ダイワ・ファンド・シリーズ-ダイワ新興国債券ファンド(通貨選択型)-通貨タワー- 半期報告書(外国投資信託受益証券) 第12期(令和2年12月1日-令和3年11月30日)
提出書類 | 半期報告書(外国投資信託受益証券)-第12期(令和2年12月1日-令和3年11月30日) |
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提出者 | ダイワ・ファンド・シリーズ-ダイワ新興国債券ファンド(通貨選択型)-通貨タワー- |
カテゴリ | 半期報告書(外国投資信託受益証券) |
EDINET提出書類
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド(ケイマン)(E15791)
半期報告書(外国投資信託受益証券)
【表紙】
【提出書類】 半期報告書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 令和3年8月 31 日
【計算期間】 第 12 期中(自 令和2年 12 月1日 至 令和3年5月 31 日)
【ファンド名】 ダイワ・ファンド・シリーズ-ダイワ新興国債券ファンド(通貨選択型)
-通貨タワー-
(Daiwa Fund Series - Daiwa Emerging Bond Fund (Currency Select) -
The Tower of Currency)
-米ドル・コース (USD Unit)
-豪ドル・コース (AUD Unit)
- NZ ドル・コース (NZD Unit)
-南アフリカ・ランド・コース (ZAR Unit)
-日本円・コース (JPY Unit)
-トルコ・リラ・コース (TRY Unit)
-米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース (USD (BRL Hedged) Unit)
-米ドル建 豪ドル・ヘッジコース (USD (AUD Hedged) Unit)
【発行者名】 ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド
(ケイマン)
(Daiwa Asset Management Services Ltd. (Cayman))
【代表者の役職氏名】 取締役 松葉 恭明
【本店の所在の場所】 ケイマン諸島、 KY1-1104 、グランド・ケイマン、ジョージ・タウン、
サウス・チャーチ・ストリート、ウグランド・ハウス、私書箱 309 号、
メイプルズ・コーポレート・サービシイズ・リミテッド気付
(c/o Maples Corporate Services Limited, PO Box 309, Ugland House,
South Church Street, George Town, Grand Cayman, KY1-1104, Cayman
Islands)
【代理人の氏名又は 弁護士 三浦 健
名称】 同 下瀬 伸彦
【代理人の住所又は 東京都千代田区丸の内二丁目6番1号 丸の内パークビルディング
所在地】 森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 三浦 健
同 下瀬 伸彦
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目6番1号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 (03)6212-8316
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド(ケイマン)(E15791)
半期報告書(外国投資信託受益証券)
1 【ファンドの運用状況】
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド(ケイマン)(以下「管理会社」といい
ます。)が管理するダイワ・ファンド・シリーズ-ダイワ新興国債券ファンド(通貨選択型)
-通貨タワー- (Daiwa Fund Series - Daiwa Emerging Bond Fund (Currency Select) - The Tower
of Currency) (以下「ファンド」といいます。)の運用状況は、以下の通りです。
(1)【投資状況】
① 資産別および地域別の投資状況
( 2021 年6月末日現在)
時価合計 投資比率
資産の種類 国名
(アメリカ合衆国ドル) (%)
インドネシア 8,302,026 10.69
トルコ 7,268,158 9.36
メキシコ 6,349,740 8.18
ブラジル 6,341,375 8.16
南アフリカ 5,979,430 7.70
ロシア 5,828,467 7.50
コロンビア 5,600,398 7.21
アルゼンチン 4,966,676 6.39
国債
ウクライナ 3,781,096 4.87
フィリピン 3,640,528 4.69
クロアチア 3,587,083 4.62
ペルー 3,476,368 4.48
パナマ 2,987,625 3.85
ルーマニア 2,704,342 3.48
ハンガリー 821,848 1.06
政府機関債 メキシコ 4,339,180 5.59
小計 75,974,341 97.82
現金・その他の資産(負債控除後) 1,691,401 2.18
合計(純資産総額) 77,665,742 100.00
( 約 8,588 百万円 )
(注1)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。以下同じです。
(注2) アメリカ合衆国ドル(以下「米ドル」といいます。)、オーストラリア・ドル(以下「豪ドル」といいます。)、
ニュージーランド・ドル、南アフリカ・ランドおよびトルコ・リラの円換算は、便宜上、 2021 年6月 30 日現在における
株式会社三菱 UFJ 銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1米ドル= 110.58 円、1豪ドル= 83.12 円、1ニュージーランド・
ドル= 77.28 円、1南アフリカ・ランド= 7.70 円および1トルコ・リラ= 12.65 円 )によります。 以下同じです。
(注3)ファンドは、ケイマン諸島の法律に基づいて設定されていますが、純資産総額は各コースの基準通貨(米ドル・コース
受益証券については米ドル、豪ドル・コース受益証券については豪ドル、 NZ ドル・コース受益証券についてはニュー
ジーランド・ドル、南アフリカ・ランド・コース受益証券については南アフリカ・ランド、日本円・コース受益証券に
ついては日本円、トルコ・リラ・コース受益証券についてはトルコ・リラ、米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコー
ス受益証券については米ドル、米ドル建 豪ドル・ヘッジコース受益証券については米ドル)で算出されます。
(注4)本書の中で金額および比率を表示する場合、四捨五入して記載してあります。したがって、合計の数字が一致しない場
合があります。また、円貨への換算は、本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、必要な
場合四捨五入してあります。したがって、本書の中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もありま
す。
② 投資有価証券の主要銘柄
( 2021 年6月末日現在)
投資
順 利率 取得金額 時価
銘柄の名称 発行地 種類 償還期限 額面金額 比率
位 (% ) (米ドル ) (米ドル )
(% )
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Mexico Government
1 メキシコ 国債 7.500 2033 年 4月 8日 USD 3,000,000 4,216,300 4,251,987 5.47
International Bond
Russian Foreign Bond
2 ロシア 国債 5.875 2043 年 9月 16 日 USD 3,000,000 3,372,684 4,024,521 5.18
- Eurobond
Republic of South
Africa Government
3 南アフリカ 国債 4.300 2028 年 10 月 12 日 USD 3,500,000 3,418,420 3,626,235 4.67
International Bond
Croatia Government
4 クロアチア 国債 5.500 2023 年 4月 4日 USD 3,300,000 3,615,150 3,587,084 4.62
International Bond
Turkey Government
5 トルコ 国債 6.125 2028 年 10 月 24 日 USD 3,000,000 3,060,450 3,065,936 3.95
International Bond
Indonesia Government
6 インドネシア 国債 6.750 2044 年 1月 15 日 USD 2,000,000 2,469,000 2,957,620 3.81
International Bond
Argentine Republic
Government
7 アルゼンチン 国債 0.125 2035 年 7月 9日 USD 7,519,957 3,146,937 2,425,186 3.12
International Bond
Brazilian Government
8 ブラジル 国債 5.625 2047 年 2月 21 日 USD 2,200,000 2,017,237 2,411,750 3.11
International Bond
Colombia Government
9 コロンビア 国債 5.625 2044 年 2月 26 日 USD 2,000,000 2,164,800 2,275,640 2.93
International Bond
Ukraine Government
10 ウクライナ 国債 9.750 2028 年 11 月 1日 USD 1,900,000 1,875,738 2,270,234 2.92
International Bond
Brazilian Government
11 ブラジル 国債 4.250 2025 年 1月 7日 USD 2,100,000 2,193,468 2,265,375 2.92
International Bond
Colombia Government
12 コロンビア 国債 7.375 2037 年 9月 18 日 USD 1,700,000 2,221,624 2,252,502 2.90
International Bond
Peruvian Government
13 ペルー 国債 4.125 2027 年 8月 25 日 USD 2,000,000 2,104,400 2,247,603 2.89
International Bond
Romania Government
14 ルーマニア 国債 4.875 2024 年 1月 22 日 USD 2,000,000 2,109,200 2,212,732 2.85
International Bond
政府機
Petroleos Mexicanos
15 メキシコ 6.875 2026 年 8月 4日 USD 2,000,000 2,183,000 2,181,668 2.81
関債
Philippine
Government
16 フィリピン 国債 3.000 2028 年 2月 1日 USD 2,000,000 2,157,500 2,163,028 2.79
International Bond
Mexico Government
17 メキシコ 国債 5.750 2010 年 10 月 12 日 USD 1,750,000 1,779,794 2,097,753 2.70
International Bond
Turkey Government
18 トルコ 国債 4.875 2043 年 4月 16 日 USD 2,600,000 1,928,940 2,083,812 2.68
International Bond
Indonesia Government
19 インドネシア 国債 5.250 2042 年 1月 17 日 USD 1,500,000 1,578,750 1,875,125 2.41
International Bond
Pananiam Government
20 パナマ 国債 3.750 2025 年 3月 16 日 USD 1,700,000 1,827,500 1,855,125 2.39
International Bond
Argentine Republic
Government
21 アルゼンチン 国債 0.125 2030 年 7月 9日 USD 4,980,040 2,377,732 1,811,490 2.33
International Bond
Russian Foreign Bond
22 ロシア 国債 5.625 2042 年 4月 4日 USD 1,400,000 1,489,495 1,803,946 2.32
- Eurobond
Turkey Government
23 トルコ 国債 11.875 2030 年 1月 15 日 USD 1,250,000 2,102,519 1,733,415 2.23
International Bond
Indonesia
Government
24 インドネシア 国債 4.350 2027 年 1月 8日 USD 1,500,000 1,710,000 1,699,838 2.19
International Bond
Philippine
Government
25 フィリピン 国債 7.750 2031 年 1月 14 日 USD 1,000,000 1,457,250 1,477,500 1.90
International Bond
Republic of South
Africa Government
26 南アフリカ 国債 4.850 2027 年 9月 27 日 USD 1,300,000 1,406,340 1,401,587 1.80
International Bond
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
Brazilian Government
27 ブラジル 国債 8.750 2025 年 2月 4日 USD 1,000,000 1,469,138 1,245,000 1.60
International Bond
Peruvian Government
28 ペルー 国債 7.350 2025 年 7月 21 日 USD 1,000,000 1,325,000 1,228,765 1.58
International Bond
Indonesia Government
29 インドネシア 国債 4.625 2043 年 4月 15 日 USD 1,000,000 1,047,300 1,160,420 1.49
International Bond
Pananiam Government
30 パナマ 国債 4.500 2047 年 5月 15 日 USD 1,000,000 1,067,400 1,132,500 1.46
International Bond
③ 投資不動産物件
該当事項はありません( 2021 年6月末日現在)。
④ その他投資資産の主要なもの
該当事項はありません( 2021 年6月末日現在)。
(2)【運用実績】
①【純資産の推移】
2021 年6月末日までの1年間における各月末の純資産の推移は、以下の通りです。
<米ドル・コース>
純資産総額 1口当たりの純資産価格
千米ドル 百万円 米ドル 円
2020 年7月末日 10,553 1,167 132.94 14,701
8月末日 9,711 1,074 133.21 14,730
9月末日 9,404 1,040 130.43 14,423
10 月末日 9,226 1,020 129.98 14,373
11 月末日 9,611 1,063 135.46 14,979
12 月末日 9,477 1,048 137.55 15,210
2021 年1月末日 8,969 992 135.08 14,937
2月末日 8,458 935 130.83 14,467
3月末日 8,101 896 127.65 14,116
4月末日 8,001 885 130.02 14,378
5月末日 8,081 894 131.85 14,580
6月末日 8,065 892 132.96 14,703
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<豪ドル・コース>
純資産総額 1口当たりの純資産価格
千豪ドル 百万円 豪ドル 円
2020 年7月末日 22,481 1,869 147.76 12,282
8月末日 22,216 1,847 148.05 12,306
9月末日 21,528 1,789 144.86 12,041
10 月末日 20,990 1,745 144.32 11,996
11 月末日 21,825 1,814 150.25 12,489
12 月末日 21,872 1,818 152.43 12,670
2021 年1月末日 21,227 1,764 149.70 12,443
2月末日 20,379 1,694 145.04 12,056
3月末日 19,586 1,628 141.46 11,758
4月末日 19,777 1,644 144.02 11,971
5月末日 19,774 1,644 146.03 12,138
6月末日 19.559 1,626 147.23 12,238
< NZ ドル・コース>
純資産総額 1口当たりの純資産価格
千ニュージー ニュージー
百万円 円
ランド・ドル ランド・ドル
2020 年7月末日 13,947 1,078 148.23 11,455
8月末日 13,740 1,062 148.55 11,480
9月末日 13,290 1,027 145.42 11,238
10 月末日 13,011 1,005 144.92 11,199
11 月末日 13,498 1,043 150.87 11,659
12 月末日 13,671 1,056 153.15 11,835
2021 年1月末日 13,409 1,036 150.41 11,624
2月末日 11,817 913 145.75 11,264
3月末日 11,357 878 142.16 10,986
4月末日 11,454 885 144.74 11,186
5月末日 11,593 896 146.79 11,344
6月末日 11,898 919 148.05 11,441
<南アフリカ・ランド・コース>
純資産総額 1口当たりの純資産価格
千南アフリカ 南アフリカ
百万円 円
・ランド ・ランド
2020 年7月末日 452,881 3,487 2,107.34 16,227
8月末日 457,770 3,525 2,119.82 16,323
9月末日 444,592 3,423 2,083.29 16,041
10 月末日 446,556 3,438 2,083.17 16,040
11 月末日 463,594 3,570 2,174.27 16,742
12 月末日 454,723 3,501 2,214.11 17,049
2021 年1月末日 438,906 3,380 2,183.44 16,812
2月末日 413,168 3,181 2,120.79 16,330
3月末日 398,113 3,065 2,075.55 15,982
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
4月末日 396,472 3,053 2,119.20 16,318
5月末日 400,648 3,085 2,157.29 16,611
6月末日 397,314 3,059 2,184.45 16,820
<日本円・コース>
純資産総額 1口当たりの純資産価格
千円 円
2020 年7月末日 50,562 1,167
8月末日 49,721 1,169
9月末日 48,660 1,144
10 月末日 48,481 1,140
11 月末日 50,497 1,187
12 月末日 47,544 1,204
2021 年1月末日 46,667 1,182
2月末日 45,178 1,144
3月末日 43,583 1,115
4月末日 44,374 1,136
5月末日 44,997 1,151
6月末日 45,363 1,161
<トルコ・リラ・コース>
純資産総額 1口当たりの純資産価格
千トルコ・リラ 百万円 トルコ・リラ 円
2020 年7月末日 126,149 1,596 287.28 3,634
8月末日 129,252 1,635 294.06 3,720
9月末日 128,495 1,625 291.64 3,689
10 月末日 127,024 1,607 290.70 3,677
11 月末日 132,405 1,675 307.15 3,885
12 月末日 134,517 1,702 315.93 3,997
2021 年1月末日 131,692 1,666 312.86 3,958
2月末日 127,267 1,610 305.16 3,860
3月末日 123,801 1,566 297.90 3,768
4月末日 127,014 1,607 310.39 3,926
5月末日 130,017 1,645 318.58 4,030
6月末日 130,071 1,645 326.61 4,132
<米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース>
純資産総額 1口当たりの純資産価格
千米ドル 百万円 米ドル 円
2020 年7月末日 981 108 72.06 7,968
8月末日 942 104 69.16 7,648
9月末日 852 94 65.48 7,241
10 月末日 800 88 63.67 7,041
11 月末日 894 99 71.09 7,861
12 月末日 885 98 75.10 8,305
2021 年1月末日 824 91 69.90 7,730
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2月末日 768 85 66.30 7,331
3月末日 695 77 63.87 7,063
4月末日 738 82 67.76 7,493
5月末日 778 86 71.48 7,904
6月末日 970 107 75.27 8,323
<米ドル建 豪ドル・ヘッジコース>
純資産総額 1口当たりの純資産価格
千米ドル 百万円 米ドル 円
2020 年7月末日 2,734 302 97.78 10,813
8月日末 2,652 293 100.35 11,097
9月末日 2,462 272 95.66 10,578
10 月末日 2,402 266 93.36 10,324
11 月末日 2,624 290 101.98 11,277
12 月末日 2,713 300 107.96 11,938
2021 年1月末日 2,644 292 105.86 11,706
2月末日 2,583 286 103.41 11,435
3月末日 2,429 269 99.22 10,972
4月末日 2,465 273 102.44 11,328
5月末日 2,494 276 103.64 11,461
6月末日 2,426 268 101.73 11,249
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〈参考情報〉
基準価額・純資産の推移
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②【分配の推移】
<米ドル・コース>
該当事項はありません。
<豪ドル・コース>
該当事項はありません。
< NZ ドル・コース>
該当事項はありません。
<南アフリカ・ランド・コース>
該当事項はありません。
<日本円・コース>
該当事項はありません。
<トルコ・リラ・コース>
該当事項はありません。
<米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース>
該当事項はありません。
<米ドル建 豪ドル・ヘッジコース>
該当事項はありません。
③【収益率の推移】
下記期間における収益率は、以下の通りです。
<米ドル・コース>
(注)
収益率
2020 年7月1日~ 2021 年6月末日 2.85 %
(注)
収益率
2020 年 12 月1日~ 2021 年5月末日 -2.66 %
<豪ドル・コース>
(注)
収益率
2020 年7月1日~ 2021 年6月末日 2.41 %
(注)
収益率
2020 年 12 月1日~ 2021 年5月末日 -2.81 %
< NZ ドル・コース>
(注)
収益率
2020 年7月1日~ 2021 年6月末日 2.67 %
(注)
収益率
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ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド(ケイマン)(E15791)
半期報告書(外国投資信託受益証券)
2020 年 12 月1日~ 2021 年5月末日 -2.70 %
<南アフリカ・ランド・コース>
(注)
収益率
2020 年7月1日~ 2021 年6月末日 6.84 %
(注)
収益率
2020 年 12 月1日~ 2021 年5月末日 -0.78 %
<日本円・コース>
(注)
収益率
2020 年7月1日~ 2021 年6月末日 2.29 %
(注)
収益率
2020 年 12 月1日~ 2021 年5月末日 -3.03 %
<トルコ・リラ・コース>
(注)
収益率
2020 年7月1日~ 2021 年6月末日 15.68 %
(注)
収益率
2020 年 12 月1日~ 2021 年5月末日 3.72 %
<米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース>
(注)
収益率
2020 年7月1日~ 2021 年6月末日 13.27 %
(注)
収益率
2020 年 12 月1日~ 2021 年5月末日 0.55 %
<米ドル建 豪ドル・ヘッジコース>
(注)
収益率
2020 年7月1日~ 2021 年6月末日 11.39 %
(注)
収益率
2020 年 12 月1日~ 2021 年5月末日 1.63 %
(注)収益率(%)= 100 × (a - b) / b
a=当該期間末の1口当たり純資産価格(当該期間の分配金の合計額を加えた額)
b=当該期間の直前の日の1口当たり純資産価格(分配落ちの額)
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ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド(ケイマン)(E15791)
半期報告書(外国投資信託受益証券)
〈参考情報〉
年間収益率の推移
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
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2 【販売及び買戻しの実績】
2021 年6月末日までの1年間における販売および買戻しの実績ならびに 2021 年6月末日現在の発
行済口数は、以下の通りです。
<米ドル・コース>
販売口数 買戻口数 発行済口数
21,110 230 102,422
2020 年7月1日~
2021 年6月末日
(21,110) (230) (102,422)
<豪ドル・コース>
販売口数 買戻口数 発行済口数
23,166 500 178,176
2020 年7月1日~
2021 年6月末日
(23,166) (500) (178,176)
< NZ ドル・コース>
販売口数 買戻口数 発行済口数
16,304 2,581 107,814
2020 年7月1日~
2021 年6月末日
(16,304) (2,581) (107,814)
<南アフリカ・ランド・コース>
販売口数 買戻口数 発行済口数
41,105 7,147 249,799
2020 年7月1日~
2021 年6月末日
(41,105) (7,147) (249,799)
<日本円・コース>
販売口数 買戻口数 発行済口数
4,251 0 47,580
2020 年7月1日~
2021 年6月末日
(4,251) (0) (47,580)
<トルコ・リラ・コース>
販売口数 買戻口数 発行済口数
72,006 30,327 481,604
2020 年7月1日~
2021 年6月末日
(72,006) (30,327) (481,604)
<米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース>
販売口数 買戻口数 発行済口数
3,282 2,000 15,452
2020 年7月1日~
2021 年6月末日
(3,282) (2,000) (15,452)
<米ドル建 豪ドル・ヘッジコース>
販売口数 買戻口数 発行済口数
4,113 0 32,073
2020 年7月1日~
2021 年6月末日
(4,113) (0) (32,073)
(注)括弧内の数字は、本邦内における販売口数、買戻口数および発行済口数を表します。
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ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド(ケイマン)(E15791)
半期報告書(外国投資信託受益証券)
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
3 【ファンドの経理状況】
a. ファンドの日本文の中間財務書類は、英国およびアイルランドにおける諸法令および一般に認め
られた会計原則に準拠して作成された原文の中間財務書類を翻訳したものです。これは「中間財務
諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第 76 条第4項ただし書の規定の適用によるもので
す。
b. ファンドの中間財務書類は、外国監査法人等(公認会計士法(昭和 23 年法律第 103 号)第1条の
3第7項に規定する外国監査法人等をいう。)の監査を受けていません。
c. ファンドの原文の中間財務書類は、米ドル、豪ドル、ニュージーランド・ドル、南アフリカ・ラ
ンド、日本円またはトルコ・リラで表示されています。日本文の中間財務書類には、主要な金額に
ついて円貨換算が併記されています。日本円による金額は、株式会社三菱 UFJ 銀行の 2021 年6月 30
日現在における対顧客電信売買相場の仲値(1米ドル= 110.58 円、1豪ドル= 83.12 円、1ニュー
ジーランド・ドル= 77.28 円、1南アフリカ・ランド= 7.70 円および1トルコ・リラ= 12.65 円)で
換算されています。なお、1円未満の金額は四捨五入されています。
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
(1)【資産及び負債の状況】
ダイワ・ファンド・シリーズ
ダイワ新興国債券ファンド(通貨選択型)-通貨タワー-
2021 年5月 31 日に終了した6か月間の要約中間財務書類(未監査)
財政状態計算書
2021 年5月 31 日 2020 年 11 月 30 日
注記 米ドル 円 米ドル 円
資産
2,877,335 318,175,704 5,680,366 628,134,872
現金および現金同等物
7 76,472,815 8,456,363,883 80,325,391 8,882,381,737
損益を通じて公正価値評価される金融資産
854,002 94,435,541 885,184 97,883,647
未収利息
92,983 10,282,060 9,531 1,053,938
未収資本受益証券
80,297,135 8,879,257,188 86,900,472 9,609,454,194
資産合計
負債
7 (414,063) (45,787,087) (633,163) (70,015,165)
損益を通じて公正価値評価される金融負債
(77,678) (8,589,633) (47,032) (5,200,799)
未払資本受益証券
(158,263) (17,500,723) (157,229) (17,386,383)
未払費用
負債合計(償還可能参加型受益証券保有者に
(650,004) (71,877,442) (837,424) (92,602,346)
帰属する純資産を除く)
償還可能参加型受益証券保有者に帰属する純
79,647,131 8,807,379,746 86,063,048 9,516,851,848
資産
61,287 口 70,954 口
米ドル・コース発行済受益証券口数
135,409 口 145,255 口
豪ドル・コース発行済受益証券口数
78,978 口 89,468 口
NZ ドル・コース発行済受益証券口数
南アフリカ・ランド・コース発行済受益証券
185,718 口 213,218 口
口数
39,078 口 42,529 口
日本円・コース発行済受益証券口数
408,121 口 431,075 口
トルコ・リラ・コース発行済受益証券口数
米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース発
10,888 口 12,568 口
行済受益証券口数
米ドル建 豪ドル・ヘッジコース発行済受益証
24,067 口 25,732 口
券口数
米ドル・コース償還可能参加型受益証券1口
131.85 米ドル 14,580 135.46 米ドル 14,979
当たり純資産価格
豪ドル・コース償還可能参加型受益証券1口
146.03 豪ドル 12,138 150.25 豪ドル 12,489
当たり純資産価格
146.79 ニュージーラ 150.87 ニュージーラ
NZ ドル・コース償還可能参加型受益証券1口
ンド・ドル 11,344 ンド・ドル 11,659
当たり純資産価格
2,157.29 南アフリ 2,174.27 南アフリ
南アフリカ・ランド・コース償還可能参加型
カ・ランド 16,611 カ・ランド 16,742
受益証券1口当たり純資産価格
日本円・コース償還可能参加型受益証券1口
1,151 円 1,187 円
当たり純資産価格
318.58 307.15
トルコ・リラ・コース償還可能参加型受益証
トルコ・リラ 4,030 トルコ・リラ 3,885
券1口当たり純資産価格
米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース償
71.48 米ドル 7,904 71.09 米ドル 7,861
還可能参加型受益証券1口当たり純資産価格
米ドル建 豪ドル・ヘッジコース償還可能参加
103.64 米ドル 11,461 101.98 米ドル 11,277
型受益証券1口当たり純資産価格
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ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド(ケイマン)(E15791)
半期報告書(外国投資信託受益証券)
添付の注記は当該要約中間財務書類と不可分なものです。
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ダイワ・ファンド・シリーズ
ダイワ新興国債券ファンド(通貨選択型)-通貨タワー-
2021 年5月 31 日に終了した6か月間の要約中間財務書類(未監査)
包括利益計算書
2021 年5月 31 日に終了した会計期間 2020 年5月 31 日に終了した会計期間
注記 米ドル 円 米ドル 円
収益
債券利息収入
1,818,096 201,045,056 2,017,085 223,049,259
銀行利息収入
158 17,472 3,259 360,380
損益を通じて公正価値評価される金
融資産および負債に係る純利益/
1,685,580 186,391,436 (10,895,033) (1,204,772,749)
(損失)
3,503,834 387,453,964 (8,874,689) (981,363,110)
利益/(損失)合計
営業費用
受託報酬および管理事務代行報酬 3
(40,305) (4,456,927) (43,453) (4,805,033)
管理報酬 3
- - (8,690) (960,940)
投資運用報酬 3
(161,224) (17,828,150) (173,816) (19,220,573)
副管理事務代行報酬 3
(35,408) (3,915,417) (38,781) (4,288,403)
資産保管報酬 3
(21,578) (2,386,095) (33,077) (3,657,655)
管理会社代行サービス報酬 3
(88,673) (9,805,460) (86,908) (9,610,287)
販売報酬 3
(201,529) (22,285,077) (217,269) (24,025,606)
代行協会員報酬 3
(40,305) (4,456,927) (43,453) (4,805,033)
監査報酬
(10,898) (1,205,101) (11,759) (1,300,310)
弁護士報酬 3
(13,058) (1,443,954) (12,318) (1,362,124)
(16,425) (1,816,277) (15,268) (1,688,335)
その他の手数料等
(629,403) (69,599,384) (684,792) (75,724,299)
営業費用合計
純利益/(損失)
2,874,431 317,854,580 (9 ,559,481 ) (1,057,087 ,409 )
- - (22) (2,433)
銀行利息費用
- - (22) (2,433)
営業活動による償還可能参加型受益
証券保有者に帰属する純資産の増
2,874,431 317,854,580 (9 ,559,503 ) (1,057,089 ,842 )
加/(減少)額
添付の注記は当該要約中間財務書類と不可分なものです。
すべての損益は継続事業からのみ発生しています。
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ダイワ・ファンド・シリーズ
ダイワ新興国債券ファンド(通貨選択型)-通貨タワー-
2021 年5月 31 日に終了した6か月間の要約中間財務書類(未監査)
償還可能参加型受益証券保有者に帰属する純資産変動計算書
2021 年5月 31 日に終了した会計期間 2020 年5月 31 日に終了した会計期間
米ドル 円 米ドル 円
償還可能参加型受益証券保有者に帰
属する純資産期首残高
86,063,048 9,516,851,848 94,919,156 10,496,160,270
営業活動による償還可能参加型受益
証券保有者に帰属する純資産の増
加/(減少)額
2,874,431 317,854,580 (9 ,559,503 ) (1,057,089,842)
受益証券の取引
償還可能参加型受益証券の発行
703,999 77,848,209 1,303,008 144,086,625
償還可能参加型受益証券の買戻し
(9,490,046) (1,049,409,287) (6,213,744) (687,115,812)
(504,301) (55,765,605) (186,066) (20,575,178)
平準化
受益証券の取引による純資産の純減
(9,290,348) (1,027,326,682) (5,096,802) (563,604,365)
少額
償還可能参加型受益証券保有者に帰
79,647,131 8,807,379,746 80,262,851 8,875,466,064
属する純資産期末残高
添付の注記は当該要約中間財務書類と不可分なものです。
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ダイワ・ファンド・シリーズ
ダイワ新興国債券ファンド(通貨選択型)-通貨タワー-
2021 年5月 31 日に終了した6か月間の要約中間財務書類(未監査)
要約中間財務書類に対する注記
1.組織
ダイワ・ファンド・シリーズ(以下「トラスト」といいます。)は、ケイマン諸島法に基づき、 2008 年 10 月 20 日付
の信託宣言(以下「信託証書」といいます。)により設立されたオープン・エンド型のアンブレラ投資信託です。ダ
イワ新興国債券ファンド(通貨選択型)-通貨タワー-(以下「ファンド」といいます。)は、 2010 年8月 19 日に設
立され、信託証書に準拠して設定された別々のコースのトラストの受益証券で構成され、トラストのサブ・ファンド
を形成しています。当トラストはケイマン諸島のミューチュアル・ファンド法(改訂)に基づき、ミューチュアル・
ファンドとして登録され、かかる法律に準拠して規制されています。
トラストはアンブレラ型投資信託として設立されました。別のポートフォリオまたはファンドを創設、設定するこ
とができ、当該ファンドに帰属する資産および負債が適用されることになります。各ファンドに専属して関係する受
益証券が発行されます。各ファンドに固有の詳細については、目論見書の個別の添付資料に記載されています。
信託証書は、ケイマン諸島法により規制されています。すべての受益証券保有者は、信託証書およびそれに付 随す
る信託証書の条項による利益を受ける権利があり、かかる信託証書に対する義務があり、またかかる信託証書から通
知を受け取るものとみなされます。 (a) 目論見書およびファンドに関連した該当する添付資料の条項、および (b) 信託
証書およびかかるファンドに関連する付随する信託証書との間に矛盾が生じた場合は、後者の文書の条項が優先され
ます。
ファンドは米ドル建てです。受益証券の各コースは以下のような通貨建てです(受益証券の該当するコースのコー
ス基準通貨)。米ドル・コース受益証券は米ドル建て、豪ドル・コース受益証券は豪ドル建て、 NZ ドル・コース受益
証券はニュージーランド・ドル建て、および南アフリカ・ランド・コース受益証券は南アフリカ・ランド建て、日本
円・コース受益証券は円建て、トルコ・リラ・コース受益証券はトルコ・リラ建て、米ドル建ブラジル・レアル・
ヘッジコース受益証券は米ドル建て、米ドル建豪ドル・ヘッジコース受益証券は米ドル建てです。
ファンドの投資目的は、安定した収益の確保と信託財産の着実な成長を目指すことです。投資運用会社は、ファン
ドのために、主として新興国の政府、政府系機関、州および地方自治体が発行する米ドル建ての債券(以下、総称し
て「新興国債券」といいます。)に投資します。ただし、投資運用会社は、米ドル建て以外の新興国債券、米国の政
府、政府系機関、地方自治体および/または国際機関によって発行および/または保証された債券(以下、総称して
「対象債券」といいます。)に投資することもあります。投資運用会社は、ファンドのために、為替先渡契約に投資
します。ファンドは、米ドル通貨以外のコースにかかる原証券を売買するために為替先渡契約に投資します。一般的
に、米ドル建ての新興国債券の信用リスクが米国長期国債の信用リスクよりも高いため、前者の利回りは後者の利回
りよりも比較的高くなります。
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド(ケイマン)は管理会社であり、信託証書に基づ
き、ファンドの各コースの資産の投資および再投資の運用、ファンドの各コースに関して資金借入れの実行および
ファンドの各コースの受益証券の発行および買戻しに対する責務があります。
ダイワ・アセット・マネジメント(ヨーロッパ)リミテッドは投資運用会社であり、ファンドの各コースの資産の
投資および再投資の運用に対する責務があります。
BNY メロン・ファンド・マネジメント(ケイマン)リミテッドは受託会社であり、管理および現地当局への法令遵
守などの業務事項に対する責務があり、またファンドが統括文書を遵守しているか監視しています。受託会社は、ト
ラストの管理を、副管理事務代行会社である BNY メロン・ファンド・サービシイズ(アイルランド)デジグネイテッ
ド・アクティビティ・カンパニーに委託しています。
BNY メロン・ファンド・サービシイズ(アイルランド)デジグネイテッド・アクティビティ・カンパニーは、受託
会社との業務提供契約に従ったファンドの副管理事務代行会社であり、ファンドの日々の管理を実施しています。
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ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド(ケイマン)(E15791)
半期報告書(外国投資信託受益証券)
2.重要な会計方針
作成の基礎
2021 年5月 31 日に終了した会計期間のこれらの要約中間未監査財務書類は、財務報告評議会によって発表され、ア
イルランドの勅許会計士協会によって公表された財務報告基準(以下「 FRS 」といいます。)第 104 号「英国およびア
イルランド共和国において適用可能な財務報告基準」(アイルランドにおいて一般に認められている会計基準)を含
む会計基準に準拠して作成されています。
ファンドは、 FRS 第 102 号/第 104 号の第7項に基づき、流動性が高く、かつ公正価値で評価される投資有価証券が
保有割合の大部分を占めるオープン・エンド型投資ファンドに適用される免除規定を採用し、キャッシュ・フロー計
算書を作成していません。
3.関連会社との重要な契約および取引
管理会社
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド(ケイマン)がファンドの管理会社です。管理会社
はファンドの純資産総額から報酬を受領しません。
当会計期間中に、ファンドは 0 米ドル( 2020 年5月 31 日: 8,690 米ドル)の管理報酬を計上し、うち 0 米ドル( 2020
年 11 月 30 日: 0 米ドル)は当会計期間末現在未払いです。
受託会社および管理事務代行会社
BNY メロン・ファンド・マネジメント(ケイマン)リミテッドがファンドの受託会社および管理事務代行会社とし
て任命されています。受託会社は、年間 80,000 米ドルを最低報酬とする条件で、ファンドの資産から純資産総額の年
率 0.10 %を受託報酬および管理事務代行報酬として受領する権利を有しており、当該報酬は各評価日に発生し計算さ
れ、毎月後払いで支払われます。この最低報酬要件は設定日から6か月間は適用されない条件になっています。
当会計期間中に、ファンドは 40,305 米ドル( 2020 年5月 31 日: 43,453 米ドル)の受託報酬および管理事務代行報酬
を計上し、うち 18,573 米ドル( 2020 年 11 月 30 日: 19,716 米ドル)は 当会計 期間末現在未払いです。
投資運用会社
管理会社は、ファンドの資産の投資および再投資を運用するために管理会社の責務をダイワ・アセット・マネジメ
ント(ヨーロッパ)リミテッドに委譲しています。投資運用会社は、ファンドの資産から純資産総額の年率 0.4 %を
報酬として受領する権利を有しており、当該報酬は各評価日に発生し計算され、毎月後払いで支払われます。
当会計期間中に、ファンドは 161,224 米ドル( 2020 年5月 31 日: 173,816 米ドル)の投資運用報酬を計上し、うち
24,108 米ドル( 2020 年 11 月 30 日: 28,202 米ドル)は 当会計 期間末現在未払いです。
投資助言会社
大和アセットマネジメント株式会社は、日本でファンドのために投資助言会社として行動し、ファンドに対して自
由裁量の投資助言を提供する責任があります。
投資助言報酬は投資運用会社によって支払われ、ファンドの資産から支払われることはありません。
資産保管会社
ザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロンはファンドの資産保管会社を務めています。資産保管会社は、年間
12,000 米ドルを最低報酬とする条件で、ファンドの資産からユーロ市場で保有する資産額の年率 0.02 %、米国市場で
保有する資産額の年率 0.0125 %を資産保管報酬として受領する権利を有しており、当該報酬は各評価日に発生し計算
され、毎月後払いで支払われます。
当会計期間中に、ファンドは 21,578 米ドル( 2020 年5月 31 日: 33,077 米ドル)の資産保管報酬を計上し、うち
12,126 米ドル( 2020 年 11 月 30 日: 6,479 米ドル)は当会計期間末現在未払いです。
管理会社代行サービス会社
管理会社は、大和アセットマネジメント株式会社を管理会社代行サービス会社として任命しています。管理会社代
行サービス会社は、ファンドの資産から純資産総額の年率 0.22 %を報酬として受領する権利を有しており、当該報酬
は各評価日に発生し計算され、毎月後払いで支払われます。
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
当会計期間中に、ファンドは 88,673 米ドル( 2020 年5月 31 日: 86,908 米ドル)の管理会社代行サービス報酬を計上
し、うち 13,453 米ドル( 2020 年 11 月 30 日: 15,211 米ドル)は当会計期間末現在未払いです。
副管理事務代行会社
受託会社は、業務提供契約に従い、 BNY メロン・ファンド・サービシイズ(アイルランド)デジグネイテッド・ア
クティビティ・カンパニー をファンドの副管理事務代行会社として任命し、ファンドの日々の管理を実施していま
す。副管理事務代行会社は、ファンドの資産から 8,400 米ドルに年間の発行済受益証券のコース数を乗じた金額を受
領する権利を有しており、当該報酬は各評価日に発生し計算され、毎月後払いで支払われます。さらに、受益証券が
募集または買い戻された場合はいつでも、副管理事務代行会社はファンドの資産から取引手数料を受領する権利を有
しています。
当会計期間中に、ファンドは 35,408 米ドル( 2020 年5月 31 日: 38,781 米ドル)の副管理事務代行報酬を計上し、う
ち 13,461 米ドル( 2020 年 11 月 30 日: 17,453 米ドル)は 当会計 期間末現在未払いです。
販売会社
販売会社は、ファンドの資産から純資産総額の年率 0.5 %を報酬として受領する権利を有しており、当該報酬は各
評価日に発生し計算され、毎月後払いで支払われます。
当会計期間中に、ファンドは 201,529 米ドル( 2020 年5月 31 日: 217,269 米ドル)の販売報酬を計上し、うち 30,383
米ドル( 2020 年 11 月 30 日: 34,379 米ドル)は 当会計 期間末現在未払いです。
代行協会員
代行協会員は、ファンドの資産から純資産総額の年率 0.1 %を報酬として受領する権利を有しており、当該報酬は
各評価日に発生し計算され、毎月後払いで支払われます。
当会計期間中に、ファンドは 40,305 米ドル( 2020 年5月 31 日: 43,453 米ドル)の代行協会員報酬を計上し、うち
6,075 米ドル( 2020 年 11 月 30 日: 6,874 米ドル)は 当会計 期間末現在未払いです。
弁護士報酬
当会計期間中に、ファンドは 13,058 米ドル( 2020 年5月 31 日: 12,318 米ドル)の弁護士報酬を計上し、うち 13,508
米ドル( 2020 年 11 月 30 日: 1,210 米ドル)は当会計期間末現在未払いです。
4 . ソフト・コミッション
2021 年5月 31 日に終了した会計期間および 2020 年5月 31 日に終了した会計期間において、ファンドの管理会社と管
理事務代行会社が関与したソフト・コミッション契約はありません。
5.関連当事者取引
ある当事者が別の当事者を支配するか、他の当事者が財務上または経営上の決定を行う際に重要な影響力がある場
合、両当事者は関連しているとみなされます。 2021 年5月 31 日および 2020 年 11 月 30 日現在、関連当事者は以下の 通り
です。
管理会社-ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド(ケイマン)
投資運用会社-ダイワ・アセット・マネジメント(ヨーロッパ)リミテッド
投資助言会社および管理会社代行サービス会社-大和アセットマネジメント株式会社
販売会社、代行協会員および受益証券保有者-大和証券株式会社
取締役-3頁(注:原文)を参照してください。
受託会社および管理事務代行会社- BNY メロン・ファンド・マネジメント(ケイマン)リミテッド
副管理事務代行会社- BNY メロン・ファンド・サービシイズ(アイルランド)デジグネイテッド・アクティビティ・
カンパニー
資産保管会社-ザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロン
上記に関する報酬の詳細は、注記3に記載されています。
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2021 年5月 31 日および 2020 年 11 月 30 日現在、以下の受益証券保有者がファンドに対して以下の投資を行い、関連当
事者とみなされています。
2021 年5月 31 日現在 2020 年 11 月 30 日現在 受益証券総口数
トラスト 受益証券保有者 保有受益証券口数 保有受益証券口数 に対する比率
ダイワ新興国債券ファンド-
通貨タワー-米ドル・コース 大和証券株式会社 61,287 70,954 100 %
ダイワ新興国債券ファンド-
通貨タワー-豪ドル・コース 大和証券株式会社 135,409 145,255 100 %
ダイワ新興国債券ファンド-
通貨タワー- NZ ドル・コース 大和証券株式会社 78,978 89,468 100 %
ダイワ新興国債券ファンド-
通貨タワー-南アフリカ・
ランド・コース 大和証券株式会社 185,718 213,218 100 %
ダイワ新興国債券ファンド-
通貨タワー-日本円・コース 大和証券株式会社 39,078 42,529 100 %
ダイワ新興国債券ファンド-
通貨タワー-トルコ・リラ・
コース 大和証券株式会社 408,121 431,075 100 %
ダイワ新興国債券ファンド-
通貨タワー-米ドル建 ブラ
ジル・レアル・ヘッジコース 大和証券株式会社 10,888 12,568 100 %
ダイワ新興国債券ファンド-
通貨タワー-米ドル建
豪ドル・ヘッジコース 大和証券株式会社 24,067 25,732 100 %
6.効率的なポートフォリオ運用
ファンドは、効率的なポートフォリオ運用のため、さらに具体的にはファンドのデュレーションを目標範囲内で維
持するために、為替先渡契約を締結することがあります。 2021 年5月 31 日および 2020 年 11 月 30 日現在、ファンドは以
下の未決済の先渡為替契約のポジションを有しています。
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2021 年5月 31 日
為替先渡契約-未実現利益
未実現利益
購入通貨 購入金額 売却通貨 売却金額 満期日
米ドル
豪ドル・コース
米ドル 29,295 豪ドル 37,853 2021 年6月 30 日 107
NZ ドル・コース
ニュージーランド・
ドル 11,556,510 米ドル 8,293,093 2021 年6月 30 日 84,702
トルコ・リラ・コース
米ドル 60,449 トルコ・リラ 519,831 2021 年6月 30 日 886
米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース
ブラジル・レアル 4,072,038 米ドル 763,895 2021 年6月 30 日 13,499
南アフリカ・ランド・コース
南アフリカ・ランド 399,637,516 米ドル 28,539,347 2021 年6月 30 日 322,633
421,827
為替先渡契約に係る未実現利益合計
為替先渡契約-未実現損失
未実現損失
購入通貨 購入金額 売却通貨 売却金額 満期日
米ドル
豪ドル・コース
豪ドル 19,787,730 米ドル 15,318,595 2021 年6月 30 日 (60,894)
日本円・コース
日本円 44,765,162 米ドル 411,107 2021 年6月 30 日 (3,950)
トルコ・リラ・コース
トルコ・リラ 128,820,176 米ドル 15,097,167 2021 年6月 30 日 (338,694)
米ドル建 豪ドル・ヘッジコース
豪ドル 3,230,452 米ドル 2,500,842 2021 年6月 30 日 (9,943)
南アフリカ・ランド・コース
南アフリカ・
米ドル 108,223 ランド 1,506,609 2021 年6月 30 日 (582)
(414,063)
為替先渡契約に係る未実現損失合計
上記の為替先渡契約の契約相手はすべてザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロンです。
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2020 年 11 月 30 日
為替先渡契約-未実現利益
未実現利益
購入通貨 購入金額 売却通貨 売却金額 満期日
米ドル
豪ドル・コース
豪ドル 21,739,007 米ドル 15,800,190 2020 年 12 月 18 日 221,715
NZ ドル・コース
ニュージーランド・
ドル 13,461,222 米ドル 9,292,789 2020 年 12 月 18 日 168,131
トルコ・リラ・コース
米ドル 24,101 トルコ・リラ 183,216 2020 年 12 月 18 日 854
米ドル建 豪ドル・ヘッジコース
豪ドル 3,575,875 米ドル 2,598,992 2020 年 12 月 18 日 36,478
南アフリカ・ランド・コース
米ドル 85,707 南アフリカ・ランド 1,313,654 2020 年 12 月 18 日 1,049
462,671,270 29,774,629 2020 年 12 月 18 日 43,067
南アフリカ・ランド 米ドル
471,294
為替先渡契約に係る未実現利益合計
為替先渡契約-未実現損失
未実現損失
購入通貨 購入金額 売却通貨 売却金額 満期日
米ドル
日本円・コース
日本円 50,286,352 米ドル 484,352 2020 年 12 月 18 日 (1,868)
NZ ドル・コース
ニュージーランド・
米ドル 10,542 ドル 15,075 2020 年 12 月 18 日 (52)
トルコ・リラ・コース
トルコ・リラ 132,390,924 米ドル 17,415,417 2020 年 12 月 18 日 (617,065)
米ドル 80,883 トルコ・リラ 649,397 2020 年 12 月 18 日 (1,549)
米ドル建 ブラジル・レアル・ヘッジコース
ブラジル・レアル 4,809,166 米ドル 905,319 2020 年 12 月 18 日 (12,617)
11,368 61,305 2020 年 12 月 18 日 (12)
米ドル ブラジル・レアル
(633,163)
為替先渡契約に係る未実現損失合計
上記の為替先渡契約の契約相手はすべてザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロンでした。
7. 損益を通じて公正価値評価される金融商品
公正価値見積り
ファンドは、測定時に用いられたインプットの重要性を反映した公正価値ヒエラルキーを用いて、公正価値測定を
分類することが要求されます。公正価値ヒエラルキーは、以下の通り分類しています。
レベル1-同一の資産または負債に関する活発な市場における(無調整の)相場価格
レベル2-レベル1に含まれる相場価格以外のインプットのうち、資産または負債について、直接的(すなわち、価
格として)もしくは間接的(すなわち、価格から算出されるもの)に観察可能なもの
レベル3-観察可能な市場データに基づかない、資産または負債のインプット(観察不能なインプット)
「観察可能」を構成するものを決定するには、ファンドによる重要な判断が要求されます。ファンドは、容易に入
手可能であり、定期的に配信または更新され、信頼性がありかつ検証可能な、独占的なものでない、および関連市場
において積極的に関与している独立したソースによって提供される市場データを観察可能データとみなしています。
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さらに、重大な観察不能なインプット(レベル3)である金融商品は、当該基準により以下を開示することが要求
されます。レベル3への振替およびレベル3からの振替、期初および期末残高の調整表、包括利益計算書に認識した
金額と総認識利得損失計算書を通じて認識した金額とに区分される利得または損失の合計額、購入、売却、発行およ
び 決済額、ならびに公正価値のレベル3のポジションを決定する際に用いた仮定の感応度分析。
2021 年5月 31 日および 2020 年 11 月 30 日 現在、レベル1に分類される有価証券の価値は以下の通りです。
2021 年5月 31 日現在 2020 年 11 月 30 日現在
レベル1 レベル1
米ドル 米ドル
損益を通じて公正価値評価されると
指定されたもの
金融資産
- 2,204,844
国債
- 2,204,844
金融資産合計
2021 年5月 31 日および 2020 年 11 月 30 日現在、レベル2に分類される有価証券の価値は以下の通りです。
2021 年5月 31 日現在 2020 年 11 月 30 日現在
レベル2 レベル2
米ドル 米ドル
損益を通じて公正価値評価されると
指定されたもの
金融資産
政府機関債 4,390,394 4,176,229
国債 71,660,594 73,473,024
為替先渡契約に係る未実現利益 421,827 471,294
金融資産合計
76,472,815 78,120,547
金融負債
為替先渡契約に係る未実現損失 (414,063) (633,163)
金融負債合計
(414,063) (633,163)
2021 年5月 31 日に終了した会計期間および 2020 年 11 月 30 日に終了した会計年度において、保有される有価証券のレ
ベル間での振替はありませんでした。
8. 為替レート
外貨建取引は、取引日における換算レートを使用して、機能通貨へ換算されます。これらの取引の決済と外貨建貨
幣性資産および負債を会計期末日に換算替えすることにより生じる外貨換算差損益は、包括利益計算書で認識されま
す。
2021 年5月 31 日現在、使用された為替レートは以下の通りでした。
包括利益計算書および 償還可能参加型受益証券
財政状態計算書
保有者に帰属する純資産変動計算書
2021 年5月 31 日現在 2021 月5月 31 日に終了した会計期間の平均
1.297101 豪ドル 1米ドル 1.299978 豪ドル 1米ドル
5.221750 ブラジル・レアル 1米ドル 5.403032 ブラジル・レアル 1米ドル
109.975000 円 1米ドル 106.635615 円 1米ドル
1.379310 ニュージーランド・ドル 1米ドル 1.396076 ニュージーランド・ドル 1米ドル
8.568750 トルコ・リラ 1米ドル 7.732278 トルコ・リラ 1米ドル
13.786250 南アフリカ・ランド 1米ドル 14.720377 南アフリカ・ランド 1米ドル
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2020 年 11 月 30 日および 2020 年5月 31 日現在、使用された為替レートは以下の通りでした。
包括利益計算書および償還可能参加型受益証券
財政状態計算書
保有者に帰属する純資産変動計算書
2020 年 11 月 30 日現在 2020 年5月 31 日に終了した会計期間の平均
1.357128 豪ドル 1米ドル 1.523887 豪ドル 1米ドル
5.386150 ブラジル・レアル 1米ドル 4.725292 ブラジル・レアル 1米ドル
104.275000 円 1米ドル 108.536703 円 1米ドル
1.422880 ニュージーランド・ドル 1米ドル 1.591704 ニュージーランド・ドル 1米ドル
7.822250 トルコ・リラ 1米ドル 6.320689 トルコ・リラ 1米ドル
15.476250 南アフリカ・ランド 1米ドル 16.183512 南アフリカ・ランド 1米ドル
9.購入および売却
ポートフォリオの変更に関する全明細書は、受益者の要求に応じて入手可能となります。
10 .評価日
本財務書類は、 2021 年5月 28 日付で計算された当会計期間のファンドの最終評価日に基づき、同日付の価格で作成
されています。 2020 年 11 月 30 日現在の比較数値は、 2020 年 11 月 30 日付で計算された前会計年度のファンドの最終評価
日に基づき、同日付の価格で作成されています。
11 . 当会計期間中の重要な 事象
2020 年1月より、世界の金融市場は、 COVID-19 として知られる新型コロナウィルスの拡大による重大なボラティリ
ティーを経験しており、また今後も引き続き経験する可能性があります。 COVID-19 のアウトブレイクは、旅行および
国境の制限、検疫、サプライ・チェーンの混乱、消費者需要の低迷ならびに一般的な市場の不確実性を招いていま
す。 COVID-19 の蔓延による最終的な経済的影響、ならびに経済、市場、産業界および個々の発行体への長期的影響に
ついては不明であり、ファンドのパフォーマンスに影響を及ぼす可能性があります。ファンドへの影響に関する詳細
については、5頁および6頁の投資運用会社の報告書(注:原文)をご覧ください。
当会計期間中、その他の重要な事象はありませんでした。
12 . 後発 事象
COVID-19 の蔓延による最終的な経済的影響、ならびに経済、市場、産業界および個々の発行体への長期的影響につ
いては不明であり、ファンドのパフォーマンスに影響を及ぼす可能性があります。
当会計期間末後、当要約中間財務書類で開示が必要なその他の後発事象はありませんでした。
13 .要約中間財務書類の承認
当要約中間財務書類は、 2021 年8月 13 日、受託会社によって承認されました。
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(2)【投資有価証券明細表等】
ダイワ・ファンド・シリーズ
ダイワ新興国債券ファンド(通貨選択型)-通貨タワー-
2021 年5月 31 日に終了した6か月間の要約中間財務書類(未監査)
投資有価証券明細表
2021 年5月 31 日現在
名目保有高 銘柄 時価 純資産
米ドル 比率%
政府機関債( 2020 年 11 月 30 日 : 4,176,229 米ドル)
300,000 Comision Federal de Electricidad 'REGS' 4.750% 23/02/2027
334,227 0.42
700,000 Comision Federal de Electricidad 'REGS' 4.875% 15/01/2024
767,583 0.96
1,000,000 Petroleos Mexicanos 6.500% 13/03/2027
1,065,926 1.34
2,000,000 Petroleos Mexicanos 6.875% 04/08/2026 2,222,658 2.79
4,390,394 5.51
政府機関債合計
国債( 2020 年 11 月 30 日 : 75,677,868 米ドル)
5,280,040 Argentine Republic Government International Bond Step-Up
Coupon 0.125% 09/07/2030
1,960,215 2.46
7,519,957 Argentine Republic Government International Bond Step-Up
Coupon 0.125% 09/07/2035
2,490,986 3.13
2,000,000 Argentine Republic Government International Bond Step-Up
Coupon 0.125% 09/07/2041
757,500 0.95
2,100,000 Brazilian Government International Bond 4.250% 07/01/2025
2,278,500 2.86
2,200,000 Brazilian Government International Bond 5.625% 21/02/2047
2,365,000 2.97
300,000 Brazilian Government International Bond 8.250% 20/01/2034
415,125 0.52
1,000,000 Brazilian Government International Bond 8.750% 04/02/2025
1,245,000 1.56
1,000,000 Colombia Government International Bond 5.000% 15/06/2045
1,031,850 1.29
2,000,000 Colombia Government International Bond 5.625% 26/02/2044
2,205,316 2.77
1,700,000 Colombia Government International Bond 7.375% 18/09/2037
2,206,780 2.77
3,300,000 Croatia Government International Bond 'REGS' 5.500%
04/04/2023 3,608,454 4.53
500,000 Hungary Government International Bond 7.625% 29/03/2041
814,260 1.02
1,500,000 Indonesia Government International Bond 'REGS' 4.350%
08/01/2027 1,703,632 2.14
2,000,000 Indonesia Government International Bond 'REGS' 4.625%
15/04/2043 2,273,050 2.85
1,500,000 Indonesia Government International Bond 'REGS' 5.250%
17/01/2042 1,831,753 2.30
2,000,000 Indonesia Government International Bond 'REGS' 6.750%
15/01/2044 2,897,544 3.64
400,000 Indonesia Government International Bond 'REGS' 7.750%
17/01/2038 598,468 0.75
3,000,000 Mexico Government International Bond 7.500% 08/04/2033
4,213,254 5.29
1,750,000 Mexico Government International Bond 'GMTN' 5.750% 12/10/2110
2,051,905 2.58
1,700,000 Panama Government International Bond 3.750% 16/03/2025
1,853,000 2.33
1,000,000 Panama Government International Bond 4.500% 15/05/2047
1,112,500 1.40
2,000,000 Peruvian Government International Bond 4.125% 25/08/2027
2,219,030 2.79
1,000,000 Peruvian Government International Bond 7.350% 21/07/2025
1,228,066 1.54
2,000,000 Philippine Government International Bond 3.000% 01/02/2028
2,162,868 2.72
1,000,000 Philippine Government International Bond 7.750% 14/01/2031
1,473,750 1.85
3,500,000 Republic of South Africa Government International Bond 4.300%
12/10/2028 3,630,951 4.56
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1,000,000 Republic of South Africa Government International Bond 5.000%
12/10/2046 947,303 1.19
2,000,000 Romanian Government International Bond 'REGS' 4.875%
22/01/2024 2,216,100 2.78
400,000 Romanian Government International Bond 'REGS' 5.125%
15/06/2048 478,032 0.60
1,400,000 Russian Foreign Bond - Eurobond 'REGS' 5.625% 04/04/2042
1,782,242 2.24
3,000,000 Russian Foreign Bond - Eurobond 'REGS' 5.875% 16/09/2043
3,967,560 4.98
400,000 Turkey Government International Bond 4.250% 14/04/2026
381,204 0.48
2,600,000 Turkey Government International Bond 4.875% 16/04/2043
2,032,568 2.55
3,000,000 Turkey Government International Bond 6.125% 24/10/2028
3,014,837 3.78
1,750,000 Turkey Government International Bond 11.875% 15/01/2030
2,407,799 3.02
800,000 Ukraine Government International Bond 'REGS' 7.375%
25/09/2032 850,192 1.07
600,000 Ukraine Government International Bond 'REGS' 7.750%
01/09/2026 671,250 0.84
1,900,000 Ukraine Government International Bond 'REGS' 9.750%
2,282,750 2.87
01/11/2028
71,660,594 89.97
国債合計
投資ポートフォリオ合計 ( 注記 7) 76,050,988 95.48
その他純資産(為替先渡契約に係る未実現利益/(損失)
3,596,143 4.52
を含む)(注記 6 、 7 )
償還可能参加型受益証券保有者に帰属する純資産
79,647,131 100.00
添付の注記は当該要約中間財務書類と不可分なものです。
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4 【管理会社の概況】
(1)【資本金の額】( 2021 年6月末日現在)
資本金の額は 5,000 万円です。なお、一株当たり1円の株式 5,000 万株を発行済です。
設立日( 2005 年8月8日)以降本書の日付現在まで資本金の額の増減はありません。
(2)【事業の内容及び営業の状況】
管理会社は、投資信託の管理・運用を行うことを主たる目的とします。
信託証書において規定されているとおり、管理会社の業務は、ファンド証券の登録名義書換事
務、純資産総額の計算等の管理事務代行業務を含みます。
2021 年6月末日現在、管理会社は、以下の通り投資信託の管理および運用を行っています。
( 2021 年6月末日現在)
種類 純資産額の合計
国別(設立国) 本数
(基本的性格) (通貨別)
3,186 万 豪ドル
7億 2,088 万 米ドル
324 億 円
ケイマン諸島 オープン・エンド契約型 6
1,792 万 ニュージーランド・ドル
4億 9,277 万 南アフリカ・ランド
2億 4,315 万 トルコ・リラ
(3)【その他】
本書提出前6か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を及ぼした事実、および
重要な影響を及ぼすと予想される事実はありません。
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5 【管理会社の経理の概況】
a. 管理会社の直近2事業年度の財務諸表は、「特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府
令」に基づき、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和 38 年大蔵省令第
59 号。)第 131 条第5項本文を適用し、我が国において、一般に公正妥当と認められる企業会
計の基準に準拠して作成しております。
b. 下記財務諸表は、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。
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(1)【資産及び負債の状況】
貸 借 対 照 表
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド(ケイマン)
(単位:円)
前事業年度 当事業年度
( 2020 年3月 31 日) ( 2021 年3月 31 日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 76,046,433 78,134,852
未収収益 1,344,521 -
未収入金 - 945,500
前払費用 1,186,844 -
- 3,165,883
立替金
流動資産合計 78,577,798 82,246,235
固定資産
投資その他の資産
32,649 33,213
投資有価証券
投資その他の資産合計 32,649 33,213
固定資産合計 32,649 33,213
資産合計 78,610,447 82,279,448
負債の部
流動負債
1,891,000 1,891,000
未払費用
流動負債合計 1,891,000 1,891,000
負債合計 1,891,000 1,891,000
純資産の部
株主資本
資本金 50,000,000 50,000,000
利益剰余金
その他利益剰余金
26,720,455 30,388,892
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 26,720,455 30,388,892
株主資本合計 76,720,455 80,388,892
評価・換算差額等
△ 1,008 △ 444
その他有価証券評価差額金
△ 1,008 △ 444
評価・換算差額等合計
純資産合計 76,719,447 80,388,448
負債・純資産合計 78,610,447 82,279,448
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(2)【損益の状況】
損 益 計 算 書
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド(ケイマン)
(単位:円)
前事業年度 当事業年度
自 2019 年4月1日 自 2020 年4月1日
至 2020 年3月 31 日 至 2021 年3月 31 日
営業収益
※ 1
20,111,712
運用管理報酬
8,049,742
営業収益合計 20,111,712 8,049,742
販売費及び一般管理費
運用管理費用 1,462,946 791,226
支払報酬手数料 3,491,705 4,048,717
通信費 515 250
36,103 801
租税公課
販売費及び一般管理費合計 4,991,269 4,840,994
営業利益 15,120,443 3,208,748
営業外収益
為替差益 - 454,448
受取利息 234,449 5,241
259,985 -
その他
営業外収益合計
494,434 459,689
営業外費用
8,071,316 -
為替差損
営業外費用合計 8,071,316 -
経常利益 7,543,561 3,668,437
税引前当期純利益 7,543,561 3,668,437
当期純利益 7,543,561 3,668,437
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株 主 資 本 等 変 動 計 算 書
ダイワ・アセット・マネジメント・サービシイズ・リミテッド(ケイマン)
前事業年度 自 2019 年4月1日 至 2020 年3月 31 日
(単位:円)
株主資本 評価・換算差額等
利益剰余金
評価・換
その他 その他
純資産合計
算差額等
資本金 利益剰余金 株主資本計 有価証券
利益剰余金
評価差額金
合計
合計
繰越
利益剰余金
△ 360 △ 360
当期首残高 50,000,000 169,176,894 169,176,894 219,176,894 219,176,534
当期変動額
剰余金の
△ 150,000,000 △ 150,000,000 △ 150,000,000 △ 150,000,000
配当
当期純利益 7,543,561 7,543,561 7,543,561 7,543,561
株主資本以
外の項目の
当期変動額
△ 648 △ 648 △ 648
(純額)
当期変動額
△ 142,456,439 △ 142,456,439 △ 142,456,439 △ 648 △ 648
合計 - △ 142,457,087
△ 1,008 △ 1,008
当期末残高 50,000,000 26,720,455 26,720,455 76,720,455 76,719,447
当事業年度 自 2020 年4月1日 至 2021 年3月 31 日
(単位:円)
株主資本 評価・換算差額等
利益剰余金
その他 評価・換
その他
純資産合計
有価証券 算差額等
資本金 利益剰余金 株主資本計
利益剰余金
評価差額金 合計
合計
繰越
利益剰余金
△ 1,008 △ 1,008
当期首残高 50,000,000 26,720,455 26,720,455 76,720,455 76,719,447
当期変動額
当期純利益 3,668,437 3,668,437 3,668,437 3,668,437
株主資本以
外の項目の
当期変動額
(純額) 564 564 564
当期変動額
合計 - 3,668,437 3,668,437 3,668,437 564 564 3,669,001
△ 444 △ 444
当期末残高 50,000,000 30,388,892 30,388,892 80,388,892 80,388,448
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注記事項
(重要な会計方針)
外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理し
ております。
(損益計算書関係)
※1 運用管理報酬
当事業年度(自 2020 年4月1日 至 2021 年3月 31 日)
業務委託契約について変更を行い、当社及び管理会社代行サービス会社が受領する報酬率の見直し
を行っております。
(株主資本等変動計算書関係)
前事業年度(自 2019 年4月1日 至 2020 年3月 31 日)
発行済株式の種類及び総数に関する事項
(単位:株)
当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
発行済株式
普通株式 50,000,000 - - 50,000,000
合 計 50,000,000 - - 50,000,000
当事業年度(自 2020 年4月1日 至 2021 年3月 31 日)
発行済株式の種類及び総数に関する事項
(単位:株)
当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
発行済株式
普通株式 50,000,000 - - 50,000,000
合 計 50,000,000 - - 50,000,000
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、外国投資信託等に係る管理に関する事業を行っております。資金運用については安全
性の高い金融商品に限定しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握するこ
とが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
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前事業年度( 2020 年3月 31 日 )
(単位:円)
貸借対照表
時価 差額
計上額
(1)現金及び預金 76,046,433 76,046,433 -
資産計 76,046,433 76,046,433 -
当事業年度( 2021 年3月 31 日)
(単位:円)
貸借対照表
時価 差額
計上額
(1)現金及び預金 78,134,852 78,134,852 -
(2)未収入金 945,500 945,500 -
(3)立替金 3,165,883 3,165,883 -
資産計 82,246,235 82,246,235 -
(注1)金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、(2)未収入金、(3)立替金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
よっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:円)
前事業年度 当事業年度
区分
( 2020 年3月 31 日) ( 2021 年3月 31 日)
(1)その他有価証券
投資証券 32,649 33,213
これらは、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握
することが極めて困難と認められるものであるため、時価開示の対象としておりません。
(有価証券関係)
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
(セグメント情報等)
セグメント情報
当社は、ファンド運用管理事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
関連情報
1 . サービスごとの情報
単一のサービス区分の営業収益が損益計算書の営業収益の 90 %を超えるため、記載を省略しており
ます。
2.地域ごとの情報
(1)営業収益
外国籍投資信託からの営業収益が損益計算書の営業収益の 90 %を超えるため、記載を省略しており
ます。
(2)有形固定資産
有形固定資産を保有していないため、該当事項はありません。
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3 . 主要な顧客ごとの情報
営業収益のうち、損益計算書の営業収益の 10 %以上を占める相手先がないため、記載はありませ
ん。
報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
該当事項はありません。
報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
該当事項はありません。
報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
該当事項はありません。
(関連当事者情報)
1 . 関連当事者との取引
(ア)財務諸表提出会社の親会社
前事業年度(自 2019 年4月1日 至 2020 年3月 31 日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 2020 年4月1日 至 2021 年3月 31 日)
関係内容
議決権等
資本金
の所有 取引
会社等の または 事業の 取引の 期末残高
属性 住所 (被所 金額 科目
役員の兼 事業上の
名称 出資金 内容 内容 (円)
有)割合 (円)
任等 関係
(百万円)
(%)
大和ア ファンド 未収
被所有
セットマ 東京都千 資産運 管理業に 入金 945,500
親会社 15,174 あり 経営管理 -
ネジメン 代田区 用業 係る費用
100.0
ト(株) の立替等 立替金 3,165,883
(注)期末残高は消費税込で表示しています。
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2 . 親会社に関する注記
大和アセットマネジメント株式会社(非上場)
(1株当たり情報)
前事業年度 当事業年度
(自 2019 年4月1日 (自 2020 年4月1日
至 2020 年3月 31 日) 至 2021 年3月 31 日)
1株当たり純資産額 1 円 53 銭 1株当たり純資産額 1 円 61 銭
1株当たり当期純利益 0 円 15 銭 1株当たり当期純利益 0 円 07 銭
(注1)潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(注2)1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りです。
前事業年度 当事業年度
(自 2019 年4月1日 (自 2020 年4月1日
至 2020 年3月 31 日) 至 2021 年3月 31 日)
当期純利益(円) 7,543,561 3,668,437
普通株式の期中平均株式数(株) 50,000,000 50,000,000
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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独立監査人の監査報告書
2021 年6月 11 日
Daiwa Asset Management Services Ltd.(Cayman)
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 深井 康治
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、 Daiwa Asset Management Services Ltd.(Cayman) の 2020 年4月1日から 2021 年3
月 31 日までの第 16 期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計
算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、財務諸表等規則及び我が国において一般に公正妥当と認めら
れる企業会計の基準に準拠して、 Daiwa Asset Management Services Ltd.(Cayman) の 2021 年3月 31
日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を全ての重要な点において適正に
表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行っ
た。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載され
ている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、
また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎とな
る十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
経営者の責任は、財務諸表等規則及び我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基
準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な
虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及
び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、財務諸表等規則及び我が国において一般に公正妥当と認められる企業
会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責
任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視すること
にある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬によ
る重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場か
ら財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性
があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれ
る場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
に、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
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・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連す
る 内部統制を検討する。
・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の
見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した
監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要
な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認めら
れる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実
性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明す
ることが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・財務諸表の表示及び注記事項が、財務諸表等規則及び我が国において一般に公正妥当と認められ
る企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表
示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうか
を評価する。
監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内
部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事
項について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係
はない。
以 上
(※)上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は本書提出代理人が別途保管して
います。
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