株式会社ガイアックス 四半期報告書 第24期第2四半期(令和3年4月1日－令和3年6月30日)

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                                                     株式会社ガイアックス(E05497)
                                                            四半期報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   四半期報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の４の７第１項
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2021年８月13日
     【四半期会計期間】                   第24期第２四半期（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）
     【会社名】                   株式会社ガイアックス
     【英訳名】                   Gaiax   Co.Ltd.
     【代表者の役職氏名】                   代表執行役社長　　上田　祐司
     【本店の所在の場所】                   東京都千代田区平河町二丁目５番３号
     【電話番号】                   03－5759－0300（代表）
     【事務連絡者氏名】                   執行役管理本部長　　野澤　直人
     【最寄りの連絡場所】                   東京都千代田区平河町二丁目５番３号
     【電話番号】                   03－5759－0378（直通）
     【事務連絡者氏名】                   執行役管理本部長　　野澤　直人
     【縦覧に供する場所】                   株式会社名古屋証券取引所
                         （名古屋市中区栄三丁目８番20号）
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    第一部【企業情報】
    第１【企業の概況】
     １【主要な経営指標等の推移】
                              第23期           第24期
              回次               第２四半期           第２四半期            第23期
                            連結累計期間           連結累計期間
                           自　2020年１月１日           自　2021年１月１日           自　2020年１月１日
             会計期間
                           至　2020年６月30日           至　2021年６月30日           至　2020年12月31日
                                1,529,329            900,057          2,445,566
     売上高                （千円）
                                 439,037                       153,056
     経常利益又は経常損失（△）                （千円）                      △ 197,635
     親会社株主に帰属する四半期（当
                                 440,131                       154,996
     期）純利益又は親会社株主に帰属                （千円）                       △ 36,054
     する四半期純損失（△）
                                1,579,458                        766,245
     四半期包括利益又は包括利益                （千円）                      △ 148,199
                                2,594,728           1,659,031           1,781,692
     純資産額                （千円）
                                3,734,393           2,380,356           2,660,504
     総資産額                （千円）
     １株当たり四半期（当期）純利益
                                  89.58                      31.55
     又は１株当たり四半期純損失                 （円）                       △ 7.34
     （△）
     潜在株式調整後１株当たり四半期
                      （円）              －            －           －
     （当期）純利益
                                   68.4           67.2           65.5
     自己資本比率                 （％）
     営業活動によるキャッシュ・フ
                                 416,987                       216,896
                     （千円）                      △ 189,067
     ロー
     投資活動によるキャッシュ・フ
                                             32,344
                     （千円）           △ 134,017                     △ 133,411
     ロー
     財務活動によるキャッシュ・フ
                     （千円）           △ 34,618           △ 1,968          △ 92,314
     ロー
     現金及び現金同等物の四半期末
                                1,053,295            640,489           796,114
                     （千円）
     （期末）残高
                              第23期           第24期

              回次               第２四半期           第２四半期
                            連結会計期間           連結会計期間
                           自　2020年４月１日           自　2021年４月１日
             会計期間
                           至　2020年６月30日           至　2021年６月30日
     １株当たり四半期純利益又は

                                  27.51
                      （円）                      △ 29.05
     １株当たり四半期純損失（△）
     （注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
           ておりません。
         ２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
         ３．第23期第２四半期連結累計期間及び第23期における潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益について
           は、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
         ４．第24期第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在する
           ものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。
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     ２【事業の内容】
        当第２四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容に
      ついて、重要な変更はありません。
        また主要な関係会社の異動は以下のとおりであります。
      （ソーシャルメディアサービス事業）

       第１四半期連結会計期間において、社内SNS事業、HRテクノロジー事業を運営しているEDGE株式会社の株式の一部を
      譲渡したことに伴い、EDGE株式会社を連結の範囲から除外しております。
       また、スマートフォン、PC向けコンテンツサービスの提供を運営している株式会社GT-Agencyの株式の全てを譲渡し
      たことに伴い、株式会社GT-Agencyを連結の範囲から除外しております。
       当第２四半期連結会計期間において、株式会社GENIC                         LABの全株式を取得したことにより、連結の範囲に含めており
      ます。
      （インキュベーション事業）

       第１四半期連結会計期間において当社を存続会社、株式会社Tadakuを消滅会社とする吸収合併をしたことに伴い、
      株式会社Tadakuを連結の範囲から除外しております。
       当第２四半期連結会計期間において、株式会社シンプルプロジェクトカンパニーとの合弁会社である株式会社
      WECOOK    Japanを設立したことにより、連結の範囲に含めております。
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    第２【事業の状況】
     １【事業等のリスク】
        当第２四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記
       載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
        なお、新型コロナウイルス感染症の拡大に伴い、当社グループでは、全社員を対象とした在宅勤務の原則化など
       事業活動を継続しつつ感染拡大防止のための措置を講じておりますが、今後も感染拡大が終息せず外出自粛や営業
       自粛による国内経済の停滞が長期にわたる場合には、当社グループの事業展開及び経営成績に影響を及ぼす可能性
       があります。
     ２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

        文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
     （1）経営成績の分析

        当第２四半期連結累計期間におけるわが国の経済状況は、新型コロナウイルス感染症拡大の影響を受けた緊急事
       態宣言の再発令やその期間延長により、景気の下押し圧力が高まりました。一方、65歳以上対象のワクチン接種は
       開始より順調にその数を伸ばし、6月からは職域接種も開始されるなど、新型コロナウイルスの対策は進捗していま
       すが、未だ感染収束の見通しは立っておらず、先行きは不透明な状況が続いております。
       当社グループを取り巻く事業環境におきましては、新型コロナウイルス感染対策を契機としたテレワークの浸透
       が、新たな市場を形成すると共に、既存の対面ビジネスのあり方を変えつつあります。シェアリングエコノミー分
       野においても、新型コロナウイルスの影響を受けてはいるものの、2030年度には最大約14兆円にまで市場が拡大す
       ると予測されています。当社においては、かつてひとつの事業部でありカーブアウトオプション制度にて分社化し
       てきたEDGE株式会社が、4月には1.5億円超の資金調達を実施するなど、いち早く市場ニーズに対応する複数の企業
       を立ち上げ、キャピタルゲインを目指すスタートアップスタジオとしての取り組み成果が現れております。
       　このような背景のもと、当社は、引き続き成長が期待されるシェアリングエコノミー分野およびオンライン事業
       分野に注力し、様々なサービスの開発や起業・事業支援をするとともに、ソーシャルメディアサービス事業のノウ
       ハウを展開し、ビジネス領域の更なる拡充と優位性の確保に努めてまいりました。
       2021年4月には、「株式会社WECOOK                Japan」を設立し、クラウドキッチン事業へ進出いたしました。また6月には、
       「株式会社GENIC        LAB」を完全子会社化し、SNSマーケティング領域におけるいっそうの競争力強化に努めておりま
       す。
        当第２四半期連結累計期間の売上高は、インキュベーション事業で保有している営業投資有価証券の売却は行わ
       なかったため、前第２四半期連結累計期間に比べて大幅に減少いたしましたが、ソーシャルメディアサービス事業
       のランニング売上については、微減で着地しております。また、インキュベーション事業においては、引き続き投
       資フェーズであることから外注費が増加いたしました。
        この結果、売上高は900,057千円(前年同期比41.1%減)、営業損失は201,703千円(前年同期439,278千円の利益)、
       経常損失は、197,635千円(前年同期439,037千円の利益)、親会社株主に帰属する四半期純損失は、36,054千円(前年
       同期440,131千円の利益)となりました。
        セグメントの業績は、次のとおりであります。

        （ソーシャルメディアサービス事業）

         ①ソーシャルメディア領域
         ＜コミュニティパッケージ、企業向けブログ、活性化サービス＞
          Facebook、Twitter、LINE@、Instagram、ブログなどソーシャルメディア活用の企画提案やシステム構築・運
          営、多店舗向けのブログシステムの提供、グループウェア、クラウド型グループウェアを提供
         ②マーケティング支援領域
         ＜ソーシャルメディアマーケティング、Webマーケティング＞
         ソーシャルメディアやブログなどを活用したマーケティングのコンサル業務、Webサイトの構築・運営
         ③その他領域
          動画面接スカウトサービスのオンライン就活、ウェルビーイング、コーチング
        当第２四半期連結累計期間は、新型コロナウイルス感染症の影響により、政府より「新型コロナウイルス感染症

       緊急事態宣言」が再発令され営業活動が制限される中、主にTwitterやFacebookなどのソーシャルメディアを活用し
       たプロモーションの代行業務及びコンサルティング売上を安定的に計上いたしました。また、SNSマーケティング企
       業の「株式会社GENIC          LAB」の全株式を取得し、完全子会社化いたしました。ガイアックスが持つ「ロジカルなデー
       タ分析と戦略設計」にGENIC             LABが持つ「感覚的に人々に刺さるクリエイティブ制作」という武器を加えることで
       SNSマーケティング領域での更なる事業拡大を目指します。
       　システム運用においては、AWSクラウド構築・運用の「Cloud                             Sun」において新たに災害復旧用の「DR環境構築・
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       運用サポート」をリリースし、安定的な収益基盤の強化に努めてまいりました。営業費用は、外部リソースを積極
       的に取り入れたことにより外注費が増加いたしました。この結果、売上高は716,609千円（前年同期比7.5％減）、
       セ グメント利益は156,310千円（前年同期比19.0％減）となりました。
        （インキュベーション事業）

         インキュベーション事業は、グループ外における投資育成支援（グループ外インキュベーション）とグループ
        内で創設される新規事業（グループ内インキュベーション）で構成されております。
         グループ外インキュベーションにおきましては、投資先企業の株式を保有し、事業育成・成長支援などのハン
        ズオン支援を行っております。
         グループ内インキュベーションにおきましては、地域体験マッチングサービス「TABICA」、海外在住の日本人
        が案内する「LOCOTABI」、オンライン配信サービスなどを提供しております。
         当第２四半期連結累計期間においては、保有している営業投資有価証券の売却はありませんでした。そのため
        売上高及びセグメント利益については、前第２四半期連結累計期間に比べて大幅に減少しております。また、各
        サービスにおいては引き続き投資フェーズである中、依然として新型コロナウイルス感染症の影響により営業自
        粛が続いており、Nagatacho             GRiDの運営は厳しい状況となっております。一方、このような環境の中、スタート
        アップスタジオでは、東北初の産官学連携山形県立米沢東高等学校の高校生に向けて起業ゼミを開始しました。
        また、コロナ禍において、急速な成長を続けるフードデリバリー市場に着目し、フードデリバリー先進国、韓国
        にて最大手である「WECOOK」を運営する株式会社シンプルプロジェクトカンパニーとの合弁会社、株式会社
        WECOOK    Japanを設立しました。
         この結果、売上高は187,575千円（前年同期比75.4％減）、セグメント利益は△201,146千円（前年同期393,310
        千円の利益）となりました。
     （2）財政状態に関する説明

        （資産）
         流動資産は、前連結会計年度末に比べて12.8％減少し、2,110,640千円となりました。これは、主に現金及び預
        金が155,625千円、営業投資有価証券が132,957千円減少したことによるものであります。
         固定資産は、前連結会計年度末に比べて11.9％増加し、269,715千円となりました。これは、主に建物及び構築
        物（純額）が16,856千円、敷金保証金が7,040千円増加したことによるものであります。
         この結果、総資産は、前連結会計年度末に比べて10.5％減少し、2,380,356千円となりました。
        （負債）

         流動負債は、前連結会計年度末に比べて18.0％減少し、353,595千円となりました。これは、主に流動負債のそ
        の他に含まれる前受金が41,530千円、流動負債のその他に含まれる未払金が13,673千円減少したことによるもの
        であります。
         固定負債は、前連結会計年度末に比べて17.9％減少し、367,729千円となりました。これは、主に繰延税金負債
        が53,873千円、長期借入金が26,126千円減少したことによるものであります。
         この結果、負債合計は、前連結会計年度末に比べて17.9％減少し、721,324千円となりました。
        （純資産）

         純資産合計は、前連結会計年度末に比べて6.9％減少し、1,659,031千円となりました。これは、主にその他有価
        証券評価差額金が106,560千円、利益剰余金が親会社株主に帰属する四半期純損失により36,054千円減少したこと
        によるものであります。
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     （3）キャッシュ・フローの状況

        当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物(以下「資金」という)は、前連結会計年度末に比べ
       155,625千円減少し、640,489千円となりました。
        当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
        (営業活動によるキャッシュ・フロー)

        営業活動の結果減少した資金は、189,067千円(前年同期は416,987千円の収入)となりました。この主な減少要因
       は、税金等調整前四半期純損失40,014千円、営業投資有価証券の増加額12,923千円によるものであります。
        (投資活動によるキャッシュ・フロー)

        投資活動の結果増加した資金は、32,344千円(前年同期は134,017千円の支出)となりました。この主な増加要因
       は、連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入81,449千円によるものであります。
        (財務活動によるキャッシュ・フロー)

        財務活動の結果減少した資金は、1,968千円(前年同期は34,618千円の支出)となりました。この主な減少要因は長
       期借入金の返済による支出31,368千円、増加要因は非支配株主からの払込みによる収入29,400千円によるものであ
       ります。
      (4）事業上及び財務上の対処すべき課題

         当第２四半期連結累計期間において、当連結会社の事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに
        生じた課題はありません。
      (5）研究開発活動

         該当事項はありません。
     ３【経営上の重要な契約等】

        当社は、株式会社GENIC           LABの株式取得のため、2021年５月17日付で株式譲渡契約を締結し、2021年６月１日に当
      該株式を取得いたしました。
        詳細は、「第４　経理の状況　１　四半期連結財務諸表　注記事項（企業結合等関係）」に記載のとおりでありま
      す。
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    第３【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】
      （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数（株）
                普通株式                                      11,607,800

                  計                                    11,607,800

        ②【発行済株式】

             第２四半期会計期間末            提出日現在発行数          上場金融商品取引所
        種類       現在発行数（株）              （株）        名又は登録認可金融                内容
              （2021年６月30日）           （2021年８月13日）           商品取引業協会名
                                    名古屋証券取引所
                   5,147,752           5,147,752                  （注）１、２、３
      普通株式
                                     セントレックス
                   5,147,752           5,147,752
        計                                －            －
     （注）１　完全議決権株式であり、権利の内容に何ら限定のない当社おける標準的な株式であります。
         ２　単元株式数は、100株であります。
         ３　「提出日現在発行数」欄には2021年８月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発
           行された株式数は含まれておりません。
      （２）【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
      （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
      （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

                  発行済株式       発行済株式                     資本準備金       資本準備金
                                資本金増減額        資本金残高
         年月日         総数増減数        総数残高                      増減額        残高
                                 （千円）       （千円）
                   （株）       （株）                     （千円）       （千円）
       2021年６月30日               －    5,147,752           －     100,000          －       －

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      （５）【大株主の状況】
                                                   2021年６月30日現在
                                                   発行済株式（自己
                                                   株式を除く。）の
                                            所有株式数
          氏名又は名称                     住所                    総数に対する所有
                                             （株）
                                                   株式数の割合
                                                   （％）
                                               439,172           8.94
     上　田　祐　司                 神奈川県三浦郡葉山町
                                               148,600           3.02
     小　方　麻　貴                 東京都品川区
                                               126,550           2.58
     小　高　奈皇光                 東京都大田区
     SEホールディングス・アンド・
                                               97,400          1.98
                      東京都新宿区舟町５番
     インキュベーションズ株式会社
                                               96,000          1.95
     奥　村　勇　次                 千葉県柏市
                                               94,900          1.93
     株式会社SBI証券                 東京都港区六本木１丁目６番１号
                                               86,500          1.76
     冨　澤　義　雄                 秋田県大館市
                                               82,700          1.68
     秋　成　和　子                 大阪府大阪市北区
                                               70,000          1.42
     島　田　雄　介                 長野県飯山市
                                               59,500          1.21
     日本証券金融株式会社                 東京都中央区日本橋茅場町１丁目２-10号
                                              1,301,322           26.49
             計                   －
      （６）【議決権の状況】

        ①【発行済株式】
                                                   2021年6月30日現在
            区分            株式数（株）          議決権の数（個）                 内容
     無議決権株式                         －       －              －

     議決権制限株式（自己株式等）                         －       －              －

     議決権制限株式（その他）                         －       －              －

                                            権利内容に何ら限定のない当社に
                            234,600
     完全議決権株式（自己株式等）                普通株式                －
                                            おける標準となる株式
                           4,910,100             49,101
     完全議決権株式（その他）                普通株式                             同上
                             3,052
     単元未満株式                普通株式                －              －
                           5,147,752
     発行済株式総数                                －              －
                                        49,101
     総株主の議決権                         －                    －
     （注）「完全議決権株式（その他）」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が2,600株（議決権26個）含ま
         れております。
        ②【自己株式等】

                                                   2021年6月30日現在
                                                      発行済株式
                                 自己名義       他人名義       所有株式数
                                                     総数に対する
      所有者の氏名又は名称               所有者の住所           所有株式数       所有株式数        の合計
                                                      所有株式数
                                 （株）       （株）       （株）
                                                     の割合（％）
     （自己保有株式）             東京都千代田区平河町二丁
                                  234,600              234,600         4.56
                                         －
     株式会社ガイアックス             目５番３号
                                  234,600              234,600         4.56
           計             －                 －
                                 8/24


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     ２【役員の状況】
        該当事項はありません。
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    第４【経理の状況】
     １．四半期連結財務諸表の作成方法について
      　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
      令第64号）に基づいて作成しております。
     ２．監査証明について

      　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021
      年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸
      表について、UHY東京監査法人による四半期レビューを受けております。
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     １【四半期連結財務諸表】
      （１）【四半期連結貸借対照表】
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度            当第２四半期連結会計期間
                                (2020年12月31日)              (2021年６月30日)
     資産の部
       流動資産
                                        846,114              690,489
        現金及び預金
                                        194,015              185,273
        受取手形及び売掛金
                                       1,297,283              1,164,325
        営業投資有価証券
                                        85,627              73,733
        その他
                                        △ 3,481             △ 3,181
        貸倒引当金
                                       2,419,559              2,110,640
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                        14,477              31,333
          建物及び構築物（純額）
                                        24,756              22,588
          工具、器具及び備品（純額）
                                        39,233              53,922
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                         1,286              1,009
          ソフトウエア
                                        161,858              167,198
          のれん
                                        163,144              168,208
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                         2,000              2,000
          投資有価証券
                                        35,413              42,453
          敷金及び保証金
                                        65,079              64,986
          長期貸付金
                                         7,230              7,755
          その他
                                       △ 71,157             △ 69,610
          貸倒引当金
                                        38,565              47,584
          投資その他の資産合計
                                        240,944              269,715
        固定資産合計
                                       2,660,504              2,380,356
       資産合計
                                11/24











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                                                            四半期報告書
                                                   （単位：千円）

                                 前連結会計年度            当第２四半期連結会計期間
                                (2020年12月31日)              (2021年６月30日)
     負債の部
       流動負債
                                        46,455              44,731
        支払手形及び買掛金
                                        57,486              52,244
        1年内返済予定の長期借入金
                                        100,872               93,231
        未払費用
                                        19,110              14,484
        預り金
                                        50,581              49,212
        未払法人税等
                                        156,575               99,691
        その他
                                        431,082              353,595
        流動負債合計
       固定負債
                                        79,594              53,468
        長期借入金
                                        368,134              314,261
        繰延税金負債
                                        447,728              367,729
        固定負債合計
                                        878,811              721,324
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                        100,000              100,000
        資本金
                                       1,808,240              1,808,240
        資本剰余金
        利益剰余金                               △ 919,064             △ 955,118
                                       △ 68,367             △ 68,367
        自己株式
                                        920,809              884,755
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                        821,280              714,720
        その他有価証券評価差額金
                                        821,280              714,720
        その他の包括利益累計額合計
       新株予約権                                  39,603              35,742
                                                       23,814
                                          －
       非支配株主持分
                                       1,781,692              1,659,031
       純資産合計
                                       2,660,504              2,380,356
     負債純資産合計
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      （２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
        【四半期連結損益計算書】
         【第２四半期連結累計期間】
                                                   （単位：千円）
                               前第２四半期連結累計期間               当第２四半期連結累計期間
                               (自　2020年１月１日              (自　2021年１月１日
                               　至　2020年６月30日)              　至　2021年６月30日)
                                       1,529,329               900,057
     売上高
                                        371,339              348,558
     売上原価
                                       1,157,990               551,498
     売上総利益
                                       ※ 718,712             ※ 753,202
     販売費及び一般管理費
                                        439,278
     営業利益又は営業損失（△）                                                △ 201,703
     営業外収益
                                         1,487               785
       受取利息
                                         2,400               570
       助成金収入
                                                       2,473
       為替差益                                    －
                                         1,523               853
       その他
                                         5,410              4,683
       営業外収益合計
     営業外費用
                                          955              616
       支払利息
                                         3,469
       為替差損                                                  －
                                         1,227
                                                        △ 1
       その他
                                         5,651               615
       営業外費用合計
                                        439,037
     経常利益又は経常損失（△）                                                △ 197,635
     特別利益
                                         3,572              4,749
       新株予約権戻入益
                                                      154,709
       子会社株式売却益                                    －
                                                       11,743
                                          －
       雇用調整助成金
                                         3,572             171,202
       特別利益合計
     特別損失
                                          517               41
       固定資産除却損
                                         1,000
       損害賠償金                                                  －
                                                       13,539
                                          －
       新型コロナウイルス感染症による損失
                                         1,517              13,581
       特別損失合計
     税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
                                        441,092
                                                      △ 40,014
     純損失（△）
     法人税、住民税及び事業税                                    1,355              1,625
                                         △ 395               －
     法人税等還付税額
                                          960             1,625
     法人税等合計
                                        440,131
     四半期純利益又は四半期純損失（△）                                                △ 41,639
     非支配株主に帰属する四半期純損失（△）                                     －            △ 5,585
     親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
                                        440,131
                                                      △ 36,054
     に帰属する四半期純損失（△）
                                13/24







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        【四半期連結包括利益計算書】
         【第２四半期連結累計期間】
                                                   （単位：千円）
                               前第２四半期連結累計期間               当第２四半期連結累計期間
                               (自　2020年１月１日              (自　2021年１月１日
                               　至　2020年６月30日)              　至　2021年６月30日)
                                        440,131
     四半期純利益又は四半期純損失（△）                                                △ 41,639
     その他の包括利益
                                       1,139,326
                                                     △ 106,560
       その他有価証券評価差額金
                                       1,139,326
       その他の包括利益合計                                              △ 106,560
                                       1,579,458
     四半期包括利益                                                △ 148,199
     （内訳）
                                       1,579,458
       親会社株主に係る四半期包括利益                                              △ 142,614
       非支配株主に係る四半期包括利益                                    -           △ 5,585
                                14/24
















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      （３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   （単位：千円）
                               前第２四半期連結累計期間               当第２四半期連結累計期間
                               (自　2020年１月１日              (自　2021年１月１日
                               　至　2020年６月30日)              　至　2021年６月30日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
       税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半
                                        441,092
                                                      △ 40,014
       期純損失（△）
                                         6,945              7,719
       減価償却費
                                                       17,726
       のれん償却額                                    －
                                        10,507                888
       株式報酬費用
                                          638               7
       貸倒引当金の増減額（△は減少）
       受取利息及び受取配当金                                 △ 1,487             △ 1,017
                                          955              616
       支払利息
       新株予約権戻入益                                 △ 3,572             △ 4,749
       子会社株式売却損益（△は益）                                    －           △ 154,709
                                          517               41
       固定資産除却損
                                        26,019               7,935
       売上債権の増減額（△は増加）
       たな卸資産の増減額（△は増加）                                 △ 2,884             △ 2,640
       営業投資有価証券の増減額（△は増加）                                 △ 46,779             △ 12,923
                                         1,208
       前払費用の増減額（△は増加）                                               △ 7,921
                                                       9,613
       未収入金の増減額（△は増加）                                  △ 387
                                                        480
       仕入債務の増減額（△は減少）                                 △ 3,492
       未払金の増減額（△は減少）                                 △ 11,546              △ 3,421
       未払費用の増減額（△は減少）                                 △ 1,074             △ 1,271
       預り金の増減額（△は減少）                                 △ 6,885             △ 3,801
                                                       2,307
       前受金の増減額（△は減少）                                 △ 5,105
                                         1,000
       損害賠償金                                                  －
       雇用調整助成金                                    －           △ 11,743
                                                       13,539
       新型コロナウイルス感染症による損失                                    －
                                        12,510
                                                      △ 1,508
       その他
                                        418,179
       小計                                              △ 184,846
       利息及び配当金の受取額                                   672             1,335
       利息の支払額                                  △ 941             △ 630
       損害賠償金の支払額                                 △ 1,000                －
       法人税等の支払額                                 △ 1,443             △ 3,146
       新型コロナウイルス感染症による損失の支払額                                    －           △ 13,539
                                                       11,743
       雇用調整助成金の受取額                                    －
                                         1,519                17
       法人税等の還付額
                                        416,987
       営業活動によるキャッシュ・フロー                                              △ 189,067
     投資活動によるキャッシュ・フロー
       連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による
                                                    ※２  △ 23,461
                                          －
       支出
       連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による
                                                     ※３  81,449
                                          －
       収入
       有形固定資産の取得による支出                                 △ 16,211             △ 17,860
       無形固定資産の取得による支出                                  △ 500               －
       貸付けによる支出                                 △ 86,000             △ 67,400
                                        25,853              67,493
       貸付金の回収による収入
       敷金及び保証金の差入による支出                                    －            △ 7,900
       投資有価証券の取得による支出                                 △ 57,159                －
                                                         24
                                          －
       その他
                                                       32,344
       投資活動によるキャッシュ・フロー                                △ 134,017
                                15/24




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                                                            四半期報告書
                                                   （単位：千円）

                               前第２四半期連結累計期間               当第２四半期連結累計期間
                               (自　2020年１月１日              (自　2021年１月１日
                               　至　2020年６月30日)              　至　2021年６月30日)
     財務活動によるキャッシュ・フロー
       長期借入金の返済による支出                                 △ 34,618             △ 31,368
                                                       29,400
                                          －
       非支配株主からの払込みによる収入
       財務活動によるキャッシュ・フロー                                 △ 34,618              △ 1,968
                                                       3,066
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                     －
                                        248,351
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                                △ 155,625
                                        804,943              796,114
     現金及び現金同等物の期首残高
                                     ※１  1,053,295              ※１  640,489
     現金及び現金同等物の四半期末残高
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                                                            四半期報告書
      【注記事項】
        （継続企業の前提に関する事項）
         該当事項はありません。
        （連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

         第１四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であった株式会社GT-Agencyの株式の全部を譲渡したこと
        により連結の範囲から除外しております。また、当社の連結子会社であったEDGE株式会社の株式の一部を譲渡した
        ことにより、連結の範囲から除外しております。
         さらに当社の連結子会社であった株式会社Tadakuは、当社を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結
        の範囲から除外しております。
         当第２四半期連結会計期間において、株式会社GENIC                         LABの全株式を取得したことにより、同社を連結の範囲に
        含めております。また、株式会社シンプルプロジェクトカンパニーとともに合弁で新たに設立した株式会社WECOOK
        Japanを連結の範囲に含めております。
        （追加情報）

        （連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）
         当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設
        されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項
        目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対
        応報告第39号　2020年３月31日)第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基
        準適用指針第28号　2018年２月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改
        正前の税法の規定に基づいております。
        （四半期連結損益計算書関係）

         ※　販売費及び一般管理費のうち、主要な費目及び金額は次の通りであります。
                          　前第２四半期連結累計期間                 　当第２四半期連結累計期間
                            （自　2020年１月１日                 （自　2021年１月１日
                           　　至　2020年６月30日）                 　　至　2021年６月30日）
     給与及び手当                               327,806    千円              343,398    千円
     貸倒引当金繰入額                                △ 387  千円                210  千円
        （四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

       ※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次の
         とおりであります。
                           前第２四半期連結累計期間                 当第２四半期連結累計期間
                            （自　2020年１月１日                 （自　2021年１月１日
                             至　2020年６月30日）                 至　2021年６月30日）
     現金及び預金                              1,103,295千円                  690,489千円
     預入期間が３か月を超える定期預金                               △50,000千円                 △50,000千円
     現金及び現金同等物                              1,053,295千円                  640,489千円
       ※２　株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

          当第２四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日)
           株式の取得により新たに株式会社GENIC                  LABを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに
          新規連結子会社株式の取得価額と株式取得のための支出との関係は次のとおりであります。
          流動資産                      12,219    千円

          のれん                      23,066
          流動負債                      △3,480
          株式の取得価額                      31,805
          現金及び現金同等物                      △8,343
          差引：連結の範囲の変更を伴う子会
                                23,461
          社株式の取得による支出
       ※３　株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳

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          当第２四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日)
           株式の売却により連結子会社でなくなったEDGE株式会社の連結除外時の資産及び負債の内訳並びに株式の
          売却価額と売却による収入との関係は次のとおりであります。
          流動資産                       40,230    千円

          流動負債                      △61,080
          固定負債                      △17,000
          子会社株式売却益                       153,479
          株式の売却価額                       115,630
          現金及び現金同等物                      △36,115
          差引：連結の範囲の変更を伴う子会
                                 79,514
          社株式の売却による収入
        （株主資本等関係）

         前第２四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年６月30日）
         １．配当金支払額
          　該当事項はありません。
         ２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の

          末日後となるもの
          　該当事項はありません。
         ３．株主資本の著しい変動

           該当事項はありません。
         当第２四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日）

         １．配当金支払額
          　該当事項はありません。
         ２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の

          末日後となるもの
          　該当事項はありません。
         ３．株主資本の著しい変動

           該当事項はありません。
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        （セグメント情報等）
         【セグメント情報】
          Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年６月30日）
           １．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                               （単位：千円）
                             報告セグメント
                                                四半期連結
                        ソーシャル                   調整額     損益計算書
                               インキュ
                         メディア                  （注）１      計上額
                              ベーション        計
                        サービス事                        （注）２
                                事業
                          業
     売上高
                          774,061      755,268     1,529,329            1,529,329
      外部顧客への売上高                                        －
                            417     5,927      6,345
      セグメント間の内部売上高又は振替高                                      △ 6,345       －
                          774,479      761,195     1,535,675            1,529,329

              計                              △ 6,345
                          192,966      393,310      586,276            439,278
     セグメント利益                                      △ 146,997
     （注）１．セグメント利益の調整額△146,997千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社
           費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
         ２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
           ２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

             該当事項はありません。
          Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日）

           １．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                               （単位：千円）
                             報告セグメント
                                                四半期連結
                        ソーシャル                   調整額     損益計算書
                               インキュ
                         メディア                  （注）１      計上額
                              ベーション        計
                        サービス事                        （注）２
                                事業
                          業
     売上高
                          715,368      184,688      900,057            900,057
      外部顧客への売上高                                         -
                           1,240      2,886      4,127
      セグメント間の内部売上高又は振替高                                      △ 4,127        -
                          716,609      187,575      904,184            900,057

              計                              △ 4,127
                          156,310
     セグメント利益又は損失（△）                          △ 201,146     △ 44,836    △ 156,867     △ 201,703
     （注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△156,867千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用で
           あります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
         ２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
           ２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

             （のれんの金額の重要な変動）
              当第２四半期連結会計期間において、株式会社GENIC                         LABの株式を取得し子会社化したことに伴い、
             「ソーシャルメディアサービス事業」において、のれんが23,066千円増加しております。
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        （企業結合等関係）
        （取得による企業結合）
        １．企業結合の概要
          当社は、株式会社GENIC           LABの株式取得のため、2021年５月17日付で株式譲渡契約を締結し、2021年６月１日
         に当該株式を取得いたしました。これにより、株式会社GENIC                             LABは当社の連結子会社となりました。
          (1)被取得企業の名称及びその事業の内容

                    株式会社GENIC       LAB
           被取得企業の名称
           事業の内容         SNSコンサルティング、インフルエンサーPR
          (2)企業結合を行った理由
           当社の注力しているSNSマーケティング分野であり、株式会社GENIC                               LABのクリエイティブ制作の強みを加
          えることにより、当社グループの企業価値向上につながると判断したためであります。
          (3)企業結合日
           2021年６月１日
          (4)企業結合の法的形式
           現金を対価とした株式の取得
          (5)結合後企業名称
           変更ありません。
          (6)取得後の議決権比率
           取得直前に所有していた議決権比率                     0％
           企業結合日に取得した議決権比率                    100％
           取得後の議決権比率                    100％
          (7)取得企業を決定するに至った主な根拠
           当社が現金を対価として株式を取得したことによるものであります。
        ２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

          2021年６月１日から2021年６月30日まで
        ３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

           取得の対価          現金         31,805千円

           取得原価                   31,805千円
        ４．主要な取得関連費用の内容及び金額

          該当事項はありません。
        ５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

          (1)発生したのれんの金額
            23,066千円
          （2)発生原因
            主として株式会社GENIC           LABの今後の事業展開によって期待される超過収益力であります。
          (3)償却方法及び償却期間
            ５年間にわたる均等償却
        ６．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

                           12,219    千円

           流動資産
           資産合計                12,219
           流動負債                3,480
           負債合計                3,480
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        （有価証券関係）
         前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められないため、記載を省略しております。
        （１株当たり情報）

        　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               前第２四半期連結累計期間               当第２四半期連結累計期間
                項目               （自　2020年１月１日               （自　2021年１月１日
                                至　2020年６月30日）               至　2021年６月30日）
       １株当たり四半期純利益又は
                                        89円58銭               △7円34銭
       １株当たり四半期純損失（△）
      （算定上の基礎）
       親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社
       株主に帰属する四半期純損失（△）                                 440,131               △36,054
       （千円）
       普通株主に帰属しない金額（千円）                                    －               －
       普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
       利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失                                 440,131               △36,054
       （△）（千円）
       普通株式の期中平均株式数（株）                                4,913,058               4,913,058
        （注）１．前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有して
             いる潜在株式が存在しないため記載しておりません。
          ２．当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在する
            ものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
        （重要な後発事象）

         該当事項はありません。
     ２【その他】

        該当事項はありません。
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    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
          該当事項はありません。
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                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2021年８月13日

    株式会社ガイアックス
      取締役会　御中
                             ＵＨＹ東京監査法人

                             東京都品川区
                              指定社員

                                      公認会計士
                                             谷田　修一      　　印
                              業務執行社員
                              指定社員

                                      公認会計士
                                             鹿目　達也      　　印
                              業務執行社員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ガイ
    アックスの2021年1月1日から2021年12月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2021年４月1日から2021年
    ６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、す
    なわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計
    算書及び注記について四半期レビューを行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
    られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ガイアックス及び連結子会社の2021年６月30日現在の財政状
    態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していな
    いと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
    手したと判断している。
    四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査委員会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
    務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
    作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
    企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における執行役及び取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
    連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
     手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
     る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
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                                                            四半期報告書
    ・   継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
     られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
     認 められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
     うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
     四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
     適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
     の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
     として存続できなくなる可能性がある。
    ・   四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
     基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
     諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
     せる事項が認められないかどうかを評価する。
    ・   四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
     人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
     人の結論に対して責任を負う。
     監査人は、監査委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項
    について報告を行う。
     監査人は、監査委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査
    人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じてい
    る場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以　上

     （注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報

          告書提出会社）が別途保管しております。
         ２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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