久米島製糖株式会社 有価証券報告書 第61期(令和2年7月1日－令和3年6月30日)

                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   有価証券報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条第１項
     【提出先】                   沖縄総合事務局長
     【提出日】                   令和３年９月30日
     【事業年度】                   第61期（自　令和２年７月１日　至　令和３年６月30日）
     【会社名】                   久米島製糖株式会社
     【英訳名】                   KUMESHIMA     SUGAR   CO.,LTD.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長　　吉永　博之
     【本店の所在の場所】                   沖縄県那覇市久茂地１丁目７番１号琉球リース総合ビル５階
     【電話番号】                   098-868-5757
     【事務連絡者氏名】                   取締役    経理部長　      上江洲　貴一
     【最寄りの連絡場所】                   沖縄県島尻郡久米島町字儀間288番地
     【電話番号】                   098-985-2045
     【事務連絡者氏名】                   取締役　　　　　　          盛吉　秀也
     【縦覧に供する場所】                   該当事項はありません。
                                 1/55













                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
    第一部【企業情報】
    第１【企業の概況】
     １【主要な経営指標等の推移】
           回次           第57期        第58期        第59期        第60期        第61期

          決算年月           平成29年６月        平成30年６月        令和元年６月        令和２年６月        令和３年６月

                         1,156         961        985        986        928

     売上高           (百万円)
     経常利益又は経常損
                          15
                (百万円)                 △ 138       △ 146       △ 136       △ 207
     失（△）
     当期純利益又は当期
                          35       361
                (百万円)                         △ 149       △ 153       △ 223
     純損失（△）
     持分法を適用した場
                (百万円)          －        －        －        －        －
     合の投資利益
                          152        152        152        152        152
     資本金           (百万円)
                        250,000        250,000        250,000        250,000        250,000

     発行済株式総数           （株）
                         1,302        1,664        1,503        1,345        1,116

     純資産額           (百万円)
                         2,020        2,429        2,515        2,557        2,559

     総資産額           (百万円)
                       5,211.98        6,658.07        6,015.25        5,380.29        4,464.22

     １株当たり純資産額           （円）
     １株当たり配当額                     －        －        －        －        －

                （円）
     （うち１株当たり中間配
                          ( －)       ( －)       ( －)       ( －)       ( －)
     当額）
     １株当たり当期純利益金
     額又は１株当たり当期純
                        140.55       1,446.93
                （円）                      △ 597.82       △ 614.05       △ 892.17
     損失金額（△）
     潜在株式調整後１株当た
                （円）          －        －        －        －        －
     り当期純利益金額
                         64.4        68.5        59.7        52.5        43.6
     自己資本比率           （％）
                          2.6       21.7

     自己資本利益率           （％）                        △ 9.9      △ 11.4       △ 19.9
     株価収益率           （倍）          －        －        －        －        －

     配当性向           （％）          －        －        －        －        －

     営業活動による
                          238        188        211        446        280
                (百万円)
     キャッシュ・フロー
     投資活動による
                (百万円)         △ 124       △ 264       △ 451       △ 666       △ 677
     キャッシュ・フロー
     財務活動による
                                   3       267        128        261
                (百万円)         △ 47
     キャッシュ・フロー
     現金及び現金同等物
                          900        827        854        763        627
                (百万円)
     の期末残高
                          43        47        48        51        53
     従業員数
                （人）
     （外、平均臨時雇用者
                          ( 11 )      ( 12 )      ( 16 )      ( 14 )      ( 13 )
     数）
     株主総利回り           （％）          －        －        －        －        －
     （比較指標）
                （％）         ( －)       ( －)       ( －)       ( －)       ( －)
     最高株価           （円）          －        －        －        －        －

     最低株価           （円）          －        －        －        －        －

    　（注）１．売上高には消費税等は含まれておりません。
                                 2/55


                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
         ２．当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については、
           記載しておりません。
         ３．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
         ４．株価収益率については、当社の株式は非上場であるため記載しておりません。
         ５．株主総利回り、比較指標、最高株価及び最低株価については、当社株式は非上場であるため記載しておりま
           せん。
                                 3/55



















                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
     ２【沿革】
     昭和35年８月         琉球政府より、製糖業企業許可下りる。
     昭和35年12月         那覇市において、久米島製糖株式会社を設立、製糖業を開始。
     昭和36年11月         原料処理能力300トン／日工場完成。
     昭和37年１月         第１期操業開始。
     昭和47年５月         原料用粗糖製造の原料処理能力は500トン／日と査定された。
     昭和51年11月         原料処理能力550トン／日へ増強。
     昭和54年12月         原料生産量の増加に対処する為、原料処理能力を950トン／日へ増設。
     昭和56年１月         原料処理能力1,000トン／日へ増強。
     平成２年３月         子会社球美開発株式会社を設立。
     平成８年２月         子会社球美開発株式会社を有限会社球美開発に組織変更。
     平成12年４月         廃水処理施設の設置。
     平成16年２月         トラッシュ除去設備の設置。
     平成22年８月         株式譲渡に伴う持分比率の低下により有限会社球美開発は子会社から関連会社化。
     平成22年12月         原料処理能力800トン／日へ変更。
     平成23年12月         ボイラー設備一式新設。
     平成24年３月         廃水処理施設更新。
     令和３年２月         圧搾設備更新。
     ３【事業の内容】

      　当グループは、当社、関連会社１社で構成されており、当社の主な事業の内容は原料用粗糖の製造販売でありま
      す。関連会社が営んでいる主な事業の内容は次のとおりであります。
         名称　　　　有限会社球美開発
         住所　　　　沖縄県島尻郡久米島町
         事業の内容　農作業の請負業、農産物の生産販売及び加工、肥料及び飼料の製造販売
      　また、当社には、その他の関係会社伊藤忠製糖株式会社と関連当事者第一糖業株式会社、伊藤忠商事株式会社とが
      あり、当社とその他の関係会社、関連当事者との関係を事業系統図で示せば、次のとおりであります。
      　なお、当社は、原料用粗糖の製造販売の単一セグメントであるため、セグメントごとの記載はありません。
                                 4/55











                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
     ４【関係会社の状況】
                       資本金又は                    議決権の被
         名称         住所     出資金         主要な事業の内容            所有割合         関係内容
                       （百万円）                    (％)
                 愛知県
     （その他の関係会社）                        砂糖とその副産物の製造加
                 碧南市        2,000                     25.0   役員の兼任　１名
     伊藤忠製糖㈱（注）1                        工及び販売
                 玉津浦町
    　（注）１．当期中は、副産物を販売しております。
    　　　　２．関連会社が１社ありますが、重要性が乏しいため記載を省略しております。
     ５【従業員の状況】

      (1）提出会社の状況
                                                 令和３年６月30日現在
        従業員数（名）              平均年齢（歳）             平均勤続年数（年）             平均年間給与（千円）

          53　　　(13）                  39.0              13.1             4,856

    　（注）１．当社は、原料用粗糖の製造販売の単一セグメントであるため、セグメントごとの記載はありません。

         ２．従業員数は、就業人員数であります。
         ３．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
         ４．従業員数欄の（外書）は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
      (2）労働組合の状況

        　当社の労働組合は全沖縄製糖労働組合の傘下にあって、久米島製糖支部と称し、支部長以下42名であります。
        　なお、労使関係については概ね良好であります。
                                 5/55












                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
    第２【事業の状況】
     １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
      文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
      (1)経営方針、経営戦略
      　　当社は、官民一体となった久米島さとうきび増産プロジェクトに協力し、さとうきび原料の増産による工場稼働
        率の向上及び品種構成の改善等による製糖歩留の向上を図るとともに、工場としては省エネ設備への改善・更新
        を行い製造コストの削減を行う等の生産性の向上をもって、安定的な経営を維持する事を目標とする。
      (2)経営指標等

      　　当社では、安定した経営基盤を確立するため、原料生産量70,000t、収穫面積1,200haを目指しております。
      (3)経営環境及び対処すべき課題

      　　さとうきびは沖縄農業の基幹作物であり、その経済波及効果は依然として大きく沖縄農業の中核を担う重要な役
        割を果たしておりますが、近年、生産農家の高齢化、後継者不足により生産量が減少してきており、製糖企業の
        経営は厳しい状況が続いております。
      　　久米島においては、農業生産法人による農地の集積、農作業の協業化、機械化が進展しており、生産農家の高齢
        化、後継者不足による放置畑の解消に役立っています。一方、台風の常襲地域でありますが、防風・防潮林、灌
        漑設備の整備は遅れています。原料対策として、収穫面積の６割を占める株出の管理徹底、耐台風性品種の普
        及、防風林の設置、灌漑設備の整備、気象災害に対するリスク分散を図り農家経営の安定化、また、栽培面積を
        維持するため荒蕪地解消、高齢者や離農者の農地の受け皿となる組織の育成強化等を、役場や農協等の関係者と
        連携を図りながら推進致します。
      　　現時点における、新型コロナウイルス感染症の当社の事業活動への影響は限定的でありますが、国内の社会活動
        の縮小により、生産農家の育成、役場や農協と連携した優良品種の普及、機械化の推進など、原料となる、さと
        うきびの生産に関わる活動への影響も懸念され、行政、各団体と連携を取りながら対応してまいります。
     ２【事業等のリスク】

      (1)原料
      　当社製品の粗糖は、久米島島内のさとうきびを100％原料とした製品であるため、久米島島内のさとうきび生産量
      の増減によって粗糖の出来高が変動いたします。
      　さとうきびの生産量は、旱魃・台風等の気象災害によって大きく左右されるため、気象災害の被害状況によってさ
      とうきびの生産量が低下し、更に粗糖の出来高も減少し、収益が落ち込む原因となります。
      　令和３年６月期は、生育初期に雨が多く、日照不足や８月の台風９号による折損被害、葉片裂傷があり生育停滞が
      視られました。さらに11月の雨量が平年より90㎜以上少なく、干ばつ傾向にあったことで半枯死茎や赤腐病が視ら
      れ、さとうきびの１本当たりの重量が軽く、単収は対前期比0.8％減少の5,011kgとなりましたがさとうきび生産量は
      収穫面積が51ha増えた事により対前期比4.7％増の49,164tとなりました。産糖量は高品質ではありましたが当社が当
      期導入した圧搾機の不具合による刈置原料の劣化等により歩留が対前期比1.52ポイント減と大きく下回った結果、対
      前期比8.4％減の5,227tとなりました。
      (2)新型コロナウイルス感染症の影響及びその対応について

      　当社は、製糖期間の繁忙期に久米島島外より、季節労働者の受入れを行い工場の人手を確保しております。しかし
      ながら、新型コロナウイルス感染症拡大に伴い、久米島島外からの人員の受入れが困難になる事態も想定され、行政
      と連携し島外からの季節労働者のPCR検査体制の確立など対応してまいります。
      　製糖期間において当社は交代勤務で24時間、工場を稼働させておりますが、職員に新型コロナウイルス感染症が発
      生した場合、工場の稼働停止という事態も懸念されます。その場合、基幹産業として地域に与える影響も大きいた
      め、サーマルカメラによる職員の体温チェックや密にならない工場の人員配置、マニュアルの作成など新型コロナウ
      イルス感染症予防対策をしっかり行ってまいります。
     ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

      (1）経営成績等の概要
        ①経営成績
         　当事業年度のさとうきび生産量は、生育初期の日照不足、８月襲来の台風９号による被害や11月の干ばつの影
         響による半枯死茎や赤腐病が視られ、さとうきび１本当たりの重量が軽かったが、収穫面積が前期より51ha増え
         た事により49,164ｔ(前期比約4.7％増)となりました。
                                 6/55


                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
         　産糖量は、原料さとうきび、品質ともに前期を上回ったものの、当社が導入した圧搾機の不具合による刈置原
         料の劣化等により製糖歩留が10.63％(前期比1.52ポイント減)と低くなってしまい5,227ｔ(前期比477ｔ減)とな
         りました。
         　損益面につきましては、国内産糖交付金単価の引き上げ及び国際的な粗糖相場の上昇による販売価格の増加は
         ありましたが、圧搾機等の不具合による製品歩留の低下及び従来からの原料不足による産糖量の低迷が重なり売
         上が928百万円(前年同期は986百万円)、前年同期比5.8％減となり、営業損失が207百万円(前年同期は136百万
         円)、経常損失が207百万円(前年同期は136百万円)となり、当期純損失は223百万円(前年同期は153百万円)とな
         りました。
         　なお当社は、原料用粗糖の製造販売の単一セグメントであるため、セグメントごとの記載はありません。
        ②キャッシュ・フローの状況

         　当事業年度における現金及び現金同等物は、627百万円となり前年同期(763百万円)と比べ17.7％の減少となり
         ました。
        （営業活動によるキャッシュ・フロー）

         　営業活動によるキャッシュ・フローは、280百万円となり前年同期(446百万円)と比べ166百万円の減少となり
         ました。これは、主に売上減少による税引前当期純損失の増加と未収消費税の増加によるものであります。
        （投資活動によるキャッシュ・フロー）

         　投資活動によるキャッシュ・フローは、△677百万円となり前年同期(△666百万円）と比べ11百万円の支払い
         増加となりました。これは、主に設備投資の増加によるものであります。
        （財務活動によるキャッシュ・フロー）

         　財務活動によるキャッシュ・フローは、261百万円となり前年同期(128百万円)と比べ133百万円の増加となり
         ました。これは、主に短期借入金額の期末残高の増加及び設備投資に充てる長期借入金の増加によるものです。
        ③生産、受注及び販売の実績

         (1）生産実績
          　当事業年度における生産実績を事業部門別に示すと、次のとおりであります。
          　なお、当社の事業は単一セグメントでありセグメント情報を記載していないため、事業部門別に記載してお
          ります。
            事業部門                 生産高（千円）                 前年同期比（％）
     原料用粗糖                             925,203                    94.3

     糖蜜                              2,805                  47.0

             合計                     928,009                    94.1

    　（注）１．金額は、販売価格によっております。
         ２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
         (2）受注実績

          　当事業年度における受注実績を事業部門別に示すと、次のとおりであります。
          　なお、当社の事業は単一セグメントでありセグメント情報を記載していないため、事業部門別に記載してお
          ります。
           事業部門           受注高（千円）         前年同期比（％）          受注残高（千円）          前年同期比（％）
     原料用粗糖                     925,203           94.3           －          －

     糖蜜                      2,805          47.0           －          －

            合計              928,009           94.1           －          －

    　（注）上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
                                 7/55



                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
         (3）販売実績
          ①　販売方法
          　主要製品は、主に伊藤忠商事株式会社へ販売しております。独立行政法人農畜産業振興機構からは、販売数
          量に対して交付金が交付されます。
          　副産物は、全量伊藤忠製糖株式会社へ主に飼料用として販売しております。
          ②　販売実績

          　当事業年度における販売実績を事業部門別に示すと、次のとおりであります。
          　なお、当社の事業は単一セグメントでありセグメント情報を記載していないため、事業部門別に記載してお
          ります。
            事業部門                 販売高（千円）                 前年同期比（％）
     原料用粗糖                             925,203                    94.3

     糖蜜                              2,805                  47.0

             合計                     928,009                    94.1

    　（注）１．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
         ２．主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合
                             前事業年度                   当事業年度
            相手先
                       販売高（千円）          割合（％）        販売高（千円）          割合（％）
     独立行政法人農畜産業振興機構                      458,548           46.4        420,749           45.3

     伊藤忠商事株式会社                      521,645           52.8        504,453           54.3

                                 8/55












                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
      (2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
        　経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
        ①重要な会計方針及び見積り

        　当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている企業会計の基準に基づき作成されておりま
        す。
        　財務諸表の作成にあたっては、一定の会計基準の範囲内で見積りが行われている部分があり、これらについて
        は、過去の実績や現在の状況等を勘案し、合理的と考えられる見積り及び判断を行っております。ただし、これら
        には見積り特有の不確実性が伴うため、実際の結果と異なる場合があります。
        　なお、当社が財務諸表を作成するにあたり採用した重要な会計方針は、「第５　経理の状況　１　財務諸表等　
        ⑴　財務諸表　注記事項　重要な会計方針」、新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方等を含む仮定及び見積
        りに関する情報は、「第５　経理の状況　１　財務諸表等　⑴　財務諸表　注記事項　追加情報」に記載のとおり
        であります。
        ②財政状態の分析

        （流動資産）
         　当事業年度末における流動資産の残高は、736百万円（前事業年度末は810百万円）となり、73百万円減少しま
         した。これは、現金及び預金と立替金等の減少が主な要因です。
        （固定資産）
         　当事業年度末における固定資産の残高は、1,822百万円（前事業年度末は1,747百万円）となり、75百万円増加
         しました。これは、有形固定資産の新規取得580百万円（建設仮勘定含む）の増加と、減価償却費による165百万
         円及び建設仮勘定332百万円の減少が主な要因です。
        （流動負債）
         　当事業年度末における流動負債の残高は、504百万円（前事業年度末は444百万円）となり、59百万円増加しま
         した。これは、短期借入金の増加100百万円と未払金減少46百万円が主な要因です。
        （固定負債）
         　当事業年度末における固定負債の残高は、938百万円（前事業年度末は768百万円）となり、170百万円増加し
         ました。これは、長期借入金の増加156百万円と退職給付引当金14百万円増加が主な要因です。
        （純資産）
         　当事業年度末における純資産の残高は、1,116百万円（前事業年度末は1,345百万円）となり、229百万円減少
         しました。これは、当期純損失223百万円が主な要因です。
        ③キャッシュ・フローの分析

         「経営成績等の概要(2)キャッシュ・フローの状況」を参照願います。
        ④経営成績の分析

         「経営成績等の概要(1)経営成績」を参照願います。
      資本の財源及び資金の流動性

      　当社の運転資金需要のうち主なものは、製造現場に係る人件費・修繕費・外注費のほか、組織全体に係る販売費及
      び一般管理費であります。また投資を目的とした資金需要は設備投資等によるものであります。
      　当社は事業運営上必要な流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としております。短期運転資金及
      び設備資金は自己資金及び金融機関からの短期借入を組み合わせて資金調達を行っております。
      　なお、当事業年度末における借入金及びリース債務を含む有利子負債の残高は1,182百万円となっております。
      また、当事業年度末における現金及び現金同等物の残高は627百万円となっております。
                                 9/55





                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
     ４【経営上の重要な契約等】
        該当事項はありません。
     ５【研究開発活動】

      　該当事項はありません。
                                10/55



















                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
    第３【設備の状況】
     １【設備投資等の概要】
      　当社は、原料用粗糖の製造販売の単一セグメントであるため、セグメントごとの記載はありません。
      　当期の設備投資は580百万円(建設仮勘定含む)でその主なものは、圧搾設備更新(第２期工事）、圧搾駆動設備更新
      (第１期工事）であります。
     ２【主要な設備の状況】
                                                   令和３年６月30日現在
                                   帳簿価額（千円）
         事業所名                                               従業員数
                 設備の内容
        （所在地）                                                （名）
                        土地     建物及び     機械及び装
                                       車両運搬具      その他      合計
                       (面積㎡)      構築物    置
     久米島工場                    20,549
                 粗糖の製造             111,387     638,118      4,503     5,381     779,940       49
     （沖縄県島尻郡久米島町）                   (142,341)
     本社
                 管理業務          －
                               2,083       －     273     1,728     4,085      ４
     （沖縄県那覇市）            販売業務
                          (－)
    　（注）１．現在休止中の機械及び装置はありません。
         ２．帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品5,424千円、リース資産1,685千円であり、建設仮勘定は
           含んでおりません。
         ３．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
     ３【設備の新設、除却等の計画】
      (1）重要な設備の新設等
      　　当期末における重要な設備計画は次のとおりであります。
                         投資予定金額                 着手及び完了予定年月

        事業所名
                 設備の内容                 資金調達方法                      目的
        （所在地）
                         総額    既支払額
                                            着手       完了
                        (千円)     (千円)
      久米島工場

                 圧搾設備更新                 自己資金及び借入金
                        850,000     500,000             令和２年６月       令和３年11月       省エネ
      (沖縄県島尻郡久米島町)
      (注）上記金額には、消費税等は含んでおりません。

      (2）重要な設備の除却等

        　経常的な設備の更新のための除却等を除き、重要な設備の除却等の計画はありません。
                                11/55









                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
    第４【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】
      （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数（株）
       普通株式                                            250,000

                  計                                 250,000

        ②【発行済株式】

             事業年度末現在発行数             提出日現在発行数           上場金融商品取引所
       種類         （株）            （株）        名又は登録認可金融               内容
             （令和３年６月30日）            （令和３年９月30日）            商品取引業協会名
                                                単元株制度を採用して
     普通株式             250,000            250,000      該当事項なし
                                                おりません。
        計           250,000            250,000           －            －
    　（注）当社の株式は譲渡制限株式であり、株式を譲渡するには取締役会の承認が必要となります。
      （２）【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
         　該当事項はありません。
        ②【ライツプランの内容】

         　該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

    　　　　　該当事項はありません。
      （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

         　該当事項はありません。
      （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

               発行済株式総                              資本準備金増
                       発行済株式総        資本金増減額        資本金残高              資本準備金残
        年月日       数増減数                              減額
                       数残高（株）         （千円）        （千円）              高（千円）
                 （株）                             （千円）
     昭和36年８月５日
                 175,000       250,000        106,750       152,500          －        －
        (注)
    　（注）有償、一般募集
         発行価格　　　610円
         資本組入額　　610円
      （５）【所有者別状況】

                                                  令和３年６月30日現在
                                 株式の状況
       区分
                                       外国法人等
            政府及び地方            金融商品取      その他の法
                   金融機関                             個人その他        計
            公共団体            引業者      人
                                     個人以外       個人
     株主数（人）           １      ４      －      10      －      －     1,057      1,072
     所有株式数
               3,500     20,000        －    96,900        －      －    129,600      250,000
     （株）
     所有株式数の割
               1.40      8.00       －     38.76       －      －     51.84      100.00
     合（％）
                                12/55



                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
      （６）【大株主の状況】
                                                 令和３年６月30日現在
                                                  発行済株式（自己
                                                  株式を除く。）の
                                          所有株式数
        氏名又は名称                    住所                      総数に対する所有
                                           （株）
                                                  株式数の割合
                                                  （％）
                                            62,500          25.00
     伊藤忠製糖株式会社             愛知県碧南市玉津浦町３番地
                                            40,000          16.00
     上江洲　貴一             沖縄県豊見城市
                                            24,600           9.84
     第一糖業株式会社             宮崎県日向市日知屋17371番地
                                            15,000           6.00
     吉濱　健             沖縄県那覇市
                                            12,500           5.00
     株式会社琉球銀行             沖縄県那覇市久茂地１丁目11番１号
                                            11,650           4.66
     盛吉　秀也             沖縄県島尻郡久米島町
                                            11,302           4.52
     吉永　博之             沖縄県島尻郡久米島町
                                            7,403          2.96
     上江洲　智一             沖縄県豊見城市
                                            6,450          2.58
     富村　盛男             沖縄県島尻郡久米島町
                  沖縄県沖縄市海邦町３番地15                          5,500          2.20
     琉球肥料株式会社
                                           196,905           78.76
          計                  －
    　（注）前事業年度末において主要株主ではなかった上江洲貴一は                               、 当事業年度末現在では主要株主になっております。
      （７）【議決権の状況】

        ①【発行済株式】
                                                 令和３年６月30日現在
            区分             株式数（株）            議決権の数（個）                内容

      無議決権株式                      －             －             －

      議決権制限株式（自己株式等）                      －             －             －

      議決権制限株式（その他）                      －             －             －

      完全議決権株式（自己株式等）                      －             －             －

      完全議決権株式（その他）                   普通株式250,000                 250,000           －

      単元未満株式                      －            －             －

      発行済株式総数                       250,000           －             －

      総株主の議決権                      －              250,000           －

        ②【自己株式等】

                                                 令和３年６月30日現在
                                                   発行済株式総数

                         自己名義所有         他人名義所有         所有株式数
      所有者の氏名又
                所有者の住所                                   に対する所有株
      は名称
                         株式数（株）         株式数（株）         の合計(株)
                                                   式数の割合(％)
         －          －         －         －         －         －
         計          －         －         －         －         －

                                13/55



                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
     ２【自己株式の取得等の状況】
         【株式の種類等】　　該当事項はありません。
      （１）【株主総会決議による取得の状況】

           該当事項はありません。
      （２）【取締役会決議による取得の状況】

           該当事項はありません。
      （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

           該当事項はありません。
      （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

           該当事項はありません。
     ３【配当政策】

      　当社は、業績に応じた配当を行うことを基本としております。ただし、将来の事業展開に備え安定した経営基盤を
      確立するために内部留保に重点を置き財務体質の強化を図っております。
      　当社は、期末配当の年１回の剰余金の配当を行うことを基本方針としております。
      　この期末配当の決定機関は株主総会であります。
                                14/55














                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
     ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
      （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
        ①会社の機関の内容及び内部統制システムの整備の状況
         　当社は監査役制度を採用しており、また意思決定機関である取締役会は法令の規定に基づき定期的に開催して
         おります。また、取締役会には監査役も参加することが通例となっており、取締役の意思決定に対する牽制機能
         を担っております。内部統制については通常の一般の稟議制度を基本としており、社員数が多数でなく、部門も
         多くないことから稟議の最終決裁者は代表取締役社長となっております。監査役と当社の会計監査を行っている
         公認会計士とは、必要に応じて意見交換を行い連携に努めております。
        ②役員報酬の内容

         　取締役の年間報酬額　　34,315千円　（うち社外取締役　　１名　                                1,350千円）
         　監査役の年間報酬額　　             2,400千円　（うち社外監査役　　２名　                   2,400千円）
        ③取締役の定数

         　当社の取締役は12名以内とする旨定款に定めております。
        ④取締役の選任の決議要件

         　当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株
         主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。なお、取締役の選任決議は、累積投票
         によらないこととしております。
        ⑤株主総会の特別決議要件

         　当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株
         主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めており
         ます。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを
         目的とするものであります。
                                15/55












                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
      （２）【役員の状況】
        ①　役員一覧
        男性　８名　女性　０名　（役員のうち女性の比率0.0％）
                                                      所有株式数
      役職名       氏名       生年月日                 略歴             任期
                                                       （千株）
                            昭和50年４月      亀有信用金庫入庫
                            昭和56年５月      当社入社　総務課長
                            平成元年９月      総務部長
      取締役                      平成２年９月      取締役総務部長
            上江洲　智一       昭和24年12月27日生                                (注)3       7
       会長
                            平成４年８月      常務取締役
                            平成６年９月      専務取締役
                            平成10年７月      代表取締役就任
                            令和２年９月
                                  取締役会長就任（現）
                            平成８年２月      当社入社
                            平成18年６月      工務部製糖課長
                            平成20年７月      管理部原料課長
      代表取締役
                            平成22年７月      管理部次長兼原料課長
            吉永　博之       昭和43年３月３日生                                (注)3       11
       社長
                            平成23年７月      管理部長兼原料課長
                            平成24年９月      取締役就任
                            平成30年８月      常務取締役就任
                            令和２年９月
                                  代表取締役就任（現）
                            平成２年８月      当社入社
                            平成15年９月      工務部製糖課長
      取締役      盛吉　秀也       昭和42年１月２日生         平成18年６月      工務部次長
                                                   (注)3       11
                            平成20年５月      工務部部長
                            平成29年９月      取締役就任（現）
                            平成10年４月      当社入社

                            平成26年10月      総務部総務課長
      取締役
            山城　成人       昭和50年２月９日生                                (注)4       0
                            平成29年11月      総務部長（現）
      総務部長
                            令和３年９月      取締役就任（現）
                            平成19年４月      ㈱琉球銀行入行

                            平成29年11月      当社入社　総務部総務課長
      取締役
            上江洲　貴一       昭和58年９月30日生
                                                   (注)4       40
                            令和２年８月
                                  経理部長（現）
      経理部長
                            令和３年９月
                                  取締役就任（現）
                            昭和54年４月      伊藤忠商事㈱入社

                            平成23年４月      伊藤忠製糖㈱専務取締役就任
                            平成23年８月      第一糖業㈱取締役就任（現）
                            平成24年６月      伊藤忠製糖㈱取締役専務執行役員就任
      取締役      佐藤　浩雄       昭和30年７月23日生                                (注)3       －
                            平成26年６月      伊藤忠製糖㈱取締役副社長執行役員就任
                            平成28年６月      伊藤忠製糖㈱代表取締役社長就任（現）
                            平成28年９月
                                  当社取締役就任（現）
                            昭和51年４月      仲里石油商会入社

                            昭和57年２月      ㈲仲里石油商会取締役専務就任
                            平成12年５月      久米島商工会理事就任
                            平成13年10月
                                  ㈲仲里石油商会代表取締役社長就任（現）
      監査役      嘉手苅　一       昭和26年11月15日生                                (注)5       0
                            平成18年６月      久米島商工会副会長就任
                            平成24年６月
                                  久米島商工会会長就任（現）
                            平成25年６月      ＦＭ久米島㈱代表取締役就任（現）
                            平成28年９月
                                  当社監査役就任（現）
                                16/55




                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
                                                      所有株式数
      役職名       氏名       生年月日                 略歴             任期
                                                       （千株）
                            昭和58年４月      ㈱琉球銀行入行
                            平成22年６月      ㈱琉球銀行事務統括部長
                            平成24年６月      ㈱琉球銀行監査部長
                            平成26年６月      ㈱琉球銀行リスク統括部長
                            平成27年６月      ㈱琉球銀行執行役員リスク統括部長
      監査役      豊田　良二       昭和35年８月25日生                                (注)6       －
                            平成27年６月      ㈱琉球銀行非常勤執行役員就任
                                  ㈱リウコム取締役副社長就任
                            平成29年６月      ㈱琉球銀行常勤監査役就任
                            令和３年６月
                                  ㈱琉球銀行常務取締役就任（現）
                            令和３年９月
                                  当社監査役就任（現）
                                       計                   71
    　（注）１．取締役佐藤浩雄氏は、社外取締役であります。
         ２．監査役嘉手苅一氏及び豊田良二氏は、社外監査役であります。
         ３．令和２年９月29日開催の定時株主総会の終結の時から２年間
         ４．令和３年９月28日開催の定時株主総会の終結の時から１年間
         ５．令和２年９月29日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
         ６．令和３年９月28日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
         ７．取締役経理部長上江洲貴一氏は取締役会長上江洲智一氏の子であります                                   。
        ②　社外役員の状況

         　当社の社外取締役は１名で、社外監査役は２名です。
         　社外取締役佐藤浩雄氏は当社の株式25％を所有する伊藤忠製糖㈱の代表取締役社長であります。又、当社の同
         社に対する売上高は2,805千円であります。
         　社外監査役豊田良二氏は当社の株式を５％所有する㈱琉球銀行の常務取締役であり、当社の同行に対する借入
         金の当期末残高は300百万円であります。
         　社外監査役嘉手苅一氏は、㈲仲里石油商会の代表取締役社長であります。同社との商取引は、当社の工場及び
         車両の燃料仕入が中心であり、その条件は第三者との通常の取引条件と著しく相違するものではありません。
                                17/55











                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
      （３）【監査の状況】
        ①内部監査及び監査役監査の状況
         　当社は、内部監査組織は設けておりませんが、監査役が２名おり取締役会その他重要な会議に出席し、取締役
         及び使用人等からその職務の遂行状況について報告を受け、必要に応じて説明を求め、重要な決裁書類等を閲覧
         し会社の業務及び財産を調査しております。
        ②会計監査の状況

        　　ィ　業務を執行した公認会計士の氏名
        　　　　有銘　寛之
        　　ロ　継続監査期間
        　　　　１年
         　ハ　監査業務に係る補助者の構成
         　　　公認会計士　　　１名
            その他　　　　　３名
         　ニ　審査体制
         　　　意見表明に関する審査につきましては、当社の監査業務に従事していない外部の公認会計士１名の審査を
         　　受けております。
         　ホ　監査公認会計士の選定方針と理由
         　　　当社の選定方針は、当社の業務内容に対応して効率的な監査業務を実施することができる一定の規模を持
         　　つこと、審査体制が整備されていること、監査日数、監査期間及び具体的な監査実施要領並びに監査費用が
         　　合理的かつ妥当であること、金融商品取引法の定める特別な利害関係のないこと、さらに監査実績等により
         　　総合的に判断しております。
          ヘ　監査公認会計士の異動
          　　　当社の監査公認会計士は次のとおり異動しております。
          　　　　前事業年度　　公認会計士　倉持　輝幸
          　　　　当事業年度　　公認会計士　有銘　寛之
         　　なお、臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。
         　　　異動に係る監査公認会計士等の氏名
         　　　　　選任する監査公認会計士等の氏名　　公認会計士　有銘　寛之
         　　　　　退任する監査公認会計士等の氏名　　公認会計士　倉持　輝幸
         　　　異動の年月日　2020年12月17日
         　　　　退任する監査公認会計士等が監査公認会計士となった年月日　2004年11月24日
            退任する監査公認会計士等が直近３年間に作成した監査報告書等又は内部統制監査報告書における意見等
            に関する事項
         　　　　該当事項はありません。
         　　　異動の決定又は異動に至った理由及び経緯
         　　　　前期まで当社の会計監査人であった公認会計士倉持輝幸氏より公認会計士有銘寛之氏の紹介があり、過
            去にも当社の監査に関わった実績があることから当期より監査契約を締結致しました。
         　　　上記の理由及び経緯に対する意見
         　　　　退任する監査公認会計士の意見　妥当である旨の回答を得ております。
         　　　　監査役の意見　　　　　　　　妥当である旨の回答を得ております。
        ③監査公認会計士等に対する報酬

                前事業年度                            当事業年度

     監査証明業務に基づく報酬              非監査業務に基づく報酬             監査証明業務に基づく報酬              非監査業務に基づく報酬

         （千円）              （千円）              （千円）              （千円）
               3,600               －            3,300               －

                                18/55



                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
        ④監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬の内容（③を除く）
         　該当事項はありません。
        ⑤その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

         　該当事項はありません。
        ⑥監査報酬の決定方針

         　決定方針を定めていないため、該当事項はありません。
      （４）【役員の報酬等】

        当社は非上場会社であるため、記載すべき事項はありません。
        なお、役員報酬の内容につきましては、「４　コーポレート・ガバナンスの状況等（１）コーポレート・ガバナン
      スの概要」に記載しております。
      （５）【株式の保有状況】

        当社は非上場会社であるため、記載すべき事項はありません。
                                19/55















                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
    第５【経理の状況】
     １．財務諸表の作成方法について
     　　当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づい
     て作成しております。
     ２．監査証明について

     　　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度（令和２年７月１日から令和３年６月30日
     まで）の財務諸表について、公認会計士有銘寛之氏により監査を受けております。
     ３．連結財務諸表について

     　　当社は、子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。
     ４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

     　　当社は、会計基準等の内容および変更等について、当社への影響を適切に把握するため、専門的情報を有する団体
     等が主催する研修に参加するとともに、会計専門誌を定期購読し、財務諸表等の適正性の確保に取り組んでいます。
                                20/55















                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
     １【財務諸表等】
      （１）【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                    (単位：千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (令和２年６月30日)              (令和３年６月30日)
     資産の部
       流動資産
                                        763,573              627,915
        現金及び預金
                                         1,634
        売掛金                                                －
                                                       1,687
        商品及び製品                                  －
                                        11,619               9,989
        原材料及び貯蔵品
                                        11,208               7,441
        立替金
                                        12,036              87,525
        未収消費税等
                                                        342
        未収還付法人税等                                  －
                                        10,262               1,636
        その他
                                        810,334              736,538
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                    ※１ ,※２  407,887           ※１ ,※２  409,984
          建物
                                       △ 333,721             △ 339,862
           減価償却累計額
                                        74,166              70,121
           建物（純額）
                                      ※１  213,416             ※１  213,416
          構築物
                                       △ 166,572             △ 170,066
           減価償却累計額
                                        46,843              43,349
           構築物（純額）
                                   ※１ ,※２  2,163,744           ※１ ,※２  2,413,266
          機械及び装置
                                      △ 1,709,805             △ 1,775,147
           減価償却累計額
                                        453,939              638,118
           機械及び装置（純額）
                                      ※２  139,311             ※２  132,911
          車両運搬具
                                       △ 123,758             △ 128,133
           減価償却累計額
                                        15,552               4,777
           車両運搬具（純額）
          工具、器具及び備品                               38,461              34,397
                                       △ 32,709             △ 28,972
           減価償却累計額
                                         5,751              5,424
           工具、器具及び備品（純額）
                                       ※１  20,549             ※１  20,549
          土地
                                      ※２  332,389             ※２  250,000
          建設仮勘定
                                         5,094              5,094
          リース資産
                                        △ 2,355             △ 3,408
           減価償却累計額
                                         2,738              1,685
           リース資産（純額）
                                        951,930             1,034,025
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                          188              188
          電話加入権
                                         5,944              4,113
          ソフトウエア
                                         6,132              4,301
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                        69,629              63,656
          投資有価証券
                                          75              75
          関係会社株式
                                        13,392              13,387
          長期預け金
                                        700,000              700,000
          長期性預金
                                         6,393              7,239
          その他
                                        789,490              784,358
          投資その他の資産合計
                                       1,747,553              1,822,686
        固定資産合計
                                       2,557,887              2,559,224
       資産合計
                                21/55



                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
                                                    (単位：千円)

                                  前事業年度              当事業年度
                                (令和２年６月30日)              (令和３年６月30日)
     負債の部
       流動負債
                                        200,000              300,000
        短期借入金
                                      ※１  122,363             ※１  128,104
        １年内返済予定の長期借入金
                                         1,137              1,028
        リース債務
                                        88,755              42,379
        未払金
                                          334              310
        未払費用
                                         1,695               822
        未払法人税等
                                          113              218
        前受金
                                         1,345              1,440
        預り金
                                        28,553              29,872
        賞与引当金
                                        444,298              504,174
        流動負債合計
       固定負債
                                      ※１  595,969             ※１  752,926
        長期借入金
                                         1,819               791
        リース債務
                                        42,186              42,186
        長期未払金
                                        126,999              141,088
        退職給付引当金
                                         1,540              2,002
        役員退職慰労引当金
                                        768,515              938,994
        固定負債合計
                                       1,212,814              1,443,169
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                        152,500              152,500
        資本金
        利益剰余金
                                         9,500              9,500
          利益準備金
          その他利益剰余金
                                        200,000               77,000
           設備改善積立金
                                        680,000              680,000
           別途積立金
                                        306,029              205,985
           繰越利益剰余金
                                       1,195,529               972,485
          利益剰余金合計
                                       1,348,029              1,124,985
        株主資本合計
       評価・換算差額等
                                        △ 2,956             △ 8,930
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等合計                                △ 2,956             △ 8,930
                                       1,345,073              1,116,055
       純資産合計
                                       2,557,887              2,559,224
     負債純資産合計
                                22/55








                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
        ②【損益計算書】
                                                    (単位：千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                               (自　令和元年７月１日              (自　令和２年７月１日
                               　至　令和２年６月30日)              　至　令和３年６月30日)
     売上高
                                        527,607              507,259
       粗糖・糖蜜売上高
                                        458,548              420,749
       国内産糖交付金収入
                                        986,155              928,009
       売上高合計
     売上原価
                                         2,344
       副産物期首たな卸高                                                  －
                                       1,005,288              1,027,381
       当期製品及び副産物製造原価
                                       1,007,632              1,027,381
       合計
                                                       1,687
       副産物期末たな卸高                                    －
                                       1,007,632              1,025,693
       売上原価合計
     売上総損失（△）                                  △ 21,477             △ 97,684
     販売費及び一般管理費
                                        18,061              15,145
       役員報酬
                                        23,311              27,037
       給料及び手当
                                         2,034              3,548
       退職給付費用
                                          462              462
       役員退職慰労引当金繰入額
                                          207              550
       福利厚生費
                                        35,940              31,505
       運送費
                                         2,299              1,090
       旅費及び交通費
                                         7,437              6,492
       諸会費
                                         1,089              1,389
       保険料
                                         1,037                74
       教育研修費
                                         2,700              2,193
       租税公課
                                         7,547              7,821
       諸手数料
                                         3,276              3,165
       減価償却費
                                         9,893              9,182
       その他
                                        115,298              109,657
       販売費及び一般管理費合計
     営業損失（△）                                 △ 136,776             △ 207,342
     営業外収益
                                          464              123
       受取利息
                                         2,449              2,058
       受取賃貸料
                                         2,561              2,251
       受取配当金
                                          943             2,212
       雑収入
                                         6,418              6,645
       営業外収益合計
     営業外費用
                                         6,049              6,924
       支払利息
                                          52              26
       雑損失
                                         6,101              6,951
       営業外費用合計
     経常損失（△）                                 △ 136,458             △ 207,648
                                23/55







                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
                                                    (単位：千円)

                                  前事業年度              当事業年度
                               (自　令和元年７月１日              (自　令和２年７月１日
                               　至　令和２年６月30日)              　至　令和３年６月30日)
     特別利益
                                      ※１  353,926             ※１  386,217
       補助金収入
                                                       2,933
                                          －
       受取保険金
                                        353,926              389,150
       特別利益合計
     特別損失
                                        17,770              18,000
       固定資産撤去費用
                                      ※２  352,581             ※２  385,380
       固定資産圧縮損
                                         ※３  54            ※３  342
       固定資産除却損
                                        370,405              403,722
       特別損失合計
     税引前当期純損失（△）                                 △ 152,938             △ 222,220
     法人税、住民税及び事業税                                     924              824
                                         △ 348               －
     法人税等調整額
                                          575              824
     法人税等合計
     当期純損失（△）                                 △ 153,513             △ 223,044
                                24/55














                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
        【製品及び副産物製造原価明細書】
                              前事業年度                  当事業年度
                          （自　令和元年７月１日                  （自　令和２年７月１日
                           至　令和２年６月30日）                  至　令和３年６月30日）
                     注記                 構成比                  構成比
           区分                金額（千円）                  金額（千円）
                     番号                 （％）                  （％）
     Ⅰ　原材料費                           394,779       39.3           408,320       39.7
     Ⅱ　労務費                ※          312,760       31.1           349,943       34.0
                                297,749                  269,117
     Ⅲ　経費                                 29.6                  26.1
        当期製品及び副産物製造
                              1,005,288       100.0           1,027,381       100.0
        原価
                前事業年度                            当事業年度

            （自　令和元年７月１日                            （自　令和２年７月１日
             至　令和２年６月30日）                            至　令和３年６月30日）
     ※　主な内訳は、次のとおりであります。                            ※　主な内訳は、次のとおりであります。
        修理費                26,260   千円         修理費                13,032   千円
        減価償却費               169,098    　〃         減価償却費               164,550    　〃
      原価計算の方法                            原価計算の方法
       単純総合原価計算                            単純総合原価計算
                                25/55













                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度（自令和元年７月１日　至令和２年６月30日）
                                                      (単位：千円)
                                     株主資本
                                     利益剰余金
                                    その他利益剰余金                   株主資本合
                    資本金
                                                  利益剰余金     計
                        利益準備金
                             設備改善積          特別償却準     繰越利益剰     合計
                                  別途積立金
                             立金          備金     余金
     当期首残高               152,500      9,500    200,000     680,000       817   458,726    1,349,043     1,501,543
     当期変動額
      特別償却準備金の取崩                                    △ 817     817      －     －
      当期純損失（△）                                       △ 153,513    △ 153,513    △ 153,513
      株主資本以外の項目の当期変動
      額（純額）
     当期変動額合計                 －     －     －     －    △ 817   △ 152,696    △ 153,513    △ 153,513
     当期末残高
                    152,500      9,500    200,000     680,000       －   306,029    1,195,529     1,348,029
                    評価・換算差額等

                   その他有価          純資産合計
                        評価・換算
                   証券評価差
                        差額等合計
                   額金
     当期首残高
                     2,270     2,270   1,503,813
     当期変動額
      特別償却準備金の取崩                           －
      当期純損失（△）                        △ 153,513
      株主資本以外の項目の当期変動
                    △ 5,227    △ 5,227    △ 5,227
      額（純額）
     当期変動額合計               △ 5,227    △ 5,227   △ 158,740
     当期末残高               △ 2,956    △ 2,956   1,345,073
                                26/55










                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
          当事業年度（自令和２年７月１日　至令和３年６月30日）
                                                 (単位：千円)
                                   株主資本
                                  利益剰余金
                                 その他利益剰余金                 株主資本合
                    資本金
                                             利益剰余金     計
                        利益準備金
                             設備改善積          繰越利益剰     合計
                                  別途積立金
                             立金          余金
     当期首残高
                    152,500      9,500    200,000     680,000     306,029    1,195,529     1,348,029
     当期変動額
      設備改善積立金の取崩                        △ 123,000          123,000       －     －
      当期純損失（△）                                  △ 223,044    △ 223,044    △ 223,044
      株主資本以外の項目の当期変動
      額（純額）
     当期変動額合計                 －     －  △ 123,000       －  △ 100,044    △ 223,044    △ 223,044
     当期末残高               152,500      9,500     77,000     680,000     205,985     972,485    1,124,985
                    評価・換算差額等

                   その他有価          純資産合計
                        評価・換算
                   証券評価差
                        差額等合計
                   額金
     当期首残高               △ 2,956    △ 2,956   1,345,073
     当期変動額
      設備改善積立金の取崩                           －
      当期純損失（△）                        △ 223,044
      株主資本以外の項目の当期変動
                    △ 5,973    △ 5,973    △ 5,973
      額（純額）
     当期変動額合計
                    △ 5,973    △ 5,973   △ 229,018
     当期末残高               △ 8,930    △ 8,930   1,116,055
                                27/55










                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
        ④【キャッシュ・フロー計算書】
                                                    (単位：千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                               (自　令和元年７月１日              (自　令和２年７月１日
                               　至　令和２年６月30日)              　至　令和３年６月30日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
       税引前当期純損失（△）                                △ 152,938             △ 222,220
                                        172,374              167,715
       減価償却費
                                          740             1,319
       賞与引当金の増減額（△は減少）
                                        11,891              14,088
       退職給付引当金の増減額（△は減少）
                                          462              462
       役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）
                                        17,770              18,000
       固定資産撤去費用
                                        352,581              385,380
       固定資産圧縮損
                                          54              342
       固定資産除却損
       その他の特別利益                                △ 353,926             △ 389,150
                                         6,049              6,924
       支払利息
       受取利息及び受取配当金                                 △ 3,025             △ 2,374
       その他の営業外収益                                 △ 3,392             △ 4,270
                                          52              26
       その他の営業外費用
                                                       1,634
       売上債権の増減額（△は増加）                                 △ 1,634
                                         5,518
       たな卸資産の増減額（△は増加）                                                 △ 57
                                        37,721
       未収消費税等の増減額（△は増加）                                               △ 75,489
                                                       12,490
       その他の資産の増減額（△は増加）                                 △ 8,253
                                         △ 626            △ 4,543
       その他の負債の増減額（△は減少）
                                        81,417
       小計                                               △ 89,723
       利息及び配当金の受取額                                  3,047              2,374
       利息の支払額                                 △ 6,031             △ 7,159
                                         8,314              4,464
       その他の営業外収益の受取額
       その他の営業外費用の支払額                                   △ 22              △ 2
                                        353,926              389,150
       その他の特別利益の受取額
       その他の特別損失の支払額                                  △ 350            △ 17,420
                                         6,646
                                                      △ 1,166
       法人税等の支払額又は還付額（△は支払）
                                        446,948              280,517
       営業活動によるキャッシュ・フロー
     投資活動によるキャッシュ・フロー
       有形固定資産の取得による支出                                △ 664,138             △ 676,619
       無形固定資産の取得による支出                                 △ 2,523              △ 270
                                          675
       関連会社の有償減資による収入                                                  －
                                         △ 50             △ 846
       その他
       投資活動によるキャッシュ・フロー                                △ 666,036             △ 677,735
     財務活動によるキャッシュ・フロー
                                       1,310,000              2,200,000
       短期借入れによる収入
       短期借入金の返済による支出                               △ 1,310,000             △ 2,100,000
                                        238,000              284,920
       長期借入れによる収入
       長期借入金の返済による支出                                △ 107,820             △ 122,222
                                        △ 1,819             △ 1,137
       リース債務の返済による支出
                                        128,360              261,560
       財務活動によるキャッシュ・フロー
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                  △ 90,727             △ 135,657
                                        854,300              763,573
     現金及び現金同等物の期首残高
                                       ※ 763,573             ※ 627,915
     現金及び現金同等物の期末残高
                                28/55





                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
        【注記事項】
         （重要な会計方針）
         １．有価証券の評価基準及び評価方法
          (1）その他有価証券
            時価のあるもの
             決算末日の市場価格等に基づく時価法
             （評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定）
            時価のないもの
             移動平均法による原価法
          (2）子会社株式及び関連会社株式
            移動平均法による原価法
         ２．たな卸資産の評価基準及び評価方法

          (1）製品
            　総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
          (2）貯蔵品
            　最終仕入原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
         ３．固定資産の減価償却の方法

          (1）有形固定資産（リース資産を除く）
           　機械及び装置については定率法を採用し、その他はすべて定額法を採用しております。
           　なお、耐用年数及び残存価額については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
          (2）無形固定資産（リース資産を除く）
           　定額法によっております。
           　なお、耐用年数については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
           　ただし、ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を
           採用しております。
          (3）リース資産
           所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
           　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
          (4）長期前払費用
           　均等償却によっております。
           　なお、償却期間は５年であります。
         ４．引当金の計上基準

          (1）貸倒引当金
           　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債
           権については個別に回収可能性を検討し回収不能見込額を計上しております。
          (2）賞与引当金
           　従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当期に見合う分を計上しておりま
           す。
          (3）退職給付引当金
           　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上
           しております。
           　退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする
           方法を用いた簡便法を適用しております。
          (4）役員退職慰労引当金
           　監査役の退職慰労金の支出に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく期末要支給額を計上しておりま
           す。
         ５．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

          　手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であ
          り、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。
                                29/55



                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
         ６．その他財務諸表作成のための基礎となる事項
          　消費税等の会計処理
          　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜き方式によっております。
         （未適用の会計基準等）

          （収益認識に関する会計基準等）
          ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）
          ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日　企業会計基準
          　委員会）
          ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針等19号　2020年３月31日　企業会
          計　基準委員会）
          (1）概要

          　　国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的
          　な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、F
          　ASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic
          　606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会におい
          　て、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
          　　企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と
          　整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れ
          　ることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮す
          　べき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされておりま
          　す。
          (2）適用予定日

          　　2022年６月期の期首より適用します。
          (3）当該会計基準等の適用による影響

          　　「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であ
          　ります。
          （時価の算定に関する会計基準等）

          ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
          ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日　企業会計基
          　準委員会）
          ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
          ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
          ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会
          計　基準委員会）
          (1）概要

          　　国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内
          　容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準
          　においてはAccountingStandardsCodificationのTopic820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、
          　企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際
          　的な会計基準との整合性を図る取組が行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
          　　企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算
          　定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第
          　13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等を配慮し
          　、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることと
          　されております。
          (2）適用予定日

          　　2022年６月期の期首より適用します。
          (3）当該会計基準等の適用による影響

          　　「時価の算定に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であ
                                30/55

                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
          　ります。
         （追加情報）

          　　新型コロナウイルス感染症の拡大は、経済、企業活動に広範な影響を与える事象でありますが、当事業年
          　度における当社の業績等への影響は限定的でありました。今後の当該感染症の広がり方や収束時期等を予測
          　することは困難であります。翌事業年度末には収束すると仮定の下、会計上の見積りを行っております。
                                31/55



















                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
         （貸借対照表関係）
          ※１　担保資産及び担保付債務
            　担保に供している資産は、次のとおりであります。
                          前事業年度                         当事業年度
                       （令和２年６月30日）                         （令和３年６月30日）
     　建物                       74,166千円                         68,037千円
     　構築物                       40,489                         37,504
     　機械及び装置                       435,920                         623,857
     　土地                       19,432                         19,432
            計               570,008                         748,832
            　担保付債務は、次のとおりであります。

                          前事業年度                         当事業年度
                       （令和２年６月30日）                         （令和３年６月30日）
     　1年内返済予定の長期借入金                       44,400千円                         31,500千円
     　長期借入金                       31,500                           －
             計                75,900                         31,500
          ※２　国庫補助金等により取得した有形固定資産について、取得価額から直接控除した圧縮記帳額、圧縮記帳

            累計額およびそれらの内訳は、次のとおりであります。
          圧縮記帳額

                          前事業年度                         当事業年度
                       （令和２年６月30日）                         （令和３年６月30日）
     機械及び装置                         －千円                       85,380千円
     建設仮勘定                       352,581                         300,000
             計               352,581                         385,380
          圧縮記帳累計額

                          前事業年度                         当事業年度
                       （令和２年６月30日）                         （令和３年６月30日）
     建物                       25,356千円                         25,356千円
     機械及び装置                      1,075,473                         1,513,434
     車両運搬具                        1,800                         1,800
     建設仮勘定                       352,581                         300,000
             計              1,455,210                         1,840,590
                                32/55








                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
         （損益計算書関係）
          ※１　補助金収入の内容は次のとおりであります。
                          前事業年度                         当事業年度
                      （自　令和元年７月１日                         （自　令和２年７月１日
                       至　令和２年６月30日）                         至　令和３年６月30日）
     分蜜糖製造合理化対策事業費補助
                            352,581千円                         385,380千円
     金
     沖縄製糖業体制強化対策事業費補
                             1,345                          837
     助金
             計                353,926                         386,217
          ※２　固定資産圧縮損は、上記※１の分蜜糖製造合理化対策事業費補助金を取得価額から直接減額した価額で

            あります。
                          前事業年度                         当事業年度
                      （自　令和元年７月１日                         （自　令和２年７月１日
                       至　令和２年６月30日）                         至　令和３年６月30日）
     　機械及び装置                          －千円                       85,380千円
     　建設仮勘定                        352,581                         300,000
             計                352,581                         385,380
          ※３　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

                          前事業年度                         当事業年度
                      （自　令和元年７月１日                         （自　令和２年７月１日
                       至　令和２年６月30日）                         至　令和３年６月30日）
     　構築物                          54千円                         －千円
     　機械及び装置                          －                        337
     　工具器具備品                          －                         0
     　車両運搬具                          －                         4
             計                   54                        342
                                33/55










                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
         （株主資本等変動計算書関係）
      前事業年度（自令和元年７月１日　至令和２年６月30日）
     １．発行済株式に関する事項
              当事業年度期首株式数           当事業年度増加株式数           当事業年度減少株式数            当事業年度末株式数
                  （株）           （株）           （株）           （株）

      発行済株式

       普通株式               250,000              －           －         250,000

        合計             250,000              －           －         250,000

    　２．自己株式に関する事項

         該当事項はありません。
    　３．新株予約権等に関する事項

         該当事項はありません。
    　４．配当に関する事項

         該当事項はありません。
      当事業年度（自令和２年７月１日　至令和３年６月30日）

     １．発行済株式に関する事項
              当事業年度期首株式数           当事業年度増加株式数           当事業年度減少株式数            当事業年度末株式数
                  （株）           （株）           （株）           （株）

      発行済株式

       普通株式               250,000              －           －         250,000

        合計             250,000              －           －         250,000

    　２．自己株式に関する事項

         該当事項はありません。
    　３．新株予約権等に関する事項

         該当事項はありません。
    　４．配当に関する事項

         該当事項はありません。
         （キャッシュ・フロー計算書関係）

          ※　現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                                前事業年度                 当事業年度
                            (自　令和元年７月１日                 (自　令和２年７月１日
                             至　令和２年６月30日)                 至　令和３年６月30日)
     現金及び預金                              763,573千円                 627,915千円
     現金及び現金同等物                              763,573                 627,915
                                34/55





                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
         （リース取引関係）
     １．ファイナンス・リース取引
      所有権移転外ファイナンス・リース取引
      ①　リース資産の内容
       　有形固定資産
        　　ノートパソコン
        　　クレーン車
      ②　リース資産の減価償却の方法
       　重要な会計方針「３．固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
    　（減損損失について）

       リース資産に配分された減損損失はありません。
     ２．オペレーティング・リース取引

    　　該当事項はありません。
                                35/55















                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
         （金融商品関係）
     １．金融商品の状況に関する事項
     (1）金融商品に対する取組方針
      　当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針です。デリバ
      ティブ取引は行わない方針であります。
    　(2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
      　営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
      　投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式で
      あり、上場株式については半期ごとに時価の把握を行っております。
      　短期借入金は主に営業取引に係る運転資金の確保を目的とした資金調達であり、長期借入金は主に設備投資を目的と
      した資金調達で、固定金利であります。
      　当期の税負担額の内、翌期に支払いが行われる額である未払法人税等は、１年以内の支払い期日であります。
     ２．金融商品の時価等に関する事項

      　貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて
      困難と認められるものは次表には含まれておりません。
            前事業年度（令和２年６月30日）

                           貸借対照表計上額
                                        時価（千円）           差額（千円）
                              （千円）
     (1）現金及び預金                            763,573           763,573              －
     (2）売掛金                             1,634           1,634             －
     (3）未収入金                              192           192            －
     (4）投資有価証券                            49,348           49,348             －
     (5）長期性預金                            700,000           700,000              －
              資産計                  1,514,748           1,514,748               －
     (6）短期借入金                            200,000           200,000              －
     (7）未払金                            88,755           88,755             －
     (8）未払法人税等                             1,695           1,695             －
     (9）長期借入金(※1)                            718,332           721,568            3,236
     (10）リース債務(流動負債、固定負債)                             2,957           2,948            △９
              負債計                 10,117,404            1,014,967             3,226
     (※1)長期借入金には１年内返済予定の長期借入金も含まれております。
            当事業年度（令和３年６月30日）

                           貸借対照表計上額
                                        時価（千円）           差額（千円）
                              （千円）
     (1）現金及び預金                            627,915           627,915              －
     (2）売掛金                              －           －           －
     (3）未収入金                              432           432            －
     (4）投資有価証券                            43,375           43,375             －
     (5）長期性預金                            700,000           700,000              －
              資産計                  1,371,723           1,371,723               －
     (6）短期借入金                            300,000           300,000              －
     (7）未払金                            42,379           42,379             －
     (8）未払法人税等                              822           822            －
     (9）長期借入金(※1)                            881,030           881,514             484
     (10）リース債務(流動負債、固定負債)                             1,819           1,814            △5
              負債計                  1,226,051           1,226,530              479
     (※1)長期借入金には１年内返済予定の長期借入金も含まれております。
                                36/55


                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
     　(注）１.　金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
         (1)現金及び預金　　(2)売掛金　　(3)未収入金
        　　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
        　(4)投資有価証券
        　　投資有価証券の時価については、株式取引所の価格によっております。
        　(5)長期性預金
        　　長期性預金の時価については、元金利の合計額を同様の新規預入を行った場合に想定される利率で割り引いて
          算定する方法によっております。
        　(6)短期借入金　　(7)未払金　　(8)未払法人税等
        　　これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
        　(9)長期借入金　　(10)リース債務
        　　これらの時価については、元金利の合計額を同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で
          割り引いた現在価値により算定しております。
        　２.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                                    　（単位：千円）
                             　前事業年度                  　当事業年度
            　区分
                           （令和２年６月30日）                  （令和３年６月30日）
    　非上場株式                                 20,281                  20,281
    　非上場株式については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握する

    事が極めて困難と認められるものであるため、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
        　３．金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

            前事業年度（令和２年６月30日）
                                   １年超         ５年超
                         １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                         （千円）                            （千円）
                                   （千円）         （千円）
     現金及び預金                      763,573            －         －         －
     売掛金                       1,634           －         －         －
     未収入金                         －         192          －         －
     長期性預金                         －       700,000            －         －
             合計               765,207         700,192            －         －
            当事業年度（令和３年６月30日）

                                   １年超         ５年超
                         １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                         （千円）                            （千円）
                                   （千円）         （千円）
     現金及び預金                      627,915            －         －         －
     未収入金                         －         432          －         －
     長期性預金                      700,000            －         －         －
             合計              1,327,915            432          －         －
                                37/55






                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
        ４．長期借入金、リース債務の決算日後の返済予定額
          前事業年度（令和２年６月30日）
                              １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                       １年以内                                ５年超
                             ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                       （千円）                                （千円）
                             （千円）      （千円）      （千円）      （千円）
          長期借入金             122,363      107,161       75,657      70,157      68,257      274,737
          リース債務              1,137      1,028       791       －      －      －
              合計         123,500      108,189       76,448      70,157      68,257      274,737
          当事業年度（令和３年６月30日）

                              １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                       １年以内                                ５年超
                             ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                       （千円）                                （千円）
                             （千円）      （千円）      （千円）      （千円）
          長期借入金             128,104       96,608      91,108      89,208      89,208      386,794
          リース債務              1,028       791       －      －      －      －
              合計         129,132       97,399      91,108      89,208      89,208      386,794
                                38/55















                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
         （有価証券関係）
     １．子会社株式及び関連会社株式
      　子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は関連会社株式75千円、前事業年度の貸借対照表計上
      額は関連会社株式75千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載してお
      りません。
     ２．その他有価証券

            前事業年度（令和２年６月30日）
                             貸借対照表計上額
                     種類                  取得原価（千円）            差額（千円）
                               （千円）
                 (1）株式                 49,348           52,305          △2,956

                 (2）債券                   －           －           －
     貸借対照表計上額が取得
     原価を超えないもの
                 (3）その他                   －           －           －
                     小計             49,348           52,305          △2,956

               合計                    49,348           52,305          △2,956

    　（注）非上場株式（貸借対照表計上額20,281千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と
      認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
            当事業年度（令和３年６月30日）

                             貸借対照表計上額
                     種類                  取得原価（千円）            差額（千円）
                               （千円）
                 (1）株式                 43,375           52,305          △8,930

                 (2）債券                   －           －           －
     貸借対照表計上額が取得
     原価を超えないもの
                 (3）その他                   －           －           －
                     小計             43,375           52,305          △8,930

               合計                    43,375           52,305          △8,930

    　（注）非上場株式（貸借対照表計上額20,281千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と
      認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
     ３．売却したその他有価証券

      　該当事項はありません。
     ４．減損処理を行った有価証券

      　該当事項はありません。
         （デリバティブ取引関係）

     　当社は、デリバティブ取引を全く利用していないため、該当事項はありません。
                                39/55






                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
         （退職給付関係）
     １．採用している退職給付制度の概要
    　当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度及び中小企業退職金共済制度を採用しております。
     ２．確定給付制度

      (1）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                前事業年度                当事業年度
                              (自　令和元年７月１日                (自　令和２年７月１日
                              　至　令和２年６月30日）                 　至　令和３年６月30日）
     退職給付引当金の期首残高                               115,108千円                126,999千円
     　退職給付費用                                19,956                22,072
     　退職給付の支払額                                △470                  －
     　中小企業退職金共済制度の拠出額                               △7,594                △7,984
     退職給付引当金の期末残高                               126,999                141,088
       (2）退職給付費用

         簡便法で計算した退職給付費用                       前事業年度      19,956千円          当事業年度      22,072千円
         （ストック・オプション等関係）

      　該当事項はありません。
                                40/55














                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
         （税効果会計関係）
     １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                    前事業年度               当事業年度
                                  （令和２年６月30日）               （令和３年６月30日）
        繰延税金資産
         賞与引当金                              8,543千円               8,937千円
         未払事業税                               372                －
         税務上の繰越欠損金(注)1                              57,722               88,478
         退職給付引当金                              37,998               42,213
         役員退職慰労引当金                               460               598
         長期未払金                              12,622               12,622
         その他有価証券評価差額金                               884              2,671
                                       1,225               1,702
         その他
         繰延税金資産小計
                                      119,829               157,221
         税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1                             △57,722               △88,478
                                      △60,106               △68,743
        将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
         評価性引当額小計                            △119,829               △157,221
         繰延税金資産合計                                －               －
        繰延税金負債
                                         －               －
        未収還付事業税                                 －               －
        その他有価証券評価差額金                                 －               －
         特別償却準備金                                －               －
                                         －               －
         繰延税金資産との相殺
         繰延税金負債合計                                －               －
         繰延税金負債の純額                                －               －
         (注)１.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

         前事業年度(令和２年６月30日）
                            １年超     ２年超     ３年超     ４年超
                      １年以内                            ５年超      合計
                            ２年以内     ３年以内     ４年以内     ５年以内
                      （千円）                           （千円）     （千円）
                            （千円）     （千円）     （千円）     （千円）
         税務上の繰越欠損金(※1)                 －   12,572        －    2,715       －   42,434     57,722
         評価性引当額                 －  △12,572         －   △2,715        －  △42,434     △57,722
         繰延税金資産                 －     －     －     －     －     －     －
        (※１)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
         当事業年度(令和３年６月30日）


                            １年超     ２年超     ３年超     ４年超
                      １年以内                            ５年超      合計
                            ２年以内     ３年以内     ４年以内     ５年以内
                      （千円）                           （千円）     （千円）
                            （千円）     （千円）     （千円）     （千円）
         税務上の繰越欠損金(※1)               10,639        －   13,220        －     －   64,619     88,478
         評価性引当額              △10,639         －  △13,220         －     －  △64,619     △88,478
         繰延税金資産                 －     －     －     －     －     －     －
        (※１)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
                                41/55





                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
     ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
     　主要な項目別の内訳
     （注）前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

                                42/55



















                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
         （持分法損益等）
     １．関連会社に関する事項
     　関連会社はありますが、利益基準及び剰余金基準からみて重要性の乏しい関連会社であるため記載を省略しておりま
      す。
     ２．開示対象特別目的会社に関する事項
     　当社は、開示対象特別目的会社を有しておりません。
         （資産除去債務関係）

     　該当事項はありません。
         （賃貸等不動産関係）

     　該当事項はありません。
                                43/55
















                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
         （セグメント情報等）
          【セグメント情報】
          　当社は、原料用粗糖の製造販売の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
          【関連情報】
           前事業年度（自         令和元年７月１日          至   令和２年６月30日）
           １．製品及びサービスごとの情報
            　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を
            省略しております。
           ２．地域ごとの情報

            (1）売上高
            　本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
            (2）有形固定資産

            　本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
           ３．主要な顧客ごとの情報

         顧客の名称又は氏名                    売上高（千円）                関連するセグメント名
     独立行政法人農畜産業振興機構                             458,548             原料用粗糖の販売

     伊藤忠商事株式会社                             521,645             原料用粗糖の販売

           当事業年度（自         令和２年７月１日          至   令和３年６月30日）

           １．製品及びサービスごとの情報
            　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を
            省略しております。
           ２．地域ごとの情報

            (1）売上高
            　本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
            (2）有形固定資産

            　本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
           ３．主要な顧客ごとの情報

         顧客の名称又は氏名                    売上高（千円）                関連するセグメント名
     独立行政法人農畜産業振興機構                             420,749             原料用粗糖の販売

     伊藤忠商事株式会社                             504,453             原料用粗糖の販売

          【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

           該当事項はありません。
          【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

           該当事項はありません。
          【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

           該当事項はありません。
                                44/55




                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
         【関連当事者情報】
       １．財務諸表提出会社と関連当事者との取引
       （１）財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
         前事業年度（自　令和元年７月１日　至　令和２年６月30日）
                    資本金又は           議決権等の所
                                               取引金額         期末残高
         会社等の名                事業の内容           関連当事者
      種類          所在地     出資金           有（被所有）           取引の内容           科目
         称又は氏名                又は職業           との関係           （千円）         （千円）
                    （百万円）          割合（％）
                         砂糖とその
     　その他         　愛知県碧                      　当社副産
         伊藤忠製糖                副産物の製     　（被所有）           当社副産物
     の関係会         南市玉津浦        2,000              物の販売先            5,962   売掛金     1,634
         ㈱                造加工及び                の販売
                              　直接25.0
     社         町                      役員の兼任
                         販売
     　その他
     の関係会    伊藤忠商事     　東京都港                　（被所有）      　当社製品     当社製品の
                     253,448    商社                      521,645    　－       －
     社の親会    ㈱     区                      の販売先     販売
                              　間接25.0
     社
         当事業年度（自　令和２年７月１日　至　令和３年６月30日）

                    資本金又は           議決権等の所
         会社等の名                事業の内容           関連当事者           取引金額         期末残高
      種類          所在地     出資金           有（被所有）           取引の内容           科目
         称又は氏名                又は職業           との関係
                                               （千円）         （千円）
                    （百万円）          割合（％）
                         砂糖とその
     　その他         　愛知県碧                      　当社副産
         伊藤忠製糖
                         副産物の製     　（被所有）           当社副産物
     の関係会         南市玉津浦        2,000              物の販売先            2,805    －      －
         ㈱                造加工及び     　直接25.0           の販売
     社         町                      役員の兼任
                         販売
     　その他
         伊藤忠商事
     の関係会         　東京都港                　（被所有）      　当社製品     当社製品の
                     253,448    商社                      504,453    　－       －
     社の親会    ㈱     区                　間接25.0      の販売先     販売
     社
    　(注）1.上記金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておりません。
        2.取引条件及び取引条件の決定方針等
    　　　　上記各社への当社製品の販売については、市場価格を参考に決定しております。
       （２）財務諸表提出会社の子会社及び関連会社等

       　　該当事項はありません。
       （３）財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

       　　該当事項はありません。
                                45/55









                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
       （４）財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
         前事業年度（自　令和元年７月１日　至　令和２年６月30日）
                    資本金又は           議決権等の所
         会社等の名                 事業の内容           関連当事者           取引金額         期末残高
     種類          所在地     出資金           有（被所有）           取引の内容           科目
         称又は氏名                 又は職業           との関係           （千円）         （千円）
                    （百万円）          割合（％）
                                         当社銀行借
                         当社代表取     （被所有）直           入に対する
      役員   上江洲智一       －     －                 －          100,000    　－       －
                                         債務被保証
                         締役     接19.0
                                         （注）２
    　（注）１．上記金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておりません。
    　　　　２．取引条件及び取引条件の決定方針等
    　　　　　当社は、銀行借入に対して当社代表取締役上江洲智一より債務保証を受けております。取引金額欄には
    　　　　　債務被保証残高を記載しております。なお、保証に対しては担保の提供及び保証料の支払いは行ってお
    　　　　　りません。
         当事業年度（自　令和２年７月１日　至　令和３年６月30日）

    　　　　　該当事項はありません。
       ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

       (1）親会社情報
      　　　該当事項はありません。
       (2）重要な関連会社の要約財務情報

       　　該当事項はありません。
         （１株当たり情報）

                前事業年度                            当事業年度
            （自　令和元年７月１日                            （自　令和２年７月１日
             至　令和２年６月30日）                            至　令和３年６月30日）
      １株当たり純資産額                   5,380.29円         １株当たり純資産額                   4,464.22円

      １株当たり当期純損失金額                    614.05円        １株当たり当期純損失金額                    892.17円
     　なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額につい                            　なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額につい
     ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。                            ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
      １株当たり当期純損失金額の算定上の基礎                            １株当たり当期純損失金額の算定上の基礎
       損益計算書上の当期純損失                 153,513千円           損益計算書上の当期純損失                 223,044千円
       普通株式に係る当期純損失                 153,513千円           普通株式に係る当期純損失                 223,044千円
        普通株主に帰属しない金額の主要な内訳                            普通株主に帰属しない金額の主要な内訳
        　該当事項はありません。                            　該当事項はありません。
       普通株式の期中平均株式数                  250,000株          普通株式の期中平均株式数                  250,000株
                                46/55







                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
        ⑤【附属明細表】
         【有価証券明細表】
          【株式】
                                                  貸借対照表計上額
                   銘柄                    株式数（株）
                                                    （千円）
                 ㈱琉球銀行                           30,046            21,573

                 ソフトバンク㈱                           15,000            21,802

                 ㈱沖縄海邦銀行                           1,200            6,280

                 久米島空港ターミナル㈱                            120           6,000

     投資有価証      その他有
                 第一糖業㈱                           9,000            4,500
     券      価証券
                 琉球海運㈱                           2,500            2,500
                 ＦＭ久米島㈱                             20          1,000

                 久米島紬㈱                            300             1

                         小計                   58,186            63,656

                    計                        58,186            63,656

                                47/55














                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
         【有形固定資産等明細表】
                                         当期末減価償
                 当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高      却累計額又は       当期償却額      差引当期末残
        資産の種類
                                         償却累計額
                  （千円）      （千円）      （千円）      （千円）            （千円）     高（千円）
                                           (千円)
     有形固定資産
      建物             407,887       2,096        －    409,984      339,862       6,141      70,121
      構築物             213,416        －      －    213,416      170,066       3,493      43,349
      機械及び装置            2,163,744       326,544       77,022     2,413,266      1,775,147       142,027      638,118
      車両運搬具             139,311        －     6,400     132,911      128,133       10,775       4,777
      工具、器具及び備品
                   38,461       1,797      5,861      34,397      28,972       2,124      5,424
      土地              20,549        －      －     20,549        －      －     20,549
      建設仮勘定             332,389      250,000      332,389      250,000        －      －    250,000
      リース資産              5,094        －      －     5,094      3,408      1,053      1,685
       有形固定資産計           3,320,853       580,437      421,672     3,479,618      2,445,592       165,615     1,034,025
     無形固定資産
      電話加入権               －      －      －      188       －      －      188
      ソフトウエア               －      －      －     12,058       7,944      2,100      4,113
       無形固定資産計              －      －      －     12,246       7,944      2,100      4,301
     繰延資産                －      －      －      －      －      －      －
        繰延資産計
                     －      －      －      －      －      －      －
    　（注）１．当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。
           那覇市　　　　　　建物　　　　　　　　　内装、ＯＡ工事　　　　　　　　　　　　                                        2,096千円
           久米島町事業所　　機械及び装置　　　　　圧搾設備更新工事　　　　　　　　　　                                       292,039
           　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　蒸気式空気予熱器一式　　　　　　　　　31,800
           　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　全茎プランター　　　　　　　　　　　　                                        2,080
           　　　　　　　　　建設仮勘定　　　　　　圧搾駆動設備更新(１期目)　　　　　　                                       250,000
         ２．当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。

           久米島町事業所　　機械及び装置　　　　　ミル駆動タービン　　　　　　　　　　　11,701千円
           　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二次減速装置（ギア比）　　　　　　　　45,300
           　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　シュレッダーモーター　　　　　　　　　                                        5,830
           　　　　　　　　　車両運搬具　　　　　　（キビ積込用）クレーン　　　　　　　　                                        6,400
           　　　　　　　　　工具、器具及び備品　　デジタル自動検糖計　　　　　　　　　　                                        4,800
         ３．無形固定資産の金額が資産総額の１％以下であるため、「当期首残高」「当期増加額」及び「当期減少額」

           の記載を省略しております。
                                48/55







                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
         【社債明細表】
         　該当事項はありません。
         【借入金等明細表】

                              当期首残高       当期末残高       平均利率
                区分                                     返済期限
                               （千円）        （千円）       （％）
     短期借入金                           200,000       300,000        1.0      －
     １年以内に返済予定の長期借入金                           122,363       128,104        0.5      －
     １年以内に返済予定のリース債務                            1,137       1,028        －      －

     長期借入金
                                595,969       752,926        0.4  令和５年～令和17年
     （１年以内に返済予定のものを除く）
     リース債務（１年以内に返済予定のものを除
                                 1,819         791       －    令和５年
     く。）
     その他有利子負債                              －        －      －      －
                合計                 921,289      1,182,849          －      －

    　（注）１．「平均利率」については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
         ２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を
           貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
         ３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の貸借対照表日後５年間の返済予定額は
           以下のとおりであります。
                        １年超２年以内         ２年超３年以内         ３年超４年以内         ４年超５年以内
                         （千円）         （千円）         （千円）         （千円）
          長期借入金                 96,608         91,108         89,208         89,208

          リース債務                  791          －         －         －

         【引当金明細表】

                                     当期減少額        当期減少額
                     当期首残高        当期増加額                        当期末残高
           区分                         （目的使用）         （その他）
                     （千円）        （千円）                        （千円）
                                     （千円）        （千円）
      賞与引当金                  28,553        29,872        28,553          －      29,872

      役員退職慰労引当金                   1,540         462         －        －      2,002

         【資産除去債務明細表】

         　該当事項はありません。
                                49/55








                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
      （２）【主な資産及び負債の内容】
        ①　現金及び預金
                 区分                         金額（千円）
      現金                                               －

      預金

       当座預金                                             500

       普通預金                                           231,605

       定期預金                                           695,809

                  計                                627,915

                 合計                                 627,915

        ②　商品及び製品

                 品名                         金額（千円）
      製品

       糖蜜                                            1,687

                 合計                                  1,687

    　(注）製品の糖蜜は          、 原料用粗糖の製造過程から発生する副産物であります                         。
        ③　原材料及び貯蔵品

                 品名                         金額（千円）
      貯蔵品

       修繕材料（打抜網他）                                            5,673

       燃料（Ｃ重油）                                             756

       清浄材料（消石灰他）                                             725

       その他                                            2,834

                 合計                                  9,989

        ④　長期性預金

                 相手先                          　金額（千円）
       琉球銀行本店                                           700,000

                 合計                                 700,000

      （３）【その他】

         　該当事項はありません。
                                50/55






                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
    第６【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度                  ７月１日から６月30日まで
      定時株主総会                  ９月中

      基準日                  ６月30日

      剰余金の配当の基準日                  ６月30日

      １単元の株式数                  ―株

      株式の名義書換え

                       沖縄県那覇市久茂地１丁目７番１号　琉球リース総合ビル５階
       取扱場所
                       久米島製糖株式会社　総務部
       株主名簿管理人                 なし
                       沖縄県島尻郡久米島町字儀間288番地
       取次所
                       久米島製糖株式会社　事業所
       名義書換手数料                 無料
       新券交付手数料                 無料

      単元未満株式の買取り

       取扱場所                 なし

       株主名簿管理人                 なし

       取次所                 なし

       買取手数料                 なし

      公告掲載方法                  官報

      株主に対する特典                  なし

      株式の譲渡制限                  株式を譲渡するには取締役会の承認が必要となります。

                                51/55










                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
    第７【提出会社の参考情報】
     １【提出会社の親会社等の情報】
      　当社は上場会社ではありませんので、金融商品取引法第24条の７第１項の適用がありません。
     ２【その他の参考情報】

      　当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
      (1）有価証券報告書及びその添付書類
         　事業年度（第60期）（自　令和元年７月１日　至　令和２年６月30日）令和２年９月30日沖縄総合事務局長に
         提出。
      (2）半期報告書
         　（第61期中）（自　令和２年７月１日　至　令和２年12月31日）令和３年３月30日沖縄総合事務局長に提出
      (3)臨時報告書
         　令和３年５月17日沖縄総合事務局長に提出
         　企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号(主要株主の異動)に基づく臨時報告書であります                                                 。
      (4))臨時報告書
         　令和３年５月17日沖縄総合事務局長に提出
         　企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の４(監査公認会計士の異動)に基づく臨時報告書であ
         ります   。
                                52/55














                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
          　該当事項はありません。
                                53/55




















                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
                          独立監査人の監査報告書
                                                   令和３年９月28日

    久米島製糖株式会社

    取締役会　御中
                                         有銘公認会計士事務所

                                         沖縄県那覇市
                                         公認会計士        有銘　寛之
    監査意見

    　私は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている久米
    島製糖株式会社の令和２年７月１日から令和３年６月30日までの第61期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損
    益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について
    監査を行った。
    　私は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、久米島製糖株式会
    社の令和３年６月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況
    を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　私は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における私の責任
    は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。私は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、
    会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。私は、意見表明の基礎となる十分
    かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
      立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な
      監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
      施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
      関連する注記事項の妥当性を評価する。
                                54/55



                                                          EDINET提出書類
                                                      久米島製糖株式会社(E00367)
                                                           有価証券報告書
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
      継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付
      ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意
      を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項
      付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいている
      が、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
      かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事
      象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
    含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

    　会社と私との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　　上
    　（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出

          会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
                                55/55

PDFをダウンロード

関連コンテンツ