ダイワ外貨ＭＭＦ 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ダイワ外貨ＭＭＦ |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
エスエムティー・ファンド・サービシーズ（アイルランド）リミテッド(E14857)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和３年９月30日
【発行者名】 エスエムティー・ファンド・サービシーズ(アイルランド)
リミテッド
(SMT Fund Services (Ireland) Limited)
【代表者の役職氏名】 取締役 中 村 佳 史
取締役 ピーター・キャラハン
(Peter Callaghan)
【本店の所在の場所】 アイルランド共和国、ダブリン２、ハーコート・ロード、
ハーコート・センター、ブロック５
(Block 5, Harcourt Centre, Harcourt Road, Dublin 2,
Ireland)
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 三 浦 健
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号
丸の内パークビルディング 森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 三 浦 健
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号
丸の内パークビルディング 森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 03(6212)8316
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エスエムティー・ファンド・サービシーズ（アイルランド）リミテッド(E14857)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
【届出の対象とした募集外国投資信託受益証券に係るファンドの名称】
ダイワ外貨MMF
(Daiwa Gaika MMF)
【届出の対象とした募集外国投資信託受益証券の金額】
USドル・ポートフォリオ
100億アメリカ合衆国ドル(約１兆949億円)を上限とする。
(注) アメリカ合衆国ドル(以下「米ドル」という。)の円貨換算
は、2021年７月30日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電
信売買相場の仲値(１米ドル＝109.49円)による。
【縦覧に供する場所】 該当事項なし
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
１ 【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、半期報告書を提出いたしましたので、2021年６月30日付をもって提出した有価証券届出書(以下「原届
出書」といいます。)の関係情報を下表のとおり新たな情報により追加・更新するため、また記載事項のうち
「第二部 ファンド情報、第１ ファンドの状況」の「３ 投資リスク、③ リスクに関する参考情報」等について
新たな情報により更新すべき事項がありますので、これを訂正するため、本訂正届出書を提出するものです。
なお、本訂正届出書の記載事項のうち外貨数字の円換算については、直近の為替レートを用いておりますの
で、訂正前の換算レートとは異なっております。
２ 【訂正の内容】
(1) 半期報告書の提出に伴う訂正
半期報告書を提出したことによる原届出書の訂正内容は、以下のとおりです。
原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容＊と同一内容に更新または追加されます。
原届出書 半期報告書 訂正の方法
(3) ファンドの仕組み
第二部 ファンド情報
(1) 資本金の額
第１ ファンドの状況 ③ 管理会社の概要 ４ 管理会社の概況 更新
１ ファンドの性格 (ハ)資本金の額
(1) 投資状況
(1) 投資状況
更新
(2) 投資資産
１ ファンドの運用状況
５ 運用状況
(3) 運用実績 (2) 運用実績
更新／追加
(4) 販売及び買戻しの
２ 販売及び買戻しの実績 追加
実績
第３ ファンドの経理状況
３ ファンドの経理状況 追加
１ 財務諸表
第三部 特別情報
(1) 資本金の額 (1) 資本金の額
第１ 管理会社の概況 更新
４ 管理会社の概況
１ 管理会社の概況
(2) 事業の内容及び
２ 事業の内容及び営業の概況 更新
営業の状況
* 半期報告書の記載内容は、以下のとおりです。
(「５ 管理会社の経理の概況」は、訂正内容に該当しないため省略します。)
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１ ファンドの運用状況
ダイワ外貨MMF(以下「ファンド」という。)の運用状況は、以下のとおりである。
(1) 投資状況
①資産別及び地域別の投資状況
USドル・ポートフォリオ
(2021年７月末日現在)
時価合計 投資比率
資産の種類 国名
(アメリカ合衆国ドル) (％)
ドイツ 712,847,946.65 26.50
フランス 557,907,513.87 20.74
国際機関 275,931,876.76 10.26
スウェーデン 229,920,043.78 8.55
コマーシャル・ペーパー
オランダ 204,951,385.42 7.62
オーストリア 54,970,305.55 2.04
ニュージーランド 49,991,113.30 1.86
フィンランド 34,978,644.96 1.30
ドイツ 22,314,175.68 0.83
社債
フランス 6,678,184.74 0.25
定期預金 アメリカ合衆国 539,524,939.00 20.05
現金およびその他の資産
212,761.42 0.01
(負債控除後)
2,690,228,891.13
合計(純資産総額) 100.00
(約294,553百万円)
(注１) 投資比率とは、ポートフォリオの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいう。以下同じ。
(注２) アメリカ合衆国ドル(以下「米ドル」という。)の円貨換算は、便宜上、2021年７月30日現在の株式会社三菱UFJ銀行
の対顧客電信売買相場の仲値(１米ドル＝109.49円)による。以下同じ。
(注３) ファンドは、アイルランド法に基づいて設定されているが、ファンド証券は、米ドル建のため以下の金額表示は別
段の記載がない限り米ドルをもって行う。
(注４) 本書の中で金額および比率を表示する場合、四捨五入してある。したがって、合計の数字が一致しない場合があ
る。また、円貨への換算は、本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、必要な場合四
捨五入してある。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
②投資資産
(ⅰ)投資有価証券の主要銘柄
USドル・ポートフォリオ
(2021年７月末日現在)
投資
簿価 (米ドル) 時価 (米ドル)
利率
順
比率
銘柄 種類 発行国 償還日 名目保有高
位
（％） (％)
単価 総額 単価 総額
コマーシャル
NED WATERSCHAPSBANK CP
1 オランダ 0.15 2021 年９月13日 90,000,000 1.00 89,942,661.54 1.00 89,984,634.66 3.34
・ペーパー
コマーシャル
BK NEDERLANDSE GEMEEN CP
2 オランダ 0.10 2021 年10月28日 80,000,000 1.00 79,979,277.60 1.00 79,980,416.20 2.97
・ペーパー
コマーシャル
SAXONY-ANHALT CP
3 ドイツ 0.09 2021 年９月14日 75,000,000 1.00 74,982,878.93 1.00 74,992,126.95 2.79
・ペーパー
コマーシャル
ERSTE ABWICKLUNGSANSTALT CP
4 ドイツ 0.14 2021 年９月７日 53,000,000 1.00 52,978,021.53 1.00 52,993,371.87 1.97
・ペーパー
コマーシャル
ERSTE ABWICKLUNGSANSTALT CP
5 ドイツ 0.13 2021 年８月10日 50,000,000 1.00 49,983,755.30 1.00 49,998,736.80 1.86
・ペーパー
コマーシャル
6 NEW ZEALAND GOVERNMENT CP ニュージーランド 0.10 2021 年10月６日 50,000,000 1.00 49,987,225.50 1.00 49,991,113.30 1.86
・ペーパー
コマーシャル
ACOSS (AGENCE CENTRAL ） CP
7 フランス 0.13 2021 年９月21日 50,000,000 1.00 49,988,540.15 1.00 49,991,086.75 1.86
・ペーパー
コマーシャル
CITY OF GOTHENBURG CP
8 スウェーデン 0.16 2021 年９月16日 50,000,000 1.00 49,971,349.75 1.00 49,990,227.40 1.86
・ペーパー
LANDESKREDITBK BADEN-WUERTT
コマーシャル
9 ドイツ 0.10 2021 年10月22日 50,000,000 1.00 49,983,061.30 1.00 49,988,892.58 1.86
FOERDERBANK CP ・ペーパー
コマーシャル
ACOSS (AGENCE CENTRAL ） CP
10 フランス 0.13 2021 年10月27日 50,000,000 1.00 49,972,390.25 1.00 49,984,661.53 1.86
・ペーパー
COUNCIL OF EUROPE
コマーシャル
11 国際機関 0.00 2021 年８月９日 48,500,000 1.00 48,461,661.43 1.00 48,498,708.51 1.80
DEVELOPMENT BANK CP ・ペーパー
コマーシャル
ACOSS (AGENCE CENTRAL ） CP
12 フランス 0.12 2021 年８月24日 45,000,000 1.00 44,985,899.43 1.00 44,996,745.93 1.67
・ペーパー
コマーシャル
ERSTE ABWICKLUNGSANSTALT CP
13 ドイツ 0.12 2021 年12月１日 45,000,000 1.00 44,977,061.70 1.00 44,982,009.06 1.67
・ペーパー
コマーシャル
ACOSS (AGENCE CENTRAL ） CP
14 フランス 0.14 2021 年８月31日 40,000,000 1.00 39,990,530.00 1.00 39,995,723.16 1.49
・ペーパー
コマーシャル
ACOSS (AGENCE CENTRAL ） CP
15 フランス 0.13 2021 年10月26日 40,000,000 1.00 39,986,613.36 1.00 39,987,777.44 1.49
・ペーパー
コマーシャル
SAXONY-ANHALT CP
16 ドイツ 0.16 2021 年10月29日 40,000,000 1.00 39,967,670.60 1.00 39,984,545.45 1.49
・ペーパー
コマーシャル
KOMMUNIVEST IN SVERIGE CP
17 スウェーデン 0.15 2021 年11月５日 40,000,000 1.00 39,969,523.24 1.00 39,984,345.30 1.49
・ペーパー
コマーシャル
FMS WERTMANAGEMENT CP
18 ドイツ 0.10 2021 年10月14日 35,000,000 1.00 34,991,057.85 1.00 34,993,001.85 1.30
・ペーパー
LANDESKREDITBK BADEN-WUERTT
コマーシャル
19 ドイツ 0.12 2021 年10月13日 35,000,000 1.00 34,989,269.95 1.00 34,991,719.18 1.30
FOERDERBANK CP ・ペーパー
コマーシャル
NED WATERSCHAPSBANK CP
20 オランダ 0.11 2021 年12月６日 35,000,000 1.00 34,983,273.60 1.00 34,986,334.56 1.30
・ペーパー
コマーシャル
MUNICIPALITY FINANCE PLC CP
21 フィンランド 0.14 2022 年１月７日 35,000,000 1.00 34,976,177.35 1.00 34,978,644.96 1.30
・ペーパー
コマーシャル
22 EUROFIMA CP 国際機関 0.10 2021 年10月19日 34,400,000 1.00 34,390,991.47 1.00 34,392,460.27 1.28
・ペーパー
コマーシャル
EUROFIMA CP
23 国際機関 0.18 2021 年10月19日 34,400,000 1.00 34,367,856.50 1.00 34,386,400.55 1.28
・ペーパー
コマーシャル
EUROFIMA CP
24 国際機関 0.15 2021 年11月12日 33,300,000 1.00 33,274,489.57 1.00 33,285,996.69 1.24
・ペーパー
コマーシャル
ACOSS (AGENCE CENTRAL ） CP
25 フランス 0.19 2021 年８月３日 30,000,000 1.00 29,975,994.21 1.00 30,000,000.00 1.12
・ペーパー
コマーシャル
ACOSS (AGENCE CENTRAL ） CP
26 フランス 0.17 2021 年８月17日 30,000,000 1.00 29,974,380.24 1.00 29,998,019.09 1.12
・ペーパー
LANDESKREDITBK BADEN-WUERTT
コマーシャル
27 ドイツ 0.12 2021 年８月31日 30,000,000 1.00 29,993,801.28 1.00 29,997,200.60 1.12
FOERDERBANK CP ・ペーパー
コマーシャル
CITY OF GOTHENBURG CP
28 スウェーデン 0.18 2021 年８月25日 30,000,000 1.00 29,980,362.87 1.00 29,996,701.97 1.12
・ペーパー
コマーシャル
ACOSS (AGENCE CENTRAL ） CP
29 フランス 0.14 2021 年９月９日 30,000,000 1.00 29,992,613.49 1.00 29,995,591.99 1.11
・ペーパー
コマーシャル
ACOSS (AGENCE CENTRAL ） CP
30 フランス 0.13 2021 年９月15日 30,000,000 1.00 29,993,284.83 1.00 29,995,342.72 1.11
・ペーパー
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(ⅱ)投資不動産物件
該当事項なし(2021年７月末日現在)。
(ⅲ)その他投資資産の主要なもの
該当事項なし(2021年７月末日現在)。
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(2) 運用実績
① 純資産の推移
2021年７月末日、同日前１年以内における各月末の純資産の推移は、以下のとおりである。
USドル・ポートフォリオ
純資産総額 １口当たりの純資産価格
千米ドル 百万円 米ドル 円
2020年８月末日 2,611,651 285,950 0.01 1
９月末日 2,774,847 303,818 0.01 1
10月末日 2,821,583 308,935 0.01 1
11月末日 2,899,760 317,495 0.01 1
12月末日 2,852,799 312,353 0.01 1
2021年１月末日 3,008,904 329,445 0.01 1
２月末日 2,947,562 322,729 0.01 1
３月末日 2,788,705 305,335 0.01 1
４月末日 2,707,311 296,423 0.01 1
５月末日 2,756,451 301,804 0.01 1
６月末日 2,713,779 297,132 0.01 1
７月末日 2,690,229 294,553 0.01 1
(注) ７日間平均年換算利回りとは、課税前の７日間平均利回りを年率換算したものである。
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② 分配の推移
ファンド証券の１口当たり純資産価格が１米セント(ポートフォリオの基準価格)となるような額の分配が
日々、行われている。分配は各暦月の最終取引日の直前の取引日(分配再投資日)に宣言され、発生済未払い
のすべての分配金は税金を控除後、自動的に再投資されている。下記は2021年７月までの１年間における前
月最終営業日から各月最終営業日前日まで保有した場合に再投資された月次分配金の額(10,000口当たりの
累計額)を表示した。
月次分配金(10,000口当たり)
USドル・ポートフォリオ
最終営業日
(米ドル)
2020年８月28日 0.01034
2020年９月30日 0.01082
2020年10月30日 0.00802
2020年11月30日 0.00832
2020年12月30日 0.00990
2021年１月29日 0.00923
2021年２月26日 0.00859
2021年３月31日 0.00866
2021年４月30日 0.00704
2021年５月28日 0.00596
2021年６月30日 0.00617
2021年７月30日 0.00406
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以下は上記保有期間における平均利回りを示したものである。
USドル・ポートフォリオ
最終営業日
(％)
2020年８月28日 0.13477
2020年９月30日 0.11965
2020年10月30日 0.09755
2020年11月30日 0.10468
2020年12月30日 0.11290
2021年１月29日 0.11228
2021年２月26日 0.11195
2021年３月31日 0.09576
2021年４月30日 0.08563
2021年５月28日 0.07766
2021年６月30日 0.06822
2021年７月30日 0.05130
2021年７月末日までの１年間における上記月次分配金(10,000口当たり)の合計額は、以下のとおりであ
る。
USドル・ポートフォリオ
（米ドル）
2020年８月～2021年７月
0.09711
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③ 収益率の推移
2021年７月末日までの１年間における収益率は、以下のとおりである。
(注)
収益率(％)
2020年８月～2021年７月
USドル・ポートフォリオ
0.09711
(注) ポートフォリオは、１口当たり純資産価格について変動がないため、本書に開示の収益率(10,000口当たり)は、2021
年７月末日までの１年間における月次分配金の累計額を用いて、以下の計算式により算出された。
収益率(％)＝100×(a-b)／b
a＝2021年７月末日現在の１口当たり純資産価格(当該期間の分配金の合計額を加えた額)
b＝当該期間の直前の日の１口当たり純資産価格(分配落の額)
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２ 販売及び買戻しの実績
2021年７月末日前１年間の販売および買戻しの実績ならびに2021年７月末日現在の発行済口数は、以下のとお
りである。
USドル・ポートフォリオ
販売口数 買戻口数 発行済口数
323,887,237,731 318,431,875,145 268,473,510,823
(323,887,237,731) (318,431,875,145) (268,473,510,823)
(注) ( )の数は本邦内における販売・買戻しおよび発行済口数である。
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３ ファンドの経理状況
a. ダイワ外貨ＭＭＦの日本文の中間財務書類は、英国およびアイルランドにおける法令に準拠して作成された原
文の中間財務書類を翻訳したものである。これは「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」
第 76 条第４項ただし書の規定の適用によるものである。
b. ダイワ外貨ＭＭＦの中間財務書類は、外国監査法人等 （公認会計士法（昭和23年法律第103号）第１条の３第
７項に規定する外国監査法人等をいう。 ）の監査を受けていない。
c. ダイワ外貨ＭＭＦの原文の中間財務書類は、米ドルで表示されている。日本文の中間財務書類には、主要な
金額について円貨換算が併記されている。日本円による金額は、以下の2021年７月30日現在における株式会社
三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値で換算されている。
１米ドル ＝ 109.49 円
なお、千円未満の金額は四捨五入されている。
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(1) 資産及び負債の状況
ダイワ外貨ＭＭＦ
USドル・ポートフォリオ
財政状態計算書
2021年６月30日現在
2021年６月30日 2020年12月31日
注記
(米ドル) (千円) (米ドル) (千円)
資産
定期預金を含む現預金 5 456,694,429 50,003,473 407,204,928 44,584,868
未収債権 6 4,423,205 484,297 34,030,181 3,725,965
損益を通じて公正価値で
2,256,881,127 247,105,915 2,419,475,492 264,908,372
2,3,4
測定する金融資産
資産合計 2,717,998,761 297,593,684 2,860,710,601 313,219,204
負債
4,219,704 462,015 7,911,187 866,196
未払債務 7
(買戻可能受益証券保有者に
4,219,704 462,015 7,911,187 866,196
帰属する純資産を除く)負債
買戻可能受益証券保有者に
2,713,779,057 297,131,669 2,852,799,414 312,353,008
帰属する純資産
添付の注記は、当財務書類の一部である。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ダイワ外貨ＭＭＦ
USドル・ポートフォリオ
包括利益計算書
2021年６月30日に終了した６か月間
2021年６月30日 2020年６月30日
注記
(米ドル) (千円) (米ドル) (千円)
収益
損益を通じて公正価値で測定
2,316,380 253,620 13,290,163 1,455,140
2
する金融商品に係る純利益
収益合計 2,316,380 253,620 13,290,163 1,455,140
費用
投資運用報酬 9 66,281 7,257 500,674 54,819
管理事務報酬 9 49,158 5,382 153,893 16,850
副保管報酬 9 53,030 5,806 166,137 18,190
受託会社報酬 9 26,374 2,888 82,575 9,041
販売会社報酬および
9 772,208 84,549 2,516,240 275,503
代行協会員報酬
監査報酬 14,607 1,599 14,887 1,630
76,371 8,362 224,416 24,571
その他の費用
費用合計 1,058,029 115,844 3,658,822 400,604
ファイナンス費用
(1,258,351) (137,777) (9,631,341) (1,054,536)
分配金 2
分配後の買戻可能受益証券
― ― ― ―
保有者に帰属する純資産の変動
利益および損失は、専ら継続運用から生じた。
当包括利益計算書に表示された以外に、認識損益はない。
添付の注記は、当財務書類の一部である。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ダイワ外貨ＭＭＦ
USドル・ポートフォリオ
買戻可能受益証券保有者に帰属する純資産の変動計算書
2021年６月30日に終了した６か月間
2021年６月30日 2020年６月30日
(米ドル) (千円) (米ドル) (千円)
１月１日現在の買戻可能受益
2,852,799,414 312,353,008 2,188,849,958 239,657,182
証券保有者に帰属する純資産
買戻可能受益証券の発行手取金 1,692,448,914 185,306,232 1,553,270,425 170,067,579
(1,831,469,271) (200,527,570) (1,227,951,242) (134,448,381)
買戻可能受益証券の買戻支払金
６月30日現在の買戻可能受益
2,713,779,057 297,131,669 2,514,169,141 275,276,379
証券保有者に帰属する純資産
添付の注記は、当財務書類の一部である。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ダイワ外貨ＭＭＦ
財務書類に対する注記
2021 年６月30日
1. 一般的情報
ダイワ外貨ＭＭＦは、 1996 年 7 月 5 日付の信託証書（ 1996 年 7 月 17 日付の第一補足信託証書で改正済、 2019 年 1 月 21 日付で改
正および改訂済）により、アイルランドに所在するユニット・トラストとして設定された。 2006 年 6 月 23 日付で、ダイワ外貨
ＭＭＦの存続期限は無期限に延長された。ダイワ外貨ＭＭＦは、 1990 年 ユニット・トラスト法の下でその規定に従って設定
されたアンブレラ型ユニット・トラストである。ダイワ外貨ＭＭＦは、 2015 年 6 月 18 日付で、個人投資家向けオルタナティブ
投資ファンドとしてアイルランド中央銀行（「中央銀行」）により認可された。ダイワ外貨ＭＭＦに対するＥＵ ＭＭＦ規制
（「 MMFR 」）の効力が 2019 年 1 月 21 日付で発生した。これに伴い、サブ・ファンドは、中央銀行により、 2019 年 1 月 21 日付
で公債コンスタント NAV MMF に認可された。ダイワ外貨ＭＭＦは、 2019 年 1 月 21 日付で個人投資家向けオルタナティブ投資
ファンド公債コンスタント NAV MMF として中央銀行により認可された。新目論見書は、 2020 年 7 月 31 日付で中央銀行により
認可されている。
ダイワ外貨ＭＭＦは、異なるクラス証券を随時発行することができるアンブレラ型ファンドである。各クラス証券は、そ
れぞれ別個の投資ポートフォリオを構成するファンドにおける権益を表章する。発行済クラス証券は、 US ドル・ポートフォ
リオ（以下「サブ・ファンド」という。）である。本財務書類は、サブ・ファンドのみに関するものである。
カナダ・ドル・ポートフォリオは、 2020 年 6 月 30 日付で償還され、オーストラリア・ドル・ポートフォリオおよびニュー
ジーランド・ドル・ポートフォリオは、 2020 年 9 月 30 日付で償還された。
ダイワ外貨ＭＭＦのオルタナティブ投資ファンド運用会社は、エスエムティー・ファンド・サービシーズ（アイルラン
ド）リミテッド（「管理会社」）である。
サブ・ファンドの主要な活動は、信託証書に列挙される公認の証券取引所において取引される優良な固定利付債券および
変動利付債券に投資することにより、投資元本を維持し、高い流動性を保ちつつ、インカム収益を確保することである。
2. 重要な会計方針
サブ・ファンドが採用している重要な会計方針は、以下のとおりである。
作成の基準
ダイワ外貨ＭＭＦの財務書類は、損益を通じて公正価値で保有する金融商品の再評価額を計上して修正される取得原価主
義に従い、アイルランドにおいて一般に認められている会計慣行（財務報告基準第 102 号「英国およびアイルランド共和国で
適用される財務報告基準」（「 FRS102 」）および財務報告基準第 104 号「中間財務報告」（「 FRS104 」）を含む英国財務報
告評議会が発行した会計基準およびアイルランドの法律）に従って適正に作成されている。
財務書類は継続企業を前提として作成されている。 FRS102 および FRS104 に準拠した財務書類の作成は、経営者が、方針
の適用ならびに資産および負債、収益および費用の報告金額に影響を与える判断、見積りおよび仮定を行うことを要求して
いる。見積りおよび関連する仮定は、状況において適切と考えられる過去の経験およびその他の様々な要因に基づいてお
り、その結果は、その他の情報源からは容易に明らかにならない資産および負債の帳簿価額に関する判断を下す基礎を形成
する。実際の結果は、これらの見積りと異なる可能性がある。見積りおよび基礎となる仮定は継続的に見直される。会計上
の見積りの修正は、修正が当該事業年度だけに影響を与える場合は、見積りが修正される事業年度においてまとめられ、修
正が当事業年度および将来事業年度に影響を与える場合は、修正事業年度および将来事業年度においてまとめられる。
投資有価証券
当カテゴリーは、取引用に保有される金融資産および負債と、当初に経営陣により損益計算書を通じて公正価値で測定す
ると指定された金融資産および負債の 2 つのサブカテゴリーに分けられる。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
サブ・ファンドは、損益を通じて公正価値で測定される金融資産として債務証券への投資を分類する。当該金融資産は、
取引用の保有として分類されるかまたは開始時に損益を通じて公正価値で測定されるものと管理会社によって指定される。
投資有価証券は、公正価値の最良推定値として償却原価技法を用いた公正価額（つまりプレミアムの償却またはディスカウ
ントの付加を調整した取得価額）で評価される、短期債務証券から構成される。投資有価証券が公正価値で表示されること
を確保するため、管理会社は継続して評価の償却原価法を査定する。
現金その他の流動資産は、額面価額に（適用ある場合）当該日の終了までのクーポン未収利息を付して評価される。
FRS102 の公正価値の測定に基づいて、ダイワ外貨ＭＭＦは、国際会計基準第 39 号の金融商品の認識および測定に関する規
定を採用する。
認識／承認取消
投資有価証券の通常の購入および売却は、取引日（ダイワ外貨ＭＭＦが投資有価証券の購入または売却を行う日）に認識
される。投資有価証券からキャッシュ・フローを受け取る権利が終了した時、またはダイワ外貨ＭＭＦが所有権のリスクお
よび利益を実質上すべて譲渡した時に、投資有価証券の承認が取り消される。
外貨
資産および負債は、サブ・ファンドが運用する、主要な経済環境の通貨（機能通貨）を用いて計算される。これは、米ド
ル（「 USD 」）である。外貨建ての資産および負債は、期末日の為替レートで米ドルに換算される。公正価値で計上される
非貨幣性の外貨建て資産および負債は、公正価値が測定される日に基準通貨に転換される。取引活動から生じる外貨損益
は、当期の包括利益計算書に計上される。
外貨換算
サブ・ファンドは、日本の受益者から、米ドル建ての買戻可能受益証券の買付けおよび買戻しを受理する。 US ドル・ポー
トフォリオの運用実績は、米ドルで測定され受益者に報告される。管理会社は、当該通貨がサブ・ファンドの対象取引、事
象および状況の経済的影響を最も忠実に表示する通貨と考えている。 US ドル・ポートフォリオの財務書類は、サブ・ファン
ドの機能通貨および表示通貨である、米ドルで表示される。
収益
受取利息は、実効利回り基準で会計処理される。有価証券に係るディスカウントおよびプレミアムは、当該証券の期間に
わたり実効利回り基準で償却され取得される。これらは、包括利益計算書に「損益を通じて公正価値で測定する金融商品に
係る純利益」として表示される。
費用
費用は、発生基準で会計処理される。
買戻可能受益証券
買戻可能受益証券は、受益者の選択により買戻可能であり、 FRS102 セクション 22 に従って金融負債として分類される。受
益証券 1 口当たりの純資産価格は、分配宣言により 0.01 米ドルで維持される。
買戻可能受益証券は、サブ・ファンドの純資産額の比例的部分に相当する現金によりいつでもサブ・ファンドに入れ戻す
ことができる。受益者がサブ・ファンドに受益証券を戻す旨の権利行使を表明した場合、買戻可能受益証券は、期／年度末
日現在の買戻金額で計上される。
分配方針
管理会社は、各取引日にサブ・ファンドに関して分配を宣言する。サブ・ファンドから分配される 1 口当たりの金額は、サ
ブ・ファンドの通貨の 100 分の 1 の単位に各取引日のそれぞれの 1 口当たり純資産価格を維持するために要求される金額に相当
する。
キャッシュ・フロー計算書
ダイワ外貨ＭＭＦは、キャッシュ・フロー計算書を作成しないという FRS102 セクション 7.1 に従うオープン・エンド型投資
信託に適用可能な免除規定を享受している。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
3. 金融商品の公正価値
以下の表は、公正価値で認識される金融商品を表示し、以下に基づく公正価値で分析されている。
・同一の資産または負債に関する活発な市場における取引値（レベル 1 ）、
・（価格について）直接的にまたは（価格から派生して）間接的に、資産または負債に関して観測可能なレベル 1 に含ま
れる取引値以外のインプットを含む（レベル 2 ）、および
・観測可能な市場データ（観測できないインプット）に基づかない資産または負債に関するインプット（レベル 3 ）。
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
米ドル 米ドル
損益を通じて公正価値で測定する金融資産
2,256,350,331 2,419,134,130
債務証券
530,796 341,362
クーポン未収利息
2,256,881,127 2,419,475,492
クラスが保有する全証券は、レベル 2 として分類される。 2021 年 6 月 30 日に終了した 6 か月間および 2020 年 12 月 31 日に終了し
た 年度に、レベル間での重要な資産譲渡はなかった。
4. 投資有価証券
サブ・ファンドの金融商品から生じる主なリスクは、以下のように要約される。
市場リスク
市場リスクは、保有金融商品の将来の価格の不確実性から生じる。それは、サブ・ファンドが価格変動に直面した際に保
有するマーケット・ポジションを通して被る潜在的損失を表す。市場リスクは、 3 種類のリスク（すなわち、価格リスク、通
貨リスクおよび金利リスク）から構成されている。
価格リスク
価格リスクは、サブ・ファンドの金融商品の公正価値が金利または為替の動向以外の要因によって引き起こされる市場価
格の変動の結果として変動するというリスクである。サブ・ファンドの金融商品は、直接的には価格リスクにさらされてい
ない。
当期も引続き、新型コロナウイルス感染症（ COVID-19 ）が世界的に大流行した。これにより、ビジネスおよび経済活動
は著しく落ち込み、世界的に非常に重要な金融市場、経済および社会に混乱が引き起こされている。経済の混乱により、サ
ブ・ファンドが保有する金融資産を含む多大な金融資産の価値が大幅に減少する可能性がある。これが最終的にサブ・ファ
ンドにどの程度の影響を与えるかは、現時点では見積もることができず、投資有価証券の換金時に初めて確定することにな
ると考えられる。
通貨リスク
通貨リスクは、機能通貨以外の通貨のエクスポージャーの不利な値動きによりサブ・ファンドが被る潜在的損失を表す。
各クラスの投資有価証券はすべて、当該クラスの機能通貨建てであり、財政状態計算書および包括利益計算書が為替変動の
重大な影響を受けることはない。
金利リスク
かかるリスクは、金融商品の公正価値が市場の金利動向に起因して変動するリスクとして定義される。リスクは、公正価
値が金利環境の変化によって影響を受ける金融商品に生じる。
以下の表は、期／年度末現在の金利リスクに対するサブ・ファンドのエクスポージャーの概要である。契約上の価格改定
日または満期日のいずれか早い時期によって分類された、公正価値でのサブ・ファンドの資産および取引負債が含まれてい
る。
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2021 年 6 月 30 日
1 か月未満 1 ～ 3 か月 3 か月 超
無利息 合計
米ドル 米ドル 米ドル 米ドル 米ドル
資産
456,694,429 456,694,429
定期預金を含む現預金
－ － －
4,423,205 4,423,205
未収債権
－ － －
損益を通じて公正価値で
766,088,806 937,397,886 553,394,435 2,256,881,127
－
測定する金融資産
1,222,783,235 937,397,886 553,394,435 4,423,205 2,717,998,761
資産合計
（買戻可能受益証券保有者に
帰属する純資産を除く）負債
4,219,704 4,219,704
－ － －
未払債務
4,219,704 4,219,704
－ － －
負債合計
1,222,783,235 937,397,886 553,394,435 N/A N/A
金利感度ギャップ合計
（ N/A ：該当なし）
2020 年 12 月 31 日
1 か月未満 1 ～ 3 か月 3 か月 超
無利息 合計
米ドル 米ドル 米ドル 米ドル 米ドル
資産
407,204,928 407,204,928
定期預金を含む現預金 － － －
34,030,181 34,030,181
未収債権 － － －
損益を通じて公正価値で
625,307,406 1,624,505,673 169,662,413 2,419,475,492
－
測定する金融資産
1,032,512,334 1,624,505,673 169,662,413 34,030,181 2,860,710,601
資産合計
（買戻可能受益証券保有者に
帰属する純資産を除く）負債
7,911,187 7,911,187
－ － －
未払債務
7,911,187 7,911,187
－ － －
負債合計
1,032,512,334 1,624,505,673 169,662,413 N/A N/A
金利感度ギャップ合計
（ N/A ：該当なし）
変動利付投資有価証券に関する受取金利を決定するためのベンチマーク・レートは、 サブ・ファンド については LIBOR
（ロンドン銀行間取引金利）に、特定のベーシス・ポイント（ bps ： 100 分の 1% ）を加えるか差引いたものに基づいている。
毎週の値洗い評価は、投資運用会社によって行われる。このテストとは別に、投資運用会社は、少なくとも週一回値洗い
評価を独自に行う。これには、イールド・カーブの変化に対して働く負荷テストが含まれる（現在投資運用会社は、並列利
益曲線の上昇を 25 ベーシス・ポイントおよび 50 ベーシス・ポイントに設定している。）。
以下の表は、金利がマイナス 10 ベーシス・ポイントからプラス 50 ベーシス・ポイントの間で変動するユニット価格に影響
を及ぼす比率を表示している。
2021 年 6 月 30 日
+50bps +25bps +6.25bps -10bps
-0.08% -0.04% -0.01% 0.02%
US ドル・ポートフォリオ
（ +6.25 ベーシス・ポイントは買呼値に基づく価格付を提供）
2020 年 12 月 31 日
+50bps +25bps +6.25bps -10bps
-0.06% -0.03% -0.01% 0.01%
US ドル・ポートフォリオ
（ +6.25 ベーシス・ポイントは買呼値に基づく価格付を提供）
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流動性リスク
流動性リスクは、ボラティリティが高い金融市場の混乱時に、サブ・ファンドがその投資の規模を合理的価格で早急に調
整できない可能性を表す。サブ・ファンドの資金は容易に換金可能な資産に投資され、オーバーナイトの現金残高として約
15% が留保されるが、その数値は資金流出が判明している場合および市場混乱の場合には増加される。投資顧問会社は、大
量買戻しの潜在性について情報を入手するために頻繁に販売会社と連絡を取る。市場の混乱時には、資産の現金化はさらに
困難になり、これが観察され監視され、必要な場合には、満期が短縮され、オーバーナイト・キャッシュが増加される。
管理会社は、サブ・ファンドに適用される週次の流動性基準値の遵守を確保するための慎重かつ厳格な流動性管理手続を
制定し、実施しかつ常時適用するものとする。週次の流動性基準値の遵守を確保するために、 1 週間満期の資産が、（ⅰ）当
該ポートフォリオの純資産価額の 30 ％を下回り、かつ、 1 取引日における一日の純買戻し額が 10 ％を超える場合、または、
（ⅱ）ファンドの純資産価額の 10 ％を下回る場合、管理会社は直ちに通知を受け、ＭＭＦ規則に基づき許容される一または
複数の措置を適用するかを決定するために、当該サブ・ファンドの受益者の利益に関して適切な措置を決定するための文書
化された評価を実施するものとする。
以下の流動性リスクの表は、期／年度末日現在の約定満期日までの残存期間に基づいてグループ分けをしたサブ・ファン
ドの金融資産の分析である。
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
16.83% 14.41%
現金
4.60%
2 － 7 日 10.32%
17.51%
8 － 30 日 18.37%
57.48%
31 － 90 日 32.53%
6.00%
91 － 180 日 18.19%
0.00%
181 － 365 日 5.89%
0.00%
365 日超 0.00%
0.00%
未払金 * (2.13)%
すべての金融負債は、 1 か月以内に期限到来する。
* 未払金として反映された 2 つの取引は、いずれも 2021 年 6 月 29 日に購入され、 2021 年 7 月 1 日に決済される。取引は、それ
ぞれ 31 － 90 日と 181 － 365 日の枠に分類され、ダイワ外貨ＭＭＦの 2.13% を占めている。
信用リスク
信用リスクは、取引相手方がサブ・ファンドに対し債務をその条件どおりに履行しなかった場合にサブ・ファンドが負う
こととなる損失によって測られる。サブ・ファンドは、取引相手方の信用リスクにさらされ、また決済不履行のリスクも
負っている。サブ・ファンドは、十分な経験、知識および信用度を有する有力な取引相手方のみを選別する。上場有価証券
の全取引は、承認されたブローカーを介して引渡し時に決済され／支払われる。売却有価証券の引渡しは、ブローカーが支
払を受領した時点でのみ行われるので、デフォルト・リスクは非常に少ないと考えられる。買付代金の支払は、ブローカー
が有価証券を受領した時点で行われる。オーバーナイト・デポジットに預託される現金はすべて、慎重に選定されたリスト
の銀行に預けられる。銀行の倒産または破産により、預金に関するサブ・ファンドの権利が妨げられるか制限されることが
ある。投資運用会社は、Ｓ＆Ｐグローバル社およびムーディーズ社により報告される、当該銀行の信用格付を監視する。
サブ・ファンドはまた、借り手が契約上の義務を履行しなかったことに起因する信用リスクにさらされている。サブ・
ファンドが投資する有価証券やその他の商品の発行者の信用が悪化し、当該有価証券や商品に対する投資金額または当該有
価証券や商品に対する支払い金額の一部またはすべてが損失につながらないという保証はない。
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受託会社のエスエムティー・トラスティー（アイルランド）リミテッドは、その保管会社（「カストディアン」）として
三井住友信託銀行株式会社（ロンドン支店）を任命している。三井住友信託銀行株式会社（ロンドン支店）は、次に副保管
会社（「副保管会社」）としてブラウン・ブラザーズ・ハリマン・アンド・カンパニー（「 BBH 」）を任命している。 BBH
は、期末現在 A+ （ 2020 年 12 月 31 日： A+ ）のフィッチ社信用格付を得ている。サブ・ファンドの投資および現金は、キャッ
シュ・マネジメント・スウィープ（「 CMS 」）に現金が保管されていた場合を除き、期／年度末現在、副保管会社に保有さ
れていた。カストディアンまたは副保管会社の倒産または破産により、カストディアンまたは副保管会社に保管されている
投資債務証券に関するサブ・ファンドの権利が妨げられるか制限される可能性があった。サブ・ファンドの組入証券は、副
保管会社により別口座で保管された。したがって、副保管会社が破産または倒産した場合、サブ・ファンドの資産は分別管
理された。しかし、サブ・ファンドは、サブ・ファンドの現金に関し、副保管会社、 CMS 取引相手方または（カストディア
ンが利用する）預託会社の信用リスクにさらされていた。副保管会社、 CMS 取引相手方または（カストディアンが利用す
る）預託会社が破産または倒産した場合、サブ・ファンドは、サブ・ファンドの現金保有高に関し、これらの事業体の一般
債権者とみなされる可能性があった。
回収勘定に保有されるオーバーナイトの現金残高は、ポートフォリオに投資される前、または受益証券の買戻しに関連し
て受益者に支払われる前を含めて、キャッシュ・スウィープ・プログラム（以下「回収勘定キャッシュ・スウィープ・プロ
グラム」という。）の対象となる可能性があった。回収勘定キャッシュ・スウィープ・プログラムは、Ｓ＆Ｐ、ムーディー
ズまたはフィッチによる「Ａ」以上の信用格付けを有する第三者であるカウンターパーティ（以下「回収勘定キャッシュ・
スウィープ・カウンターパーティ」という。）において保有される 1 つまたは複数の共同顧客口座に当該資金を保管すること
が含まれていた。受益者は、回収勘定キャッシュ・スウィープ・プログラムの結果、回収勘定キャッシュ・スウィープ・カ
ウンターパーティに対するカウンターパーティ・エクスポージャーをとることになる点に留意するべきであった。「回収勘
定」とは、（ⅰ）投資者からサブ・ファンドに支払われる申込金の受領、ならびに（ⅱ）受益者への買戻代金および／また
は分配金の払戻しのために使用された管理会社が運用する勘定をいう。
サブ・ファンドが取引している格付適格証券をすべて記載した投資ユニバースについては、記録がなされ、ムーディーズ
社またはＳ＆Ｐグローバル社による格付の変更を記録するために監視される。
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
Aaa 25.97% 42.27%
Aa1 39.32% 23.52%
Aa2 22.40% 22.28%
Aa3 0.00% 1.33%
A1 14.44% 10.60%
A2 0.00% 0.00%
(2.13)% 0.00%
未払金
以下の表は、サブ・ファンドが保有する有価証券の種類別百分率を表している。
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
16.83% 14.41%
現金
(2.13)% 0.00%
未払金
0.00% 0.00%
預金証書
0.00% 83.61%
コマーシャル・ペーパー
84.34% 0.00%
社債
0.00% 0.00%
財務省短期証券
0.00% 0.00%
銀行引受手形
0.00% 0.00%
銀行預金証書
0.00% 0.00%
約束手形
0.96% 1.98%
債券
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2021 年 6 月 30 日に終了した 6 か月間および 2020 年 12 月 31 日に終了した 年度の投資有価証券取引からの（損）益はすべて包括
利益計算書に計上されている。
5. 定期預金を含む現預金
現預金残高は、 CMS または別の金融機関に現金が保管されている場合を除き、副保管会社に保有されている。 CMS は、第
三者取引相手方が保有する一つまたは複数の共同顧客口座に現金を保管することが含まれる。 CMS の結果、ポートフォリオ
は CMS 取引相手方に対して取引相手方エクスポージャーを有する。現預金残高および定期預金は、上記の注記 4 に詳述され
ている。
サブ・ファンドは、未使用の米ドル建の要求払預金残高および未確定外貨建て要求払預金残高を、承認された金融商品の
一つである無制限のオーバーナイト・デポジット商品に投資するために副保管会社のキャッシュ・マネジメント・サービス
に申込むことを一定の限定された状況下で同意している。資金は、投資家からサブ・ファンドに拠出のため電信為替送金さ
れる場合、買戻資金がサブ・ファンドから電信為替送金される場合、または手数料がサブ・ファンドから公認の第三者ベン
ダーに支払われる場合、一時的に、また短期間のみその口座に保有される。
かかる預金は、預託機関の管轄地域における国内行為および当該通貨の管轄地域における国内行為を服することがあり、
凍結、押収もしくは減縮されることも含むが、それらに限定されるものではない。いかなる場合でも、預金が最終的に預託
される機関によってかかる商品に係る元利金支払に伴うリスクは、サブ・ファンドの勘定に専ら関するものである。すべて
の現金は、 CMS に現金が保管されている場合を除き、期／年度末現在副保管会社に保有されていた。
6. 未収債権
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
米ドル 米ドル
4,423,205 34,030,181
ファンド証券売却未収金
4,423,205 34,030,181
7. 未払債務
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
米ドル 米ドル
3,532,609 7,150,472
ファンド証券買戻未払金
未払報酬（注 9 ） 682,754 715,218
4,341 45,497
未払分配金
4,219,704 7,911,187
8. 期／ 年 度中の買戻可能受益証券の発行および買戻し
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
（口数） （口数）
285,279,931,976 218,884,984,696
期首発行済受益証券
169,244,891,361 315,991,326,167
発行受益証券
(183,146,932,548) (249,596,378,887)
買戻受益証券
271,377,890,789 285,279,931,976
期末発行済受益証券
9. 報酬および費用
サブ・ファンドは、管理会社および受託会社に対して、合計してサブ・ファンドの純資産額の年率 1% を超えない額の報酬
を支払う。かかる報酬は日々発生し、各四半期末に後払いされる。管理報酬の中から投資運用会社に支払われる報酬は、
日々発生し四半期につき 2 回支払われる。投資運用会社は、投資顧問会社に対する報酬を支払う。代行協会員および販売会社
は、直接当該ポートフォリオの管理事務費用から現金支出費の払戻しを受ける。サブ・ファンドはまた、管理会社に対して
一切の管理事務費用の払戻しをする。
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受託会社は、サブ・ファンドから副保管会社の報酬および立替金を含む支出経費の払戻しを受ける。
管理会社は、サブ・ファンドから受領した報酬から、投資運用会社、販売会社および代行協会員の報酬を支払う。
期／年度末現在の未払報酬は、以下のとおりである。
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
米ドル 米ドル
10,703 11,706
投資運用報酬
24,316 26,131
管理事務報酬
26,160 28,044
副保管報酬
13,046 14,020
受託会社報酬
375,666 390,956
販売会社報酬および代行協会員報酬
14,953 24,540
監査報酬
217,910 219,821
その他の費用
682,754 715,218
10. 利害関係者間取引
通常の取引で生じた以外に利害関係者とのいかなる取引も存在しなかった。管理事務代行会社、受託会社、投資運用会
社、投資顧問会社および販売会社／代行協会員は、 FRS102 の下で利害関係者であるとみなされる。当期中に利害関係者に支
払われた報酬は、包括利益計算書上に開示されている。期／年度末現在の利害関係者への未払金額は、注記 9 に開示されてい
る。
中央銀行の AIF ルールブックの要件に準拠して、管理会社、受託会社、投資運用会社、または代理人もしくはグループ会
社（「関係会社」）によってダイワ外貨ＭＭＦと行われる取引はすべて、対等当事者間取引のように遂行され、受益者の最
善の利益に適うものでなければならない。管理会社は、上記に示した責務が関係会社とのすべての取引に適用されることが
確保されるために（文書化された手順で証明される）取決めが存在し、当期中に締結された関係会社との取引がその責務を
遵守していることに満足している。
2021 年 6 月 30 日に終了した 期間のダイワ外貨ＭＭＦの取引評価日現在の受益証券保有者に帰属する純資産の 20% 以上を保有
する投資家の数は 2 名（ 2020 年 12 月 31 日： 2 名）である。この数字には、日本における販売会社である大和証券株式会社が含
まれている。
11. 純資産の推移
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2020 年 6 月 30 日
US ドル・ポートフォリオ
2,713,779,057 2,852,799,414 2,514,169,141
純資産額（米ドル）
271,377,890,789 285,279,931,976 251,416,891,975
受益証券数（口）
1 口当たり純資産価格（米ドル） 0.01 0.01 0.01
12. 税金
現行法および慣行に従って、ダイワ外貨ＭＭＦは、 1997 年 租税統合法（改正済）の第 739 条 B に定義される投資信託として
適格性を有している。ダイワ外貨ＭＭＦは、その収益またはキャピタル・ゲインに対してアイルランドの税金を課せられる
ことがない。しかし、ダイワ外貨ＭＭＦに「課税対象事由」が発生した場合には、アイルランドの税金が課せられる。課税
対象事由には、受益者への分配金支払、または受益証券の換金、償還もしくは譲渡が含まれる。アイルランド免税投資家
（ 1997 年 租税統合法（改正済）の第 739 条 D に定義される。）、またはアイルランド非居住者で課税対象事由発生時に税法上
アイルランドに通常居住していない受益者に関しては、課税対象事由についてダイワ外貨ＭＭＦに税金は生じない。ただ
し、それぞれの場合に、 1997 年 租税統合法（改正済）のスケジュール 2B に基づき必要な署名入り法定申告書が、ダイワ外貨
ＭＭＦによって保持されなければならない。ダイワ外貨ＭＭＦが受領するキャピタル・ゲイン、配当金およびクーポン利息
には、投資国が徴税する源泉税が課せられることがあり、かかる税金はダイワ外貨ＭＭＦまたは受益者に還付されない。
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13. ソフト・コミッション協定
サブ・ファンドは、いかなるソフト・コミッション協定も締結していない。
14. 後発事象
2021 年 6 月 30 日後 2021 年 8 月 17 日までの間に、サブ・ファンドにおいて 380,339,286 米ドルの受益証券が発行され、
367,627,203 米ドルの受益証券が買い戻された。
本財務書類の発行日現在、 COVID19 による混乱がいつまで続くのかおよび世界市場への影響は、依然として不確実であ
る。
当期末後から財務書類が承認された日までに、財務書類上で開示を要求されるその他の事象は発生しなかった。
15. 比較数値
包括利益計算書および買戻可能受益証券保有者に帰属する純資産の変動計算書上の比較数値は、 2020 年 6 月 30 日に終了した
6 か月間のものである。財政状態計算書には、ファンドの直近会計年度末である 2020 年 12 月 31 日現在の比較数値が使われてい
る。
16. 財務書類の承認
財務書類は、管理会社の取締役会により、 2021 年 8 月 17 日に承認された。
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(2) 投資有価証券明細表等
ダイワ外貨ＭＭＦ
US ドル・ポートフォリオ
投資有価証券明細表
2021 年６月30日
純資産
公正価額
比率 ( % )
名目保有高 （米ドル）
債務証券
オーストリア (2020 年 12 月 31 日： 6.66 ％ )
Austria Republic of 0.15% 30-Sep-21 25,000,000 24,990,529 0.92
29,972,496 1.10
Austria Republic of 0.14% 22-Feb-22 30,000,000
54,963,025 2.02
フィンランド (2020 年 12 月 31 日： 7.36 ％ )
Municipality Finance Plc 0.15% 07-Jul-21 80,000,000 79,998,001 2.95
49,996,043 1.84
Municipality Finance Plc 0.15% 20-Jul-21 50,000,000
129,994,044 4.79
フランス (2020 年 12 月 31 日： 19.62 ％ )
Acoss (Agence Central) 0.18% 16-Jul-21 35,000,000 34,997,333 1.29
Acoss (Agence Central) 0.19% 16-Jul-21 30,000,000 29,997,626 1.11
Acoss (Agence Central) 0.16% 19-Jul-21 30,000,000 29,997,572 1.11
Acoss (Agence Central) 0.18% 26-Jul-21 30,000,000 29,996,253 1.11
Acoss (Agence Central) 0.18% 26-Jul-21 60,000,000 59,992,422 2.21
Acoss (Agence Central) 0.19% 03-Aug-21 30,000,000 29,994,890 1.11
Acoss (Agence Central) 0.11% 10-Aug-21 25,000,000 24,996,917 0.92
Acoss (Agence Central) 0.16% 11-Aug-21 25,000,000 24,995,589 0.92
Acoss (Agence Central) 0.17% 17-Aug-21 30,000,000 29,993,348 1.10
Acoss (Agence Central) 0.13% 18-Aug-21 25,000,000 24,995,585 0.92
Acoss (Agence Central) 0.14% 20-Aug-21 25,000,000 24,995,314 0.92
Acoss (Agence Central) 0.12% 24-Aug-21 45,000,000 44,991,633 1.66
Acoss (Agence Central) 0.14% 31-Aug-21 40,000,000 39,990,683 1.47
Acoss (Agence Central) 0.13% 27-Oct-21 50,000,000 49,978,706 1.84
Acoss (Agence Central) 0.12% 02-Nov-21 30,000,000 29,987,813 1.10
19,984,989 0.74
Caisse Des Depos ET Consignations 0.13% 25-Jan-22 20,000,000
529,886,673 19.53
ドイツ (2020 年 12 月 31 日： 41.81 ％ )
Deutsche Bahn AG 0.13% 28-Jul-21 30,000,000 29,997,075 1.11
Erste Abwicklungsanstalt 0.17% 06-Jul-21 100,000,000 99,997,571 3.68
Erste Abwicklungsanstalt 0.14% 15-Jul-21 28,000,000 27,998,476 1.03
Erste Abwicklungsanstalt 1.18% 16-Jul-21 4,000,000 4,002,808 0.15
Erste Abwicklungsanstalt 0.13% 10-Aug-21 50,000,000 49,992,780 1.84
Erste Abwicklungsanstalt 0.15% 10-Aug-21 20,000,000 19,996,558 0.74
Erste Abwicklungsanstalt 0.14% 07-Sep-21 53,000,000 52,987,123 1.95
Erste Abwicklungsanstalt 0.10% 08-Oct-21 30,000,000 29,991,753 1.11
Erste Abwicklungsanstalt 0.15% 12-Oct-21 25,000,000 24,989,278 0.92
FMS Wertmanagement 0.17% 01-Jul-21 40,000,000 40,000,000 1.47
KFW 0.17% 06-Jul-21 30,000,000 29,999,284 1.11
KFW 0.18% 08-Jul-21 30,000,000 29,998,951 1.11
KFW 0.17% 12-Jul-21 50,000,000 49,997,435 1.84
KFW 0.17% 05-Aug-21 20,000,000 19,996,697 0.74
Land Nordrhein-Westfalen 0.21% 16-Sep-21 21,600,000 21,699,725 0.80
Landeskreditbk Baden-Wuertt Foerdbank 0.16% 01-Jul-21 30,000,000 30,000,000 1.11
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純資産
公正価額
比率 ( % )
名目保有高 （米ドル）
債務証券 （続き）
ドイツ (2020 年 12 月 31 日： 41.81 ％ )（続き）
Landeskreditbk Baden-Wuertt Foerdbank 0.08% 04-Aug-21 25,000,000 24,998,111 0.92
Landeskreditbk Baden-Wuertt Foerdbank 0.10% 23-Aug-21 25,000,000 24,996,320 0.92
Landeskreditbk Baden-Wuertt Foerdbank 0.12% 31-Aug-21 30,000,000 29,993,901 1.11
Landeskreditbk Baden-Wuertt Foerdbank 0.10% 22-Oct-21 50,000,000 49,984,311 1.84
Landeskreditbk Baden-Wuertt Foerdbank 0.12% 01-Mar-22 30,000,000 29,975,722 1.10
Landeskreditbk Baden-Wuertt Foerdbank 0.11% 18-Mar-22 25,000,000 24,980,155 0.92
Saxony-Anhalt 0.09% 14-Sep-21 75,000,000 74,985,941 2.76
Saxony-Anhalt 0.12% 30-Sep-21 30,000,000 29,990,713 1.10
39,978,684 1.47
Saxony-Anhalt 0.16% 29-Oct-21 40,000,000
891,529,372 32.85
オランダ (2020 年 12 月 31 日： 0.17 ％ )
89,972,268 3.32
Ned Waterschapsbank 0.15% 13-Sep-21 90,000,000
89,972,268 3.32
国際機関 (2020 年 12 月 31 日： 3.85 ％ )
Council of Europe Development Bank 0.16% 09-Aug-21 48,500,000 48,491,601 1.79
Eurofima 0.16% 14-Jul-21 54,300,000 54,296,864 2.00
Eurofima 0.18% 19-Jul-21 32,400,000 32,397,117 1.19
Eurofima 0.16% 30-Jul-21 21,900,000 21,897,179 0.81
Eurofima 0.12% 17-Aug-21 14,400,000 14,397,839 0.53
Eurofima 0.10% 31-Aug-21 25,000,000 24,995,765 0.92
Eurofima 0.18% 13-Sep-21 25,000,000 24,990,759 0.92
Eurofima 0.10% 14-Sep-21 25,000,000 24,994,793 0.92
Eurofima 0.18% 19-Oct-21 34,400,000 34,380,572 1.27
Eurofima 0.15% 12-Nov-21 33,300,000 33,281,421 1.22
15,991,683 0.59
Eurofima 0.13% 22-Nov-21 16,000,000
330,115,593 12.16
スウェーデン (2020 年 12 月 31 日： 5.33 ％ )
City of Gothenburg 0.18% 25-Aug-21 30,000,000 29,991,755 1.11
City of Gothenburg 0.16% 16-Sep-21 50,000,000 49,982,898 1.84
City of Gothenburg 0.12% 12-Oct-21 30,000,000 29,989,704 1.10
Kommuninvest I Sverige AB 0.18% 13-Aug-21 10,000,000 9,997,851 0.37
Kommuninvest I Sverige AB 0.15% 05-Nov-21 40,000,000 39,978,850 1.47
Kommuninvest I Sverige AB 0.15% 05-Nov-21 15,000,000 14,992,068 0.55
Kommuninvest I Sverige AB 0.12% 22-Feb-22 20,000,000 19,984,280 0.74
Kommuninvest I Sverige AB 0.11% 04-Mar-22 15,000,000 14,988,735 0.55
19,983,215 0.74
Kommuninvest I Sverige AB 0.12% 10-Mar-22 20,000,000
229,889,356 8.47
530,796 0.02
クーポン未収利息 (2020 年 12 月 31 日： 0.01 ％ )
2,256,881,127 83.16
債務証券合計 (2020 年 12 月 31 日： 84.81 ％ )
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ダイワ外貨ＭＭＦ
US ドル・ポートフォリオ
組入証券変動明細表
2021 年６月30日
名目取得高 名目売却高
Acoss (Agence Central) 0.61% 11-May-20 50,000,000
―
Acoss (Agence Central) 0.30% 28-Aug-20 50,000,000
―
Acoss (Agence Central) 0.35% 28-Sep-20 70,000,000
―
Asian Development Bank 0.50% 20-Jul-20 50,000,000
―
Cades (Caisse D ’ Amortissement Dette) 0.27% 23-Sep-20 50,000,000
―
Caisse Des Depos ET Consignations 1.69% 23-Apr-20 50,000,000
―
City of Gothenburg 1.68% 12-May-20 50,000,000
―
City of Gothenburg 0.29% 20-Aug-20 50,000,000
―
DSTA (Kingdom of Netherlands) 1.93% 26-May-20 50,000,000
―
DSTA (Kingdom of Netherlands) 0.66% 09-Jun-20 50,000,000
―
European Investment Bank 0.26% 19-Oct-20 50,000,000
―
FMS Wertmanagement 0.25% 15-Sep-20 50,000,000
―
FMS Wertmanagement 0.25% 22-Oct-20 50,000,000
―
Landeskreditbank Baden-Wuertt Foerdbank 1.37% 19-May-20 50,000,000
―
Landeskreditbank Baden-Wuertt Foerdbank 0.29% 16-Oct-20 50,000,000
―
Landwirtschaft Rentenbank 0.25% 05-Oct-20 50,000,000
―
Ned Waterschapsbank 1.02% 09-Jun-20 50,000,000
―
Ned Waterschapsbank 0.44% 22-Jul-20 100,000,000
―
New Zealand Government 0.45% 28-Jul-20 50,000,000
―
Saxony-Anhalt 0.27% 15-Sep-20 50,000,000
―
上記の表は、アイルランド中央銀行によって要求される、当期中の投資有価証券の変動計算書を表示する。同表は、当期中に
おける取得有価証券の上位 20 銘柄を表示している。同表は、期首現在保有高および期末現在保有高間の調整について表示する
ものではない。
注：当期において投資有価証券の売却は行われなかった。すべての投資有価証券は通常の商取引において満期を迎える。
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４ 管理会社の概況
(1) 資本金の額
授権株式資本は、１株当たり１スターリング・ポンドの普通スターリング・ポンド株式40万株および１株当
たり１ユーロの普通ユーロ株式１億株である。2021年７月末日現在、払込済株式資本は、40万スターリング・
ポンド(約6,110万円)および6,250万ユーロ(約81億3,188万円)である。
(注) スターリング・ポンド(以下「英ポンド」という。)およびユーロの円貨換算は、2021年７月30日現在の株式会社三
菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(１英ポンド＝152.76円、１ユーロ＝130.11円)による。以下同じ。
(2) 事業の内容及び営業の状況
管理会社は、投資信託の管理を行うことを主たる目的とする。また、管理会社は、アイルランド中央銀行に
よりオルタナティブ投資ファンド運用会社として認可されている。ダイワ外貨MMFおよび受益者に代わり、組
入証券の購入、売却、申込みおよび交換ならびにダイワ外貨MMFの資産に直接または間接に付随する権利の行
使を含む管理運用業務を行う。管理会社は、ポートフォリオの資産の投資について管理会社に運用業務を提供
する投資運用会社としてダイワ・アセット・マネジメント(ヨーロッパ)リミテッドを任命している。
管理会社は、信託証書の終了まで、管理会社として行為するものとするが、アイルランド中央銀行が承認す
る他の会社のために辞任する権利を有する。(ⅰ)管理会社が清算手続(受託会社により予め書面をもって承認
される条件に従って組織変更または合併の目的で行う任意清算を除き)に入った場合、または管理会社の資産
に管財人が選任された場合、または(ⅱ)十分な理由に基づき受託会社が管理会社の変更が受益者の利益にとっ
て好ましいという意見を書面をもって述べた場合、または(ⅲ)受益者が特別決議をもって管理会社が退任すべ
き旨を決定した場合、受託会社は、(ⅰ)の場合には直ちに、(ⅱ)および(ⅲ)の場合は３か月経過後、(アイル
ランド中央銀行の承認に基づき)後任の管理会社を任命するが、信託証書を終了し、ダイワ外貨MMFを解散する
こともできる。アイルランド中央銀行は、管理会社を、退任させるかまたは交替させることができる。管理会
社は、自己の故意による違法行為または過失についてのみ責任を負い、それ以外の場合は、信託証書に基づき
管理会社が行う活動の結果生じる損失について、受託会社、ダイワ外貨MMFまたは受益者に対し責任を負わな
い。特に、管理会社は、投資運用会社またはその投資顧問会社の助言により善意により行うことについて責任
を負わない。管理会社は、管理会社がその職務の適切な遂行において、(管理会社の過失または故意による違
法行為を理由とする場合は別として)管理会社が被る一切の行為、実費、請求、損失、損害および費用につい
てダイワ外貨MMFに対し、賠償責任を負わない。
管理会社の取締役は、本書中の情報に対して責任を負う。取締役の知りまたは信じる限りにおいて、本書中
の情報は事実に基づくものであり、かかる情報の意味に影響を与え得る事項は省略されていない(取締役はこ
れらの点が確保されるよう、あらゆる合理的な注意を払う。)。取締役はこれに従った責任を負う。
信託証書は、アイルランド中央銀行の承認に基づき、管理会社が、管理会社の職務を他の当事者に委託する
ことを許容している。管理会社は、日本における販売会社をダイワ外貨MMFの販売会社として任命している。
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また、管理会社はファンドの管理事務の業務および機能も担う。管理会社は、信託証書に基づき、ファンド
の投資目的および投資方針を考慮した上で、ファンドの一般的な管理運用業務および2013年欧州連合(オルタ
ナティブ投資ファンド運用会社)規則(2013年法律第257号)の確実な遵守(投資対象および投資方針を考慮しな
がら、ポートフォリオの資産の投資および再投資を含む。)につき責任を負う。管理会社は、投資運用契約に
従い、ポートフォリオに関するポートフォリオ運用機能およびリスク管理機能の一部を、投資運用会社に委託
した。
管理会社は、法律上および営業上、投資運用会社から独立しており、かかる委託を受けた者らと管理会社の
間にはいかなる関係も存在しない。
管理会社は、その意思決定手続および組織構造がファンドの受益者を確実に公平に取り扱うよう確保する。
受益者の公平な取扱い
管理会社は、その全ての決定において、ファンドの受益者を公平に取り扱うよう確保し、また、管理会社が
一または複数の受益者を優先的に取り扱うことが、他の受益者に全体的に重大な不利益を生じさせないよう確
保するものとする。
管理会社は、ファンドの投資方針、流動性特性および買戻方針の一貫性の確保に努める。ファンドの投資方
針、流動性特性および買戻方針は、受益者が全受益者の公平な取扱いに沿う方法で、かつ、ファンドの買戻方
針および義務に従って自己の投資対象を買い戻す能力を有する場合に、一貫しているとみなされる。投資方
針、流動性特性および買戻方針の一貫性の評価において、管理会社は、かかる買戻しが原資産価格またはファ
ンドの個別資産のスプレッドに及ぼしうる影響につき考慮するものとする。
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2021年７月末日現在、管理会社は、ダイワ外貨MMFを含むアイルランド籍契約型投資信託５本(純資産総額：
2,848,783,042.48アメリカ合衆国ドル、99,668,109,950円および1,763,714,848.51ノルウェー・クローネ)の
管理および運用を行っている。
設立国 基本的性格 ファンドの本数 純資産総額
アイルランド ＭＭＦ １ 2,690,228,891.13 米ドル
158,554,151.35 米ドル
アイルランド その他 ４ 99,668,109,950 円
1,763,714,848.51 ノルウェー・クローネ
(3) その他
本書提出前６か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を与えた事および与えることが予想
される事実はない。
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(2) その他の訂正
訂正箇所は下線で示します。
表紙
＜訂正前＞
（前 略）
届出の対象とした募集外国投資信託受益証券の金額
USドル・ポートフォリオ
100億アメリカ合衆国ドル(約１兆 893 億円)を上限とす
る。
(注) アメリカ合衆国ドル(以下「米ドル」という。)の円貨換算
は、2021年 ４ 月30日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電
信売買相場の仲値(１米ドル＝ 108.93 円)による。
（後 略）
＜訂正後＞
（前 略）
届出の対象とした募集外国投資信託受益証券の金額
USドル・ポートフォリオ
100億アメリカ合衆国ドル(約１兆 949 億円)を上限とす
る。
(注) アメリカ合衆国ドル(以下「米ドル」という。)の円貨換算
は、2021年 ７ 月30日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電
信売買相場の仲値(１米ドル＝ 109.49 円)による。
（後 略）
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第一部 証券情報
(3) 発行（売出）価額の総額
＜訂正前＞
USドル・ポートフォリオ
100億米ドル(約１兆 893 億円)を上限とする。
(注１) 米ドルの円貨換算は、便宜上2021年 ４ 月30日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(１米ドル
＝ 108.93 円)による。
（後 略）
＜訂正後＞
USドル・ポートフォリオ
100億米ドル(約１兆 949 億円)を上限とする。
(注１) 米ドルの円貨換算は、便宜上2021年 ７ 月30日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(１米ドル
＝ 109.49 円)による。
（後 略）
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第二部 ファンド情報
第１ ファンドの状況
１ ファンドの性格
(3) ファンドの仕組み
③ 管理会社の概況
(ホ)大株主の状況
＜訂正前＞
(2021年 ４ 月末日現在)
名称 住所 所有株式数 比率
アイルランド共和国、ダブリン２、ハー
普通英ポンド株式
スミトモ・ミツイ・トラスト(アイル
コート・ロード、ハーコート・センター、
400,000株
ランド)リミテッド
ブロック５
および 100％
(Sumitomo Mitsui Trust (Ireland)
(Block 5, Harcourt Centre, Harcourt
普通ユーロ株式
Limited)
Road, Dublin 2, Ireland) 62,500,000株
＜訂正後＞
(2021年 ７ 月末日現在)
名称 住所 所有株式数 比率
アイルランド共和国、ダブリン２、ハー
普通英ポンド株式
スミトモ・ミツイ・トラスト(アイル
コート・ロード、ハーコート・センター、
400,000株
ランド)リミテッド
ブロック５
および 100％
(Sumitomo Mitsui Trust (Ireland)
(Block 5, Harcourt Centre, Harcourt
普通ユーロ株式
Limited)
Road, Dublin 2, Ireland) 62,500,000株
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３ 投資リスク
③ リスクに関する参考情報
以下の内容に更新されます。
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