株式会社土屋ホールディングス 四半期報告書 第46期第3四半期(令和3年5月1日-令和3年7月31日)
提出書類 | 四半期報告書-第46期第3四半期(令和3年5月1日-令和3年7月31日) |
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提出者 | 株式会社土屋ホールディングス |
カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社土屋ホールディングス(E00240)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年9月14日
【四半期会計期間】 第46期第3四半期(自 2021年5月1日 至 2021年7月31日)
【会社名】 株式会社 土屋ホールディングス
【英訳名】 TSUCHIYA HOLDINGS CO., LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 土屋 昌三
【本店の所在の場所】 札幌市北区北9条西3丁目7番地
【電話番号】 (011)717-5556(代表)
【事務連絡者氏名】 財務部長 三好 俊和
【最寄りの連絡場所】 札幌市北区北9条西3丁目7番地
【電話番号】 (011)717-5556(代表)
【事務連絡者氏名】 財務部長 三好 俊和
【縦覧に供する場所】 株式会社土屋ホールディングス東京事務所
(東京都世田谷区用賀2丁目35番6号)
株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
証券会員制法人札幌証券取引所
(札幌市中央区南1条西5丁目14番地の1)
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第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第45期 第46期
回次 第3四半期連結 第3四半期連結 第45期
累計期間 累計期間
自2019年11月1日 自2020年11月1日 自2019年11月1日
会計期間
至2020年7月31日 至2021年7月31日 至2020年10月31日
18,083,021 19,289,320 28,739,621
売上高 (千円)
経常損失(△) (千円) △ 1,221,441 △ 485,195 △ 434,452
親会社株主に帰属する四半期(当
(千円) △ 1,320,827 △ 410,407 △ 788,500
期)純損失(△)
四半期包括利益又は包括利益 (千円) △ 1,363,361 △ 395,189 △ 796,787
10,903,933 11,050,319 11,470,507
純資産額 (千円)
24,537,285 23,468,255 19,473,007
総資産額 (千円)
1株当たり四半期(当期)純損失
(円) △ 52.84 △ 16.42 △ 31.54
(△)
潜在株式調整後1株当たり四半期
(円) - - -
(当期)純利益
44.4 47.1 58.9
自己資本比率 (%)
第45期 第46期
回次 第3四半期連結 第3四半期連結
会計期間 会計期間
自2020年5月1日 自2021年5月1日
会計期間
至2020年7月31日 至2021年7月31日
1株当たり四半期純損失金額(△) (円) △ 26.26 △ 0.76
(注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
2.売上高には、消費税等は含んでおりません。
3.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、1株当たり四半期(当期)純損失であり、ま
た、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2【事業の内容】
当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び連結子会社)が営む事業の内容について、重要な変
更はありません。また、主要な関係会社における異動は、以下のとおりであります。
(住宅事業)
当第3四半期連結会計期間より、新たに設立した株式会社土屋ホーム不動産販売を連結の範囲に含めております。
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第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
当第3四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ(当社及び連結子会社)が
判断したものであります。
(1)財政状態及び経営成績の状況
当第3四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症のワクチン接種が進められてお
りますが、変異株による同感染症の感染が拡大しており、首都圏を中心に一部の地域で緊急事態宣言の再発出や
まん延防止等重点措置が繰り返し実施されるなど、依然として経済活動に制限を受けていることなどから、先行
き不透明な状況が続いております。
当社グループが属する住宅・不動産業界におきましては、新型コロナウイルス感染症をきっかけに生活様式の
変化から戸建住宅への関心が高まっており、2020年11月から新設住宅着工戸数の「持家」は対前年比でプラスに
転じるなど回復傾向にありますが、ウッドショックによる木材価格の高騰や、住宅用地仕入競争の激化など厳し
い事業環境が続いております。
このような状況において、当社グループは、事業環境の変化に対応できる安定した経営体制の構築を進めるた
め、収益構造の見直しを図り、企業価値の向上と持続的な成長を目指すとともに、生産性の向上を図るための各
種施策に取組んでまいりました。営業面においては、新型コロナウイルス感染症への対応としてWEBを活用した販
売促進キャンペーンの実施により、お問合せ件数は増加傾向にあります。
また、当社グループは、創業以来、「住宅産業を通じて、お客様、社会、会社という『三つの人の公』の為
に、物質的・精神的・健康的な豊かさの人生を創造する」ことを企業使命感としており、社会資本の充実をもた
らす住宅のあらゆるニーズに対応すべく、省エネ住宅及び福祉住宅の普及や商品開発などの事業展開を図ってま
いりました。2016年にはZEH普及に向けた5か年計画を設定し、最終年度である2020年度ではZEH比率が北海道内
において当初目標を超える90%超となりました。これまで培った技術力により高断熱・高気密で健康的かつ地球
にやさしい住宅を提供することで住まいの脱炭素化を推進し、事業活動を通じて「持続可能な開発目標
(SDGs)」の達成に向け取組んでまいりました。
セグメントの経営成績は次の通りであります。
①住宅事業
住宅事業の売上高は、受注高が堅調に推移したことから129億40百万円(前年同期比6.0%増)、営業損失は
売上総利益の増加及び一般管理費の圧縮により5億78百万円(前年同期は営業損失10億43百万円)となりまし
た。
②リフォーム事業
リフォーム事業の売上高は、前期持越受注残高が対前年比マイナスでスタートしたものの、受注高が堅調に
推移したことから21億91百万円(前年同期比3.3%増)、営業損失は売上総利益の増加、販売費及び一般管理費
の圧縮により1億99百万円(前年同期は営業損失3億12百万円)となりました。
③不動産事業
不動産事業の売上高は、販売用不動産売上高及び仲介手数料収入が増加したことから36億56百万円(前年同
期比10.7%増)、営業利益は仲介手数料収入の伸びが前年同期比と比べ大きく、売上総利益の増加に寄与した
ことから3億20百万円(前年同期比100.5%増)となりました。
④賃貸事業
賃貸事業の売上高は、営繕工事の売上高が増加したことにより5億円(前年同期比9.7%増)、営業利益は一
般管理費の圧縮により1億34百万円(前年同期比30.0%増)となりました。
当第3四半期連結累計期間における経営成績につきましては、足元での受注高が堅調に推移していることから
売上高は192億89百万円(前年同期比6.7%増)、利益面では、売上高の増加に伴う売上総利益の増加、一部拠点
等の統廃合及び業務効率化の推進などにより一般管理費の圧縮ができたことから、営業損失は5億23百万円(前
年同期は営業損失12億73百万円)、経常損失は4億85百万円(前年同期は経常損失12億21百万円)、また、前期
業績により繰越欠損金が発生したため繰延税金資産が増加し、法人税等調整額(益)1億81百万円を計上したこ
とから、親会社株主に帰属する四半期純損失は4億10百万円(前年同期は親会社株主に帰属する四半期純損失13
億20百万円)となりました。
なお、当社グループの売上高は、通常の営業の形態として、冬期間の影響により第1四半期及び第2四半期に
比べ第3四半期及び第4四半期に完成する工事の割合が大きいため、業績に著しい季節変動があります。また、
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法人税等調整額(益)につきましても同様の理由から、第1四半期及び第2四半期は増加傾向にあり、第3四半
期及び第4四半期は減少傾向にあります。
財政状態の状況は次の通りであります 。
(資産)
当第3四半期連結会計期間末における総資産は 、 現金預金 、 未成工事支出金及び繰延税金資産の増加により前連結
会計年度末と比較して39億95百万円増加し 、 234億68百万円となりました 。
(負債)
当第3四半期連結会計期間末における負債は 、 工事未払金等 、 未払消費税等の減少 、 短期借入金及び未成工事受 入
金の増加により前連結会計年度末と比較して44億15百万円増加し 、 124億17百万円となりました 。
(純資産)
当第3四半期連結会計期間末における純資産は 、 季節的要因による利益剰余金の減少により前連結会計年度末と
比較して4億20百万円減少し 、 110億50百万円となりました 。
(2)経営方針・経営戦略等
当第3四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(3)事業上及び財務上の対処すべき課題
当第3四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題について重要な変更及
び新たに生じた課題はありません。
(4)研究開発活動
当第3四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、17百万円であります。
なお、当第3四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
3【経営上の重要な契約等】
当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 54,655,400
計 54,655,400
②【発行済株式】
第3四半期会計期間末現在発行数 上場金融商品取引所
提出日現在発行数(株)
種類 (株) 名又は登録認可金融 内容
(2021年9月14日)
(2021年7月31日) 商品取引業協会名
権利内容
に何ら限
定のない
当社にお
ける標準
東京証券取引所
となる株
25,775,118 25,775,118
普通株式 (市場第二部)
式であ
札幌証券取引所
り、単元
株式数は
100株であ
ります。
25,775,118 25,775,118
計 - -
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項ありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項ありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 資本準備金増
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金残
年月日 数増減数 減額
数残高(株) (千円) (千円) 高(千円)
(株) (千円)
2021年5月1日~
- 25,775,118 - 7,114,815 - 3,927,452
2021年7月31日
(5)【大株主の状況】
当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6)【議決権の状況】
当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日(2021年4月30日)に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2021年7月31日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 - - -
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
権利内容に何ら限定のない当
777,594
完全議決権株式(自己株式等) 普通株式 -
社における標準となる株式
24,987,800 249,878
完全議決権株式(その他) 普通株式 同上
9,724
単元未満株式 普通株式 - 同上
25,775,118
発行済株式総数 - -
249,878
総株主の議決権 - -
(注) 「完全議決権株式(その他)」の欄には、証券保管振替機構名義の株式11,662株が含まれております。また、
「議決権の数」の欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数116個が含まれております。
②【自己株式等】
2021年7月31日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の に対する所有株
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数(株) 株式数(株) 合計(株) 式数の割合
(%)
株式会社土屋ホールディ 札幌市北区北9条西
777,594 777,594 3.02
-
ングス 3丁目7番地
777,594 777,594 3.02
計 - -
2【役員の状況】
該当事項はありません。
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第4【経理の状況】
1.四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
令第64号)に基づいて作成し、「建設業法施行規則」(昭和24年建設省令第14号)に準じて記載しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2021年5月1日から2021
年7月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2020年11月1日から2021年7月31日まで)に係る四半期連結財務諸
表について、監査法人銀河による四半期レビューを受けております。
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1【四半期連結財務諸表】
(1)【四半期連結貸借対照表】
(単位:千円)
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
(2020年10月31日) (2021年7月31日)
資産の部
流動資産
3,525,672 5,322,432
現金預金
151,902 232,437
完成工事未収入金等
612,693 1,254,297
未成工事支出金
59,407 63,993
不動産事業支出金
4,319,182 4,141,008
販売用不動産
142,102 218,152
原材料及び貯蔵品
335,394 1,874,139
その他
△ 1,681 △ 2,793
貸倒引当金
9,144,674 13,103,668
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
2,255,635 2,176,228
建物及び構築物(純額)
690,143 628,016
機械装置及び運搬具(純額)
5,573,784 5,573,784
土地
48,872 46,543
リース資産(純額)
1,947 31,328
建設仮勘定
48,725 36,423
その他(純額)
8,619,108 8,492,325
有形固定資産合計
無形固定資産
273,196 249,489
その他
273,196 249,489
無形固定資産合計
投資その他の資産
695,922 710,103
投資有価証券
82,721 79,885
長期貸付金
293,244 473,767
繰延税金資産
453,992 439,709
その他
△ 106,366 △ 91,203
貸倒引当金
1,419,514 1,612,262
投資その他の資産合計
10,311,819 10,354,077
固定資産合計
繰延資産
1,026 641
創立費
15,486 9,867
開業費
16,513 10,509
繰延資産合計
19,473,007 23,468,255
資産合計
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(単位:千円)
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
(2020年10月31日) (2021年7月31日)
負債の部
流動負債
2,310,125 2,128,390
工事未払金等
18,023 17,701
リース債務
700,000
短期借入金 -
95,381 101,235
未払法人税等
301,750
未払消費税等 -
2,072,005 4,924,772
未成工事受入金
122,205 127,311
完成工事補償引当金
1,337,747 2,674,115
その他
6,257,238 10,673,526
流動負債合計
固定負債
40,383 35,518
リース債務
128,934 139,410
役員退職慰労引当金
795,277 799,339
退職給付に係る負債
73,425 70,519
資産除去債務
707,241 699,621
その他
1,745,261 1,744,409
固定負債合計
8,002,499 12,417,935
負債合計
純資産の部
株主資本
7,114,815 7,114,815
資本金
4,427,452 4,427,452
資本剰余金
244,061
利益剰余金 △ 191,342
△ 156,875 △ 156,876
自己株式
11,629,452 11,194,047
株主資本合計
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 △ 160,609 △ 146,364
1,664 2,636
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 △ 158,945 △ 143,728
11,470,507 11,050,319
純資産合計
19,473,007 23,468,255
負債純資産合計
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(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2019年11月1日 (自 2020年11月1日
至 2020年7月31日) 至 2021年7月31日)
18,083,021 19,289,320
売上高
13,433,411 14,103,531
売上原価
4,649,609 5,185,789
売上総利益
5,923,527 5,709,633
販売費及び一般管理費
営業損失(△) △ 1,273,918 △ 523,844
営業外収益
2,542 2,456
受取利息
15,308 14,983
受取配当金
5,298 6,955
受取事務手数料
7,901 9,291
固定資産税等精算金
43,224 29,434
その他
74,274 63,121
営業外収益合計
営業外費用
7,757 8,030
支払利息
5,619 5,619
開業費償却
3,250
店舗敷金償却 -
6,543
和解金 -
5,171 4,279
その他
21,798 24,472
営業外費用合計
経常損失(△) △ 1,221,441 △ 485,195
特別損失
19,969 3,245
固定資産除却損
203,711
減損損失 -
3,719
保険解約損 -
903
-
その他
228,304 3,245
特別損失合計
税金等調整前四半期純損失(△) △ 1,449,745 △ 488,441
法人税、住民税及び事業税 59,417 102,991
△ 188,335 △ 181,025
法人税等調整額
法人税等合計 △ 128,918 △ 78,034
四半期純損失(△) △ 1,320,827 △ 410,407
親会社株主に帰属する四半期純損失(△) △ 1,320,827 △ 410,407
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【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2019年11月1日 (自 2020年11月1日
至 2020年7月31日) 至 2021年7月31日)
四半期純損失(△) △ 1,320,827 △ 410,407
その他の包括利益
14,244
その他有価証券評価差額金 △ 43,371
837 972
退職給付に係る調整額
15,217
その他の包括利益合計 △ 42,534
四半期包括利益 △ 1,363,361 △ 395,189
(内訳)
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 1,363,361 △ 395,189
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【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
(1)連結の範囲の重要な変更
当第3四半期連結会計期間より、株式会社土屋ホーム不動産販売を新たに設立したため、連結の範囲に含めてお
ります。
(2)持分法適用の範囲の重要な変更
該当事項はありません。
(追加情報)
(会計上の見積もりにおける一定の仮定)
当社グループは、新型コロナウイルス感染症の影響について、今後の収束時期等を予想することは困難なこ
とから、当社グループは2021年10月期の一定期間にわたり当該影響が継続するという前提に基づいて会計上の
見積もりを行っております。
(四半期連結貸借対照表関係)
保証債務
下記の住宅購入者に対する金融機関の融資について保証を行っております。
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
(2020年10月31日) (2021年7月31日)
住宅購入者 2,264,141千円 3,067,248千円
なお、住宅購入者(前連結会計年度220件、当第3四半期連結会計期間296件)に係る保証の大半は、公的資金
等が実行されるまで金融機関に対しての一時的な保証債務であります。
(四半期連結損益計算書関係)
前第3四半期連結累計期間(自 2019年11月1日 至 2020年7月31日)及び当第3四半期連結累計期間(自 2020
年11月1日 至 2021年7月31日)
当社グループの売上高(又は営業費用)は通常の営業の形態として、第1四半期及び第2四半期に比べ第3
四半期及び第4四半期に完成する工事の割合が大きいため、連結会計年度の第1四半期及び第2四半期の売上
高(又は営業費用)と第3四半期及び第4四半期の売上高(又は営業費用)との間に著しい相違があり、業績
に季節的変動があります。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半
期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりでありま
す。
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2019年11月1日 (自 2020年11月1日
至 2020年7月31日) 至 2021年7月31日)
減価償却費 326,723千円 300,484千円
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(株主資本等関係)
Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2019年11月1日 至 2020年7月31日)
1.配当に関する事項
配当金支払額
1株当たり
配当金の総額
株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円)
(決議) (円)
2019年12月13日
普通株式 149,985 6 2019年10月31日 2020年1月29日 利益剰余金
取締役会
2.株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2020年11月1日 至 2021年7月31日)
1.配当に関する事項
配当金支払額
1株当たり
配当金の総額
株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円)
(決議) (円)
2020年12月15日
普通株式 24,997 1 2020年10月31日 2021年1月29日 利益剰余金
取締役会
2.株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2019年11月1日 至 2020年7月31日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位:千円)
報告セグメント 四半期連結
調整額 損益計算書
(注1) 計上額
リフォーム
住宅事業 不動産事業 賃貸事業 合計
(注2)
事業
売上高
12,202,234 2,122,389 3,302,077 456,320 18,083,021 18,083,021
外部顧客への売上高 -
セグメント間の内部
46,793 30,754 22,509 91,326 191,383
△ 191,383 -
売上高又は振替高
12,249,027 2,153,143 3,324,586 547,646 18,274,404 18,083,021
計 △ 191,383
セグメント利益又はセ
159,772 103,689
△ 1,043,055 △ 312,821 △ 1,092,414 △ 181,503 △ 1,273,918
グメント損失(△)
(注)1.セグメント利益又はセグメント損失の調整額△181,503千円には、セグメント間取引消去944千円、各報告セ
グメントに配分していない全社費用△182,447千円が含まれております。全社費用の主なものはグループの
管理部門に係る費用であります。
2.セグメント利益又はセグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2020年11月1日 至 2021年7月31日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位:千円)
報告セグメント 四半期連結
調整額 損益計算書
(注1) 計上額
リフォーム
住宅事業 不動産事業 賃貸事業 合計
(注2)
事業
売上高
12,940,013 2,191,895 3,656,819 500,592 19,289,320 19,289,320
外部顧客への売上高 -
セグメント間の内部
47,990 11,913 110,266 170,170
- △ 170,170 -
売上高又は振替高
12,988,003 2,191,895 3,668,732 610,858 19,459,490 19,289,320
計 △ 170,170
セグメント利益又はセ
320,268 134,752
△ 578,458 △ 199,797 △ 323,235 △ 200,608 △ 523,844
グメント損失(△)
(注)1.セグメント利益又はセグメント損失の調整額△200,608千円には、セグメント間取引消去△2,347千円、各報
告セグメントに配分していない全社費用△198,260千円が含まれております。全社費用の主なものはグルー
プの管理部門に係る費用であります。
2.セグメント利益又はセグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
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(1株当たり情報)
1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2019年11月1日 (自 2020年11月1日
至 2020年7月31日) 至 2021年7月31日)
1株当たり四半期純損失 52円84銭 16円42銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純損失(千円) 1,320,827 410,407
普通株主に帰属しない金額(千円) - -
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失
1,320,827 410,407
(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 24,997,529 24,997,526
(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、1株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在し
ないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
2【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年9月14日
株式会社土屋ホールディングス
取締役会 御中
監査法人 銀 河
北海道事務所
代表社員
公認会計士
木下 均
業務執行社員
代表社員
公認会計士
杢大 充
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社土屋
ホールディングスの2020年11月1日から2021年10月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2021年5月1日
から2021年7月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2020年11月1日から2021年7月31日まで)に係る四半期連結財
務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期
レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社土屋ホールディングス及び連結子会社の2021年7月31日現在
の財政状態並びに同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が
全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
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四半期報告書
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
と して存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告
書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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