株式会社正興電機製作所 四半期報告書 第118期第3四半期(令和3年7月1日－令和3年9月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第118期第3四半期(令和3年7月1日－令和3年9月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社正興電機製作所 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社正興電機製作所(E01760)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 福岡財務支局長
【提出日】 2021年11月５日
【四半期会計期間】 第118期第３四半期(自 2021年７月１日 至 2021年９月30日)
【会社名】 株式会社正興電機製作所
【英訳名】 SEIKO ELECTRIC CO., LTD.
代表取締役社長 添田 英俊
【代表者の役職氏名】
【本店の所在の場所】 福岡市博多区東光二丁目７番25号
【電話番号】 (092)473－8831(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役経営統括本部長 田中 勉
【最寄りの連絡場所】 福岡市博多区東光二丁目７番25号
【電話番号】 (092)473－8831(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役経営統括本部長 田中 勉
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
証券会員制法人福岡証券取引所
(福岡市中央区天神二丁目14番２号)
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四半期報告書
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第117期 第118期
回次 第３四半期 第３四半期 第117期
連結累計期間 連結累計期間
自 2020年１月１日 自 2021年１月１日 自 2020年１月１日
会計期間
至 2020年９月30日 至 2021年９月30日 至 2020年12月31日
売上高 (百万円) 15,531 16,651 23,383
経常利益 (百万円) 708 909 1,347
親会社株主に帰属する
(百万円) 565 563 1,039
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は
(百万円) 529 683 1,163
包括利益
純資産額 (百万円) 9,513 10,538 10,147
総資産額 (百万円) 20,327 22,114 23,907
１株当たり四半期
(円) 46.75 46.48 85.88
(当期)純利益
潜在株式調整後１株当たり
(円) － － －
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 46.8 47.7 42.4
第117期 第118期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2020年７月１日 自 2021年７月１日
会計期間
至 2020年９月30日 至 2021年９月30日
１株当たり四半期純利益 (円) 9.61 7.54
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記
載しておりません。
２ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
３ 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式がないため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営んでいる事業の内容について、
重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識し
ている主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更はあ
りません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間におけるわが国の経済は、新型コロナウイルス感染症対策として緊急事態宣言の発令
やまん延防止等重点措置の適用により、企業活動や個人消費が再び停滞することとなりました。しかしながら、感
染収束への不透明さは依然として残るものの、国内においてワクチン接種率が増加したことで全国的に感染者数の
減少傾向が続いており、今後の経済回復が期待されております。
このような状況の中、当社グループは当期創立100周年を迎え、 中期経営計画（ＳＥＩＫＯ ＩＣ２０２１）のも
と、「事業の拡大」と「高収益体質への転換」の実現に向け、「グループ総合力発揮による社会イノベーション事
業の展開」「海外事業の拡大」「生産性の向上」の３つの重点施策に取り組んでまいりました。
当第３四半期連結累計期間におきましては、電力部門の情報制御や発変電分野、環境エネルギー部門の公共分野
やサービス部門が堅調に推移したことにより、 売上高は16,651百万円 （ 前年同期比 7.2％増 ）となりました。
損益につきましては、 営業利益は861百万円 （ 前年同期比 22.3％増 ）、 経常利益は909百万円 （ 同 28.4％
増 ）、親会社株主に帰属する四半期純利益は、 563百万円 （ 同 0.4％減 ）となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
（電力部門）
ＯＴ（制御・運用技術）・ＩＴ（情報技術）を活用した情報制御システム、水力発電所(ＦＩＴ)向けシステムや
発変電システムなどが堅調に推移し、 売上高は4,790百万円 （ 前年同期比 24.4％増 ）、 セグメント利益は421百万
円 （ 同 25.5％増 ）となりました。
（環境エネルギー部門）
公共分野において水処理設備向け監視制御システムは堅調に推移したものの、一般産業向けが低調となり、 売上
高は7,441百万円 （ 前年同期比 5.4％減 ）となりましたが、公共分野において利益率が改善したことにより、 セグ
メント利益は245百万円 （ 同 1.6％増 ）となりました。
（情報部門）
港湾分野が低調であったものの、入退所管理システムの販売が増加したことや、フィリピンにおいて日系企業向
けのシステム開発が堅調に推移したことにより、 売上高は898百万円 （ 前年同期比 4.1％増 ）、 セグメント利益は
114百万円 （ 同 256.6％増 ）となりました。
（サービス部門）
太陽光発電設備関連製品の大口案件により 、 売上高は2,189百万円 （ 前年同期比 23.2％増 ）となりましたが、利
益率が低かったことなどにより、 セグメント利益は69百万円 （ 同 26.9％減 ）となりました。
（その他）
発電所向け工事案件の増加やオフィス向けの調光フィルムが堅調に推移したこと等により、 売上高は1,332百万円
（ 前年同期比 13.6％増 ）、 セグメント利益は11百万円 （ 前年同期 セグメント利益０百万円 ）となりました。
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(2) 財政状態の分析
（流動資産）
当第３四半期連結会計期間の流動資産の残高は、 前連結会計年度と比較して3,115百万円減少 の 13,358百万円 とな
りました。これは主に、受取手形及び売掛金が2,728百万円減少したことや現金及び預金が195百万円減少したこと
によるものであります。
（固定資産）
当第３四半期連結会計期間の固定資産の残高は、 前連結会計年度と比較して1,322百万円増加 の 8,756百万円 とな
りました。これは主に、有形固定資産が取得等により1,060百万円増加したことや投資有価証券が時価の上昇等によ
り255百万円増加したことによるものであります。
（流動負債）
当第３四半期連結会計期間の流動負債の残高は、 前連結会計年度と比較して3,605百万円減少 の 7,968百万円 とな
りました。これは主に、短期借入金が1,904百万円減少したことや電子記録債務が632百万円減少したことによるも
のであります。
（固定負債）
当第３四半期連結会計期間の固定負債の残高は、 前連結会計年度と比較して1,421百万円増加 の 3,608百万円 とな
りました。これは主に、長期借入金が1,295百万円増加したことによるものであります。
（純資産）
当第３四半期連結会計期間の純資産の残高は、 前連結会計年度と比較して390百万円増加 の 10,538百万円 となりま
した。これは主に、その他有価証券評価差額金が投資有価証券の時価の上昇等により101百万円増加したことや、利
益剰余金が剰余金の配当により302百万円減少した一方で、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上により563百
万円増加したことによるものであります。
(3) 経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題に重要な変更
及び新たに生じた課題はありません。
(5) 研究開発活動
当第３四半期連結累計期間の研究開発費の総額は 111百万円 であり、この中には受託研究等の費用 34百万円 が含ま
れております。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 36,000,000
計 36,000,000
② 【発行済株式】
提出日現在 上場金融商品取引所
第３四半期会計期間
末現在発行数(株)
種類 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2021年９月30日 )
(2021年11月５日) 商品取引業協会名
東京証券取引市場
普通株式 12,603,595 12,603,595 (市場第一部) 単元株式数100株
福岡証券取引所
計 12,603,595 12,603,595 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(千株) (千株) (百万円) (百万円)
2021年７月１日～
― 12,603 ― 2,607 ― 1,887
2021年９月30日
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日（2021年６月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2021年６月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 483,800
普通株式 12,107,300
完全議決権株式(その他) 121,073 ―
普通株式 12,495
単元未満株式 ― ―
発行済株式総数 12,603,595 ― ―
総株主の議決権 ― 121,073 ―
(注) １ 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式14株が含まれております。
２ 「完全議決権株式（その他）」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が900株（議決権９個）
が含まれております。
② 【自己株式等】
2021年６月30日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
福岡市博多区東光二丁目
（自己保有株式）
483,800 ― 483,800 3.83
株式会社正興電機製作所
７番25号
計 ― 483,800 ― 483,800 3.83
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間において役員の異動はありません。
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第４ 【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2021年７月１日から2021年
９月30日まで)及び第３四半期連結累計期間(2021年１月１日から2021年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年12月31日) (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 1,894 1,699
※1 10,885
受取手形及び売掛金 8,156
商品及び製品 656 605
仕掛品 2,333 2,186
原材料 335 351
その他 381 370
△ 13 △ 12
貸倒引当金
流動資産合計 16,473 13,358
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 2,144 3,964
1,993 1,233
その他（純額）
有形固定資産合計 4,137 5,197
無形固定資産
141 130
投資その他の資産
投資有価証券 3,038 3,294
その他 125 143
△ 8 △ 8
貸倒引当金
投資その他の資産合計 3,155 3,428
固定資産合計 7,434 8,756
資産合計 23,907 22,114
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金 3,324 2,926
電子記録債務 1,701 1,068
短期借入金 3,190 1,285
未払法人税等 411 142
賞与引当金 － 748
工事損失引当金 8 25
2,937 1,771
その他
流動負債合計 11,573 7,968
固定負債
長期借入金 － 1,295
退職給付に係る負債 1,900 1,939
285 374
その他
固定負債合計 2,186 3,608
負債合計 13,760 11,576
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(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年12月31日) (2021年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金 2,607 2,607
資本剰余金 1,942 1,947
利益剰余金 4,817 5,077
△ 229 △ 225
自己株式
株主資本合計 9,136 9,406
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 1,211 1,313
為替換算調整勘定 △ 103 △ 93
△ 98 △ 88
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 1,010 1,131
純資産合計 10,147 10,538
負債純資産合計 23,907 22,114
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2020年１月１日 (自 2021年１月１日
至 2020年９月30日) 至 2021年９月30日)
売上高 15,531 16,651
12,748 13,640
売上原価
売上総利益 2,782 3,010
販売費及び一般管理費 2,078 2,149
営業利益 704 861
営業外収益
受取利息 0 0
受取配当金 41 41
31 40
その他
営業外収益合計 73 83
営業外費用
支払利息 19 19
支払保証料 7 7
投資有価証券評価損 32 －
8 8
その他
営業外費用合計 69 35
経常利益 708 909
税金等調整前四半期純利益 708 909
法人税、住民税及び事業税
256 346
△ 113 0
法人税等調整額
法人税等合計 143 346
四半期純利益 565 563
親会社株主に帰属する四半期純利益 565 563
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2020年１月１日 (自 2021年１月１日
至 2020年９月30日) 至 2021年９月30日)
四半期純利益 565 563
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 58 101
為替換算調整勘定 △ 3 9
25 9
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計 △ 35 120
四半期包括利益 529 683
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 529 683
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【注記事項】
(四半期連結貸借対照表関係)
※１ 四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。
なお、前連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形が、連結会計年度末
残高に含まれております。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
( 2020年12月31日 ) ( 2021年９月30日 )
受取手形 11 百万円 － 百万円
２ 受取手形裏書譲渡高
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
( 2020年12月31日 ) ( 2021年９月30日 )
受取手形裏書譲渡高 6 百万円 22 百万円
(四半期連結損益計算書関係)
前第３四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年９月30日 ）及び当第３四半期連結累計期間（自
2021年１月１日 至 2021年９月30日 ）
当社グループの売上高は、事業の性質上、第１四半期連結会計期間及び第４四半期連結会計期間の売上高が他の四
半期連結会計期間と比較して多くなる傾向があります。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期
連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとお
りであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2020年１月１日 (自 2021年１月１日
至 2020年９月30日 ) 至 2021年９月30日 )
減価償却費 234 百万円 218 百万円
のれんの償却額 17 百万円 17 百万円
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(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間(自 2020年１月１日 至 2020年９月30日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2020年１月31日
普通株式 120 10.00 2019年12月31日 2020年３月12日 利益剰余金
取締役会
2020年７月31日
普通株式 121 10.00 2020年６月30日 2020年８月31日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間(自 2021年１月１日 至 2021年９月30日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2021年２月２日
普通株式 181 15.00 2020年12月31日 2021年３月15日 利益剰余金
取締役会
2021年７月30日
普通株式 121 10.00 2021年６月30日 2021年８月30日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間(自 2020年１月１日 至 2020年９月30日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
報告セグメント
四半期連結
その他 損益計算書
合計 調整額
環境
計上額
(注)１
電力 情報 サービス
エネルギー 計
(注)２
部門 部門 部門
部門
売上高
外部顧客への売上高 3,850 7,868 862 1,776 14,359 1,172 15,531 － 15,531
セグメント間の内部
1 87 185 623 897 239 1,136 △ 1,136 －
売上高又は振替高
計 3,851 7,956 1,048 2,400 15,256 1,411 16,668 △ 1,136 15,531
セグメント利益 335 241 32 94 703 0 704 － 704
(注) １ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、制御機器、電子装置、(高分子/
液晶)複合膜フィルム等の製造販売、電気工事、機械器具設置工事であります。
２ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 2021年１月１日 至 2021年９月30日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
報告セグメント
四半期連結
その他 損益計算書
合計 調整額
環境
計上額
(注)１
電力 情報 サービス
エネルギー 計
(注)２
部門 部門 部門
部門
売上高
外部顧客への売上高 4,790 7,441 898 2,189 15,319 1,332 16,651 － 16,651
セグメント間の内部
－ 99 285 684 1,068 77 1,146 △ 1,146 －
売上高又は振替高
計 4,790 7,540 1,183 2,873 16,388 1,409 17,797 △ 1,146 16,651
セグメント利益 421 245 114 69 850 11 861 － 861
(注) １ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、制御機器、電子装置、(高分子/
液晶)複合膜フィルム等の製造販売、電気工事、機械器具設置工事であります。
２ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
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四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
項目 (自 2020年１月１日 (自 2021年１月１日
至 2020年９月30日 ) 至 2021年９月30日 )
１株当たり四半期純利益 46円75銭 46円48銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円) 565 563
普通株主に帰属しない金額(百万円) － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する
565 563
四半期純利益(百万円)
普通株式の期中平均株式数(千株) 12,099 12,114
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
第118期（2021年１月１日から2021年12月31日まで）中間配当について、2021年７月30日開催の取締役会において、
2021年６月30日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。
① 配当金の総額 121百万円
② １株当たりの金額 10円00銭
③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2021年８月30日
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四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年11月４日
株式会社正興電機製作所
取締役会 御中
有限責任監査法人トーマツ
福岡事務所
指定有限責任社員
公認会計士 中 田 信 之 ㊞
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 池 田 徹 ㊞
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社正興電
機製作所の2021年１月１日から2021年12月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間(2021年７月１日から2021
年９月30日まで)及び第３四半期連結累計期間(2021年１月１日から2021年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表、す
なわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビュー
を行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社正興電機製作所及び連結子会社の2021年９月30日現在の
財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全
ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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四半期報告書
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １ 上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２ XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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