マルシェ株式会社 四半期報告書 第50期第1四半期(令和3年4月1日－令和3年6月30日)
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マルシェ株式会社(E03278)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2021年８月13日
【四半期会計期間】 第50期第１四半期(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日)
【会社名】 マルシェ株式会社
【英訳名】 MARCHE CORPORATION
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 加藤 洋嗣
【本店の所在の場所】 大阪市阿倍野区阪南町２丁目20番14号
【電話番号】 ０６（６６２４）８１００（代表）
【事務連絡者氏名】 執行役員財経部長 藤原 徹二
【最寄りの連絡場所】 大阪市阿倍野区阪南町２丁目20番14号
【電話番号】 ０６（６６２４）８１００（代表）
【事務連絡者氏名】 執行役員管理本部長 藤原 徹二
【縦覧に供する場所】 マルシェ株式会社 名古屋支店
(愛知県名古屋市西区則武新町４丁目３番12号)
株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第49期 第50期
回次 第49期
第１四半期累計期間 第１四半期累計期間
自 2020年４月１日 自 2021年４月１日 自 2020年４月１日
会計期間
至 2020年６月30日 至 2021年６月30日 至 2021年３月31日
売上高 (千円) 698,027 458,037 3,868,041
経常損失（△） (千円) △ 389,946 △ 35,361 △ 738,882
四半期(当期)純損失（△） (千円) △ 427,495 △ 41,713 △ 1,470,040
資本金 (千円) 1,510,530 1,510,530 1,510,530
発行済株式総数 (株) 8,550,400 8,550,400 8,550,400
純資産額 (千円) 2,040,898 931,483 1,000,115
総資産額 (千円) 5,417,850 4,076,138 4,563,312
１株当たり四半期(当期)純損失
(円) △ 53.25 △ 5.20 △ 183.11
（△）
潜在株式調整後１株当たり
(円) － － －
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 37.7 22.9 21.9
(注)１．持分法を適用した場合の投資利益は、関連会社が存在しないため記載しておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりませ
ん。
３．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を当第１四半期会計期間の期首か
ら適用しており、当第１四半期累計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の
指標等となっております。
４．当第１四半期会計期間より新型コロナウイルス感染症による損失、新型コロナウイルス感染症拡大防止協力金
及び雇用調整助成金の会計方針を変更したため、前第１四半期累計期間及び前事業年度に係る主要な経営指標
等については、当該会計方針の変更を反映した遡及修正後の指標等を表示しております。詳細は「第４ 経理
の状況 １ 四半期財務諸表 注記事項（会計方針の変更）」をご参照ください。
２ 【事業の内容】
当第１四半期累計期間において、当社において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資
者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生または前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリ
スク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
なお、「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」といい
ます。)等を当第１四半期会計期間から適用しております。収益認識会計基準等の適用が財政状態及び経営成績に与
える影響の詳細については、「第４ 経理の状況 １ 四半期財務諸表 注記事項（会計方針の変更）」をご参照く
ださい。
また、当第１四半期会計期間より新型コロナウイルス感染症による損失、新型コロナウイルス感染症拡大防止協力
金及び雇用調整助成金の会計方針の変更を行っており、遡及処理の内容を反映させた数値で前年同四半期累計期間及
び前事業年度との比較・分析を行っております。
(1) 財政状態、経営成績の状況
当第１四半期累計期間における我が国の経済は、新型コロナウイルス感染症の再拡大を受けた緊急事態宣言ま
たはまん延防止等重点措置が発出され、人流を抑えるために経済活動の制限が継続されており、引き続き、先行き
不透明な状況が続いております。
外食産業におきましては、緊急事態宣言が４月に再発出されるなど、断続的な臨時休業や営業時間の短縮、酒類
提供の自粛要請を余儀なくされ、依然として厳しい経営環境におかれています。
このような状況の中、当社は社会的責任を果たすべく、政府や各自治体の要請等に従い、多くの店舗が臨時休業
または営業時間の短縮をしながら、店舗における感染防止対策を講じ、社会的距離（ソーシャルディスタンス）の
確保、店舗設備における消毒・清掃の強化、従業員の体調管理、マスクの着用等を徹底し、お客様と従業員の安全
と健康を守ることを最優先に取り組み、営業に努めてまいりました。
また、新たな営業施策として、中食市場へ参入すべく八剣伝業態において「街の焼鳥屋さん」を併設し、コロナ
禍におけるテイクアウト需要に対応した事業拡大をはかると共に、「酒類販売に依存しない体質への変革」を行う
べく、UNCHI株式会社とフランチャイズ契約による「くそオヤジ最後のひとふり高槻店」を６月に出店、ラーメン
事業に参画する事で新たな事業展開へ挑戦いたしました。
しかしながら、長引く新型コロナウイルス感染症拡大の影響から、足元の状況が非常に厳しいことを受け、損失
を最小限に留められるよう、休業店舗の従業員の一時帰休や人員の適正配置を見直すことによる人件費削減、家賃
の減免交渉等、あらゆる手段を通じて、コストの圧縮に努める一方で、資金面においては、店舗の休業や業績低迷
が長期化するリスクに備え、安定的な経営に資するよう、充分な手許流動性を確保するべく銀行からの借り入れ等
を前事業年度より継続して実行しております。
このような取り組みを行ってまいりましたが、当第１四半期累計期間における経営成績は、売上高は458,037千
円（前年同期比34.4％減）、営業損失は375,425千円（前年同期は営業損失417,188千円）、経常損失は35,361千円
（前年同期は経常損失389,946千円）、四半期純損失は41,713千円（前年同期は四半期純損失427,495千円）となり
ました。
当第１四半期会計期間におきましては、主に現金及び預金175,923千円の減少、ＦＣ加盟店の店舗数減少に伴う
売掛金112,974千円の減少、未収入金245,877千円の減少等により、総資産が前事業年度末に比べ487,173千円減少
し、4,076,138千円となりました。
負債は、主に買掛金109,140千円の減少、未払金183,506千円の減少等により、前事業年度末に比べ418,541千円
減少し、3,144,655千円となりました。
純資産は、主に四半期純損失の計上により68,632千円減少し、931,483千円となりました。
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(2) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第１四半期累計期間において、当社が対処すべき課題について重要な事項はありません。
(3) 研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期会計期間で締結した、主な経営上の重要な契約は以下のとおりです。
〔フランチャイズ契約〕
マニュアル
パッケー
加盟料 加盟保証金 契約
契約期間
ジ料
業態名 契約内容 保証金 ロイヤリティ
(年)
（千円） （千円） 件数
（千円）
（千円）
１．情報、知識、
ノウハウの提供
２．店名、商号・商
売上高の
標・サービス等
八剣伝 ５ 1,200 800 50 ― ３
の一定地域にお
一定料率
ける独占権
３．経営指導
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 34,201,600
計 34,201,600
② 【発行済株式】
第１四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2021年６月30日 ) (2021年８月13日) 商品取引業協会名
権利内容に何ら限定のない当
東京証券取引所 社における標準となる株式で
普通株式 8,550,400 8,550,400
（市場第一部） あり、単元株式数は100株で
あります。
計 8,550,400 8,550,400 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2021年６月30日 ― 8,550,400 ― 1,510,530 ― 816,726
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日（2021年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2021年６月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
権利内容に何ら限定のない当社にお
完全議決権株式(自己株式等) ―
普通株式 522,100
ける標準となる株式
普通株式 8,022,500
完全議決権株式(その他) 80,225 同上
普通株式 5,800
単元未満株式 ― 同上
発行済株式総数 8,550,400 ― ―
総株主の議決権 ― 80,225 ―
(注)「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が1,400株(議決権14個)含まれて
おります。
② 【自己株式等】
2021年６月30日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
大阪市阿倍野区阪南町
(自己保有株式)
522,100 ― 522,100 6.11
マルシェ株式会社
２丁目20番14号
計 ― 522,100 ― 522,100 6.11
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第63号)
に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間(2021年４月１日から2021年６月
30日まで)及び第１四半期累計期間(2021年４月１日から2021年６月30日まで)に係る四半期財務諸表について、有限責
任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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１ 【四半期財務諸表】
(1) 【四半期貸借対照表】
(単位：千円)
前事業年度 当第１四半期会計期間
(2021年３月31日) (2021年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 2,337,859 2,161,936
売掛金 202,716 89,741
商品及び製品 22,397 22,285
原材料及び貯蔵品 25,426 25,211
未収入金 841,064 595,187
その他 65,621 71,528
△ 3,551 △ 3,579
貸倒引当金
流動資産合計 3,491,535 2,962,311
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 412,018 429,520
土地 149,366 149,366
69,843 104,892
その他（純額）
有形固定資産合計 631,228 683,779
無形固定資産
35,580 32,826
投資その他の資産
差入保証金 353,583 345,258
その他 72,903 73,223
△ 21,519 △ 21,259
貸倒引当金
投資その他の資産合計 404,968 397,221
固定資産合計 1,071,776 1,113,827
資産合計 4,563,312 4,076,138
負債の部
流動負債
買掛金 215,003 105,862
短期借入金 2,100,000 2,100,000
賞与引当金 19,385 8,850
株主優待引当金 63,613 56,844
資産除去債務 153,589 56,200
498,625 296,615
その他
流動負債合計 3,050,217 2,624,372
固定負債
資産除去債務 108,726 110,861
404,253 409,421
その他
固定負債合計 512,979 520,283
負債合計 3,563,196 3,144,655
純資産の部
株主資本
資本金 1,510,530 1,510,530
資本剰余金 1,619,390 1,619,390
利益剰余金 △ 1,679,828 △ 1,748,193
△ 453,378 △ 453,378
自己株式
株主資本合計 996,712 928,348
評価・換算差額等
3,402 3,135
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計 3,402 3,135
純資産合計 1,000,115 931,483
負債純資産合計 4,563,312 4,076,138
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(2) 【四半期損益計算書】
【第１四半期累計期間】
(単位：千円)
前第１四半期累計期間 当第１四半期累計期間
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2020年６月30日) 至 2021年６月30日)
売上高 698,027 458,037
295,516 199,155
売上原価
売上総利益 402,511 258,881
販売費及び一般管理費 819,699 634,306
営業損失（△） △ 417,188 △ 375,425
営業外収益
受取利息 258 225
受取配当金 259 251
受取家賃 3,226 1,763
解約返戻金 3,587 -
受取奨励金 4,325 -
雇用調整助成金 15,762 75,631
新型コロナウイルス感染症拡大防止協力金 - 265,550
3,417 2,330
その他
営業外収益合計 30,837 345,752
営業外費用
支払利息 2,237 2,960
1,357 2,727
その他
営業外費用合計 3,595 5,688
経常損失（△） △ 389,946 △ 35,361
特別利益
186 952
固定資産売却益
特別利益合計 186 952
特別損失
固定資産除却損 4,669 0
固定資産売却損 1,892 0
22,914 -
減損損失
特別損失合計 29,476 0
税引前四半期純損失（△） △ 419,236 △ 34,408
法人税等 8,259 7,304
四半期純損失（△） △ 427,495 △ 41,713
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【注記事項】
(会計方針の変更)
・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下、「収益認識会計基準」という。)等
を当第１四半期会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又
はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。これにより、フランチャ
イズ契約における加盟料収入及び更新料について、従来は、契約開始月一時点において収益を認識する方法に
よっておりましたが、契約期間にわたり収益を認識する方法に変更しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って
おり、当第１四半期会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当第１四半
期会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益
認識会計基準第86項に定める方法を適用し、当第１四半期会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほ
とんどすべての収益の額を認識した契約に、新たに会計方針を遡及適用しておりません。また、収益認識会計基
準第86項また書き(1)に定める方法を適用し、当第１四半期会計期間の期首より前までに行われた契約変更につい
て、すべての契約変更を反映した後の契約条件に基づき、会計処理を行い、その累積的影響額を当第１四半期会
計期間の期首の利益剰余金に加減しております。
この結果、当第１四半期累計期間の売上高は25千円減少し、営業損失、経常損失及び四半期純損失はそれぞれ
25千円増加しております。
また、利益剰余金の当期首残高は26,651千円減少しております。
なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前会計年度について新たな表示方法によ
り組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」 (企業会計基準第12号2020年３月
31日)第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第１四半期累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を
分解した情報を記載しておりません。
・政府、自治体からの各種要請等により、臨時休業を行った店舗の休業期間中に発生した固定費（人件費、地代家
賃、減価償却費）については、従来「新型コロナウイルス感染症による損失」として特別損失に計上しておりま
したが、当第１四半期会計期間より、販売費及び一般管理費に計上しております。
また、当該変更を受け、従来特別利益に計上していた「新型コロナウイルス感染症拡大防止協力金」および
「雇用調整助成金」については、当第１四半期会計期間より、営業外収益に計上しております。
新型コロナウイルス感染症の影響が長期化していることを受け、当社の店舗については、休業からテイクアウ
トのみの部分的な営業を行う店舗が増加しております。これらの部分的営業店舗に係る固定費は「新型コロナウ
イルス感染症による損失」に含めておらず、この結果、新型コロナウイルス感染症による損失の実態と会計処理
との乖離が大きくなってきたことから、四半期財務諸表をより適切に表示するために当該会計方針の変更を行う
ものであります。
なお、当該会計方針の変更は遡及適用され、前年四半期及び前事業年度については遡及適用後の四半期財務諸
表及び財務諸表となっております。
この結果、遡及適用を行う前と比べて、前第１四半期累計期間の営業損失は136,719千円、経常損失は121,120
千円それぞれ増加しておりますが、税引前四半期純損失に与える影響はありません。また、前事業年度の期首の
純資産に反映されるべき累積的影響はないため、前事業年度の利益剰余金の期首残高に与える影響はありませ
ん。
（追加情報）
新型コロナウイルス感染症の経済への影響が継続しており、当社の業績にも大きな影響を及ぼしています。
当社では、固定資産の減損会計の会計上の見積りについて、財務諸表作成時において入手可能な情報に基づき実
施しております。
新型コロナウイルス感染症の拡大が当社の業績に与える影響に関する仮定については、前事業年度の有価証券報
告書に記載した内容から重要な変更はありません。
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(四半期貸借対照表関係)
偶発債務
保証債務
前事業年度( 2021年３月31日 )
（単位：千円)
被保証者 保証金額 被保証債務の内容
フランチャイズ契約者（２名） 5,953 銀行借入金
フランチャイズ契約者（22社、16名） 30,945 仕入債務
当第１四半期会計期間( 2021年６月30日 )
（単位：千円)
被保証者 保証金額 被保証債務の内容
フランチャイズ契約者（２名） 5,474 銀行借入金
フランチャイズ契約者（19社、16名） 11,207 仕入債務
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(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計期
間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む)は、次のとおりであります。
前第１四半期累計期間 当第１四半期累計期間
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2020年６月30日 ) 至 2021年６月30日 )
減価償却費 38,534千円 14,369千円
(株主資本等関係)
前第１四半期累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日 )
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となる
もの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
当第１四半期累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日 )
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となる
もの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社は、飲食事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当第１四半期累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日)
財又はサービスの種類別分解情報
報告セグメント
合計
外食事業
料飲部門
酔虎伝 15,264 15,264
八剣伝 156,208 156,208
居心伝 4,583 4,583
焼そばセンター 13,308 13,308
餃子食堂マルケン 51,898 51,898
その他の業態 26,733 26,733
料飲部門小計 267,996 267,996
ＦＣ部門
ロイヤリティ等 41,130 41,130
ＦＣ部門小計 41,130 41,130
商品部門
食材等販売 129,895 129,895
酒類等販売 13,004 13,004
商品部門小計 142,899 142,899
その他部門 6,010 6,010
顧客から生じる収益 458,037 458,037
外部顧客への売上高 458,037 458,037
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マルシェ株式会社(E03278)
四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期累計期間 当第１四半期累計期間
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
項目
至 2020年６月30日 ) 至 2021年６月30日 )
１株当たり四半期純損失（△） △53円25銭 △5円20銭
(算定上の基礎)
四半期純損失（△）(千円) △427,495 △41,713
普通株主に帰属しない金額(千円) ― ―
普通株式に係る四半期純損失（△）(千円) △427,495 △41,713
普通株式の期中平均株式数(株) 8,028,402 8,028,290
（注）前第１四半期累計期間及び当第１四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当
たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年８月13日
マルシェ株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
大阪事務所
指定有限責任社員
公認会計士 黒 川 智 哉 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 久 世 雅 也 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているマルシェ株式
会社の2021年４月１日から2022年３月31日までの第50期事業年度の第１四半期会計期間（2021年４月１日から2021年６
月30日まで）及び第１四半期累計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、
四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認めら
れる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、マルシェ株式会社の2021年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了
する第１四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められな
かった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」
に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監
査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断し
ている。
強調事項
注記事項（会計方針の変更）に記載されているとおり、会社は、政府、自治体からの各種要請等により、臨時休業を
行った店舗の休業期間中に発生した固定費（人件費、地代家賃、減価償却費）については、従来「新型コロナウイルス
感染症による損失」として特別損失に計上していたが、当第１四半期会計期間より、販売費及び一般管理費に計上して
いるとともに、従来特別利益に計上していた「新型コロナウイルス感染症拡大防止協力金」及び「雇用調整助成金」に
ついては、当第１四半期会計期間より、営業外収益に計上している。
当該事項は、当監査法人の結論に影響を及ぼすものではない。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表
を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適
正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であ
るかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関
する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
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四半期報告書
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論
付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財
務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合
は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レ
ビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなく
なる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準
拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、
構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認めら
れないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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