株式会社山田債権回収管理総合事務所 四半期報告書 第41期第3四半期(令和3年7月1日－令和3年9月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第41期第3四半期(令和3年7月1日－令和3年9月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社山田債権回収管理総合事務所 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社山田債権回収管理総合事務所(E05275)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年11月10日
【四半期会計期間】 第41期第３四半期（自 2021年７月１日 至 2021年９月30日）
【会社名】 株式会社山田債権回収管理総合事務所
【英訳名】 YAMADA SERVICER SYNTHETIC OFFICE CO.,LTD
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 山田 晃久
【本店の所在の場所】 神奈川県横浜市西区北幸一丁目11番15号 横浜ＳＴビル18階
【電話番号】 ０４５（３２５）３９３３
【事務連絡者氏名】 取締役管理本部長 田中 光行
【最寄りの連絡場所】 神奈川県横浜市西区北幸一丁目11番15号 横浜ＳＴビル18階
【電話番号】 ０４５（３２５）３９３３
【事務連絡者氏名】 取締役管理本部長 田中 光行
株式会社山田債権回収管理総合事務所東京支店
【縦覧に供する場所】
（東京都千代田区丸の内三丁目１番１号 国際ビル６階）
株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
（注）上記の東京支店は、金融商品取引法に規定する縦覧場所ではありませんが、投資家の便宜を考慮して縦覧
に供する場所としております。
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四半期報告書
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第40期 第41期
回次 前第３四半期 当第３四半期 第40期
連結累計期間 連結累計期間
自2020年１月１日 自2021年１月１日 自2020年１月１日
会計期間
至2020年９月30日 至2021年９月30日 至2020年12月31日
1,215,378 1,637,436 2,095,689
売上高 （千円）
58,037
経常利益又は経常損失（△） （千円） △ 262,011 △ 178,563
親会社株主に帰属する四半期純利
102,401
益又は親会社株主に帰属する四半 （千円） △ 266,177 △ 189,729
期（当期）純損失（△）
120,710
四半期包括利益又は包括利益 （千円） △ 242,616 △ 167,620
2,978,334 3,131,416 3,053,329
純資産額 （千円）
6,006,507 5,660,511 6,179,179
総資産額 （千円）
１株当たり四半期純利益又は１株
24.04
当たり四半期（当期）純損失 （円） △ 62.48 △ 44.54
（△）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益
49.6 55.3 49.4
自己資本比率 （％）
第40期 第41期
回次 前第３四半期 当第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自2020年７月１日 自2021年７月１日
会計期間
至2020年９月30日 至2021年９月30日
１株当たり四半期純利益又は１株
45.76
（円） △ 21.11
当たり四半期純損失(△)
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．第40期第３四半期連結累計期間及び第40期の潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、
１株当たり四半期（当期）純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４．第41期第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しな
いため記載しておりません。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重
要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
なお、新型コロナウイルス感染症の事業への影響については、今後も注視してまいります。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ（当社及び連結子会社）が判
断したものであります。
(１）経営成績の分析
当第３四半期連結累計期間（2021年１月１日～2021年９月30日）におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感
染症の影響により引続き厳しい状況におかれました。今後の状況等について注視してまいります。
このような環境下、当社グループは、「顧客第一主義」を経営理念に掲げ、「不動産・債権に関するワンス
トップサービスの提供」をビジネスモデルとして、サービサー事業、派遣事業、不動産ソリューション事業等を
展開してまいりました。
この結果、当第３四半期連結累計期間の経営成績は、売上高が1,637百万円（前年同期比34.7％増）となり、営
業利益は73百万円（前年同期は営業損失296百万円）、経常利益は58百万円（前年同期は経常損失262百万円）、
親会社株主に帰属する四半期純利益は102百万円（前年同期は親会社株主に帰属する四半期純損失266百万円）と
なりました。
セグメント別の経営成績は次のとおりであります。
① サービサー事業
サービサー事業においては、既存の購入済み債権からの回収等が順調に進み、売上高は616百万円（前年同期比
169.6％増）、セグメント利益は335百万円（前年同期はセグメント損失30百万円）となりました。
なお買取債権の新規購入は相応の実績がありました。
② 派遣事業
派遣事業においては、派遣先の業況が比較的順調に推移したことから、売上高は1,009百万円（前年同期比7.7％
増）、セグメント利益は154百万円（前年同期比51.1％増）となりました。
③ 不動産ソリューション事業
不動産ソリューション事業においては、新型コロナウイルス感染症の影響もあり、新規の営業活動で思うように
面談が進まない等のケースがありました。底地ビジネスに引続き注力する予定です。売上高は30百万円（前年同期
比58.2％減）、セグメント損失は41百万円（前年同期はセグメント損失2百万円）となりました。
(２）財政状態の分析
当第３四半期連結会計期間末における財政状態は、総資産5,660百万円（前連結会計年度末に比べ518百万円
減）、株主資本2,992百万円（同59百万円増）となりました。
（流動資産）
当第３四半期連結会計期間末の流動資産の残高は4,602百万円（前連結会計年度末に比べ422百万円減）となり
ました。これは主に、現金及び預金73百万円の減少、販売用不動産42百万円の減少、買取債権292百万円の減少に
よるものであります。
（固定資産）
当第３四半期連結会計期間末の固定資産の残高は1,057百万円（前連結会計年度末に比べ96百万円減）となりま
した。これは主に、投資有価証券101百万円の減少によるものであります。
（流動負債）
当第３四半期連結会計期間末の流動負債の残高は1,541百万円（前連結会計年度末に比べ617百万円減）となり
ました。これは主に、短期借入金590百万円の減少によるものであります。
（固定負債）
当第３四半期連結会計期間末の固定負債の残高は987百万円（前連結会計年度末に比べ20百万円増）となりまし
た。これは主に、繰延税金負債6百万円の増加、退職給付に係る負債5百万円の増加、役員退職慰労引当金14百万円
の増加によるものであります。
（純資産）
当第３四半期連結会計期間末の純資産の残高は3,131百万円（前連結会計年度末に比べ78百万円増）となりまし
た。これは主に、配当に伴う利益剰余金42百万円の減少、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上による利益
剰余金102百万円の増加によるものであります。
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(３）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(４）経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(５）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
(６）研究開発活動
該当事項はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 15,072,000
計 15,072,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末現 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2021年11月10日）
（2021年９月30日） 取引業協会名
株式会社東京証券取引所
単元株式数
4,268,000 4,268,000
普通株式 ＪＡＳＤＡＱ
100株
（スタンダード）
4,268,000 4,268,000
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 発行済株式総
資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日 数増減数 数残高
（千円） （千円） 減額（千円） 高（千円）
（千株） （千株）
2021年７月１日～
－ 4,268 － 1,084,500 － 271,125
2021年９月30日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日(2021年６月30日)に基づく株主名簿による記載をしておりま
す。
①【発行済株式】
2021年９月30日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
8,300
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
4,258,600 42,586
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
1,100
単元未満株式 普通株式 － －
4,268,000
発行済株式総数 － －
42,586
総株主の議決権 － －
②【自己株式等】
2021年９月30日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の に対する所有株
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数（株） 株式数（株） 合計（株） 式数の割合
（％）
㈱山田債権回収管理総合
横浜市西区北幸1-11-15 8,300 8,300 0.19
－
事務所
8,300 8,300 0.19
計 － －
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021
年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、RSM清和監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年12月31日) (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
1,610,486 1,537,268
現金及び預金
114,997 121,104
売掛金
3,735,128 3,443,112
買取債権
203,055 160,070
販売用不動産
1,297 1,163
仕掛品
61,311 87,982
未収入金
25,626 50,828
未収還付法人税等
72,674 78,930
その他
△ 799,550 △ 877,806
貸倒引当金
5,025,027 4,602,655
流動資産合計
固定資産
60,862 70,041
有形固定資産
13,387 11,045
無形固定資産
投資その他の資産
843,239 741,909
投資有価証券
156,418 156,518
差入保証金・敷金
1,254 180
繰延税金資産
78,988 78,162
その他
1,079,901 976,769
投資その他の資産合計
1,154,151 1,057,856
固定資産合計
6,179,179 5,660,511
資産合計
負債の部
流動負債
1 166
買掛金
※ 1,940,000 ※ 1,350,000
短期借入金
80,298 58,852
未払金
19,960 21,626
リース債務
38,930 10,842
未払法人税等
29,632 15,388
預り金
17,000 45,817
賞与引当金
32,839 38,676
その他
2,158,663 1,541,368
流動負債合計
固定負債
35,257 30,465
リース債務
52,850 59,277
繰延税金負債
609,534 624,112
役員退職慰労引当金
235,582 241,121
退職給付に係る負債
21,620 21,260
預り保証金
10,899 11,043
資産除去債務
1,441 446
その他
967,186 987,726
固定負債合計
3,125,849 2,529,095
負債合計
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（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年12月31日) (2021年９月30日)
純資産の部
株主資本
1,084,500 1,084,500
資本金
806,840 806,840
資本剰余金
1,044,488 1,104,293
利益剰余金
△ 3,167 △ 3,194
自己株式
2,932,661 2,992,439
株主資本合計
その他の包括利益累計額
120,667 138,976
その他有価証券評価差額金
120,667 138,976
その他の包括利益累計額合計
非支配株主持分 － －
3,053,329 3,131,416
純資産合計
6,179,179 5,660,511
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2020年１月１日 (自 2021年１月１日
至 2020年９月30日) 至 2021年９月30日)
1,215,378 1,637,436
売上高
1,080,678 1,099,624
売上原価
134,699 537,812
売上総利益
431,105 464,043
販売費及び一般管理費
73,768
営業利益又は営業損失（△） △ 296,406
営業外収益
5,410 5,836
受取利息及び配当金
10,355 8,147
家賃収入
38,746
投資事業組合利益 －
11,869 7,971
設備賃貸料
3,809 9,405
その他
70,191 31,360
営業外収益合計
営業外費用
16,495 19,011
支払利息
1,776 1,745
家賃原価
11,191 23,328
持分法による投資損失
1,833
投資事業組合損失 －
6,332 1,171
その他
35,796 47,091
営業外費用合計
58,037
経常利益又は経常損失（△） △ 262,011
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
58,037
△ 262,011
純損失（△）
法人税、住民税及び事業税 3,769
△ 45,076
396 712
法人税等調整額
4,165
法人税等合計 △ 44,363
102,401
四半期純利益又は四半期純損失（△） △ 266,177
非支配株主に帰属する四半期純利益 － －
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
102,401
△ 266,177
に帰属する四半期純損失（△）
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2020年１月１日 (自 2021年１月１日
至 2020年９月30日) 至 2021年９月30日)
102,401
四半期純利益又は四半期純損失（△） △ 266,177
その他の包括利益
23,560 18,308
その他有価証券評価差額金
23,560 18,308
その他の包括利益合計
120,710
四半期包括利益 △ 242,616
（内訳）
120,710
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 242,616
非支配株主に係る四半期包括利益 － －
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【注記事項】
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染拡大による影響）
新型コロナウイルス感染症により、今後も営業活動に影響があるものと見込んでおります。ただ、このような
状況は、2021年末に向けて徐々に正常化すると仮定し、会計上の見積りを行っております。
なお、この仮定は不確実性が高く、収束遅延により影響が長期化した場合には、将来において当社グループの
財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に影響を及ぼす可能性があります。
（四半期連結貸借対照表関係）
※ 当社は、サービサー業務に関して行う債権の買取資金及び株式・出資金等に対する投資資金の効率的な調達
を行うため、取引金融機関と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のと
おりであります。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
（2020年12月31日） （2021年９月30日）
当座貸越極度額の総額 3,420,000千円 3,420,000千円
借入実行額 1,940,000 1,350,000
差引額 1,480,000 2,070,000
（四半期連結損益計算書関係）
記載すべき事項はありません。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四
半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであり
ます。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2020年１月１日 （自 2021年１月１日
至 2020年９月30日） 至 2021年９月30日）
減価償却費 22,421千円 22,981千円
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年９月30日）
配当金支払額
１株当たり
(決 議) 株式の種類 配当金の総額 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額
2020年３月27日
普通株式 42,596千円 10円 2019年12月31日 2020年３月30日 利益剰余金
定時株主総会
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年９月30日）
配当金支払額
１株当たり
(決 議) 株式の種類 配当金の総額 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額
2021年３月30日
普通株式 42,596千円 10円 2020年12月31日 2021年３月31日 利益剰余金
定時株主総会
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自2020年１月１日 至2020年９月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
報告セグメント
その他
合計
不動産ソリュー （注）１
サービサー事業 派遣事業 計
ション事業
売上高
228,478 912,961 73,938 1,215,378 1,215,378
外部顧客への売上高 －
セグメント間の内部売上
24,516 24,516 24,516
－ － －
高又は振替高
228,478 937,477 73,938 1,239,894 1,239,894
計 －
セグメント利益又は損失
102,330 69,465 66,369
△ 30,267 △ 2,597 △ 3,096
（△）
（単位：千円）
四半期連結
調整額 損益計算書
計上額
（注）２
（注）３
売上高
1,215,378
外部顧客への売上高 －
セグメント間の内部売上
△ 24,516 －
高又は振替高
1,215,378
計 △ 24,516
セグメント利益又は損失
△ 362,775 △ 296,406
（△）
（注）１. 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、測量事業・投資事業等を
含んでおります。
２. セグメント利益又は損失（△）の調整額の主なものは、全社費用の362,901千円であり、当社の総務・
経理部門等の管理部門に係る費用であります。
３. セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
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Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自2021年１月１日 至2021年９月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
報告セグメント
その他
合計
不動産ソリュー （注）１
サービサー事業 派遣事業 計
ション事業
売上高
616,038 988,709 30,874 1,635,622 1,814 1,637,436
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上
21,084 21,084 21,084
－ － －
高又は振替高
616,038 1,009,794 30,874 1,656,706 1,814 1,658,520
計
セグメント利益又は損失
335,317 154,613 448,908 446,844
△ 41,022 △ 2,063
（△）
（単位：千円）
四半期連結
調整額 損益計算書
計上額
（注）２
（注）３
売上高
1,637,436
外部顧客への売上高 －
セグメント間の内部売上
△ 21,084 －
高又は振替高
1,637,436
計 △ 21,084
セグメント利益又は損失
73,768
△ 373,075
（△）
（注）１. 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、測量事業・投資事業等を
含んでおります。
２. セグメント利益又は損失（△）の調整額の主なものは、全社費用の373,085千円であり、当社の総務・
経理部門等の管理部門に係る費用であります。
３. セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
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（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2020年１月１日 （自 2021年１月１日
至 2020年９月30日） 至 2021年９月30日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失
△62円48銭 24円04銭
（△）
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に
△266,177 102,401
帰属する四半期純損失（△）（千円）
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又
△266,177 102,401
は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 4,259,633 4,259,622
（注） 前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であ
り、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記
載しておりません。
２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年11月10日
株式会社山田債権回収管理総合事務所
取締役会 御中
RSM 清 和 監 査 法 人
東 京 事 務 所
指 定 社 員
公認会計士
市 川 裕 之 印
業 務 執 行 社 員
指 定 社 員
公認会計士
藤 本 亮 印
業 務 執 行 社 員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社山田
債権回収管理総合事務所の2021年１月１日から2021年12月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間(2021年
７月１日から2021年９月30日まで)及び第３四半期連結累計期間(2021年１月１日から2021年９月30日まで)に係る四半
期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記につ
いて四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社山田債権回収管理総合事務所及び連結子会社の2021年９
月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさ
せる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
て実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
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四半期報告書
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正
妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認めら
れないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー
報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財
務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが
求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や
状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連
結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していな
いと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独
で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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