室町ケミカル株式会社 四半期報告書 第76期第1四半期(令和3年6月1日－令和3年8月31日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第76期第1四半期(令和3年6月1日－令和3年8月31日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 室町ケミカル株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
EDINET提出書類
室町ケミカル株式会社(E36350)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 福岡財務支局長
【提出日】 2021年10月15日
【四半期会計期間】 第76期第1四半期(自 2021年6月1日 至 2021年8月31日)
【会社名】 室町ケミカル株式会社
【英訳名】 MUROMACHI CHEMICALS INC.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 青木 淳一
【本店の所在の場所】 福岡県大牟田市新勝立町一丁目38番5
【電話番号】 0944-41-2131
【事務連絡者氏名】 取締役 管理本部長 井内 聡
【最寄りの連絡場所】 福岡県大牟田市新勝立町一丁目38番5
【電話番号】 0944-41-2131
【事務連絡者氏名】 取締役 管理本部長 井内 聡
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第76期
第1四半期
回次 第75期
累計期間
自 2021年6月1日 自 2020年6月1日
会計期間
至 2021年8月31日 至 2021年5月31日
売上高 (千円) 1,328,244 4,942,963
経常利益 (千円) 170,404 339,322
四半期(当期)純利益 (千円) 122,312 180,714
資本金 (千円) 143,172 143,172
発行済株式総数 (株) 4,095,500 4,095,500
純資産額 (千円) 1,403,453 1,334,001
総資産額 (千円) 4,528,878 4,612,324
1株当たり四半期(当期)純利益 (円) 33.37 65.24
潜在株式調整後1株当たり
(円) 30.09 56.97
四半期(当期)純利益
1株当たり配当額 (円) － 15.00
自己資本比率 (％) 31.0 28.9
(注) 1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移について
は記載しておりません。
2.当社は、第75期第1四半期累計期間については四半期財務諸表を作成していないため、第75期第1四半期累計期
間に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
3.2020年10月15日付で普通株式1株につき5株の割合で株式分割を行っております。第75期の期首に当該株式分割
が行われたと仮定し、1株当たり四半期(当期)純利益及び潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益を算定
しております。
4. 「 収益認識 に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年3月31日）等を当第1四半期会計期間の期首から
適用しており、当第1四半期累計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指
標等となっております。
２ 【事業の内容】
当第1四半期累計期間において、当社において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第1四半期累計期間において新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券報告書に
記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。なお、当社は
前第1四半期累計期間については四半期財務諸表を作成していないため、前年同四半期累計期間との比較分析は行って
おりません。
(1) 業績の状況
当第1四半期累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症に対するワクチン接種の普及などによっ
て終息に向けた動きが見られつつあるものの、感染者が再び増加し、緊急事態宣言が一部都道府県において再発出
され、経済活動の抑制が続くなど、先行きは不透明な状態が続いております。当社においても、感染拡大防止に配
慮しつつ事業活動を継続してまいりました。
この結果、当第1四半期累計期間における経営成績は、 売上高1,328,244千円 、 営業利益169,338千円 、 経常利益
170,404千円 、 四半期純利益122,312千円 となりました。
セグメントの業績を示すと、次のとおりであります。
① 医薬品事業
主力製商品であるポリスチレンスルホン酸Caやバルプロ酸Naの売上は堅調に推移しております。加えて、新規加
工案件の獲得も順調に進んでおります。
その結果、医薬品事業における売上高は 557,892千円 、 営業利益は110,527千円 となりました。
② 健康食品事業
OEMゼリーにおいて、前期に引き続き、通信販売を行っている取引先への売上が好調に推移していることに加え
て、新たな大口案件を獲得しております。また、Tパウチ・ショットタイプの製品についても徐々に新規案件が増加
しております。
その結果、健康食品事業における売上高は 301,427千円 、 営業利益は39,563千円 となりました。
③ 化学品事業
前期から納入に向けて活動しておりました大型装置案件の売上が計上されております。また、イオン交換樹脂を
含むその他の製商品の売上については、堅調に推移しております。
その結果、化学品事業における売上高は 468,924千円 、 営業利益は19,247千円 となりました。
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(2) 財政状態の状況
① 資産
当第1四半期会計期間末における総資産は、 前事業年度末に比べて83,446千円減少 し、 4,528,878千円 となりまし
た。これは主として、現金及び預金が 146,641千円減少 、売掛金が 111,440千円減少 、電子記録債権が 123,802千円増
加 、原材料及び貯蔵品が 48,241千円増加 したことによるものです。
② 負債
当第1四半期会計期間末における負債合計は、 前事業年度末に比べて152,897千円減少 し、 3,125,425千円 となりま
した。これは主として、短期借入金が 100,000千円減少 、役員退職慰労引当金が 81,040千円減少 、未払法人税等が
57,104千円減少 、その他流動負債が 143,153千円増加 したことによるものです。
③ 純資産
当第1四半期会計期間末における純資産は、 前事業年度末に比べて69,451千円増加 し、 1,403,453千円 となりまし
た。その結果、自己資本比率は、 31.0％ となりました。
(3) 研究開発活動
当第1四半期累計期間の研究開発費の総額は、5,716千円であります。
なお、当第1四半期累計期間において当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第1四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 10,000,000
計 10,000,000
② 【発行済株式】
第1四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2021年8月31日 ) (2021年10月15日) 商品取引業協会名
完全議決権株式であり、権利内
東京証券取引所
容に何ら限定のない当社におけ
普通株式 4,095,500 4,095,500 JASDAQ る標準となる株式であります。
なお、単元株式数は100株であ
（スタンダード）
ります。
計 4,095,500 4,095,500 － －
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2021年8月31日 － 4,095,500 － 143,172 － 83,172
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第1四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載す
ることができないことから、直前の基準日（2021年5月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2021年8月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式(自己株式等) － － －
議決権制限株式(その他) － － －
完全議決権株式であり、権利内
(自己保有株式)
容に何ら限定のない当社におけ
完全議決権株式(自己株式等) －
普通株式 430,000
る標準となる株式であり、単元
株式数は100株であります。
普通株式 3,664,100
完全議決権株式(その他) 36,641 同上
普通株式 1,400
単元未満株式 － －
発行済株式総数 4,095,500 － －
総株主の議決権 － 36,641 －
② 【自己株式等】
2021年8月31日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
福岡県大牟田市新勝立町
(自己保有株式)
430,000 － 430,000 10.49
室町ケミカル株式会社
一丁目38番5
計 － 430,000 － 430,000 10.49
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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第４ 【経理の状況】
１ 四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63
号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期会計期間(2021年6月1日から2021年8月31日ま
で)及び第1四半期累計期間(2021年6月1日から2021年8月31日まで)に係る四半期財務諸表について、有限責任監査法人
トーマツによる四半期レビューを受けております。
３ 四半期連結財務諸表について
当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
４ 最初に提出する四半期報告書の記載上の特例
当四半期報告書は、「企業内容開示ガイドライン24の4の7－6」の規定に準じて前年同四半期との対比は行っており
ません。
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１ 【四半期財務諸表】
(1) 【四半期貸借対照表】
(単位：千円)
前事業年度 当第1四半期会計期間
(2021年5月31日) (2021年8月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 1,000,373 853,731
受取手形 163,992 157,381
電子記録債権 607,412 731,214
売掛金 829,310 717,870
商品及び製品 456,381 488,919
仕掛品 70,343 53,932
原材料及び貯蔵品 330,048 378,290
36,652 33,852
その他
流動資産合計 3,494,514 3,415,192
固定資産
有形固定資産
建物（純額） 359,295 354,016
機械及び装置（純額） 149,002 152,591
土地 260,431 260,431
65,389 101,951
その他（純額）
有形固定資産合計 834,118 868,990
無形固定資産
12,707 19,375
投資その他の資産
投資有価証券 48,829 52,330
繰延税金資産 161,646 113,111
60,508 59,877
その他
投資その他の資産合計 270,984 225,319
固定資産合計 1,117,810 1,113,685
資産合計 4,612,324 4,528,878
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(単位：千円)
前事業年度 当第1四半期会計期間
(2021年5月31日) (2021年8月31日)
負債の部
流動負債
支払手形 35,746 35,094
電子記録債務 160,600 159,473
買掛金 370,584 420,015
※1 850,000 ※1 750,000
短期借入金
1年内返済予定の長期借入金 202,480 202,480
未払法人税等 61,452 4,347
賞与引当金 203,458 148,093
230,600 373,754
その他
流動負債合計 2,114,923 2,093,259
固定負債
長期借入金 985,560 934,940
退職給付引当金 15,144 15,780
役員退職慰労引当金 132,565 51,525
資産除去債務 26,227 26,227
3,902 3,692
その他
固定負債合計 1,163,399 1,032,165
負債合計 3,278,323 3,125,425
純資産の部
株主資本
143,172 143,172
資本金
資本剰余金 683,802 683,802
利益剰余金 550,748 618,077
自己株式 △ 58,133 △ 58,133
株主資本合計 1,319,589 1,386,919
評価・換算差額等
14,411 16,533
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計 14,411 16,533
純資産合計 1,334,001 1,403,453
負債純資産合計 4,612,324 4,528,878
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(2) 【四半期損益計算書】
【第1四半期累計期間】
(単位：千円)
当第1四半期累計期間
(自 2021年6月1日
至 2021年8月31日)
1,328,244
売上高
売上原価 842,611
売上総利益 485,633
販売費及び一般管理費
給料及び手当 113,192
法定福利費 25,148
賞与引当金繰入額 25,080
退職給付費用 3,553
役員退職慰労引当金繰入額 2,960
146,360
その他
販売費及び一般管理費合計 316,294
営業利益 169,338
営業外収益
受取利息 0
受取配当金 95
為替差益 2,294
保険金収入 1,761
1,517
その他
営業外収益合計 5,668
営業外費用
支払利息 4,349
253
その他
営業外費用合計 4,602
経常利益 170,404
特別損失
7
固定資産除却損
特別損失合計 7
税引前四半期純利益 170,397
法人税、住民税及び事業税
479
47,605
法人税等調整額
法人税等合計 48,085
四半期純利益 122,312
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【注記事項】
(会計方針の変更等)
(収益認識に関する会計基準等の適用)
「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)
等を当第1四半期会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財
又はサービスと交換に受取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
これにより、水処理装置に係る売上について、従来は、一時点で収益を認識しておりましたが、一定の期間に
わたり認識する方法に変更しております。なお、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積ることができない
ものの、当該履行義務を充足する際に発生する費用を回収することが見込まれる場合には、原価回収基準により
収益を認識しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って
おりますが、繰越利益剰余金の当期首残高へ与える影響はありません。
また、当第1四半期会計期間の損益に与える影響もありません。
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)
等を当第1四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業
会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新た
な会計方針を、将来にわたって適用することとしております。これによる四半期財務諸表に与える影響はありま
せん。
(四半期貸借対照表関係)
※1 当社は、短期運転資金を機動的かつ安定的に調達するため取引銀行5行とコミットメントライン契約(シンジケー
ト方式)を締結しております。この契約に基づく当第1四半期会計期間末における借入未実行残高は次のとおりで
あります。
当第1四半期会計期間
前事業年度
( 2021年5月31日 )
( 2021年8月31日 )
コミットメントの総額 1,650,000 千円 1,650,000 千円
借入実行残高 850,000 千円 750,000 千円
差引額 800,000 千円 900,000 千円
この契約には、次の財務制限条項が付されております。
(1) 2020年5月期以降、各年度の決算期における貸借対照表における純資産の部の金額を前年同期比75％以上に
維持すること。
(2) 2020年5月期以降、各年度の決算期における損益計算書に示される経常損益が2期連続して損失とならないよ
うにすること。
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
当第1四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期累計期
間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
当第1四半期累計期間
(自 2021年6月1日
至 2021年8月31日 )
減価償却費 23,483 千円
(注) 前第1四半期累計期間については、四半期財務諸表を作成していないため、記載しておりません。
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(株主資本等関係)
前第1四半期累計期間(自 2020年6月1日 至 2020年8月31日 )
前第1四半期累計期間については四半期財務諸表を作成していないため記載を省略しております。
当第1四半期累計期間(自 2021年6月1日 至 2021年8月31日 )
1 配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2021年8月27日
普通株式 54,982 15.00 2021年5月31日 2021年8月30日 利益剰余金
定時株主総会
2 基準日が当第1四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期会計期間の末日後となるも
の
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第1四半期累計期間(自 2020年6月1日 至 2020年8月31日 )
前第1四半期累計期間については四半期財務諸表を作成していないため記載を省略しております。
当第1四半期累計期間(自 2021年6月1日 至 2021年8月31日 )
1 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円)
報告セグメント
四半期損益
合計 調整額 計算書計上額
(注)
医薬品事業 健康食品事業 化学品事業 計
売上高
外部顧客への売上高 557,892 301,427 468,924 1,328,244 1,328,244 － 1,328,244
セグメント間の内部
－ － － － － － －
売上高又は振替高
計 557,892 301,427 468,924 1,328,244 1,328,244 － 1,328,244
セグメント利益 110,527 39,563 19,247 169,338 169,338 － 169,338
(注) セグメント利益は、四半期損益計算書の営業利益と一致しております。
2 報告セグメントの変更等に関する事項
会計方針の変更に記載のとおり、当第1 四半期会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する
会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の算定方法を同様に変更しております。
この結果、当第1 四半期累計期間の損益に与える影響はありません。また、利益剰余金の当期首残高への影響もあり
ません。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。
前第1四半期累計期間（自 2020年6月1日 至 2020年8月31日 ）
前第1四半期累計期間については四半期財務諸表を作成していないため記載を省略しております。
当第1四半期累計期間（自 2021年6月1日 至 2021年8月31日 ）
(単位：千円)
報告セグメント
合計
医薬品事業 健康食品事業 化学品事業 計
医薬品合成・精製等 346,285 － － 346,285 346,285
輸入原薬 191,411 － － 191,411 191,411
健康食品 － 301,427 － 301,427 301,427
イオン交換樹脂・分離膜 － － 210,695 210,695 210,695
水処理装置 － － 58,350 58,350 58,350
化学品受託加工 － － 109,358 109,358 109,358
その他 20,195 － 90,520 110,716 110,716
顧客との契約から生じる収益 557,892 301,427 468,924 1,328,244 1,328,244
外部顧客への売上高 557,892 301,427 468,924 1,328,244 1,328,244
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四半期報告書
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以
下のとおりであります。
当第1四半期累計期間
(自 2021年6月1日
至 2021年8月31日 )
(1)1株当たり四半期純利益(円) 33.37
(算定上の基礎)
四半期純利益(千円) 122,312
普通株主に帰属しない金額(千円) －
普通株式に係る四半期純利益(千円) 122,312
普通株式の期中平均株式数(株) 3,665,500
(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益(円) 30.09
(算定上の基礎)
四半期純利益調整額(千円) －
普通株式増加数(株) 399,485
(うち新株予約権(株)) (399,485)
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四
半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年 －
度末から重要な変動があったものの概要
(注) 前第1四半期累計期間については、四半期財務諸表を作成していないため、記載しておりません。
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四半期報告書
(重要な後発事象)
当社は、2021年9月14日開催の取締役会において、当社の取締役(社外取締役を含みます。以下「対象取締役」と
いいます。)及び監査役(社外監査役を含みます。以下「対象監査役」といいます。)及び取締役を兼務しない執行役
員及び従業員(以下対象取締役及び対象監査役を含めて「対象役員等」といいます。)に対する譲渡制限付株式報酬
としての自己株式の処分を行うことについて決議し、以下のとおり自己株式の処分を実施いたしました。
1.処分の目的及び理由
当社は、2021年7月14日開催の取締役会において、当社の企業価値の持続的な向上を図るインセンティブを与える
とともに、株主の皆様との一層の価値共有を進めることを目的に、対象役員等を対象とする新たな報酬制度とし
て、譲渡制限付株式報酬制度(以下「本制度」といいます。)を導入することを決議しました。
また、2021年8月27日開催の当社第75回定時株主総会において、本制度に基づき、譲渡制限付株式取得の出資財産
とするための金銭報酬(以下「譲渡制限付株式報酬」といいます。)として、対象取締役に対して、年額27百万円以
内(うち社外取締役分は年額1.5百万円以内。ただし、使用人兼務取締役の使用人分給与を含みません。)の金銭債権
を支給し、年18,000株以内(うち社外取締役分は年1,000株以内。)の当社普通株式を発行又は処分すること、対象監
査役に対して、年額3百万円以内の金銭債権を支給し、年2,000株以内の当社普通株式を発行又は処分すること及び
譲渡制限付株式の譲渡制限期間は、当社と対象役員等との間で締結される譲渡制限付株式割当契約により、当社普
通株式の割り当てを受けた日より、当社又は当社子会社の役職員の地位のうち当社の取締役会が定める地位を退任
した直後の時点までの間とすること等につき、ご承認をいただいております。
2.自己株式の処分の概要
(1) 処分期日
2021年10月13日
(2) 処分する株式の種類及び数
当社普通株式 20,000株
(3) 処分価額
1株につき1,232円
(4) 処分総額
24,640,000円
当社の取締役 7名 13,400株(うち社外取締役 1名 800株)
当社の監査役 3名 1,600株
(5) 処分先及びその人数並びに処分株式の数
当社の取締役を兼務しない執行役員 4名 1,060株
当社の従業員 19名 3,940株
本自己株式処分については、金融商品取引法による有価証券通
(6) その他
知書を提出しております。
２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年10月14日
室町ケミカル株式会社
取 締 役 会 御中
有限責任監査法人ト ー マ ツ
福 岡 事 務 所
指定有限責任社員
増 村 正 之
公認会計士 印
業務執行社員
指定有限責任社員
宮 嵜 健
公認会計士 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている室町ケミカル株式
会社の2021年6月1日から2022年5月31日までの第76期事業年度の第1四半期会計期間（2021年6月1日から2021年8月31日ま
で）及び第1四半期累計期間（2021年6月1日から2021年8月31日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対
照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認めら
れる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、室町ケミカル株式会社の2021年8月31日現在の財政状態及び同日をもって終
了する第1四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められな
かった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」
に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監
査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断し
ている。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表
を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適
正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であ
るかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関
する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
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四半期報告書
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
て実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が
認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められない
かどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事
項が適切でない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監
査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は
継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準
に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表
の表示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる
事項が認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) 1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告
書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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