株式会社ミクリード 四半期報告書 第10期第2四半期(令和3年7月1日－令和3年9月30日)
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株式会社ミクリード(E35491)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年10月29日
【四半期会計期間】 第10期第２四半期（自 2021年７月１日 至 2021年９月30日）
【会社名】 株式会社ミクリード
【英訳名】 MICREED Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 片山 礼子
【本店の所在の場所】 東京都中央区日本橋二丁目16番13号
【電話番号】 （０３）６２６２－５１７６（代表）
【事務連絡者氏名】 管理部長 谷口 学
【最寄りの連絡場所】 東京都中央区日本橋二丁目16番13号
【電話番号】 （０３）６２６２－５１７６（代表）
【事務連絡者氏名】 管理部長 谷口 学
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第９期 第10期
回次 第９期
第２四半期累計期間 第２四半期累計期間
自2020年４月１日 自2021年４月１日 自2020年４月１日
会計期間
至2020年９月30日 至2021年９月30日 至2021年３月31日
1,299 1,239 2,782
売上高 (百万円)
経常損失（△） (百万円) △ 76 △ 80 △ 121
四半期（当期）純損失（△） (百万円) △ 49 △ 52 △ 85
持分法を適用した場合の投資利益 (百万円) － － －
78 89 89
資本金 (百万円)
2,113,800 2,175,000 2,174,800
発行済株式総数 （株）
919 852 905
純資産額 (百万円)
1,280 1,142 1,248
総資産額 (百万円)
１株当たり四半期（当期）純損失
（円） △ 23.66 △ 24.20 △ 40.47
（△）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益
１株当たり配当額 （円） － － －
71.8 74.6 72.5
自己資本比率 （％）
46
営業活動によるキャッシュ・フロー (百万円) △ 91 △ 102
投資活動によるキャッシュ・フロー (百万円) △ 25 △ 24 △ 36
15
財務活動によるキャッシュ・フロー (百万円) △ 6 △ 0
現金及び現金同等物の四半期末（期
478 498 476
(百万円)
末）残高
第９期 第10期
回次
第２四半期会計期間 第２四半期会計期間
自2020年７月１日 自2021年７月１日
会計期間
至2020年９月30日 至2021年９月30日
１株当たり四半期純損失（△） （円） △ 3.05 △ 13.59
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につい
ては記載しておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、当社は関連会社を有していないため記載しておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、１株当たり四半期（当期）純損失であるた
め、記載しておりません。
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２【事業の内容】
当第２四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第２四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した
事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）財政状態及び経営成績の状況
① 経営成績
当第２四半期累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日）におけるわが国経済は、昨年度に引き続き新型
コロナウイルス感染症拡大の影響を受け、緊急事態宣言・まん延防止等重点措置に伴う飲食店への休業・時短要
請などから、極めて厳しい環境が続きました。
このような環境のもと、当社は業務用食材通販のパイオニアとしてお客様の日々の厨房を支えると共に、厳し
い環境に立たされている飲食店の皆様のお力になれるよう、食材管理に寄与する小パック商品や、調理の手間を
削減する手間なし商品を拡充するなど、お客様を支える活動を継続してまいりました。
これらの取り組みの結果、売上高の前年同月比は下表のとおりとなりました。2020年度の４月上旬から５月下
旬まで緊急事態宣言が発令されていたため、2021年度の４月・５月の売上高は前年を上回りましたが、６月以降
は緊急事態宣言・まん延防止等重点措置に伴う飲食店への酒類の提供自粛要請・休業要請等の影響を受け、前年
を下回る結果となりました。
4月 5月 6月 7月 8月 9月
売上高前年同月比 196.4% 113.5% 90.8% 91.2% 72.1% 69.5%
以上の結果、当社の当第２四半期累計期間における経営成績は、売上高1,239百万円（前年同期比4.7％減）、
営業損失△82百万円（前年同期営業損失△82百万円）、経常損失△80百万円（前年同期経常損失△76百万円）、
四半期純損失△52百万円（前年同期四半期純損失△49百万円）となりました。
なお、当社は業務用食材通販事業の単一セグメントであるため、セグメント情報は記載しておりません。
② 財政状態の分析
（流動資産）
当第２四半期会計期間末における流動資産は890百万円と前事業年度末に比べ127百万円減少いたしました。こ
れは主に、８月および９月の売上高が３月比で大きく減少した結果、売掛金が88百万円減少したことによるもの
です。
（固定資産）
当第２四半期会計期間末における固定資産は251百万円と前事業年度末に比べ21百万円増加いたしました。こ
れは主に、繰延税金資産が27百万円増加したことによるものです。
この結果、総資産は1,142百万円となり、前事業年度末に比べ106百万円減少いたしました。
（流動負債）
当第２四半期会計期間末における流動負債は274百万円と前事業年度末に比べ54百万円減少いたしました。これ
は主に、新型コロナウイルスの感染拡大に伴う飲食店の休業・時短要請などから８月および９月の売上高が減少
したことに伴い、この期間における仕入も減少し、買掛金が60百万円減少したことによるものです。
（固定負債）
当第２四半期会計期間末における固定負債は15百万円と前事業年度末に比べ１百万円増加いたしました。
この結果、負債合計は289百万円となり、前事業年度末に比べ53百万円減少いたしました。
（純資産）
当第２四半期会計期間末における純資産合計は852百万円と前事業年度末に比べ52百万円減少いたしました。こ
れは四半期純損失の計上などにより利益剰余金が52百万円減少したことによるものです。
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(2）当期のキャッシュ・フローの概況
当第２四半期会計期間末における現金及び現金同等物は498百万円と前事業年度末に比べ21百万円増加しまし
た。
当第２四半期累計期間における各キャッシュ・フローの状況及び変動要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは46百万円の収入（前年同期は91百万円の
支出）となりました。これは主に、売上債権の減少88百万円、税引前四半期純損失△80百万円、仕入債務の減少
△60百万円、法人税等の還付額46百万円、減価償却費30百万円によるものです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期累計期間における投資活動によるキャッシュ・フローは24百万円の支出（前年同期は25百万円の
支出）となりました。これは主に、基幹システムとＥＣサイトの改修に伴う無形固定資産の取得による支出23百
万円によるものです。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは０百万円の支出（前年同期は６百万円の
支出）となりました。これは主に、リース債務の返済による支出０百万円によるものです。
(3）経営方針・経営戦略等
当第２四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(4）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第２四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はあり
ません。
(5）研究開発活動
該当事項はありません。
(6）従業員数
当第２四半期累計期間において、従業員数に著しい変動はありません。
(7）生産、受注及び販売の実績
昨年度に引き続き新型コロナウイルス感染症拡大の影響を受け、当第２四半期累計期間における当社の売上高は
前年同期比4.7％減となりました。
(8）主要な設備
当第２四半期累計期間において、主要な設備について重要な変更はありません。
(9）経営成績に重要な影響を与える要因
新型コロナウイルス感染症拡大を受けた緊急事態宣言の発出や、飲食店への休業・時短要請、酒類の提供自粛要
請などにより、飲食店は大きな影響を受けており、飲食店を顧客とする当社の業績にも重大な影響を及ぼしており
ます。今後、想定以上に新型コロナウイルス感染症の影響が長期化し、経済環境の更なる悪化を招く場合や、コロ
ナ後の事業環境が大きく変化する場合には、当社の業績に大きな影響を及ぼす可能性がございます。
(10）資本の財源及び資金の流動性についての分析
当社の現金及び預金は当第２四半期会計期間末においても498百万円と、事業規模に比べて厚めの資金を確保で
きており、仮に新型コロナウイルスの感染拡大状況が長期化したとしても事業運営上問題ない水準を確保できる見
通しであります。
３【経営上の重要な契約等】
当第２四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 8,000,000
計 8,000,000
②【発行済株式】
第２四半期会計期間末現 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2021年10月29日）
（2021年９月30日） 取引業協会名
権利内容に何ら制限
のない、当社におけ
東京証券取引所 る標準となる株式で
2,175,000 2,175,000
普通株式
（マザーズ） あり、単元株式数は
100株であります。
2,175,000 2,175,000
計 － －
（注）提出日現在発行数には、2021年10月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された
株式数は、含まれておりません。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 資本準備金増
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金残
年月日 数増減数 減額
数残高（株） （百万円） （百万円） 高（百万円）
（株） （百万円）
2021年７月１日～
200 2,175,000 0 89 0 436
2021年９月30日
（注）新株予約権の行使による増加であります。
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（５）【大株主の状況】
2021年９月30日現在
発行済株式（自己
株式を除く。）の
所有株式数
氏名又は名称 住所 総数に対する所有
（千株）
株式数の割合
（％）
株式会社ＳＫＹグループホールディ
520 23.91
東京都千代田区神田須田町一丁目12番
ングス
397 18.28
国分グループ本社株式会社 東京都中央区日本橋一丁目１番１号
200 9.19
株式会社トーホー 兵庫県神戸市東灘区向洋町西五丁目９番
75 3.44
片山 礼子 東京都中野区
64 2.94
株式会社ＳＢＩ証券 東京都港区六本木一丁目６番１号
40 1.83
石井 文範 東京都江東区
35 1.64
後和 信英 和歌山県和歌山市
30 1.40
松岡 勉 大阪府堺市
30 1.38
萩原 恒治 兵庫県西宮市
23 1.09
楽天証券株式会社 東京都港区南青山二丁目６番21号
1,417 65.17
計 －
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（６）【議決権の状況】
①【発行済株式】
2021年９月30日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
完全議決権株式（自己株式等） － － －
2,174,200 21,742
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
800
単元未満株式 普通株式 － －
2,175,000
発行済株式総数 － －
21,742
総株主の議決権 － －
②【自己株式等】
該当事項はありません 。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63
号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2021年７月１日から2021年９
月30日まで）及び第２四半期累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期財務諸表について、
太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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１【四半期財務諸表】
（１）【四半期貸借対照表】
（単位：百万円）
前事業年度 当第２四半期会計期間
(2021年３月31日) (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
476 498
現金及び預金
354 266
売掛金
108 104
商品及び製品
0 1
原材料及び貯蔵品
6 10
前払費用
5 6
未収入金
67 5
その他
△ 2 △ 2
貸倒引当金
1,018 890
流動資産合計
固定資産
19 15
有形固定資産
無形固定資産
155 151
ソフトウエア
155 151
無形固定資産合計
投資その他の資産
0 0
破産更生債権等
16 44
繰延税金資産
39 39
その他
△ 0 △ 0
貸倒引当金
55 83
投資その他の資産合計
229 251
固定資産合計
1,248 1,142
資産合計
負債の部
流動負債
250 189
買掛金
0 0
リース債務
72 76
未払金
1 1
未払費用
0
未払法人税等 －
2 1
預り金
1 3
その他
328 274
流動負債合計
固定負債
0 0
リース債務
11 13
退職給付引当金
1 1
資産除去債務
14 15
固定負債合計
343 289
負債合計
純資産の部
株主資本
89 89
資本金
435 436
資本剰余金
379 326
利益剰余金
905 852
株主資本合計
905 852
純資産合計
1,248 1,142
負債純資産合計
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（２）【四半期損益計算書】
【第２四半期累計期間】
（単位：百万円）
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2020年９月30日) 至 2021年９月30日)
1,299 1,239
売上高
859 822
売上原価
440 417
売上総利益
※ 523 ※ 499
販売費及び一般管理費
営業損失（△） △ 82 △ 82
営業外収益
0 0
受取利息
5
給付金収入 －
0 0
償却債権取立益
0
情報提供料 －
0 0
その他
6 2
営業外収益合計
経常損失（△） △ 76 △ 80
税引前四半期純損失（△） △ 76 △ 80
法人税等 △ 26 △ 27
四半期純損失（△） △ 49 △ 52
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（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】
（単位：百万円）
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2020年９月30日) 至 2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期純損失（△） △ 76 △ 80
30 30
減価償却費
貸倒引当金の増減額（△は減少） △ 1 △ 0
1 1
退職給付引当金の増減額（△は減少）
0
受取利息及び受取配当金 △ 0
37 88
売上債権の増減額（△は増加）
17 3
棚卸資産の増減額（△は増加）
仕入債務の増減額（△は減少） △ 38 △ 60
16
△ 34
その他
小計 △ 64 △ 0
0 0
利息及び配当金の受取額
法人税等の支払額 △ 27 △ 0
46
－
法人税等の還付額
46
営業活動によるキャッシュ・フロー △ 91
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △ 4 △ 0
△ 20 △ 23
無形固定資産の取得による支出
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 25 △ 24
財務活動によるキャッシュ・フロー
1 0
株式の発行による収入
リース債務の返済による支出 △ 0 △ 0
△ 7 －
配当金の支払額
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 6 △ 0
21
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） △ 122
601 476
現金及び現金同等物の期首残高
※ 478 ※ 498
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
（会計方針の変更）
〇収益認識に関する会計基準等の適用
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」とい
う。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当
該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
なお、「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に定める代替的な取扱いを適用し、商品又は製品の国
内の販売において、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場
合には、出荷時に収益を認識しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って
おり、第１四半期会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期会
計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
この結果、当第２四半期累計期間の損益に与える影響はなく、利益剰余金の当期首残高への影響もありませ
ん。
また、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28－15項に定める経
過的な取扱いに従って、前第２四半期累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載してお
りません。
〇時価の算定に関する会計基準等の適用
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
う。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」
（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が
定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる四半期財務諸表への影響は
ありません。
（会計上の見積りの変更）
該当事項はありません。
（四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
〇税金費用の計算
税金費用については、当第２四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純損失（△）に対する税効果会計適
用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純損失（△）に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
（四半期損益計算書関係）
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
（自 2020年４月１日 （自 2021年４月１日
至 2020年９月30日） 至 2021年９月30日）
荷造運賃 158 百万円 144 百万円
1 1
退職給付費用
0 0
貸倒引当金繰入額
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおり
であります。
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
（自 2020年４月１日 （自 2021年４月１日
至 2020年９月30日） 至 2021年９月30日）
現金及び預金勘定 478百万円 498百万円
現金及び現金同等物 478 498
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（株主資本等関係）
Ⅰ 前第２四半期累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円） 当額（円）
2020年６月23日
普通株式 7 3.51 2020年３月31日 2020年６月24日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後
となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当第２四半期累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後
となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
（持分法損益等）
当社は関連会社を有していないため、該当事項はありません。
（企業結合等関係）
該当事項はありません。
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四半期報告書
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当社は業務用食材通販事業の単一セグメントであるため 、 記載を省略しております 。
（収益認識関係）
当社は業務用食材通販事業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のと
おりであります。
当２四半期累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
報告セグメント
業務用食材通販事業
商品の販売 1,239百万円
顧客との契約から生じる収益 1,239百万円
その他の収益 －百万円
外部顧客への売上高 1,239百万円
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下
のとおりであります。
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
（自 2020年４月１日 （自 2021年４月１日
至 2020年９月30日） 至 2021年９月30日）
(1）１株当たり四半期純損失 △23円66銭 △24円20銭
（算定上の基礎）
四半期純損失金額（百万円） △49 △52
普通株主に帰属しない金額（百万円） － －
普通株式に係る四半期純損失（百万円） △49 △52
普通株式の期中平均株式数（千株） 2,111 2,174
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 － －
（算定上の基礎）
四半期純利益調整額（百万円） － －
普通株式増加額（千株） － －
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株
当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜 － －
在株式で、前事業年度末から重要な変動があった
ものの概要
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であるため、記載しており
ません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
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四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年10月27日
株式会社ミクリード
取締役会 御中
太陽有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士
秋 田 秀 樹 印
業 務 執 行 社 員
指定有限責任社員
公認会計士
髙 橋 康 之 印
業 務 執 行 社 員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ミク
リードの2021年４月１日から2022年３月31日までの第10期事業年度の第２四半期会計期間（2021年７月１日から2021年９
月30日まで）及び第２四半期累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四
半期貸借対照表、四半期損益計算書、四半期キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ミクリードの2021年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了
する第２四半期累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重
要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に
記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人
としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断してい
る。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する
事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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四半期報告書
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論
付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財
務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合
は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レ
ビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなく
なる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準
拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、
構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認めら
れないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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