ＳＢＩ　ＴＯＰＩＸ１００・インデックスファンド＜ＤＣ年金＞ 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    【表紙】
     【提出書類】                         有価証券届出書

     【提出先】                         関東財務局長

     【提出日】                         2021年8月27日

     【発行者名】                         ＳＢＩアセットマネジメント株式会社

     【代表者の役職氏名】                         代表取締役社長　梅本             賢一

     【本店の所在の場所】                         東京都港区六本木一丁目6番1号

     【事務連絡者氏名】                         中村　慎吾

     【電話番号】                         03-6229-0170

     【届出の対象とした募集内国投資信託受益                         ＳＢＩ    ＴＯＰＩＸ100・インデックスファンド

      証券に係るファンドの名称】
                              ＜ＤＣ年金＞
     【届出の対象とした募集内国投資信託受益                         継続募集額　5,000億円を上限とします。

      証券の金額】
     【縦覧に供する場所】                         該当事項はありません。

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    第一部【証券情報】
      （１）【ファンドの名称】

       ＳＢＩ    ＴＯＰＩＸ100・インデックスファンド＜ＤＣ年金＞(以下「本ファンド」といいます。)
        ※ファンドは、「確定拠出年金法」に基づいて、個人または事業主が拠出した資金を運用するた
         めのファンドです。ファンドを購入できる投資者については、後述の「(12)その他                                             ①お申込み
         の方法等」をご参照ください。
      （２）【内国投資信託受益証券の形態等】

        契約型の追加型証券投資信託の受益権です。
        本ファンドの当初元本は1口当たり1円です。
        信用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供された信用格付はありません。また、提供され、
      もしくは閲覧に供される予定の信用格付もありません。
        ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律（以下「社振法」といいます。）の規定
      の適用を受け、受益権の帰属は、後述の「(11)                          振替機関に関する事項」に記載の振替機関及び当該
      振替機関の下位の口座管理機関（社振法第2条に規定する「口座管理機関」をいい、振替機関を含
      め、以下「振替機関等」といいます。）の振替口座簿に記載または記録されることにより定まりま
      す（以下、振替口座簿に記載または記録されることにより定まる受益権を「振替受益権」といいま
      す。）。委託会社であるＳＢＩアセットマネジメント株式会社（以下「委託者」または「委託会
      社」という場合があります。）は、やむを得ない事情等がある場合を除き、当該振替受益権を表示
      する受益証券を発行しません。また、振替受益権には無記名式や記名式の形態はありません。
      （３）【発行（売出）価額の総額】

        5,000億円を上限とします。
        ※上記金額には、申込手数料ならびに申込手数料にかかる消費税及び地方消費税に相当する金額
      （以下「消費税等相当額」といいます。）は含まれません。
      （４）【発行（売出）価格】

        取得申込受付日の基準価額とします。
      ①　基準価額
        基準価額とは、信託財産に属する資産（受入担保金代用有価証券を除きます。）を法令及び一般
      社団法人投資信託協会規則にしたがって時価または一部償却原価法により評価して得た信託財産の
      資産総額から負債総額を控除した金額（以下「純資産総額」といいます。）を、計算日における受
      益権総口数で除した金額をいいます（基準価額は、便宜上1万口単位で表示される場合がありま
      す。）。
      ②　基準価額の照会方法等
        基準価額は、委託会社の営業日において日々算出されます。
        基準価額は、販売会社または委託会社にお問い合わせいただけるほか、原則として翌日付の日本
      経済新聞朝刊の証券欄「オープン基準価格」の紙面に掲載されます。
      委託会社における照会先は下記の通りです。
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            委託会社における照会先：
            ＳＢＩアセットマネジメント株式会社（委託会社）
            電話番号     03－6229－0097（受付時間：毎営業日の午前9時～午後5時）
            ホームページ        http://www.sbiam.co.jp/
      （５）【申込手数料】

        申込手数料はかかりません。
        取得申込みに際して、本ファンドにかかる「自動けいぞく投資契約」(取扱販売会社によっては名
      称が異なる場合もございます。)を取扱販売会社との間で結んでいただきます。また、確定拠出年金
      を通じて取得申込みを行う場合は、当該定めにしたがうものとします。
      （６）【申込単位】

        1円以上1円単位
        お申込単位は販売会社により異なる場合がありますので、販売会社にご確認ください。
        なお、販売会社は前記(4)に記載の照会先においてもご確認いただけます。
      （７）【申込期間】

        2021年8月28日(土曜日)より2022年2月25日(金曜日)まで
        なお、申込期間は、上記期間満了前に有価証券届出書を提出することによって更新されます。
      （８）【申込取扱場所】

        委託会社の指定する販売会社においてお申込の取扱いを行います。
        お申込取扱いの詳細は、販売会社にお問い合わせください。
        なお、販売会社は前記(4)に記載の照会先においてもご確認いただけます。
      （９）【払込期日】

        投資者は、取得申込日から起算して4営業日目までに申込代金をお申込みの販売会社に支払うもの
      とします。なお、販売会社が別に定める所定の方法により、上記の期日以前に取得申込代金をお支
      払いいただく場合があります。
        各取得申込日の発行価額の総額は、追加信託を行う日に、販売会社により、委託会社の口座を経
      由して受託会社の本ファンド口座に払込まれます。
      （１０）【払込取扱場所】

        申込代金について、取得申込者はお申込みの販売会社に支払うものとします。
        販売会社については前記(4)に記載の照会先においてもご確認いただけます。
      （１１）【振替機関に関する事項】

        ファンドの受益権にかかる振替機関は以下の通りです。
                株式会社証券保管振替機構
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      （１２）【その他】
      ①　お申込みの方法等
       (ｉ)　受益権の取得申込者は、販売会社との間で証券投資信託の取引に関する契約に基づいて、取
         引口座の開設を申込む旨の申込書を提出します。
        ※受益権の申込みを行う投資者は、確定拠出年金法に定める加入者等の運用の指図に基づいて受
         益権の取得の申込みを行う資産管理機関及び国民年金基金連合会（以下「連合会」といいま
         す。）等に限るものとします。
       (ⅱ)　本ファンドは、収益分配金を無手数料で再投資する自動継続投資専用ファンドです。取得申
         込みに際しては、販売会社との間で「自動継続投資約款」(名称の如何を問わず、収益分配金の
         再投資を目的とする取得申込者と販売会社との間の契約を含みます。)に基づき収益分配金の再
         投資にかかる契約を締結していただきます。
      ②　取得申込みの受付の中止、既に受付けた取得申込みの受付の取消し
          金融商品取引所（金融商品取引法第2条第16項に規定する金融商品取引所及び金融商品取引法
         第2条第8項第3号ロに規定する外国金融商品市場をいいます。以下同じ。なお、金融商品取引
         所を単に「取引所」という場合があり、取引所のうち、有価証券の売買または金融商品取引法
         第28条第8項第3号もしくは同項第5号の取引を行う市場ないしは当該市場を開設するものを
         「証券取引所」という場合があります。）における取引の停止、その他やむを得ない事情等が
         あるときは、取得申込みの受付を中止すること、及び既に受付けた取得申込みの受付を取消す
         場合があります。
      ③　日本以外の地域における発行
          該当事項はありません。
      ④　振替受益権について
          ファンドの受益権は、社振法の規定の適用を受け、上記「(11)                                  振替機関に関する事項」に記
         載の振替機関の振替業にかかる業務規程等の規則にしたがって取扱われるものとします。
          ファンドの分配金、償還金、換金代金は、社振法及び上記「(11)                                   振替機関に関する事項」に
         記載の振替機関の業務規程その他の規則にしたがって支払われます。
        （参考）

          投資信託振替制度とは、ファンドの受益権の発生、消滅、移転をコンピュータシステムで管
         理するものです。ファンドの設定、解約、償還等がコンピュータシステム上の帳簿（「振替口
         座簿」といいます。）への記載・記録によって行われますので、受益証券は発行されません。
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    第二部【ファンド情報】
    第１【ファンドの状況】

    １【ファンドの性格】
      （１）【ファンドの目的及び基本的性格】
      ①ファンドの目的
        この投資信託は、確定拠出年金法に基づく確定拠出年金制度のための専用ファンドとして、ＴＯ
      ＰＩＸ100・インデックスと連動する投資成果を目標として運用を行います。
      ②ファンドの基本的性格

      ■　ファンドの商品分類
          本ファンドは、一般社団法人投資信託協会が定める商品分類において、「追加型投信／国
         内／株式／インデックス型」に分類されます。ファンドの商品分類、属性区分の詳細につきま
         しては、以下のようになります。
          なお、ファンドが該当しない商品分類及び属性区分、その定義につきましては、一般社団法
         人投資信託協会のホームページ（https://www.toushin.or.jp/）でご覧下さい。
      ◎商品分類

        ファンドの商品分類は「追加型投信／国内／株式／インデックス型」です。
        商品分類表（ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。）

                                 投資対象資産
          単位型・追加型            投資対象地域                        補足区分
                                （収益の源泉）
                                   株式
                        国内
           単位型投信                         債券         インデックス型
                        海外         不動産投信

           追加型投信                       その他資産             特殊型

                                  （　　　）
                        内外
                                  資産複合

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        商品分類の定義
             該当分類                        分類の定義
                       一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従
            追加型投信
                       来の信託財産とともに運用されるファンドをいいます。
                       目論見書または信託約款において、組入資産による主たる投資
              国内         収益が実質的に国内の資産を源泉とする旨の記載があるものを
                       いいます。
                       目論見書または信託約款において、組入資産による主たる投資
              株式         収益が実質的に株式を源泉とする旨の記載があるものをいいま
                       す。
                       目論見書または信託約款において、各種指数に連動する運用成
           インデックス型
                       果を目指す旨の記載があるものをいいます。
       ◎属性区分

        ファンドの属性区分
           投資対象資産           その他資産（投資信託証券（株式））
             決算頻度          年1回
           投資対象地域           日本
             投資形態          ファミリーファンド
          対象インデックス            その他（ＴＯＰＩＸ100）
        属性区分表（ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。）

            投資対象資産            決算頻度       投資対象地域          投資形態       対象インデックス
         株式                 年1回       グローバル
                               （日本を含む）
          一般               年2回
          大型株               年4回         日本
          中小型株               年6回         北米                 日経225
         債券                （隔月）         欧州       ファミリー
          一般               年12回        アジア        ファンド
          公債              （毎月）        オセアニア                  ＴＯＰＩＸ
          社債                日々        中南米        ファンド・
          その他債券               その他        アフリカ         オブ・
          クレジット              （　　　）         中近東        ファンズ          その他
          属性                       （中東）               （ＴＯＰＩＸ100)
         （高格付債）                      エマージング
          不動産投信
         その他資産
                      ※
        （投資信託証券（株式））
         資産複合
        （　　　）
        ※ファンドが投資信託証券への投資を通じて、実質的な投資対象とする資産は「株式」です。
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         属性区分の定義
             該当区分                        区分の定義
                       目論見書または信託約款において、主として株式、債券及び不動
           その他の資産
                       産投信以外の資産に投資する旨の記載があるものをいい、括弧内
          （投資信託証券）
                       の記載は、組入資産を表します。なお、本ファンドにおける組入
                       資産は、投資信託証券です。
                       目論見書または信託約款において、年1回決算する旨の記載があ
             年１回
                       るものをいいます。
                       目論見書または信託約款において、組入資産による投資収益が日
              日本
                       本の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
                       目論見書または信託約款において、親投資信託（ファンド・オ
          ファミリーファンド             ブ・ファンズにのみ投資されるものを除く。）を投資対象として
                       投資するものをいいます。
                       目論見書または信託約款において、日経225またはＴＯＰＩＸに
             その他
                       あてはまらない指数（本ファンドにおいては、ＴＯＰＩＸ100）
          （ＴＯＰＩＸ100）
                       に連動する投資成果を目標とする旨の記載があるものをいいま
                       す。
       ③ファンドの特色
        主として、ＳＢＩ          ＴＯＰＩＸ100・インデックス                 マザーファンド         (以下「マザーファンド」と
       いいます。)       受益証券に投資し、ＴＯＰＩＸ100・インデックスと連動する投資成果を目標として
       運用を行います。株式の実質組入比率は、原則として、100％に近い状態を維持します。
                    「ＴＯＰＩＸ100」の著作権などについて

        ・ＴＯＰＩＸ100の指数値及びＴＯＰＩＸ100の商標または標章は、東京証券取引所の
         知的財産であり、ＴＯＰＩＸ100指数の算出、指数値の公表、利用など指数に関す
         るすべての権利・ノウハウ及びＴＯＰＩＸ100の商標または標章に関するすべての
         権利は東京証券取引所が有します。
        ・東京証券取引所は、ＴＯＰＩＸ100の指数値の算出もしくは公表の方法の変更、Ｔ
         ＯＰＩＸ100の指数値の算出もしくは公表の停止またはＴＯＰＩＸ100の商標もしく
         は標章の変更もしくは使用の停止を行うことができます。
        ・東京証券取引所は、ＴＯＰＩＸ100の指数値及びＴＯＰＩＸ100の商標または標章の
         使用に関して得られる結果並びに特定日のＴＯＰＩＸ100の指数値について、何ら
         保証、言及をするものではありません。
        ・東京証券取引所は、ＴＯＰＩＸ100の指数値及びそこに含まれるデータの正確性、
         完全性を保証するものではありません。また、東京証券取引所は、ＴＯＰＩＸ100
         の指数値の算出または公表の誤謬、遅延または中断に対し、責任を負いません。
        ・本ファンドは、東京証券取引所により提供、保証または販売されるものではありま
         せん。
        ・東京証券取引所は、本ファンドの購入者または公衆に対し、本件商品の説明、投資
         のアドバイスをする義務を負いません。
        ・東京証券取引所は、当社または本ファンドの購入者のニーズを、ＴＯＰＩＸ100の
         指数値を算出する銘柄構成、計算に考慮するものではありません。
        ・上記項目に限らず、東京証券取引所は本ファンドの設定、販売及び販売促進活動に
         起因するいかなる損害に対しても、責任を有しません。
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       ④信託金の限度額
        ・5,000億円を限度として信託金を追加することができます。
        ・委託会社は受託会社と合意のうえ、当該限度額を変更することができます。
      （２）【ファンドの沿革】

    　　　2002年5月28日　信託契約締結・本ファンドの設定・運用開始
    　　　2009年4月          2日　本ファンドが投資成果の目標とするインデックスをＴＯＰＩＸ100・インデック
                 スへ変更。これに伴いファンド名称をＳＢＩ                        ＴＯＰＩＸ100・インデックス
                 ファンド＜ＤＣ年金＞に変更。
      （３）【ファンドの仕組み】

       ①　ファンドの仕組み
          本ファンドの運用は、ファミリーファンド方式で行います。
          ファミリーファンド方式とは、投資信託（ベビーファンド）の資金をまとめてマザーファンド
        と呼ばれる投資信託に投資し、実質的な運用をマザーファンドで行う仕組みです。
         ※分配金は自動的に再投資されます。




         ※マザーファンドの運用方針等は、後述の2．投資方針　「(参考)                                    マザーファンドの運用の投
          資方針」をご参照下さい。
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       ②　委託会社及び本ファンドの関係法人と契約等の概要
        (注)   業務の一部を再信託先である株式会社日本カストディ銀行に委託しています。







      ③　委託会社の概況（2021年5月末日現在）

        (ｉ)　資本金
           4億20万円
        (ⅱ)　沿革
           委託会社は、投資運用業務（投資信託の委託会社としての業務、登録投資法人との資産の
          運用契約に基づく運用業務または投資一任契約に基づく運用業務）及び投資助言業務（投資
          顧問契約に基づく助言業務）を行う金融商品取引業者です。
           委託会社は、旧株式会社日本債券信用銀行(現株式会社あおぞら銀行)を設立母体として成
          立し、その後、株主の異動によりソフトバンクグループの一員となりました。2002年5月1日
          には、同グループのソフトバンク・インベストメント株式会社の子会社である、ソフトバン
          ク・アセット・マネジメント株式会社と合併し、エスビーアイ・アセット・マネジメント株
          式会社に商号を変更しました。
           2005年7月1日には、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社に商号を変更しました。
           2006年8月2日には、委託会社の親会社（現ＳＢＩホールディングス株式会社）の主要株主
          であるソフトバンク株式会社（現ソフトバンクグループ株式会社）の子会社が、現ＳＢＩ
          ホールディングス株式会社の全株式を売却したことにより、ソフトバンクグループから独立
          し、ＳＢＩグループの一員となりました。
           2019年12月20日には、委託会社の全株式をＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会
          社（ＳＢＩＡＭＧ）が、モーニングスター株式会社より取得しました。ＳＢＩＡＭＧはモー
          ニングスター株式会社傘下の資産運用会社を統括する中間持株会社です。
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          1986年    8 月29日       日債銀投資顧問株式会社として設立
          1987年    2 月20日       有価証券にかかる投資顧問業の規制等に関する法律第4条にかかる
                      登録
          1987年    9 月  9 日    有価証券にかかる投資顧問業の規制等に関する法律第24条1項の規
                      定に基づく投資一任契約業務の認可
          2000年11月28日            証券投資信託及び証券投資法人に関する法律第6条の規定に基づく
                      証券投資信託委託業の認可
          2001年    1 月  4 日    あおぞらアセットマネジメント株式会社に商号を変更
          2002年    5 月  1 日    ソフトバンク・アセット・マネジメント株式会社との合併により、
                      エスビーアイ・アセット・マネジメント株式会社に商号を変更
          2005年    7 月  1 日    ＳＢＩアセットマネジメント株式会社に商号を変更
          2007年    9 月30日       金融商品取引法等の施行により同法第29条の規定に基づく金融商品
                      取引業者の登録（関東財務局長（金商）第311号）
        (ⅲ)　大株主の状況

              株　主　名                  住　　　所              所有株数       所有比率
          ＳＢＩアセットマネジメン
                                                      100.00％
                          東京都港区六本木一丁目6番1号                    36,600株
          ト・グループ株式会社
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    ２【投資方針】
      （１）【投資方針】
      ①　主として、ＳＢＩ             ＴＯＰＩＸ100・インデックス                 マザーファンド受益証券に投資し、ＴＯＰＩ
        Ｘ100・インデックスと連動する投資成果を目標として運用を行います。
      ②　株式の実質組入比率は、原則として、100％に近い状態を維持します。
      ③　運用の効率化を図るため、株価指数先物取引等を活用することがあります。このため、株式の
        実質組入総額と株価指数先物取引等の買建玉の実質時価総額の合計額が、投資信託財産の純資産
        総額を超えることがあります。
      ④　資金動向、市況動向の急激な変化が生じたとき等ならびに投資信託財産の規模によっては、上
        記の運用ができない場合があります。
      ⑤　国内外において行われる有価証券先物取引、有価証券指数等先物取引、有価証券オプション取
        引(以下「有価証券先物取引等」といいます。)を行うことができます。
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       (参考)マザーファンドの運用の投資方針

        1 　投資方針
          この投資信託は、ＴＯＰＩＸ100・インデックスの動きに連動する投資成果をめざし
         て、運用を行います。
        ＜マザーファンド運用のプロセス＞

                  ※
           ベンチマーク        （ＴＯＰＩＸ100・インデックス）採用銘柄・採用予定銘柄を主要投資
          対象としますが、信用リスクが高い銘柄ならびに流動性が低い銘柄は投資対象から除外
          する場合があります。ただし、ＴＯＰＩＸ100・インデックスに占めるウェイトが比較
          的大きいなど指数への影響度が軽微ではないと判断される銘柄については、指数への連
          動性を維持する見地から投資対象に含めることがあります。
          ※　ベンチマークとは、ファンドの運用を行うにあたって投資成果の目標とする指標で
           す。
        ＜ＴＯＰＩＸ100・インデックスとは＞

          東京証券取引所の株価指数「ＴＯＰＩＸ」の構成銘柄を一定の基準で規模ごとに細分
          化した時価総額加重型株価指数の一つです。ＴＯＰＩＸ100構成銘柄は、東証市場第一
          部銘柄の中から、時価総額(浮動株比率を反映させたもの。以下同じ。）及び流動性の
          高い100銘柄で構成される大型指数のことをいい、1998年4月1日を1000ポイントとして
          算出し、東証市場第一部時価総額の60.93％（2021年5月末現在）をカバーしています。
                             ※１               ※２
          ＴＯＰＩＸ100構成銘柄はＣｏｒｅ30                      構成銘柄とＬａｒｇｅ70               構成銘柄を合計し
          た100銘柄により構成されています。
          ※1  　Ｃｏｒｅ30とはＴＯＰＩＸの構成銘柄を一定の基準で規模ごとに細分化した時価

            総額加重型株価指数の一つです。東証市場第一部銘柄の中から、時価総額及び流動
            性の高い30銘柄で構成される超大型指数のことをいい、1998年4月1日を1000ポイン
            トとして算出し、東証市場第一部時価総額の34.85％（2021年5月末現在）をカバー
            しています。
          ※2  　Ｌａｒｇｅ70とはＴＯＰＩＸの構成銘柄を一定の基準で規模ごとに細分化した
            時価総額加重型株価指数の一つです。Ｌａｒｇｅ70は、東証市場第一部銘柄の中か
            ら、ＴＯＰＩＸ100構成銘柄のうち、Ｃｏｒｅ30構成銘柄に含まれない70銘柄で構
            成される指数のことをいい、1998年4月1日を1000ポイントとして算出し、東証市場
            第一部時価総額の26.09％（2021年5月末現在）をカバーしています。
       各指数を構成する銘柄数は、毎年10月の定期入替時において適用される「原則数」であり、

       その後の定期追加（新規上場等）や上場廃止等によって、各株価指数の算出対象数は、一時
       的に原則数を上回ることもあれば下回ることもあります。
         本ファンドは、ＴＯＰＩＸ100・インデックスに連動する投資成果をめざして運用を行い

        ますが、その実現が不可能になる以下の要因が存在します。
         ①　インデックス構成銘柄の一部を組入れない場合があること
         ②　株式配当金の受取、信託報酬及び監査費用等の控除による影響
         ③　運用の効率化を図るためＥＴＦや株価指数先物取引等活用することもあり、現物と
          ＥＴＦや先物の動きが連動していない場合の影響
         ④　株式、ＥＴＦ及び株価指数先物等の流動性が低下した場合における売買対応の影響
         ⑤　追加信託・解約に伴う株式の買付、売却タイミング差による影響
         ⑥　株式売買委託手数料及び先物取引等に要する費用を負担することによる影響
         ⑦　ＥＴＦ、株価指数先物取引等を含めた実質的な株式の組入比率が、ファンドの純資
          産総額の100％とならない場合の影響                    等
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                              組入銘柄一覧

      ●組入銘柄一覧        (2021年5月31日現在)

        証　券                    投資    証　券                         投資
                 会　社　名                           会　社　名
        コード                    比率    コード                         比率
           トヨタ自動車                        オリックス
      1  7203                   5.66%   51  8591                        0.71%
           ソニーグループ                        三菱地所
      2  6758                   4.14%   52  8802                        0.70%
           ソフトバンクグループ                        三井不動産
      3  9984                   3.94%   53  8801                        0.70%
           キーエンス                        アサヒグループホールディングス
      4  6861                   3.25%   54  2502                        0.70%
           三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ                        ファーストリテイリング
      5  8306                   2.56%   55  9983                        0.70%
           任天堂                        イオン
      6  7974                   2.35%   56  8267                        0.68%
           リクルートホールディングス                        京セラ
      7  6098                   2.33%   57  6971                        0.63%
           信越化学工業                        日本製鉄
      8  4063                   2.09%   58  5401                        0.60%
           日本電信電話                        住友商事
      9  9432                   2.06%   59  8053                        0.58%
           武田薬品工業                        シマノ
      10  4502                   1.90%   60  7309                        0.58%
           日本電産                        スズキ
      11  6594                   1.85%   61  7269                        0.58%
                                   キリンホールディングス
      12  9433   ＫＤＤＩ                 1.79%   62  2503                        0.58%
           東京エレクトロン                        大塚ホールディングス
      13  8035                   1.74%   63  4578                        0.58%
                                   丸紅
      14  7741   ＨＯＹＡ                 1.73%   64  8002                        0.58%
           日立製作所                        大和ハウス工業
      15  6501                   1.69%   65  1925                        0.57%
           ダイキン工業                        ユニ・チャーム
      16  6367                   1.69%   66  8113                        0.56%
           三井住友フィナンシャルグループ                        野村ホールディングス
      17  8316                   1.65%   67  8604                        0.56%
           本田技研工業                        シスメックス
      18  7267                   1.62%   68  6869                        0.54%
           村田製作所                        エーザイ
      19  6981                   1.49%   69  4523                        0.50%
           ファナック                        セコム
      20  6954                   1.41%   70  9735                        0.50%
           みずほフィナンシャルグループ                        住友不動産
      21  8411                   1.37%   71  8830                        0.50%
           伊藤忠商事                        ＭＳ＆ＡＤインシュアランスグループホールディングス
      22  8001                   1.37%   72  8725                        0.49%
           第一三共                        旭化成
      23  4568                   1.22%   73  3407                        0.48%
                                   積水ハウス
      24  6273   ＳＭＣ                 1.17%   74  1928                        0.47%
           三井物産                        ＳＯＭＰＯホールディングス
      25  8031                   1.16%   75  8630                        0.47%
           セブン＆アイ・ホールディングス                        ニトリホールディングス
      26  3382                   1.12%   76  9843                        0.45%
           三菱商事                        三井住友トラスト・ホールディングス
      27  8058                   1.10%   77  8309                        0.43%
           三菱電機                        塩野義製薬
      28  6503                   1.04%   78  4507                        0.43%
           東京海上ホールディングス                        Ｚホールディングス
      29  8766                   1.03%   79  4689                        0.43%
           オリエンタルランド                        ＥＮＥＯＳホールディングス
      30  4661                   1.02%   80  5020                        0.42%
           デンソー                        ＡＮＡホールディングス
      31  6902                   1.02%   81  9202                        0.42%
           花王                        日本取引所グループ
      32  4452                   0.98%   82  8697                        0.41%
           富士通                        日本郵政
      33  6702                   0.97%   83  6178                        0.40%
           資生堂                        バンダイナムコホールディングス
      34  4911                   0.97%   84  7832                        0.39%
           アステラス製薬                        日産自動車
      35  4503                   0.95%   85  7201                        0.39%
           小松製作所                        住友金属鉱山
      36  6301                   0.89%   86  5713                        0.38%
           東海旅客鉄道
      37  9022                   0.84%   87  7270   ＳＵＢＡＲＵ                      0.37%
           東日本旅客鉄道                        味の素
      38  9020                   0.82%   88  2802                        0.37%
           富士フイルムホールディングス                        住友電気工業
      39  4901                   0.82%   89  5802                        0.35%
           パナソニック                        三菱ケミカルホールディングス
      40  6752                   0.82%   90  4188                        0.35%
           中外製薬                        小野薬品工業
      41  4519                   0.80%   91  4528                        0.35%
           クボタ                        西日本旅客鉄道
      42  6326                   0.80%   92  9021                        0.34%
           オリンパス                        りそなホールディングス
      43  7733                   0.80%   93  8308                        0.33%
           テルモ                        三菱重工業
      44  4543                   0.79%   94  7011                        0.32%
           ブリヂストン                        東レ
      45  5108                   0.78%   95  3402                        0.31%
           キヤノン                        大和証券グループ本社
      46  7751                   0.78%   96  8601                        0.29%
           ソフトバンク                        東京瓦斯
      47  9434                   0.77%   97  9531                        0.25%
           エムスリー                        中部電力
      48  2413                   0.76%   98  9502                        0.25%
           第一生命ホールディングス                        関西電力
      49  8750                   0.71%   99  9503                        0.24%
           日本たばこ産業
      50  2914                   0.71%
     上記比率は、マザーファンド純資産総額（現金等含む）に対する当該株式の時価比率です。なお、小

     数第3位を四捨五入にて表示しています。
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        2 　運用方法

         ①　投資対象
            日本国内の証券取引所に上場されている株式のうち、ＴＯＰＩＸ100・インデックス
          に採用されている銘柄を主要投資対象とします。
         ②　投資態度
          (ⅰ)　主として、ＴＯＰＩＸ100・インデックスに採用されている銘柄に投資し、ＴＯ
             ＰＩＸ100・インデックスに連動する投資成果をめざします。
           イ)　原則として、ＴＯＰＩＸ100・インデックス構成銘柄すべてを、指数構成比率
             にしたがい投資します。ただし、資金動向により、銘柄の一部が組入れられな
             かったり、比率が指数構成通りにならない場合があります。
           ロ)　株式の組入れは、できるだけ高位を保ちます。
          (ⅱ)　ＴＯＰＩＸ100・インデックスの動きに連動する投資成果をめざすため、資金動
             向によっては、一時的に組入株式の時価総額と上場投資信託と株式指数先物取引
             等の買建玉の時価総額の合計が、信託財産の純資産総額を超えることがありま
             す。
          (ⅲ)　資金動向、市況動向によっては、上記のような運用が出来ない場合やファンド
             の投資目的が達成されない場合などがあります。
      （２）【投資対象】

      ①　投資の対象とする資産の種類(信託約款第16条)
        この信託において投資の対象とする資産の種類は、次に掲げる特定資産（投信法第２条第１項で
        定めるものをいいます。以下同じ。）とします。
        1．有価証券
        2．デリバティブ取引にかかる権利（金融商品取引法第2条第20項に規定するものをいい、信託約
         款第23条に定めるものに限ります。）
        3．約束手形（第1号に掲げるものに該当するものを除きます。）
        4．金銭債権（第1号及び前号に掲げるものに該当するものを除きます。）
       ②　運用の指図範囲等(信託約款第17条第１項)
        委託者は、信託金を主としてＳＢＩアセットマネジメント株式会社を委託者とし、三井住友信託
        銀行株式会社を受託者として締結されたＳＢＩ                          ＴＯＰＩＸ100・インデックス　マザーファンド
        (以下「マザーファンド」といいます。)                      の受益証券ならびに次に掲げる有価証券（金融商品取
        引法第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。）(本邦
        通貨表示のものに限ります。)に投資することを指図します。
        1．株券または新株引受権証書
        2．国債証券
        3．地方債証券
        4．特別の法律により法人の発行する債券
        5．社債券（新株引受権証券と社債券が一体となった新株引受権付社債券(以下「分離型新株引受
         権付社債券」といいます。)の新株引受権証券及び短期社債等を除きます。）
        6．資産の流動化に関する法律に規定する特定社債券（金融商品取引法第2条第1項第4号で定める
         ものをいいます。）
        7．特別の法律により設立された法人の発行する出資証券（金融商品取引法第2条第1項第6号で定
         めるものをいいます。）
        8．協同組織金融機関にかかる優先出資証券または優先出資引受権を表示する証書（金融商品取
         引法第2条第1項第7号で定めるものをいいます。）
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        9．資産の流動化に関する法律に規定する優先出資証券（単位未満優先出資証券を含む。以下同
         じ。）または新優先出資引受権を表示する証券（金融商品取引法第2条第1項第8号で定めるもの
         をいいます。)
        10．コマーシャル・ペーパー及び短期社債等
        11．新株引受権証券(分離型新株引受権付社債券の新株引受権証券を含みます。以下同じ。)及び
         新株予約権証券
        12．外国または外国の者の発行する証券または証書で、前各号の証券または証書の性質を有する
         もの
        13．投資信託または外国投資信託の受益証券（金融商品取引法第2条第1項第10号で定めるものを
         いいます。）
        14．投資証券または外国投資証券（金融商品取引法第2条第1項第11号で定めるものをいいま
         す。）
        15．外国貸付債権信託受益証券（金融商品取引法第2条第1項第18号で定めるものをいいます。）
        16．オプションを表示する証券または証書（金融商品取引法第2条第1項第19号で定めるものをい
         い、有価証券にかかるものに限ります。）
        17．預託証書（金融商品取引法第2条第1項第20号で定めるものをいいます。)
        18．外国法人が発行する譲渡性預金証書
        19．指定金銭信託の受益証券（金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託の受
         益証券に限ります。）
        20．抵当証券（金融商品取引法第2条第１項第16号で定めるものをいいます。）
        21．貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託の
         受益証券に表示されるべきもの
        22．外国の者に対する権利で前号の有価証券の性質を有するもの
         なお、第1号の証券または証書、第12号の証券または証書ならびに第17号の証書のうち第1号の
         証券または証書の性質を有するものを以下「株式」といい、第2号から第6号までの証券及び第
         12号の証券または証書ならびに第17号の証書のうち第2号から第6号までの証券の性質を有する
         ものを以下「公社債」といい、第13号の証券及び第14号の証券を以下「投資信託証券」といい
         ます。
      ③　金融商品の指図範囲(信託約款第17条第2項)
         委託者は、信託金を、前記②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品（金融商品取引法
        第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。）により運用
        することを指図することができます。
        1．預金
        2．指定金銭信託（金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除きま
         す。）
        3．コール・ローン
        4．手形割引市場において売買される手形
        5．貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第2条第2項第1号で定めるもの
        6．外国の者に対する権利で前号の権利の性質を有するもの
      ④　前記②の規定にかかわらず、この信託の設定、解約、償還、投資環境の変動等への対応等、委
        託者が運用上必要と認めるときは、委託者は、信託金を前記③                                  1．から6．に掲げる金融商品によ
        り運用することの指図ができます。（信託約款第17条3項）
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      （３）【運用体制】
        運用業務方法に関する社内規則に則り、以下のプロセスで運用が行われます。
      ①市場環境分析・企業分析
        ファンドマネジャー、アナリスト（5～7名程度）による市場環境、業種、個別企業などの調査・
        分析及び基本投資戦略の協議・策定を行います。
      ②投資基本方針の策定
        最高運用責任者のもとで開催される「運用会議」において、市場動向・投資行動・市場見通し・
        投資方針等を策定します。
        最高運用責任者は、組織規程の運用部門の長とします。
      ③運用基本方針の決定
        「運用会議」の策定内容を踏まえ、常勤役員（1～3名）、最高運用責任者、運用部長（1名）及び
        運用部マネジャーをもって構成される「投資戦略委員会」において、運用の基本方針が決定され
        ます。
      ④投資銘柄の策定、ポートフォリオの構築
        ファンドマネジャーは、この運用の基本方針に沿って、各ファンドの運用計画書を策定し、最高
        運用責任者の承認後、売買の指図を行います。
        ただし、未公開株及び組合への投資を行う場合は、それぞれ「未公開株投資委員会」（6名程
        度）、「組合投資委員会」（6名程度）での承認後、売買の指図等を行います。
      ⑤パフォーマンス分析、リスク分析・評価
        ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の報告及び監視を行い、運用方針の確
        認・見直しを行います。
        コンプライアンス・オフィサーがファンドに係る意思決定を監督します。








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        ＜受託会社に対する管理体制＞
        受託会社（再信託先を含む）に対しては、日々の純資産照合、月次の勘定残高照合などを行い業
        務遂行状況を確認しています。また、受託会社より内部統制の整備及び運用状況の報告書を受け
        取っています。
        上記体制は、今後、変更となる場合があります。

      （４）【分配方針】

      毎決算時(年1回、5月27日。ただし休業日の場合は翌営業日。)に原則として以下の方針に基づき収
      益分配を行います。
        ①　分配対象額は、経費控除後の利子・配当収入及び売買損益(評価損益も含みます。)等の範囲
          内とします。
        ②　収益分配金額は、委託会社が基準価額水準、市場動向等を勘案して決定します。ただし、分
          配対象収益が少額の場合には分配を行わないこともあります。
        ③　収益分配にあてず信託財産内に留保した利益については、元本部分と同様に運用の基本方針
          に基づき運用を行います。
      投資信託財産から生ずる毎計算期末における利益は、次の方法により処理します。
      (ⅰ)　投資信託財産に属する配当等収益(配当金、利子、貸付有価証券にかかる品貸料及びこれらに
         類する収益から支払利息を控除した額をいいます。以下同じ。)とマザーファンドの投資信託財
         産に属する配当等収益のうち投資信託財産に属するとみなした額(以下「みなし配当等収益」と
         いいます。)との合計額から諸経費、投資信託財産にかかる会計監査費用(消費税等を含みま
         す。)、信託報酬及び当該信託報酬にかかる消費税等に相当する金額を控除した後、その残額を
         受益者に分配することができます。なお、次期以降の分配金にあてるため、その一部を分配準
         備積立金として積立てることができます。
      (ⅱ)　売買損益に評価損益を加減して得た額からみなし配当等収益を控除して得た利益金額(以下
         「売買益」といいます。)は、諸経費、投資信託財産にかかる会計監査費用(消費税等を含みま
         す。)、信託報酬及び当該信託報酬にかかる消費税等に相当する金額を控除し、繰越欠損金のあ
         るときは、その全額を売買益をもって補填した後、受益者に分配することができます。なお、
         次期以降の分配にあてるため、分配準備金として積立てることができます。
      (ⅲ)　前記(ⅰ)におけるみなし配当等収益とは、マザーファンドの投資信託財産にかかる配当等収
         益の額にマザーファンドの投資信託財産の純資産総額に占める投資信託財産に属するマザー
         ファンドの受益証券の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。
      (ⅳ)　毎計算期末において、投資信託財産につき生じた損失は、次期に繰越します。
      (注)　分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者に、原則として決算日
          から起算して5営業日目までにお支払いします。
      （５）【投資制限】

      本ファンドは、以下の投資制限にしたがいます。
      ①　信託約款の「運用の基本方針」に定める投資制限
      (ⅰ)　株式への実質投資割合には制限を設けません。
      (ⅱ)　外貨建資産への投資は、行いません。
      (ⅲ)　新株引受権証券及び新株予約権証券への実質投資割合は、取得時において信託財産の純資産
         総額の10％以下とします。
      (ⅳ)　同一銘柄の株式への実質投資割合には制限を設けません。
      (ⅴ)　同一銘柄の転換社債ならびに新株予約権付社債のうち会社法第236条第1項3号の財産が当該新
         株予約権付社債についての社債であって当該社債と当該新株予約権がそれぞれ単独で存在し得
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         ないことをあらかじめ明確にしているもの（以下会社法施行前の旧商法第341条ノ3第1項第7号
         及び第8号の定めがある新株予約権付社債を含め「転換社債型新株予約権付社債」といいま
         す。）    への実質投資割合は、信託財産の純資産総額の10％以下とします。
      (ⅵ)　同一銘柄の新株引受権証券及び新株予約権証券への実質投資割合は、信託財産の純資産総額
         の5％以下とします。
      (ⅶ)　投資信託証券（マザーファンド受益証券を除きます。）への実質投資割合は、信託財産の純
         資産総額の5％以下とします。
      (ⅷ)　一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エ
         クスポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率
         は、原則としてそれぞれ10％、合計で20％以内とすることとし、当該比率を超えることとなっ
         た場合には、一般社団法人投資信託協会規則に従い当該比率以内となるよう調整を行うことと
         します。
      ②　信託約款上のその他の投資制限
      (ⅰ)　投資する株式等の範囲(信託約款第19条)
          委託会社が投資することを指図する株式、新株引受権証券及び新株予約権証券は、わが国の
         証券取引所に上場されている株式の発行会社の発行するもの、証券取引所に準ずる市場におい
         て取引されている株式の発行会社の発行するものとします。ただし、株主割当または社債権者
         割当により取得する株式、新株引受権証券及び新株予約権証券については、この限りではあり
         ません。
          上記の規定にかかわらず、上場予定または登録予定の株式、新株引受権証券及び新株予約権
         証券で目論見書等において上場または登録されることが確認できるものについては、委託会社
         が投資することを指図することができるものとします。
      (ⅱ)　同一銘柄の新株引受権証券等への投資制限(信託約款第20条)
          委託会社は、投資信託財産に属する同一銘柄の新株引受権証券及び新株予約権証券の時価総
         額と、マザーファンドの投資信託財産に属する当該新株引受権証券及び新株予約権証券の時価
         総額のうち投資信託財産に属するとみなした額との合計額が、投資信託財産の純資産総額の100
         分の5を超えることとなる投資の指図をしません。
          上記において投資信託財産に属するとみなした額とは、投資信託財産に属するマザーファン
         ドの受益証券の時価総額に、マザーファンドの投資信託財産の純資産総額に占める当該新株引
         受権証券及び新株予約権証券の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。
      (ⅲ)　同一銘柄の転換社債等への投資制限(信託約款第21条)
          委託会社は、投資信託財産に属する同一銘柄の転換社債ならびに新株予約権付社債のうち転
         換社債型新株予約権付社債の時価総額と、マザーファンドの投資信託財産に属する当該転換社
         債ならびに新株予約権付社債のうち転換社債型新株予約権付社債の時価総額のうち投資信託財
         産に属するとみなした額との合計額が、投資信託財産の純資産総額の100分の10を超えることと
         なる投資の指図をしません。
          上記において投資信託財産に属するとみなした額とは、投資信託財産に属するマザーファン
         ド受益証券の時価総額に、マザーファンドの投資信託財産の純資産総額に占める当該転換社債
         ならびに新株予約権付社債のうち転換社債型新株予約権付社債の時価総額の割合を乗じて得た
         額をいいます。
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      (ⅳ)　信用取引の指図範囲(信託約款第22条)
          委託会社は、投資信託財産の効率的な運用に資するため、信用取引により株券を売付けるこ
         との指図をすることができます。なお、当該売付けの決済については、株券の引渡しまたは買
         戻しにより行うことの指図をすることができるものとします。
          上記の信用取引の指図は、次の各号に掲げる有価証券の発行会社が発行する株券について行
         うことができるものとし、かつ次の各号に掲げる株券数の合計数を超えないものとします。
         (イ)   投資信託財産に属する株券及び新株引受権証書の権利行使により取得する株券
         (ロ)   株式分割により取得する株券
         (ハ)   有償増資により取得する株券
         (ニ)   売出しにより取得する株券
         (ホ)   投資信託財産に属する転換社債の転換請求及び新株予約権(転換社債型新株予約権付社債
           の新株予約権に限ります。)の行使により取得可能な株券
         (ヘ)   投資信託財産に属する新株引受権証券及び新株引受権付社債券の新株引受権行使、または
           信託財産に属する新株予約権証券及び新株予約権付社債券の新株予約権(前号に定めるもの
           を除きます。)の行使により取得可能な株券
      (ⅴ)　先物取引等の運用指図、目的及び範囲(信託約款第23条)
          委託会社は、投資信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リ
         スクを回避するため、わが国の証券取引所における有価証券先物取引、有価証券指数等先物取
         引及び有価証券オプション取引ならびに外国の取引所におけるこれらの取引と類似の取引を行
         うことの指図をすることができます。なお、選択権取引は、オプション取引に含めて取扱うも
         のとします。(以下同じ。)
      (ⅵ)　有価証券の貸付の指図及び範囲(信託約款第24条)
          委託会社は、投資信託財産の効率的な運用に資するため、投資信託財産に属する株式及び公
         社債を次の各号の範囲内で貸付の指図をすることができます。
         (イ)   株式の貸付は、貸付時点において、貸付株式の時価合計額が、投資信託財産で保有する株
           式の時価合計額を超えないものとします。
         (ロ)   公社債の貸付は、貸付時点において、貸付公社債の額面金額の合計額が、投資信託財産で
           保有する公社債の額面金額の合計額を超えないものとします。上記各号に定める限度額を超
           えることとなった場合には、委託会社はすみやかに、その超える額に相当する契約の一部の
           解約を指図するものとします。委託会社は、有価証券の貸付にあたって必要と認めたとき
           は、担保の受入れの指図を行うものとします。
      ③　その他の法令上の投資制限
         本ファンドに適用されるその他の法令上の投資制限は以下の通りです。
         委託会社は、委託会社が運用の指図を行うすべての投資信託について、信託財産として有する
        同一法人の発行する株式にかかる議決権の総数が、当該株式にかかる議決権の総数に100分の50の
        率を乗じて得た数を超えることとなる場合には、かかる株式を取得することを受託会社に指図す
        ることはできません。(投信法第9条)
      ④　そ    の  他
        　資金の借入れ(信託約款第31条)
         (イ)   委託会社は、投資信託財産の効率的な運用に資するため、ならびに運用の安定性を図るた
           め、一部解約に伴う支払資金の手当て(一部解約に伴う支払資金の手当てのために借入れた
           資金の返済を含みます。)を目的として、または再投資にかかる収益分配金の支払資金の手
           当てを目的として、資金借入れ(コール市場を通じる場合を含みます。)の指図をすることが
           できます。なお、当該借入金をもって有価証券等の運用は行わないものとします。
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         (ロ)   一部解約に伴う支払資金の手当てにかかる借入期間は、受益者への解約代金支払開始日か
           ら投資信託財産で保有する有価証券の売却代金の受渡日までの間または受益者への解約代金
           支 払開始日から投資信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間もしくは受益
           者への解約代金支払開始日から投資信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの
           期間が5営業日以内である場合の当該期間とし、資金借入額は当該有価証券等の売却または
           解約代金及び有価証券等の償還金の合計額を限度とします。ただし、資金借入額は、借入指
           図を行う日における投資信託財産の純資産総額の10％を超えないこととします。
         (ハ)   収益分配金の再投資にかかる借入期間は投資信託財産から収益分配金が支弁される日から
           その翌営業日までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
         (ニ)   借入金の利息は、投資信託財産中より支弁します。
    ３【投資リスク】

       本ファンドは、マザーファンド受益証券を通じて株式を中心とした、値動きのある有価証券に投
      資しますので、基準価額は変動します。したがって、投資者の皆様の投資元本は保証されているも
      のではなく、基準価額の下落により、損失を被り、投資元本を割込むことがあります。ファンドの
      運用による損益はすべて投資者の皆様に帰属します。また、投資信託は預貯金と異なります。
     (1)  株価変動リスク
        本ファンドは、株式を主要投資対象としていることから、株式の運用にかかる価格変動リスクを
       伴います。一般に、株式の価格は個々の企業の活動や業績、国内外の経済・政治情勢、市場環境・
       需給等を反映して変動するため、本ファンドの基準価額は影響を受け、損失を被ることがありま
       す。
     (2)  信用リスク
        投資した企業や取引先等の経営・財政状況の悪化または悪化が予想される場合等により株式の価
      格が下落した場合、もしくは債券及びコマーシャル・ペーパー等短期金融資産にデフォルト（債務
      不履行）が生じた場合または予想される場合等には、当該商品の価格は下落し、本ファンドの基準
      価額は影響を受け、損失を被ることがあります。
     (3)  価格乖離リスク
        本ファンドは、ＴＯＰＩＸ100・インデックスに連動する投資成果を目指して運用を行いますが、
       その実現が不可能になる以下の要因が存在します。
        ①　インデックス構成銘柄の一部を組入れない場合があること
        ②　株式配当金の受取、信託報酬及び監査費用等の控除による影響
        ③　運用の効率化を図るためＥＴＦや株価指数先物取引等活用することもあり、現物とＥＴＦや
         先物の動きが連動していない場合の影響
        ④　株式、ＥＴＦ及び株価指数先物等の流動性が低下した場合における売買対応の影響
        ⑤　追加信託・解約に伴う株式の買付、売却タイミング差による影響
        ⑥　株式売買委託手数料及び先物取引等に要する費用を負担することによる影響
        ⑦　ＥＴＦ、株価指数先物取引等を含めた実質的な株式の組入比率が、ファンドの純資産総額の
         100％とならない場合の影響                等
     (4)  流動性リスク
        本ファンドが投資する、ＴＯＰＩＸ100・インデックスファンド構成銘柄は、比較的規模の大きな
       銘柄ですが、株式を売却あるいは取得しようとする際に、十分な流動性の下での取引を行えず、市
       場実勢から期待される価格で売買できない可能性があります。この場合、本ファンドの基準価額は
       影響を受け、損失を被ることがあります。
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     (5)  金利変動リスク
        一般に金利が上昇（低下）した場合は、債券の価格は下落（上昇）します。金利水準の大きな変
       動は、株式市場に影響を及ぼす場合があり、本ファンドの基準価額の変動要因になります。
     (6)  繰上償還リスク
        本ファンドは、受益権の口数が5億口を下回ることとなった場合などには、繰上償還されることが
       あります。繰上償還が行われた場合、受益者は、受益権を償還まで保有した場合に得られたであろ
       う投資収益を得られない可能性があります。
     (7)  その他留意点
        本ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第37条の6の規定（いわゆるクーリング・オフ）
       の適用はありません。
       ・収益分配金の水準は、必ずしも計算期間における本ファンドの収益の水準を示すものではありま
        せん。収益分配は、計算期間に生じた収益を超えて行われる場合があります。
       ・投資者の購入価額によっては、収益分配金の一部または全部が、実質的な元本の一部払戻しに相
        当する場合があります。
       ・収益分配金の支払いは、信託財産から行われます。したがって純資産総額の減少、基準価額の下
        落要因となります。
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     (8)  リスク管理体制について
       ①運用に関するリスク管理体制
        委託会社では、ファンドのパフォーマンスの分析及び運用リスクの管理をリスク管理関連の各委
       員会を設けて行っております。
       最高運用責任者による統括

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         運用者の意思決定方向を調整・相互確認するために、下記の会議を運営します。
            会議の名称             頻度                内　　　　       容

                               常勤役員、最高運用責任者、運用部長及び運用部マ
                               ネジャーをもって構成する。
           投資戦略委員会            原則月１回
                               ①運用の基本方針②市場見通し、等について協議す
                               る。
                               最高運用責任者、運用部及び商品企画部に在籍する
                               者をもって構成する。
             運用会議          原則月１回
                               ①市場動向②今月の投資行動③市場見通し④今後の
                               投資方針、等についての情報交換、議論を行う。
                               常勤役員、最高運用責任者、審査室長、商品企画部
                               長、運用部長及び運用部マネジャーをもって構成す
           運用考査会議           原則月１回        る。
                               ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因
                               分析の報告及び監視を行う。
                               運用担当者及び調査担当者をもって構成する。
          ファンドマネジャー
                         随時      個別銘柄の調査報告及び情報交換、ファンドの投資
              会議
                               戦略について議論を行う。
                               最高運用責任者、運用部長、未公開株運用担当者、
                               未公開株調査担当者及びコンプライアンス・オフィ
          未公開株投資委員会               随時
                               サーをもって構成する。
                               未公開株式の購入及び売却の決定を行う。
                               最高運用責任者、運用部長、組合運用担当者、組合
                               の投資する資産の調査担当者及びコンプライアン
           組合投資委員会              随時
                               ス・オフィサーをもって構成する。
                               組合への新規投資及び契約変更の決定を行う。
                               常勤役員及びコンプライアンス・オフィサーをもっ
          コンプライアンス                     て構成する。
                       原則月１回
             委員会                  法令等、顧客ガイドライン、社内ルールの遵守状況
                               の報告及び監視を行う。
                                 上記体制は、今後、変更となる場合があります。
      ②コンプライアンス
        コンプライアンス委員会において、業務全般にかかる法令諸規則、社内ルール等を遵守していく
      ための諸施策の検討や諸施策の実施状況の報告等が行われています。また、コンプライアンス・オ
      フィサーは、遵守状況の管理・監督を行うとともに、必要に応じて当社の役職員に諸施策の実行を
      指示します。
      ③機関化回避に関する運営
        グループ内取引による機関化を回避するために、グループ企業との各種取引について監査をする
      外部専門家（弁護士）を選任した上で、自ら率先垂範して運営しています。
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    （参考情報）
    ４【手数料等及び税金】














      （１）【申込手数料】
        申込み手数料は、かかりません。
      （２）【換金（解約）手数料】

        解約請求には手数料はかかりません。
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      （３）【信託報酬等】
         ファンドの日々の純資産総額に年0.264％（税抜：年0.24％）の率を乗じて得た額が信託報酬と
        して計算され、信託財産の費用として毎日計上されます。
         信託報酬＝運用期間中の基準価額×信託報酬率
         ＜信託報酬の配分（税抜）              ＞

                   純資産総額           純資産総額
                                                －
          支払先
                 10億円以下の部分            10億円超の部分
                                        ファンドの運用、基準価額の算
                    年0.09％           年0.11％
         委託会社                              出、ディスクロージャー等の対
                                        価
                                        購入後の情報提供、運用報告書
                                        等各種書類の送付、口座内での
                    年0.1％           年0.1％
         販売会社
                                        ファンドの管理及び事務手続き
                                        等の対価
                                        運用財産の管理、委託会社から
                    年0.05％           年0.03％
         受託会社
                                        の指図の実行等の対価
        上記各支払先への料率には、別途消費税等相当額がかかります。
        信託報酬は、毎計算期間の最初の6ヶ月終了日及び毎計算期末または信託終了のとき信託財産中か
      ら支弁します。委託会社及び販売会社の報酬は本ファンドから委託会社に対して支弁され、販売会
      社の報酬は委託会社より販売会社に対して支払われます。受託会社の報酬は本ファンドから受託会
      社に対して支弁されます。
      （４）【その他の手数料等】

        本ファンドから支払われる費用には以下のものがあります(ただし、これらに限定されるものでは
        ありません。)。
        ①　株式等の売買委託手数料、先物取引やオプション取引等に要する費用
        ②　保管費用等本ファンドの投資に関する費用
        ③　借入金の利息、融資枠の設定に要する費用、受託銀行等の立替えた立替金の利息
        ④　信託財産に関する租税
        ⑤　信託事務の処理等に要する諸費用
        ⑥　信託財産にかかる監査報酬
        ⑦　その他の諸費用
         ファンドが投資成果の目標とする「ＴＯＰＩＸ100」の使用許諾にかかる基本となる料金（税
         抜：年10万円）を本ファンドより受領します。
         ただし、委託会社は、信託財産の規模等を考慮して、信託の設定時または期中に、随時かかる
         諸費用の額を見直し、これを変更することができます。
         当該諸費用は、本ファンドの計算期間を通じて毎日、前営業日の信託財産の純資産総額に応じ
         て計上されます。かかる諸費用は、毎計算期間の最初の6ヶ月終了日及び毎計算期末または信託
         終了のとき、信託財産中から委託会社に対して支弁します。
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      （５）【課税上の取扱い】
        確定拠出年金法に規定する資産管理機関の場合、収益分配金ならびに解約・償還益（個別元本超
       過額）については、所得税及び地方税は非課税となっております。
        なお、確定拠出年金制度の加入者については、確定拠出年金の積立金の運用にかかる税制が適用
       されます。
        上記以外の場合の収益分配時・換金（解約）・償還時に受益者が負担する税金は2021年5月末日
       現在、以下の通りです。なお、税法が改正された場合等には、変更となることがあります。
        ①　個人の受益者に対する課税
        イ.収益分配金に対する課税
          収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金は、配当所得として課税され、20.315％（所得
         税15％、復興特別所得税0.315％及び地方税5％）の税率による源泉徴収が行われ、申告不要制
         度が適用されます。なお、確定申告による総合課税もしくは申告分離課税のいずれかを選択す
         ることも可能です。
        ロ．解約金及び償還金に対する課税

          換金（解約）及び償還時の差益（個別元本超過額）は譲渡所得とみなされ、20.315％（所得
         税15％、復興特別所得税0.315％及び地方税5％）の税率により、申告分離課税が適用されま
         す。
         なお、源泉徴収口座（特定口座）を選択することも可能です。
        ②　法人の投資者に対する課税

          収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに換金（解約）及び償還時の差益（個別
         元本超過額）については配当所得として課税され、                           15.315％（所得税          15 ％及び復興特別所得税
         0.315％）     の税率で源泉徴収が行われます。地方税の源泉徴収はありません。収益分配金のうち
         所得税法上課税対象となるのは普通分配金のみであり、元本払戻金（特別分配金）には課税さ
         れません。
      ＜注1＞個別元本について

        ①　受益者ごとの信託時の受益権の価額等（申込手数料及び当該申込手数料にかかる消費税等に
         相当する金額は含まれません。）が当該受益者の元本（個別元本）にあたります。
        ②　受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、個別元本は、当該受益者が追加信託
         を行うつど当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
          ただし、個別元本は、複数支店で同一ファンドをお申込の場合等により把握方法が異なる場
         合がありますので、販売会社にお問い合わせください。
        ③　受益者が元本払戻金（特別分配金）を受取った場合、収益分配金発生時にその個別元本から
         当該元本払戻金（特別分配金）を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となります。
      ＜注2＞収益分配金の課税について

        ①　追加型証券投資信託の収益分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と、非課税扱いとな
         る「元本払戻金（特別分配金）」（受益者ごとの元本の一部払戻しに相当する部分）の区分が
         あります。
        ②　受益者が収益分配金を受取る際、イ．当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別
          元本と同額の場合または当該受益者の個別元本を上回っている場合には、当該収益分配金の
          全額が普通分配金となり、ロ．当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本を
          下回っている場合には、その下回る部分の額が元本払戻金（特別分配金）となり、当該収益
          分配金から当該元本払戻金（特別分配金）を控除した額が普通分配金となります。
      ※詳しくは、販売会社または税務署等にお問い合わせください。

      ※税法が改正された場合等には、上記の内容が変更となる場合があります。
      ※課税上の取扱いの詳細については、税務専門家に確認されることをお勧めします。
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    ５【運用状況】
      （１）【投資状況】

                                                 (2021年    5月31日現在)
                                         時価合計            投資比率

             資産の種類                 国　名
                                          （円）            （％）
           親投資信託受益証券                    日本             8,944,314,846             99.82
       現金・預金・その他の資産(負債控除後)                         ―              16,004,851            0.18
                合計(純資産総額)                           8,960,319,697             100.00
    (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
      （２）【投資資産】

       ①【投資有価証券の主要銘柄】

                                                 (2021年    5月31日現在)
                                 帳簿価額      帳簿価額       評価額      評価額     投資

     国／
                 銘 柄 名              単価      金額      単価      金額    比率
         種　類                   数　量
     地域
                                  (円)      (円)      (円)      (円)    (％)
     日本   親投資信託     ＳＢＩ　ＴＯＰＩＸ１００・イン
                          4,526,017,026         1.9621   8,880,498,007         1.9762   8,944,314,846      99.82
         受益証券    デックスマザー　ファンド
    (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    種類別投資比率

                                         (2021年    5月31日現在)
                 種　類                     投資比率（％）

              親投資信託受益証券                                  99.82
                 合　計                               99.82
    (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
       ②【投資不動産物件】

    該当事項はありません。
       ③【その他投資資産の主要なもの】

    該当事項はありません。
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      （３）【運用実績】
       ①【純資産の推移】

    2021年    5月31日（直近日）現在、同日前1年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産の推

    移は次の通りです。
                               純資産総額               1万口当たり純資産額

                                （円）                 （円）
            年　月　日
                           （分配落）         （分配付）         （分配落）         （分配付）
                (2012年    5月28日)
      第10計算期間末                      768,271,704         768,271,704            5,463         5,463
                (2013年    5月27日)
      第11計算期間末                     1,823,942,556         1,823,942,556             8,910         8,910
                (2014年    5月27日)
      第12計算期間末                     2,348,129,679         2,348,129,679             9,312         9,312
                (2015年    5月27日)
      第13計算期間末                     3,827,708,540         3,827,708,540            13,092         13,092
                (2016年    5月27日)
      第14計算期間末                     4,185,072,031         4,185,072,031            10,427         10,427
                (2017年    5月29日)
      第15計算期間末                     5,080,535,040         5,080,535,040            12,293         12,293
                (2018年    5月28日)
      第16計算期間末                     5,968,039,078         5,968,039,078            13,904         13,904
                (2019年    5月27日)
      第17計算期間末                     6,108,502,869         6,108,502,869            12,831         12,831
                (2020年    5月27日)
      第18計算期間末                     6,676,282,581         6,676,282,581            13,068         13,068
                (2021年    5月27日)
      第19計算期間末                     8,899,918,106         8,899,918,106            16,784         16,784
                2020年    5月末日
                           6,760,772,899              ―      13,211           ―
                    6月末日

                           6,752,534,432              ―      13,202           ―
                    7月末日

                           6,507,736,209              ―      12,743           ―
                    8月末日

                           7,032,512,861              ―      13,757           ―
                    9月末日

                           7,081,886,760              ―      13,738           ―
                　　　10月末日           6,964,445,122              ―      13,432           ―

                　　　11月末日           7,690,338,893              ―      15,041           ―

                　　　12月末日           7,982,972,133              ―      15,610           ―

                2021年    1月末日

                           7,942,332,847              ―      15,579           ―
                    2月末日

                           8,319,015,598              ―      16,225           ―
                    3月末日

                           8,846,299,222              ―      16,973           ―
                    4月末日

                           8,662,064,933              ―      16,498           ―
                    5月末日

                           8,960,319,697              ―      16,904           ―
    (注)表中の末日とはその月の最終営業日を指します。
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       ②【分配の推移】
         期　間                   計算期間                 1万口当たりの分配金（円）
                      2011年    5月28日～2012年        5月28日
       第10計算期間                                                    0
                      2012年    5月29日～2013年        5月27日
       第11計算期間                                                    0
                      2013年    5月28日～2014年        5月27日
       第12計算期間                                                    0
                      2014年    5月28日～2015年        5月27日
       第13計算期間                                                    0
                      2015年    5月28日～2016年        5月27日
       第14計算期間                                                    0
                      2016年    5月28日～2017年        5月29日
       第15計算期間                                                    0
                      2017年    5月30日～2018年        5月28日
       第16計算期間                                                    0
                      2018年    5月29日～2019年        5月27日
       第17計算期間                                                    0
                      2019年    5月28日～2020年        5月27日
       第18計算期間                                                    0
                      2020年    5月28日～2021年        5月27日
       第19計算期間                                                    0
       ③【収益率の推移】

          期                  計算期間                     収益率（％）
                      2011年    5月28日～2012年        5月28日
       第10計算期間                                                 △13.09
                      2012年    5月29日～2013年        5月27日
       第11計算期間                                                  63.10
                      2013年    5月28日～2014年        5月27日
       第12計算期間                                                  4.51
                      2014年    5月28日～2015年        5月27日
       第13計算期間                                                  40.59
                      2015年    5月28日～2016年        5月27日
       第14計算期間                                                 △20.36
                      2016年    5月28日～2017年        5月29日
       第15計算期間                                                  17.90
                      2017年    5月30日～2018年        5月28日
       第16計算期間                                                  13.11
                      2018年    5月29日～2019年        5月27日
       第17計算期間                                                 △7.72
                      2019年    5月28日～2020年        5月27日
       第18計算期間                                                  1.85
                      2020年    5月28日～2021年        5月27日
       第19計算期間                                                  28.44
    (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配落ち）に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前

      の計算期間末の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除し
      て得た数に100を乗じた数を記載しております。
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      （４）【設定及び解約の実績】
                                    設定数量        解約数量        発行済み数量
         期             計算期間
                                    （口）        （口）         （口）
                2011年    5月28日～2012年        5月28日
      第10計算期間                              704,443,444        174,129,292        1,406,299,748
                2012年    5月29日～2013年        5月27日
      第11計算期間                             1,226,497,341         585,762,100        2,047,034,989
                2013年    5月28日～2014年        5月27日
      第12計算期間                             1,296,226,912         821,723,894        2,521,538,007
                2014年    5月28日～2015年        5月27日
      第13計算期間                             1,432,878,051        1,030,759,828         2,923,656,230
                2015年    5月28日～2016年        5月27日
      第14計算期間                             2,047,139,177         957,076,300        4,013,719,107
                2016年    5月28日～2017年        5月29日
      第15計算期間                             1,500,603,116        1,381,449,184         4,132,873,039
                2017年    5月30日～2018年        5月28日
      第16計算期間                             1,202,983,278        1,043,385,645         4,292,470,672
                2018年    5月29日～2019年        5月27日
      第17計算期間                             1,193,855,157         725,622,972        4,760,702,857
                2019年    5月28日～2020年        5月27日
      第18計算期間                             1,423,638,877        1,075,406,858         5,108,934,876
                2020年    5月28日～2021年        5月27日
      第19計算期間                             1,417,048,271        1,223,263,333         5,302,719,814
    (注)本邦外における設定及び解約の実績はありません。
    （参考）

    ＳＢＩ　ＴＯＰＩＸ１００・インデックスマザー　ファンド

    投資状況

                                                 (2021年    5月31日現在)
                                         時価合計            投資比率

             資産の種類                 国　名
                                          （円）            （％）
               株式                日本             8,810,988,310             98.51
       現金・預金・その他の資産(負債控除後)                         ―              133,119,980             1.49
                合計(純資産総額)                           8,944,108,290             100.00
    (注)投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    投資資産

    投資有価証券の主要銘柄

                                                 (2021年    5月31日現在)
                                  帳簿価額      帳簿価額       評価額      評価額     投資

     国／
               銘 柄 名                単価      金額      単価      金額    比率
         種　類               業種    数　量
     地域
                                  (円)      (円)      (円)      (円)    (％)
     日本    株式   トヨタ自動車           輸送用機
                             55,500     8,980.96     498,443,407        9,115.00     505,882,500     5.66
                        器
     日本    株式   ソニーグループ           電気機器
                             34,300     10,800.24      370,448,478       10,785.00      369,925,500     4.14
     日本    株式   ソフトバンクグループ           情報・通
                             42,700     8,093.01     345,571,730        8,256.00     352,531,200     3.94
                       信業
     日本    株式   キーエンス           電気機器
                              5,400     53,510.00      288,954,000       53,870.00      290,898,000     3.25
     日本    株式   三菱ＵＦＪフィナンシャ           銀行業
                             369,900       619.42    229,125,408        620.00    229,338,000     2.56
            ル・グループ
     日本    株式   任天堂           その他製
                              3,100     67,090.00      207,979,000       67,700.00      209,870,000     2.35
                        品
     日本    株式   リクルートホールディング           サービス
                             37,500     5,535.29     207,573,591        5,555.00     208,312,500     2.33
            ス            業
     日本    株式   信越化学工業           化学
                              9,900     18,480.00      182,952,000       18,855.00      186,664,500     2.09
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     日本    株式   日本電信電話           情報・通
                             62,900     2,925.07     183,987,387        2,931.50     184,391,350     2.06
                       信業
     日本    株式   武田薬品工業           医薬品
                             45,600     3,809.68     173,721,727        3,719.00     169,586,400     1.90
     日本    株式   日本電産           電気機器
                             13,200     12,406.74      163,769,055       12,530.00      165,396,000     1.85
     日本    株式              情報・通
            ＫＤＤＩ                 43,100     3,665.31     157,975,027        3,717.00     160,202,700     1.79
                       信業
     日本    株式   東京エレクトロン           電気機器
                              3,200     47,120.00      150,784,000       48,660.00      155,712,000     1.74
     日本    株式              精密機器
            ＨＯＹＡ                 10,800     14,153.90      152,862,140       14,350.00      154,980,000     1.73
     日本    株式   日立製作所           電気機器
                             26,400     5,671.73     149,733,907        5,736.00     151,430,400     1.69
     日本    株式   ダイキン工業           機械
                              7,000     21,339.49      149,376,451       21,605.00      151,235,000     1.69
     日本    株式   三井住友フィナンシャルグ           銀行業
                             37,400     3,954.09     147,883,148        3,951.00     147,767,400     1.65
            ループ
     日本    株式   本田技研工業           輸送用機
                             43,200     3,347.10     144,594,743        3,353.00     144,849,600     1.62
                        器
     日本    株式   村田製作所           電気機器
                             16,100     8,093.10     130,298,963        8,279.00     133,291,900     1.49
     日本    株式   ファナック           電気機器
                              4,800     25,750.00      123,600,000       26,300.00      126,240,000     1.41
     日本    株式   みずほフィナンシャルグ           銀行業
                             73,500     1,673.55     123,006,545        1,673.00     122,965,500     1.37
            ループ
     日本    株式   伊藤忠商事           卸売業
                             37,800     3,250.09     122,853,487        3,249.00     122,812,200     1.37
     日本    株式   第一三共           医薬品
                             43,100     2,511.50     108,245,650        2,530.00     109,043,000     1.22
     日本    株式              機械
            ＳＭＣ                  1,600     63,830.00      102,128,000       65,520.00      104,832,000     1.17
     日本    株式   三井物産           卸売業
                             43,100     2,392.00     103,095,200        2,414.00     104,043,400     1.16
     日本    株式   セブン＆アイ・ホールディ           小売業
                             21,100     4,748.96     100,203,207        4,736.00      99,929,600     1.12
            ングス
     日本    株式   三菱商事           卸売業
                             32,900     2,910.52      95,756,362       2,984.00      98,173,600     1.10
     日本    株式   三菱電機           電気機器
                             54,800     1,706.94      93,540,523       1,692.00      92,721,600     1.04
     日本    株式   東京海上ホールディングス           保険業
                             17,800     5,130.33      91,320,027       5,179.00      92,186,200     1.03
     日本    株式   オリエンタルランド           サービス
                              5,600     15,762.71      88,271,223       16,310.00      91,336,000     1.02
                        業
    (注)投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
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    種類別・業種別構成比率
                                 (2021年    5月31日現在)
        種　類               業種           投資比率（％）

               建設業                          1.04
         株式
               食料品                          2.36
               繊維製品                          0.31
               化学                          6.24
               医薬品                          6.73
               石油・石炭製品                          0.42
               ゴム製品                          0.78
               鉄鋼                          0.60
               非鉄金属                          0.73
               機械                          4.87
               電気機器                         20.35
               輸送用機器                         10.21
               精密機器                          3.32
               その他製品                          2.74
               電気・ガス業                          0.74
               陸運業                          2.00
               空運業                          0.42
               情報・通信業                          8.99
               卸売業                          4.79
               小売業                          2.94
               銀行業                          6.35
               証券、商品先物取引業                          0.84
               保険業                          2.70
               その他金融業                          1.12
               不動産業                          1.90
               サービス業                          5.01
        合　計                                98.51
    (注)投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    投資不動産物件

    該当事項はありません。
    その他投資資産の主要なもの

    該当事項はありません。
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    （参考情報）
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    第２【管理及び運営】
    １【申込（販売）手続等】
      （ⅰ）お申込日
           毎営業日お申込みいただけます。
           原則として営業日の午前11時までとなります。
           上記時間を過ぎての受付は、翌営業日となります。
      （ⅱ）お申込単位
           最低単位を1円または1口単位として販売会社が定めるものとします。
           お申込単位は販売会社により異なる場合がありますので、販売会社にご確認ください。
           なお、販売会社は下記照会先においてもご確認いただけます。
            委託会社における照会先：

            ＳＢＩアセットマネジメント株式会社（委託会社）
            電話番号     03－6229－0097（受付時間：毎営業日の午前9時～午後5時）
            ホームページ        http://www.sbiam.co.jp/
      (ⅲ)お申込価額

          取得申込受付日に算出される基準価額とします。
      (ⅳ)お申込手数料
          申込手数料はかかりません。
          取得申込みに際して、本ファンドにかかる「自動けいぞく投資契約」(取扱販売会社によって
         は名称が異なる場合もございます。)を取扱販売会社との間で結んでいただきます。また、確定
         拠出年金を通じて取得申込みを行う場合は、当該定めにしたがうものとします。
         ※本ファンドの受益権は、振替制度の適用を受けており、取得申込者は販売会社に、取得申込

          と同時にまたは予め、自己のために開設されたファンドの当該取得申込者が受益権の振替を
          行うための振替機関等の口座を示すものとし、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増
          加の記載または記録が行われます。なお、販売会社は、当該取得申込の代金の支払いと引き
          換えに、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録を行うことができ
          ます。
          委託会社は、追加信託により分割された受益権について、振替機関等の振替口座簿への新た
         な記載または記録をするため社振法に定める事項の振替機関への通知を行うものとします。振
         替機関等は、委託会社から振替機関への通知があった場合、社振法の規定にしたがい、その備
         える振替口座簿への新たな記載または記録を行います。受託会社は、追加信託により生じた受
         益権については追加信託のつど、振替機関の定める方法により、振替機関へ当該受益権にかか
         る信託を設定した旨の通知を行います。
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          なお、本ファンドは、上記に従い受託会社に払込まれた時点で初めて設定がなされ、取得申
         込者はそれより前の時点では受益権を取得できません。
          上記にかかわらず、金融商品取引所における取引の停止、その他やむを得ない事情（コン

         ピュータの誤作動等により決済が不能となった場合、基準価額の計算が不能となった場合、計
         算された基準価額の正確性に合理的な疑いが生じた場合等を含みます。）があると委託会社が
         判断したときは、受益権の取得のお申込の受付を中止すること及びすでに受付けたかかるお申
         込を保留または取消すことができます。
    ２【換金（解約）手続等】

      (ｉ)　一部解約
      ａ.  換金の受付
          毎営業日お申込みいただけます。
          原則として営業日の午前11時までとなります。
          上記時間を過ぎての受付は、翌営業日の取扱いとなります。
      ｂ.換金単位
         販売会社が定める単位とします。
         換金単位は販売会社により異なる場合がありますので、販売会社にご確認ください。
         なお、下記照会先においてもご確認いただけます。
         委託会社における照会先：

          ＳＢＩアセットマネジメント株式会社（委託会社）
          電話番号     03－6229－0097（受付時間：毎営業日の午前9時～午後5時）
          ホームページ        http://www.sbiam.co.jp/
      ｃ.換金価額
         換金請求受付日に算出される基準価額となります。
         換金手数料はありません。
      ｄ.換金代金のお支払い
         原則として、換金代金は、換金請求受付日から起算して4営業日目以降にお支払いします。
      ｅ.その他
         信託財産の資金管理を円滑に行うため、1顧客1日あたり1億円を超える大口解約には制限があ
        ります。
         上記にかかわらず、金融商品取引所における取引の停止、その他やむを得ない事情（コン

        ピュータの誤作動等により決済が不能となった場合、基準価額の計算が不能となった場合、計算
        された基準価額の正確性に合理的な疑いが生じた場合等を含みます。）があると委託会社が判断
        したときは、受益権の一部解約のお申込の受付けを中止すること及びすでに受付けたかかるお申
        込を保留または取消すことができます。
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         前記により受益権の一部解約のお申込みの受付が中止された場合またはすでに受付けられたか
        かるお申込みが保留された場合には、受益者は当該受付中止または保留以前に行った当日の取得
        のお申込みを撤回できます。ただし、受益者が当該一部解約の実行の請求を撤回しない場合に
        は、当該受益権の一部解約の価額は、当該受付中止を解除した後の最初の解約請求受付期間に一
        部解約の実行の請求を受付けたものとし、上記の規定に準じて計算された価額とします。
        ※本ファンドの受益権は、振替制度の適用を受けており、換金の請求を行う受益者は、その口座

         が開設されている振替機関等に対して当該受益者の請求にかかるこの信託契約の一部解約を委
         託会社が行うのと引換えに、当該一部解約にかかる受益権の口数と同口数の抹消の申請を行う
         ものとし、社振法の規定にしたがい当該振替機関等の口座において当該口数の減少の記載また
         は記録が行われます。
         換金の請求を受益者がするときは、振替受益権をもって行うものとします。
      (ⅱ)その他の一部解約・買取
          信託約款の変更を行う場合においてその内容の変更が重大な場合に、信託約款に定める期間
         内に異議を述べた受益者は、投信法に定めるところにより、自己に帰属する受益権を本ファン
         ドの信託財産をもって買取るべき旨を請求することができます。
    ３【資産管理等の概要】

      （１）【資産の評価】
      (ⅰ)　基準価額の算出方法
           基準価額とは、信託財産に属する資産（受入担保金代用有価証券を除きます。）を法令及び
         一般社団法人投資信託協会規則に従って時価または一部償却原価法により評価して得た信託財
         産の資産総額から負債総額を控除した金額（以下「純資産総額」といいます。）を、計算日に
         おける受益権総口数で除した金額をいいます（基準価額は、便宜上１万口単位で表示される場
         合があります。）。
      (ⅱ)　主な投資対象資産の評価方法
           マザーファンド          原則として、基準価額計算日の基準価額で評価します。
           株式          原則として、基準価額計算日の金融商品取引所の終値で評価します。
      (ⅲ)　基準価額の算出頻度・照会方法
           基準価額は、委託会社の営業日において日々算出されます。
           基準価額は、販売会社または委託会社にお問い合わせいただけるほか、原則として翌日付の
         日本経済新聞朝刊の証券欄「オープン基準価格」の紙面に掲載されます。
          委託会社における照会先：

          ＳＢＩアセットマネジメント株式会社（委託会社）
          電話番号     03－6229－0097（受付時間：毎営業日の午前9時～午後5時）
          ホームページ        http://www.sbiam.co.jp/
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      （２）【保管】
         本ファンドの受益権は社振法の規定の適用を受け、受益権の帰属は振替機関等の振替口座簿に
        記載または記録されることにより定まるため、原則として受益証券は発行されません。したがっ
        て、受益証券の保管に関する該当事項はありません。
      （３）【信託期間】

         無期限とします。（2002年5月28日設定）
      （４）【計算期間】

         本ファンドの計算期間は原則として5月28日から翌年5月27日までとします。各計算期間終了日
        に該当する日が原則として毎年5月28日から翌年5月27日までとします。休業日のとき、各計算期
        間終了日は翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものとします。
      （５）【その他】

      (ⅰ)    受益権総口数の減少に伴う繰上償還
           委託会社は、信託契約の一部を解約することにより、受益権総口数が5億口を下回ることと
          なった場合には、受託会社と協議のうえ、あらかじめ、監督官庁に届出ることにより、信託
          契約を解約し、信託を終了させることができます。
           委託会社は、かかる事項について、あらかじめ、これを公告し、かつ、知られたる受益者
          に対して書面交付の手配をします。ただし、全ての受益者に対して書面を交付したときは、
          原則として、公告を行いません。繰上償還を行う場合は、下記(ⅲ)に定める手続を準用しま
          す。
           委託会社が受益者に対して行う公告は、電子公告の方法により行い、次のアドレスに掲載
          します。
           http://www.sbiam.co.jp/
           なお、電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場
          合の公告は、日刊工業新聞に掲載します。
      (ⅱ)　その他の事由による信託の終了
           監督官庁の命令があったとき、委託会社の登録取消、解散、業務廃止のとき(ただし他の投
          資信託委託会社が委託会社の業務を引き継ぐときを除きます。)、受託会社が信託業務を営む
          銀行でなくなったとき(ただし他の信託銀行が受託者の業務を引き継ぐときを除きます。)、
          受託会社の辞任及び解任に際し新受託者を選任できないときには、委託会社は信託契約を解
          約し、信託は終了します。
           また、委託会社は、信託期間中においてこの信託契約を解約することが受益者のため有利
          であると認めるとき、またはやむを得ない事情が発生したときは、受託会社と合意のうえ、
          信託契約を解約し、信託を終了させることができます。この場合において、委託会社は、あ
          らかじめ解約しようとする旨を監督官庁に届出ます。委託会社は、かかる事項について、あ
          らかじめ、解約しようとする旨を公告し、かつ、その旨を記載した書面を信託契約にかかる
          知られたる受益者に対して交付します。ただし、信託契約にかかるすべての受益者に対して
          書面を交付したときは、原則として、公告を行いません。かかる公告及び書面には、受益者
          で異議のある者は一定の期間内に委託会社に対して異議を述べるべき旨を付記します。
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           なお、一定の期間は1カ月を下らないものとします。かかる一定の期間内に異議を述べた受
          益者の受益権の口数が受益権の総口数の2分の1を超えるときは、信託契約の解約をしませ
          ん。委託会社は、信託契約の解約をしないこととしたときは、解約しない旨及びその理由を
          公告し、かつ、これらの事項を記載した書面を知られたる受益者に対して交付します。ただ
          し、すべての受益者に対して書面を交付したときは、原則として、公告を行いません。以上
          は、信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が生じている場合であって、一定の期
          間が1カ月を下らずにその公告及び書面の交付を行うことが困難な場合には適用しません。
           委託会社が受益者に対して行う公告は、電子公告の方法により行い、次のアドレスに掲載
          します。
           http://www.sbiam.co.jp/
           なお、電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場
          合の公告は、日刊工業新聞に掲載します。
           委託会社が監督官庁より登録の取消を受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したと
          きは、委託会社は、この信託契約を解約し、信託を終了させます。ただし、監督官庁がこの
          信託契約に関する委託会社の業務を他の委託会社に引継ぐことを命じたときは、この信託
          は、下記「(ⅲ)約款変更」に該当する場合を除き、その委託会社と受託会社との間において
          存続します。
      (ⅲ)　約款変更
           委託会社は、監督官庁の命令があったとき、受益者の利益のため必要と認めるとき、また
          はやむを得ない事情が発生したときは、受託会社と合意のうえ、信託約款を変更することが
          できるものとし、あらかじめ、変更しようとする旨及びその内容を監督官庁に届出ます。
           委託会社は、変更事項のうち、その内容が重大なものについて、あらかじめ、変更しよう
          とする旨及びその内容を公告し、かつ、これらの事項を記載した書面を信託約款にかかる知
          られたる受益者に対して交付します。ただし、信託約款にかかるすべての受益者に対して書
          面を交付したときは、原則として、公告を行いません。かかる公告及び書面には、受益者で
          異議ある者は一定の期間内に委託会社に対して異議を述べるべき旨を付記します。なお、一
          定の期間は１ヶ月を下らないものとします。当該一定の期間内に異議を述べた受益者の受益
          権の口数が受益権の総口数の2分の1を超えるときは、信託約款の変更はできません。委託会
          社は、信託約款の変更をしないこととしたときは、変更しない旨及びその理由を公告し、か
          つ、これらの事項を記載した書面を知られたる受益者に対して交付します。ただし、全ての
          受益者に対して書面を交付したときは、原則として、公告を行いません。
           委託会社が受益者に対して行う公告は、電子公告の方法により行い、次のアドレスに掲載
          します。
           http://www.sbiam.co.jp/
           なお、電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場
          合の公告は、日刊工業新聞に掲載します。
      (ⅳ)　反対者の買取請求権
           上記   (ⅱ)に規定する信託契約の解約または上記(ⅲ)に規定する信託約款の変更を行う場合
          において、上記         (ⅱ)または上記(ⅲ)の一定の期間内に委託会社に対して異議を述べた受益者
          は、委託会社の指定する証券会社及び金融機関を通じ、受託会社に対し、自己に帰属する受
          益権を、信託財産をもって買取るべき旨を請求することができます。
                                38/85



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      (ⅴ)　運用報告書
           ファンドは、毎計算期末（毎年5月27日。ただし、当該日が休業日の場合は翌営業日。）及
          び信託終了時に期中の運用経過、信託財産の内容、有価証券売買状況などを記載した交付運
          用報告書を作成し、販売会社を通じて交付します。運用報告書（全体版）は、委託会社の
          ホームページに掲載します。ただし、受益者から運用報告書（全体版）の請求があった場合
          には、これを交付します。
      (ⅵ)　公告
           委託会社が受益者に対して行う公告は、電子公告の方法により行い、次のアドレスに掲載
          します。
           http://www.sbiam.co.jp/
           なお、電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場
          合の公告は、日刊工業新聞に掲載します。
      (ⅶ)　関係法人との契約の更改
           募集・販売契約
           委託会社と販売会社との間の募集・販売契約は、当事者の別段の意思表示のない限り、1年
          ごとに自動的に更新されます。募集・販売契約は、当事者間の合意により変更することがで
          きます。その終了または変更は、必要に応じて運用報告書に記載する等の方法により受益者
          に対し通知を行う手配をしますが、必ずしもただちに受益者全員にこれを知らせるものでは
          ありません。
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    ４【受益者の権利等】
      受益者の有する主な権利は次の通りです。
      (ⅰ)収益分配金・償還金の請求権
          受益者は、ファンドの収益分配金・償還金を所有する受益権の口数に応じて委託会社に請求
         する権利を有します。収益分配金の請求権は支払開始日から5年間、償還金の請求権は支払開始
         日から10年間その支払いを請求しないときはその権利を失い、委託会社が受託会社から交付を
         受けた金銭は、委託会社に帰属します。
         （注）本ファンドの受益権は、振替制度の適用を受けており、その場合の分配金は、決算日において振替機関
            等の振替口座簿に記載または記録されている受益者に、原則として決算日から起算して5営業日目までに
            お支払いします。
      (ⅱ)換金請求権
          受益者は、保有する受益権について販売会社に換金を請求する権利を有します。
      (ⅲ)帳簿閲覧権
          受益者は委託会社に対し、その営業時間内に本ファンドの信託財産に関する帳簿書類の閲
         覧・謄写を請求することができます。
      (ⅳ)反対者の買取請求
          信託約款の変更の内容が重大な物に該当するとき、または信託契約の解約が行われる場合、
         所定の期間内に異議を述べた受益者は投信法第18条の規定に基づき、その受益権を公正な価額
         で買取るよう請求することができます。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第３【ファンドの経理状況】
    1）　本ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭
      和38年大蔵省令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関
      する規則」（平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
       なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
     2）　本ファンドは、金融商品取引法第193条の2第１項の規定に基づき、第19期計算期間

       （2020年5月28日から2021年5月27日まで）の財務諸表について、ひびき監査法人による
       監査を受けております。
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    １【財務諸表】
      【ＳＢＩ　ＴＯＰＩＸ100・インデックスファンド＜ＤＣ年金＞】
      （１）【貸借対照表】
                                                    （単位：円）
                                   第18期              第19期
                               〔2020年５月27日現在〕              〔2021年５月27日現在〕
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                              34,563,401              31,724,518
                                     6,660,305,807              8,884,498,008
        親投資信託受益証券
        流動資産合計                            6,694,869,208              8,916,222,526
       資産合計                              6,694,869,208              8,916,222,526
     負債の部
       流動負債
        未払解約金                               9,774,376              5,121,694
        未払受託者報酬                               1,190,292              1,486,321
        未払委託者報酬                               7,456,777              9,531,319
        未払利息                                  94              86
                                        165,088              165,000
        その他未払費用
        流動負債合計                              18,586,627              16,304,420
       負債合計                                18,586,627              16,304,420
     純資産の部
       元本等
        元本                            5,108,934,876              5,302,719,814
        剰余金
                                     1,567,347,705              3,597,198,292
          期末剰余金又は期末欠損金（△）
        元本等合計                            6,676,282,581              8,899,918,106
       純資産合計                              6,676,282,581              8,899,918,106
     負債純資産合計                               6,694,869,208              8,916,222,526
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      （２）【損益及び剰余金計算書】
                                                    （単位：円）
                                   第18期              第19期
                                自　2019年５月28日              自　2020年５月28日
                                至　2020年５月27日              至　2021年５月27日
     営業収益
                                      154,964,904             1,919,192,201
       有価証券売買等損益
       営業収益合計                               154,964,904             1,919,192,201
     営業費用
       支払利息                                  28,632              35,322
       受託者報酬                                2,351,585              2,762,835
       委託者報酬                                14,711,871              17,579,527
                                        333,415              330,108
       その他費用
       営業費用合計                                17,425,503              20,707,792
     営業利益又は営業損失（△）                                137,539,401             1,898,484,409
     経常利益又は経常損失（△）                                137,539,401             1,898,484,409
     当期純利益又は当期純損失（△）                                137,539,401             1,898,484,409
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                      33,417,820              213,771,820
     約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                               1,347,800,012              1,567,347,705
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                425,848,014              737,201,543
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                      425,848,014              737,201,543
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額
                                      310,421,902              392,063,545
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                      310,421,902              392,063,545
       額
                                          －              －
     分配金
     期末剰余金又は期末欠損金（△）                               1,567,347,705              3,597,198,292
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      （３）【注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
    有価証券の評価基準及び評価方法                  親投資信託受益証券
                      移動平均法に基づき、計算期間末日の基準価額で評価しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                                      第18期             第19期
                  項目
                                   2020年    5月27日現在          2021年    5月27日現在
    １.   計算期間の末日における受益権の総数                                5,108,934,876口             5,302,719,814口
    ２．   1口当たり純資産額                                   1.3068円             1.6784円
       (10,000口当たり純資産額)                                  (13,068円)             (16,784円)
    （損益及び剰余金計算書に関する注記）

                 第18期                            第19期
              自  2019年    5月28日                       自  2020年    5月28日
              至  2020年    5月27日                       至  2021年    5月27日
     １．  分配金の計算過程                          １．  分配金の計算過程
       費用控除後の配当等          A         158,595,905円         費用控除後の配当等          A         183,454,160円
       収益額                            収益額
       費用控除後・繰越欠          B             －円     費用控除後・繰越欠          B        1,087,098,813円
       損金補填後の有価証                            損金補填後の有価証
       券等損益額                            券等損益額
       収益調整金額           C         4,200,531,152円          収益調整金額           C         4,621,255,981円
       分配準備積立金額          D         866,778,405円         分配準備積立金額          D         807,820,051円
       本ファンドの分配対          E=A+B+C+D        5,225,905,462円          本ファンドの分配対          E=A+B+C+D        6,699,629,005円
       象収益額                            象収益額
       本ファンドの期末残          F        5,108,934,876口          本ファンドの期末残          F        5,302,719,814口
       存口数                            存口数
       10,000口当たり収益          G=E/F×10,000          10,228.93円        10,000口当たり収益          G=E/F×10,000          12,634.30円
       分配対象額                            分配対象額
       10,000口当たり分配          H             －円     10,000口当たり分配          H             －円
       金額                            金額
       収益分配金金額          I=F×H/10,000             －円     収益分配金金額          I=F×H/10,000             －円
     ２．  追加情報                          ２．  追加情報
       2016年1月29日の日本銀行による「マイナス金利付き                            同左
       量的・質的金融緩和」の導入発表後、国内短期金融市
       場では利回り水準が低下しております。この影響によ
       り、利息に相当する額を本ファンドが実質的に負担す
       る場合には受取利息のマイナスまたは支払利息として
       表示しております。
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    （金融商品に関する注記）
    Ⅰ金融商品の状況に関する事項
                              第18期                   第19期
                           自  2019年    5月28日              自  2020年    5月28日
            項目
                           至  2020年    5月27日              至  2021年    5月27日
    １.金融商品に対する取組方針                  本ファンドは、投資信託及び投資法人に                   同左
                      関する法律第2条第4項に定める証券投資
                      信託であり、信託約款に規定する運用の
                      基本方針に従い、有価証券等の金融商品
                      に対して投資として運用することを目的
                      としております。
    ２.金融商品の内容及び商品に係るリ                  本ファンドが保有する金融商品の種類                   同左

    スク                  は、有価証券、コール・ローン等の金銭
                      債権及び金銭債務であります。
                      これらは、価格変動リスク、金利変動リ
                      スクなどの市場リスク、信用リスク及び
                      流動性リスクにさらされております。
    ３.金融商品に係るリスクの管理体制                  常勤役員、審査室長、商品企画部長、運                   同左

                      用部長及び運用部マネジャーをもって構
                      成する運用考査会議にて、ファンドのリ
                      スク特性分析、パフォーマンスの要因分
                      析の報告及び改善勧告を行い、運用者の
                      意思決定方向を調整・相互確認しており
                      ます。
                      ①市場リスクの管理                   同左
                      市場リスクに関しては、資産配分等の状
                      況を常時、分析・把握し、投資方針に
                      沿っているか等の管理を行なっておりま
                      す。
                      ②信用リスクの管理                   同左
                      信用リスクに関しては、発行体や取引先
                      の財務状況等に関する情報収集・分析を
                      常時、継続し、格付等の信用度に応じた
                      組入制限等の管理を行なっております。
                      ③流動性リスクの管理                   同左
                      流動性リスクに関しては、必要に応じて
                      市場流動性の状況を把握し、取引量や組
                      入比率等の管理を行なっております。
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    Ⅱ金融商品の時価等に関する事項
                              第18期                   第19期
            項目
                           2020年    5月27日現在               2021年    5月27日現在
    １.貸借対照表計上額、時価及びその                  貸借対照表上の金融商品は原則としてす                   同左
    差額                  べて時価で評価しているため、貸借対照
                      表計上額と時価との差額はありません。
    ２.時価の算定方法                  ①親投資信託受益証券                   同左

                      （重要な会計方針に係る事項に関する注
                      記）に記載しております。
                      ②上記以外の金融商品                   同左
                      これらの商品は短期間で決済されるた
                      め、帳簿価額は時価と近似していること
                      から、当該帳簿価額を時価としておりま
                      す。
    ３.金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価には、市場価格に基づく                   同左

    ついての補足説明                  価額のほか、市場価格がない場合には合
                      理的に算定された価額が含まれておりま
                      す。当該価額の算定においては一定の前
                      提条件等を採用しているため、異なる前
                      提条件等によった場合、当該価額が異な
                      ることもあります。
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
                            第18期                    第19期

                         自  2019年    5月28日               自  2020年    5月28日
                         至  2020年    5月27日               至  2021年    5月27日
           種類
                    最終の計算期間の損益に含まれた評価差額                    最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
                            （円）                    （円）
       親投資信託受益証券                           136,013,167                   1,837,119,368
           合計                       136,013,167                   1,837,119,368
    （デリバティブ取引等に関する注記）

    該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

                 第18期                            第19期
              自  2019年    5月28日                       自  2020年    5月28日
              至  2020年    5月27日                       至  2021年    5月27日
             該当事項はありません。                            該当事項はありません。
    （その他の注記）

    本ファンドの当該計算期間における元本額の変動
                                 第18期                 第19期
                              自  2019年    5月28日            自  2020年    5月28日
              項目
                              至  2020年    5月27日            至  2021年    5月27日
    投資信託財産に係る元本の状況
    期首元本額                               4,760,702,857円                 5,108,934,876円
    期中追加設定元本額                               1,423,638,877円                 1,417,048,271円
    期中一部解約元本額                               1,075,406,858円                 1,223,263,333円
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      （４）【附属明細表】
    第１　有価証券明細表
    　(1)株式
    該当事項はありません。
    　(2)株式以外の有価証券

                                                      （単位：円）

        種　類                銘　柄              券面総額(口)            評価額       備考

    親投資信託受益証券          ＳＢＩ　ＴＯＰＩＸ１００・インデックスマ                         4,528,055,659          8,884,498,008
               ザー　ファンド
                   合計                     4,528,055,659          8,884,498,008
    第２　信用取引契約残高明細表

    該当事項はありません。
    第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
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    （参考情報）
    本報告書の開示対象であるファンド（ＳＢＩ　ＴＯＰＩＸ100・インデックスファンド＜ＤＣ年金＞）
    は、「ＳＢＩ　ＴＯＰＩＸ100・インデックス　マザーファンド」の受益証券を主要な投資対象として
    おり、貸借対照表の資産の部に計上されている親投資信託受益証券は、すべて同マザーファンドの受益
    証券であります。同マザーファンドの2021年5月27日現在（以下「計算日」という。）の状況は次に示
    すとおりでありますが、それらは監査意見の対象外であります。
                ＳＢＩ　ＴＯＰＩＸ１００・インデックスマザー　ファンド

    貸借対照表

                                                      （単位：円）
                                        2021年    5月27日現在
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                                              83,702,376
        株式                                             8,714,267,700
                                                       86,634,952
        未収配当金
        流動資産合計                                             8,884,605,028
       資産合計                                              8,884,605,028
     負債の部
       流動負債
                                                          229
        未払利息
        流動負債合計                                                  229
       負債合計                                                   229
     純資産の部
       元本等
        元本                                             4,528,055,659
        剰余金
                                                     4,356,549,140
          剰余金又は欠損金（△）
        元本等合計                                             8,884,604,799
       純資産合計                                              8,884,604,799
     負債純資産合計                                                8,884,605,028
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    注記表
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）

    １.有価証券の評価基準及び評価方法                  株式
                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
                      時価評価にあたっては、金融商品取引所における計算日の最終相場によっており
                      ます。
    ２.収益及び費用の計上基準                  受取配当金
                      株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上
                      し、未だ確定していない場合には予想配当金額を計上し、入金金額との差額につ
                      いては入金時に計上しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                                            2021年    5月27日現在
                    項目
    １.   計算期間の末日における受益権の総数                                             4,528,055,659口
    ２.   1口当たり純資産額                                                1.9621円
       (10,000口当たり純資産額)                                               (19,621円)
    （金融商品に関する注記）

    Ⅰ金融商品の状況に関する事項
                                     自  2020年    5月28日
            項目
                                     至  2021年    5月27日
    １.金融商品に対する取組方針                  本ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資
                      信託であり、信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品
                      に対して投資として運用することを目的としております。
    ２.金融商品の内容及び金融商品に係                  本ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債

    るリスク                  権及び金銭債務であります。
                      これらは、価格変動リスク、金利変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び
                      流動性リスクにさらされております。
    ３.金融商品に係るリスクの管理体制                  常勤役員、審査室長、商品企画部長、運用部長及び運用部マネジャーをもって構

                      成する運用考査会議にて、ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分
                      析の報告及び改善勧告を行い、運用者の意思決定方向を調整・相互確認しており
                      ます。
                      ①市場リスクの管理
                      市場リスクに関しては、資産配分等の状況を常時、分析・把握し、投資方針に
                      沿っているか等の管理を行なっております。
                      ②信用リスクの管理
                      信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関する情報収集・分析を
                      常時、継続し、格付等の信用度に応じた組入制限等の管理を行なっております。
                      ③流動性リスクの管理
                      流動性リスクに関しては、必要に応じて市場流動性の状況を把握し、取引量や組
                      入比率等の管理を行なっております。
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    Ⅱ金融商品の時価等に関する事項
                                    2021年    5月27日現在
            項目
    １.貸借対照表計上額、時価及びその                  貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照
    差額                  表計上額と時価との差額はありません。
    ２.時価の算定方法                  ①株式

                      （重要な会計方針に係る事項に関する注記）に記載しております。
                      ②上記以外の金融商品
                      これらの商品は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることか
                      ら、当該帳簿価額を時価としております。
    ３.金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合

    ついての補足説明                  理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前
                      提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異な
                      ることもあります。
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
                                   自  2020年    5月28日

                                   至  2021年    5月27日
           種類
                            当期間の計算期間の損益に含まれた評価差額（円）
           株式                                          1,677,175,754
           合計                                          1,677,175,754
    （デリバティブ取引等に関する注記）

    該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

                            自  2020年    5月28日
                            至  2021年    5月27日
                          該当事項はありません。
    （その他の注記）

    元本額の変動
                                               自  2020年    5月28日
                       項目
                                               至  2021年    5月27日
    投資信託財産に係る元本の状況
                                                    2020年    5月28日
    期首
    期首元本額                                               4,373,723,278円
    期末元本額                                               4,528,055,659円
    期中追加設定元本額                                                644,144,347円
    期中一部解約元本額                                                489,811,966円
    元本の内訳※
    ＳＢＩ　ＴＯＰＩＸ１００・インデックスファンド〈ＤＣ年金〉                                               4,528,055,659円
    （注）※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    附属明細表
    第１　有価証券明細表

    　(1)株式
                                                      （単位：円）

                                        評価額

             銘　柄              株式数                          備考
                                   単価         金額
    大和ハウス工業                         15,800       3,111.00        49,153,800
    積水ハウス                         18,500       2,286.00        42,291,000

    アサヒグループホールディングス                         12,000       5,354.00        64,248,000

    キリンホールディングス                         23,200       2,238.00        51,921,600

    味の素                         13,000       2,454.00        31,902,000

    日本たばこ産業                         29,300       2,189.50        64,152,350

    東レ                         38,700        702.50       27,186,750

    旭化成                         35,400       1,202.00        42,550,800

    信越化学工業                         9,900      18,480.00        182,952,000

    三菱ケミカルホールディングス                         35,700        865.60       30,901,920

    花王                         13,100       6,857.00        89,826,700

    富士フイルムホールディングス                         9,600      7,552.00        72,499,200

    資生堂                         10,800       7,891.00        85,222,800

    ユニ・チャーム                         11,600       4,493.00        52,118,800

    武田薬品工業                         45,400       3,810.00        172,974,000

    アステラス製薬                         47,300       1,744.00        82,491,200

    塩野義製薬                         6,900      5,624.00        38,805,600

    中外製薬                         17,100       4,177.00        71,426,700

    エーザイ                         6,000      7,229.00        43,374,000

    小野薬品工業                         12,500       2,500.00        31,250,000

    第一三共                         46,800       2,511.50        117,538,200

    大塚ホールディングス                         11,300       4,557.00        51,494,100

    ＥＮＥＯＳホールディングス                         82,000        447.60       36,703,200

    ブリヂストン                         14,500       4,755.00        68,947,500

    日本製鉄                         25,700       2,018.50        51,875,450

    住友金属鉱山                         6,900      4,663.00        32,174,700

    住友電気工業                         18,800       1,666.50        31,330,200

    ＳＭＣ                         1,600      63,830.00        102,128,000

    小松製作所                         24,700       3,185.00        78,669,500

    クボタ                         28,600       2,490.00        71,214,000

    ダイキン工業                         6,900      21,335.00        147,211,500

    三菱重工業                         8,600      3,216.00        27,657,600

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    日立製作所                         26,200       5,671.00        148,580,200
    三菱電機                         54,500       1,707.00        93,031,500

    日本電産                         13,100      12,405.00        162,505,500

    富士通                         4,900      17,950.00         87,955,000

    パナソニック                         58,200       1,241.50        72,255,300

    ソニーグループ

                             34,200      10,800.00        369,360,000
    キーエンス

                              5,400      53,510.00        288,954,000
    シスメックス                         4,300      11,230.00         48,289,000

    ファナック                         4,800      25,750.00        123,600,000

    京セラ                         8,300      6,761.00        56,116,300

    村田製作所                         16,000       8,092.00        129,472,000

    キヤノン                         27,100       2,588.50        70,148,350

    東京エレクトロン                         3,200      47,120.00        150,784,000

    デンソー                         12,000       7,330.00        87,960,000

    日産自動車                         64,300        536.70       34,509,810

    トヨタ自動車                         55,200       8,980.00        495,696,000

    本田技研工業                         42,900       3,347.00        143,586,300

    スズキ                         10,800       4,725.00        51,030,000

    ＳＵＢＡＲＵ                         15,600       2,086.50        32,549,400

    シマノ                         2,000      24,850.00         49,700,000

    テルモ                         16,700       4,167.00        69,588,900

    オリンパス                         30,200       2,295.00        69,309,000

    ＨＯＹＡ                         10,700      14,150.00        151,405,000

    バンダイナムコホールディングス                         4,500      7,806.00        35,127,000

    任天堂                         3,100      67,090.00        207,979,000

    中部電力                         16,700       1,300.50        21,718,350

    関西電力                         20,700       1,026.50        21,248,550

    東京瓦斯                         10,500       2,162.50        22,706,250

    東日本旅客鉄道                         9,600      7,631.00        73,257,600

    西日本旅客鉄道                         4,900      6,133.00        30,051,700

    東海旅客鉄道                         4,500      16,090.00         72,405,000

    ＡＮＡホールディングス                         13,900       2,633.00        36,598,700

    Ｚホールディングス                         73,500        518.80       38,131,800

    日本電信電話                         62,600       2,925.00        183,105,000

    ＫＤＤＩ                         42,900       3,665.00        157,228,500

    ソフトバンク                         48,600       1,408.50        68,453,100

    ソフトバンクグループ                         42,500       8,092.00        343,910,000

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    伊藤忠商事                         37,600       3,250.00        122,200,000
    丸紅                         53,000        945.70       50,122,100

    三井物産                         43,600       2,392.00        104,291,200

    住友商事                         33,900       1,514.50        51,341,550

    三菱商事                         32,700       2,910.00        95,157,000

    セブン＆アイ・ホールディングス

                             21,000       4,749.00        99,729,000
    イオン

                             20,700       2,888.00        59,781,600
    ニトリホールディングス                         2,100      19,135.00         40,183,500

    ファーストリテイリング                          700     87,980.00         61,586,000

    三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ                        367,900        619.40       227,877,260

    りそなホールディングス                         62,100        464.00       28,814,400

    三井住友トラスト・ホールディングス                         10,200       3,750.00        38,250,000

    三井住友フィナンシャルグループ                         37,200       3,954.00        147,088,800

    みずほフィナンシャルグループ                         73,100       1,673.50        122,332,850

    大和証券グループ本社                         40,300        633.30       25,521,990

    野村ホールディングス                         82,100        609.30       50,023,530

    ＳＯＭＰＯホールディングス                         9,500      4,356.00        41,382,000

    ＭＳ＆ＡＤインシュアランスグループホール
    ディングス                         13,100       3,284.00        43,020,400
    第一生命ホールディングス                         28,400       2,216.00        62,934,400
    東京海上ホールディングス                         17,700       5,130.00        90,801,000

    オリックス                         32,700       1,885.00        61,639,500

    日本取引所グループ                         14,500       2,520.00        36,540,000

    三井不動産                         24,500       2,551.00        62,499,500

    三菱地所                         35,300       1,812.00        63,963,600

    住友不動産                         12,100       3,625.00        43,862,500

    エムスリー                         9,200      7,377.00        67,868,400

    オリエンタルランド                         5,500      15,750.00         86,625,000

    リクルートホールディングス                         37,300       5,535.00        206,455,500

    日本郵政                         39,400        906.60       35,720,040

    セコム                         5,100      8,658.00        44,155,800

             合　計              2,769,800               8,714,267,700

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      (2)株式以外の有価証券
    該当事項はありません。
    第２　信用取引契約残高明細表

    該当事項はありません。
    第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
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    ２【ファンドの現況】
      【純資産額計算書】

                                  2021年    5月31日現在
                                  8,967,196,596

    Ⅰ　資産総額                                      円
                                     6,876,899
    Ⅱ　負債総額                                      円
    Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                              8,960,319,697
                                          円
                                  5,300,843,105
    Ⅳ　発行済口数                                      口
    Ⅴ　1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                  1.6904
                                          円
    　　（1万口当たり純資産額）                                 （16,904     円）
    （参考）

    ＳＢＩ　ＴＯＰＩＸ１００・インデックスマザー　ファンド

    純資産額計算書

                                  2021年    5月31日現在
                                  8,987,962,494

    Ⅰ　資産総額                                      円
                                    43,854,204
    Ⅱ　負債総額                                      円
    Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                              8,944,108,290
                                          円
                                  4,526,017,026
    Ⅳ　発行済口数                                      口
    Ⅴ　1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                  1.9762
                                          円
    　　（1万口当たり純資産額）                                 （19,762     円）
                                55/85










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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第４【内国投資信託受益証券事務の概要】
      (1)　名義書換えについてその手続、取扱場所、取次所、代理人の名称及び住所並びに手数料
         該当事項はありません。
      (2)　受益者に対する特典
         該当事項はありません。
      (3)　受益権の譲渡
         受益権の譲渡制限は設けておりません。
         ①　受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益
            権が記載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものと
            します。
         ②　上記①の申請のある場合には、上記①の振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有す
            る受益権の口数の減少及び譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替
            口座簿に記載または記録するものとします。ただし、上記①の振替機関等が振替先口座を
            開設したものでない場合には、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等（当該他の
            振替機関等の上位機関を含みます。）に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に
            受益権の口数の増加の記載または記録が行われるよう通知するものとします。
         ③　上記①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または
            記録されている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関
            等が異なる場合等において、委託者が必要と認めたときまたはやむを得ない事情があると
            判断したときは、振替停止日や振替停止期間を設けることができます。
      (4)　受益権の譲渡の対抗要件
         受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社及び受託者に対抗
        することができません。
      (5)　受益権の再分割
         委託会社は、受託者と協議のうえ、社振法に定めるところにしたがい、一定日現在の受益権を
        均等に再分割できるものとします。
      (6)　償還金
         償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（償還
        日以前において一部解約が行なわれた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日以前
        に設定された受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受
        益権については原則として取得申込者とします。）に支払います。
      (7)　質権口記載または記録の受益権の取扱いについて
         振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支
        払い、一部解約の実行の請求の受付け、一部解約金及び償還金の支払い等については、信託約款
        の規定によるほか、民法その他の法令等にしたがって取扱われます。
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    第三部【委託会社等の情報】
    第１【委託会社等の概況】

    １【委託会社等の概況】
    ①  資本金の額(2021年5月末日現在)
     (ⅰ)　資本金の額
         委託会社の資本金の額は金4億20万円です。
     (ⅱ)　発行する株式の総数
         委託会社の発行する株式の総数は14万6,400株です。
     (ⅲ)　発行済株式の総数
         委託会社がこれまでに発行した株式の総数は3万6,600株です。
     (iv)　最近5年間における主な資本金の額の増減
         該当事項はありません。
    ②　委託会社の機構

     (ｉ)　会社の意思決定機構
        経営の意思決定機関として取締役会をおきます。取締役会は、委託会社の業務執行の基本方針を
       決定し、取締役の職務を監督します。代表取締役である社長は、委託会社を代表し、全般の業務執
       行について指揮統括します。取締役は、委嘱された業務の執行にあたり、また、社長に事故有ると
       きにその職務を代行します。委託会社の一切の活動における法令遵守に関して管理監督する機関と
       してコンプライアンス委員会をおきます。コンプライアンス委員会は、委託会社が法律上・規制上
       の一切の要件と社内の方針とを遵守するという目的に関し、法律により許可されているすべての権
       限を行使することができます。監査役は、委託会社の会計監査及び業務監査を行います。
    （ⅱ）投資運用の意思決定機構

      ア）市場環境分析・企業分析
       ファンドマネジャー、アナリストによる市場環境、業種、個別企業などの調査・分析及び基本投資
       戦略の協議・策定を行います。
      イ）投資基本方針の策定
       最高運用責任者のもとで開催される「運用会議」において、市場動向・投資行動・市場見通し・投
       資方針等を策定します。
      ウ）運用基本方針の決定
       「運用会議」の策定内容を踏まえ、常勤役員、最高運用責任者、運用部長及び運用部マネジャーを
       もって構成される「投資戦略委員会」において運用の基本方針が決定されます。
      エ）投資銘柄の策定、ポートフォリオの構築
       ファンドマネジャーは、この運用の基本方針に沿って、各ファンドの運用計画書を策定し、最高運
       用責任者の承認後、売買の指図を行います。ただし、未公開株及び組合への投資を行う場合は、そ
       れぞれ「未公開株投資委員会」、「組合投資委員会」での承認後、売買の指図等を行います。
      オ）パフォーマンス分析、リスク分析・評価
       ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の報告及び監視を行い、運用方針の確認・
       見直しを行います。
       上記体制は、今後、変更となる場合があります。
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    ２【事業の内容及び営業の概況】
       「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信
     託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用
     業）を行っています。また「金融商品取引法」に定める投資一任契約に係る業務（投資運用業）、投
     資助言業務（投資助言・代理業）及び第二種金融商品取引業に係る業務の一部を行っています。
       現在、委託会社が運用を行っている投資信託（マザーファンドは除きます）は以下の通りです。
                                         (2021年5月末日現在)

                                      純資産総額(百万円)
            ファンドの種類                本　数
                             60           488,217
        追加型株式投資信託
                              4           15,385
        単位型株式投資信託
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    ３【委託会社等の経理状況】
      (1)  財務諸表の作成方法について
        委託会社であるＳＢＩアセットマネジメント株式会社（以下「当社」という）の財務諸表は、
       「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)ならびに同規則
       第２条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年８月６日内閣府令第52
       号）により作成しております。
        なお、財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
      (2)  監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度(2020年４月１日から2021
       年３月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
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      （１）【貸借対照表】
                                                    (単位：千円)
                                 前事業年度               当事業年度
                               (2020年３月31日)               (2021年３月31日)
      資産の部
       流動資産
        現金及び預金                               840,561              1,281,158
        前払費用                                37,716               24,575
        未収委託者報酬                               464,273               482,776
        未収運用受託報酬                                 187              1,091
                                       28,419               25,257
        その他
        流動資産合計                              1,371,157               1,814,859
       固定資産
        有形固定資産
                                      ※ 10,324              ※ 13,748
         建物
                                       ※ 4,901              ※ 3,540
         器具備品
         有形固定資産合計                               15,226               17,288
        無形固定資産
         電話加入権                                 67               67
         ソフトウエア
                                        4,028               2,626
                                        1,541               1,352
         商標権
         無形固定資産合計                               5,637               4,046
        投資その他の資産
         投資有価証券                              868,642               956,238
         繰延税金資産                              163,346               140,000
         長期差入保証金                               19,802               10,137
                                        1,620               1,476
         その他
         投資その他の資産合計
                                      1,053,411               1,107,852
        固定資産合計                              1,074,275               1,129,187
       資産合計                               2,445,433               2,944,046
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                                                    (単位：千円)
                                 前事業年度               当事業年度
                               (2020年３月31日)               (2021年３月31日)
      負債の部
       流動負債
        預り金                                3,223               2,370
        未払金                               347,341               383,631
         未払手数料                              307,088               333,627
        　その他未払金                                40,253               50,003
        未払法人税等                                11,467               92,760
                                        3,617               19,520
        未払消費税等
        流動負債合計                               365,651               498,282
       負債合計                                365,651               498,282
      純資産の部
       株主資本
        資本金                               400,200               400,200
        利益剰余金
         利益準備金                               30,012               30,012
         その他利益剰余金
                                      2,014,188               2,310,952
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                             2,044,200               2,340,964
        株主資本合計                              2,444,400               2,741,164
      　評価・換算差額等
        その他有価証券評価差額金                              △367,962               △295,400
                                        3,343                 ―
        繰延ヘッジ損益
        評価・換算差額等合計                              △364,618               △295,400
       純資産合計                               2,079,782               2,445,764
      負債純資産合計                                2,445,433               2,944,046
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      （２）【損益計算書】
                                                    (単位：千円)
                                 前事業年度               当事業年度
                               (自  2019年４月１日             (自  2020年４月１日
                              　至   2020年３月31日)             　至   2021年３月31日)
      営業収益
       委託者報酬                               2,491,085               2,242,459
       運用受託報酬                                  297              1,259
                                        3,347                 ―
       その他営業収益
       営業収益計                               2,494,730               2,243,719
      営業費用
       支払手数料                               1,657,656               1,472,682
       広告宣伝費                                 16,905               11,011
       調査費                                 29,882               33,280
        調査費                                29,882               33,280
       委託計算費                                104,181               109,479
       営業雑経費
                                       27,158               23,297
        通信費                                 968               720
        印刷費                                22,101               19,915
        協会費                                2,681               2,429
        諸会費                                 135               189
                                        1,269                 43
        その他営業雑経費
       営業費用計                               1,835,784               1,649,751
      一般管理費
       給料                                167,426               136,492
        役員報酬                                38,545               27,899
        給料・手当                               128,881               108,592
       交際費                                   4               0
       旅費交通費                                 5,879                341
       福利厚生費                                 22,277               19,637
       租税公課                                 9,037               9,743
       不動産賃借料                                 18,917               13,750
       消耗品費
                                        1,338                810
       事務委託費                                 11,177               13,751
       退職給付費用                                 4,686               3,963
       固定資産減価償却費                                 4,378               4,560
                                       15,383               16,387
       諸経費
       一般管理費計                                260,508               219,438
      営業利益                                 398,437               374,528
      営業外収益
       受取利息                                   5               6
       受取配当金                                 78,813               51,201
                                        1,512               1,682
       雑収入
       営業外収益計                                 80,331               52,890
      営業外費用
                                         234                1
       為替差損
       営業外費用計                                  234                1
      経常利益                                 478,534               427,417
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                                                    (単位：千円)
                                 前事業年度               当事業年度
                               (自  2019年４月１日             (自  2020年４月１日
                              　至   2020年３月31日)             　至   2021年３月31日)
                                       478,534               427,417
      税引前当期純利益
       法人税、住民税及び事業税
                                       109,007               137,856
                                       38,166               △7,202
       法人税等調整額
       法人税等合計                                147,173               130,653
      当期純利益                                 331,360               296,763
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      （３）【株主資本等変動計算書】
    　前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

                                                   （単位：千円）
                          株主資本                  評価・換算差額等
                        利 益 剰 余 金
                                         その他有     繰延    評価・
                                                       純資産合計
                         その他
                                    株主資本
                               利益
               資本金                         価証券評     ヘッジ    換算差額
                        利益剰余金
                                    合計
                   利益準備金            剰余金
                                         価差額金     損益    等合計
                               合計
                         繰越利益
                         剰余金
     当期首残高
               400,200     30,012     1,682,828     1,712,840     2,113,040     △182,559       ―  △182,559      1,930,481
     当期変動額
      当期純利益
                          331,360     331,360     331,360                    331,360
     　株主資本以外の項目の
                                        △185,402      3,343   △182,059      △182,059
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計
                 ―    　―     331,360     331,360     331,360    △185,402      3,343   △182,059       149,300
     当期末残高
               400,200     30,012     2,014,188     2,044,200     2,444,400     △367,962      3,343   △364,618      2,079,782
      当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）


                                                   （単位：千円）
                          株主資本                  評価・換算差額等
                        利 益 剰 余 金
                                         その他有      繰延    評価・
                                                       純資産合計
                         その他
                                    株主資本
                               利益
               資本金                         価証券評     ヘッジ    換算差額
                        利益剰余金
                                    合計
                   利益準備金            剰余金
                                         価差額金      損益    等合計
                               合計
                         繰越利益
                         剰余金
     当期首残高
               400,200     30,012     2,014,188     2,044,200     2,444,400     △367,962      3,343   △364,618      2,079,782
     当期変動額
      当期純利益
                          296,763     296,763     296,763                    296,763
     　株主資本以外の項目の
                                          72,561    △3,343     69,218      69,218
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計
                 ―    　―     296,763     296,763     296,763     72,561    △3,343     69,218     365,982
     当期末残高
               400,200     30,012     2,310,952     2,340,964     2,741,164     △295,400       ―  △295,400      2,445,764
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      注記事項
      （重要な会計方針）
        １．有価証券の評価基準及び評価方法
     　　　　　その他有価証券
            時価のあるもの
             決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理
             し、売却原価は移動平均法により算定）
     　　２．デリバティブの評価基準及び評価方法

     　　　　　時価法を採用しております。
     　　３．固定資産の減価償却の方法

          ①　有形固定資産
             定額法を採用しております。なお主な耐用年数は、建物が８-15年、器具備品が３
             -15年であります。
          ②　無形固定資産
             定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては社内における利
             用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。
     　　４．重要なヘッジ会計の方法

     　　　　①　ヘッジ会計の方法
     　　　　　　　繰延ヘッジ処理によっております。
     　　　　②　ヘッジ手段とヘッジ対象
     　　　　　　　ヘッジ手段　株価指数先物
     　　　　　　　ヘッジ対象　投資有価証券
     　　　　③　ヘッジ方針
     　　　　　　　価格変動リスクの低減のため、対象資産の範囲内でヘッジを行っております。
     　　　　④　ヘッジ有効性の評価の方法
    　　　　　　　ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象とヘッジ手段の時価
             変動の累計を比較し、両者の変動額等を基礎にして判断しております。
        ５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

          　消費税及び地方消費税の会計処理
           　税抜方式によっております。
       (貸借対照表関係)

                前事業年度

                                           当事業年度
              (2020年３月31日)
                                         (2021年３月31日)
     ※　　有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりで                           ※　　有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりで
        あります。                           あります。
        建物                  2,111千円         建物                  3,457千円
        器具備品                  3,312千円         器具備品                  4,674千円
        合計                  5,423千円         合計                  8,132千円
       (損益計算書関係)

       該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      (株主資本等変動計算書関係)
       前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
    １．発行済株式に関する事項
       株式の種類        当事業年度期首株式数               増加           減少       当事業年度末株式数

     普通株式(株)                 36,600             ―           ―         36,600

    ２．自己株式に関する事項

        該当事項はありません。
    ３．新株予約権等に関する事項

        該当事項はありません。
    ４．配当に関する事項

       該当事項はありません。
       当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

    １．発行済株式に関する事項
       株式の種類        当事業年度期首株式数               増加           減少       当事業年度末株式数

     普通株式(株)                 36,600             ―           ―         36,600

    ２．自己株式に関する事項

        該当事項はありません。
    ３．新株予約権等に関する事項

        該当事項はありません。
    ４．配当に関する事項

       該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      （金融商品関係）
       前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
        １．金融商品の状況に関する事項
         (1)  金融商品に対する取組方針
         　　　当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価
           証券として保有しております。また、デリバティブ取引については、保有する特定の投資
           有価証券の価格変動リスクを低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方
           針であります。その他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定してお
           ります。なお、事業及び設備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金調
           達の計画はありません。
         (2)  金融商品の内容及びそのリスク
         　　　営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されて
           おりますが、これらの債権は、受託銀行にて分別管理されている信託財産及び年金資産よ
           り生じる信託報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。投資有価証券はファン
           ドの自己設定に関連する投資信託であり、基準価額の変動リスクに晒されております。こ
           の自己設定投資信託の一部につきましては、株価指数先物によるデリバティブ取引にてリ
           スクの低減を図っており、ヘッジ会計（繰延ヘッジ）を適用しております。営業債務であ
           る未払手数料等は、１年以内の支払期日であります。
         (3)  金融商品に係るリスク管理体制
           ①  信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
             営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
           ②  市場リスク（価格、為替や金利等の変動リスク）の管理
             投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しております。
         　　　デリバティブ取引は、取引執行部門とヘッジ有効性の評価部門を分離し、日々評価額及
            び評価損益の管理を行っております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         ２．金融商品の時価等に関する事項
    　　　　　　2020年３月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとお
           りであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含
           めておりません（(注２)を参照ください。）。
                                               （単位：千円）
                                貸借対照表          時価        差額
                                 計上額
           (1)  現金及び預金                     840,561        840,561           ―
           (2)  未収委託者報酬                     464,273        464,273           ―
           (3)  未収運用受託報酬                        187        187         ―
           (4)  投資有価証券
                                   868,642        868,642           ―
           　　　その他有価証券
           資産計                      2,173,664        2,173,664            ―
             未払金                      347,341        347,341           ―
           負債計                        347,341        347,341           ―
           デリバティブ取引
           　ヘッジ会計が適用されているもの                         4,819        4,819          ―
           デリバティブ取引計(注)                         4,819        4,819          ―
           (注)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
      （注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

      資産

      　(1)現金及び預金　(2)未収委託者報酬　(3)未収運用受託報酬
       　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
         よっております。
      　(4)投資有価証券
    　　　　その他有価証券（投資信託）は基準価額によっております。
      負債
     　　未払金
       短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
       す。
      デリバティブ取引
       　注記事項（デリバティブ取引関係）をご参照ください。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
                                     (単位：千円)
                   区分             貸借対照表計上額
            長期差入保証金                           19,802
           長期差入保証金については、期限の定めが無いため、将来キャッシュ・フローの算定が困難
           であることから、時価開示の対象とはしておりません。
      （注３）金銭債権の決算日後の償還予定額

                           　　（単位：千円）
                             １年以内
            現金及び預金                    840,561
            未収委託者報酬                    464,273
            未収運用受託報酬                      187
                  合計             1,305,021
       当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

        １．金融商品の状況に関する事項
         (1)  金融商品に対する取組方針
         　　　当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価
           証券として保有しております。また、デリバティブ取引については、保有する特定の投資
           有価証券の価格変動リスクを低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方
           針であります。その他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定してお
           ります。なお、事業及び設備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金調
           達の計画はありません。
         (2)  金融商品の内容及びそのリスク
         　　　営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されて
           おりますが、これらの債権は、受託銀行にて分別管理されている信託財産及び年金資産よ
           り生じる信託報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。投資有価証券はファン
           ドの自己設定に関連する投資信託であり、基準価額の変動リスクに晒されております。こ
           の自己設定投資信託の一部につきましては、指数先物によるデリバティブ取引にてリスク
           の低減を図っております。営業債務である未払手数料等は、１年以内の支払期日でありま
           す。
         (3)  金融商品に係るリスク管理体制
           ①  信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
             営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
           ②  市場リスク（価格、為替や金利等の変動リスク）の管理
         　　　投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しております。
         　　　デリバティブ取引は、取引執行部門とヘッジ有効性の評価部門を分離し、日々評価額及
            び評価損益の管理を行っております。
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         ２．金融商品の時価等に関する事項
    　　　　　　2021年３月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとお
           りであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含
           めておりません（(注２)を参照ください。）。
                                               （単位：千円）
                                 貸借対照表          時価       差額
                                   計上額
           (1)  現金及び預金                     1,281,158       1,281,158           ―
           (2)  未収委託者報酬                       482,776       482,776          ―
           (3)  未収運用受託報酬                        1,091        1,091         ―
           (4)  投資有価証券
                                    956,238       956,238          ―
           　　　その他有価証券
           資産計                        2,721,264       2,721,264           ―
             未払金                        383,631       383,631          ―
           負債計                         383,631       383,631          ―
           デリバティブ取引
           　ヘッジ会計が適用されていないもの                           350       350        ―
           デリバティブ取引計(注)                           350       350        ―
          　(注)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
      （注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

      資産

      　(1)現金及び預金　(2)未収委託者報酬　(3)未収運用受託報酬
       　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
         よっております。
      　(4)投資有価証券
    　　　　その他有価証券（投資信託）は基準価額によっております。
      負債
     　　未払金
       短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
       す。
      デリバティブ取引
       　注記事項（デリバティブ取引関係）をご参照ください。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
                                      (単位：千円)
                   区分             貸借対照表計上額
            長期差入保証金                           10,137
           長期差入保証金については、期限の定めが無いため、将来キャッシュ・フローの算定が困難
           であることから、時価開示の対象とはしておりません。
      （注３）金銭債権の決算日後の償還予定額

         　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                             １年以内
            現金及び預金                   1,281,158
            未収委託者報酬                    482,776
            未収運用受託報酬                     1,091
                  合計             1,765,026
      （有価証券関係）

       前事業年度（2020年３月31日）
     　　１．その他有価証券
                                                   （単位：千円）
                    区分              貸借対照表計上額           取得原価         差額
                       (1)株式
                                        ―         ―       ―
                       (2)債券
                                        ―         ―       ―
         貸借対照表計上額が取得原価を
                       (3)その他
         超えるもの
                                        ―         ―       ―
                          小計
                                        ―         ―       ―
                       (1)株式
                                        ―         ―       ―
                       (2)債券
                                        ―         ―       ―
         貸借対照表計上額が取得原価を
                       (3)その他
         超えないもの
                                      868,642        1,399,000       △530,357
                          小計
                                      868,642        1,399,000       △530,357
                    合計
                                      868,642        1,399,000       △530,357
        ２．売却したその他有価証券

                                                   （単位：千円）
              区分            売却額          売却益の合計額            売却損の合計額
         (1)株式
                               ―            ―             ―
         (2)債券
                               ―            ―             ―
         (3)その他
                             11,154             1,154              ―
              合計
                             11,154             1,154              ―
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       当事業年度(2021年３月31日)
    　　　１．その他有価証券
                                                  （単位：千円）
                    区分              貸借対照表計上額           取得原価         差額
                       (1)株式
                                        ―         ―       ―
                       (2)債券
                                        ―         ―       ―
         貸借対照表計上額が取得原価を
                       (3)その他
         超えるもの
                                       1,394         1,000        394
                          小計
                                       1,394         1,000        394
                       (1)株式
                                        ―         ―       ―
                       (2)債券
                                        ―         ―       ―
         貸借対照表計上額が取得原価を
                       (3)その他
         超えないもの
                                      954,843        1,381,010       △426,166
                          小計
                                      954,843        1,381,010       △426,166
                    合計
                                      956,238        1,382,010       △425,771
        ２．売却したその他有価証券

                                                   （単位：千円）
              区分            売却額          売却益の合計額            売却損の合計額
         (1)株式
                               ―            ―             ―
         (2)債券
                               ―            ―             ―
         (3)その他
                             15,865             794             ―
              合計
                             15,865             794             ―
      (デリバティブ取引関係)

      　前事業年度（2020年３月31日）
      　　１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
      　　　　該当事項はありません。
      　　２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
      　　　　株式関連
          ヘッジ会計の方法         取引の種類          主なヘッジ対象        契約額等     契約額等のうち          時価
                                     （千円）     １年超（千円）         （千円）
           原則的処理方法         株価指数先物取引
                   　買建          投資有価証券         10,000          ―     4,819
                      合計                 10,000          ―     4,819
         （注）時価の算定方法
      　　　　　　取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
       当事業年度（2021年３月31日）

      　　１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
      　　　　株式関連
             区分      取引の種類           契約額等       契約額等の               評価損益
                                             時価
                                     うち１年超
                              （千円）                     （千円）
                                            （千円）
                                     （千円）
            市場取引       指数先物取引
                   　買建              7,910        ―       350       350
                  合計                7,910        ―       350       350
      　　　（注）時価の算定方法
      　　　　　　取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      　　２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
      　　　　該当事項はありません。
       (退職給付関係)

      １．採用している退職給付制度の概要
        当社は、確定拠出型年金制度を採用しております。
      ２．確定拠出制度

       当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度（自                               2019年４月１日　至            2020年３月31日）
      4,686千円、当事業年度（自                2020年４月１日　至           2021年３月31日）3,963千円であります。
      (税効果会計関係)

               前事業年度                           当事業年度

             （2020年３月31日）                           （2021年３月31日）
     １.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳                           １.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
       繰延税金資産                           繰延税金資産
       　電話加入権                     438千円      　電話加入権                     438千円
       　未払事業税                           　未払事業税
                           886                          3,830
       　その他未払税金                           　その他未払税金
                           866                          1,424
       　その他有価証券評価差額金                           　その他有価証券評価差額金
                          162,395                           130,492
       　その他                    673      　その他                   3,936
       繰延税金資産小計                           繰延税金資産小計
                          165,260                           140,121
       評価性引当額                           評価性引当額
                          △438                            ―
       繰延税金資産合計                           繰延税金資産合計
                          164,822                           140,121
       繰延税金負債                           繰延税金負債
       　繰延ヘッジ損益                           　その他有価証券評価差額金
                          △1,475                           △120
       繰延税金負債合計                           繰延税金負債合計
                          △1,475                           △120
       繰延税金資産の純額                           繰延税金資産の純額
                                                   140,000
                          163,346
     ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に                           ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に

      重要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な項目別                           重要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な項目別
      の内訳                           の内訳
     　　当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の                                       同左

      負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため
      注記を省略しております。
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                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （セグメント情報）
      前事業年度       (自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)
    　（セグメント情報）
       　当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しておりま
       す。
      （関連情報）

        １．製品及びサービスごとの情報
           単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超え
         るため、記載を省略しております。
        ２．地域ごとの情報

         (1)売上高
          本邦の外部顧客への売上高に区分した金額が損益計算書の売上高の90％を超えるため、地域
          ごとの売上高の記載を省略しております。
         (2)有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
        ３．主要な顧客ごとの情報

                                          （単位：千円）
                     顧客の名称                      営業収益
         ＳＢＩ中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
                                              633,842
         （年２回決算型）
       （報告セグメントごとの減損損失に関する情報）

        該当事項はありません。
       （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

        該当事項はありません。
       （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

        該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      当事業年度(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)
      （セグメント情報）
       　当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しておりま
       す。
      （関連情報）

        １．製品及びサービスごとの情報
           単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超え
         るため、記載を省略しております。
        ２．地域ごとの情報

         (1)売上高
          本邦の外部顧客への売上高に区分した金額が損益計算書の売上高の90％を超えるため、地域
          ごとの売上高の記載を省略しております。
         (2)有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
        ３．主要な顧客ごとの情報

                                          （単位：千円）
                     顧客の名称                      営業収益
         ＳＢＩ中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
                                              517,208
         （年２回決算型）
       （報告セグメントごとの減損損失に関する情報）

        該当事項はありません。
       （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

        該当事項はありません。
       （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

        該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    (関連当事者情報)
      前事業年度　(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)

    　１.関連当事者との取引

      　財務諸表提出会社と関連当事者との取引
       　財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引        期末
                               の所有
         会社等の名称                 事業の内容                 取引の
                     は出資金                          金額        残高
     種類            所在地                  関連当事者との関係                 科目
          又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)        (千円)
                               割合(%)
                                          販売委託
     同一の
                                          支払手数
                                               586,867
     親会社
                                          料
        株式会社SBI証券       東京都港区          証券業         販売委託・販促                未払金
                      48,323         ―                        117,336
     を持つ
                                          広告宣伝
     会社
                                                 160
                                          費
      (注)   １．取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
         ２．販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
    　２.親会社に関する注記

       親会社情報
    　　　ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社（非上場）
    　　　モーニングスター株式会社（東京証券取引所ジャスダック市場に上場）
    　　　ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社（非上場）
    　　　ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所市場第一部に上場）
      当事業年度　(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)

    　１.関連当事者との取引

      　財務諸表提出会社と関連当事者との取引
       　財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引        期末
                               の所有
         会社等の名称                 事業の内容                 取引の
                     は出資金                          金額        残高
     種類            所在地                  関連当事者との関係                 科目
          又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)        (千円)
                               割合(%)
     同一の
                                          販売委託
     親会社
        株式会社SBI証券       東京都港区          証券業         販売委託        支払手数        未払金
                      48,323         ―                533,728        148,196
     を持つ
                                          料
     会社
      (注)   １．取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
         ２．販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
    　２.親会社に関する注記

       親会社情報
    　　　ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社（非上場）
    　　　モーニングスター株式会社（東京証券取引所市場第一部に上場）
    　　　ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社（非上場）
    　　　ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所市場第一部に上場）
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       (１株当たり情報)
                             前事業年度                 当事業年度
                           自　2019年４月１日                 自　2020年４月１日
                           至　2020年３月31日                 至　2021年３月31日
     １株当たり純資産額                            56,824円65銭                 66,824円16銭

     １株当たり当期純利益                            9,053円55銭                 8,108円30銭

                        なお、潜在株式調整後１株当                 なお、潜在株式調整後１株当

                        たり当期純利益金額について                 たり当期純利益金額について
                        は、潜在株式が存在しないた                 は、潜在株式が存在しないた
                        め記載しておりません。                 め記載しておりません。
     (注)１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                             前事業年度                 当事業年度

                           自　2019年４月１日                 自　2020年４月１日
                           至　2020年３月31日                 至　2021年３月31日
     当期純利益(千円)                               331,360                 296,763

     普通株主に帰属しない金額(千円)                                  ―                 ―

     普通株式に係る当期純利益(千円)                               331,360                 296,763

     期中平均株式数(株)                               36,600                 36,600

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      (重要な後発事象)
       前事業年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)
        該当事項はありません。
       当事業年度(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)

    　　（共通支配下の取引等）
         当社は、2021年３月17日の取締役会において、当社を吸収合併存続会社とし、同一の親会社を
        持つ会社であるＳＢＩオルタナティブ・インベストメンツ株式会社を吸収合併消滅会社とする吸
        収合併契約の締結を承認決議し、効力発生日である2021年５月１日付をもって吸収合併いたしま
        した。
    　　　１．取引の概要

      　　　(1)結合当事企業の名称
           存続会社：当社
           消滅会社：ＳＢＩオルタナティブ・インベストメンツ株式会社
      　　　(2)企業結合日
           2021年５月１日
      　　　(3)企業結合の法的形式
           当社を存続会社とし、ＳＢＩオルタナティブ・インベストメンツ株式会社を消滅会社とす
          る吸収合併。
      　　　(4)結合後企業の名称
          　ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
      　　　(5)取引の目的
           経営資源の有効活用及び最適化を図ることを目的としております。
      　　２．実施した会計処理の概要
    　　　　　「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適
          用指針」に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行っております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ４【利害関係人との取引制限】
          委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次
         に掲げる行為が禁止されています。
        ①　自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行
          うこと(投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失
          墜させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。
        ②　運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠
          け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないも
          のとして内閣府令で定めるものを除きます。)。
        ③　通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社
          の親法人等（委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商
          品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者を
          いいます。以下④⑤において同じ。）または子法人等（委託会社が総株主等の議決権の過半
          数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団
          体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下同じ。）と有価証券の売買その他
          の取引または金融デリバティブ取引を行うこと。
        ④　委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の
          方針、運用財産の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運
          用を行うこと。
        ⑤　上記③④に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為であっ
          て、投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜
          させるおそれのあるものとして内閣府令で定める行為。
    ５【その他】

        ①  定款の変更
          委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
        ②  訴訟事件その他重要事項
          委託会社及びファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はありま
          せん。
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    第２【その他の関係法人の概況】
    １【名称、資本金の額及び事業の内容】
                               資本金の額
                 名　　　　称                             事業の内容
                             (2020年3月末日現在)
                                        銀行法に基づき銀行業を営むと
                                        ともに、金融機関の信託業務の
       受託会社      三井住友信託銀行株式会社                 342,037百万円          兼営等に関する法律(兼営法)に
                                        基づき信託業務を営んでいま
                                        す。
                                        銀行法に基づき銀行業を営むと
                                        ともに、金融機関の信託業務の
      再信託受託
                                     ※
             株式会社日本カストディ銀行                           兼営等に関する法律(兼営法)に
                              51,000百万円
        会社
                                        基づき信託業務を営んでいま
                                        す。
                                        「金融商品取引法」に定める第
       販売会社        株式会社ＳＢＩ証券               48,323百万円         一種金融商品取引業を営んでい
                                        ます。
      ※　2020年7月27日現在。
    ２【関係業務の概要】

      （１）受託会社
      本ファンドの受託会社として、信託財産の保管・管理・計算等を行います。
      （２）再信託受託会社
      本ファンドの受託会社と再信託契約を締結し、信託事務の一部を行います。
      （３）販売会社
      本ファンドの販売会社として募集・販売の取扱い、一部解約事務および収益分配金・解約金・償還
      金の支払い等を行います。
    ３【資本関係】

      （１）受託会社
      該当事項はありません。
      （２）再信託受託会社
      該当事項はありません。
      （３）販売会社
      該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第３【その他】
    （１）金融商品取引法第15条第２項本文に規定するあらかじめまたは同時に交付しなければならない目
        論見書（以下「交付目論見書」といいます。）の名称を「投資信託説明書（交付目論見書）」、
        また、金融商品取引法第15条第３項本文に規定する交付の請求があった時に直ちに交付しなけれ
        ばならない目論見書の名称を「投資信託説明書（請求目論見書）」と記載することがあります。
    （２）目論見書の表紙、表紙裏または裏表紙に、以下を記載することがあります。
        ①　委託会社の金融商品取引業者登録番号及び設立年月日
        ②　ファンドの基本的性格など
        ③　委託会社及びファンドのロゴ・マークや図案など
        ④　委託会社のホームページや携帯電話サイトのご案内など
        ⑤　目論見書の使用開始日
    （３）目論見書の表紙または表紙裏に、以下の趣旨の文章の全部または一部を記載することがありま
        す。
        ①　投資信託は、預金や保険契約とは異なり、預金保険機構及び保険契約者保護機構の保護の対
         象ではない旨。また、銀行など登録金融機関で購入された場合、投資者保護基金の支払いの対
         象とはならない旨の記載。
        ②　投資信託は、元金及び利回りが保証されているものではない旨の記載。
        ③　投資した資産の価値の減少を含むリスクは、投資信託を購入されたお客様が負う旨の記載。
        ④　「金融商品取引法第13条の規定に基づく目論見書である。」旨の記載。
        ⑤　「ご購入に際しては、目論見書の内容を十分にお読みください。」という趣旨の記載。
        ⑥　請求目論見書の入手方法（ホームページで閲覧、ダウンロードできるなど）についての記
         載。
        ⑦　請求目論見書は投資者の請求により販売会社から交付される旨及び当該請求を行なった場合
         にはその旨の記録をしておくべきである旨の記載。
        ⑧　「信託約款が請求目論見書に掲載されている。」旨の記載。
        ⑨　商品内容に関して重大な変更を行う場合には、投資信託及び投資法人に関する法律に基づき
         事前に受益者の意向を確認する旨の記載。
        ⑩　投資信託の財産は受託会社において信託法に基づき分別管理されている旨の記載。
        ⑪　有価証券届出書の効力発生及びその確認方法に関する記載。
        ⑫　委託会社の情報として記載することが望ましい事項と判断する事項がある場合は、当該事項
         の記載。
    （４）交付目論見書の投資リスクに、以下の趣旨の文章の全部または一部を記載することがあります。
        ①　ファンドの取引に関して、金融商品取引法第37条の６の規定（いわゆるクーリング・オフ）
         の適用がない旨の記載。
        ②　投資信託は、預金や保険契約とは異なり、預金保険機構及び保険契約者保護機構の保護の対
         象ではない旨。また、銀行など登録金融機関で購入された場合、投資者保護基金の支払いの対
         象とはならない旨の記載。
    （５）有価証券届出書本文「第一部　証券情報」、「第二部　ファンド情報」に記載の内容について、
        投資者の理解を助けるため、当該内容を説明した図表などを付加して目論見書の当該内容に関連
        する箇所に記載することがあります。
    （６）目論見書に信託約款を掲載し、有価証券届出書本文「第二部　ファンド情報」中「第１　ファン
        ドの状況」「２　投資方針」の詳細な内容につきましては、当該信託約款を参照する旨を記載す
        ることで、目論見書の内容の記載とすることがあります。
    （７）投信評価機関、投信評価会社などによる評価を取得・使用する場合があります。
    （８）目論見書は電子媒体などとして使用されるほか、インターネットなどに掲載されることがありま
        す。
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                     独立監査人の監査報告書

                                                     2021年６月２日

    ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
     取   締   役   会    御中

                       有限責任監査法人トーマツ

                        東  京  事  務  所
                        指定有限責任社員

                                 公認会計士
                                       木　村　尚　子
                        業務執行社員
                        指定有限責任社員

                                 公認会計士
                                       郷右近　隆　也
                        業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に
    掲げられているＳＢＩアセットマネジメント株式会社の2020年４月１日から2021年３月31日までの第35期事業年度の財務
    諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を
    行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＳＢＩア
    セットマネジメント株式会社の2021年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての
    重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
     論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
     事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
     るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
     うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
     事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
    含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　　上

     ※１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま



        す。
     　２．XBRLデータは監査の対象に含まれておりません。
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                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                         独立監査人の監査報告書
                                                   2021年７月28日
     ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
      取締役会　御中
                         ひ  び  き  監  査  法  人

                            東京事務所
                            代  表  社  員
                                              田中   弘司　　印
                                     公認会計士
                            業務執行社員
                                              黒﨑   浩利　　印

                            業務執行社員         公認会計士
      監査意見

       当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファ
     ンドの経理状況」に掲げられているＳＢＩ                        ＴＯＰＩＸ１００・インデックスファンド＜ＤＣ年金
     ＞の2020年５月28日から2021年５月27日までの計算期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益
     及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
       当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
     に準拠して、ＳＢＩ            ＴＯＰＩＸ１００・インデックスファンド＜ＤＣ年金＞の2021年５月27日現
     在の信託財産の状態及び同日をもって終了する計算期間の損益の状況を、全ての重要な点において
     適正に表示しているものと認める。
      監査意見の根拠

       当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行っ
      た。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載され
      ている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、ＳＢＩアセットマネジメ
      ント株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果た
      している。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
      る。
      財務諸表に対する経営者の責任

       経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸
     表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務
     諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含
     まれる。
       財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適
     切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づい
     て継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
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                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      財務諸表監査における監査人の責任
       監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬によ
      る重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場か
      ら財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性
      があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれ
      る場合に、重要性があると判断される。
       監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ
      て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスク
       に対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
       に、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
      ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査
       人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連
       する内部統制を検討する。
      ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上
       の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
      ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し
       た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重
       要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認め
       られる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確
       実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明
       することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいて
       いるが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
      ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
       に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、
       並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
       監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内
      部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事
      項について報告を行う。
      利害関係

       ＳＢＩアセットマネジメント株式会社                    及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、
     公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以　　上

    ※　１．上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途

        保管しております。
       ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象に含まれておりません。
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