不二電機工業株式会社 四半期報告書 第64期第2四半期(令和3年5月1日-令和3年7月31日)
提出書類 | 四半期報告書-第64期第2四半期(令和3年5月1日-令和3年7月31日) |
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提出日 | |
提出者 | 不二電機工業株式会社 |
カテゴリ | 四半期報告書 |
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不二電機工業株式会社(E02007)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2021年9月10日
第64期第2四半期(自 2021年5月1日 至 2021年7月31日)
【四半期会計期間】
【会社名】 不二電機工業株式会社
FUJI ELECTRIC INDUSTRY CO., LTD.
【英訳名】
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 八木 達史
【本店の所在の場所】 京都市中京区御池通富小路西入る東八幡町585番地
075(221)7978(代表)
【電話番号】
【事務連絡者氏名】 取締役 執行役員 総務部長 下村 徳子
【最寄りの連絡場所】 京都市中京区御池通富小路西入る東八幡町585番地
075(221)7978(代表)
【電話番号】
【事務連絡者氏名】 取締役 執行役員 総務部長 下村 徳子
【縦覧に供する場所】
株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第63期 第64期
回次 第2四半期 第2四半期 第63期
累計期間 累計期間
自2020年 自2021年 自2020年
2月1日 2月1日 2月1日
会計期間
至2020年 至2021年 至2021年
7月31日 7月31日 1月31日
1,852,846 1,833,376 3,659,987
売上高 (千円)
191,320 115,428 306,608
経常利益 (千円)
133,301 81,075 205,383
四半期(当期)純利益 (千円)
持分法を適用した場合の投資利益 (千円) - - -
1,087,250 1,087,250 1,087,250
資本金 (千円)
6,669 6,669 6,669
発行済株式総数 (千株)
10,456,587 10,227,108 10,228,972
純資産額 (千円)
11,125,825 11,040,314 10,901,321
総資産額 (千円)
1株当たり四半期(当期)純利益
22.50 14.15 35.16
(円)
金額
潜在株式調整後1株当たり四半期
22.41 14.11 35.02
(円)
(当期)純利益金額
16.00 16.00 32.00
1株当たり配当額 (円)
93.8 92.5 93.6
自己資本比率 (%)
営業活動によるキャッシュ・フ
385,707 319,151 658,704
(千円)
ロー
投資活動によるキャッシュ・フ
236,745 265,124
(千円) △ 290,428
ロー
財務活動によるキャッシュ・フ
(千円) △ 94,280 △ 91,093 △ 461,253
ロー
現金及び現金同等物の四半期末
1,273,820 1,144,705 1,208,185
(千円)
(期末)残高
第63期 第64期
回次 第2四半期 第2四半期
会計期間 会計期間
自2020年 自2021年
5月1日 5月1日
会計期間
至2020年 至2021年
7月31日 7月31日
11.48 1.46
1株当たり四半期純利益金額 (円)
(注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につい
ては記載しておりません。
2.売上高には消費税等は含まれておりません。
3.持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在しないため記載しておりません。
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2【事業の内容】
当第2四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
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第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
当第2四半期累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて、重要な変更はありませんが、新型コロナ
ウイルス感染拡大を防止する為、当社では、在宅勤務や時差出勤、自家用自動車通勤の推進、手洗い・咳エチケット
の励行などを通じて、従業員の健康管理の徹底に努めております。
新型コロナウイルス感染拡大が長期化した場合、当社の業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期報告書提出日現在において判断したものであります。
(1) 経営成績の状況
当第2四半期累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルスの感染拡大の影響により、個人消費を中心
に厳しい状況が続きましたが、企業における設備投資や生産活動に持ち直しの動きがみられました。
今後は、ワクチン接種をはじめとする新型コロナウイルス感染拡大防止策の実施により、個人消費などの持ち
直しを見込んでおりますが、依然として、その先行きに不透明な状況が続いております。
このような状況のもとで、当社は、国内では重電機器、一般産業、電鉄・車両業界、海外ではアジアや中東各
国を重点に営業活動を行った結果、主力の汎用端子台やサージアブソーバ端子台が増加しましたが、鉄道車両用
各種スイッチが低調に推移したことから、売上高は1,833百万円(前年同期比1.1%減)となりました。
利益面におきましては、製造原価において労務費や製造経費が増加したことから、営業利益は84百万円(前年
同期比54.0%減)、経常利益は115百万円(前年同期比39.7%減)、四半期純利益は81百万円(前年同期比
39.2%減)となりました。
主な売上の状況は次のとおりであります。
なお、電気制御機器の製造加工及び販売事業が売上高の90%超であるため、売上の状況につきましては、製品
分類ごとに記載しております。
(制御用開閉器)
主力の補助スイッチが増加しましたが、鉄道車両用各種スイッチが低調に推移したことから、売上高は517
百万円(前年同期比8.0%減)となりました。
(接続機器)
主力の汎用端子台が好調に推移したほか、試験用端子やサージアブソーバ端子台が増加したことから、売上
高は732百万円(前年同期比5.8%増)となりました。
(表示灯・表示器)
鉄道車両用表示灯が減少しましたが、国内外の各種表示器が増加したことから、売上高は237百万円(前年
同期比1.0%増)となりました。
(電子応用機器)
テレフォンリレーやアナンシェータリレーが増加しましたが、配電自動化子局用表示モジュールやインター
フェイスユニットが減少したことから、売上高は280百万円(前年同期比4.7%減)となりました。
(仕入販売)
太陽光発電向け接続箱の販売が減少したことから、売上高は56百万円(前年同期比7.4%減)となりまし
た。
(その他)
電気制御機器以外の売上高は9百万円となりました。
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(2) 財政状態の状況
① 資産
当第2四半期会計期間末における資産は、前事業年度末比138百万円増加し、11,040百万円となりました。
主な要因は、現金及び預金の増加136百万円、製品の増加37百万円及び建物の減少53百万円等によるものであ
ります。
② 負債
当第2四半期会計期間末における負債は、前事業年度末比140百万円増加し、813百万円となりました。主な
要因は、買掛金の増加30百万円、製品保証引当金の増加36百万円及び退職給付引当金の増加21百万円等による
ものであります。
③ 純資産
当第2四半期会計期間末における純資産は、前事業年度末比1百万円減少し、10,227百万円となりました。
主な要因は、利益剰余金の減少10百万円、新株予約権の減少13百万円及び自己株式の減少による増加23百万円
等によるものであります。
(3) キャッシュ・フローの状況
当第2四半期累計期間における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前事業年度末に比べ63百万
円減少し、1,144百万円(前年同四半期は1,273百万円)となりました。
各キャッシュ・フローの状況と要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当第2四半期累計期間において営業活動による資金の増加は、319百万円(前年同期比17.3%減)となりま
した。主なプラス要因は、税引前四半期純利益115百万円、減価償却費140百万円、製品保証引当金の増加額36
百万円等であり、主なマイナス要因は、売上債権の増加額27百万円及び法人税等の支払額24百万円等によるも
のであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当第2四半期累計期間において投資活動による資金の減少は、290百万円(前年同期は236百万円の増加)と
なりました。主な要因は、定期預金の預入による支出(同払戻による収入との純額)200百万円及び金型投資
を含む有形固定資産の取得による支出93百万円等によるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当第2四半期累計期間において財務活動による資金の減少は、91百万円(前年同期比3.4%減)となりまし
た。主な要因は、配当金の支払額91百万円によるものであります。
(4) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「第2 事業の状況 3経営者による財政状態、経営成績及び
キャッシュ・フローの状況の分析」中の重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重
要な変更はありません。
(5) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第2四半期累計期間において、当社の優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題に重要な変更及び新た
に生じた課題はありません。
(6) 研究開発活動
当第2四半期累計期間における研究開発活動の金額は、80百万円であります。
なお、当第2四半期累計期間において、当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
3【経営上の重要な契約等】
当第2四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 26,676,000
計 26,676,000
②【発行済株式】
第2四半期会計期間末現 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
種類 在発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
(2021年9月10日)
(2021年7月31日) 取引業協会名
単元株式数は
東京証券取引所
6,669,000 6,669,000
普通株式 100株でありま
(市場第一部)
す。
6,669,000 6,669,000
計 - -
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日 数増減数
数残高(株) (千円) (千円) 減額(千円) 高(千円)
(株)
2021年5月1日~
- 6,669,000 - 1,087,250 - 1,704,240
2021年7月31日
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(5)【大株主の状況】
2021年7月31日現在
発行済株式(自己
株式を除く。)の
所有株式数
氏名又は名称 住所 総数に対する所有
(千株)
株式数の割合
(%)
741 12.90
藤本 豊士 東京都文京区
滋賀県草津市野村3-4-1 650 11.31
公益財団法人藤本奨学会
京都市左京区下鴨北園町59-1 430 7.48
有限会社藤本興産
279 4.86
藤本 順子 京都市左京区
京都市下京区四条通室町東入函谷鉾町91 150 2.61
京都中央信用金庫
株式会社京都銀行
京都市下京区烏丸通松原上る薬師前町700
132 2.30
(常任代理人 株式会社日本
(東京都中央区晴海1-8-12)
カストディ銀行)
株式会社日本カストディ銀行
東京都中央区晴海1-8-12 121 2.11
(信託口)
東京都中央区日本橋1-4-1 111 1.93
BofA証券株式会社
日本マスタートラスト信託銀
東京都港区浜松町2-11-3 102 1.78
行株式会社(信託口)
東京都千代田区丸の内1-4-1 70 1.21
三井住友信託銀行株式会社
2,787 48.54
計 -
(注)1.株式会社日本カストディ銀行(信託口)の所有株式のうちには、信託業務に係る株式88千株が含まれており
ます。
2.日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口)の所有株式のうちには、信託業務に係る株式53千株が含
まれております。
3.当社は自己株式926千株を保有しております。
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(6)【議決権の状況】
①【発行済株式】
2021年7月31日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 - - -
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
926,500
完全議決権株式(自己株式等) 普通株式 - -
5,736,900 57,369
完全議決権株式(その他) 普通株式 -
5,600
単元未満株式 普通株式 - -
6,669,000
発行済株式総数 - -
57,369
総株主の議決権 - -
②【自己株式等】
2021年7月31日現在
発行済株式総数に
所有者の氏名又は 自己名義所有株式 他人名義所有株式 所有株式数の合計
所有者の住所 対する所有株式数
名称 数(株) 数(株) (株)
の割合(%)
京都市中京区御池
不二電機工業株式
926,500 926,500 13.89
通富小路西入る東 -
会社
八幡町585番地
926,500 926,500 13.89
計 - -
2【役員の状況】
該当事項はありません。
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第4【経理の状況】
1.四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63
号)に基づいて作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期会計期間(2021年5月1日から2021年7
月31日まで)及び第2四半期累計期間(2021年2月1日から2021年7月31日まで)に係る四半期財務諸表について有
限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
3.四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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1【四半期財務諸表】
(1)【四半期貸借対照表】
(単位:千円)
前事業年度 当第2四半期会計期間
(2021年1月31日) (2021年7月31日)
資産の部
流動資産
4,508,185 4,644,706
現金及び預金
※ 1,092,819 ※ 1,101,862
受取手形及び売掛金
※ 318,522 ※ 337,211
電子記録債権
183,125 220,663
製品
367,768 350,357
仕掛品
440,685 421,988
原材料
32,779 47,809
その他
6,943,886 7,124,600
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
1,709,030 1,655,947
建物(純額)
1,347,627 1,347,627
土地
310,854 313,856
その他(純額)
3,367,512 3,317,431
有形固定資産合計
無形固定資産 15,729 12,322
投資その他の資産
516,996 516,176
投資有価証券
57,197 69,782
その他
574,193 585,959
投資その他の資産合計
3,957,435 3,915,713
固定資産合計
10,901,321 11,040,314
資産合計
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(単位:千円)
前事業年度 当第2四半期会計期間
(2021年1月31日) (2021年7月31日)
負債の部
流動負債
97,652 128,291
買掛金
120,000 120,000
短期借入金
51,213 61,245
未払法人税等
58,082 57,105
賞与引当金
91,829 128,118
製品保証引当金
160,149 202,379
その他
578,928 697,140
流動負債合計
固定負債
81,730 103,166
退職給付引当金
11,689 12,898
その他
93,420 116,065
固定負債合計
672,349 813,205
負債合計
純資産の部
株主資本
1,087,250 1,087,250
資本金
1,711,639 1,712,278
資本剰余金
8,278,399 8,267,936
利益剰余金
△ 1,052,610 △ 1,028,856
自己株式
10,024,678 10,038,609
株主資本合計
評価・換算差額等
180,240 178,337
その他有価証券評価差額金
180,240 178,337
評価・換算差額等合計
24,053 10,162
新株予約権
10,228,972 10,227,108
純資産合計
10,901,321 11,040,314
負債純資産合計
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(2)【四半期損益計算書】
【第2四半期累計期間】
(単位:千円)
前第2四半期累計期間 当第2四半期累計期間
(自 2020年2月1日 (自 2021年2月1日
至 2020年7月31日) 至 2021年7月31日)
1,852,846 1,833,376
売上高
1,163,537 1,263,141
売上原価
689,308 570,234
売上総利益
※ 505,674 ※ 485,792
販売費及び一般管理費
183,633 84,441
営業利益
営業外収益
736 347
受取利息
6,055 6,159
受取配当金
5,947 15,475
助成金収入
5,917
投資事業組合運用益 -
3,273 3,613
その他
16,012 31,513
営業外収益合計
営業外費用
546 525
支払利息
7,183
投資事業組合運用損 -
594 1
その他
8,325 526
営業外費用合計
191,320 115,428
経常利益
特別損失
0 0
固定資産除却損
0 0
特別損失合計
191,320 115,428
税引前四半期純利益
58,019 34,353
法人税等
133,301 81,075
四半期純利益
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(3)【四半期キャッシュ・フロー計算書】
(単位:千円)
前第2四半期累計期間 当第2四半期累計期間
(自 2020年2月1日 (自 2021年2月1日
至 2020年7月31日) 至 2021年7月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
191,320 115,428
税引前四半期純利益
127,512 140,570
減価償却費
役員賞与引当金の増減額(△は減少) △ 4,190 -
18,111 21,435
退職給付引当金の増減額(△は減少)
受取利息及び受取配当金 △ 6,791 △ 6,506
546 525
支払利息
36,288
製品保証引当金の増減額(△は減少) △ 3,722
7,183
投資事業組合運用損益(△は益) △ 5,917
助成金収入 △ 5,947 △ 15,475
0 0
有形固定資産除却損
129,633
売上債権の増減額(△は増加) △ 27,732
たな卸資産の増減額(△は増加) △ 10,664 △ 1,429
30,639
仕入債務の増減額(△は減少) △ 2,808
34,400
△ 16,266
その他
423,917 322,226
小計
利息及び配当金の受取額 6,928 6,605
利息の支払額 △ 565 △ 539
5,947 15,475
助成金の受取額
△ 50,519 △ 24,616
法人税等の支払額
385,707 319,151
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出 △ 3,300,000 △ 3,500,001
3,400,000 3,300,000
定期預金の払戻による収入
200,000
有価証券の償還による収入 -
有形固定資産の取得による支出 △ 63,254 △ 93,470
無形固定資産の取得による支出 - △ 957
4,000
-
投資事業組合からの分配による収入
236,745
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 290,428
財務活動によるキャッシュ・フロー
配当金の支払額 △ 94,280 △ 91,107
13
-
その他
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 94,280 △ 91,093
現金及び現金同等物に係る換算差額 △ 593 △ 1,109
527,579
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) △ 63,480
746,241 1,208,185
現金及び現金同等物の期首残高
※ 1,273,820 ※ 1,144,705
現金及び現金同等物の四半期末残高
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不二電機工業株式会社(E02007)
四半期報告書
【注記事項】
(追加情報)
(新型コロナウイルス感染拡大に伴う会計上の見積りについて)
前事業年度の有価証券報告書の(追加情報)(新型コロナウイルス感染拡大に伴う会計上の見積りについて)に
記載した新型コロナウイルス感染拡大の収束時期等を含む仮定について、重要な変更はありません。
(四半期貸借対照表関係)
※四半期会計期間末日満期手形及び電子記録債権
四半期会計期間末日満期手形及び電子記録債権の会計処理については、手形交換日または決済日をもって決済処
理をしております。
なお、当第2四半期会計期間の末日は金融機関の休日であったため、次の四半期会計期間末日満期手形及び電子
記録債権が四半期会計期間末残高に含まれております。
前事業年度 当第2四半期会計期間
(2021年1月31日) (2021年7月31日)
受取手形 10,866千円 11,605千円
電子記録債権 826千円 3,211千円
(四半期損益計算書関係)
※販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前第2四半期累計期間 当第2四半期累計期間
(自 2020年2月1日 (自 2021年2月1日
至 2020年7月31日) 至 2021年7月31日)
給料 159,833 千円 152,717 千円
賞与引当金繰入額 33,390 千円 31,008 千円
退職給付費用 14,016 千円 14,334 千円
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおり
であります。
前第2四半期累計期間 当第2四半期累計期間
(自 2020年2月1日 (自 2021年2月1日
至 2020年7月31日) 至 2021年7月31日)
現金及び預金勘定 4,673,820千円 4,644,706千円
預入期間が3か月を超える定期預金 △3,400,000千円 △3,500,001千円
現金及び現金同等物 1,273,820千円 1,144,705千円
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(株主資本等関係)
Ⅰ 前第2四半期累計期間(自2020年2月1日 至2020年7月31日)
1.配当金支払額
1株当たり
配当金の総額
(決議) 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額
(千円)
(円)
2020年4月23日
普通株式 94,753 16.00 2020年1月31日 2020年4月24日 利益剰余金
定時株主総会
2.基準日が当第2四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が第2四半期会計期間末後となるもの
1株当たり
配当金の総額
(決議) 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額
(千円)
(円)
2020年9月3日
普通株式 94,884 16.00 2020年7月31日 2020年10月1日 利益剰余金
取締役会
Ⅱ 当第2四半期累計期間(自2021年2月1日 至2021年7月31日)
1.配当金支払額
1株当たり
配当金の総額
(決議) 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額
(千円)
(円)
2021年4月27日
普通株式 91,537 16.00 2021年1月31日 2021年4月28日 利益剰余金
定時株主総会
2.基準日が当第2四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が第2四半期会計期間末後となるもの
1株当たり
配当金の総額
(決議) 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額
(千円)
(円)
2021年9月2日
普通株式 91,879 16.00 2021年7月31日 2021年10月1日 利益剰余金
取締役会
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社は、電気制御機器の製造加工及び販売事業が売上高の90%超であるため、セグメントの記載を省略して
おります。
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎
は、以下のとおりであります。
前第2四半期累計期間 当第2四半期累計期間
(自 2020年2月1日 (自 2021年2月1日
至 2020年7月31日) 至 2021年7月31日)
(1)1株当たり四半期純利益金額 22円50銭 14円15銭
(算定上の基礎)
四半期純利益金額(千円) 133,301 81,075
普通株主に帰属しない金額(千円) - -
普通株式に係る四半期純利益金額(千円) 133,301 81,075
普通株式の期中平均株式数(千株) 5,925 5,730
(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額 22円41銭 14円11銭
(算定上の基礎)
四半期純利益調整額(千円) - -
普通株式増加数(千株) 23 17
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当
たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株
- -
式で、前事業年度末から重要な変動があったものの
概要
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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2【その他】
2021年9月2日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
(イ) 中間配当による配当金の総額 ………………………… 91,879千円
(ロ) 1株当たりの金額 ………………………………………… 16円00銭
(ハ) 中間配当の効力発生日(支払開始日) ……… 2021年10月1日
(注)2021年7月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年9月1日
不二電機工業株式会社
取締役会 御中
有限責任監査法人トーマツ
京 都 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士
髙見 勝文 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている不二電機工業株式
会社の2021年2月1日から2022年1月31日までの第64期事業年度の第2四半期会計期間(2021年5月1日から2021年7月31日ま
で)及び第2四半期累計期間(2021年2月1日から2021年7月31日まで)に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照
表、四半期損益計算書、四半期キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、不二電機工業株式会社の2021年7月31日現在の財政状態並びに同日をもって終
了する第2四半期累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての
重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に
記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人
としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断してい
る。
四半期財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する
事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどう
か結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切で
ない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論
は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業とし
て存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に
準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表
示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が
認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
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