池上通信機株式会社 四半期報告書 第81期第1四半期(令和3年4月1日－令和3年6月30日)
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池上通信機株式会社(E01819)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年8月13日
【四半期会計期間】 第81期第1四半期(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)
【会社名】 池上通信機株式会社
【英訳名】 IKEGAMI TSUSHINKI CO., LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 清森 洋祐
【本店の所在の場所】 東京都大田区池上五丁目6番16号
【電話番号】 東京(03)5700-1111
【事務連絡者氏名】 常務取締役 常務執行役員 経営管理本部長 青木 隆明
【最寄りの連絡場所】 東京都大田区池上五丁目6番16号
【電話番号】 東京(03)5700-1111
【事務連絡者氏名】 常務取締役 常務執行役員 経営管理本部長 青木 隆明
【縦覧に供する場所】 池上通信機株式会社大阪支店
(大阪府吹田市広芝町9番6号 第1江坂池上ビル)
池上通信機株式会社名古屋支店
(愛知県名古屋市名東区社が丘一丁目1506番地 加藤第2ビル)
株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第80期 第81期
回次 第1四半期 第1四半期 第80期
連結累計期間 連結累計期間
自 2020年4月 1日 自 2021年4月 1日 自 2020年4月 1日
会計期間
至 2020年6月30日 至 2021年6月30日 至 2021年3月31日
売上高 (百万円) 2,913 3,022 21,850
経常利益又は経常損失（△） (百万円) △ 740 △ 724 498
親会社株主に帰属する
(百万円) △ 742 △ 725 444
四半期純損失（△）又は
親会社株主に帰属する当期純利益
四半期包括利益又は包括利益 (百万円) △ 742 △ 687 593
純資産額 (百万円) 12,148 12,705 13,488
総資産額 (百万円) 24,324 23,539 25,024
1株当たり四半期純損失（△）
(円) △ 116.30 △ 113.66 69.56
又は1株当たり当期純利益
潜在株式調整後1株当たり
(円) ― ― ―
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 49.9 54.0 53.9
(注) 1. 当社は四半期連結財務諸表を作成しているので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載してい
ません。
2. 「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を当第１四半期連結会計期間の
期首から適用しており、当第１四半期連結累計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を
適用した後の指標等となっています。
3. 潜在株式調整後1株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載していま
せん。
２ 【事業の内容】
当第1四半期連結累計期間において、当社グループ（当社および当社の関係会社）が営む事業の内容について、重
要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第1四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識し
ている主要なリスクの発生、または前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変
更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものです。
(1)経営成績
当第1四半期連結累計期間（2021年4月1日～2021年6月30日）におけるわが国の経済は、一部で持ち直しの動きが
続いているものの、新型コロナウイルス感染症の影響が長期化する中、感染者数の増加により3度目の緊急事態宣言
の発出や、蔓延防止等重点措置が適用されるなど、依然として先行き不透明な状況で推移しました。
一方、世界経済におきましても、米国では厳しい状況のなか、着実に持ち直しつつありますが、アジア地域にお
いては、中国は緩やかな回復傾向にあるものの、インドでは新型コロナウイルスの感染が再拡大し、欧州地域でも
変異種による新型コロナウイルス感染症の再拡大の影響により、経済活動が抑制されるなど、依然として新型コロ
ナウイルス感染症の影響による景気の下振れリスクが存在する状況で推移しました。
このような状況下において、当社グループの第1四半期の経営成績の概要は次のとおりです。
売上高につきましては、前年同期比3.7%増収の30億22百万円となりました（前年同期売上高29億13百万円）。
損益面につきましては、営業損益は前年同期比で2.7%改善し、営業損失7億38百万円（前年同期営業損失7億58百
万円）、経常損益は前年同期比で2.2%改善し、経常損失7億24百万円（前年同期経常損失7億40百万円）、最終損益
につきましては、前年同期比で2.2%改善し、親会社株主に帰属する四半期純損失7億25百万円（前年同期親会社株主
に帰属する四半期純損失7億42百万円）となりました。
当第1四半期連結累計期間の売上高につきましては、国内では、中継車システム、放送用無線伝送システムの販売
が堅調に推移しましたが、放送局向けサブシステムの販売に前年同期ほどの伸びが見られず、放送システム事業の
売上高は前年同期を下回りました。一方、産業システム事業におきましては、メディカル事業で医療用カメラの販
売が順調に推移し、検査装置事業においても前年同期の売上を上回りましたが、セキュリティ事業の販売が低調に
推移したことが影響し、前年同期並みの売上高となりました。
海外におきましては、北米地域におきましては、放送用カメラシステムの販売が前年同期を上回り、欧州地域に
おきましても、放送用カメラシステムおよび医療用カメラ、モニターの販売が堅調に推移しました。アジア地域に
つきましても、前年度に引き続き中国市場における医療用カメラ、モニターの売上がOEM販売を中心に伸長したこと
から、売上高は前年同期を上回りました。
この結果、連結売上高は前年同期比で3.7%の増収となりました。
当第1四半期連結累計期間の損益につきましては、売上高の増加に伴い前年同期比で営業損益、経常損益、最終損
益ともに、若干改善する結果となりました。
なお、当社グループは、「情報通信機器」の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略していま
す。
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(2)財政状態
当第1四半期連結会計期間末の総資産は、235億39百万円であり、前連結会計年度末に比べ14億84百万円減少しま
した。流動資産は、受取手形、売掛金及び契約資産の減少、現金及び預金、仕掛品の増加等により、前連結会計年
度末に比べ14億97百万円減の186億34百万円となりました。固定資産は、投資有価証券の増加等により、前連結会計
年度末に比べ12百万円増の49億5百万円となりました。
負債総額は108億34百万円であり、前連結会計年度末に比べ7億1百万円減少しました。流動負債は、支払手形及び
買掛金、電子記録債務の減少等により、前連結会計年度末に比べ3億71百万円減の70億18百万円となりました。固定
負債は、社債、長期借入金の減少等により、前連結会計年度末に比べ3億29百万円減の38億15百万円となりました。
純資産については、前連結会計年度末に比べ7億83百万円減少し、127億5百万円となりました。これは主として、
当第1四半期連結累計期間の親会社株主に帰属する四半期純損失計上による利益剰余金の減少等によるものです。
この結果、自己資本比率は、54.0%（前連結会計年度末53.9%）となりました。
(3)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第1四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更および新たに生じた課題
はありません。
なお、当社は財務および事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針を定めており、その内容等に
重要な変更はありません。
(4)研究開発活動
当第1四半期連結累計期間の研究開発費の総額は4億16百万円です。
３ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 20,000,000
計 20,000,000
② 【発行済株式】
第1四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2021年6月30日 ) (2021年8月13日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数 100株
普通株式 7,285,746 7,285,746
（市場第一部）
計 7,285,746 7,285,746 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(株) (株) (百万円) (百万円)
2021年6月30日 － 7,285,746 － 7,000 － 1,347
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第1四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日（2021年3月31日）に基づく株主名簿による記載をしています。
① 【発行済株式】
2021年6月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ─ ― ─
議決権制限株式(自己株式等) ─ ― ─
議決権制限株式(その他) ─ ─ ─
（自己保有株式）
完全議決権株式(自己株式等) ― ─
普通株式 898,700
普通株式 6,347,300
完全議決権株式(その他) 63,473 ─
普通株式 39,746
単元未満株式 ― 一単元（100株）未満の株式
発行済株式総数 7,285,746 ― ―
総株主の議決権 ― 63,473 ―
(注) 1. 「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が1,500株(議決権15個) が含
まれています。
2. 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式90株が含まれています。
② 【自己株式等】
2021年6月30日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
（自己保有株式） 東京都大田区池上5丁目6-
898,700 ― 898,700 12.34
池上通信機株式会社 16
計 ― 898,700 ― 898,700 12.34
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第
64号)に基づいて作成しています。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2021年4月1日から2021年6月30
日まで)および第1四半期連結累計期間(2021年4月1日から2021年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、東
光監査法人による四半期レビューを受けています。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2021年３月31日) (2021年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 6,133 6,388
受取手形及び売掛金 5,754 -
受取手形、売掛金及び契約資産 - 3,266
電子記録債権 620 646
商品及び製品 1,005 1,108
仕掛品 4,419 4,956
原材料及び貯蔵品 1,938 1,954
その他 277 343
△ 16 △ 29
貸倒引当金
流動資産合計 20,132 18,634
固定資産
有形固定資産
建物（純額） 847 836
土地 1,599 1,602
1,645 1,623
その他（純額）
有形固定資産合計 4,093 4,061
無形固定資産
123 131
投資その他の資産
投資有価証券 369 397
その他 367 375
△ 60 △ 60
貸倒引当金
投資その他の資産合計 675 712
固定資産合計 4,892 4,905
資産合計 25,024 23,539
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金 1,405 1,294
電子記録債務 1,631 1,381
※1 1,787 ※1 1,762
短期借入金
未払法人税等 53 34
賞与引当金 420 221
製品保証引当金 112 112
1,978 2,210
その他
流動負債合計 7,390 7,018
固定負債
社債 840 740
長期借入金 2,140 1,945
繰延税金負債 38 47
退職給付に係る負債 485 476
資産除去債務 30 30
611 576
その他
固定負債合計 4,145 3,815
負債合計 11,536 10,834
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(単位：百万円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2021年３月31日) (2021年６月30日)
純資産の部
株主資本
資本金 7,000 7,000
資本剰余金 4,468 4,468
利益剰余金 3,982 3,161
△ 921 △ 921
自己株式
株主資本合計 14,530 13,708
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 96 116
為替換算調整勘定 △ 1,234 △ 1,212
96 92
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 △ 1,041 △ 1,003
純資産合計 13,488 12,705
負債純資産合計 25,024 23,539
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2020年６月30日) 至 2021年６月30日)
売上高 2,913 3,022
2,222 2,514
売上原価
売上総利益 690 507
販売費及び一般管理費 1,449 1,245
営業損失（△） △ 758 △ 738
営業外収益
受取利息 0 0
受取配当金 3 3
為替差益 - 1
貸倒引当金戻入額 17 -
助成金収入 - 14
8 6
その他
営業外収益合計 29 25
営業外費用
支払利息 7 11
為替差損 1 -
1 0
その他
営業外費用合計 11 11
経常損失（△） △ 740 △ 724
特別利益
0 0
固定資産売却益
特別利益合計 0 0
特別損失
0 0
固定資産除却損
特別損失合計 0 0
税金等調整前四半期純損失（△） △ 741 △ 724
法人税、住民税及び事業税 0 1
四半期純損失（△） △ 742 △ 725
非支配株主に帰属する四半期純利益 - -
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） △ 742 △ 725
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2020年６月30日) 至 2021年６月30日)
四半期純損失（△） △ 742 △ 725
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 11 19
為替換算調整勘定 16 22
△ 4 △ 3
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計 0 38
四半期包括利益 △ 742 △ 687
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 742 △ 687
非支配株主に係る四半期包括利益 - -
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【注記事項】
(会計方針の変更等)
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）
等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該
財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従ってお
り、当第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当第１四半
期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。なお、四半
期連結財務諸表に与える影響はありません。
収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた
「受取手形及び売掛金」は、当第１四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示する
こととしました。なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新
たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第
12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第１四半期連結累計期間に係る顧客との契
約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
う。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基
準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等
が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影
響はありません。
(追加情報)
（会計上の見積りを行う上での新型コロナウイルス感染症の影響について）
前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）（会計上の見積りを行う上での新型コロナウイルス感染症の影
響について）に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期等を含む仮定について重要な変更
はありません。
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(四半期連結貸借対照表関係)
※1 コミットメントライン契約
当社は、機動的な資金調達を可能にするため、取引銀行とコミットメントライン契約を締結しており、当第1四半期
連結会計期間末日の借入未実行残高は次のとおりです。
前連結会計年度 当第1四半期連結会計期間
( 2021年3月31日 ) ( 2021年6月30日 )
コミットメントラインの総額 4,000 百万円 4,000 百万円
借入実行残高 950 950
差引額 3,050 3,050
（財務制限条項）
当社が締結しているコミットメントライン契約については、下記の財務制限条項が付されています。
（1）各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、直近の事業年度末日における連
結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の70%に相当する金額以上に維持すること。但し、各事業年度
末日における連結損益計算書に記載される経常損益が1回でも負の値となった場合、当該事業年度末日の翌事業
年度末日以降、各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、直近の事業年度
末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75%に相当する金額以上に維持すること。
（2）各事業年度末日における連結損益計算書に記載される経常損益を2回連続して損失としないこと。
(四半期連結損益計算書関係)
当社グループの売上高は、季節的変動が著しく、第4四半期連結会計期間に売上が集中する傾向にあります。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していません。なお、第1四半期連結累
計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりです。
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2020年4月 1日 (自 2021年4月 1日
至 2020年6月30日) 至 2021年6月30日)
減価償却費 142百万円 122百万円
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(株主資本等関係)
前第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日 )
1．配当金支払額
株式の 配当金の総額 １株当たり
決議 基準日 効力発生日 配当の原資
種類 (百万円) 配当額(円)
2020年5月14日
普通株式 191 30.00 2020年3月31日 2020年6月25日 利益剰余金
取締役会
2．基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の末日後と
なるもの
該当事項はありません。
当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日 )
1．配当金支払額
株式の 配当金の総額 １株当たり
決議 基準日 効力発生日 配当の原資
種類 (百万円) 配当額(円)
2021年5月13日
普通株式 95 15.00 2021年3月31日 2021年6月4日 利益剰余金
取締役会
2．基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の末日後と
なるもの
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日 )
当社グループは情報通信機器の単一セグメントであるため、記載を省略しています。
当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日 )
当社グループは情報通信機器の単一セグメントであるため、記載を省略しています。
(収益認識関係)
（顧客との契約から生じる収益を分解した情報）
当第１四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年６月30日）
(単位：百万円)
アジア
日本 北米 欧州 合計
その他
収益認識の時期
一時点で移転される財及び
2,099 151 346 310 2,909
サービス
一定の期間にわたり移転され
112 ― ― ― 112
る財及びサービス
顧客との契約から生じる収益 2,212 151 346 310 3,022
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四半期報告書
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純損失および算定上の基礎は、以下のとおりです。
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2020年4月 1日 (自 2021年4月 1日
項目
至 2020年6月30日) 至 2021年6月30日)
1株当たり四半期純損失(△) △116円30銭 △113円66銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円) △742 △725
普通株主に帰属しない金額(百万円) ― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する
△742 △725
四半期純損失(△)(百万円)
普通株式の期中平均株式数(千株) 6,381 6,386
(注) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載していません。
２ 【その他】
2021年5月13日開催の取締役会において、2021年3月31日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり期末配
当を行うことを決議しました。
(1)配当金の総額 95百万円
(2)1株当たりの金額 15円00銭
(3)支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2021年6月4日
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年8月12日
池上通信機株式会社
取締役会 御中
東光監査法人
東京都千代田区
指定社員
公認会計士 外 山 卓 夫 印
業務執行社員
指定社員
公認会計士 早 川 和 志 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている池上通信機
株式会社の2021年４月１日から2022年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間(2021年４月１日か
ら2021年６月30日まで)及び第１四半期連結累計期間(2021年４月１日から2021年６月30日まで)に係る四半期連結
財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記につい
て四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当
と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、池上通信機株式会社及び連結子会社の2021年6月30日現
在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる
事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを
行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監
査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子
会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明
の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期
報告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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