ＳＢＩグローバル・ラップファンド（安定型）（積極型） 半期報告書（内国投資信託受益証券） 第7期(令和2年12月16日－令和3年12月15日)

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                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    【表紙】
    【提出書類】                   半期報告書
    【提出先】                   関東財務局長

    【提出日】                   2021年9月15日

    【計算期間】                   第７期中

                       （自   2020年12月16日　至           2021年6月15日）
    【ファンド名】                   ＳＢＩグローバル・ラップファンド（安定型）

                       ＳＢＩグローバル・ラップファンド（積極型）
    【発行者名】                   ＳＢＩアセットマネジメント株式会社

    【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長　　梅本　賢一

    【本店の所在の場所】                   東京都港区六本木一丁目６番１号

    【事務連絡者氏名】                   中村　慎吾

    【連絡場所】                   東京都港区六本木一丁目６番１号

    【電話番号】                   03－6229－0170

    【縦覧に供する場所】                   該当事項なし

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    １【ファンドの運用状況】
      （１）【投資状況】
    ＳＢＩグローバル・ラップファンド（安定型）
                                                 (2021年    6月30日現在)
                                         時価合計            投資比率

             資産の種類                 国　名
                                          （円）            （％）
                               日本              179,367,585            16.90
    投資信託受益証券
                              アメリカ               477,406,278            44.98
                             バミューダ                369,724,695            34.84
                           小計                 1,026,498,558             96.72
    現金・預金・その他の資産(負債控除後)                           ―              34,802,944            3.28
    合計(純資産総額)                                       1,061,301,502             100.00
    (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    ＳＢＩグローバル・ラップファンド（積極型）

                                                 (2021年    6月30日現在)
                                         時価合計            投資比率

             資産の種類                 国　名
                                          （円）            （％）
                               日本              419,062,626            15.16
    投資信託受益証券
                              アメリカ              1,920,587,368             69.48
                             バミューダ                289,221,487            10.46
                           小計                 2,628,871,481             95.10
    現金・預金・その他の資産(負債控除後)                           ―              135,553,617             4.90
    合計(純資産総額)                                       2,764,425,098             100.00
    (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
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      （２）【運用実績】
       ①【純資産の推移】
    ＳＢＩグローバル・ラップファンド（安定型）
    2021年    6月30日（直近日）現在、同日前1年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産の推
    移は次の通りです。
                               純資産総額               1万口当たり純資産額
                                （円）                 （円）
            年　月　日
                           （分配落）         （分配付）         （分配落）         （分配付）
      第1計算期間末          (2015年12月15日)           3,034,747,494         3,034,747,494             9,826         9,826
      第2計算期間末          (2016年12月15日)           2,742,210,634         2,742,210,634             9,918         9,918
      第3計算期間末          (2017年12月15日)           1,921,290,334         1,921,290,334            10,328         10,328
      第4計算期間末          (2018年12月17日)           1,616,965,151         1,616,965,151             9,742         9,742
      第5計算期間末          (2019年12月16日)           1,342,763,665         1,342,763,665            10,305         10,305
      第6計算期間末          (2020年12月15日)           1,097,288,851         1,097,288,851            10,719         10,719
                2020年    6月末日
                           1,175,248,154              ―      10,023           ―
                    7月末日

                           1,186,944,766              ―      10,197           ―
                    8月末日

                           1,187,326,881              ―      10,496           ―
                    9月末日

                           1,155,109,803              ―      10,359           ―
                　　　10月末日           1,087,204,707              ―      10,263           ―

                　　　11月末日           1,099,651,059              ―      10,629           ―

                　　　12月末日           1,089,914,141              ―      10,821           ―

                2021年    1月末日

                           1,066,519,659              ―      10,882           ―
                    2月末日

                           1,041,594,075              ―      10,845           ―
                    3月末日

                           1,040,871,266              ―      11,039           ―
                    4月末日

                           1,056,201,546              ―      11,266           ―
                    5月末日

                           1,057,601,819              ―      11,358           ―
                    6月末日

                           1,061,301,502              ―      11,472           ―
    (注)表中の末日とはその月の最終営業日を指します。
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    ＳＢＩグローバル・ラップファンド（積極型）
    2021年    6月30日（直近日）現在、同日前1年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産の推
    移は次の通りです。
                               純資産総額               1万口当たり純資産額
                                （円）                 （円）
            年　月　日
                           （分配落）         （分配付）         （分配落）         （分配付）
      第1計算期間末          (2015年12月15日)           6,899,664,883         6,899,664,883             9,771         9,771
      第2計算期間末          (2016年12月15日)           6,066,965,708         6,066,965,708             9,941         9,941
      第3計算期間末          (2017年12月15日)           4,587,265,347         4,587,265,347            11,188         11,188
      第4計算期間末          (2018年12月17日)           3,658,490,669         3,658,490,669            10,172         10,172
      第5計算期間末          (2019年12月16日)           3,201,942,814         3,201,942,814            11,118         11,118
      第6計算期間末          (2020年12月15日)           2,701,779,587         2,701,779,587            11,752         11,752
                2020年    6月末日
                           2,660,752,378              ―      10,414           ―
                    7月末日

                           2,687,400,432              ―      10,628           ―
                    8月末日

                           2,758,506,274              ―      11,191           ―
                    9月末日

                           2,688,789,724              ―      11,032           ―
                　　　10月末日           2,618,548,303              ―      10,850           ―

                　　　11月末日           2,709,148,941              ―      11,600           ―

                　　　12月末日           2,728,099,982              ―      11,953           ―

                2021年    1月末日

                           2,633,796,220              ―      12,108           ―
                    2月末日

                           2,581,560,069              ―      12,171           ―
                    3月末日

                           2,637,109,496              ―      12,593           ―
                    4月末日

                           2,713,410,334              ―      12,984           ―
                    5月末日

                           2,714,323,248              ―      13,056           ―
                    6月末日

                           2,764,425,098              ―      13,366           ―
    (注)表中の末日とはその月の最終営業日を指します。
       ②【分配の推移】

    ＳＢＩグローバル・ラップファンド（安定型）
         期　間                   計算期間                 1万口当たりの分配金（円）
       第1計算期間               2014年12月11日～2015年12月15日                                     0
       第2計算期間               2015年12月16日～2016年12月15日                                     0
       第3計算期間               2016年12月16日～2017年12月15日                                     0
       第4計算期間               2017年12月16日～2018年12月17日                                     0
       第5計算期間               2018年12月18日～2019年12月16日                                     0
       第6計算期間               2019年12月17日～2020年12月15日                                     0
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    ＳＢＩグローバル・ラップファンド（積極型）
         期　間                   計算期間                 1万口当たりの分配金（円）
       第1計算期間               2014年12月11日～2015年12月15日                                     0
       第2計算期間               2015年12月16日～2016年12月15日                                     0
       第3計算期間               2016年12月16日～2017年12月15日                                     0
       第4計算期間               2017年12月16日～2018年12月17日                                     0
       第5計算期間               2018年12月18日～2019年12月16日                                     0
       第6計算期間               2019年12月17日～2020年12月15日                                     0
       ③【収益率の推移】

    ＳＢＩグローバル・ラップファンド（安定型）
          期                  計算期間                     収益率（％）
       第1計算期間               2014年12月11日～2015年12月15日                                  △1.74
       第2計算期間               2015年12月16日～2016年12月15日                                   0.94
       第3計算期間               2016年12月16日～2017年12月15日                                   4.13
       第4計算期間               2017年12月16日～2018年12月17日                                  △5.67
       第5計算期間               2018年12月18日～2019年12月16日                                   5.78
       第6計算期間               2019年12月17日～2020年12月15日                                   4.02
                      2020年12月16日～2021年            6月15日
      第7計算期(中間期)                                                    6.98
    (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配落ち）に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前
      の計算期間末の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除し
      て得た数に100を乗じた数を記載しております。
      なお、第1計算期間の収益率は、前計算期間末（設定時）の基準価額を10,000円として計算しております。
    ＳＢＩグローバル・ラップファンド（積極型）

          期                  計算期間                     収益率（％）
       第1計算期間               2014年12月11日～2015年12月15日                                  △2.29
       第2計算期間               2015年12月16日～2016年12月15日                                   1.74
       第3計算期間               2016年12月16日～2017年12月15日                                   12.54
       第4計算期間               2017年12月16日～2018年12月17日                                  △9.08
       第5計算期間               2018年12月18日～2019年12月16日                                   9.30
       第6計算期間               2019年12月17日～2020年12月15日                                   5.70
                      2020年12月16日～2021年            6月15日
      第7計算期(中間期)                                                   13.24
    (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配落ち）に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前
      の計算期間末の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除し
      て得た数に100を乗じた数を記載しております。
      なお、第1計算期間の収益率は、前計算期間末（設定時）の基準価額を10,000円として計算しております。
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    ２【設定及び解約の実績】
    ＳＢＩグローバル・ラップファンド（安定型）
                                    設定数量        解約数量        発行済み数量
         期             計算期間
                                    （口）        （口）         （口）
      第1計算期間          2014年12月11日～2015年12月15日                   4,640,446,604        1,551,945,465         3,088,501,139
      第2計算期間          2015年12月16日～2016年12月15日                    218,570,336        542,084,777        2,764,986,698
      第3計算期間          2016年12月16日～2017年12月15日                     92,659,106        997,394,790        1,860,251,014
      第4計算期間          2017年12月16日～2018年12月17日                    132,546,541        333,039,013        1,659,758,542
      第5計算期間          2018年12月18日～2019年12月16日                     54,703,116        411,450,992        1,303,010,666
      第6計算期間          2019年12月17日～2020年12月15日                     29,187,330        308,541,643        1,023,656,353
                2020年12月16日～2021年            6月15日
     第7計算期間(中間)                                20,246,662        115,589,384         928,313,631
    (注)本邦外における設定及び解約の実績はありません。
    第1計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
    ＳＢＩグローバル・ラップファンド（積極型）

                                    設定数量        解約数量        発行済み数量
         期             計算期間
                                    （口）        （口）         （口）
      第1計算期間          2014年12月11日～2015年12月15日                   10,808,257,173         3,746,825,353         7,061,431,820
      第2計算期間          2015年12月16日～2016年12月15日                    610,447,440       1,568,887,495         6,102,991,765
      第3計算期間          2016年12月16日～2017年12月15日                    340,593,791       2,343,418,175         4,100,167,381
      第4計算期間          2017年12月16日～2018年12月17日                    228,929,382        732,536,485        3,596,560,278
      第5計算期間          2018年12月18日～2019年12月16日                    130,778,601        847,340,244        2,879,998,635
      第6計算期間          2019年12月17日～2020年12月15日                    125,147,537        706,185,539        2,298,960,633
                2020年12月16日～2021年            6月15日
     第7計算期間(中間)                                50,984,205        279,089,818        2,070,855,020
    (注)本邦外における設定及び解約の実績はありません。
    第1計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
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    ３【ファンドの経理状況】
    ＳＢＩグローバル・ラップファンド（安定型）
    1)　　本ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭
       和52年大蔵省令第38号）並びに、同規則第38条の3及び同規則第57条の2の規定により、「投資信託
       財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
        なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    2)　　本ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第7期中間計算期間（2020年12

       月16日から2021年6月15日まで）の中間財務諸表について、監査法人ナカチによる中間監査を受け
       ております。
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    中間財務諸表
      【ＳＢＩグローバル・ラップファンド（安定型）】
      （１）【中間貸借対照表】
                                                    （単位：円）
                                   第６期           第７期中間計算期間
                                2020年12月15日現在              2021年６月15日現在
     資産の部
       流動資産
        預金                                242,804              110,922
        コール・ローン                              34,140,976              42,622,336
        投資信託受益証券                            1,074,066,206              1,031,092,402
                                        220,789                 －
        未収配当金
        流動資産合計                            1,108,670,775              1,073,825,660
       資産合計                              1,108,670,775              1,073,825,660
     負債の部
       流動負債
        未払解約金                               3,042,966              1,350,532
        未払受託者報酬                                157,760              145,451
        未払委託者報酬                               7,730,105              7,126,981
        未払利息                                  93              116
                                        451,000              691,691
        その他未払費用
        流動負債合計                              11,381,924               9,314,771
       負債合計                                11,381,924               9,314,771
     純資産の部
       元本等
        元本                            1,023,656,353               928,313,631
        剰余金
                                      73,632,498              136,197,258
          中間剰余金又は中間欠損金（△）
        元本等合計                            1,097,288,851              1,064,510,889
       純資産合計                              1,097,288,851              1,064,510,889
     負債純資産合計                               1,108,670,775              1,073,825,660
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      （２）【中間損益及び剰余金計算書】
                                                    （単位：円）
                                第６期中間計算期間              第７期中間計算期間
                                自　2019年12月17日              自　2020年12月16日
                                至　2020年６月16日              至　2021年６月15日
     営業収益
       受取配当金                                5,456,592              2,202,304
       受取利息                                  2,310                －
       有価証券売買等損益                              △ 27,331,560              51,870,016
       為替差損益                              △ 10,584,376              25,417,963
                                          －            118,520
       その他収益
       営業収益合計                              △ 32,457,034              79,608,803
     営業費用
       支払利息                                  15,115              13,348
       受託者報酬                                 166,421              145,451
       委託者報酬                                8,154,446              7,126,981
                                        857,812              774,553
       その他費用
       営業費用合計                                9,193,794              8,060,333
     営業利益又は営業損失（△）                                △ 41,650,828              71,548,470
     経常利益又は経常損失（△）                                △ 41,650,828              71,548,470
     中間純利益又は中間純損失（△）                                △ 41,650,828              71,548,470
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                      △ 2,569,299              2,881,095
     約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                                 39,752,999              73,632,498
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                     －           2,145,829
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                          －           2,145,829
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                 4,290,706              8,248,444
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                       4,010,156              8,248,444
       額
       中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                        280,550                 －
       額
     中間剰余金又は中間欠損金（△）                                △ 3,619,236             136,197,258
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      （３）【中間注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
    １.有価証券の評価基準及び評価方法                  投資信託受益証券
                      移動平均法に基づき、計算期間末日の基準価額で評価しております。
    ２.外貨建資産・負債の本邦通貨への                  信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計

      換算基準                算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
    ３.その他財務諸表作成のための基本                  外貨建資産等の会計処理

      となる重要な事項                外貨建資産等については、投資信託財産の計算に関する規則第60条の規定に基づ
                      き、通貨の種類ごとに勘定を設けて、邦貨建資産等と区別する方法を採用してお
                      ります。従って、外貨の売買については、同規則第61条の規定により処理し、為
                      替差損益を算定しております。
    （中間貸借対照表に関する注記）

                                                 第7期中間計算期間
                                       第6期
                  項目
                                                2021年    6月15日現在
                                   2020年12月15日現在
    １.   計算期間の末日における受益権の総数                                1,023,656,353口              928,313,631口
    ２．   1口当たり純資産額                                   1.0719円             1.1467円
       (10,000口当たり純資産額)                                  (10,719円)             (11,467円)
    （中間損益及び剰余金計算書に関する注記）

    第6期中間計算期間（自           2019年12月17日　至          2020年    6月16日）
    該当事項はありません。
    第7期中間計算期間（自           2020年12月16日　至          2021年    6月15日）
    該当事項はありません。
    （金融商品に関する注記）

    金融商品の時価等に関する事項
                                              第7期中間計算期間
                              第6期
            項目
                                              2021年    6月15日現在
                           2020年12月15日現在
    １.貸借対照表計上額、時価及びその                  貸借対照表上の金融商品は原則としてす                   中間貸借対照表上の金融商品は原則とし
    差額                  べて時価で評価しているため、貸借対照                   てすべて時価で評価しているため、中間
                      表計上額と時価との差額はありません。                   貸借対照表計上額と時価との差額はあり
                                         ません。
    ２.時価の算定方法                  ①投資信託受益証券                   同左
                      （重要な会計方針に係る事項に関する注
                      記）に記載しております。
                      ②上記以外の金融商品                   同左
                      これらの商品は短期間で決済されるた
                      め、帳簿価額は時価と近似していること
                      から、当該帳簿価額を時価としておりま
                      す。
    ３.金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価には、市場価格に基づく                   同左

    ついての補足説明                  価額のほか、市場価格がない場合には合
                      理的に算定された価額が含まれておりま
                      す。当該価額の算定においては一定の前
                      提条件等を採用しているため、異なる前
                      提条件等によった場合、当該価額が異な
                      ることもあります。
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    （デリバティブ取引等に関する注記）
    取引の時価等に関する事項
    該当事項はありません。
    （その他の注記）

    本ファンドの当該計算期間における元本額の変動
                                 第6期              第7期中間計算期間
                              自  2019年12月17日               自  2020年12月16日
              項目
                              至  2020年12月15日               至  2021年    6月15日
    投資信託財産に係る元本の状況
    期首元本額                               1,303,010,666円                 1,023,656,353円
    期中追加設定元本額                                29,187,330円                 20,246,662円
    期中一部解約元本額                                308,541,643円                 115,589,384円
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    ＳＢＩグローバル・ラップファンド（積極型）
    1)　　本ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭
       和52年大蔵省令第38号）並びに、同規則第38条の3及び同規則第57条の2の規定により、「投資信託
       財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
        なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    2)　　本ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第7期中間計算期間（2020年12

       月16日から2021年6月15日まで）の中間財務諸表について、監査法人ナカチによる中間監査を受け
       ております。
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      【ＳＢＩグローバル・ラップファンド（積極型）】
      （１）【中間貸借対照表】
                                                    （単位：円）
                                   第６期           第７期中間計算期間
                                2020年12月15日現在              2021年６月15日現在
     資産の部
       流動資産
        預金                                343,601              110,487
        コール・ローン                              124,327,060              155,543,630
        投資信託受益証券                            2,600,285,360              2,623,256,338
        未収入金                                  －           3,564,462
                                       1,565,973                  －
        未収配当金
        流動資産合計                            2,726,521,994              2,782,474,917
       資産合計                              2,726,521,994              2,782,474,917
     負債の部
       流動負債
        未払解約金                               5,788,201              7,493,966
        未払受託者報酬                                370,061              366,954
        未払委託者報酬                              18,132,805              17,980,814
        未払利息                                  340              426
                                        451,000              710,226
        その他未払費用
        流動負債合計                              24,742,407              26,552,386
       負債合計                                24,742,407              26,552,386
     純資産の部
       元本等
        元本                            2,298,960,633              2,070,855,020
        剰余金
                                      402,818,954              685,067,511
          中間剰余金又は中間欠損金（△）
        元本等合計                            2,701,779,587              2,755,922,531
       純資産合計                              2,701,779,587              2,755,922,531
     負債純資産合計                               2,726,521,994              2,782,474,917
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      （２）【中間損益及び剰余金計算書】
                                                    （単位：円）
                                第６期中間計算期間              第７期中間計算期間
                                自　2019年12月17日              自　2020年12月16日
                                至　2020年６月16日              至　2021年６月15日
     営業収益
       受取配当金                                17,268,812               7,370,384
       受取利息                                  3,205                －
       有価証券売買等損益                              △ 177,662,550              251,459,585
       為替差損益                              △ 40,375,540              94,170,921
                                          －            125,647
       その他収益
       営業収益合計                              △ 200,766,073              353,126,537
     営業費用
       支払利息                                  39,690              52,504
       受託者報酬                                 374,591              366,954
       委託者報酬                                18,355,088              17,980,814
                                       1,003,305               863,571
       その他費用
       営業費用合計                                19,772,674              19,263,843
     営業利益又は営業損失（△）                               △ 220,538,747              333,862,694
     経常利益又は経常損失（△）                               △ 220,538,747              333,862,694
     中間純利益又は中間純損失（△）                               △ 220,538,747              333,862,694
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                     △ 25,695,351              15,673,409
     約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                                321,944,179              402,818,954
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                   506,883             12,831,366
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                        506,883             12,831,366
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                 43,212,300              48,772,094
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                      43,212,300              48,772,094
       額
     中間剰余金又は中間欠損金（△）                                 84,395,366              685,067,511
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      （３）【中間注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
    １.有価証券の評価基準及び評価方法                  投資信託受益証券
                      移動平均法に基づき、計算期間末日の基準価額で評価しております。
    ２.外貨建資産・負債の本邦通貨への                  信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計

      換算基準                算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
    ３.その他財務諸表作成のための基本                  外貨建資産等の会計処理

      となる重要な事項                外貨建資産等については、投資信託財産の計算に関する規則第60条の規定に基づ
                      き、通貨の種類ごとに勘定を設けて、邦貨建資産等と区別する方法を採用してお
                      ります。従って、外貨の売買については、同規則第61条の規定により処理し、為
                      替差損益を算定しております。
    （中間貸借対照表に関する注記）

                                                 第7期中間計算期間
                                      第6期
                  項目
                                                2021年    6月15日現在
                                   2020年12月15日現在
    １.   計算期間の末日における受益権の総数                                2,298,960,633口             2,070,855,020口
    ２．   1口当たり純資産額                                   1.1752円             1.3308円
       (10,000口当たり純資産額)                                  (11,752円)             (13,308円)
    （中間損益及び剰余金計算書に関する注記）

    第6期中間計算期間（自           2019年12月17日　至          2020年    6月16日）
    該当事項はありません。
    第7期中間計算期間（自           2020年12月16日　至          2021年    6月15日）
    該当事項はありません。
    （金融商品に関する注記）

    金融商品の時価等に関する事項
                                              第7期中間計算期間
                              第6期
            項目
                                              2021年    6月15日現在
                           2020年12月15日現在
    １.貸借対照表計上額、時価及びその                  貸借対照表上の金融商品は原則としてす                   中間貸借対照表上の金融商品は原則とし
    差額                  べて時価で評価しているため、貸借対照                   てすべて時価で評価しているため、中間
                      表計上額と時価との差額はありません。                   貸借対照表計上額と時価との差額はあり
                                         ません。
    ２.時価の算定方法                  ①投資信託受益証券                   同左
                      （重要な会計方針に係る事項に関する注
                      記）に記載しております。
                      ②上記以外の金融商品                   同左
                      これらの商品は短期間で決済されるた
                      め、帳簿価額は時価と近似していること
                      から、当該帳簿価額を時価としておりま
                      す。
    ３.金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価には、市場価格に基づく                   同左

    ついての補足説明                  価額のほか、市場価格がない場合には合
                      理的に算定された価額が含まれておりま
                      す。当該価額の算定においては一定の前
                      提条件等を採用しているため、異なる前
                      提条件等によった場合、当該価額が異な
                      ることもあります。
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                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    （デリバティブ取引等に関する注記）
    取引の時価等に関する事項
    該当事項はありません。
    （その他の注記）

    本ファンドの当該計算期間における元本額の変動
                                 第6期              第7期中間計算期間
                              自  2019年12月17日               自  2020年12月16日
              項目
                              至  2020年12月15日               至  2021年    6月15日
    投資信託財産に係る元本の状況
    期首元本額                               2,879,998,635円                 2,298,960,633円
    期中追加設定元本額                                125,147,537円                 50,984,205円
    期中一部解約元本額                                706,185,539円                 279,089,818円
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    ４【委託会社等の概況】
      （１）【資本金の額】
       (ⅰ)資本金の額(2021年6月末日現在)
          委託会社の資本金の額は金4億20万円です。
       (ⅱ)発行する株式の総数
          委託会社の発行する株式の総数は14万6,400株です。
       (ⅲ)発行済株式の総数
          委託会社がこれまでに発行した株式の総数は3万6,600株です。
       (iv)最近5年間における主な資本金の額の増減
          該当事項はありません。
      （２）【事業の内容及び営業の状況】

       「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資
      信託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運
      用業）を行っています。また「金融商品取引法」に定める投資一任契約に係る業務（投資運用
      業）、投資助言業務（投資助言・代理業）及び第二種金融商品取引業に係る業務の一部を行ってい
      ます。
       現在、委託会社が運用を行っている投資信託（マザーファンドは除きます）は以下の通りです。
                                              (2021年6月末日現在)

                                            純資産総額(百万円)
              ファンドの種類                   本　数
                                   62                538,361
        追加型株式投資信託
                                   4                15,381
        単位型株式投資信託
      （３）【その他】

      ①　定款の変更
        委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
      ②　訴訟事件その他重要事項
        委託会社及びファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はありませ
        ん。
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    ５【委託会社等の経理状況】
      (1)  財務諸表の作成方法について
        委託会社であるＳＢＩアセットマネジメント株式会社（以下「当社」という）の財務諸表は、
       「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)ならびに同規則
       第２条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年８月６日内閣府令第52
       号）により作成しております。
        なお、財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
      (2)  監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度(2020年４月１日から2021
       年３月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
      （１）【貸借対照表】
                                                    (単位：千円)
                                 前事業年度               当事業年度
                               (2020年３月31日)               (2021年３月31日)
      資産の部
       流動資産
        現金及び預金                               840,561              1,281,158
        前払費用                                37,716               24,575
        未収委託者報酬                               464,273               482,776
        未収運用受託報酬                                 187              1,091
                                       28,419               25,257
        その他
        流動資産合計                              1,371,157               1,814,859
       固定資産
        有形固定資産
                                      ※ 10,324              ※ 13,748
         建物
                                       ※ 4,901              ※ 3,540
         器具備品
         有形固定資産合計                               15,226               17,288
        無形固定資産
         電話加入権                                 67               67
         ソフトウエア
                                        4,028               2,626
                                        1,541               1,352
         商標権
         無形固定資産合計                               5,637               4,046
        投資その他の資産
         投資有価証券                              868,642               956,238
         繰延税金資産                              163,346               140,000
         長期差入保証金                               19,802               10,137
                                        1,620               1,476
         その他
         投資その他の資産合計
                                      1,053,411               1,107,852
        固定資産合計                              1,074,275               1,129,187
       資産合計                               2,445,433               2,944,046
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
                                                    (単位：千円)
                                 前事業年度               当事業年度
                               (2020年３月31日)               (2021年３月31日)
      負債の部
       流動負債
        預り金                                3,223               2,370
        未払金                               347,341               383,631
         未払手数料                              307,088               333,627
        　その他未払金                                40,253               50,003
        未払法人税等                                11,467               92,760
                                        3,617               19,520
        未払消費税等
        流動負債合計                               365,651               498,282
       負債合計                                365,651               498,282
      純資産の部
       株主資本
        資本金                               400,200               400,200
        利益剰余金
         利益準備金                               30,012               30,012
         その他利益剰余金
                                      2,014,188               2,310,952
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                             2,044,200               2,340,964
        株主資本合計                              2,444,400               2,741,164
      　評価・換算差額等
        その他有価証券評価差額金                              △367,962               △295,400
                                        3,343                 ―
        繰延ヘッジ損益
        評価・換算差額等合計                              △364,618               △295,400
       純資産合計                               2,079,782               2,445,764
      負債純資産合計                                2,445,433               2,944,046
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
      （２）【損益計算書】
                                                    (単位：千円)
                                 前事業年度               当事業年度
                               (自  2019年４月１日             (自  2020年４月１日
                              　至   2020年３月31日)             　至   2021年３月31日)
      営業収益
       委託者報酬                               2,491,085               2,242,459
       運用受託報酬                                  297              1,259
                                        3,347                 ―
       その他営業収益
       営業収益計                               2,494,730               2,243,719
      営業費用
       支払手数料                               1,657,656               1,472,682
       広告宣伝費                                 16,905               11,011
       調査費                                 29,882               33,280
        調査費                                29,882               33,280
       委託計算費                                104,181               109,479
       営業雑経費
                                       27,158               23,297
        通信費                                 968               720
        印刷費                                22,101               19,915
        協会費                                2,681               2,429
        諸会費                                 135               189
                                        1,269                 43
        その他営業雑経費
       営業費用計                               1,835,784               1,649,751
      一般管理費
       給料                                167,426               136,492
        役員報酬                                38,545               27,899
        給料・手当                               128,881               108,592
       交際費                                   4               0
       旅費交通費                                 5,879                341
       福利厚生費                                 22,277               19,637
       租税公課                                 9,037               9,743
       不動産賃借料                                 18,917               13,750
       消耗品費
                                        1,338                810
       事務委託費                                 11,177               13,751
       退職給付費用                                 4,686               3,963
       固定資産減価償却費                                 4,378               4,560
                                       15,383               16,387
       諸経費
       一般管理費計                                260,508               219,438
      営業利益                                 398,437               374,528
      営業外収益
       受取利息                                   5               6
       受取配当金                                 78,813               51,201
                                        1,512               1,682
       雑収入
       営業外収益計                                 80,331               52,890
      営業外費用
                                         234                1
       為替差損
       営業外費用計                                  234                1
      経常利益                                 478,534               427,417
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                                                    (単位：千円)
                                 前事業年度               当事業年度
                               (自  2019年４月１日             (自  2020年４月１日
                              　至   2020年３月31日)             　至   2021年３月31日)
                                       478,534               427,417
      税引前当期純利益
       法人税、住民税及び事業税
                                       109,007               137,856
                                       38,166               △7,202
       法人税等調整額
       法人税等合計                                147,173               130,653
      当期純利益                                 331,360               296,763
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      （３）【株主資本等変動計算書】
    　前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

                                                   （単位：千円）
                          株主資本                  評価・換算差額等
                        利 益 剰 余 金
                                         その他有     繰延    評価・
                                                       純資産合計
                         その他
                                    株主資本
                               利益
               資本金                         価証券評     ヘッジ    換算差額
                        利益剰余金
                                    合計
                   利益準備金            剰余金
                                         価差額金     損益    等合計
                               合計
                         繰越利益
                         剰余金
     当期首残高
               400,200     30,012     1,682,828     1,712,840     2,113,040     △182,559       ―  △182,559      1,930,481
     当期変動額
      当期純利益
                          331,360     331,360     331,360                    331,360
     　株主資本以外の項目の
                                        △185,402      3,343   △182,059      △182,059
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計
                 ―    　―     331,360     331,360     331,360    △185,402      3,343   △182,059       149,300
     当期末残高
               400,200     30,012     2,014,188     2,044,200     2,444,400     △367,962      3,343   △364,618      2,079,782
      当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）


                                                   （単位：千円）
                          株主資本                  評価・換算差額等
                        利 益 剰 余 金
                                         その他有      繰延    評価・
                                                       純資産合計
                         その他
                                    株主資本
                               利益
               資本金                         価証券評     ヘッジ    換算差額
                        利益剰余金
                                    合計
                   利益準備金            剰余金
                                         価差額金      損益    等合計
                               合計
                         繰越利益
                         剰余金
     当期首残高
               400,200     30,012     2,014,188     2,044,200     2,444,400     △367,962      3,343   △364,618      2,079,782
     当期変動額
      当期純利益
                          296,763     296,763     296,763                    296,763
     　株主資本以外の項目の
                                          72,561    △3,343     69,218      69,218
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計
                 ―    　―     296,763     296,763     296,763     72,561    △3,343     69,218     365,982
     当期末残高
               400,200     30,012     2,310,952     2,340,964     2,741,164     △295,400       ―  △295,400      2,445,764
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      注記事項
      （重要な会計方針）
        １．有価証券の評価基準及び評価方法
     　　　　　その他有価証券
            時価のあるもの
             決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理
             し、売却原価は移動平均法により算定）
     　　２．デリバティブの評価基準及び評価方法

     　　　　　時価法を採用しております。
     　　３．固定資産の減価償却の方法

          ①　有形固定資産
             定額法を採用しております。なお主な耐用年数は、建物が８-15年、器具備品が３
             -15年であります。
          ②　無形固定資産
             定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては社内における利
             用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。
     　　４．重要なヘッジ会計の方法

     　　　　①　ヘッジ会計の方法
     　　　　　　　繰延ヘッジ処理によっております。
     　　　　②　ヘッジ手段とヘッジ対象
     　　　　　　　ヘッジ手段　株価指数先物
     　　　　　　　ヘッジ対象　投資有価証券
     　　　　③　ヘッジ方針
     　　　　　　　価格変動リスクの低減のため、対象資産の範囲内でヘッジを行っております。
     　　　　④　ヘッジ有効性の評価の方法
    　　　　　　　ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象とヘッジ手段の時価
             変動の累計を比較し、両者の変動額等を基礎にして判断しております。
        ５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

          　消費税及び地方消費税の会計処理
           　税抜方式によっております。
       (貸借対照表関係)

                前事業年度

                                           当事業年度
              (2020年３月31日)
                                         (2021年３月31日)
     ※　　有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりで                           ※　　有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりで
        あります。                           あります。
        建物                  2,111千円         建物                  3,457千円
        器具備品                  3,312千円         器具備品                  4,674千円
        合計                  5,423千円         合計                  8,132千円
       (損益計算書関係)

       該当事項はありません。
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      (株主資本等変動計算書関係)
       前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
    １．発行済株式に関する事項
       株式の種類        当事業年度期首株式数               増加           減少       当事業年度末株式数

     普通株式(株)                 36,600             ―           ―         36,600

    ２．自己株式に関する事項

        該当事項はありません。
    ３．新株予約権等に関する事項

        該当事項はありません。
    ４．配当に関する事項

       該当事項はありません。
       当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

    １．発行済株式に関する事項
       株式の種類        当事業年度期首株式数               増加           減少       当事業年度末株式数

     普通株式(株)                 36,600             ―           ―         36,600

    ２．自己株式に関する事項

        該当事項はありません。
    ３．新株予約権等に関する事項

        該当事項はありません。
    ４．配当に関する事項

       該当事項はありません。
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
      （金融商品関係）
       前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
        １．金融商品の状況に関する事項
         (1)  金融商品に対する取組方針
         　　　当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価
           証券として保有しております。また、デリバティブ取引については、保有する特定の投資
           有価証券の価格変動リスクを低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方
           針であります。その他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定してお
           ります。なお、事業及び設備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金調
           達の計画はありません。
         (2)  金融商品の内容及びそのリスク
         　　　営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されて
           おりますが、これらの債権は、受託銀行にて分別管理されている信託財産及び年金資産よ
           り生じる信託報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。投資有価証券はファン
           ドの自己設定に関連する投資信託であり、基準価額の変動リスクに晒されております。こ
           の自己設定投資信託の一部につきましては、株価指数先物によるデリバティブ取引にてリ
           スクの低減を図っており、ヘッジ会計（繰延ヘッジ）を適用しております。営業債務であ
           る未払手数料等は、１年以内の支払期日であります。
         (3)  金融商品に係るリスク管理体制
           ①  信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
             営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
           ②  市場リスク（価格、為替や金利等の変動リスク）の管理
             投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しております。
         　　　デリバティブ取引は、取引執行部門とヘッジ有効性の評価部門を分離し、日々評価額及
            び評価損益の管理を行っております。
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         ２．金融商品の時価等に関する事項
    　　　　　　2020年３月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとお
           りであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含
           めておりません（(注２)を参照ください。）。
                                               （単位：千円）
                                貸借対照表          時価        差額
                                 計上額
           (1)  現金及び預金                     840,561        840,561           ―
           (2)  未収委託者報酬                     464,273        464,273           ―
           (3)  未収運用受託報酬                        187        187         ―
           (4)  投資有価証券
                                   868,642        868,642           ―
           　　　その他有価証券
           資産計                      2,173,664        2,173,664            ―
             未払金                      347,341        347,341           ―
           負債計                        347,341        347,341           ―
           デリバティブ取引
           　ヘッジ会計が適用されているもの                         4,819        4,819          ―
           デリバティブ取引計(注)                         4,819        4,819          ―
           (注)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
      （注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

      資産

      　(1)現金及び預金　(2)未収委託者報酬　(3)未収運用受託報酬
       　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
         よっております。
      　(4)投資有価証券
    　　　　その他有価証券（投資信託）は基準価額によっております。
      負債
     　　未払金
       短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
       す。
      デリバティブ取引
       　注記事項（デリバティブ取引関係）をご参照ください。
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
      （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
                                     (単位：千円)
                   区分             貸借対照表計上額
            長期差入保証金                           19,802
           長期差入保証金については、期限の定めが無いため、将来キャッシュ・フローの算定が困難
           であることから、時価開示の対象とはしておりません。
      （注３）金銭債権の決算日後の償還予定額

                           　　（単位：千円）
                             １年以内
            現金及び預金                    840,561
            未収委託者報酬                    464,273
            未収運用受託報酬                      187
                  合計             1,305,021
       当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

        １．金融商品の状況に関する事項
         (1)  金融商品に対する取組方針
         　　　当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価
           証券として保有しております。また、デリバティブ取引については、保有する特定の投資
           有価証券の価格変動リスクを低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方
           針であります。その他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定してお
           ります。なお、事業及び設備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金調
           達の計画はありません。
         (2)  金融商品の内容及びそのリスク
         　　　営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されて
           おりますが、これらの債権は、受託銀行にて分別管理されている信託財産及び年金資産よ
           り生じる信託報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。投資有価証券はファン
           ドの自己設定に関連する投資信託であり、基準価額の変動リスクに晒されております。こ
           の自己設定投資信託の一部につきましては、指数先物によるデリバティブ取引にてリスク
           の低減を図っております。営業債務である未払手数料等は、１年以内の支払期日でありま
           す。
         (3)  金融商品に係るリスク管理体制
           ①  信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
             営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
           ②  市場リスク（価格、為替や金利等の変動リスク）の管理
         　　　投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しております。
         　　　デリバティブ取引は、取引執行部門とヘッジ有効性の評価部門を分離し、日々評価額及
            び評価損益の管理を行っております。
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         ２．金融商品の時価等に関する事項
    　　　　　　2021年３月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとお
           りであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含
           めておりません（(注２)を参照ください。）。
                                               （単位：千円）
                                 貸借対照表          時価       差額
                                   計上額
           (1)  現金及び預金                     1,281,158       1,281,158           ―
           (2)  未収委託者報酬                       482,776       482,776          ―
           (3)  未収運用受託報酬                        1,091        1,091         ―
           (4)  投資有価証券
                                    956,238       956,238          ―
           　　　その他有価証券
           資産計                        2,721,264       2,721,264           ―
             未払金                        383,631       383,631          ―
           負債計                         383,631       383,631          ―
           デリバティブ取引
           　ヘッジ会計が適用されていないもの                           350       350        ―
           デリバティブ取引計(注)                           350       350        ―
          　(注)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
      （注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

      資産

      　(1)現金及び預金　(2)未収委託者報酬　(3)未収運用受託報酬
       　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
         よっております。
      　(4)投資有価証券
    　　　　その他有価証券（投資信託）は基準価額によっております。
      負債
     　　未払金
       短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
       す。
      デリバティブ取引
       　注記事項（デリバティブ取引関係）をご参照ください。
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
      （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
                                      (単位：千円)
                   区分             貸借対照表計上額
            長期差入保証金                           10,137
           長期差入保証金については、期限の定めが無いため、将来キャッシュ・フローの算定が困難
           であることから、時価開示の対象とはしておりません。
      （注３）金銭債権の決算日後の償還予定額

         　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                             １年以内
            現金及び預金                   1,281,158
            未収委託者報酬                    482,776
            未収運用受託報酬                     1,091
                  合計             1,765,026
      （有価証券関係）

       前事業年度（2020年３月31日）
     　　１．その他有価証券
                                                   （単位：千円）
                    区分              貸借対照表計上額           取得原価         差額
                       (1)株式
                                        ―         ―       ―
                       (2)債券
                                        ―         ―       ―
         貸借対照表計上額が取得原価を
                       (3)その他
         超えるもの
                                        ―         ―       ―
                          小計
                                        ―         ―       ―
                       (1)株式
                                        ―         ―       ―
                       (2)債券
                                        ―         ―       ―
         貸借対照表計上額が取得原価を
                       (3)その他
         超えないもの
                                      868,642        1,399,000       △530,357
                          小計
                                      868,642        1,399,000       △530,357
                    合計
                                      868,642        1,399,000       △530,357
        ２．売却したその他有価証券

                                                   （単位：千円）
              区分            売却額          売却益の合計額            売却損の合計額
         (1)株式
                               ―            ―             ―
         (2)債券
                               ―            ―             ―
         (3)その他
                             11,154             1,154              ―
              合計
                             11,154             1,154              ―
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       当事業年度(2021年３月31日)
    　　　１．その他有価証券
                                                  （単位：千円）
                    区分              貸借対照表計上額           取得原価         差額
                       (1)株式
                                        ―         ―       ―
                       (2)債券
                                        ―         ―       ―
         貸借対照表計上額が取得原価を
                       (3)その他
         超えるもの
                                       1,394         1,000        394
                          小計
                                       1,394         1,000        394
                       (1)株式
                                        ―         ―       ―
                       (2)債券
                                        ―         ―       ―
         貸借対照表計上額が取得原価を
                       (3)その他
         超えないもの
                                      954,843        1,381,010       △426,166
                          小計
                                      954,843        1,381,010       △426,166
                    合計
                                      956,238        1,382,010       △425,771
        ２．売却したその他有価証券

                                                   （単位：千円）
              区分            売却額          売却益の合計額            売却損の合計額
         (1)株式
                               ―            ―             ―
         (2)債券
                               ―            ―             ―
         (3)その他
                             15,865             794             ―
              合計
                             15,865             794             ―
      (デリバティブ取引関係)

      　前事業年度（2020年３月31日）
      　　１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
      　　　　該当事項はありません。
      　　２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
      　　　　株式関連
          ヘッジ会計の方法         取引の種類          主なヘッジ対象        契約額等     契約額等のうち          時価
                                     （千円）     １年超（千円）         （千円）
           原則的処理方法         株価指数先物取引
                   　買建          投資有価証券         10,000          ―     4,819
                      合計                 10,000          ―     4,819
         （注）時価の算定方法
      　　　　　　取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
       当事業年度（2021年３月31日）

      　　１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
      　　　　株式関連
             区分      取引の種類           契約額等       契約額等の               評価損益
                                             時価
                                     うち１年超
                              （千円）                     （千円）
                                            （千円）
                                     （千円）
            市場取引       指数先物取引
                   　買建              7,910        ―       350       350
                  合計                7,910        ―       350       350
      　　　（注）時価の算定方法
      　　　　　　取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
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      　　２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
      　　　　該当事項はありません。
       (退職給付関係)

      １．採用している退職給付制度の概要
        当社は、確定拠出型年金制度を採用しております。
      ２．確定拠出制度

       当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度（自                               2019年４月１日　至            2020年３月31日）
      4,686千円、当事業年度（自                2020年４月１日　至           2021年３月31日）3,963千円であります。
      (税効果会計関係)

               前事業年度                           当事業年度

             （2020年３月31日）                           （2021年３月31日）
     １.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳                           １.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
       繰延税金資産                           繰延税金資産
       　電話加入権                     438千円      　電話加入権                     438千円
       　未払事業税                           　未払事業税
                           886                          3,830
       　その他未払税金                           　その他未払税金
                           866                          1,424
       　その他有価証券評価差額金                           　その他有価証券評価差額金
                          162,395                           130,492
       　その他                    673      　その他                   3,936
       繰延税金資産小計                           繰延税金資産小計
                          165,260                           140,121
       評価性引当額                           評価性引当額
                          △438                            ―
       繰延税金資産合計                           繰延税金資産合計
                          164,822                           140,121
       繰延税金負債                           繰延税金負債
       　繰延ヘッジ損益                           　その他有価証券評価差額金
                          △1,475                           △120
       繰延税金負債合計                           繰延税金負債合計
                          △1,475                           △120
       繰延税金資産の純額                           繰延税金資産の純額
                                                   140,000
                          163,346
     ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に                           ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に

      重要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な項目別                           重要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な項目別
      の内訳                           の内訳
     　　当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の                                       同左

      負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため
      注記を省略しております。
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    （セグメント情報）
      前事業年度       (自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)
    　（セグメント情報）
       　当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しておりま
       す。
      （関連情報）

        １．製品及びサービスごとの情報
           単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超え
         るため、記載を省略しております。
        ２．地域ごとの情報

         (1)売上高
          本邦の外部顧客への売上高に区分した金額が損益計算書の売上高の90％を超えるため、地域
          ごとの売上高の記載を省略しております。
         (2)有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
        ３．主要な顧客ごとの情報

                                          （単位：千円）
                     顧客の名称                      営業収益
         ＳＢＩ中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
                                              633,842
         （年２回決算型）
       （報告セグメントごとの減損損失に関する情報）

        該当事項はありません。
       （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

        該当事項はありません。
       （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

        該当事項はありません。
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
      当事業年度(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)
      （セグメント情報）
       　当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しておりま
       す。
      （関連情報）

        １．製品及びサービスごとの情報
           単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超え
         るため、記載を省略しております。
        ２．地域ごとの情報

         (1)売上高
          本邦の外部顧客への売上高に区分した金額が損益計算書の売上高の90％を超えるため、地域
          ごとの売上高の記載を省略しております。
         (2)有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
        ３．主要な顧客ごとの情報

                                          （単位：千円）
                     顧客の名称                      営業収益
         ＳＢＩ中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
                                              517,208
         （年２回決算型）
       （報告セグメントごとの減損損失に関する情報）

        該当事項はありません。
       （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

        該当事項はありません。
       （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

        該当事項はありません。
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    (関連当事者情報)
      前事業年度　(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)

    　１.関連当事者との取引

      　財務諸表提出会社と関連当事者との取引
       　財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引        期末
                               の所有
         会社等の名称                 事業の内容                 取引の
                     は出資金                          金額        残高
     種類            所在地                  関連当事者との関係                 科目
          又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)        (千円)
                               割合(%)
                                          販売委託
     同一の
                                          支払手数
                                               586,867
     親会社
                                          料
        株式会社SBI証券       東京都港区          証券業         販売委託・販促                未払金
                      48,323         ―                        117,336
     を持つ
                                          広告宣伝
     会社
                                                 160
                                          費
      (注)   １．取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
         ２．販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
    　２.親会社に関する注記

       親会社情報
    　　　ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社（非上場）
    　　　モーニングスター株式会社（東京証券取引所ジャスダック市場に上場）
    　　　ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社（非上場）
    　　　ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所市場第一部に上場）
      当事業年度　(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)

    　１.関連当事者との取引

      　財務諸表提出会社と関連当事者との取引
       　財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引        期末
                               の所有
         会社等の名称                 事業の内容                 取引の
                     は出資金                          金額        残高
     種類            所在地                  関連当事者との関係                 科目
          又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)        (千円)
                               割合(%)
     同一の
                                          販売委託
     親会社
        株式会社SBI証券       東京都港区          証券業         販売委託        支払手数        未払金
                      48,323         ―                533,728        148,196
     を持つ
                                          料
     会社
      (注)   １．取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
         ２．販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
    　２.親会社に関する注記

       親会社情報
    　　　ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社（非上場）
    　　　モーニングスター株式会社（東京証券取引所市場第一部に上場）
    　　　ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社（非上場）
    　　　ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所市場第一部に上場）
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       (１株当たり情報)
                             前事業年度                 当事業年度
                           自　2019年４月１日                 自　2020年４月１日
                           至　2020年３月31日                 至　2021年３月31日
     １株当たり純資産額                            56,824円65銭                 66,824円16銭

     １株当たり当期純利益                            9,053円55銭                 8,108円30銭

                        なお、潜在株式調整後１株当                 なお、潜在株式調整後１株当

                        たり当期純利益金額について                 たり当期純利益金額について
                        は、潜在株式が存在しないた                 は、潜在株式が存在しないた
                        め記載しておりません。                 め記載しておりません。
     (注)１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                             前事業年度                 当事業年度

                           自　2019年４月１日                 自　2020年４月１日
                           至　2020年３月31日                 至　2021年３月31日
     当期純利益(千円)                               331,360                 296,763

     普通株主に帰属しない金額(千円)                                  ―                 ―

     普通株式に係る当期純利益(千円)                               331,360                 296,763

     期中平均株式数(株)                               36,600                 36,600

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      (重要な後発事象)
       前事業年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)
        該当事項はありません。
       当事業年度(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)

    　　（共通支配下の取引等）
         当社は、2021年３月17日の取締役会において、当社を吸収合併存続会社とし、同一の親会社を
        持つ会社であるＳＢＩオルタナティブ・インベストメンツ株式会社を吸収合併消滅会社とする吸
        収合併契約の締結を承認決議し、効力発生日である2021年５月１日付をもって吸収合併いたしま
        した。
    　　　１．取引の概要

      　　　(1)結合当事企業の名称
           存続会社：当社
           消滅会社：ＳＢＩオルタナティブ・インベストメンツ株式会社
      　　　(2)企業結合日
           2021年５月１日
      　　　(3)企業結合の法的形式
           当社を存続会社とし、ＳＢＩオルタナティブ・インベストメンツ株式会社を消滅会社とす
          る吸収合併。
      　　　(4)結合後企業の名称
          　ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
      　　　(5)取引の目的
           経営資源の有効活用及び最適化を図ることを目的としております。
      　　２．実施した会計処理の概要
    　　　　　「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適
          用指針」に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行っております。
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                     独立監査人の監査報告書

                                                     2021年６月２日

    ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
     取   締   役   会    御中

                       有限責任監査法人トーマツ

                        東  京  事  務  所
                        指定有限責任社員

                                 公認会計士
                                       木　村　尚　子
                        業務執行社員
                        指定有限責任社員

                                 公認会計士
                                       郷右近　隆　也
                        業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に
    掲げられているＳＢＩアセットマネジメント株式会社の2020年４月１日から2021年３月31日までの第35期事業年度の財務
    諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を
    行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＳＢＩア
    セットマネジメント株式会社の2021年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての
    重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
     論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
     事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
     るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
     うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
     事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
    含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　　上

     ※１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま



        す。
     　２．XBRLデータは監査の対象に含まれておりません。
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            独   立   監   査   人   の   中   間   監   査   報   告   書

                                                    2021年7月27日

    SBIアセットマネジメント株式会社

        取   締   役   会   御  中
                            監  査  法  人  　ナ   　カ   　チ

                             東京都千代田区
                             代  表  社  員

                                   公認会計士
                                           髙  村  　俊   行    印
                             業務執行社員
                             代  表  社  員

                                   公認会計士
                                           家  冨  　義   則    印
                             業務執行社員
    中間監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンド
    の経理状況」に掲げられているＳＢＩグローバル・ラップファンド（安定型）の2020年12月16日から
    2021年6月15日までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金
    計算書並びに中間注記表について中間監査を行った。
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
    作成基準に準拠して、ＳＢＩグローバル・ラップファンド（安定型）の2021年6月15日現在の信託財産
    の状態及び同日をもって終了する中間計算期間（2020年12月16日から2021年6月15日まで）の損益の状
    況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を
    行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に
    記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、SBIアセットマネジ
    メント株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たし
    ている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断し
    ている。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中
    間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び
    運用することが含まれる。
      中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成すること
    が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準
    に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    中間財務諸表監査における監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表
    示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監
    査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正
    又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽
      表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判
      断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中
      間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬に
      よる中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に
      必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査
      人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸
      表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理
      性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し
      た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な
      不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場
      合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性
      に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明
      することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいて
      いるが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
      作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及
      び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどう
      かを評価する。
      監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別し
    た内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているそ
    の他の事項について報告を行う。
      監査人は、経営者に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
    と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減す
    るためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

      SBIアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
    計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上
    ※　１．上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が

        別途保管しております。
       ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象に含まれておりません。
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            独   立   監   査   人   の   中   間   監   査   報   告   書

                                                    2021年7月27日

    SBIアセットマネジメント株式会社

        取   締   役   会   御  中
                            監  査  法  人  　ナ   　カ   　チ

                             東京都千代田区
                             代  表  社  員

                                   公認会計士
                                           髙  村  　俊   行    印
                             業務執行社員
                             代  表  社  員

                                   公認会計士
                                           家  冨  　義   則    印
                             業務執行社員
    中間監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンド
    の経理状況」に掲げられているＳＢＩグローバル・ラップファンド（積極型）の2020年12月16日から
    2021年6月15日までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金
    計算書並びに中間注記表について中間監査を行った。
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
    作成基準に準拠して、ＳＢＩグローバル・ラップファンド（積極型）の2021年6月15日現在の信託財産
    の状態及び同日をもって終了する中間計算期間（2020年12月16日から2021年6月15日まで）の損益の状
    況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を
    行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に
    記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、SBIアセットマネジ
    メント株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たし
    ている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断し
    ている。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中
    間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び
    運用することが含まれる。
      中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成すること
    が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準
    に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
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                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    中間財務諸表監査における監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表
    示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監
    査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正
    又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽
      表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判
      断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中
      間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬に
      よる中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に
      必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査
      人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸
      表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理
      性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し
      た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な
      不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場
      合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性
      に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明
      することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいて
      いるが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
      作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及
      び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどう
      かを評価する。
      監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別し
    た内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているそ
    の他の事項について報告を行う。
      監査人は、経営者に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
    と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減す
    るためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

      SBIアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
    計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上
    ※　１．上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が

        別途保管しております。
       ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象に含まれておりません。
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