株式会社イオンファンタジー 四半期報告書 第26期第2四半期(令和3年6月1日－令和3年8月31日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第26期第2四半期(令和3年6月1日－令和3年8月31日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社イオンファンタジー |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社イオンファンタジー(E05264)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年10月14日
【四半期会計期間】 第26期第２四半期(自 2021年６月１日 至 2021年８月31日)
【会社名】 株式会社イオンファンタジー
【英訳名】 AEON Fantasy Co.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 藤原 徳也
【本店の所在の場所】 千葉県千葉市美浜区中瀬一丁目５番地１
【電話番号】 ０４３(２１２)６２０３(代表)
【事務連絡者氏名】 常務取締役 管理統括兼財経本部長兼リスクマネジメント担当
井関 義徳
【最寄りの連絡場所】 千葉県千葉市美浜区中瀬一丁目６番地
【電話番号】 ０４３(２１２)６２０３(代表)
【事務連絡者氏名】 常務取締役 管理統括兼財経本部長兼リスクマネジメント担当
井関 義徳
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第25期 第26期
回次 第２四半期 第２四半期 第25期
連結累計期間 連結累計期間
自 2020年３月１日 自 2021年３月１日 自 2020年３月１日
会計期間
至 2020年８月31日 至 2021年８月31日 至 2021年２月28日
売上高 (千円) 16,380,734 28,193,720 46,116,449
経常損失(△) (千円) △ 6,096,864 △ 2,862,810 △ 7,719,532
親会社株主に帰属する四半期(当
(千円) △ 7,115,985 △ 3,501,885 △ 9,277,016
期)純損失(△)
四半期包括利益又は包括利益 (千円) △ 7,351,615 △ 3,464,193 △ 9,422,810
純資産額 (千円) 19,290,344 13,161,817 16,922,707
総資産額 (千円) 55,758,434 55,115,624 53,961,921
１株当たり四半期(当期)純損失
(円) △ 360.17 △ 177.19 △ 469.51
(△)
潜在株式調整後１株当たり
(円) － － －
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 34.1 23.6 30.9
営業活動による
(千円) △ 1,940,883 466,382 183,579
キャッシュ・フロー
投資活動による
(千円) △ 3,515,804 △ 3,764,121 △ 6,964,857
キャッシュ・フロー
財務活動による
(千円) 7,535,061 3,349,819 8,445,647
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の四半期末
(千円) 6,225,476 5,718,166 5,718,115
（期末）残高
第25期 第26期
回次 第２四半期 第２四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2020年６月１日 自 2021年６月１日
会計期間
至 2020年８月31日 至 2021年８月31日
１株当たり四半期純損失(△) (円) △ 75.70 △ 71.40
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期
(当期)純損失であるため、記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の連結子会社)が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、又は前事業年度の有価証券報告書に記載した
事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間（2021年３月１日～2021年８月31日） における当社及び連結子会社の連結業績は、 売
上高が 281億93百万円 （ 前年同期比72.1％増 ）となりました。 営業損失は25億79百万円 （前年同期 営業損失57億98百
万円 ）、 経常損失は28億62百万円 （前年同期 経常損失60億96百万円 ）、 親会社株主に帰属する四半期純損失は35億
１百万円 （前年同期 親会社株主に帰属する四半期純損失71億15百万円 ）となりました。
当第２四半期連結会計期間（2021年６月１日～2021年８月31日）は、国内事業及びアセアン事業が新型コロナウ
イルス感染症の影響を受けております。国内事業は政府による緊急事態宣言の発出に伴う土日祝日を中心とした臨
時休業により売上が逸失いたしました。一方で、オンラインクレーンゲームやカプセルトイ専門店「TOYS SPOT
PALO」など新規事業の展開は好調に進んでおります。中国事業は６月以降も売上は好調に推移しておりました。８
月に新型コロナウイルスのクラスター感染が各地に拡がり、政府規制による臨時休業のため一時的に売上が低下い
たしましたが、８月の後半には営業再開が進み、再び売上は回復に転じております。
当第２四半期連結累計期間は15店舗の新規出店をする一方で29店舗を閉店いたしました。これらの結果、2021年
８月末の店舗数は国内432店舗、海外413店舗の合計845店舗（直営店835店舗、ＦＣ等10店舗）となりました。
(国内事業)
国内事業は、新型コロナウイルス感染症に対する日々の感染防止対策の徹底を継続するとともに、政府による緊
急事態宣言の発出やまん延防止等重点措置の適用に伴う各自治体の措置に基づき、対象地域店舗の臨時休業や営業
時間短縮を実施し、お客さまと従業員の安全を最優先にした売場づくりを実践するとともに、プライズ部門を中心
とした売上確保策に取り組んでまいりました。しかしながら、当第２四半期連結累計期間の土日祝日を中心とした
延べ3,280日の臨時休業による売上逸失に加え、夏休み期間の緊急事態宣言とオリンピック開催などによる行動変
容が起き、客数に影響いたしました。一方で、オンラインクレーンゲームについてはこうした影響を受けず、人気
Ｖチューバーとのコラボや人気キャラクターのエクスクルーシブ景品の集中展開と「おうち時間」の利用促進に向
けた取組みを強化し、当第２四半期連結累計期間の売上高前年同期比は78.0％増と大幅なプラスとなりました。ま
た営業面積の拡大に向けて、カプセルトイ専門店「TOYS SPOT PALO」の展開を推進し、８月末現在で前期末より22
か所増加し、累計74か所となりました。当社オリジナルのキャッシュレス筐体「かぷえぼ」の全国488台（面数
2,620）の展開、当社限定商材の投入とともに、カプセルトイ部門の当第２四半期連結累計期間の売上高前年同期
比430％増に大きく貢献しております。
当第２四半期連結累計期間はグループ外物件４店舗を含む６店舗の新規出店をする一方で、不採算店舗等５店舗
を閉店し、2021年８月末の店舗数はＦＣ２店舗を含め432店舗となりました。
以上の結果、国内事業における当第２四半期連結累計期間の業績は、 売上高237億20百万円 ( 前年同期比75.0％
増 )、 営業損失15億95百万円 (前年同期 営業損失48億17百万円 )となりました。
(中国事業)
中国事業は、新型コロナウイルスの感染者数減少が進んだことを機に、前期の好事例であるトークンのセット販
売による客単価アップに加え、客数増加及び収益拡大を目的としたショッピングセンター内でのパレードやセン
ターコート等を活用した有料イベントを積極的に実施いたしました。また大手Ｅコマースのサイトを活用したトー
クン等の販売強化にも取り組んだ結果、当第２四半期連結会計期間においても売上の回復が進みました。８月に新
型コロナウイルスのクラスター感染が各地に拡がり、政府規制による臨時休業のため一時的に売上が低下いたしま
したが、その後営業再開が進み、売上は再び回復に転じております。
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当第２四半期連結累計期間はファンペッカ寧波阪急店をはじめ５店舗の新規出店をする一方で、不採算店舗等13
店舗を閉店し、2021年８月末の店舗数はＦＣ５店舗を含め197店舗となりました。
以上の結果、中国事業における当第２四半期連結累計期間の業績は、 売上高39億94百万円 ( 前年同期比59.1％
増 )、 営業損失４億69百万円 (前年同期 営業損失１億55百万円 )となりました。
(アセアン事業)
アセアン事業は、新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う各国政府の規制により、タイは４月より全店舗、マ
レーシア、ベトナムは５月、インドネシアは７月よりほぼ全店舗を臨時休業いたしました。フィリピンは昨年より
全店舗の休業が続いております。こうした状況の中、各国とも新規事業の開拓による新たな収入源の確保に取組
み、７月にはマレーシアとタイにおいてオンラインクレーンゲームのサービスを開始いたしました。フィリピンで
は現地語による教育動画配信サービスを下期からの提供開始に向け準備を進めております。また経費削減に向けた
各国の取組みとして、休業期間の家賃減免や人件費においては政府による助成金の活用、勤務体制の見直し、休暇
取得の推奨等を進めました。
当第２四半期連結累計期間は４店舗の新規出店をする一方で、不採算店舗等11店舗を閉店し、2021年８月末の店
舗数はＦＣ３店舗を含め216店舗となりました。
以上の結果、アセアン事業における当第２四半期連結累計期間の業績は、 売上高５億35百万円 ( 前年同期比39.8％
増 )、 営業損失５億13百万円 (前年同期 営業損失８億23百万円 )となりました。
(2) 財政状態の状況
(資産)
当第２四半期連結会計期間末における流動資産の残高は、 125億28百万円 となり、 前連結会計年度末に比べ５億10
百万円増加 いたしました。主な内訳は、たな卸資産の増加（２億80百万円）、雇用調整助成金等による流動資産そ
の他（未収入金）の増加（１億73百万円）であります。
当第２四半期連結会計期間末における固定資産の残高は、 425億86百万円 となり、 前連結会計年度末に比べ６億43
百万円増加 いたしました。主な内訳は、新店及び店舗活性化による設備投資が減価償却を上回ったことによる遊戯
機械の増加（２億52百万円）、投資その他の資産その他（繰延税金資産）の増加（４億90百万円）であります。
この結果、総資産は 551億15百万円 となり、 前連結会計年度末に比べ11億53百万円増加 いたしました。
(負債)
当第２四半期連結会計期間末における流動負債の残高は、 353億円 となり、 前連結会計年度末に比べ58億58百万円
増加 いたしました。主な内訳は、短期借入金の増加（55億82百万円）、遊戯機械の改廃に伴う設備関係支払手形の
増加（12億52百万円）、流動負債その他（未払消費税）の減少（８億72百万円）であります。
当第２四半期連結会計期間末における固定負債の残高は、 66億53百万円 となり、 前連結会計年度末に比べ９億43
百万円減少 いたしました。主な内訳は、在外連結子会社における長期借入金の減少（８億67百万円）であります。
この結果、負債合計は 419億53百万円 となり、 前連結会計年度末に比べ49億14百万円増加 いたしました。
(純資産)
当第２四半期連結会計期間末における純資産の残高は、 131億61百万円 となり、 前連結会計年度末に比べ37億60百
万円減少 いたしました。主な内訳は、親会社株主に帰属する四半期純損失の計上（35億１百万円）、剰余金の配当
による減少（２億96百万円）であります。
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(3) キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、 57億18百万円 となりま
した。当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期連結累計期間の営業活動の結果、 増加した資金は４億66百万円 となりました。その主な内訳は、減
価償却費 53億41百万円 の計上による資金の増加と、税金等調整前四半期純損失 39億45百万円 の計上及び法人税等 ３
億３百万円 の支払による資金の減少であります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期連結累計期間の投資活動の結果、使用した資金は 37億64百万円 となりました。その主な内訳は、新
規出店や既存店活性化投資に伴う有形固定資産の取得による支出 33億98百万円 による資金の減少であります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期連結累計期間の財務活動の結果、 増加した資金は33億49百万円 となりました。その主な内訳は、短
期借入による増加 56億35百万円 による資金の増加と、在外連結子会社における長期借入による資金の返済 12億７百
万円 及びリース債務の返済による支出 ７億81百万円 による資金の減少であります。
(4) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(5) 研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 50,000,000
計 50,000,000
② 【発行済株式】
第２四半期会計期間末
上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
(2021年10月14日)
取引業協会名
( 2021年８月31日 )
株式会社東京証券取
単元株式数 100株
普通株式 19,767,525 19,767,525
引所(市場第一部)
計 19,767,525 19,767,525 ― ―
(注) 提出日現在発行数には、2021年10月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行され
た株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2021年６月１日～
800 19,767,525 2,420 1,804,529 2,420 4,790,477
2021年８月31日
(注）新株予約権の行使による増加であります。
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(5) 【大株主の状況】
2021年８月31日 現在
発行済株式
(自己株式を除
所有株式数
氏名又は名称 住所 く。)の総数に対
（千株）
する所有株式数
の割合(％)
イオン株式会社 千葉県千葉市美浜区中瀬１丁目５－１ 13,003 65.79
野村信託銀行株式会社(投信口） 東京都千代田区大手町２丁目２－２ 408 2.07
日本マスタートラスト信託銀行
東京都港区浜松町２丁目11番３号 261 1.33
株式会社（信託口）
株式会社日本カストディ銀行(信
東京都中央区晴海１丁目８－12 130 0.66
託口)
株式会社日本カストディ銀行(信
東京都中央区晴海１丁目８－12 118 0.60
託口５)
マックスバリュ西日本株式会社 広島県広島市南区段原南１丁目３－52 114 0.58
イオンフィナンシャルサービス
東京都千代田区神田錦町１丁目１ 114 0.58
株式会社
イオンモール株式会社 千葉県千葉市美浜区中瀬１丁目５－１ 114 0.58
株式会社日本カストディ銀行
東京都中央区晴海１丁目８－12 104 0.53
（信託口６）
株式会社日本カストディ銀行
東京都中央区晴海１丁目８－12 98 0.50
（信託口１）
計 － 14,471 73.21
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(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2021年８月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
普通株式 1,700
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 19,721,200
完全議決権株式(その他) 197,212 ―
普通株式 44,625
単元未満株式 ― ―
発行済株式総数 19,767,525 ― ―
総株主の議決権 ― 197,212 ―
② 【自己株式等】
2021年８月31日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
千葉市美浜区中瀬
株式会社イオンファンタジー 1,700 ― 1,700 0.01
一丁目５番地１
計 ― 1,700 ― 1,700 0.01
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2021年６月１日から2021年
８月31日まで)及び第２四半期連結累計期間(2021年３月１日から2021年８月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
(2021年２月28日) (2021年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 5,718,115 5,718,166
売掛金 210,477 231,299
※１ ,※２ 1,701,815 ※１ ,※２ 1,551,257
売上預け金
※３ 2,367,359 ※３ 2,647,468
たな卸資産
2,021,092 2,380,745
その他
流動資産合計 12,018,859 12,528,937
固定資産
有形固定資産
建物（純額） 5,762,977 5,497,236
遊戯機械（純額） 20,486,877 20,739,661
使用権資産（純額） 4,056,606 3,868,735
2,233,366 2,401,590
その他（純額）
有形固定資産合計 32,539,827 32,507,223
無形固定資産
のれん 173,550 150,483
ソフトウエア 1,009,082 1,198,660
4,440 4,541
その他
無形固定資産合計 1,187,074 1,353,685
投資その他の資産
敷金及び差入保証金 4,346,027 4,376,323
3,870,132 4,349,454
その他
投資その他の資産合計 8,216,160 8,725,777
固定資産合計 41,943,061 42,586,686
資産合計 53,961,921 55,115,624
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(単位：千円)
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
(2021年２月28日) (2021年８月31日)
負債の部
流動負債
買掛金 1,159,820 1,647,739
短期借入金 17,620,876 23,202,950
1年内返済予定の長期借入金 2,237,784 2,052,848
リース債務 1,813,712 1,711,785
未払費用 1,742,336 1,936,647
未払法人税等 575,423 231,723
賞与引当金 295,265 264,034
役員業績報酬引当金 12,090 5,460
閉店損失引当金 36,973 61,704
設備関係支払手形 1,151,567 2,403,865
2,796,428 1,781,773
その他
流動負債合計 29,442,278 35,300,531
固定負債
長期借入金 3,477,260 2,609,719
リース債務 2,779,745 2,603,603
退職給付に係る負債 247,982 237,427
資産除去債務 920,846 912,087
171,098 290,435
その他
固定負債合計 7,596,935 6,653,274
負債合計 37,039,213 41,953,806
純資産の部
株主資本
資本金 1,798,427 1,804,529
資本剰余金 4,817,070 4,823,172
利益剰余金 10,577,713 6,779,420
△ 3,370 △ 3,666
自己株式
株主資本合計 17,189,839 13,403,456
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定 △ 403,671 △ 324,735
△ 91,267 △ 80,992
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 △ 494,938 △ 405,727
新株予約権
48,551 36,352
179,254 127,736
非支配株主持分
純資産合計 16,922,707 13,161,817
負債純資産合計 53,961,921 55,115,624
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2020年３月１日 (自 2021年３月１日
至 2020年８月31日) 至 2021年８月31日)
売上高 16,380,734 28,193,720
19,879,707 28,291,813
売上原価
売上総損失（△） △ 3,498,972 △ 98,093
※１ 2,299,641 ※１ 2,481,729
販売費及び一般管理費
営業損失（△） △ 5,798,614 △ 2,579,822
営業外収益
受取利息 35,141 40,105
受取保険金 12,138 9,709
固定資産売却益 65 427
預り金受入益 718 11,876
リース解約益 71,612 24,459
36,552 25,869
その他
営業外収益合計 156,229 112,448
営業外費用
支払利息 408,543 336,296
為替差損 13,152 16,694
固定資産売却損 23,191 22,528
9,593 19,915
その他
営業外費用合計 454,480 395,435
経常損失（△） △ 6,096,864 △ 2,862,810
特別利益
※２ 956,042
店舗家賃免除益 －
※３ 504,195 ※３ 174,166
雇用調整助成金
※４ 124,419
－
協力金収入
特別利益合計 1,460,237 298,585
特別損失
閉店損失引当金繰入額 23,400 42,533
※５ 268,081 ※５ 172,023
減損損失
店舗閉鎖損失 21,664 15,784
※６ 4,049,774 ※６ 1,151,184
店舗休止損失
119,054 －
感染症対策費
特別損失合計 4,481,975 1,381,527
税金等調整前四半期純損失（△） △ 9,118,602 △ 3,945,751
法人税、住民税及び事業税
110,576 108,226
△ 1,950,920 △ 493,173
法人税等調整額
法人税等合計 △ 1,840,344 △ 384,947
四半期純損失（△） △ 7,278,258 △ 3,560,804
非支配株主に帰属する四半期純損失（△） △ 162,272 △ 58,919
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） △ 7,115,985 △ 3,501,885
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【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2020年３月１日 (自 2021年３月１日
至 2020年８月31日) 至 2021年８月31日)
四半期純損失（△） △ 7,278,258 △ 3,560,804
その他の包括利益
為替換算調整勘定 △ 87,077 86,336
13,719 10,275
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計 △ 73,357 96,611
四半期包括利益 △ 7,351,615 △ 3,464,193
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 7,173,379 △ 3,412,674
非支配株主に係る四半期包括利益 △ 178,236 △ 51,518
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(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位：千円)
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2020年３月１日 (自 2021年３月１日
至 2020年８月31日) 至 2021年８月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△） △ 9,118,602 △ 3,945,751
減価償却費 5,280,286 5,341,075
固定資産除売却損益（△は益） 37,354 35,272
賞与引当金の増減額（△は減少） △ 18,061 △ 33,817
受取利息 △ 35,141 △ 40,105
支払利息 408,543 336,296
受取保険金 △ 12,138 △ 9,709
リース解約益 △ 71,612 △ 24,459
雇用調整助成金 △ 504,195 △ 174,166
協力金収入 － △ 124,419
減損損失 268,081 172,023
売上債権の増減額（△は増加） 105,504 △ 20,694
売上預け金の増減額（△は増加） 1,529,299 151,286
たな卸資産の増減額（△は増加） 500,865 △ 263,816
仕入債務の増減額（△は減少） 22,851 485,689
△ 379,199 △ 879,037
その他
小計 △ 1,986,165 1,005,669
利息の受取額
14,492 19,068
利息の支払額 △ 263,198 △ 359,352
雇用調整助成金の受取額 497,447 22,116
協力金収入の受取額 － 82,040
△ 203,460 △ 303,159
法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー △ 1,940,883 466,382
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △ 3,307,970 △ 3,398,074
有形固定資産の売却による収入 16,396 7,121
無形固定資産の取得による支出 △ 159,975 △ 316,592
長期前払費用の増加による支出 △ 25,971 △ 33,178
敷金及び保証金の差入による支出 △ 74,987 △ 81,945
敷金及び保証金の回収による収入 72,601 83,001
△ 35,896 △ 24,452
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 3,515,804 △ 3,764,121
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少） 9,220,853 5,635,330
長期借入れによる収入 612,806 －
長期借入金の返済による支出 △ 1,076,160 △ 1,207,069
配当金の支払額 △ 493,982 △ 296,406
リース債務の返済による支出 △ 728,324 △ 781,739
△ 132 △ 295
その他
財務活動によるキャッシュ・フロー 7,535,061 3,349,819
現金及び現金同等物に係る換算差額 14,962 △ 52,029
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） 2,093,335 51
現金及び現金同等物の期首残高 4,132,140 5,718,115
※ 6,225,476 ※ 5,718,166
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
(追加情報)
(重要な会計上の見積り：有形固定資産の減損テスト)
当社グループは、当四半期連結会計期間末日現在、有形固定資産32,507,223千円を計上しており、資産グループ
より生じることが予想される将来キャッシュ・フロー及び現在価値の算定をするために割引率を見積り、有形固定
資産の減損テストを実施しております。当四半期連結累計期間において、減損損失172,023千円を計上しておりま
す。
当社グループは、有形固定資産の減損テストにおける予想される将来キャッシュ・フローの見積りに、各地域の
新型コロナウイルス感染症の影響として、行政当局の要請による臨時休業期間の予測及び営業再開後の売上高回復
予測などの仮定を含めており、複数のシナリオに基づく感応度分析を実施しています。具体的には、店舗の売上高
について各地域の新型コロナウイルス感染症の感染状況を踏まえ、アセアン等の臨時休業中の店舗については、
2022年２月期下期から順次営業を再開し、売上高が当連結会計年度から2023年２月期連結会計年度までに回復する
との仮定に基づき、有形固定資産の減損テストにおける将来キャッシュ・フローの見積りを行っております。
(四半期連結貸借対照表関係)
※１．売上預け金
ショッピングセンターの店舗賃貸人に預けている売上代金であります。
※２．前連結会計年度末日が休日のため増加した主な資産
前連結会計年度末日が金融機関の休日のため、下記の科目に含まれている翌営業日に決済された金額は次のと
おりであります。
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
( 2021年２月28日 ) ( 2021年８月31日 )
売上預け金 2,107,839 千円 ― 千円
※３．たな卸資産の内訳は次のとおりであります。
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
（ 2021年２月28日 ） （ 2021年８月31日 ）
商品 923,081 千円 901,998 千円
貯蔵品 1,444,278 千円 1,745,470 千円
(四半期連結損益計算書関係)
※１．販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
（自 2020年３月１日 （自 2021年３月１日
至 2020年８月31日 ） 至 2021年８月31日 ）
従業員給料及び賞与 875,759 千円 865,584 千円
賞与引当金繰入額 83,567 千円 61,142 千円
役員業績報酬引当金繰入額 6,045 千円 5,460 千円
退職給付費用 41,579 千円 34,285 千円
※２．店舗家賃免除益
前第２四半期連結累計期間(自 2020年３月１日 至 2020年８月31日 )
新型コロナウイルス感染症の影響により、ショッピングセンターの店舗賃貸人から免除された家賃相当額を店舗
家賃免除益として特別利益に計上しております。
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※３．雇用調整助成金
前第２四半期連結累計期間(自 2020年３月１日 至 2020年８月31日 )
新型コロナウイルス感染症の影響に伴う特例処置によるものであります。
当第２四半期連結累計期間(自 2021年３月１日 至 2021年８月31日 )
新型コロナウイルス感染症の影響に伴う特例処置によるものであります。
※４．協力金収入
当第２四半期連結累計期間(自 2021年３月１日 至 2021年８月31日 )
新型コロナウイルス感染症に伴う各自治体からの休業等の要請に応じたことによる協力金の収入であります。
※５．減損損失
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 2020年３月１日 至 2020年８月31日 ）
以下の資産グループにおいて減損損失を計上しております。
①減損損失を認識した資産グループの概要
用途 地域 店舗数 種類 金額(千円)
建物等 19,116
有形固定資産その他 472
国内 5
ソフトウエア 1,478
小計 21,067
建物等 2,650
遊戯機械 36,582
使用権資産 496
中国 10
1,351
有形固定資産その他
424
ソフトウエア
小計 41,505
建物等 53,283
店舗 遊戯機械 4,431
フィリピン 10 使用権資産 31,795
有形固定資産その他 7,420
小計 96,930
建物等 7,128
タイ 2 遊戯機械 23,159
小計 30,288
建物等 39,465
遊戯機械 34,214
インドネシア 4
2,288
有形固定資産その他
小計 75,968
店舗計 31 店舗計 265,761
有形固定資産その他 519
マレーシア -
小計 519
その他 有形固定資産その他 1,799
タイ -
小計 1,799
その他計 - その他計 2,319
合計 31 合計 268,081
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②減損損失の認識に至った経緯
当第２四半期連結累計期間において、営業活動から生ずるキャッシュ・フローが継続してマイナス又は継続
してマイナスとなる見込みである資産グループ、閉店の意思決定を行った資産グループ、経営環境が著しく悪
化する見込みである資産グループについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失とし
て特別損失に計上しております。
③減損損失の金額及び主な固定資産の種類ごとの当該金額の内訳
種類 金額(千円)
建物等 121,645
遊戯機械 98,387
使用権資産 32,291
有形固定資産その他 13,852
1,903
ソフトウエア
合計 268,081
④資産のグルーピングの方法
当社グループは事業用資産について、主として店舗を基本単位としてグルーピングしております。
⑤回収可能価額の算定方法
当社グループは資産グループの回収可能価額を使用価値又は正味売却価額により算定しております。
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Ⅱ 当第２四半期連結累計期間(自 2021年３月１日 至 2021年８月31日 )
以下の資産グループにおいて減損損失を計上しております。
①減損損失を認識した資産グループの概要
用途 地域 店舗数 種類 金額(千円)
建物等 1,701
国内 3 有形固定資産その他 492
小計 2,194
建物等 39,930
遊戯機械 44,018
使用権資産 24,376
中国 10
766
有形固定資産その他
172
ソフトウエア
小計 109,263
建物等 7,505
遊戯機械 2,606
マレーシア 4
有形固定資産その他 2,051
小計 12,162
店舗
建物等 6,653
遊戯機械 14,022
フィリピン 13 使用権資産 1,631
有形固定資産その他 457
小計 22,765
建物等 4,014
遊戯機械 3,876
タイ 1
有形固定資産その他 302
小計 8,193
建物等 15,290
遊戯機械 861
ベトナム 1
1,292
有形固定資産その他
小計 17,444
合計 32 合計 172,023
②減損損失の認識に至った経緯
当第２四半期連結累計期間において、営業活動から生ずるキャッシュ・フローが継続してマイナス又は継続
してマイナスとなる見込みである資産グループ、閉店の意思決定を行った資産グループ、経営環境が著しく悪
化する見込みである資産グループについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失とし
て特別損失に計上しております。
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③減損損失の金額及び主な固定資産の種類ごとの当該金額の内訳
種類 金額(千円)
建物等 75,095
遊戯機械 65,384
使用権資産 26,007
有形固定資産その他 5,363
172
ソフトウエア
合計 172,023
④資産のグルーピングの方法
当社グループは事業用資産について、主として店舗を基本単位としてグルーピングしております。
⑤回収可能価額の算定方法
当社グループは資産グループの回収可能価額を使用価値又は正味売却価額により算定しております。
※６．店舗休止損失
前第２四半期連結累計期間(自 2020年３月１日 至 2020年８月31日 )
新型コロナウイルス感染症の拡大防止の取組みとして、政府及び各自治体からの営業自粛要請や緊急事態宣言を
受け、当社グループにおいて店舗施設を臨時休業いたしました。この臨時休業期間中の固定費等を店舗休止損失と
して特別損失に計上しており、報告セグメントごとの主な内容は以下のとおりであります。
(単位：千円)
報告セグメント
内訳
国内 中国 アセアン 計
休止店舗の人件費 1,270,932 171,651 231,757 1,674,341
休止店舗の地代家賃 265,968 135,943 79,456 481,368
休止店舗の減価償却費 819,759 321,663 422,451 1,563,874
休止店舗の店舗維持費等 258,336 10,680 61,172 330,189
計 2,614,996 639,938 794,838 4,049,774
当第２四半期連結累計期間(自 2021年３月１日 至 2021年８月31日 )
新型コロナウイルス感染症の拡大防止の取組みとして、政府及び各自治体からの営業自粛要請や緊急事態宣言を
受け、当社グループにおいて店舗施設を臨時休業いたしました。この臨時休業期間中の固定費等を店舗休止損失と
して特別損失に計上しており、報告セグメントごとの主な内容は以下のとおりであります。
(単位：千円)
報告セグメント
内訳
国内 中国 アセアン 計
休止店舗の人件費 208,968 21,667 136,135 366,771
休止店舗の地代家賃 63,777 13,518 52,486 129,782
休止店舗の減価償却費 121,235 46,296 391,820 559,352
休止店舗の店舗維持費等 55,725 4,194 35,358 95,277
計 449,707 85,676 615,800 1,151,184
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(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記の
とおりであります。
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
（自 2020年３月１日 （自 2021年３月１日
至 2020年８月31日 ） 至 2021年８月31日 ）
現金及び預金勘定 6,225,476 千円 5,718,166 千円
現金及び現金同等物 6,225,476 千円 5,718,166 千円
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間(自 2020年３月１日 至 2020年８月31日 )
１．配当金支払額
2020年４月10日の取締役会において、次のとおり決議しております。
・普通株式の配当に関する事項
① 配当金の総額 493,753 千円
② １株当たり配当額 25 円
③ 基準日 2020年２月29日
④ 効力発生日 2020年４月28日
⑤ 配当の原資 利益剰余金
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日
後となるもの
2020年10月７日の取締役会において、次のとおり決議しております。
・普通株式の配当に関する事項
① 配当金の総額
296,394 千円
② １株当たり配当額
15 円
③ 基準日
2020年８月31日
④ 効力発生日
2020年10月30日
⑤ 配当の原資
利益剰余金
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間(自 2021年３月１日 至 2021年８月31日 )
１．配当金支払額
2021年４月９日の取締役会において、次のとおり決議しております。
・普通株式の配当に関する事項
① 配当金の総額 296,406 千円
② １株当たり配当額 15 円
③ 基準日 2021年２月28日
④ 効力発生日 2021年４月28日
⑤ 配当の原資 利益剰余金
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日
後となるもの
2021年10月６日の取締役会において、次のとおり決議しております。
・普通株式の配当に関する事項
① 配当金の総額
296,487 千円
② １株当たり配当額
15 円
③ 基準日
2021年８月31日
④ 効力発生日
2021年10月29日
⑤ 配当の原資
利益剰余金
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間(自 2020年３月１日 至 2020年８月31日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円)
四半期連結
報告セグメント
調整額 損益計算書
国内 中国 アセアン 計
計上額
売上高
外部顧客への売上高 13,486,511 2,511,500 382,722 16,380,734 － 16,380,734
セグメント間の内部売上高
67,297 － － 67,297 △ 67,297 －
又は振替高
計 13,553,808 2,511,500 382,722 16,448,031 △ 67,297 16,380,734
セグメント損失(△) △ 4,817,887 △ 155,736 △ 823,900 △ 5,797,523 △ 1,090 △ 5,798,614
(注) 調整額は、セグメント間取引消去等によるものであります。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
当第２四半期連結累計期間に、「国内」セグメント21,067千円、「中国」セグメント41,505千円、「アセアン」
セグメント205,507千円の減損損失を計上しております。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間(自 2021年３月１日 至 2021年８月31日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円)
四半期連結
報告セグメント
調整額 損益計算書
国内 中国 アセアン 計
計上額
売上高
外部顧客への売上高 23,663,572 3,994,952 535,194 28,193,720 － 28,193,720
セグメント間の内部売上高
56,909 － － 56,909 △ 56,909 －
又は振替高
計 23,720,482 3,994,952 535,194 28,250,629 △ 56,909 28,193,720
セグメント損失(△) △ 1,595,989 △ 469,977 △ 513,066 △ 2,579,033 △ 789 △ 2,579,822
(注) 調整額は、セグメント間取引消去等によるものであります。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
当第２四半期連結累計期間に、「国内」セグメント2,194千円、「中国」セグメント109,263千円、「アセアン」
セグメント60,566千円の減損損失を計上しております。
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(１株当たり情報)
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、
以下のとおりであります。
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2020年３月１日 (自 2021年３月１日
至 2020年８月31日 ) 至 2021年８月31日 )
１株当たり四半期純損失(△) △360円17銭 △177円19銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)
△7,115,985 △3,501,885
普通株主に帰属しない金額(千円) － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する
△7,115,985 △3,501,885
四半期純損失(△)(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 19,757,185 19,762,929
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四
半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結 ― ―
会計年度末から重要な変動があったものの概要
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失
であるため、記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
（剰余金の配当）
2021年10月６日開催の取締役会において、2021年８月31日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配
当を行うことを決議いたしました。
(1) 配当金の総額 296,487千円
(2) １株当たりの金額 15円00銭
(3) 支払請求の効力発生日及び支払開始日 2021年10月29日
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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EDINET提出書類
株式会社イオンファンタジー(E05264)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年10月13日
株式会社イオンファンタジー
取締役会 御中
有限責任監査法人トーマツ
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 武 井 雄 次 ㊞
業務執行社員
指定有限責任社員
隅 田 拓 也
公認会計士 ㊞
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社イオン
ファンタジーの2021年3月1日から2022年2月28日までの連結会計年度の第2四半期連結会計期間（2021年6月1日から2021
年8月31日まで）及び第2四半期連結累計期間（2021年3月1日から2021年8月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すな
わち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計
算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社イオンファンタジー及び連結子会社の2021年8月31日現在
の財政状態並びに同日をもって終了する第2四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示
していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
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EDINET提出書類
株式会社イオンファンタジー(E05264)
四半期報告書
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実
施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が
認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められない
かどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書にお
いて四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事
項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監
査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続
企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の
作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信
じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。
監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管
しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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