北恵株式会社 四半期報告書 第63期第3四半期(令和3年5月21日－令和3年8月20日)
EDINET提出書類
北恵株式会社(E02722)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2021年10月４日
【四半期会計期間】 第63期第３四半期(自 2021年５月21日 至 2021年８月20日)
【会社名】 北恵株式会社
【英訳名】 KITAKEI CO., LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 北 村 良 一
【本店の所在の場所】 大阪市中央区南本町三丁目６番14号イトウビル
【電話番号】 （06）6251－1161（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役経理部長 齋 田 征 人
【最寄りの連絡場所】 大阪市中央区南本町三丁目６番14号イトウビル
【電話番号】 （06）6251－1161（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役経理部長 齋 田 征 人
株式会社東京証券取引所
【縦覧に供する場所】
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
1/18
EDINET提出書類
北恵株式会社(E02722)
四半期報告書
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第62期 第63期
回次 第３四半期 第３四半期 第62期
連結累計期間 連結累計期間
自 2019年11月21日 自 2020年11月21日 自 2019年11月21日
会計期間
至 2020年８月20日 至 2021年８月20日 至 2020年11月20日
売上高 (千円) 40,056,042 42,149,633 53,762,794
経常利益 (千円) 479,490 676,206 651,691
親会社株主に帰属する
(千円) 365,962 432,951 658,556
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (千円) 292,719 431,506 444,509
純資産額 (千円) 11,802,541 12,153,802 11,954,331
総資産額 (千円) 24,458,238 25,436,040 25,467,172
１株当たり四半期(当期)純利益 (円) 39.44 46.66 70.98
潜在株式調整後１株当たり
(円) － － －
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 48.3 47.8 46.9
第62期 第63期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2020年５月21日 自 2021年５月21日
会計期間
至 2020年８月20日 至 2021年８月20日
１株当たり四半期純利益 (円) 5.92 13.90
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
３ 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び連結子会社）において営まれている事業の内容に重
要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
2/18
EDINET提出書類
北恵株式会社(E02722)
四半期報告書
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識し
ている主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更は
ありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間（2020年11月21日～2021年８月20日）におけるわが国経済は、新型コロナウイルス
感染症の拡大長期化に伴い経済活動の抑制が続くなど、依然厳しい状況の中、ワクチン接種の進展や各種政策の
効果などにより今後の回復が期待されておりますが、感染力の強い変異株の影響もあり、未だ感染症の収束に目
途がつかず、先行き不透明な状況が続いております。
当住宅関連業界につきましては、新型コロナウイルス感染症拡大の影響によって生じた雇用・所得環境に対す
る先行き懸念があるものの、政府などによる各種の住宅取得支援策が継続されており、また、テレワークの普及
に伴う住環境改善のニーズもあり、新設住宅着工戸数は昨年来の減少傾向からやや持ち直しの傾向が見られまし
た。しかしながら、ウッドショックと称される海外での木材需要の高まりに端を発しての国内での木材の供給不
足や価格高騰に続き、半導体不足に伴う住宅設備機器の一部供給遅れなど、新たな懸念材料も発生し、今後の見
通しが難しい状況が続いております。
このような状況のもと、当社グループは、既存取引先との関係強化を軸として、ビルダー、住宅メーカー、リ
フォーム・リノベーション専業店、ホームセンターなどの新規取引先の開拓や、工事機能のさらなる充実によ
り、外壁工事・住設工事などの工事売上の拡大や非住宅市場の開拓を推進するとともに、環境・省エネをテーマ
とした太陽光発電システムや蓄電池などの住宅設備機器の拡販やオリジナル商品の開発及び販売強化に注力し、
業績の向上に努めてまいりました。
その結果、当第３四半期連結累計期間の売上高につきましては、 421億49百万円 （ 前年同四半期は400億56百万
円 ）となりました。営業利益につきましては、 ５億97百万円 （ 前年同四半期は３億86百万円 ）、経常利益につき
ましては、 ６億76百万円 （ 前年同四半期は４億79百万円 ）、親会社株主に帰属する四半期純利益につきまして
は、 ４億32百万円 （ 前年同四半期は３億65百万円 ）となりました。
なお、前期は、第１四半期に特別利益として収用補償金１億16百万円を計上しております。
3/18
EDINET提出書類
北恵株式会社(E02722)
四半期報告書
また、当第３四半期連結会計期間における財政状態の概況は次のとおりであります。
（資産）
当第３四半期連結会計期間末における資産は、前連結会計年度末に比べて 31百万円減少 し、 254億36百万円 とな
りました。これは主に、その他（投資その他の資産）４億24百万円並びに受取手形及び売掛金４億20百万円の減
少に対しその他（流動資産）６億15百万円の増加によるものです。
（負債）
当第３四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末に比べて ２億30百万円減少 し、 132億82百万円
となりました。これは主に、支払手形及び買掛金３億88百万円並びにその他（流動負債）３億12百万円の減少に
対し電子記録債務５億29百万円の増加によるものです。
（純資産）
当第３四半期連結会計期間末における純資産は、前連結会計年度末に比べて １億99百万円増加 し、 121億53百万
円 となりました。これは主に、利益剰余金２億円の増加によるものです。
(2) 経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更は
ありません。
(3) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題に重要な変
更及び新たに生じた課題はありません。
(4) 研究開発活動
特記事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等は行われておりません。
4/18
EDINET提出書類
北恵株式会社(E02722)
四半期報告書
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 32,000,000
計 32,000,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2021年８月20日 ) (2021年10月４日) 商品取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数
普通株式 10,011,841 10,011,841
市場第一部 100株
計 10,011,841 10,011,841 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2021年８月20日 ― 10,011,841 ― 2,220,082 ― 2,850,892
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
5/18
EDINET提出書類
北恵株式会社(E02722)
四半期報告書
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2021年８月20日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 733,600
普通株式
完全議決権株式(その他) 92,655 ―
9,265,500
普通株式
単元未満株式 ― ―
12,741
発行済株式総数 10,011,841 ― ―
総株主の議決権 ― 92,655 ―
(注) １ 「単元未満株式」の欄には、当社所有の自己株式15株及び証券保管振替機構名義の株式21株が含まれており
ます。
２ 当第３四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日(2021年５月20日)に基づく株主名簿による記載をしておりま
す。
② 【自己株式等】
2021年８月20日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
大阪市中央区南本町
（自己保有株式）
３丁目６―14 733,600 ― 733,600 7.32
北恵株式会社
（イトウビル）
計 ― 733,600 ― 733,600 7.32
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
6/18
EDINET提出書類
北恵株式会社(E02722)
四半期報告書
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第
64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2021年５月21日から2021年
８月20日まで)及び第３四半期連結累計期間(2020年11月21日から2021年８月20日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
7/18
EDINET提出書類
北恵株式会社(E02722)
四半期報告書
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年11月20日) (2021年８月20日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 10,355,212 10,628,622
受取手形及び売掛金 8,655,759 8,234,793
商品 648,489 636,267
未成工事支出金 805,530 746,247
その他 1,103,527 1,719,077
△ 17,395 △ 13,194
貸倒引当金
流動資産合計 21,551,124 21,951,812
固定資産
有形固定資産 1,756,946 1,729,377
無形固定資産 62,039 60,171
投資その他の資産
その他 2,174,017 1,749,246
△ 76,955 △ 54,568
貸倒引当金
投資その他の資産合計 2,097,061 1,694,678
固定資産合計 3,916,048 3,484,227
資産合計 25,467,172 25,436,040
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金 8,347,777 7,959,495
電子記録債務 2,993,538 3,522,720
未払法人税等 252,425 50,301
賞与引当金 － 162,890
役員賞与引当金 17,000 －
856,982 544,121
その他
流動負債合計 12,467,723 12,239,528
固定負債
役員退職慰労引当金 256,500 269,940
退職給付に係る負債 150,331 136,642
資産除去債務 16,731 16,806
621,554 619,320
その他
固定負債合計 1,045,117 1,042,709
負債合計 13,512,841 13,282,237
8/18
EDINET提出書類
北恵株式会社(E02722)
四半期報告書
(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年11月20日) (2021年８月20日)
純資産の部
株主資本
資本金 2,220,082 2,220,082
資本剰余金 2,851,427 2,851,427
利益剰余金 6,989,222 7,190,218
△ 206,196 △ 206,276
自己株式
株主資本合計 11,854,536 12,055,452
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 146,229 136,689
△ 46,434 △ 38,339
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 99,794 98,349
純資産合計 11,954,331 12,153,802
負債純資産合計 25,467,172 25,436,040
9/18
EDINET提出書類
北恵株式会社(E02722)
四半期報告書
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年11月21日 (自 2020年11月21日
至 2020年８月20日) 至 2021年８月20日)
売上高 40,056,042 42,149,633
36,046,968 37,845,277
売上原価
売上総利益 4,009,073 4,304,355
販売費及び一般管理費 3,622,820 3,706,754
営業利益 386,252 597,601
営業外収益
受取利息 2,014 2,037
受取配当金 15,137 8,585
仕入割引 93,714 94,198
受取賃貸料 21,276 20,419
17,045 12,276
その他
営業外収益合計 149,188 137,517
営業外費用
売上割引 49,958 51,081
不動産賃貸原価 5,414 6,159
578 1,671
その他
営業外費用合計 55,951 58,912
経常利益 479,490 676,206
特別利益
116,494 －
収用補償金
特別利益合計 116,494 －
特別損失
2,683 －
投資有価証券売却損
特別損失合計 2,683 －
税金等調整前四半期純利益 593,301 676,206
法人税、住民税及び事業税
200,954 227,553
26,384 15,701
法人税等調整額
法人税等合計 227,339 243,255
四半期純利益 365,962 432,951
親会社株主に帰属する四半期純利益 365,962 432,951
10/18
EDINET提出書類
北恵株式会社(E02722)
四半期報告書
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年11月21日 (自 2020年11月21日
至 2020年８月20日) 至 2021年８月20日)
四半期純利益 365,962 432,951
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 79,097 △ 9,539
5,854 8,094
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計 △ 73,242 △ 1,444
四半期包括利益 292,719 431,506
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 292,719 431,506
非支配株主に係る四半期包括利益 － －
11/18
EDINET提出書類
北恵株式会社(E02722)
四半期報告書
【注記事項】
(追加情報)
当第３四半期連結累計期間
(自 2020年11月21日 至 2021年８月20日 )
（賞与引当金）
前連結会計年度においては、従業員への賞与支払額が確定していたため、前連結会計年度に属する額を未
払費用288,766千円（流動負債のその他）として計上しておりましたが、当第３四半期連結会計期間におい
ては、四半期連結財務諸表作成時に従業員への賞与支払額が確定していないため、支給見込額のうち当第３
四半期連結会計期間に属する額を賞与引当金として計上しております。
（新型コロナウイルス感染症の影響）
新型コロナウイルス感染症の影響は、2021年11月期末に向けて感染拡大が収束するとともに経済活動が
徐々に正常化していくものとの仮定に基づき、固定資産の減損、繰延税金資産の回収可能性などの会計上の
見積りを行っており 、前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染
症の影響に関する仮定について重要な変更はありません。
なお、この仮定は不確実性が高く、収束遅延により影響が長期化した場合には将来において損失が発生す
る可能性があります。
12/18
EDINET提出書類
北恵株式会社(E02722)
四半期報告書
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年11月21日 (自 2020年11月21日
至 2020年８月20日 ) 至 2021年８月20日 )
減価償却費 千円
減価償却費 73,724 千円 88,737
(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間(自 2019年11月21日 至 2020年８月20日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2020年２月19日
普通株式 204,123 22.00 2019年11月20日 2020年２月20日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末
日後となるもの
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間(自 2020年11月21日 至 2021年８月20日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2021年２月18日
普通株式 231,955 25.00 2020年11月20日 2021年２月19日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末
日後となるもの
該当事項はありません。
13/18
EDINET提出書類
北恵株式会社(E02722)
四半期報告書
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第３四半期連結累計期間(自 2019年11月21日 至 2020年８月20日 )
当社グループは、木材店、建材店、工務店、住宅会社等に対する新建材、住宅設備機器等の建材販売事業（施
工付販売含む）並びにこれらの付帯業務の単一事業であり、開示対象となるセグメントはありませんので、セグ
メント情報の記載は省略しております。
当第３四半期連結累計期間(自 2020年11月21日 至 2021年８月20日 )
当社グループは、木材店、建材店、工務店、住宅会社等に対する新建材、住宅設備機器等の建材販売事業（施
工付販売含む）並びにこれらの付帯業務の単一事業であり、開示対象となるセグメントはありませんので、セグ
メント情報の記載は省略しております。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年11月21日 (自 2020年11月21日
項目
至 2020年８月20日 ) 至 2021年８月20日 )
１株当たり四半期純利益
39円44銭 46円66銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)
365,962 432,951
普通株主に帰属しない金額(千円)
－ －
普通株式に係る親会社株主に帰属する
365,962 432,951
四半期純利益(千円)
普通株式の期中平均株式数(千株)
9,278 9,278
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
14/18
EDINET提出書類
北恵株式会社(E02722)
四半期報告書
(重要な後発事象)
(連結子会社の吸収合併）
当社は、2021年５月11日開催の取締役会において、当社の連結子会社である福住株式会社を吸収合併（以
下、「本合併」という。）することを決議し、2021年８月21日付で吸収合併いたしました。
１．合併の目的
福住株式会社は、住宅設備機器・各種建築資材の販売を主な事業としております。このたび、当社グ
ループ内における経営資源の集約、業務効率化を目的に、同社を吸収合併することといたしました。
２．合併の要旨
(1)企業結合日
2021年８月21日
(2)合併の方式
当社を存続会社、福住株式会社を消滅会社とする吸収合併方式であります。
(3)合併に係る割当ての内容
消滅会社である福住株式会社は当社の完全子会社であるため、本合併による新株式の発行及び金銭等の割
当てはありません。
(4)消滅会社の新株予約権及び新株予約権付社債に関する取扱い
該当事項はありません。
３．被合併法人の概要（2021年８月20日現在）
名称 福住株式会社
事業内容 住宅設備機器・各種建築資材の販売
所在地 兵庫県姫路市神屋町２丁目42番地６
代表者の役職・氏名 代表取締役 嶋本 三男
資本金の額 10百万円
４．合併後の状況
本合併後の当社の商号、所在地、事業内容、資本金、決算期に変更はありません。
５．実施する会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事
業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 2019年１月16日）に基づき共通支配
下の取引として処理をいたします。
６．その他
当社は、上記の吸収合併により2021年11月期第４四半期より、従来の連結決算から非連結決算への移行を
予定しております。
２ 【その他】
該当事項はありません。
15/18
EDINET提出書類
北恵株式会社(E02722)
四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
16/18
EDINET提出書類
北恵株式会社(E02722)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年10月４日
北恵株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
大阪事務所
指定有限責任社員
公認会計士 平 岡 義 則
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 後 藤 英 之
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている北恵株式会
社の２０２０年１１月２１日から２０２１年１１月２０日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（２０２１年
５月２１日から２０２１年８月２０日まで）及び第３四半期連結累計期間（２０２０年１１月２１日から２０２１年８
月２０日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包
括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、北恵株式会社及び連結子会社の２０２１年８月２０日現在の財政
状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての
重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
17/18
EDINET提出書類
北恵株式会社(E02722)
四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
18/18
