東和フードサービス株式会社 四半期報告書 第23期第1四半期(令和3年5月1日－令和3年7月31日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第23期第1四半期(令和3年5月1日－令和3年7月31日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 東和フードサービス株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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東和フードサービス株式会社(E03436)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年９月13日
【四半期会計期間】 第23期第１四半期（自 2021年５月１日 至 2021年７月31日）
【会社名】 東和フードサービス株式会社
【英訳名】 TOWA FOOD SERVICE CO., LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長ＣＥＯ 岸野 誠人
【本店の所在の場所】 東京都港区新橋三丁目20番１号
【電話番号】 03-5843-7666
【事務連絡者氏名】 取締役執行役員管理本部本部長 長谷川 研二
【最寄りの連絡場所】 東京都港区新橋三丁目20番１号
【電話番号】 03-5843-7666
【事務連絡者氏名】 取締役執行役員管理本部本部長 長谷川 研二
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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四半期報告書
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第22期 第23期
回次 第22期
第１四半期累計期間 第１四半期累計期間
自 2020年５月１日 自 2021年５月１日 自 2020年５月１日
会計期間
至 2020年７月31日 至 2021年７月31日 至 2021年４月30日
1,328,586 1,854,898 7,029,981
売上高 （千円）
573,085
経常利益又は経常損失（△） （千円） △ 396,478 △ 247,202
四半期純利益又は四半期（当期）
396,675
（千円） △ 27,473 △ 61,102
純損失（△）
持分法を適用した場合の投資利益 （千円） － － －
100,000 50,000 50,000
資本金 （千円）
8,186,400 8,186,400 8,186,400
発行済株式総数 （株）
5,094,485 5,409,090 5,036,706
純資産額 （千円）
6,825,771 7,486,870 7,114,565
総資産額 （千円）
１株当たり四半期純利益又は１株
49.16
当たり四半期（当期）純損失 （円） △ 3.40 △ 7.57
（△）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益
6.00
１株当たり配当額 （円） － －
74.6 72.2 70.8
自己資本比率 （％）
（注）１ 「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を当第１四半期会計期間の期首
から適用しており、当第１四半期累計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した
後の指標等となっております。
２ 持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在しないため記載しておりません。
３ 第23期第１四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないた
め記載しておりません。第22期第１四半期累計期間及び第22期の潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）
純利益については、１株当たり四半期（当期）純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載してお
りません。
２【事業の内容】
当第１四半期累計期間において、当社が営んでいる事業の内容に重要な変更はありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期累計期間における、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資
者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリス
ク」についての重要な変更はありません。
新型コロナウイルス感染症の全世界における感染拡大の影響により、世界各国で入出国禁止等の渡航制限や外出規
制などの措置が行われるだけでなく、国内におきましても緊急事態宣言が発令されるなど、日常生活や経済活動に大
きな制約が生じる事態となりました。当社におきましても、同感染症の拡大防止のため、政府及び自治体等の要請に
より、店舗休業や時間短縮での営業、あるいはテイクアウト・デリバリー中心での営業等対応しております。現時点
では業界ガイドライン等に基づく感染対策を施しながらお客様及び従業員の安全に十分注意して営業しております
が、同感染症の今後の動向によって、当社売上高の減少、仕入価格高騰等のコスト増が発生する場合には、事業の状
況や経営成績に影響が及ぶ可能性があります。
なお、重要事象等は存在しておりません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
なお、当第１四半期会計期間より、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を
適用しております。
これによる、以下の前年同四半期累計期間及び前事業年度との比較分析に与える影響はありません。
（１）財政状態及び経営成績の状況
① 経営成績の状況
当第１四半期の業績は、売上高18億54百万円（前年同期比39.6％増）、営業損失は２億54百万円（前年同期は営
業損失５億円）、経常利益は５億73百万円（前年同期は経常損失３億96百万円）、四半期純利益につきましては、
３億96百万円（前年同期は四半期純損失27百万円）となりました。
経常利益ならびに四半期純利益には、主に新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う協力金等の収入８億21百
万円、退店店舗の移転補償金１億円を含んでおります。
月別売上高前年対比は５月264.5％、６月114.2％、７月117.3％と推移しております。一見回復傾向に見えます
が、都心部ではテレワークの普及率上昇に伴い回復も鈍化しているため、コロナ前の状況へ回復することは無いと
想定し、アフターコロナ時代を見据えた取り組みを推進しております。
６月１日より、椿屋珈琲創業25周年企画として「椿屋珈琲ビーフカレー（レトルトタイプ）」の店頭販売ならび
に自社ＥＣサイト「椿屋珈琲オンラインショップ」にて販売を開始いたしました。２年間という長い賞味期限に加
え、ご家庭で本格的な椿屋カレーを楽しんで頂くことが出来、月に１万食以上の販売実績を継続しております。
外販事業におきましては、当社製造のバジルソースが、世界中からトップアスリートが集うスポーツの祭典にお
いて選手村のメニューに採用されているほか、東証一部上場企業の宅配ミールキット商品にも採用されておりま
す。引き続き内食需要に対応した商品開発と販路開拓に努めてまいります。また催事出店におきましても、11会場
にて延べ124日間の出店を行いました。宮崎県産マンゴーを使用したズコットや上半期話題となったマリトッツォな
どケーキ・スイーツ中心に販売数を伸ばしております。
新規創店におきましては、２店舗実施し、６月１日プロント有楽町店、７月16日イタリアンダイニングＤＯＮＡ
新宿東口店をオープンいたしました。緊急事態宣言下の創店となり、営業時間や提供メニューに制限がある状況で
はありますが、当社自慢のスパゲッティ、一品料理を微アルコールドリンクなどとともにお楽しみいただいており
ます。両店ともにコロナ前と比較して５割程度の人流であるため立地を活かしたポテンシャルの高さはまだ発揮出
来ておりませんが、地区一体運営を推進することで全社的にＢＥＰを下げる取り組みを継続するとともに、収益力
向上に努めております。
緊急事態宣言下で様々な制限がある中での営業でしたが、全国のミステリーショッパー調査「サービス・オブ・
ザ・イヤー2021 テーブルレストラン部門大賞」に椿屋珈琲神楽坂茶房が選ばれました。「せっかくの外食の機会
に最高のおもてなし」を心掛けた結果が認められ、より一層サービスに真剣に向き合うきっかけとなりました。
サービス・オブ・ザ・イヤー2021サイト http://soy.ajis-group.co.jp/prize/2021/index.html
お客様、従業員、すべてのステークホルダーの皆様の安全と事業継続を最優先にあらゆる感染防止対策を施した
上で、当社の営業コンセプトに基づく「あったら楽しい・手の届く贅沢」の提供が出来るよう従業員一丸となって
取り組んでまいります。
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② 財政状態の状況
（資産）
流動資産は、前事業年度末に比べて４億50百万円増加し、35億64百万円となりました。これは、未収入金が４
億42百万円増加したことなどによります。
固定資産は、前事業年度末に比べて78百万円減少し、39億22百万円となりました。これは、敷金が42百万円減
少したことなどによります。
この結果、総資産は前事業年度末に比べて３億72百万円増加し、74億86百万円となりました。
（負債）
流動負債は、前事業年度末に比べて７百万円増加し、９億96百万円となりました。これは、未払法人税が２億
43百万円増加したことなどによります。
固定負債は、前事業年度末に比べて７百万円減少し、10億81百万円となりました。
この結果、負債合計は、20億77百万円となりました。
（純資産）
純資産合計は、前事業年度末に比べて３億72百万円増加し、54億９百万円となりました。これは、剰余金の配
当24百万円があった一方、四半期純利益の計上３億96百万円があったことにより、利益剰余金が３億72百万円増
加したことによります。
（２）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
（３）経営方針・経営戦略等
当第１四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
（４）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はあり
ません。
（５）研究開発活動
該当事項はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 25,728,000
計 25,728,000
②【発行済株式】
第１四半期会計期間末 提出日現在発行数 上場金融商品取引所名
種類 現在発行数（株） （株） 又は登録認可金融商品 内容
（2021年７月31日） （2021年９月13日） 取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数は100株
8,186,400 8,186,400
普通株式 JASDAQ
であります。
（スタンダード）
8,186,400 8,186,400
計 － －
（注） 発行済株式は完全議決権株式であり、株主としての権利内容に制限のない、標準となる株式であります。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
（千円） （千円）
（株） （株） （千円） （千円）
2021年５月１日～
－ 8,186,400 － 50,000 － 683,009
2021年７月31日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（2021年５月31日）に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2021年７月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
（自己保有株式）
完全議決権株式（自己株式等） － －
普通株式 116,700
8,068,200 80,682
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
1,500
単元未満株式 普通株式 － －
8,186,400
発行済株式総数 － －
80,682
総株主の議決権 － －
（注） 単元未満株式の欄の普通株式は当社所有の自己株式98株が含まれております。
②【自己株式等】
2021年７月31日現在
発行済株式
自己名義 他人名義
所有株式数の 総数に対する
所有者の氏名又は名称 所有者の住所 所有株式数 所有株式数
合計（株） 所有株式数の
（株） （株）
割合（％）
（自己保有株式）
東京都港区新橋
116,700 116,700 1.4
東和フードサービス －
三丁目20番１号
株式会社
116,700 116,700 1.4
計 － －
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63
号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間（2021年５月１日から2021年７
月31日まで）及び第１四半期累計期間（2021年５月１日から2021年７月31日まで）に係る四半期財務諸表について、
東光監査法人による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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１【四半期財務諸表】
（１）【四半期貸借対照表】
（単位：千円）
前事業年度 当第１四半期会計期間
(2021年４月30日) (2021年７月31日)
資産の部
流動資産
2,075,033 1,964,845
現金及び預金
101,057 113,808
売掛金
※ 157,693 ※ 236,546
ＳＣ預け金
33,373 30,167
商品及び製品
100,533 102,292
原材料及び貯蔵品
114,210 98,650
前払費用
529,037 971,713
未収入金
3,484 48,604
その他
△ 326 △ 1,971
貸倒引当金
3,114,097 3,564,658
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
917,093 887,241
建物（純額）
347,530 327,018
工具、器具及び備品（純額）
530,000 530,000
土地
8,352 7,118
リース資産（純額）
803 803
その他（純額）
1,803,779 1,752,180
有形固定資産合計
無形固定資産 22,719 22,606
投資その他の資産
10,927 14,004
長期前払費用
281,121 281,166
繰延税金資産
366,499 379,374
差入保証金
1,480,933 1,438,303
敷金
34,486 34,575
その他
2,173,968 2,147,423
投資その他の資産合計
4,000,467 3,922,211
固定資産合計
7,114,565 7,486,870
資産合計
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（単位：千円）
前事業年度 当第１四半期会計期間
(2021年４月30日) (2021年７月31日)
負債の部
流動負債
172,713 178,038
買掛金
5,053 4,563
リース債務
300,569 317,769
未払金
84,797
未払賞与 -
66,089 61,066
未払費用
28,004 271,485
未払法人税等
230,222
未払消費税等 -
9,552 27,434
預り金
15 1,681
前受金
89,832 76,430
資産除去債務
55,500
賞与引当金 -
2,449 2,449
その他
989,301 996,419
流動負債合計
固定負債
600,000 600,000
長期借入金
4,298 3,567
リース債務
352,131 344,180
退職給付引当金
111,143 112,627
資産除去債務
20,984 20,984
その他
1,088,557 1,081,359
固定負債合計
2,077,858 2,077,779
負債合計
純資産の部
株主資本
50,000 50,000
資本金
1,306,350 1,306,350
資本剰余金
3,772,897 4,145,364
利益剰余金
△ 100,642 △ 100,642
自己株式
5,028,604 5,401,071
株主資本合計
評価・換算差額等
8,102 8,018
その他有価証券評価差額金
8,102 8,018
評価・換算差額等合計
5,036,706 5,409,090
純資産合計
7,114,565 7,486,870
負債純資産合計
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（２）【四半期損益計算書】
【第１四半期累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期累計期間 当第１四半期累計期間
(自 2020年５月１日 (自 2021年５月１日
至 2020年７月31日) 至 2021年７月31日)
1,328,586 1,854,898
売上高
422,989 562,462
売上原価
905,597 1,292,436
売上総利益
1,405,707 1,546,598
販売費及び一般管理費
営業損失（△） △ 500,110 △ 254,162
営業外収益
0 2
受取利息
343 265
受取配当金
5,437 6,679
受取家賃
96,731 821,459
助成金収入
3,869 1,325
その他
106,383 829,732
営業外収益合計
営業外費用
789 1,001
支払利息
1,382 1,187
不動産賃貸原価
579 295
その他
2,751 2,484
営業外費用合計
573,085
経常利益又は経常損失（△） △ 396,478
特別利益
350,082
固定資産売却益 －
100,148
－
受取補償金
350,082 100,148
特別利益合計
特別損失
448
固定資産除却損 －
3,946 2,641
減損損失
1,982
－
店舗閉鎖損失
3,946 5,072
特別損失合計
668,161
税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△） △ 50,343
271,485
法人税等 △ 22,869
396,675
四半期純利益又は四半期純損失（△） △ 27,473
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【注記事項】
（会計方針の変更）
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」とい
う。）等を当第１四半期会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、
当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って
おり、当第１四半期会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当第１四半
期会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たに会計方針を適用しております。この結果、当
第１四半期累計期間の損益及び利益剰余金の当期首残高に与える影響はありません。
なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28－15項に定める経
過的な取扱いに従って、前第１四半期累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載してお
りません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
う。）等を当第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基
準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準
等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期財務諸表に与える影
響はありません。
（四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
当第１四半期累計期間
（自 2021年５月１日
至 2021年７月31日）
税金費用の計算 税金費用については、当第１四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利
益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益
に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
（追加情報）
（会計上の見積りにおける新型コロナウイルス感染症の影響）
前事業年度の有価証券報告書の（重要な会計上の見積り）に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関
する仮定について重要な変更はありません。
（四半期貸借対照表関係）
※ ショッピングセンター及び駅ビル等に対する預け金等（ショッピングセンター及び駅ビル等にテナントとし
て出店している店舗の売上金額から相殺すべき賃借料、水道光熱費及び諸経費を差し引いた金額）でありま
す。
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計期
間に係る減価償却費（無形固定資産等に係る償却費を含む。）は次のとおりであります。
前第１四半期累計期間 当第１四半期累計期間
（自 2020年５月１日 （自 2021年５月１日
至 2020年７月31日） 至 2021年７月31日）
減価償却費 109,029千円 83,105千円
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（株主資本等関係）
前第１四半期累計期間（自 2020年５月１日 至 2020年７月31日）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 配当額（円）
2020年５月29日
普通株式 24,209 3.0 2020年４月30日 2020年７月６日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後と
なるもの
該当事項はありません。
当第１四半期累計期間（自 2021年５月１日 至 2021年７月31日）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 配当額（円）
2021年５月28日
普通株式 24,208 3.0 2021年４月30日 2021年７月６日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後と
なるもの
該当事項はありません。
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東和フードサービス株式会社(E03436)
四半期報告書
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期累計期間（自 2020年５月１日 至 2020年７月31日）
当社は、フードサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
Ⅱ 当第１四半期累計期間（自 2021年５月１日 至 2021年７月31日）
当社は、フードサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当第１四半期累計期間（自 2021年５月１日 至 2021年７月31日）
（単位：千円）
椿屋珈琲 764,089
ダッキーダック 402,421
イタリアンダイニング ドナ 337,026
ぱすたかん・こてがえし 144,989
プロント 91,500
生産カンパニー/物販・ＥＣ 114,871
顧客との契約から生じる収益 1,854,898
その他の収益 －
外部顧客への売上高 1,854,898
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期累計期間 当第１四半期累計期間
項目 （自 2020年５月１日 （自 2021年５月１日
至 2020年７月31日） 至 2021年７月31日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損
△3円40銭 49円16銭
失（△）
（算定上の基礎）
四半期純利益又は四半期純損失（△）
△27,473 396,675
（千円）
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る四半期純利益又は四半期純損失
△27,473 396,675
（△）（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 8,069,686 8,069,602
（注） 当第１四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載
しておりません。なお、前第１四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当
たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
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四半期報告書
２【その他】
2021年５月28日開催の取締役会において、2021年４月30日の株主名簿に記載された株主に対し、次のとおり期末配
当を行うことを決議いたしました。
① 配当金の総額 24,208千円
② １株当たりの金額 ３円00銭
③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2021年７月６日
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四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年９月10日
東和フードサービス株式会社
取締役会 御中
東光監査法人
東京都千代田区
指定社員
公認会計士
鈴木 昌也 印
業務執行社員
指定社員
公認会計士
安彦 潤也 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている東和フードサー
ビス株式会社の2021年５月１日から2022年４月30日までの第23期事業年度の第１四半期会計期間（2021年５月１日から
2021年７月31日まで）及び第１四半期累計期間（2021年５月１日から2021年７月31日まで）に係る四半期財務諸表、すな
わち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、東和フードサービス株式会社の2021年７月31日現在の財政状態及び同日をもっ
て終了する第１四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められ
なかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に
記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人
としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断してい
る。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する
事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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四半期報告書
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論
付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財
務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合
は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レ
ビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなく
なる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準
拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、
構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認めら
れないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期
報 告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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