株式会社ゴルフ・ドゥ 四半期報告書 第35期第1四半期(令和3年4月1日－令和3年6月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第35期第1四半期(令和3年4月1日－令和3年6月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社ゴルフ・ドゥ |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
EDINET提出書類
株式会社ゴルフ・ドゥ(E03474)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年８月16日
【四半期会計期間】 第35期第１四半期（自 2021年４月１日 至 2021年６月30日）
【会社名】 株式会社ゴルフ・ドゥ
【英訳名】 ＧＯＬＦ・ＤＯ ＣＯ.，ＬＴＤ．
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 佐久間 功
【本店の所在の場所】 埼玉県さいたま市中央区上落合二丁目３番１号
【電話番号】 （０４８）８５１－３１１１（代表）
【事務連絡者氏名】 経営管理本部長 並木 健二
【最寄りの連絡場所】 埼玉県さいたま市中央区上落合二丁目３番１号
【電話番号】 （０４８）８５１－３１１１（代表）
【事務連絡者氏名】 経営管理本部長 並木 健二
【縦覧に供する場所】 株式会社名古屋証券取引所（セントレックス）
（愛知県名古屋市中区栄三丁目８番20号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第34期 第35期
回次 第１四半期連結 第１四半期連結 第34期
累計期間 累計期間
自2020年 自2021年 自2020年
４月１日 ４月１日 ４月１日
会計期間
至2020年 至2021年 至2021年
６月30日 ６月30日 ３月31日
1,109,231 1,457,414 5,266,364
売上高 （千円）
6,581 85,019 228,435
経常利益 （千円）
親会社株主に帰属する四半期
15,104 63,814 138,961
（千円）
（当期）純利益
14,639 64,624 143,697
四半期包括利益又は包括利益 （千円）
369,773 582,747 518,201
純資産額 （千円）
2,428,113 2,876,125 3,088,603
総資産額 （千円）
6.19 25.47 56.92
１株当たり四半期（当期）純利益 （円）
潜在株式調整後１株当たり四半期
55.45
（円） － －
（当期）純利益
15.2 20.3 16.2
自己資本比率 （％）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．第34期第１四半期連結累計期間及び第35期第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利
益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を当第１四半期連結累計期間の
期首から適用しており、当第１四半期連結累計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を
適用した後の指標等となっております。
２【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
（１）財政状態及び経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルスの感染拡大は収束の兆しが未だ見えず、
緊急事態宣言やまん延防止等重点措置の適用下での経済活動となりました。一方ではワクチンの接種が加速してお
り、個人消費回復への期待が高まるとともに、業績の回復に手応えを感じる企業が増えてきております。また、海
外においても先進国を中心にワクチンの接種が進んでおり、世界的にも景気回復への期待感が高まっております。
リユース市場においては、前年の市場動向と同様に、Ｅコマースや個人間売買が市場をけん引してはいるもの
の、実店舗の出店に意欲的な姿勢を見せる企業も増えてきております。また、新品市場において依然とサプライ
チェーンが復旧せず商品供給が滞っているものについては、その需要の一部がリユース市場に流れてきているとい
う声も聞かれます。
ゴルフ用品市場においては、Ｅコマースの存在感が非常に大きくなっていることもあり、販売チャネルの多様化
に伴う競争の過熱が続いております。しかしながら、前年より続く３密回避レジャーとしてのゴルフ人気に伴う若
年層や女性の新規参加者の増加に加え、富裕層の需要が増加しているものと推測されます。また、2021年４月にマ
スターズ・トーナメントにおいて松山英樹プロ、６月に全米女子オープンにおいて笹生優花プロがそれぞれ優勝
し、相次ぐ海外メジャー選手権における偉業で日本ゴルフ界は湧いており、ゴルフ市場も一層活況を呈しておりま
す。なお、株式会社矢野経済研究所「ＹＰＳゴルフデータ」によりますと、2021年４月～６月の新品クラブ及び
ボールなど用品類の販売は、前年同月比において４月と５月は数量、金額とも全カテゴリーで、６月は数量が
シューズを除き、金額は全カテゴリーで上回っております。前々年同月比では、４月は数量が全カテゴリーで下
回ったものの、金額はウッドを除き、５月は金額がゴルフボールを除き、６月は金額が全カテゴリーで上回ってお
ります。
ゴルフ場及び練習場においては、経済産業省「特定サービス産業動態統計調査」によりますと、2021年４月～６
月（６月は速報値）の利用者数前年同月比は、ゴルフ場が４月161.2％、５月130.8％、６月118.0％、練習場が４
月155.4％、５月136.4％、６月115.3％となりました。直近１年間で、ゴルフ場は2020年７月など３ヶ月を除き前
年同月を上回っており、ゴルフ練習場は全ての月で前年同月を上回っております。
このような経営環境のなか、当社グループでは2021年５月に「中期経営計画 Challenge2026」を公表しており、
「トリプル100＋10」構想として売上高100億円、「ゴルフ・ドゥ！」国内100店舗、株式時価総額100億円及び経常
利益10億円を2026年３月期の目標に定め、その目標達成に向け取り組みを進めております。加えて2021年４月には
「ゴルフ・ドゥ！オンラインショップ」を全面リニューアルしており、デジタル化への対応が大きく前進しており
ます。しかしながら、システム面で不具合が多発しており、当第１四半期連結累計期間においては、リニューアル
の成果を業績につなげることができませんでした。なお、現時点において不具合はほぼ解消しており、第２四半期
以降の業績に貢献させるべく努めております。
直営事業においては、「ゴルフ・ドゥ！」直営店が前連結会計年度から引き続き感染防止対策下での営業となり
ました。前連結会計年度は４月と５月が深刻な業績不振に陥り、６月は好業績の口火を切った月となりましたが、
当第１四半期連結累計期間においては、前連結会計年度の勢いそのままに推移いたしました。また、前々連結会計
年度から改善に取り組む粗利益率は向上が続いており、当第１四半期連結累計期間においても業績に寄与しており
ます。しかしながら、中古ゴルフクラブの在庫が減少の一途を辿っており、好調の中にも販売と買取りのバランス
適正化という課題が徐々に存在感を増してきております。なお、当第１四半期連結累計期間の「ゴルフ・ドゥ！」
直営店の売上高前年増減率は、全店ベース48.2％増、既存店ベース26.1％増となりました。
フランチャイズ事業においては、「ゴルフ・ドゥ！」フランチャイズ店も直営店と同様に、業績は好調に推移し
ております。また、中古ゴルフクラブ在庫の確保が当面の課題であることも同様です。なお、当第１四半期連結累
計期間の「ゴルフ・ドゥ！」フランチャイズ店の売上高前年増減率は、全店ベース6.9％増、既存店ベース25.2％
増となりました。
当第１四半期連結累計期間における「ゴルフ・ドゥ！」のオープンは、直営店、フランチャイズ店ともに無く、
2021年６月30日現在の「ゴルフ・ドゥ！」は、直営25店舗、フランチャイズ49店舗で合計74舗、当第１四半期連結
累計期間の売上高前年増減率は、全店ベース21.8％増、既存店ベース25.6％増となりました。
営業販売事業においては、依然として米国輸入品の欠品や納期遅れの状況が改善しておらず、卸営業は厳しいや
り繰りが続いております。国内ＥＣモールに出店している「ＧＯＬＦ Ｊ－ＷＩＮＧＳ」は、輸入品の優先投入効
果もあり、当第１四半期連結累計期間は好調に推移しております。
アパレル事業においては、新型コロナウイルス感染拡大の影響は残るものの、徐々にお客様が戻ってきており、
購入客数の増加が売上高の増加につながっております。また、前第１四半期連結累計期間と比べプロパー品比率が
上昇しており、粗利益の増加につながったことで、当第１四半期連結累計期間は３ヶ月続けて黒字となりました。
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以上の結果、当第１四半期連結累計期間の経営成績は売上高14億57百万円（前年同四半期比31.4％増）、営業利
益85百万円（同1,007.0％増）、経常利益85百万円（同1,191.8％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益63百万
円（同322.5％増）となりました。
当第１四半期連結累計期間におけるセグメント別の経営成績は、次のとおりであります。
（直営事業）
当第１四半期連結累計期間における直営事業の売上高は10億62百万円（前年同四半期売上高は7億34百万
円）、セグメント利益は１億14百万円（前年同四半期セグメント利益は35百万円）となりました。
（フランチャイズ事業）
当第１四半期連結累計期間におけるフランチャイズ事業の売上高は１億７百万円（前年同四半期売上高は99百
万円）、セグメント利益は34百万円（前年同四半期セグメント利益は33百万円）となりました。
（営業販売事業）
当第１四半期連結累計期間における営業販売事業の売上高は２億98百万円（前年同四半期売上高は２億90百万
円）、セグメント利益は11百万円（前年同四半期セグメント利益は７百万円）となりました。
（アパレル事業）
当第１四半期連結累計期間におけるアパレル事業の売上高は12百万円（前年同四半期売上高は９百万円）、セ
グメント利益は１百万円（前年同四半期セグメント損失は１百万円）となりました。
（資産）
当第１四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べ２億12百万円の減少となり、28億76
百万円となりました。
流動資産は、前連結会計年度末に比べ２億38百万円の減少となり、21億17百万円となりました。これは主に現
金及び預金が１億85百万円、売掛金が63百万円減少したことによるものです。
固定資産は、前連結会計年度末に比べ26百万円の増加となり、７億57百万円となりました。これは主に無形固
定資産（ソフトウエア）が54百万円増加、繰延税金資産が16百万円減少したことによるものです。
（負債）
当第１四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末に比べ２億77百万円の減少となり、22億93百
万円となりました。
流動負債は、前連結会計年度末に比べ２億26百万円の減少となり、15億47百万円となりました。これは主に買
掛金が１億円、未払法人税等が81百万円、賞与引当金が33百万円減少したことによるものです。
固定負債は、前連結会計年度末に比べ50百万円の減少となり、７億45百万円となりました。これは主に長期借
入金が39百万円、社債が10百万円減少したことによるものです。
（純資産）
当第１四半期連結会計期間末における純資産は、前連結会計年度末に比べ64百万円の増加となり、５億82百万
円となりました。これは主に利益剰余金が63百万円増加したことによるものです。
この結果、自己資本比率は20.3％（前連結会計年度末は16.2％）となりました。
（２）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
（３）経営方針・経営戦略等
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
（４）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
（５）研究開発活動
該当事項はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 8,800,000
計 8,800,000
②【発行済株式】
第１四半期会計期間 上場金融商品取引所
提出日現在発行数（株）
種類 末現在発行数（株） 名又は登録認可金融 内容
（2021年８月16日）
（2021年６月30日） 商品取引業協会名
名古屋証券取引所 単元株式数
2,605,642 2,605,642
普通株式
（セントレックス） 100株
2,605,642 2,605,642
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
当社の取締役、従業員及び当社子会社の従業員に対して業績連動型ストックオプションとして発行する新株予約権
決議年月日 2021年５月20日
当社の取締役、従業員 74
付与対象者の区分及び人数（名）
子会社の従業員 ４
新株予約権の数（個）※ 1,723
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数
普通株式 172,300
（株）※
新株予約権の行使時の払込金額（円）※ 515
新株予約権の行使期間※ 2023年７月１日～2025年６月30日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の 発行価格 668.81
発行価格及び資本組入額（円）※ 資本組入額 （注）３．（４）
新株予約権の行使の条件※ （注）３．（６）
新株予約権の譲渡に関する事項※ 取締役会の決議による承認を要する
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
（注）６
項※
※新株予約権証券の発行時（2021年６月４日）における内容を記載しております。
（注）１．新株予約権の数
1,723 個
なお、本新株予約権を行使することにより交付を受けることができる株式の総数は、当社普通株式
172,300株とし、下記３.（１）により本新株予約権に係る付与株式数が調整された場合は、調整後付与株式
数に本新株予約権の数を乗じた数とする。
２．新株予約権と引換えに払い込む金銭
本新株予約権１個当たりの発行価額は１円とする。
当社は、本新株予約権の発行要項に定められた諸条件を考慮した本新株予約権の価格の算定を第三者算定
機関である株式会社 Stewart McLaren（住所：東京都港区東麻布一丁目15番６号）に依頼した。当該算定機
関は、価格算定に使用する算定手法の決定に当たって、境界条件から解析的に解を求めるブラック・ショー
ルズ方程式や有限差分法を用いた格子モデルといった他の算定手法との比較および検討を実施したうえで、
発行要項に定められた本新株予約権の行使の条件（業績条件）を適切に算定結果に反映できる算定手法とし
て、一般的な算定手法のうち汎用ブラック・ショールズ方程式を基礎とした数値計算手法を用いて本新株予
約権の算定を実施した。
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汎用ブラック・ショールズ方程式を基礎とした数値計算手法は、新株予約権の原資産である株式の価格が
汎用ブラック・ショールズ方程式で定義されている確率過程で変動すると仮定し、その確率過程に含まれる
標準正規乱数を繰り返し発生させると同時に、将来の業績の確率分布を基に異なる標準正規乱数を繰り返し
発生させ、本新株予約権の行使の条件である業績条件の達成確率を算出し、その結果を考慮した将来の株式
の価格経路を任意の試行回数分得ることで、それぞれの経路上での本新株予約権権利行使から発生するペイ
オフの現在価値を求め、これらの平均値から理論的な価格を得る手法である。
当該算定機関は、本新株予約権の発行に係る取締役会決議の前取引日の株式会社名古屋証券取引所（以
下、「名古屋証券取引所セントレックス市場」という。）における当社終値515円/株、株価変動率44.99％
（年率）、配当利率0.00％（年率）、安全資産利子率-0.12％（年率）や本新株予約権の発行要項に定めら
れた条件(行使価額515円/株、満期までの期間4.12年、行使の条件)に基づいて、一般的な価格算定モデルで
ある汎用ブラック・ショールズ方程式を基礎とした数値計算手法を用いて、本新株予約権の算定を実施し
た。
本新株予約権の発行価額の決定に当たっては、当該算定機関が算定に影響を及ぼす可能性のある事象を前
提として考慮し、本新株予約権の価格の算定を一般的に用いられている算定手法を用いて行っていることか
ら、当該算定機関の算定結果を参考に、当社においても検討した結果、本件払込金額と本件算定価額は同額
であり、特に有利な金額には該当しないと判断したことから決定したものである。
３．新株予約権の内容
（１）新株予約権の目的となる株式の種類および数
本新株予約権１個当たりの目的となる株式の数（以下、「付与株式数」という。）は、当社普通株式
100株とする。
なお、付与株式数は、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。
以下、同じ。）又は株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整
は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式の数についてのみ行
われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数 ＝ 調整前付与株式数 × 分割（又は併合）の比率
また、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割又は資本金の額の減少を行う場合その他これら
の場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、当社は、付与株式数は適切に調整されるものとす
る 。
（２）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額又は算定方法
本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、１株当たりの払込金額（以下、「行使価額」と
いう。）に付与株式数を乗じた金額とする。
行使価額は、金515円（本新株予約権の発行決議日の前日（取引が成立していない日を除く）における
＜名古屋証券取引所セントレックス市場＞における当社株式普通取引の終値）とする。
なお、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を
調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。
１
調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 × ――――――――――――
分割（又は併合）の比率
また、本新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行又は自己株
式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行および自己株式の処分並びに株式交換による
自己株式の移転の場合を除く。）、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り
上げる。
新規発行株式数×１株当たり払込金額
既発行株式数＋
調整後行使価額＝調整前行使価額× 新規発行前の１株当たり時価
既発行株式数 ＋ 新規発行株式数
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式に係る発行済株式総数から当社普通株式
に係る自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式に係る自己株式の処分を行う場合には、「新規
発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
さらに、上記のほか、本新株予約権の割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、そ
の他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行使価
額の調整を行うことができるものとする。
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（３）新株予約権の行使期間
本新株予約権を行使することができる期間（以下、「行使期間」という。）は、2023年７月１日から
2025年６月30日（但し、2025年６月30日が銀行営業日でない場合にはその前銀行営業日）までとする。
（４）増加する資本金および資本準備金に関する事項
① 本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17
条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とする。計算の結果１円未満の端
数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。
② 本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の
資本金等増加限度額から、上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
（５）譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による本新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。
（６）新株予約権の行使の条件
① 新株予約権者は、2022年３月期および2023年３月期までの各事業年度における、監査済みの当社有
価証券報告書の損益計算書に記載される連結経常利益の合計額が470百万円を超過且つ2022年３月期
及び2023年３月期の店舗買取額の合計額が2,800百万円超過した場合に限り、各新株予約権者に割り
当てられた新株予約権を行使することができる。国際財務報告基準の適用等により参照すべき指標
の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を取締役会にて定めるものとする。ま
た、上記の連結経常利益の判定において、本新株予約権に関連する株式報酬費用が計上されること
となった場合には、これによる影響を排除した株式報酬費用控除前の修正連結経常利益をもって判
定するものとする。
② 新株予約権者は、本新株予約権の権利行使時においても、当社又は当社関係会社（財務諸表等の用
語、様式及び作成方法に関する規則において規定される関係会社をいう。）の取締役又は使用人で
あることを要する。但し、任期満了による退任および定年退職、その他正当な理由のある場合は、
この限りではない。
③ 新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
④ 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過するこ
ととなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
⑤ 各本新株予約権の１個未満の行使を行うことはできない。
４．新株予約権の割当日
2021年６月４日
５．新株予約権の取得に関する事項
（１）当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約若しくは分割計
画、又は当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画について株主総会の承認（株主総
会の承認を要しない場合には取締役会決議）がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日
の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。
（２）新株予約権者が権利行使をする前に、上記３.（６）に定める規定により本新株予約権の行使ができな
くなった場合は、当社は本新株予約権を無償で取得することができる。
６．組織再編行為の際の新株予約権の取扱い
当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転
（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新
株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社
（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。た
だし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収
分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
（１）交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
（２）新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
（３）新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件を勘案の上、上記３.（１）に準じて決定する。
（４）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上、上
記３.（２）で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記６.（３）に従って決定され
る当該新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
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（５）新株予約権を行使することができる期間
上記３.（３）に定める行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から上記３.
（３）に定める行使期間の末日までとする。
（６）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記３.（４）に準じて決定する。
（７）譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
（８）その他新株予約権の行使の条件
上記３.（６）に準じて決定する。
（９）新株予約権の取得事由及び条件
上記５に準じて決定する。
（10）その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金
年 月 日 総数増減数
数残高（株） （千円） （千円） 減額（千円） 残高（千円）
（株）
2021年４月１日～
65,000 2,605,642 9,717 515,838 9,717 9,717
2021年６月30日（注）
（注）新株予約権の行使による増加であります 。
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
①【発行済株式】
2021年６月30日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
99,200
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
2,506,000 25,060
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
442
単元未満株式 普通株式 － －
2,605,642
発行済株式総数 － －
25,060
総株主の議決権 － －
②【自己株式等】
2021年６月30日現在
発行済株式総数に
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の氏名又は名称 所有者の住所 対する所有株式数
株式数（株） 株式数（株） 合計（株）
の割合（％）
埼玉県さいたま市中央区
99,200 99,200 3.8
株式会社ゴルフ・ドゥ －
上落合二丁目３－１
99,200 99,200 3.8
計 － －
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令
第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021
年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、監査法人和宏事務所による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2021年３月31日) (2021年６月30日)
資産の部
流動資産
895,242 710,076
現金及び預金
377,700 313,861
売掛金
1,016,869 1,027,016
商品
9,372 9,419
短期貸付金
58,764 58,863
その他
△ 1,252 △ 1,252
貸倒引当金
2,356,697 2,117,984
流動資産合計
固定資産
255,953 249,560
有形固定資産
126,562 180,587
無形固定資産
投資その他の資産
13,913 15,116
投資有価証券
318,421 316,049
長期貸付金
172,707 172,706
敷金及び保証金
40,671 37,615
建設協力金
37,886 21,652
繰延税金資産
18,425 17,590
その他
△ 253,698 △ 253,698
貸倒引当金
348,326 327,032
投資その他の資産合計
730,842 757,179
固定資産合計
繰延資産
1,064 961
社債発行費
1,064 961
繰延資産合計
3,088,603 2,876,125
資産合計
負債の部
流動負債
387,708 287,659
買掛金
805,500 800,934
短期借入金
20,000 20,000
１年内償還予定の社債
179,571 177,313
１年内返済予定の長期借入金
96,063 14,148
未払法人税等
49,533 15,611
賞与引当金
39,000 37,199
ポイント引当金
8,414 4,932
株主優待引当金
188,475 189,911
その他
1,774,267 1,547,709
流動負債合計
固定負債
40,000 30,000
社債
488,295 448,393
長期借入金
143,281 142,511
退職給付に係る負債
82,065 82,271
資産除去債務
42,492 42,492
その他
796,134 745,668
固定負債合計
2,570,401 2,293,378
負債合計
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（単位：千円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2021年３月31日) (2021年６月30日)
純資産の部
株主資本
506,120 515,838
資本金
159,523 169,240
資本剰余金
利益剰余金 △ 103,688 △ 39,874
△ 98,208 △ 98,208
自己株式
463,747 546,996
株主資本合計
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 △ 1,338 △ 135
36,276 35,883
為替換算調整勘定
34,938 35,748
その他の包括利益累計額合計
19,516 1
新株予約権
518,201 582,747
純資産合計
3,088,603 2,876,125
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2020年６月30日) 至 2021年６月30日)
1,109,231 1,457,414
売上高
693,718 884,840
売上原価
415,512 572,574
売上総利益
407,808 487,282
販売費及び一般管理費
7,704 85,291
営業利益
営業外収益
905 807
受取利息及び配当金
1,211 1,167
受取手数料
87 661
為替差益
239 1,195
その他
2,444 3,831
営業外収益合計
営業外費用
3,409 3,904
支払利息
158 199
その他
3,567 4,104
営業外費用合計
6,581 85,019
経常利益
特別利益
4,380
－
債務免除益
4,380
特別利益合計 －
6,581 89,399
税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 1,461 9,357
16,227
△ 9,984
法人税等調整額
25,584
法人税等合計 △ 8,523
15,104 63,814
四半期純利益
15,104 63,814
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2020年６月30日) 至 2021年６月30日)
15,104 63,814
四半期純利益
その他の包括利益
1,286 1,203
その他有価証券評価差額金
△ 1,751 △ 392
為替換算調整勘定
810
その他の包括利益合計 △ 465
14,639 64,624
四半期包括利益
（内訳）
14,639 64,624
親会社株主に係る四半期包括利益
非支配株主に係る四半期包括利益 － －
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【注記事項】
（会計方針の変更）
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」とい
う。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点
で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これにより
以下のとおり変更しております。
売上時に付与したポイントについては、従来は付与したポイントの利用に備えるため、将来利用されると見込
まれる額をポイント引当金として計上し、ポイント引当金繰入額を販売費及び一般管理費として計上しておりま
したが、付与したポイントは顧客に対する履行義務と認識し、契約負債を計上し、顧客がポイントを値引として
使用したときに売上高に振り替えております。
なお、当社では買取時及び入会時等にもポイントを付与している為、売上時以外に付与したポイントに関して
は、従来通りのポイント引当金として計上しております。
また、収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに
従っており、この結果、当第１四半期連結累計期間の売上高が11,618千円減少し、販売費及び一般管理費は
11,184千円減少し、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益がそれぞれ434千円減少しております。
なお、利益剰余金の当期首残高への影響はありません。また、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取
扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財
務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従っ
て、前第１四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
う。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計
基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基
準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。この変更による四半期連結財務
諸表への影響はありません。
（追加情報）
前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）（新型コロナウイルス感染症の拡大による影響及び会計上の見
積りについて）に記載した新型コロナウイルス感染症の収束時期等を含む仮定について重要な変更はありません。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半
期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次
のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2020年４月１日 （自 2021年４月１日
至 2020年６月30日） 至 2021年６月30日）
減価償却費 13,072千円 18,072千円
のれんの償却額 400 1,741
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日）
（１）配当に関する事項
該当事項はありません。
（２）株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年６月30日）
（１）配当に関する事項
該当事項はありません。
（２）株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
報告セグメント 四半期連結
その他 調整額 財務諸表計
フラン （注）１ （注）２ 上額（注）
直営 営業販売 アパレル 合計
チャイズ ３
売上高
734,860 97,046 268,098 9,225 1,109,231 1,109,231
外部顧客への売上高 － －
セグメント間の内部
2,577 21,948 24,526 1,905
－ － △ 26,431 －
売上高又は振替高
734,860 99,624 290,047 9,225 1,133,758 1,905 1,109,231
計 △ 26,431
セグメント利益又は
35,332 33,977 7,225 74,556 130 7,704
△ 1,978 △ 66,982
損失（△）
（注）１．その他の区分は、報告セグメントに含まれない広告代理店事業であります。
２．セグメント利益又は損失の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。
３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
報告セグメント 四半期連結
調整額 財務諸表計
フラン （注）１ 上額（注）
直営 営業販売 アパレル 合計
チャイズ ２
売上高
1,062,392 104,954 277,548 12,519 1,457,414 1,457,414
外部顧客への売上高 －
セグメント間の内部
2,435 20,799 23,234
－ － △ 23,234 －
売上高又は振替高
1,062,392 107,390 298,347 12,519 1,480,649 1,457,414
計 △ 23,234
114,214 34,562 11,571 1,535 161,884 85,291
セグメント利益 △ 76,592
（注）１．セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
（企業結合等関係）
該当事項はありません 。
（収益認識関係）
当社グループの売上高は 、 主に顧客との契約から認識された収益であり 、 当社グループの報告セグメントを地域別
に分解した場合の内訳は 、 以下のとおりです 。
当第１四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年６月30日）
（単位：千円）
報告セグメント
合計
フランチャ
直営 営業販売 アパレル
イズ
東日本 847,254 104,954 105,787 12,519 1,070,516
西日本 215,138 － － － 215,138
国外（米国） － － 171,760 － 171,760
外部顧客への売上高 1,062,392 104,954 277,548 12,519 1,457,414
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（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下
のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2020年４月１日 （自 2021年４月１日
至 2020年６月30日） 至 2021年６月30日）
１株当たり四半期純利益 ６円19銭 25円47銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益
15,104 63,814
（千円）
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する
15,104 63,814
四半期純利益（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 2,441,442 2,505,013
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整
後１株当たり四半期純利益の算定に含めな
－ －
かった潜在株式で、前連結会計年度末から
重要な変動があったものの概要
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載し
ておりません。
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（重要な後発事象）
（新株予約権（株式報酬型ストック・オプション）の発行）
当社は、2021年７月26日開催の取締役会において、会社法第236条、第238条及び第240条の規定に基づき、当社
の取締役（監査等委員であるものを除く。）に対し、以下のとおり新株予約権（以下、「本新株予約権」とい
う。）を発行することを決議いたしました。
Ⅰ．新株予約権の募集の目的及び理由
中長期的な当社の企業価値の増大を目指すに当たって、意欲及び士気を一層向上させ、業績拡大へのコミット
メントをさらに高めることを目的として、当社取締役（監査等委員であるものを除く。）に対して、新株予約権
を発行するものであります。
Ⅱ．新株予約権の発行要項
１．新株予約権の数
400個
なお、本新株予約権を行使することにより交付を受けることができる株式の総数は、当社普通株式40,000
株とし、下記３.（１）により本新株予約権に係る付与株式数が調整された場合は、調整後付与株式数に本新
株予約権の数を乗じた数とする。
２．新株予約権と引換えに払い込む金銭
新株予約権１個当たりの払込金額は、新株予約権の割当てに際してブラック・ショ－ルズ・モデル等の公正
な算定方式により算定された新株予約権の公正価格を基準とした額とする。
なお、当該払込金額は、割当てを受ける者の当社に対する同額の報酬債権と相殺するものとし金銭の払込み
を要しないものとする。
３．新株予約権の内容
（１）新株予約権の目的となる株式の種類及び数
本新株予約権１個当たりの目的となる株式の数（以下、「付与株式数」という。）は、当社普通株式100
株とする。
なお、付与株式数は、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。以
下、同じ。）又は株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、本
新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式の数についてのみ行われ、調
整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数 ＝ 調整前付与株式数 × 分割（又は併合）の比率
また、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割又は資本金の額の減少を行う場合その他これらの
場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、当社は、付与株式数を適切に調整するものとする。
（２）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額又は算定方法
新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、新株予約権の行使により交付を受けることができる
株式１株当たりの金額を１円とし、これに付与株式数を乗じた金額とする。
（３）新株予約権の行使期間
本新株予約権を行使することができる期間（以下、「行使期間」という。）は、2022年４月１日から2031
年８月９日（但し、2031年８月９日が銀行営業日でない場合にはその前銀行営業日）までとする。
（４）増加する資本金及び資本準備金に関する事項
① 本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第
１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とする。計算の結果１円未満の端数が生じ
たときは、その端数を切り上げるものとする。
② 本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本
金等増加限度額から、上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
（５）譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による本新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。
（６）新株予約権の行使の条件
① 新株予約権者は、上記（３）の期間内において、当社取締役（監査等委員であるものを除く。）の地位
を喪失した日の翌日から10日（10日目が休日に当たる場合には翌営業日）を経過する日までの間に限
り、新株予約権を一括してのみ行使できるものとする。ただし、任期満了による退任を除き、正当な理
由がなく地位を喪失した場合、行使はできないものとする。
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② 新株予約権者が死亡した場合、その者の相続人は、新株予約権を一括してのみ行使することができる。
③ 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することと
なるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
④ 本新株予約権の一部行使はできない。
⑤ 本新株予約権総数引受契約に違反した場合には行使できないものとする。
４．新株予約権の割当日
2021年８月10日
５．新株予約権の取得に関する事項
（１）当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約若しくは分割計画、
又は当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画について株主総会の承認（株主総会の承
認を要しない場合には取締役会決議）がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来を
もって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。
（２）新株予約権者が権利行使をする前に、上記３.（６）に定める規定により本新株予約権の行使ができなく
なった場合は、当社は本新株予約権を無償で取得することができる。
（３）新株予約権者が本新株予約権の放棄を申し出た場合は、当社は本新株予約権を無償で取得することができ
る。
６．組織再編行為の際の新株予約権の取扱い
当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転
（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株
予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以
下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、
以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契
約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
（１）交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
（２）新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
（３）新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件を勘案の上、上記３.（１）に準じて決定する。
（４）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、以下に定める再編後行使価額に上記
（３）に従って決定される当該各新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額と
する。再編後行使価額は、交付される各新株予約権を行使することにより交付を受けることができる再編対
象会社の株式１株当たり１円とする。
（５）新株予約権を行使することができる期間
上記３.（３）に定める行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から上記３.
（３）に定める行使期間の末日までとする。
（６）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記３.（４）に準じて決定する。
（７）譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
（８）その他新株予約権の行使の条件
上記３.（６）に準じて決定する。
（９）新株予約権の取得事由及び条件
上記５.（１）～（３）に準じて決定する。
（10）その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
７．新株予約権に係る新株予約権証券に関する事項
当社は、本新株予約権にかかる新株予約権証券を発行しないものとする。
８．新株予約権の割当てを受ける者及び数
当社取締役（監査等委員であるものを除く。） １名 400個
２【その他】
該当事項はありません。
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株式会社ゴルフ・ドゥ(E03474)
四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年８月13日
株式会社ゴルフ・ドゥ
取締役会 御中
監査法人和宏事務所
東京都千代田区
代 表 社 員
公認会計士
大 塚 尚 吾 印
業務執行社員
業務執行社員 公認会計士
小 澤 公 一 印
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ゴル
フ・ドゥの2021年４月１日から2022年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021
年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、
すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビュー
を行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ゴルフ・ドゥ及び連結子会社の2021年６月30日現在の財政状
態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要
な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
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四半期報告書
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。
監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告
書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
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