ピムコ・ハイイールド・ファンドAコース(為替ヘッジなし)ピムコ・ハイイールド・ファンドBコース(為替ヘッジあり) 有価証券報告書(内国投資信託受益証券) 第35期(令和3年1月21日-令和3年7月20日)
提出書類 | 有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第35期(令和3年1月21日-令和3年7月20日) |
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提出者 | ピムコ・ハイイールド・ファンドAコース(為替ヘッジなし)ピムコ・ハイイールド・ファンドBコース(為替ヘッジあり) |
カテゴリ | 有価証券報告書(内国投資信託受益証券) |
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日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
【表紙】
【提出書類】 有価証券報告書
【提出先】 関東財務局長殿
【提出日】 2021年10月20日 提出
【計算期間】 第35特定期間(自 2021年1月21日至 2021年7月20日)
【ファンド名】 ピムコ・ハイイールド・ファンド Aコース(為替ヘッジなし)
ピムコ・ハイイールド・ファンド Bコース(為替ヘッジあり)
【発行者名】 日興アセットマネジメント株式会社
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 佐谷戸 淳一
【本店の所在の場所】 東京都港区赤坂九丁目7番1号
【事務連絡者氏名】 新屋敷 昇
【連絡場所】 東京都港区赤坂九丁目7番1号
【電話番号】 03-6447-6147
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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第一部【ファンド情報】
第1【ファンドの状況】
1【ファンドの性格】
(1)【ファンドの目的及び基本的性格】
① ファンドの目的
主として、米国のハイイールド債に投資を行なう投資信託証券に投資を行ない、安定した収益の確保と
信託財産の成長をめざします。
② ファンドの基本的性格
<ピムコ・ハイイールド・ファンド Aコース(為替ヘッジなし)>
1)商品分類
(注)当ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。
◇追加型投信
一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行なわれ従来の信託財産とともに運用されるファ
ンドをいいます。
◇海外
目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に海外の資産を源泉と
する旨の記載があるものをいいます。
◇債券
目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に債券を源泉とする旨
の記載があるものをいいます。
2)属性区分
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(注)当ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。
◇その他資産(投資信託証券(債券 社債))
当ファンドは、投資信託証券への投資を通じて、債券に投資を行ないます。よって、商品分類の「投資
対象資産(収益の源泉)」においては、「債券」に分類されます。
「社債」とは、目論見書または投資信託約款において、企業等が発行する社債に主として投資する旨の
記載があるものをいいます。
◇年12回(毎月)
目論見書または投資信託約款において、年12回(毎月)決算する旨の記載があるものをいいます。
◇北米
目論見書または投資信託約款において、組入資産による投資収益が北米地域の資産を源泉とする旨の記
載があるものをいいます。
◇ファンド・オブ・ファンズ
「投資信託等の運用に関する規則」第2条に規定するファンド・オブ・ファンズをいいます。
◇為替ヘッジなし
目論見書または投資信託約款において、為替のヘッジを行なわない旨の記載があるものまたは為替の
ヘッジを行なう旨の記載がないものをいいます。
※属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替変動リスクに対するヘッジの有無を記載して
おります。
<ピムコ・ハイイールド・ファンド Bコース(為替ヘッジあり)>
1)商品分類
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(注)当ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。
◇追加型投信
一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行なわれ従来の信託財産とともに運用されるファ
ンドをいいます。
◇海外
目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に海外の資産を源泉と
する旨の記載があるものをいいます。
◇債券
目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に債券を源泉とする旨
の記載があるものをいいます。
2)属性区分
(注)当ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。
◇その他資産(投資信託証券(債券 社債))
当ファンドは、投資信託証券への投資を通じて、債券に投資を行ないます。よって、商品分類の「投資
対象資産(収益の源泉)」においては、「債券」に分類されます。
「社債」とは、目論見書または投資信託約款において、企業等が発行する社債に主として投資する旨の
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記載があるものをいいます。
◇年12回(毎月)
目論見書または投資信託約款において、年12回(毎月)決算する旨の記載があるものをいいます。
◇北米
目論見書または投資信託約款において、組入資産による投資収益が北米地域の資産を源泉とする旨の記
載があるものをいいます。
◇ファンド・オブ・ファンズ
「投資信託等の運用に関する規則」第2条に規定するファンド・オブ・ファンズをいいます。
◇為替ヘッジあり(フルヘッジ)
目論見書または投資信託約款において、為替のフルヘッジを行なう旨の記載があるものをいいます。
※属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替変動リスクに対するヘッジの有無を記載して
おります。
上記は、一般社団法人投資信託協会が定める分類方法に基づき記載しています。
上記以外の商品分類および属性区分の定義につきましては、一般社団法人投資信託協会のホームペー
ジ(http s ://www.toushin.or.jp/)をご参照ください。
③ ファンドの特色
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④ 信託金限度額
・ 各ファンド毎 に、 5,000億円 を限度として信託金を追加することができます。
・委託会社は受託会社と合意のうえ、当該限度額を変更することができます。
(2)【ファンドの沿革】
2004年 3月10日
・ファンドの信託契約締結、運用開始
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(3)【ファンドの仕組み】
① ファンドの仕組み
※1 投資信託を販売するルールを委託会社と販売会社の間で規定したもの。販売会社が行なう募集の取扱い、
収益分配金・ 償還金の支払い、解約請求の受付 の業務範囲の取決めの内容などが含まれています。
※2 投資信託を運営するルールを委託会社と受託会社の間で規定したもの。運用の基本方針、投資対象、投資
制限、信託報酬、受益者の権利、募集方法の取決めの内容などが含まれています。
※3 投資顧問会社に 運用の指図に関する権限を委託 するにあたり、そのルールを委託会社と投資顧問会社との
間で規定したもの。委託する業務内容、報酬の取決めの内容などが含まれています。
<ファンド・オブ・ファンズの仕組み>
当ファンドは、投資信託証券に投資するファンド・オブ・ファンズです。
② 委託会社の概況( 2021年7月末 現在)
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1)資本金
17,363百万円
2)沿革
1959年:日興證券投資信託委託株式会社として設立
1999年:日興国際投資顧問株式会社と合併し「日興アセットマネジメント株式会社」に社名変更
3)大株主の状況
名 称 住 所 所有株数 所有比率
三井住友トラスト・ホール
東京都千代田区丸の内一丁目4番1号 192,211,000株 97.562%
ディングス株式会社
2【投資方針】
(1)【投資方針】
・以下の投資信託証券に投資を行ない、安定した収益の確保と信託財産の成長をめざし運用を行ないま
す。
<ピムコ・ハイイールド・ファンド Aコース(為替ヘッジなし)>
バミューダ籍円建外国投資信託
「PIMCO米国ハイイールド・ファンド(為替ヘッジなし)」
証券投資信託
「マネー・マーケット・マザーファンド」
<ピムコ・ハイイールド・ファンド Bコース(為替ヘッジあり)>
バミューダ籍円建外国投資信託
「PIMCO米国ハイイールド・ファンド(為替ヘッジあり)」
証券投資信託
「マネー・マーケット・マザーファンド」
・各投資信託証券への投資比率は、原則として、市況環境および投資対象ファンドの収益性などを勘案し
て、決定します。
・ただし、資金動向、市況動向に急激な変化が生じたとき、ならびに残存信託期間、残存元本が運用に支
障をきたす水準となったときなどやむを得ない事情が発生した場合には、上記のような運用ができない
場合があります。
(2)【投資対象】
以下の投資信託証券(投資信託または外国投資信託の受益証券(振替投資信託受益権を含みます。)お
よび投資法人または外国投資法人の投資証券をいいます。以下同じ。)を主要投資対象とします。
<ピムコ・ハイイールド・ファンド Aコース(為替ヘッジなし)>
バミューダ籍円建外国投資信託
「PIMCO米国ハイイールド・ファンド(為替ヘッジなし)」
証券投資信託
「マネー・マーケット・マザーファンド」
<ピムコ・ハイイールド・ファンド Bコース(為替ヘッジあり)>
バミューダ籍円建外国投資信託
「PIMCO米国ハイイールド・ファンド(為替ヘッジあり)」
証券投資信託
「マネー・マーケット・マザーファンド」
① 投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
1)有価証券
2)金銭債権
3)約束手形
4)為替手形
② 主として次の外国投資信託の受益証券および次のマザーファンドの受益証券ならびに次の有価証券
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(金融商品取引法第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きま
す。)に投資す ることができます 。
1)<ピムコ・ハイイールド・ファンド Aコース(為替ヘッジなし)>
バミューダ籍円建外国投資信託
「PIMCO米国ハイイールド・ファンド(為替ヘッジなし)」
<ピムコ・ハイイールド・ファンド Bコース(為替ヘッジあり)>
バミューダ籍円建外国投資信託
「PIMCO米国ハイイールド・ファンド(為替ヘッジあり)」
2)証券投資信託「マネー・マーケット・マザーファンド」
3)短期社債等(社債、株式等の振替に関する法律第66条第1号に規定する短期社債、同法第117条に規
定する相互会社の社債、同法第118条に規定する特定社債および同法第120条に規定する特別法人債
をいいます。)およびコマーシャル・ペーパー
4) 指定金銭信託の受益証券(金融商品取引法第2条第1項第 14号で定める受益証券発行信託の受益証
券に限ります。)
③ 次に掲げる金融商品(金融商品取引法第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲
げる権利を含みます。)により運用することができます。
1)預金
2)指定金銭信託(金融商品取引法第2条第1項第 14号に規定する受益証券発行信託を除きます。)
3)コール・ローン
4)手形割引市場において売買される手形
④ 次の取引ができます。
1)資金の借入
◆投資対象とする投資信託証券の概要
< PIMCO米国ハイイールド・ファンド(為替ヘッジなし) > (バミューダ籍円建外国投資信託)
< PIMCO米国ハイイールド・ファンド(為替ヘッジあり) > (バミューダ籍円建外国投資信託)
運用の基本方針
基本方針 ベンチマークを上回る投資成果を目指します。
主な投資対象 「PIMCOバミューダ米国ハイイールド・ファンド(M)」受益証券を
主要投資対象とします。
投資方針 <PIMCO米国ハイイールド・ファンド(為替ヘッジなし)>
・「PIMCOバミューダ米国ハイイールド・ファンド(M)」受益証券
を主要投資対象とし、 ICE BofA メリルリンチ米国ハイイールドBB-B
格インデックス(円ベース、ヘッジなし) をベンチマークとして、これ
を上回る投資成果をめざします。
・原則として、「PIMCOバミューダ米国ハイイールド・ファンド
(M)」受益証券の組入比率は高位に保ちます。ただし、投資環境など
により、組入比率を引き下げる場合もあります。
・実質外貨建資産については、原則として為替ヘッジを行ないません。
<PIMCO米国ハイイールド・ファンド(為替ヘッジあり)>
・「PIMCOバミューダ米国ハイイールド・ファンド(M)」受益証券
を主要投資対象とし、 ICE BofA メリルリンチ米国ハイイールドBB-B
格インデックス(円ベース、ヘッジあり) をベンチマークとして、これ
を上回る投資成果をめざします。
・原則として、「PIMCOバミューダ米国ハイイールド・ファンド
(M)」受益証券の組入比率は高位に保ちます。ただし、投資環境など
により、組入比率を引き下げる場合もあります。
・実質外貨建資産については、為替変動リスクの低減を図るため、原則と
して為替ヘッジを行ないます。なお、ヘッジコストなどを勘案して、当
該外貨建資産と異なる通貨により為替ヘッジを行なうことがあります。
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主な投資制限 ・外貨建資産への実質投資割合には制限を設けません。
・デリバティブおよび外国為替予約取引の利用は、原則としてヘッジ目的
および資産の効率的な運用に資することを目的とします。
収益分配 毎月、原則として利子収入および売買益から分配を行なう方針です。ただ
し、分配対象額が少額の場合には分配を行なわないこともあります。
ファンドに係る費用
信託報酬など ありません。
申込手数料 ありません。
信託財産留保額 ありません。
その他の費用など 有価証券売買時の売買委託手数料、先物・オプション取引に要する費用な
ど。
その他
投資顧問会社 パシフィック・インベストメント・マネジメント・カンパニー・エルエル
シー
管理会社 パシフィック・インベストメント・マネジメント・カンパニー・エルエル
シー
信託期間 無期限
決算日 原則として、毎年10月末日
※上記の投資対象とする投資信託証券については、日々の基準価額が取得できるため、一般社団法人投資
信託協会規則の定めるところに従い、当ファンドにおいてデリバティブ取引等の投資制限に係る管理を
行ないます。
(ご参考)<PIMCOバミューダ米国ハイイールド・ファンド(M)>
運用の基本方針
基本方針 ベンチマークを上回る投資成果を目指します。
主な投資対象 ・取得時において、S&P社またはムーディーズ社の格付がBB/Ba
格~B格の債券(格付が付与されていない場合は、投資顧問会社が当該
格付と同等の信用力を有すると判断した債券)を主要投資対象としま
す。
・投資する債券などの種類は以下の通りです。
1.各国政府または政府の部局またはその他の政府系金融機関の発行する
債券
2.米国の発行体および米国以外の発行体の社債(新株予約権付社債およ
び優先権付社債およびCPを含みます。)
3.政府または企業が発行するインフレ連動債券
4.仕組債
5.ディレード・ファンディング・ローンおよびリボルビング・クレジッ
ト・ファシリティ
6.譲渡性預金、定期預金および銀行引受手形
7.現先取引および逆現先取引
8.国際機関の発行する債券
投資方針 ICE BofA メリルリンチ米国ハイイールドBB-B格インデックス をベンチ
マークとして、これを上回る投資成果をめざします。
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主な投資制限 ・取得時において、S&P社またはムーディーズ社の格付がBB/Ba格
以下の債券(格付が付与されていない場合は、投資顧問会社が当該格付
と同等の信用力を有すると判断した債券)への投資は、ファンドの純資
産総額の70%以上とします。
・ファンドの平均格付はB格以上を維持します。
・ファンド全体のデュレーションは、ベンチマーク±2年の範囲でコント
ロールします。
・1発行体への投資は、取得時においてファンドの3%を上限とします。
ただし、国債・政府保証債などへの投資には制限を設けません。
・ファンドは、オプション取引、先物取引、スワップ取引などの派生商品
に投資をします。
・ファンドは、収益獲得のため、ポートフォリオ上保有する証券を金融商
品取引業者やその他金融機関に貸し出すことができます。
・ 流動性の乏しい証券への投資は、ファンドの純資産総額の15%までとしま
す。
・ファンドは、全体のポートフォリオ運用戦略の一環として、または債券
価格の下落を相殺するために、空売りを行なうことができます。ただ
し、ファンドの純資産総額の100%を超えないものとします。
・資金の借入れの合計金額がファンドの純資産総額の10%を超える借入残
高が生じる借入れは行なわないものとします。
収益分配 毎月、原則として利子収入および売買益から分配を行なう方針です。ただ
し、分配対象額が少額の場合には分配を行なわないこともあります。
ファンドに係る費用
信託報酬など ありません。
申込手数料 ありません。
信託財産留保額 ありません。
その他の費用など 有価証券売買時の売買委託手数料、先物・オプション取引に要する費用な
ど。
その他
投資顧問会社 パシフィック・インベストメント・マネジメント・カンパニー・エルエル
シー
管理会社 パシフィック・インベストメント・マネジメント・カンパニー・エルエル
シー
信託期間 無期限
決算日 原則として、毎年10月末日
※上記の投資対象とする投資信託証券については、日々の基準価額が取得できるため、一般社団法人投資
信託協会規則の定めるところに従い、当ファンドにおいてデリバティブ取引等の投資制限に係る管理を
行ないます。
<マネー・マーケット・マザーファンド>
運用の基本方針
基本方針 公社債への投資により、安定した収益の確保をめざして安定運用を行ないま
す。
主な投資対象 わが国の国債および格付の高い公社債を主要投資対象とします。
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投資方針 ・わが国の国債および格付の高い公社債に投資を行ない、利息等収益の確
保をめざして運用を行ないます。
・ただし、市況動向に急激な変化が生じたとき、ならびに残存信託期間、
残存元本が運用に支障をきたす水準となったときなどやむを得ない事情
が発生した場合には、上記のような運用ができない場合があります。
主な投資制限 ・株式(新株引受権証券、新株予約権証券および新株引受権付社債券を含
みます。)への投資は行ないません。
・外貨建資産への投資は行ないません。
・デリバティブ取引等について、一般社団法人投資信託協会規則の定める
ところに従い、合理的な方法により算出した額が信託財産の純資産総額
を超えないものとします。
・一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクス
ポージャー、債券等エクスポージャーおよびデリバティブ取引等エクス
ポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則として、それ
ぞれ100分の10、合計で100分の20を超えないものとし、当該比率を超え
ることとなった場合には、委託会社は、一般社団法人投資信託協会規則
に従い当該比率以内となるよう調整を行なうこととします。
収益分配 収益分配は行ないません。
ファンドに係る費用
信託報酬 ありません。
申込手数料 ありません。
信託財産留保額 ありません。
その他の費用など 組入有価証券の売買時の売買委託手数料、信託事務の処理に要する諸費
用、信託財産に関する租税など。
※上記費用に付随する消費税等相当額を含みます。
その他
委託会社 日興アセットマネジメント株式会社
受託会社 三菱UFJ信託銀行株式会社
信託期間 無期限(2004年3月10日設定)
決算日 毎年1月20日(休業日の場合は翌営業日)
(3)【運用体制】
<日興アセットマネジメント株式会社(委託会社)における運用体制>
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※上記体制は 2021年7月末 現在のものであり、今後変更となる場合があります。
・当ファンドの運用は、委託会社である日興アセットマネジメント株式会社からファンドの運用の指図に関す
る権限の委託を受け、ピムコジャパンリミテッドが行ないます。ピムコジャパンリミテッドは、PIMCO
(パシフィック・インベストメント・マネジメント・カンパニー・エルエルシー)の日本における拠点で
す。
・投資対象である「PIMCO米国ハイイールド・ファンド(為替ヘッジなし)」および「PIMCO米国ハ
イイールド・ファンド(為替ヘッジあり)」は、PIMCOが運用します。
<PIMCOにおける運用体制>
① PIMCOの運用チーム
主にマクロ経済分析に基づくトップダウン・アプローチを担当するジェネラリストと、ハイイールド債、
社債、モーゲージ証券などの専門分野に高い分析・運用能力を有し、主に個別銘柄選択などのボトムアッ
プ・アプローチを担当するスペシャリストチームからなります。このトップダウン・アプローチとボトム
アップ・アプローチを融合することにより、特定の見通しや戦略に偏ることのない分散されたポートフォ
リオの構築をめざします。
② PIMCOのハイイールド債運用戦略の特徴
・トップダウン・アプローチとボトムアップ・アプローチの融合
マクロ経済分析など(トップダウン)と個別銘柄分析など(ボトムアップ)を融合し戦略の分析を徹底
・高格付にフォーカス
デフォルトを極力避け、ハイイールド債の中でも格付の高い銘柄にフォーカス
・発行体、銘柄の分散を徹底
特定企業のデフォルトにパフォーマンスが大きく左右されないよう、ポートフォリオの分散を徹底
・世界最大級の債券運用に高い専門性を有する資産運用会社としての優位性を活用
個別企業訪問や市場からの情報収集に優位
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※上記は 2020年12月末 現在のものです。
(4)【分配方針】
① 収益分配方針
毎決算時に、原則として次の通り収益分配を行なう方針です。
1)分配対象額の範囲
経費控除後の利子・配当等収益および売買益(評価益を含みます。)などの全額とします。
2)分配対象額についての分配方針
分配金額は、委託会社が決定するものとし、原則として、安定した分配を継続的に行なうことをめざ
します。
3)留保益の運用方針
収益分配に充てず信託財産内に留保した利益については、約款に定める運用の基本方針に基づき運用
を行ないます。
② 収益分配金の支払い
<分配金再投資コース>
原則として、収益分配金は税金を差し引いた後、無手数料で自動的に再投資されます。
<分配金受取りコース>
毎計算期間終了日後1ヵ月以内の委託会社の指定する日(原則として決算日から起算して5営業日ま
で)から収益分配金を支払います。支払いは販売会社において行なわれます。
(5)【投資制限】
① 約款に定める投資制限
1)前記「投資対象」の投資信託証券、短期社債等(社債、株式等の振替に関する法律第66条第1号に規
定する短期社債、同法第117条に規定する相互会社の社債、同法第118条に規定する特定社債および同
法第120条に規定する特別法人債をいいます。)、コマーシャル・ペーパーおよび指定金銭信託以外の
有価証券への直接投資は行ないません。
2)有価証券先物取引等の デリバティブ 取引ならびに有価証券の貸付、空売りおよび借入れは行ないませ
ん。
3)外貨建資産への直接投資は行ないません。
4)信託財産の効率的な運用ならびに運用の安定性に資するため、解約に伴なう支払資金の手当て(解約
に伴なう支払資金の手当てのために借り入れた資金の返済を含みます。)を目的として、および再投
資に係る収益分配金の支払資金の手当てを目的として、資金借入れ(コール市場を通じる場合を含み
ます。)の指図をすることができます。なお、当該借入金をもって有価証券等の運用は行なわないも
のとします。資金借入額および借入期間は、次に掲げる要件を満たす範囲内とします。
イ)解約に伴なう支払資金の手当てにあたっては、解約金の支払資金の手当てのために行なった有価
証券等の売却または解約等ならびに有価証券等の償還による受取りの確定している資金の額の範
囲内
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
ロ)再投資に係る収益分配金の支払資金の手当てにあたっては、収益分配金の再投資額の範囲内
ハ)借入指図を行なう日における信託財産の純資産総額の10%以内
ニ)解約に伴なう支払資金の手当てのための借入期間は、受益者への解約代金支払開始日から信託財
産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間または受益者への解約代金支払開始日から
信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間もしくは受益者への解約代金支払開始
日から信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの期間が5営業日以内である場合の
当該期間とします。
ホ)再投資に係る収益分配金の支払資金の手当てのための借入期間は、信託財産から収益分配金が支
弁される日からその翌営業日までとします。
5) 一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクスポー
ジャーおよびデリバティブ取引等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則と
して、それぞれ100分の10、合計で100分の20を超えないものとし、当該比率を超えることとなった場
合には、委託会社は、一般社団法人投資信託協会規則に従い当該比率以内となるよう調整を行なうこ
ととします。
3【投資リスク】
(1)ファンドのリスク
当ファンドの投資にあたっては、主に以下のリスクを伴ないます。 基準価額変動リスクの大きいファン
ドですので、 お申込みの際は、当ファンドのリスクを充分に認識・検討し、慎重に投資のご判断を行
なっていただく必要があります。
・投資者の皆様の投資元金は保証されているものではなく、基準価額の下落により、損失を被り、投資
元金を割り込むことがあります。ファンドの運用による損益はすべて投資者(受益者)の皆様に帰属
します。なお、当ファンドは預貯金とは異なります。
・当ファンドは、主に 債券 を 実質的な 投資対象としますので、 債券 の価格の下落や、 債券 の発行体の財
務状況や業績の悪化などの影響により、基準価額が下落し、損失を被ることがあります。 また、外貨
建資産に投資する場合には、為替の変動により損失を被ることがあります。
投資対象とする投資信託証券の主なリスクは以下の通りです。
① 価格変動リスク
一般に公社債は、金利変動により価格が変動するリスクがあります。一般に金利が上昇した場合に
は価格は下落し、ファンドの基準価額が値下がりする要因となります。ただし、その価格変動幅
は、残存期間やクーポンレートなどの発行条件などにより債券ごとに異なります。
② 流動性リスク
市場規模や取引量が少ない状況においては、有価証券の取得、売却時の売買価格は取引量の大きさ
に影響を受け、市場実勢から期待できる価格どおりに取引できないリスク、評価価格どおりに売却
できないリスク、あるいは、価格の高低に関わらず取引量が限られてしまうリスクがあり、その結
果、不測の損失を被るリスクがあります。
③ 信用リスク
・一般に公社債および短期金融資産の発行体にデフォルト(債務不履行)が生じた場合またはそれが
予想される場合には、公社債および短期金融資産の価格が下落(価格がゼロになることもありま
す。)し、ファンドの基準価額が値下がりする要因となります。また、実際にデフォルトが生じた
場合、投資した資金が回収できないリスクが高い確率で発生します。
・一般にハイイールド債券は、上位に格付された債券と比較して、利回りが高い反面、価格変動が大
きく、デフォルトが生じる可能性が高いと考えられます。
・格 付を有する債券については、当該格付の変更に伴ない価格が下落するリスクもあります。
・ファンドの資金をコール・ローン、譲渡性預金証書などの短期金融資産で運用することがあります
が、買付け相手先の債務不履行により損失が発生することがあります。この場合、基準価額が下落
する要因となります。
④ 為替変動リスク
<ピムコ・ハイイールド・ファンド Aコース(為替ヘッジなし)>
外貨建資産については、一般に外国為替相場が当該資産の通貨に対して円高になった場合には、
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ファンドの基準価額が値下がりする要因となります。
<ピムコ・ハイイールド・ファンド Bコース(為替ヘッジあり)>
外貨建資産については、原則として為替ヘッジを行ない、為替変動リスクの低減を図ります。ただ
し、為替変動リスクを完全に排除できるものではありません。なお、為替ヘッジを行なうにあたっ
ては、円の金利が為替ヘッジを行なう通貨の金利より低 い場合、この金利差に相当するヘッジコス
トが発生します。為替および金利の動向によっては、為替ヘッジに伴なうヘッジコストが予想以上
に発生する場合があります。
※ファンドが投資対象とする投資信託証券は、これらの影響を受けて価格が変動しますので、ファンド
自身にもこれらのリスクがあります。
<その他の留意事項>
・システムリスク・市場リスクなどに関する事項
証券市場および外国為替市場は、世界的な経済事情の急変またはその国における天災地変、政変、経
済事情の変化、政策の変更もしくはコンピューター・ネットワーク関係の不慮の出来事などの諸事情
により有価証券取引や為替取引などが一時的に停止されることがあります。これにより、ファンドの
投資方針に従った運用ができない場合があります。上記の状況が発生した場合や、その他の事由によ
り基準価額の算出が困難となる状況が発生した場合などには、委託会社の判断により一時的に取得・
換金の取り扱いを停止することもあります。
・投資対象とする投資信託証券に関する事項
◇ 諸事情により、投資対象とする投資信託証券にかかる投資や換金ができない場合があります。これ
により、ファンドの投資方針に従った運用ができなくなる場合があります。また、一時的にファン
ドの取得・換金ができなくなることもあります。
◇ファンドが投資対象とする投資信託証券(マザーファンドを含みます。)と同じ投資信託証券に投
資する他のファンドにおいて、解約・償還・設定などに伴なう資金流出入などがあり、その結果、
当該投資信託証券において有価証券の売買などが生じた場合には、ファンドの基準価額に影響を及
ぼす場合があります。
・解約によるファンドの資金流出に伴なう基準価額変動に関する事項
一度に大量の解約があった場合に、解約資金の手当てをするため保有している有価証券を一度に大量
に売却することがあります。その際は評価価格と実際の取引価格に差が生じるなどして、ファンドの
基準価額が大きく変動する可能性があります。
・基準価額の妥当性に疑義が生じた場合の取得・換金の停止に関する事項
ファンドの基準価額の算出に用いた評価価格と実際の取引価格に差が生じるなど、基準価額の妥当性
に疑義が生じる場合は、委託会社の判断により、一時的に取得・換金の取扱いを停止する場合があり
ます。
・運用制限や規制上の制限に関する事項
関係する法令規制上、または社内方針などにより取引が制限されることがあります。例えば、 委託会
社もしくは運用委託先またはこれらの関連会社 が特定の銘柄の未公開情報を受領している場合には、
当該銘柄の売買が制限されることがあります。また、 委託会社もしくは運用委託先またはこれらの関
連会社 が行なう投資または他の運用業務に関連して、取引が制限されることもあります。したがっ
て、これらの制限により当ファンドの運用実績に影響を及ぼす可能性があります。
・法令・税制・会計方針などの変更に関する事項
ファンドに適用される法令・税制・会計方針などは、今後変更される場合があります。
(2)リスク管理体制
<日興アセットマネジメント株式会社(委託会社)におけるリスク管理体制>
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■全社的リスク管理
当社では運用部門、営業部門と独立した組織であるリスク管理 /コンプライアンス業務担当 部門を設置し、
全社的なリスク管理活動のモニタリング、指導の一元化を図っております。当社グループの法令などの遵守
状況 についてはコンプライアンス部門が事務局を務めるコンプライアンス監督委員会、 リスク管理状況につ
いてはリスク管理部門が事務局を務めるリスク監督委員会を通して経営陣に報告され、更に年一度以上取締
役会に対して全体的な活動状況を報告しております。 両委員会およびそれに関連する部門別会議において
は、法令遵守状況や 各種リスク(運用リスク、事務リスク、システムリスクなど)に関するモニタリングと
その報告に加えて、 重要事故への対応と各種リスク対応、事故防止のための施策やその管理手法の構築など
の支援 に努めております。
■ 運用状況の評価・分析および運用リスク管理
ファンド財産について運用状況の評価・分析 および運用リスクの管理状況をモニタリングします。 運用パ
フォーマンスおよび 運用 リスクに係る評価と分析の結果については運用 リスク 会議に報告し、 運用リスクの
管理状況についてはリスク監督委員会へ報告され、問題点の原因の究明や改善策の策定が図られます。加え
て外部委託運用部門は、外部委託ファンドの運用管理を行ない、投資方針に沿った運用が行なわれているか
などのモニタリングを行なっています。
■法令など遵守状況のモニタリング
運用における法令・諸規則、信託約款などの遵守状況については、コンプライアンス業務担当部門が管理を
行ないます。問題点についてはコンプライアンス関連の委員会に報告され、必要に応じ運用部門に対し是正
指導が行なわれるなど、適切に管理・監督を行ないます。
※上記体制は 2021年7月末 現在のものであり、今後変更となる場合があります。
<PIMCOにおけるリスク管理体制>
ポートフォリオのリスク管理体制について、PIMCOは、お客様のポートフォリオ運用において実効性の
ある管理を行なうためには、異なる機能を有するセクションが相互牽制を働かせ、多面的なリスク管理、モ
ニタリングを行なうことが不可欠であると考えています。全てのポートフォリオと全ての取引はポートフォ
リオ・マネジメント、アカウント・マネジメント、コンプライアンス/リーガルの3つの独立した部門が互
いに牽制しあう形で監視することにより、システムの信頼性を保っています。
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※上記は 2020年12月末 現在のものです。
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○代表的な資産クラスとの騰落率の比較に用いた指数について
東証株価指数(TOPIX、配当込)
当指数は、 日本の株式市場を広範に網羅するとともに、投資対象としての機能性を有するマーケット・ベンチ
マーク で、配当を考慮したものです。なお、当指数に関する著作権、知的財産権その他一切の権利は東京証券
取引所に帰属します。
MSCI-KOKUSAIインデックス(配当込、円ベース)
当指数は、MSCI Inc.が開発した、日本を除く世界の先進国の株式を対象として算出した指数で、配当を考慮し
たものです。なお、当指数に関する著作権、知的財産権その他一切の権利は、MSCI Inc. に帰属します。
MSCIエマージング・マーケット・インデックス(配当込、円ベース)
当指数は、MSCI Inc.が開発した、世界の新興国の株式を対象として算出した指数で、配当を考慮したもので
す。なお、当指数に関する著作権、知的財産権その他一切の権利は、MSCI Inc. に帰属します。
NOMURA-BPI国債
当指数は、野村證券株式会社が公表している指数で、その知的財産権は野村證券株式会社に帰属します。な
お、野村證券株式会社は、対象インデックスの正確性、完全性、信頼性、有用性を保証するものではなく、対
象インデックスを用いて行われる日興アセットマネジメント株式会社の事業活動・サービスに関し一切責任を
負いません。
FTSE世界国債インデックス(除く日本、円ベース)
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当指数は、FTSE Fixed Income LLCにより運営されている債券インデックスです。当指数はFTSE Fixed Income
LLCの知的財産であり、指数に関するすべての権利はFTSE Fixed Income LLCが有しています。
JPモルガンGBI-EMグローバル・ディバーシファイド(円ヘッジなし、円ベース)
当指数は、J.P. Morgan Securities LLCが算出、公表している、新興国が発行する現地通貨建て国債を対象に
した指数です。なお、当指数に関する著作権、知的財産権その他一切の権利は、J.P. Morgan Securities LLC
に帰属します。
4【手数料等及び税金】
(1)【申込手数料】
申込手数料 (スイッチングの際の申込手数料を含みます。) につきましては、販売会社が定めるものと
します。申込手数料率につきましては、販売会社の照会先にお問い合わせください。
・販売会社における申込手数料率は 2.2% (税抜2%) が上限となっております。
・申込手数料の額(1口当たり)は、 取得申込受付日の翌営業日の基準価額 に申込手数料率を乗じて得
た額とします。
・ <分配金再投資コース>の場合 、収益分配金の再投資により取得する口数については、申込手数料は
かかりません。
・販売会社によっては、 償還乗換、乗換優遇 の適用を受けることができる場合があります。詳しくは、
販売会社にお問い合わせください。
※申込手数料は、商品および関連する投資環境の説明や情報提供など、ならびに購入に関する事務コス
トの対価です。
(2)【換金(解約)手数料】
① 換金手数料
ありません。
② 信託財産留保額
ありません。
(3)【信託報酬等】
① 信託報酬
信託報酬の総額は、計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に対し年 1.65% (税抜1.5%)の率を
乗じて得た額とします。
② 信託報酬の配分
信託報酬の配分(年率)は、以下の通りとします。
信託報酬=運用期間中の基準価額×信託報酬率
委託会社 販売会社 受託会社
合計
1.50% 0.80% 0.65% 0.05%
委託した資金の運用の対価
委託会社
運用報告書など各種書類の送付、口座内でのファンドの管理、購入後の情報提供
販売会社
などの対価
受託会社 運用財産の管理、委託会社からの指図の実行の対価
※表中の率は税抜です。別途消費税がかかります。
※投資顧問会社が受ける報酬は、上記委託会社が受ける信託報酬の中から支払います。
③ 支払時期
信託報酬(信託報酬に係る消費税等相当額を含みます。)は、 日々計上され、 毎計算期末または信託終
了のときに、信託財産から支払います。
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(4)【その他の手数料等】
信託財産に関する以下の 費用 およびそれに付随する消費税等相当額は、受益者の負担とし、信託財産か
ら支払います。
① 組入有価証券の売買の際に発生する売買委託手数料。
② 信託財産の財務諸表の監査に要する費用(日々、計上されます。)。
③ 信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用、解約に伴なう支払資金の手当てなどを目
的とした借入金の利息および受託会社の立て替えた立替金の利息。
<投資対象とする投資信託証券に係る費用>
「PIMCO米国ハイイールド・ファンド(為替ヘッジなし)」
「PIMCO米国ハイイールド・ファンド(為替ヘッジあり)」
・有価証券売買時の売買委託手数料
・先物・オプション取引に要する費用 など
「マネー・マーケット・マザーファンド」
・組入有価証券の売買時の売買委託手数料
・信託事務の処理に要する諸費用
・信託財産に関する租税 など
※監査費用は、監査法人などに支払うファンドの監査に係る費用です。
* 監査費用、売買委託手数料など は、保有期間や運用の状況などに応じて異なり、あらかじめ見積もる
ことができないため、表示することができません。
投資家の皆様にご負担いただく手数料などの合計額については、保有期間や運用の状況などに応じて異
なりますので、表示することができません。
(5)【課税上の取扱い】
課税上は、 株式 投資信託として取り扱われます。公募 株式 投資信託は税法上、少額投資非課税制度の適
用対象です。
① 個人受益者の場合
1)収益分配金に対する課税
収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については配当所得として、20.315%(所得税15.315%
および地方税5%)の税率による源泉徴収(原則として、確定申告は不要です。)が行なわれます。
なお、確定申告を行ない、申告分離課税または総合課税( 配当控除の適用はありません。 )のいずれ
かを選択することもできます。
2)解約金および償還金に対する課税
*
解約時および償還時の差益(譲渡益) については譲渡所得として、20.315%(所得税15.315%およ
び地方税5%)の税率による申告分離課税の対象となり、確定申告が必要となります。なお、源泉徴
収ありの特定口座(源泉徴収選択口座)を選択している場合は、20.315%(所得税15.315%および地
方税5%)の税率による源泉徴収(原則として、確定申告は不要です。)が行なわれます。
*解約価額および償還価額から取得費用(申込手数料および当該手数料に係る消費税等相当額を含みま
す。)を控除した利益
※確定申告等により、解約時および償還時の差損(譲渡損失)については、上場株式等の譲渡益、上場
株式等の配当等および特定公社債等の利子所得(申告分離課税を選択したものに限ります。)と損益
通算が可能です。また、解約時および償還時の差益(譲渡益)、普通分配金および特定公社債等の利
子所得(申告分離課税を選択したものに限ります。)については、上場株式等の譲渡損失と損益通算
が可能です。
※ 少額投資非課税制度「愛称:NISA(ニーサ)」 および未成年者少額投資非課税制度「愛称:ジュニア
NISA」 をご利用の場合、毎年、 一定額 の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当
所得および譲渡所得が 一定期間 非課税となります。ご利用になれるのは、販売会社で非課税口座を開
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設するなど、一定の条件に該当する方が対象となります。 なお、他の口座で生じた配当所得・譲渡所
得との損益通算はできません。 詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
② 法人受益者の場合
1)収益分配金、解約金、償還金に対する課税
収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに解約時および償還時の個別元本超過額について
は配当所得として、15.315%(所得税のみ)の税率による源泉徴収が行なわれます。源泉徴収された
税金は、所有期間に応じて法人税から控除される場合があります。
2)益金不算入制度の適用
益金不算入制度は適用されません。
※買取請求による換金の際の課税については、販売会社にお問い合わせください。
③ 個別元本
1)各受益者の買付時の基準価額(申込手数料および当該手数料に係る消費税等相当額は含まれませ
ん。)が個別元本になります。
2)受益者が同一ファンドを複数回お申込みの場合、1口当たりの個別元本は、申込口数で加重平均した
値となります。ただし、個別元本は、複数支店で同一ファンドをお申込みの場合などにより把握方法
が異なる場合がありますので、販売会社にお問い合わせください。
④ 普通分配金と元本払戻金(特別分配金)
1)収益分配金には課税扱いとなる「普通分配金」と非課税扱いとなる「元本払戻金(特別分配金)」(元
本の一部払戻しに相当する部分)の区分があります。
2)受益者が収益分配金を受け取る際
イ)収益分配金落ち後の基準価額が、受益者の1口当たりの個別元本と同額かまたは上回っている場
合には、当該収益分配金の全額が普通分配金となります。
ロ)収益分配金落ち後の基準価額が、受益者の1口当たりの個別元本を下回っている場合には、収益
分配金の範囲内でその下回っている部分の額が元本払戻金(特別分配金)となり、収益分配金から
元本払戻金(特別分配金)を控除した金額が普通分配金となります。
ハ)収益分配金発生時に、その個別元本から元本払戻金(特別分配金)を控除した額が、その後の受益
者の個別元本となります。
※外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。
※上記は 2021年10月20日 現在のものですので、税法が改正された場合などには、税率などの課税上の取扱いが
変更になる場合があります。税金の取扱いの詳細については、税務専門家などにご確認されることをお勧め
します。
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5【運用状況】
【ピムコ・ハイイールド・ファンド Aコース(為替ヘッジなし)】
以下の運用状況は2021年 7月30日現在です。
・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
(1)【投資状況】
資産の種類 国・地域 時価合計(円) 投資比率(%)
投資信託受益証券 バミューダ 5,438,194,413 98.67
親投資信託受益証券 日本 5,493,428 0.10
コール・ローン等、その他資産(負債控除後) ― 67,989,870 1.23
合計(純資産総額) 5,511,677,711 100.00
(2)【投資資産】
①【投資有価証券の主要銘柄】
イ.評価額上位銘柄明細
簿価 簿価 評価 評価 投資
国・ 数量又は
種類 銘柄名 単価 金額 単価 金額 比率
地域 額面総額
(円) (円) (円) (円) (%)
バミュー 投資信託受益 PIMCO米国ハイイールド・ファ 589,123 9,145 5,387,529,835 9,231 5,438,194,413 98.67
ダ 証券 ンド(為替ヘッジなし)
日本 親投資信託受 マネー・マーケット・マザーファン 5,412,245 1.0150 5,493,428 1.0150 5,493,428 0.10
益証券 ド
ロ.種類別の投資比率
種類 投資比率(%)
投資信託受益証券 98.67
親投資信託受益証券 0.10
合 計 98.77
②【投資不動産物件】
該当事項はありません。
③【その他投資資産の主要なもの】
該当事項はありません。
(3)【運用実績】
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①【純資産の推移】
純資産総額(百万円) 1口当たり純資産額(円)
期別
分配落ち 分配付き 分配落ち 分配付き
第16特定期間末 (2012年 1月20日) 12,284 12,348 0.6543 0.6577
第17特定期間末 (2012年 7月20日) 11,347 11,404 0.6822 0.6856
第18特定期間末 (2013年 1月21日) 12,155 12,206 0.8085 0.8119
第19特定期間末 (2013年 7月22日) 12,623 12,677 0.8890 0.8928
第20特定期間末 (2014年 1月20日) 11,097 11,144 0.9264 0.9303
第21特定期間末 (2014年 7月22日) 10,045 10,086 0.9000 0.9036
第22特定期間末 (2015年 1月20日) 10,072 10,115 1.0072 1.0115
第23特定期間末 (2015年 7月21日) 9,634 9,672 1.0577 1.0619
第24特定期間末 (2016年 1月20日) 7,689 7,725 0.8984 0.9026
第25特定期間末 (2016年 7月20日) 7,152 7,179 0.8868 0.8902
第26特定期間末 (2017年 1月20日) 7,454 7,482 0.9719 0.9756
第27特定期間末 (2017年 7月20日) 8,007 8,036 0.9572 0.9607
第28特定期間末 (2018年 1月22日) 7,298 7,325 0.9377 0.9412
第29特定期間末 (2018年 7月20日) 6,913 6,939 0.9244 0.9278
第30特定期間末 (2019年 1月21日) 6,361 6,387 0.8869 0.8904
第31特定期間末 (2019年 7月22日) 6,195 6,218 0.8983 0.9016
第32特定期間末 (2020年 1月20日) 6,233 6,255 0.9357 0.9390
第33特定期間末 (2020年 7月20日) 5,657 5,677 0.8714 0.8745
第34特定期間末 (2021年 1月20日) 5,523 5,541 0.8834 0.8862
第35特定期間末 (2021年 7月20日) 5,461 5,478 0.9219 0.9248
2020年 7月末日 5,656 ― 0.8721 ―
8月末日 5,671 ― 0.8774 ―
9月末日 5,573 ― 0.8644 ―
10月末日 5,460 ― 0.8588 ―
11月末日 5,544 ― 0.8768 ―
12月末日 5,538 ― 0.8817 ―
2021年 1月末日 5,521 ― 0.8848 ―
2月末日 5,544 ― 0.8984 ―
3月末日 5,633 ― 0.9249 ―
4月末日 5,548 ― 0.9190 ―
5月末日 5,540 ― 0.9264 ―
6月末日 5,578 ― 0.9375 ―
7月末日 5,511 ― 0.9300 ―
(注)分配付きの金額は、特定期間末の金額に当該特定期間末の分配金を加算した金額です。
②【分配の推移】
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期 期間 1口当たりの分配金(円)
第16特定期間 2011年 7月21日~2012年 1月20日 0.0205
第17特定期間 2012年 1月21日~2012年 7月20日 0.0204
第18特定期間 2012年 7月21日~2013年 1月21日 0.0197
第19特定期間 2013年 1月22日~2013年 7月22日 0.0224
第20特定期間 2013年 7月23日~2014年 1月20日 0.0228
第21特定期間 2014年 1月21日~2014年 7月22日 0.0222
第22特定期間 2014年 7月23日~2015年 1月20日 0.0235
第23特定期間 2015年 1月21日~2015年 7月21日 0.0251
第24特定期間 2015年 7月22日~2016年 1月20日 0.0253
第25特定期間 2016年 1月21日~2016年 7月20日 0.0225
第26特定期間 2016年 7月21日~2017年 1月20日 0.0206
第27特定期間 2017年 1月21日~2017年 7月20日 0.0211
第28特定期間 2017年 7月21日~2018年 1月22日 0.0209
第29特定期間 2018年 1月23日~2018年 7月20日 0.0202
第30特定期間 2018年 7月21日~2019年 1月21日 0.0212
第31特定期間 2019年 1月22日~2019年 7月22日 0.0208
第32特定期間 2019年 7月23日~2020年 1月20日 0.0198
第33特定期間 2020年 1月21日~2020年 7月20日 0.0193
第34特定期間 2020年 7月21日~2021年 1月20日 0.0174
第35特定期間 2021年 1月21日~2021年 7月20日 0.0172
③【収益率の推移】
期 期間 収益率(%)
第16特定期間 2011年 7月21日~2012年 1月20日 △0.94
第17特定期間 2012年 1月21日~2012年 7月20日 7.38
第18特定期間 2012年 7月21日~2013年 1月21日 21.40
第19特定期間 2013年 1月22日~2013年 7月22日 12.73
第20特定期間 2013年 7月23日~2014年 1月20日 6.77
第21特定期間 2014年 1月21日~2014年 7月22日 △0.45
第22特定期間 2014年 7月23日~2015年 1月20日 14.52
第23特定期間 2015年 1月21日~2015年 7月21日 7.51
第24特定期間 2015年 7月22日~2016年 1月20日 △12.67
第25特定期間 2016年 1月21日~2016年 7月20日 1.21
第26特定期間 2016年 7月21日~2017年 1月20日 11.92
第27特定期間 2017年 1月21日~2017年 7月20日 0.66
第28特定期間 2017年 7月21日~2018年 1月22日 0.15
第29特定期間 2018年 1月23日~2018年 7月20日 0.74
第30特定期間 2018年 7月21日~2019年 1月21日 △1.76
第31特定期間 2019年 1月22日~2019年 7月22日 3.63
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第32特定期間 2019年 7月23日~2020年 1月20日 6.37
第33特定期間 2020年 1月21日~2020年 7月20日 △4.81
第34特定期間 2020年 7月21日~2021年 1月20日 3.37
第35特定期間 2021年 1月21日~2021年 7月20日 6.31
(注)各特定期間の収益率は、特定期間末の基準価額(分配落ち)に当該特定期間の分配金を加算し、当該特定期間の直前の
特定期間末の基準価額(分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得
た数に100を乗じた数です。
(4)【設定及び解約の実績】
期 期間 設定口数(口) 解約口数(口)
第16特定期間 2011年 7月21日~2012年 1月20日 72,859,338 1,947,118,006
第17特定期間 2012年 1月21日~2012年 7月20日 71,414,576 2,212,290,720
第18特定期間 2012年 7月21日~2013年 1月21日 93,675,890 1,692,710,916
第19特定期間 2013年 1月22日~2013年 7月22日 422,244,023 1,257,693,275
第20特定期間 2013年 7月23日~2014年 1月20日 163,767,293 2,384,423,908
第21特定期間 2014年 1月21日~2014年 7月22日 61,622,629 878,907,287
第22特定期間 2014年 7月23日~2015年 1月20日 43,579,887 1,205,863,627
第23特定期間 2015年 1月21日~2015年 7月21日 63,372,392 954,478,482
第24特定期間 2015年 7月22日~2016年 1月20日 40,908,880 590,455,013
第25特定期間 2016年 1月21日~2016年 7月20日 69,791,269 564,375,132
第26特定期間 2016年 7月21日~2017年 1月20日 230,432,532 625,308,429
第27特定期間 2017年 1月21日~2017年 7月20日 2,410,101,711 1,714,181,685
第28特定期間 2017年 7月21日~2018年 1月22日 1,095,670,098 1,678,140,765
第29特定期間 2018年 1月23日~2018年 7月20日 85,041,226 388,654,357
第30特定期間 2018年 7月21日~2019年 1月21日 70,093,792 376,252,921
第31特定期間 2019年 1月22日~2019年 7月22日 27,423,987 303,593,351
第32特定期間 2019年 7月23日~2020年 1月20日 26,620,347 262,655,145
第33特定期間 2020年 1月21日~2020年 7月20日 31,519,778 200,606,403
第34特定期間 2020年 7月21日~2021年 1月20日 21,922,434 261,671,669
第35特定期間 2021年 1月21日~2021年 7月20日 20,919,618 349,665,753
【ピムコ・ハイイールド・ファンド Bコース(為替ヘッジあり)】
以下の運用状況は2021年 7月30日現在です。
・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
(1)【投資状況】
資産の種類 国・地域 時価合計(円) 投資比率(%)
投資信託受益証券 バミューダ 1,122,246,260 98.50
親投資信託受益証券 日本 1,134,512 0.10
コール・ローン等、その他資産(負債控除後) ― 15,966,541 1.40
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合計(純資産総額) 1,139,347,313 100.00
(2)【投資資産】
①【投資有価証券の主要銘柄】
イ.評価額上位銘柄明細
簿価 簿価 評価 評価 投資
国・ 数量又は
種類 銘柄名 単価 金額 単価 金額 比率
地域 額面総額
(円) (円) (円) (円) (%)
バミュー 投資信託受益 PIMCO米国ハイイールド・ファ 129,068 8,638 1,114,889,384 8,695 1,122,246,260 98.50
ダ 証券 ンド(為替ヘッジあり)
日本 親投資信託受 マネー・マーケット・マザーファン 1,117,746 1.0150 1,134,512 1.0150 1,134,512 0.10
益証券 ド
ロ.種類別の投資比率
種類 投資比率(%)
投資信託受益証券 98.50
親投資信託受益証券 0.10
合 計 98.60
②【投資不動産物件】
該当事項はありません。
③【その他投資資産の主要なもの】
該当事項はありません。
(3)【運用実績】
①【純資産の推移】
純資産総額(百万円) 1口当たり純資産額(円)
期別
分配落ち 分配付き 分配落ち 分配付き
第16特定期間末 (2012年 1月20日) 1,360 1,366 0.9183 0.9229
第17特定期間末 (2012年 7月20日) 1,390 1,396 0.9368 0.9413
第18特定期間末 (2013年 1月21日) 2,135 2,144 0.9708 0.9751
第19特定期間末 (2013年 7月22日) 2,344 2,354 0.9572 0.9613
第20特定期間末 (2014年 1月20日) 1,937 1,945 0.9596 0.9636
第21特定期間末 (2014年 7月22日) 1,725 1,732 0.9580 0.9618
第22特定期間末 (2015年 1月20日) 1,227 1,232 0.9230 0.9267
第23特定期間末 (2015年 7月21日) 1,105 1,109 0.9178 0.9214
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
第24特定期間末 (2016年 1月20日) 943 947 0.8207 0.8242
第25特定期間末 (2016年 7月20日) 987 990 0.8895 0.8926
第26特定期間末 (2017年 1月20日) 3,161 3,171 0.8945 0.8972
第27特定期間末 (2017年 7月20日) 2,767 2,775 0.9046 0.9071
第28特定期間末 (2018年 1月22日) 2,060 2,065 0.8923 0.8944
第29特定期間末 (2018年 7月20日) 1,859 1,862 0.8617 0.8634
第30特定期間末 (2019年 1月21日) 1,704 1,707 0.8486 0.8502
第31特定期間末 (2019年 7月22日) 1,614 1,617 0.8716 0.8730
第32特定期間末 (2020年 1月20日) 1,475 1,478 0.8841 0.8858
第33特定期間末 (2020年 7月20日) 1,379 1,384 0.8456 0.8484
第34特定期間末 (2021年 1月20日) 1,231 1,235 0.8777 0.8803
第35特定期間末 (2021年 7月20日) 1,131 1,135 0.8693 0.8719
2020年 7月末日 1,406 ― 0.8612 ―
8月末日 1,411 ― 0.8638 ―
9月末日 1,373 ― 0.8485 ―
10月末日 1,362 ― 0.8504 ―
11月末日 1,360 ― 0.8718 ―
12月末日 1,240 ― 0.8787 ―
2021年 1月末日 1,225 ― 0.8757 ―
2月末日 1,220 ― 0.8728 ―
3月末日 1,197 ― 0.8657 ―
4月末日 1,170 ― 0.8704 ―
5月末日 1,147 ― 0.8690 ―
6月末日 1,138 ― 0.8748 ―
7月末日 1,139 ― 0.8745 ―
(注)分配付きの金額は、特定期間末の金額に当該特定期間末の分配金を加算した金額です。
②【分配の推移】
期 期間 1口当たりの分配金(円)
第16特定期間 2011年 7月21日~2012年 1月20日 0.0284
第17特定期間 2012年 1月21日~2012年 7月20日 0.0273
第18特定期間 2012年 7月21日~2013年 1月21日 0.0262
第19特定期間 2013年 1月22日~2013年 7月22日 0.0250
第20特定期間 2013年 7月23日~2014年 1月20日 0.0243
第21特定期間 2014年 1月21日~2014年 7月22日 0.0232
第22特定期間 2014年 7月23日~2015年 1月20日 0.0224
第23特定期間 2015年 1月21日~2015年 7月21日 0.0219
第24特定期間 2015年 7月22日~2016年 1月20日 0.0215
第25特定期間 2016年 1月21日~2016年 7月20日 0.0194
第26特定期間 2016年 7月21日~2017年 1月20日 0.0176
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
第27特定期間 2017年 1月21日~2017年 7月20日 0.0157
第28特定期間 2017年 7月21日~2018年 1月22日 0.0135
第29特定期間 2018年 1月23日~2018年 7月20日 0.0113
第30特定期間 2018年 7月21日~2019年 1月21日 0.0098
第31特定期間 2019年 1月22日~2019年 7月22日 0.0086
第32特定期間 2019年 7月23日~2020年 1月20日 0.0099
第33特定期間 2020年 1月21日~2020年 7月20日 0.0147
第34特定期間 2020年 7月21日~2021年 1月20日 0.0161
第35特定期間 2021年 1月21日~2021年 7月20日 0.0157
③【収益率の推移】
期 期間 収益率(%)
第16特定期間 2011年 7月21日~2012年 1月20日 1.18
第17特定期間 2012年 1月21日~2012年 7月20日 4.99
第18特定期間 2012年 7月21日~2013年 1月21日 6.43
第19特定期間 2013年 1月22日~2013年 7月22日 1.17
第20特定期間 2013年 7月23日~2014年 1月20日 2.79
第21特定期間 2014年 1月21日~2014年 7月22日 2.25
第22特定期間 2014年 7月23日~2015年 1月20日 △1.32
第23特定期間 2015年 1月21日~2015年 7月21日 1.81
第24特定期間 2015年 7月22日~2016年 1月20日 △8.24
第25特定期間 2016年 1月21日~2016年 7月20日 10.75
第26特定期間 2016年 7月21日~2017年 1月20日 2.54
第27特定期間 2017年 1月21日~2017年 7月20日 2.88
第28特定期間 2017年 7月21日~2018年 1月22日 0.13
第29特定期間 2018年 1月23日~2018年 7月20日 △2.16
第30特定期間 2018年 7月21日~2019年 1月21日 △0.38
第31特定期間 2019年 1月22日~2019年 7月22日 3.72
第32特定期間 2019年 7月23日~2020年 1月20日 2.57
第33特定期間 2020年 1月21日~2020年 7月20日 △2.69
第34特定期間 2020年 7月21日~2021年 1月20日 5.70
第35特定期間 2021年 1月21日~2021年 7月20日 0.83
(注)各特定期間の収益率は、特定期間末の基準価額(分配落ち)に当該特定期間の分配金を加算し、当該特定期間の直前の
特定期間末の基準価額(分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得
た数に100を乗じた数です。
(4)【設定及び解約の実績】
期 期間 設定口数(口) 解約口数(口)
第16特定期間 2011年 7月21日~2012年 1月20日 21,605,294 136,011,512
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第17特定期間 2012年 1月21日~2012年 7月20日 178,122,972 175,326,622
第18特定期間 2012年 7月21日~2013年 1月21日 908,928,963 193,405,228
第19特定期間 2013年 1月22日~2013年 7月22日 880,695,280 631,242,239
第20特定期間 2013年 7月23日~2014年 1月20日 83,965,845 513,990,642
第21特定期間 2014年 1月21日~2014年 7月22日 110,725,019 328,148,774
第22特定期間 2014年 7月23日~2015年 1月20日 38,536,326 510,293,657
第23特定期間 2015年 1月21日~2015年 7月21日 43,546,699 168,524,363
第24特定期間 2015年 7月22日~2016年 1月20日 13,022,461 68,585,825
第25特定期間 2016年 1月21日~2016年 7月20日 12,044,335 51,372,941
第26特定期間 2016年 7月21日~2017年 1月20日 2,586,273,728 161,755,140
第27特定期間 2017年 1月21日~2017年 7月20日 2,220,173,936 2,695,015,680
第28特定期間 2017年 7月21日~2018年 1月22日 402,604,742 1,152,500,089
第29特定期間 2018年 1月23日~2018年 7月20日 44,464,737 196,558,983
第30特定期間 2018年 7月21日~2019年 1月21日 32,241,026 181,526,707
第31特定期間 2019年 1月22日~2019年 7月22日 7,238,580 163,077,538
第32特定期間 2019年 7月23日~2020年 1月20日 6,970,485 189,995,576
第33特定期間 2020年 1月21日~2020年 7月20日 15,037,029 52,920,783
第34特定期間 2020年 7月21日~2021年 1月20日 10,800,174 238,735,251
第35特定期間 2021年 1月21日~2021年 7月20日 12,238,376 113,863,054
(参考)
マネー・マーケット・マザーファンド
以下の運用状況は2021年 7月30日現在です。
・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
投資状況
資産の種類 国・地域 時価合計(円) 投資比率(%)
コール・ローン等、その他資産(負債控除後) ― 23,984,189 100.00
合計(純資産総額) 23,984,189 100.00
投資資産
投資有価証券の主要銘柄
イ.評価額上位銘柄明細
該当事項はありません。
ロ.種類別の投資比率
該当事項はありません。
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投資不動産物件
該当事項はありません。
その他投資資産の主要なもの
該当事項はありません。
≪参考情報≫
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第2【管理及び運営】
1【申込(販売)手続等】
(1)申込方法
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販売会社所定の方法でお申し込みください。
(2)コースの選択
収益分配金の受取方法によって、<分配金再投資コース>と<分配金受取りコース>の2通りがありま
す。ただし、販売会社によって取扱コースは異なります。
<分配金再投資コース>
収益分配金を自動的に再投資するコースです。
<分配金受取りコース>
収益分配金を再投資せず、その都度受け取るコースです。
(3)スイッチング
・スイッチングとは、保有しているファンドを売却し、その売却代金をもって他のファンドを取得するこ
とで、売却するファンドと取得するファンドを同時に申込みいただきます。
・申込みの際に、スイッチングの旨をご指示ください。
※販売会社によっては、スイッチングが行なえない場合があります。詳しくは、販売会社にお問い合わせ
ください。
(4)申込みの受付
販売会社の営業日に受け付けます。
(5)取扱時間
原則として、午後3時までに、販売会社所定の事務手続きが完了したものを当日の受付分とします。な
お、上記時刻を過ぎた場合は、翌営業日の取扱いとなります。
(6)取得申込不可日
販売会社の営業日であっても、取得申込日がニューヨーク証券取引所の休業日に該当する場合は、取得
の申込み(スイッチングを含みます。)の受付は行ないません。詳しくは、販売会社にお問い合わせく
ださい。
(7)申込金額
取得申込受付日の翌営業日の基準価額に取得申込口数を乗じて得た額に、申込手数料と当該手数料に係
る消費税等相当額を加算した額です。
(8)申込単位
販売会社の照会先 にお問い合わせください。
(9)申込代金の支払い
取得申込者は、申込金額を販売会社が指定する日までに販売会社へお支払いください。
( 10 )受付の中止および取消
※
委託会社は、 投資対 象とする投資信託証券への投資ができない場合、 金融商品取引所 における取引の
停止、決済機能の停止、その他やむを得ない事情があるときは、取得の申込み (スイッチングを含みま
す。以下同じ。) の受付を中止すること、および既に受け付けた取得の申込みの受付を取り消すことが
できます。
※金融商品取引法第2条第 16項に規定する金融商品取引所および金融商品取引法第2条第8項第3号ロ
に規定する外国金融商品市場をいいます。
(11)償還乗換
・受益者は、証券投資信託の償還金額(手取額)の範囲内(単位型証券投資信託については、償還金額
(手取額)とその元本額のいずれか大きい額とします。)で取得する口数に係る申込手数料を徴収され
ない措置の適用を受けることができる場合があります。この償還乗換優遇措置を採用するか否かの選択
は販売会社に任せられておりますので、販売会社により対応が異なります。詳しくは、販売会社にお問
い合わせください。
・この措置の適用を受ける受益者は、販売会社から、償還金の支払いを受けたことを証する書類 の提示を
求められることがあります。
(12)乗換優遇
受益者は、信託期間終了日の1年前以内などの一定の要件を満たした証券投資信託を解約または買取請
求により換金した際の代金をもって、換金を行なった販売会社において、取得申込みをする場合の手数
料率が割引となる措置の適用を受けることができる場合があります。この乗換優遇措置を採用するか否
かの選択は販売会社に任せられておりますので、販売会社により対応が異なります。詳しくは、販売会
社にお問い合わせください。
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2【換金(解約)手続等】
<解約請求による換金>
(1)解約の受付
販売会社の営業日に受け付けます。
(2)取扱時間
原則として、午後3時までに、販売会社所定の事務手続きが完了したものを当日の受付分とします。な
お、上記時刻を過ぎた場合は、翌営業日の取扱いとなります。
( 3 )解約請求不可日
販売会社の営業日であっても、解約請求日が下記のいずれかに該当する場合は、解約請求 (スイッチン
グを含みます。) の受付は行ないません。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
・ ニューヨーク証券取引所の休業日
・解約請求日から解約代金の支払開始日までの間(解約請求日および解約代金の支払開始日を除きま
す。)の全ての日が ニューヨーク証券取引所の休業日 に当たる場合
(4)解約制限
ファンドの規模および商品性格などに基づき、運用上の支障をきたさないようにするため、大口の解約
には受付時間制限および金額制限を行なう場合があります。詳しくは、販売会社にお問い合わせくださ
い。
( 5 )解約価額
解約請求受付日の 翌営業日の 基準価額とします。
・基準価額につきましては、販売会社または委託会社の照会先にお問い合わせください。
<委託会社の照会先>
日興アセットマネジメント株式会社
ホームページ アドレス www.nikkoam.com/
コールセンター 電話番号 0120-25-1404
午前9時~午後5時 土、日、祝・休日は除きます。
(6)手取額
1口当たりの手取額は、解約価額から 解約に係る所定の税金 を差し引いた金額となります。
※税法が改正された場合などには、税率などの課税上の取扱いが変更になる場合があります。
詳しくは、「課税上の取扱い」をご覧ください。
(7)解約単位
1口単位
※販売会社によっては、解約単位が異なる場合があります。詳しくは、販売会社にお問い合わせくださ
い。
(8)解約代金の支払い
原則として、解約請求受付日から起算して5営業日目からお支払いします。
( 9 )受付の中止および取消
・委託会社は、 投資対象とする投資信託証券からの換金ができない場合、 金融商品取引所における取引の
停止、決済機能の停止、その他やむを得ない事情があるときは、解約請求 (スイッチングを含みます。
以下同じ。) の受付を中止すること、および既に受け付けた解約請求の受付を取り消すことができま
す。
・解約請求の受付が中止された場合には、受益者は当該受付中止 当日およびその前営業日 の解約請求を撤
回できます。ただし、受益者がその解約請求を撤回しない場合には、当該受付中止を解除した後 の最初
の基準価額の計算日 (この計算日が解約請求を受け付けない日であるときは、この計算日以降の最初の
解約請求を受け付けることができる日とします。) に解約請求を受け付けたものとして取り扱います。
3【資産管理等の概要】
(1)【資産の評価】
① 基準価額の算出
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・基準価額は委託会社の営業日において日々算出されます。
・基準価額とは、信託財産に属する 資産 を評価して得た信託財産の総額から負債総額を控除した金額(純
資産総額)を、計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。 なお、ファンドは 1万口 当たり
に換算した価額で表示することがあります。
② 有価証券などの評価基準
・信託財産に属する資産については、法令および一般社団法人投資信託協会規則に従って 時価評価 しま
す。
<主な資産の評価方法>
◇投資信託証券(国内籍)
原則として、基準価額計算日の基準価額で評価します。
◇投資信託証券(外国籍)
原則として、基準価額計算日に知りうる直近の日の基準価額で評価します。
③ 基準価額の照会方法
販売会社または委託会社の照会先にお問い合わせください。
<委託会社の照会先>
日興アセットマネジメント株式会社
ホームページ アドレス www.nikkoam.com/
コールセンター 電話番号 0120-25-1404
午前9時~午後5時 土、日、祝・休日は除きます。
(2)【保管】
該当事項はありません。
(3)【信託期間】
無期限とします(2004年3月10日設定)。ただし、約款の規定に基づき、信託契約を解約し、信託を終了
させることがあります。
(4)【計算期間】
毎月21日から翌月20日までとします。ただし、各計算期間の末日が休業日のときはその翌営業日を計算
期間の末日とし、その翌日より次の計算期間が開始されます。
(5)【その他】
① 信託の終了(繰上償還)
1)委託会社は、 次のいずれかの場合には、 受託会社と合意の上、信託契約を解約し繰上償還させること
ができます。
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イ)受益者の解約により 各ファンドの純資産総額の合計が30億円 を下回ることとなった場合
ロ)繰上償還することが受益者のために有利であると認めるとき
ハ)やむを得ない事情が発生したとき
2)この場合、あらかじめ、その旨およびその理由などを公告し、かつ知られたる受益者に書面を交付し
ます。ただし、全ての受益者に書面を交付した場合は、原則として公告を行ないません。
3)この繰上償還に異議のある受益者は、一定の期間内(1ヵ月以上で委託会社が定めます。以下同
じ。)に異議を述べることができます。(後述の「異議の申立て」をご覧ください。)
4)委託会社は、次のいずれかの場合には、後述の「異議の申立て」の規定は適用せず、信託契約を解約
し繰上償還させます。
イ)信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が生じている場合で、一定の期間を設けてその
公告および書面の交付が困難な場合
ロ)監督官庁よりこの信託契約の解約の命令を受けたとき
ハ)委託会社が監督官庁より登録の取消を受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したとき(監
督官庁がこの信託契約に関する委託会社の業務を他の委託会社に引き継ぐことを命じ、異議申立
の結果、信託約款の変更が成立の場合を除きます。)
ニ)受託会社が委託会社の承諾を受けてその任務を辞任した場合またはその任務に違反するなどして
解任された場合に、委託会社が新受託会社を選任できないとき
5)繰上償還を行なう際には、委託会社は、その旨をあらかじめ監督官庁に届け出ます。
② 償還金について
・償還金は、信託終了日後1ヵ月以内の委託会社の指定する日(原則として償還日(償還日が休業日の場
合は翌営業日)から起算して5営業日まで)から受益者に支払います。
・償還金の支払いは、販売会社において行なわれます。
③ 信託約款の変更
1)委託会社は、 受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したときは、 受託
会社と合意の上、この信託約款を変更することができます。信託約款の変更を行なう際には、委託会
社は、その旨をあらかじめ監督官庁に届け出ます。
2)この変更事項のうち、その内容が重大なものについては、あらかじめ、その旨およびその内容などを
公告し、かつ知られたる受益者に書面を交付します。ただし、全ての受益者に書面を交付した場合
は、原則として公告を行ないません。
3)この信託約款の変更 に異議のある受益者は、一定の期間内に異議を述べることができます。(後述の
「異議の申立て」をご覧ください。)
4)委託会社は、監督官庁の命令に基づいてこの信託約款を変更しようとするときは、後述の「異議の申
立て」の規定を適用します。
④ 異議の申立て
1)繰上償還または信託約款の重大な変更に対して、受益者は一定の期間内に委託会社に対して所定の手
続きにより異議を述べることができます。一定の期間内に、異議を述べた受益者の受益権口数が受益
権総口数の二分の一を超えるときは、繰上償還または信託約款の変更は行ないません。
2)委託会社は、繰上償還または信託約款の変更を行なわない場合は、その旨およびその理由などを公告
し、かつ知られたる受益者に書面を交付します。ただし、全ての受益者に書面を交付した場合は、原
則として公告を行ないません。
3)なお、一定の期間内に、異議を述べた受益者の受益権口数が受益権総口数の二分の一以下で、繰上償
還、信託約款の変更を行なう場合は、異議を述べた受益者は受託会社に対し、自己に帰属する受益権
を信託財産をもって買い取るべき旨を請求できます。
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⑤ 公告
公告は日本経済新聞に掲載します。
⑥ 運用報告書の作成
・委託会社は、 年2回(1月、7月)および償還後 に期中の運用経過、組入有価証券の内容および有価証
券の売買状況などを記載した運用報告書を作成します。
・交付運用報告書は、原則として知れている受益者に対して交付されます。
・運用報告書(全体版)は、委託会社のホームページに掲載されます。ただし、受益者から運用報告書
(全体版)の交付請求があった場合には、交付します。
ホームページ アドレス www.nikkoam.com/
⑦ 関係法人との契約について
・販売会社との募集の取扱いなどに関する契約の有効期間は契約日より1年間とします。ただし、期間満
了の3ヵ月前までに、販売会社、委託会社いずれからも別段の意思表示がないときは、自動的に1年間
延長されるものとし、以後も同様とします。
・ 投資顧問会社との運用の指図に関する権限の委託契約 は、当ファンドの信託期間終了まで存続します。
ただし、投資顧問会社、委託会社が重大な契約違反を行なったとき、その他契約を継続し難い重大な事
由があるときは、相手方に通知をなすことにより契約を終了することができます。
4【受益者の権利等】
受益者の有する主な権利は次の通りです。
(1)収益分配金・償還金受領権
・受益者は、ファンドの収益分配金・償還金を、自己に帰属する受益権の口数に応じて受領する権利を有
します。
・ただし、受益者が収益分配金については支払開始日から5年間、償還金については支払開始日から10年
間請求を行なわない場合はその権利を失い、その金銭は委託会社に帰属します。
(2)解約請求権
受益者は、自己に帰属する受益権につき販売会社を通じて、委託会社に解約の請求をすることができま
す。
(3)帳簿閲覧権
受益者は、委託会社に対し、その営業時間内にファンドの信託財産に関する帳簿書類の閲覧を請求する
ことができます。
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第3【ファンドの経理状況】
<ピムコ・ハイイールド・ファンド Aコース(為替ヘッジなし)>
<ピムコ・ハイイールド・ファンド Bコース(為替ヘッジあり)>
(1) 当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省
令第59号)並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理
府令第133号)に基づき作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
(2) 当ファンドの計算期間は、6ヶ月未満であるため、財務諸表は6ヶ月ごとに作成しております。
(3) 当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、2021年 1月21日から2021年 7月20日
までの特定期間の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による監査を受けております。
1【財務諸表】
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【ピムコ・ハイイールド・ファンド Aコース(為替ヘッジなし)】
(1)【貸借対照表】
(単位:円)
前期 当期
2021年 1月20日現在 2021年 7月20日現在
資産の部
流動資産
94,884,152 104,330,398
コール・ローン
5,428,440,600 5,387,529,835
投資信託受益証券
5,486,698 5,493,428
親投資信託受益証券
19,771,320
-
未収入金
5,548,582,770 5,497,353,661
流動資産合計
5,548,582,770 5,497,353,661
資産合計
負債の部
流動負債
17,506,813 17,178,693
未払収益分配金
1 11,745,983
未払解約金
249,337 244,079
未払受託者報酬
7,231,051 7,078,572
未払委託者報酬
22 70
未払利息
19,940 19,517
その他未払費用
25,007,164 36,266,914
流動負債合計
25,007,164 36,266,914
負債合計
純資産の部
元本等
6,252,433,400 5,923,687,265
元本
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△) △ 728,857,794 △ 462,600,518
749,967,612 730,135,137
(分配準備積立金)
5,523,575,606 5,461,086,747
元本等合計
5,523,575,606 5,461,086,747
純資産合計
5,548,582,770 5,497,353,661
負債純資産合計
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(2)【損益及び剰余金計算書】
(単位:円)
前期 当期
自 2020年 7月21日 自 2021年 1月21日
至 2021年 1月20日 至 2021年 7月20日
営業収益
158,813,966 150,756,630
受取配当金
112
受取利息 -
75,058,953 236,901,161
有価証券売買等損益
233,873,031 387,657,791
営業収益合計
営業費用
9,391 3,707
支払利息
1,548,588 1,516,634
受託者報酬
44,910,832 43,984,353
委託者報酬
123,832 121,273
その他費用
46,592,643 45,625,967
営業費用合計
187,280,388 342,031,824
営業利益又は営業損失(△)
187,280,388 342,031,824
経常利益又は経常損失(△)
187,280,388 342,031,824
当期純利益又は当期純損失(△)
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
1,571,892 3,205,142
約に伴う当期純損失金額の分配額(△)
期首剰余金又は期首欠損金(△) △ 834,906,146 △ 728,857,794
33,886,566 33,170,471
剰余金増加額又は欠損金減少額
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
33,886,566 33,170,471
額
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
- -
額
2,808,460 1,872,313
剰余金減少額又は欠損金増加額
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
- -
額
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
2,808,460 1,872,313
額
110,738,250 103,867,564
分配金
△ 728,857,794 △ 462,600,518
期末剰余金又は期末欠損金(△)
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(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
有価証券の評価基準及び評価方法 投資信託受益証券
移動平均法に基づき当該投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
親投資信託受益証券
移動平均法に基づき当該親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
(貸借対照表に関する注記)
前期 当期
2021年 1月20日現在 2021年 7月20日現在
1. 期首元本額 6,492,182,635円 6,252,433,400円
期中追加設定元本額 21,922,434円 20,919,618円
期中一部解約元本額 261,671,669円 349,665,753円
2. 受益権の総数 6,252,433,400口 5,923,687,265口
3. 元本の欠損
純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額 728,857,794円 462,600,518円
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
前期 当期
自 2020年 7月21日 自 2021年 1月21日
至 2021年 1月20日 至 2021年 7月20日
1. 信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委 1. 信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委
託するために要する費用 託するために要する費用
18,583,687円 18,200,318円
2. 分配金の計算過程 2. 分配金の計算過程
自 2020年 7月21日 自 2021年 1月21日
至 2020年 8月20日 至 2021年 2月22日
A 計算期末における費用控除後の 22,687,719円 A 計算期末における費用控除後の 24,122,806円
配当等収益 配当等収益
B 費用控除後、繰越欠損金補填後 0円 B 費用控除後、繰越欠損金補填後 0円
の有価証券売買等損益 の有価証券売買等損益
C 信託約款に定める収益調整金 803,805,349円 C 信託約款に定める収益調整金 771,328,070円
D 信託約款に定める分配準備積立 759,562,389円 D 信託約款に定める分配準備積立 742,413,942円
金 金
E 分配対象収益(A+B+C+D) 1,586,055,457円 E 分配対象収益(A+B+C+D) 1,537,864,818円
F 分配対象収益(1万口当たり) 2,450円 F 分配対象収益(1万口当たり) 2,483円
G 分配金額 19,419,320円 G 分配金額 17,338,235円
H 分配金額(1万口当たり) 30円 H 分配金額(1万口当たり) 28円
自 2020年 8月21日 自 2021年 2月23日
至 2020年 9月23日 至 2021年 3月22日
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
A 計算期末における費用控除後の 18,841,130円 A 計算期末における費用控除後の 22,331,297円
配当等収益 配当等収益
B 費用控除後、繰越欠損金補填後 0円 B 費用控除後、繰越欠損金補填後 0円
の有価証券売買等損益 の有価証券売買等損益
C 信託約款に定める収益調整金 801,124,657円 C 信託約款に定める収益調整金 760,557,087円
D 信託約款に定める分配準備積立 759,538,588円 D 信託約款に定める分配準備積立 737,957,129円
金 金
E 分配対象収益(A+B+C+D) 1,579,504,375円 E 分配対象収益(A+B+C+D) 1,520,845,513円
F 分配対象収益(1万口当たり) 2,449円 F 分配対象収益(1万口当たり) 2,492円
G 分配金額 18,700,439円 G 分配金額 17,087,233円
H 分配金額(1万口当たり) 29円 H 分配金額(1万口当たり) 28円
自 2020年 9月24日 自 2021年 3月23日
至 2020年10月20日 至 2021年 4月20日
A 計算期末における費用控除後の 24,439,778円 A 計算期末における費用控除後の 21,758,678円
配当等収益 配当等収益
B 費用控除後、繰越欠損金補填後 0円 B 費用控除後、繰越欠損金補填後 0円
の有価証券売買等損益 の有価証券売買等損益
C 信託約款に定める収益調整金 794,696,510円 C 信託約款に定める収益調整金 754,573,833円
D 信託約款に定める分配準備積立 752,778,074円 D 信託約款に定める分配準備積立 736,313,366円
金 金
E 分配対象収益(A+B+C+D) 1,571,914,362円 E 分配対象収益(A+B+C+D) 1,512,645,877円
F 分配対象収益(1万口当たり) 2,458円 F 分配対象収益(1万口当たり) 2,500円
G 分配金額 19,180,068円 G 分配金額 17,546,014円
H 分配金額(1万口当たり) 30円 H 分配金額(1万口当たり) 29円
自 2020年10月21日 自 2021年 4月21日
至 2020年11月20日
至 2021年 5月20日
A 計算期末における費用控除後の 19,241,016円 A 計算期末における費用控除後の 17,475,566円
配当等収益 配当等収益
B 費用控除後、繰越欠損金補填後 0円 B 費用控除後、繰越欠損金補填後 0円
の有価証券売買等損益 の有価証券売買等損益
C 信託約款に定める収益調整金 786,447,421円 C 信託約款に定める収益調整金 748,434,787円
D 信託約款に定める分配準備積立 749,275,195円 D 信託約款に定める分配準備積立 733,542,191円
金 金
E 分配対象収益(A+B+C+D) 1,554,963,632円 E 分配対象収益(A+B+C+D) 1,499,452,544円
F 分配対象収益(1万口当たり) 2,459円 F 分配対象収益(1万口当たり) 2,500円
G 分配金額 18,337,596円 G 分配金額 17,392,007円
H 分配金額(1万口当たり) 29円 H 分配金額(1万口当たり) 29円
自 2020年11月21日 自 2021年 5月21日
至 2020年12月21日
至 2021年 6月21日
A 計算期末における費用控除後の 21,960,882円 A 計算期末における費用控除後の 24,074,142円
配当等収益 配当等収益
B 費用控除後、繰越欠損金補填後 0円 B 費用控除後、繰越欠損金補填後 0円
の有価証券売買等損益 の有価証券売買等損益
C 信託約款に定める収益調整金 781,884,517円 C 信託約款に定める収益調整金 746,025,109円
D 信託約款に定める分配準備積立 745,086,123円 D 信託約款に定める分配準備積立 730,357,996円
金 金
E 分配対象収益(A+B+C+D) 1,548,931,522円 E 分配対象収益(A+B+C+D) 1,500,457,247円
F 分配対象収益(1万口当たり) 2,465円 F 分配対象収益(1万口当たり) 2,511円
G 分配金額 17,594,014円 G 分配金額 17,325,382円
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H 分配金額(1万口当たり) 28円 H 分配金額(1万口当たり) 29円
自 2020年12月22日 自 2021年 6月22日
至 2021年 1月20日
至 2021年 7月20日
A 計算期末における費用控除後の 22,218,833円 A 計算期末における費用控除後の 16,780,720円
配当等収益 配当等収益
B 費用控除後、繰越欠損金補填後 0円 B 費用控除後、繰越欠損金補填後 0円
の有価証券売買等損益 の有価証券売買等損益
C 信託約款に定める収益調整金 778,492,299円 C 信託約款に定める収益調整金 740,041,527円
D 信託約款に定める分配準備積立 745,255,592円 D 信託約款に定める分配準備積立 730,533,110円
金 金
E 分配対象収益(A+B+C+D) 1,545,966,724円 E 分配対象収益(A+B+C+D) 1,487,355,357円
F 分配対象収益(1万口当たり) 2,472円 F 分配対象収益(1万口当たり) 2,510円
G 分配金額 17,506,813円 G 分配金額 17,178,693円
H 分配金額(1万口当たり) 28円 H 分配金額(1万口当たり) 29円
(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項
前期 当期
自 2020年 7月21日 自 2021年 1月21日
至 2021年 1月20日 至 2021年 7月20日
金融商品に対する取組方針 当ファンドは証券投資信託として、有価
証券、デリバティブ取引等の金融商品の
同左
運用を信託約款に定める「運用の基本方
針」に基づき行っております。
金融商品の内容及び当該金融商品に係 当ファンドが運用する主な有価証券は、
るリスク 「重要な会計方針に係る事項に関する注
記」の「有価証券の評価基準及び評価方
法」に記載の有価証券等であり、全て売
買目的で保有しております。また、主な
デリバティブ取引には、先物取引、オプ
同左
ション取引、スワップ取引等があり、信
託財産に属する資産の効率的な運用に資
するために行うことができます。当該有
価証券及びデリバティブ取引には、性質
に応じてそれぞれ価格変動リスク、流動
性リスク、信用リスク等があります。
金融商品に係るリスク管理体制 運用部門、営業部門と独立した組織であ
るリスク管理部門を設置し、全社的なリ
同左
スク管理活動のモニタリング、指導の一
元化を図っております。
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項
前期 当期
2021年 1月20日現在 2021年 7月20日現在
貸借対照表計上額、時価及びその差額 貸借対照表計上額は期末の時価で計上し
同左
ているため、その差額はありません。
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時価の算定方法 (1)有価証券 (1)有価証券
売買目的有価証券
重要な会計方針に係る事項に関する注記
同左
「有価証券の評価基準及び評価方法」に
記載しております。
(2)デリバティブ取引 (2)デリバティブ取引
該当事項はありません。 同左
(3)上記以外の金融商品 (3)上記以外の金融商品
短期間で決済されることから、時価は帳
簿価額と近似しているため、当該金融商 同左
品の時価を帳簿価額としております。
金融商品の時価等に関する事項につい 金融商品の時価には、市場価格に基づく
ての補足説明 価額のほか、市場価格がない場合には合
理的に算定された価額が含まれておりま
す。当該価額の算定においては一定の前 同左
提条件等を採用しているため、異なる前
提条件等によった場合、当該価額が異な
ることもあります。
(有価証券に関する注記)
前期(2021年 1月20日現在)
売買目的有価証券
(単位:円)
種類 最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
投資信託受益証券 45,237,005
親投資信託受益証券 0
合計 45,237,005
当期(2021年 7月20日現在)
売買目的有価証券
(単位:円)
種類 最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
投資信託受益証券 △48,897,209
親投資信託受益証券 △541
合計 △48,897,750
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(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)
前期 当期
2021年 1月20日現在 2021年 7月20日現在
1口当たり純資産額 0.8834円 1口当たり純資産額 0.9219円
(1万口当たり純資産額) (8,834円) (1万口当たり純資産額) (9,219円)
(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券
(単位:円)
種類 銘柄 券面総額 評価額 備考
投資信託受益証 PIMCO米国ハイイールド・ファンド(為替ヘッ 589,123 5,387,529,835
券 ジなし)
投資信託受益証券 合計
589,123 5,387,529,835
親投資信託受益 マネー・マーケット・マザーファンド 5,412,245 5,493,428
証券
親投資信託受益証券 合計
5,412,245 5,493,428
合計 6,001,368 5,393,023,263
(注)券面総額欄の数値は、口数を表示しております。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
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当ファンドは、「PIMCO米国ハイイールド・ファンド(為替ヘッジなし)」を主要投資対象としてお
り、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は同投資信託です。なお、同投資信託の状況は
後述の「ピムコ・ハイイールド・ファンド Bコース(為替ヘッジあり)」の参考情報として記載しておりま
す。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
また、当ファンドは、「マネー・マーケット・マザーファンド」を主要投資対象としており、貸借対照表の
資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は同親投資信託です。なお、同親投資信託の状況は後述の「ピ
ムコ・ハイイールド・ファンド Bコース(為替ヘッジあり)」の参考情報として記載しております。ただ
し、当該情報は監査の対象外であります。
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【ピムコ・ハイイールド・ファンド Bコース(為替ヘッジあり)】
(1)【貸借対照表】
(単位:円)
前期 当期
2021年 1月20日現在 2021年 7月20日現在
資産の部
流動資産
23,922,357 21,050,839
コール・ローン
1,212,654,014 1,114,889,384
投資信託受益証券
1,235,220 1,134,512
親投資信託受益証券
1,237,811,591 1,137,074,735
流動資産合計
1,237,811,591 1,137,074,735
資産合計
負債の部
流動負債
3,649,233 3,385,009
未払収益分配金
488,485 434,154
未払解約金
57,189 49,842
未払受託者報酬
1,658,755 1,445,747
未払委託者報酬
5 14
未払利息
4,568 3,975
その他未払費用
5,858,235 5,318,741
流動負債合計
5,858,235 5,318,741
負債合計
純資産の部
元本等
1,403,551,474 1,301,926,796
元本
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△) △ 171,598,118 △ 170,170,802
31,212,017 30,869,170
(分配準備積立金)
1,231,953,356 1,131,755,994
元本等合計
1,231,953,356 1,131,755,994
純資産合計
1,237,811,591 1,137,074,735
負債純資産合計
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(2)【損益及び剰余金計算書】
(単位:円)
前期 当期
自 2020年 7月21日 自 2021年 1月21日
至 2021年 1月20日 至 2021年 7月20日
営業収益
36,752,597 30,799,013
受取配当金
28
受取利息 -
51,222,054
△ 11,697,228
有価証券売買等損益
87,974,679 19,101,785
営業収益合計
営業費用
2,401 746
支払利息
377,419 322,842
受託者報酬
10,946,906 9,364,214
委託者報酬
30,137 25,775
その他費用
11,356,863 9,713,577
営業費用合計
76,617,816 9,388,208
営業利益又は営業損失(△)
76,617,816 9,388,208
経常利益又は経常損失(△)
76,617,816 9,388,208
当期純利益又は当期純損失(△)
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
862,971 141,396
約に伴う当期純損失金額の分配額(△)
期首剰余金又は期首欠損金(△) △ 251,942,183 △ 171,598,118
31,283,807 14,945,587
剰余金増加額又は欠損金減少額
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
31,283,807 14,945,587
額
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
- -
額
1,487,387 1,569,730
剰余金減少額又は欠損金増加額
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
- -
額
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
1,487,387 1,569,730
額
25,207,200 21,195,353
分配金
△ 171,598,118 △ 170,170,802
期末剰余金又は期末欠損金(△)
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(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
有価証券の評価基準及び評価方法 投資信託受益証券
移動平均法に基づき当該投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
親投資信託受益証券
移動平均法に基づき当該親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
(貸借対照表に関する注記)
前期 当期
2021年 1月20日現在 2021年 7月20日現在
1. 期首元本額 1,631,486,551円 1,403,551,474円
期中追加設定元本額 10,800,174円 12,238,376円
期中一部解約元本額 238,735,251円 113,863,054円
2. 受益権の総数 1,403,551,474口 1,301,926,796口
3. 元本の欠損
純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額 171,598,118円 170,170,802円
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
前期 当期
自 2020年 7月21日 自 2021年 1月21日
至 2021年 1月20日 至 2021年 7月20日
1. 信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委 1. 信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委
託するために要する費用 託するために要する費用
4,529,641円 3,874,757円
2. 分配金の計算過程 2. 分配金の計算過程
自 2020年 7月21日 自 2021年 1月21日
至 2020年 8月20日 至 2021年 2月22日
A 計算期末における費用控除後の 6,000,845円 A 計算期末における費用控除後の 4,012,483円
配当等収益 配当等収益
B 費用控除後、繰越欠損金補填後 0円 B 費用控除後、繰越欠損金補填後 0円
の有価証券売買等損益 の有価証券売買等損益
C 信託約款に定める収益調整金 136,206,549円 C 信託約款に定める収益調整金 116,716,179円
D 信託約款に定める分配準備積立 30,179,612円 D 信託約款に定める分配準備積立 31,033,657円
金 金
E 分配対象収益(A+B+C+D) 172,387,006円 E 分配対象収益(A+B+C+D) 151,762,319円
F 分配対象収益(1万口当たり) 1,055円 F 分配対象収益(1万口当たり) 1,086円
G 分配金額 4,573,178円 G 分配金額 3,772,501円
H 分配金額(1万口当たり) 28円 H 分配金額(1万口当たり) 27円
自 2020年 8月21日 自 2021年 2月23日
至 2020年 9月23日 至 2021年 3月22日
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
A 計算期末における費用控除後の 4,309,735円 A 計算期末における費用控除後の 3,681,372円
配当等収益 配当等収益
B 費用控除後、繰越欠損金補填後 0円 B 費用控除後、繰越欠損金補填後 0円
の有価証券売買等損益 の有価証券売買等損益
C 信託約款に定める収益調整金 135,891,884円 C 信託約款に定める収益調整金 115,945,205円
D 信託約款に定める分配準備積立 31,500,202円 D 信託約款に定める分配準備積立 30,994,031円
金 金
E 分配対象収益(A+B+C+D) 171,701,821円 E 分配対象収益(A+B+C+D) 150,620,608円
F 分配対象収益(1万口当たり) 1,053円 F 分配対象収益(1万口当たり) 1,085円
G 分配金額 4,398,759円 G 分配金額 3,606,989円
H 分配金額(1万口当たり) 27円 H 分配金額(1万口当たり) 26円
自 2020年 9月24日 自 2021年 3月23日
至 2020年10月20日 至 2021年 4月20日
A 計算期末における費用控除後の 5,662,418円 A 計算期末における費用控除後の 4,714,203円
配当等収益 配当等収益
B 費用控除後、繰越欠損金補填後 0円 B 費用控除後、繰越欠損金補填後 0円
の有価証券売買等損益 の有価証券売買等損益
C 信託約款に定める収益調整金 133,560,346円 C 信託約款に定める収益調整金 114,055,770円
D 信託約款に定める分配準備積立 30,841,199円 D 信託約款に定める分配準備積立 30,512,576円
金 金
E 分配対象収益(A+B+C+D) 170,063,963円 E 分配対象収益(A+B+C+D) 149,282,549円
F 分配対象収益(1万口当たり) 1,062円 F 分配対象収益(1万口当たり) 1,094円
G 分配金額 4,322,475円 G 分配金額 3,546,995円
H 分配金額(1万口当たり) 27円 H 分配金額(1万口当たり) 26円
自 2020年10月21日 自 2021年 4月21日
至 2020年11月20日
至 2021年 5月20日
A 計算期末における費用控除後の 5,706,465円 A 計算期末における費用控除後の 3,422,228円
配当等収益 配当等収益
B 費用控除後、繰越欠損金補填後 0円 B 費用控除後、繰越欠損金補填後 0円
の有価証券売買等損益 の有価証券売買等損益
C 信託約款に定める収益調整金 132,500,086円 C 信託約款に定める収益調整金 111,308,978円
D 信託約款に定める分配準備積立 31,890,695円 D 信託約款に定める分配準備積立 30,876,324円
金 金
E 分配対象収益(A+B+C+D) 170,097,246円 E 分配対象収益(A+B+C+D) 145,607,530円
F 分配対象収益(1万口当たり) 1,071円 F 分配対象収益(1万口当たり) 1,093円
G 分配金額 4,287,247円 G 分配金額 3,460,586円
H 分配金額(1万口当たり) 27円 H 分配金額(1万口当たり) 26円
自 2020年11月21日 自 2021年 5月21日
至 2020年12月21日
至 2021年 6月21日
A 計算期末における費用控除後の 5,277,064円 A 計算期末における費用控除後の 4,358,239円
配当等収益 配当等収益
B 費用控除後、繰越欠損金補填後 0円 B 費用控除後、繰越欠損金補填後 0円
の有価証券売買等損益 の有価証券売買等損益
C 信託約款に定める収益調整金 127,667,558円 C 信託約款に定める収益調整金 110,182,885円
D 信託約款に定める分配準備積立 32,031,926円 D 信託約款に定める分配準備積立 30,431,342円
金 金
E 分配対象収益(A+B+C+D) 164,976,548円 E 分配対象収益(A+B+C+D) 144,972,466円
F 分配対象収益(1万口当たり) 1,078円 F 分配対象収益(1万口当たり) 1,101円
G 分配金額 3,976,308円 G 分配金額 3,423,273円
54/134
EDINET提出書類
日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
H 分配金額(1万口当たり) 26円 H 分配金額(1万口当たり) 26円
自 2020年12月22日 自 2021年 6月22日
至 2021年 1月20日
至 2021年 7月20日
A 計算期末における費用控除後の 4,310,740円 A 計算期末における費用控除後の 3,275,652円
配当等収益 配当等収益
B 費用控除後、繰越欠損金補填後 0円 B 費用控除後、繰越欠損金補填後 0円
の有価証券売買等損益 の有価証券売買等損益
C 信託約款に定める収益調整金 117,207,053円 C 信託約款に定める収益調整金 108,988,454円
D 信託約款に定める分配準備積立 30,550,510円 D 信託約款に定める分配準備積立 30,978,527円
金 金
E 分配対象収益(A+B+C+D) 152,068,303円 E 分配対象収益(A+B+C+D) 143,242,633円
F 分配対象収益(1万口当たり) 1,083円 F 分配対象収益(1万口当たり) 1,100円
G 分配金額 3,649,233円 G 分配金額 3,385,009円
H 分配金額(1万口当たり) 26円 H 分配金額(1万口当たり) 26円
(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項
前期 当期
自 2020年 7月21日 自 2021年 1月21日
至 2021年 1月20日 至 2021年 7月20日
金融商品に対する取組方針 当ファンドは証券投資信託として、有価
証券、デリバティブ取引等の金融商品の
同左
運用を信託約款に定める「運用の基本方
針」に基づき行っております。
金融商品の内容及び当該金融商品に係 当ファンドが運用する主な有価証券は、
るリスク 「重要な会計方針に係る事項に関する注
記」の「有価証券の評価基準及び評価方
法」に記載の有価証券等であり、全て売
買目的で保有しております。また、主な
デリバティブ取引には、先物取引、オプ
同左
ション取引、スワップ取引等があり、信
託財産に属する資産の効率的な運用に資
するために行うことができます。当該有
価証券及びデリバティブ取引には、性質
に応じてそれぞれ価格変動リスク、流動
性リスク、信用リスク等があります。
金融商品に係るリスク管理体制 運用部門、営業部門と独立した組織であ
るリスク管理部門を設置し、全社的なリ
同左
スク管理活動のモニタリング、指導の一
元化を図っております。
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項
前期 当期
2021年 1月20日現在 2021年 7月20日現在
貸借対照表計上額、時価及びその差額 貸借対照表計上額は期末の時価で計上し
同左
ているため、その差額はありません。
55/134
EDINET提出書類
日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
時価の算定方法 (1)有価証券 (1)有価証券
売買目的有価証券
重要な会計方針に係る事項に関する注記
同左
「有価証券の評価基準及び評価方法」に
記載しております。
(2)デリバティブ取引 (2)デリバティブ取引
該当事項はありません。 同左
(3)上記以外の金融商品 (3)上記以外の金融商品
短期間で決済されることから、時価は帳
簿価額と近似しているため、当該金融商 同左
品の時価を帳簿価額としております。
金融商品の時価等に関する事項につい 金融商品の時価には、市場価格に基づく
ての補足説明 価額のほか、市場価格がない場合には合
理的に算定された価額が含まれておりま
す。当該価額の算定においては一定の前 同左
提条件等を採用しているため、異なる前
提条件等によった場合、当該価額が異な
ることもあります。
(有価証券に関する注記)
前期(2021年 1月20日現在)
売買目的有価証券
(単位:円)
種類 最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
投資信託受益証券 2,919,378
親投資信託受益証券 △1
合計 2,919,377
当期(2021年 7月20日現在)
売買目的有価証券
(単位:円)
種類 最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
投資信託受益証券 △1,290,680
親投資信託受益証券 △112
合計 △1,290,792
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)
前期 当期
2021年 1月20日現在 2021年 7月20日現在
1口当たり純資産額 0.8777円 1口当たり純資産額 0.8693円
(1万口当たり純資産額) (8,777円) (1万口当たり純資産額) (8,693円)
(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券
(単位:円)
種類 銘柄 券面総額 評価額 備考
投資信託受益証 PIMCO米国ハイイールド・ファンド(為替ヘッ 129,068 1,114,889,384
券 ジあり)
投資信託受益証券 合計
129,068 1,114,889,384
親投資信託受益 マネー・マーケット・マザーファンド 1,117,746 1,134,512
証券
親投資信託受益証券 合計
1,117,746 1,134,512
合計 1,246,814 1,116,023,896
(注)券面総額欄の数値は、口数を表示しております。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
当ファンドは、「PIMCO米国ハイイールド・ファンド(為替ヘッジあり)」を主要投資対象としてお
り、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は同投資信託です。なお、同投資信託の状況は
次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
また、当ファンドは、「マネー・マーケット・マザーファンド」を主要投資対象としており、貸借対照表の
資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は同親投資信託です。なお、同親投資信託の状況は次の通りで
す。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
PIMCO米国ハイイールド・ファンド(為替ヘッジなし)
PIMCO米国ハイイールド・ファンド(為替ヘッジあり)
同投資信託はバミューダ籍のオープン・エンド契約型円建外国投資信託であります。同投資信託は計算期間
(2019年11月1日から2020年10月31日まで)が終了し、現地において一般に公正妥当と認められる会計原則に準
拠した財務書類が作成され、独立の監査人による監査を受けております。
同投資信託の「資産・負債計算書」、「損益計算書」およびそれに続く「純資産変動計算書」などは、委託
会社が同投資信託の投資顧問会社から入手した2020年10月31日現在の財務書類の原文の一部を翻訳したもので
あります。
資産・負債計算書
2020年10月31日現在
PIMCOバミューダ米国
ハイイールド・ファ
ンド(M)
(金額単位:受益証券1口当り金額を除き、千米ドル)
資産:
投資(公正価値)
投資有価証券* $ 452,431
金融デリバティブ商品
店頭金融デリバティブ商品 304
差入保証金 1,799
投資売却に係る未収金 1,097
未収利息および未収分配金 6,121
その他の資産 1
461,753
負債:
借入金およびその他の金融取引
金融デリバティブ商品
上場または中央清算機関を通じて清算する金融デリバティブ商品 28
店頭金融デリバティブ商品 8
投資購入に係る未払金 3,131
遅延引渡ベースの投資購入に係る未払金 251
取引相手からの預託金 1,330
ファンド受益証券買戻に係る未払金 765
5,513
純資産 $ 456,240
投資有価証券(原価) $ 440,613
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
金融デリバティブ商品の取得原価またはプレミアム(純額) $ (54)
* レポ契約を含む。
$ 36,500
純資産: $ 456,240
発行済受益証券数: 32,017
残高ゼロには、実際の金額を四捨五入した結果千未満となったケースが含まれている。
PIMCOバミューダ米国
ハイイールド・ファ
ンド(M)
発行済受益証券1口当りの純資産額および買戻価格:
(機能通貨表示) $ 14.25
残高ゼロには、実際の金額を四捨五入した結果千未満となったケースが含まれている。
PIMCO米国ハイイール
ド・ファンド(為替
ヘッジあり)
(金額単位:受益証券1口当り金額を除き、千米ドル)
純資産: $ 12,836
発行済受益証券数: 159
残高ゼロには、実際の金額を四捨五入した結果千未満となったケースが含まれている。
PIMCO米国ハイイール
ド・ファンド(為替
ヘッジあり)
(金額単位:受益証券1口当り金額を除き、千米ドル)
発行済受益証券1口当りの純資産額および買戻価格:
(機能通貨表示) $ 80.86
(報告通貨表示) ¥ 8,453
残高ゼロには、実際の金額を四捨五入した結果千未満となったケースが含まれている。
PIMCO米国ハイイール
ド・ファンド(為替
ヘッジなし)
(金額単位:受益証券1口当り金額を除き、千米ドル)
資産:
投資(公正価値)
投資有価証券 $ 191
親投資信託受益証券 51,249
金融デリバティブ商品
51,440
純資産 $ 51,440
投資有価証券(原価) $ 191
親投資信託受益証券(原価) $ 40,685
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
純資産: $ 51,440
発行済受益証券数: 632
残高ゼロには、実際の金額を四捨五入した結果千未満となったケースが含まれている。
PIMCO米国ハイイール
ド・ファンド(為替
ヘッジなし)
(金額単位:受益証券1口当り金額を除き、千米ドル)
発行済受益証券1口当りの純資産額および買戻価格:
(機能通貨表示) $ 81.36
(報告通貨表示) ¥ 8,506
残高ゼロには、実際の金額を四捨五入した結果千未満となったケースが含まれている。
損益計算書
2020年10月31日までの1年間
PIMCOバミューダ米国
ハイイールド・ファ
ンド(M)
(金額単位:千米ドル)
投資収益:
利息(外国税額控除後)* $ 27,609
収益合計 27,609
費用:
支払利息 4
費用合計 4
純投資収益 27,605
実現純利益(損失):
投資有価証券 (11,676)
上場または中央清算機関を通じて清算される金融デリバティブ商品 (1,536)
店頭金融デリバティブ商品 (141)
外貨 (20)
実現純利益(損失) (13,373)
未実現評価(損)益の純変動額:
投資有価証券 622
上場または中央清算機関を通じて清算される金融デリバティブ商品 (572)
店頭金融デリバティブ商品 (53)
外貨建資産および負債 (67)
未実現評価(損)益の純変動額 (70)
純利益(損失) (13,443)
運用による純資産の純増加額 $ 14,162
* 外国税額
$ 7
残高ゼロには、実際の金額を四捨五入した結果千未満となったケースが含まれている。
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
PIMCO米国ハイイール
ド・ファンド(為替
ヘッジあり)
(金額単位:千米ドル)
投資収益:
受取利息 $ 3
収益合計 3
純投資収益 3
実現純利益(損失):
親投資信託受益証券 422
店頭金融デリバティブ商品 (25)
外貨 75
実現純利益(損失) 472
未実現評価(損)益の純変動額:
親投資信託受益証券 63
店頭金融デリバティブ商品 162
外貨建資産および負債 22
未実現評価(損)益の純変動額 247
純利益(損失) 719
運用による純資産の純増加(減少)額 $ 722
残高ゼロには、実際の金額を四捨五入した結果千未満となったケースが含まれている。
PIMCO米国ハイイール
ド・ファンド(為替
ヘッジなし)
(金額単位:千米ドル)
投資収益:
受取利息 $ 1
収益合計 1
純投資収益 1
実現純利益(損失):
親投資信託受益証券 2,005
店頭金融デリバティブ商品 7
外貨 (8)
実現純利益(損失) 2,004
未実現評価(損)益の純変動額:
親投資信託受益証券 (40)
未実現評価(損)益の純変動額 (40)
純利益(損失) 1,964
運用による純資産の純増加(減少)額 $ 1,965
残高ゼロには、実際の金額を四捨五入した結果千未満となったケースが含まれている。
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
純資産変動計算書
2020年10月31日までの1年間
PIMCOバミューダ米国
ハイイールド・ファ
ンド(M)
(金額単位:千米ドル)
純資産の増加(減少)の明細:
運用:
投資純利益 $ 27,605
実現純(損)益 (13,373)
未実現評価(損)益の純変動額 (70)
運用による純増加額 14,162
ファンド受益証券取引:
ファンド受益証券取引による純増加(減少)額* (192,587)
純資産の増加(減少)額合計 (178,425)
純資産:
期首残高 634,665
期末残高 $ 456,240
残高ゼロには、実際の金額を四捨五入した結果千未満となったケースが含まれている。
* 財務書類の注記参照
PIMCO米国ハイイール
ド・ファンド(為替
ヘッジあり)
(金額単位:千米ドル)
純資産の増加(減少)の明細:
運用:
投資純利益 $ 3
実現純(損)益 472
未実現評価(損)益の純変動額 247
運用による純増加(減少)額 722
受益者への分配金:
分配金 (650)
分配金合計 (650)
ファンド受益証券取引:
ファンド受益証券取引による純増加(減少)額* (1,558)
純資産の増加(減少)額合計 (1,486)
純資産:
期首残高 14,322
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
期末残高 $ 12,836
残高ゼロには、実際の金額を四捨五入した結果千未満となったケースが含まれている。
* 財務書類の注記参照
PIMCO米国ハイイール
ド・ファンド(為替
ヘッジなし)
(金額単位:千米ドル)
純資産の増加(減少)の明細:
運用:
投資純利益 $ 1
実現純(損)益 2,004
未実現評価(損)益の純変動額 (40)
運用による純増加(減少)額 1,965
受益者への分配金:
分配金 (3,205)
分配金合計 (3,205)
ファンド受益証券取引:
ファンド受益証券取引による純増加(減少)額* (3,830)
純資産の増加(減少)額合計 (5,070)
純資産:
期首残高 56,510
期末残高 $ 51,440
残高ゼロには、実際の金額を四捨五入した結果千未満となったケースが含まれている。
* 財務書類の注記参照
投資明細表
PIMCOバミューダ米国ハイイールド・ファンド(M)
2020年10月31日現在
元本金額 市場価格
(単位:千) (単位:千)
投資有価証券99.2%
バンクローン債務0.2%
LifePoint Health, Inc.
3.898% due 11/16/2025
$ 750 $ 729
729
バンクローン債務合計
(取得原価$751)
社債等90.8%
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
銀行および金融5.3%
Ally Financial, Inc.
8.000% due 11/01/2031
1,000 1,367
CIT Group, Inc.
5.000% due 08/15/2022
1,000 1,058
5.000% due 08/01/2023
500 540
ESH Hospitality, Inc.
5.250% due 05/01/2025
500 501
Fairstone Financial, Inc.
7.875% due 07/15/2024
1,000 1,028
Greystar Real Estate Partners LLC
5.750% due 12/01/2025
1,000 1,017
Howard Hughes Corp.
5.375% due 03/15/2025
750 753
5.375% due 08/01/2028
375 379
Intesa Sanpaolo SpA
5.017% due 06/26/2024
1,500 1,584
Lloyds Banking Group PLC
7.500% due 06/27/2024 (b)(c)
2,500 2,643
MGM Growth Properties Operating Partnership
LP
4.500% due 09/01/2026
1,000 1,027
5.625% due 05/01/2024
1,000 1,055
Navient Corp.
6.125% due 03/25/2024
500 508
6.500% due 06/15/2022
1,000 1,022
7.250% due 01/25/2022
750 776
OneMain Finance Corp.
5.375% due 11/15/2029
750 773
5.625% due 03/15/2023
1,000 1,044
6.625% due 01/15/2028
500 548
6.875% due 03/15/2025
1,000 1,102
7.125% due 03/15/2026
500 555
Park Intermediate Holdings LLC
5.875% due 10/01/2028
750 736
Quicken Loans LLC
3.875% due 03/01/2031
500 493
5.250% due 01/15/2028
500 524
United Shore Financial Services LLC
5.500% due 11/15/2025 (d)
500 507
VICI Properties LP
4.125% due 08/15/2030
1,000 1,014
4.250% due 12/01/2026
750 764
4.625% due 12/01/2029
780
750
24,098
事業会社76.3%
Academy Ltd.
6.000% due 11/15/2027 (d)
500 501
Acadia Healthcare Co., Inc.
6.500% due 03/01/2024
1,000 1,026
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
AdaptHealth LLC
6.125% due 08/01/2028
250 260
Adient Global Holdings Ltd.
4.875% due 08/15/2026
1,250 1,198
Adient U.S. LLC
7.000% due 05/15/2026
125 134
ADT Security Corp.
4.125% due 06/15/2023
500 521
4.875% due 07/15/2032
1,000 1,031
Advantage Sales & Marketing, Inc.
6.500% due 11/15/2028
625 612
Albertsons Cos., Inc.
4.625% due 01/15/2027
750 774
4.875% due 02/15/2030
250 266
7.500% due 03/15/2026
1,000 1,110
Alcoa Nederland Holding BV
6.125% due 05/15/2028
500 538
6.750% due 09/30/2024
500 517
7.000% due 09/30/2026
250 263
Allied Universal Holdco LLC
6.625% due 07/15/2026
750 787
Allison Transmission, Inc.
5.000% due 10/01/2024
1,000 1,010
Altice Financing S.A.
5.000% due 01/15/2028
1,000 971
Altice France S.A.
5.125% due 01/15/2029
250 250
5.500% due 01/15/2028
500 507
7.375% due 05/01/2026
2,250 2,351
8.125% due 02/01/2027
750 816
AMC Networks, Inc.
4.750% due 12/15/2022
334 335
5.000% due 04/01/2024
500 503
American Builders & Contractors Supply Co.,
Inc.
5.875% due 05/15/2026
1,000 1,039
AMN Healthcare, Inc.
4.000% due 04/15/2029
1,000 999
ANGI Group LLC
3.875% due 08/15/2028
375 371
Apache Corp.
4.375% due 10/15/2028
250 229
4.625% due 11/15/2025
250 238
4.875% due 11/15/2027
1,000 940
Aramark Services, Inc.
4.750% due 06/01/2026
1,000 995
5.000% due 02/01/2028
500 505
Ardagh Packaging Finance PLC
4.125% due 08/15/2026
500 511
5.250% due 08/15/2027
1,000 1,028
6.000% due 02/15/2025
276 286
65/134
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日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
Ascent Resources Utica Holdings LLC
7.000% due 11/01/2026
500 443
Ashland LLC
4.750% due 08/15/2022
113 119
Avantor Funding, Inc.
4.625% due 07/15/2028
1,000 1,037
Avient Corp.
5.750% due 05/15/2025
500 527
Avon International Operations, Inc.
7.875% due 08/15/2022
1,000 1,018
Axalta Coating Systems LLC
4.750% due 06/15/2027
500 524
Ball Corp.
2.875% due 08/15/2030
500 495
5.250% due 07/01/2025
1,000 1,133
Bausch Health Americas, Inc.
8.500% due 01/31/2027
500 547
9.250% due 04/01/2026
500 552
Bausch Health Cos., Inc.
5.000% due 01/30/2028
625 619
5.250% due 01/30/2030
750 741
5.500% due 03/01/2023
151 151
5.500% due 11/01/2025
1,500 1,542
5.875% due 05/15/2023
107 107
6.125% due 04/15/2025
500 514
7.000% due 03/15/2024
500 519
7.000% due 01/15/2028
750 794
7.250% due 05/30/2029
500 539
9.000% due 12/15/2025
1,000 1,095
Beacon Roofing Supply, Inc.
4.875% due 11/01/2025
1,500 1,474
Berry Global, Inc.
4.500% due 02/15/2026
1,000 1,015
Black Knight InfoServ LLC
3.625% due 09/01/2028
250 253
Bombardier, Inc.
7.875% due 04/15/2027
500 365
8.750% due 12/01/2021
1,000 997
Boxer Parent Co., Inc.
7.125% due 10/02/2025
500 537
Buckeye Partners LP
4.125% due 03/01/2025
500 474
4.500% due 03/01/2028
500 476
Builders FirstSource, Inc.
5.000% due 03/01/2030
750 792
BY Crown Parent LLC
4.250% due 01/31/2026
500 507
Cable One, Inc.
4.000% due 11/15/2030 (d)
375 382
Cablevision Lightpath LLC
3.875% due 09/15/2027
250 248
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
5.625% due 09/15/2028
250 253
Caesars Entertainment, Inc.
6.250% due 07/01/2025
500 513
Caesars Resort Collection LLC
5.250% due 10/15/2025
1,500 1,427
Camelot Finance S.A.
4.500% due 11/01/2026
750 781
Cargo Aircraft Management, Inc.
4.750% due 02/01/2028
500 509
Cascades, Inc.
5.125% due 01/15/2026
1,000 1,048
5.375% due 01/15/2028
500 522
CCO Holdings LLC
4.500% due 05/01/2032
750 776
4.750% due 03/01/2030
1,000 1,053
5.000% due 02/01/2028
1,250 1,314
5.125% due 05/01/2027
2,250 2,366
5.375% due 05/01/2025
1,000 1,028
5.375% due 06/01/2029
500 542
5.750% due 02/15/2026
500 519
5.875% due 05/01/2027
1,500 1,567
CD&R Smokey Buyer, Inc.
6.750% due 07/15/2025
500 528
Cedar Fair LP
5.250% due 07/15/2029
1,000 909
Cenovus Energy, Inc.
5.250% due 06/15/2037
500 490
5.375% due 07/15/2025
500 528
6.750% due 11/15/2039
1,000 1,113
Centene Corp.
3.375% due 02/15/2030
500 520
4.625% due 12/15/2029
1,000 1,090
5.375% due 06/01/2026
500 527
5.375% due 08/15/2026
500 530
CF Industries, Inc.
5.150% due 03/15/2034
1,750 2,054
Change Healthcare Holdings LLC
5.750% due 03/01/2025
1,000 1,001
Chemours Co.
7.000% due 05/15/2025
500 504
Cheniere Energy Partners LP
4.500% due 10/01/2029
375 383
5.250% due 10/01/2025
1,250 1,273
Cheniere Energy, Inc.
4.625% due 10/15/2028
750 775
Cheplapharm Arzneimittel GmbH
5.500% due 01/15/2028
500 507
Clarios Global LP
6.250% due 05/15/2026
750 787
8.500% due 05/15/2027
500 522
Clean Harbors, Inc.
67/134
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日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
4.875% due 07/15/2027
500 523
Clear Channel Worldwide Holdings, Inc.
5.125% due 08/15/2027
1,000 971
9.250% due 02/15/2024
500 434
Clearwater Paper Corp.
5.375% due 02/01/2025
2,000 2,109
CNX Midstream Partners LP
6.500% due 03/15/2026
1,000 1,019
Colfax Corp.
6.000% due 02/15/2024
500 521
6.375% due 02/15/2026
250 264
CommScope Technologies LLC
6.000% due 06/15/2025
864 858
CommScope, Inc.
5.500% due 03/01/2024
500 512
6.000% due 03/01/2026
500 519
7.125% due 07/01/2028
500 503
8.250% due 03/01/2027
500 518
Community Health Systems, Inc.
6.250% due 03/31/2023
1,500 1,489
6.625% due 02/15/2025
500 489
8.000% due 03/15/2026
625 628
8.625% due 01/15/2024
750 763
Comstock Resources, Inc.
7.500% due 05/15/2025
750 746
Connect Finco SARL
6.750% due 10/01/2026
1,000 1,009
Constellium SE
5.750% due 05/15/2024
500 508
5.875% due 02/15/2026
500 506
Continental Resources, Inc.
4.375% due 01/15/2028
1,000 902
4.900% due 06/01/2044
500 414
5.000% due 09/15/2022
250 246
Core & Main Holdings LP
8.625% due 09/15/2024 (e)
375 379
Core & Main LP
6.125% due 08/15/2025
2,000 2,034
Cornerstone Building Brands, Inc.
6.125% due 01/15/2029
375 384
8.000% due 04/15/2026
1,500 1,562
Coty, Inc.
6.500% due 04/15/2026
750 588
Covanta Holding Corp.
5.875% due 07/01/2025
1,500 1,556
Crown Americas LLC
4.500% due 01/15/2023
1,500 1,564
CSC Holdings LLC
3.375% due 02/15/2031
1,000 963
4.125% due 12/01/2030
500 509
5.250% due 06/01/2024
1,000 1,069
68/134
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日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
5.375% due 02/01/2028
500 532
5.500% due 05/15/2026
1,500 1,563
5.750% due 01/15/2030
1,500 1,605
5.875% due 09/15/2022
1,000 1,057
DaVita, Inc.
3.750% due 02/15/2031
1,000 963
4.625% due 06/01/2030
750 763
DCP Midstream Operating LP
5.125% due 05/15/2029
500 498
5.375% due 07/15/2025
750 789
5.625% due 07/15/2027
500 519
Dell International LLC
5.875% due 06/15/2021
330 331
7.125% due 06/15/2024
1,000 1,037
Dell, Inc.
7.100% due 04/15/2028
500 635
Diamond Resorts International, Inc.
7.750% due 09/01/2023
1,000 942
Diamond Sports Group LLC
5.375% due 08/15/2026
1,500 879
6.625% due 08/15/2027
500 200
DISH DBS Corp.
5.000% due 03/15/2023
500 504
5.875% due 07/15/2022
500 515
5.875% due 11/15/2024
1,000 1,007
7.750% due 07/01/2026
1,000 1,061
DKT Finance ApS
9.375% due 06/17/2023
500 511
Dun & Bradstreet Corp.
6.875% due 08/15/2026
748 802
Edgewell Personal Care Co.
5.500% due 06/01/2028
500 526
Element Solutions, Inc.
3.875% due 09/01/2028
500 495
Endo Dac
6.000% due 06/30/2028
543 420
9.500% due 07/31/2027
394 423
Energizer Holdings, Inc.
4.375% due 03/31/2029
500 505
4.750% due 06/15/2028
500 515
EnLink Midstream Partners LP
4.150% due 06/01/2025
1,000 863
4.400% due 04/01/2024
500 455
5.450% due 06/01/2047
500 322
EQM Midstream Partners LP
4.000% due 08/01/2024
500 485
5.500% due 07/15/2028
250 254
6.000% due 07/01/2025
500 513
6.500% due 07/01/2027
500 525
6.500% due 07/15/2048
500 476
EQT Corp.
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日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
3.000% due 10/01/2022
750 750
5.000% due 01/15/2029 (d)
500 500
7.875% due 02/01/2025
500 557
EW Scripps Co.
5.125% due 05/15/2025
1,000 956
Ford Motor Credit Co. LLC
3.087% due 01/09/2023
500 496
3.096% due 05/04/2023
1,500 1,483
3.664% due 09/08/2024
500 497
4.063% due 11/01/2024
500 502
4.125% due 08/17/2027
1,000 986
4.140% due 02/15/2023
1,000 1,010
4.250% due 09/20/2022
500 508
4.375% due 08/06/2023
1,500 1,528
5.113% due 05/03/2029
500 520
5.125% due 06/16/2025
500 522
5.584% due 03/18/2024
750 789
5.596% due 01/07/2022
500 513
Forterra Finance LLC
6.500% due 07/15/2025
750 794
Freeport-McMoRan, Inc.
4.125% due 03/01/2028
750 767
5.000% due 09/01/2027
500 522
5.250% due 09/01/2029
625 676
5.400% due 11/14/2034
1,750 2,007
Gap, Inc.
8.625% due 05/15/2025
500 549
8.875% due 05/15/2027
750 859
Gartner, Inc.
3.750% due 10/01/2030
500 512
GCP Applied Technologies, Inc.
5.500% due 04/15/2026
1,500 1,543
Global Medical Response, Inc.
6.500% due 10/01/2025
1,000 989
Griffon Corp.
5.750% due 03/01/2028
750 783
Hanesbrands, Inc.
4.625% due 05/15/2024
750 783
4.875% due 05/15/2026
1,000 1,076
Harsco Corp.
5.750% due 07/31/2027
750 768
Harvest Midstream I LP
7.500% due 09/01/2028
500 497
HCA, Inc.
3.500% due 09/01/2030
1,000 1,024
5.375% due 02/01/2025
1,000 1,109
5.875% due 05/01/2023
1,000 1,089
HD Supply, Inc.
5.375% due 10/15/2026
750 786
Herc Holdings, Inc.
5.500% due 07/15/2027
500 515
70/134
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日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
H-Food Holdings LLC
8.500% due 06/01/2026
1,000 1,002
Hill-Rom Holdings, Inc.
5.000% due 02/15/2025
1,500 1,540
Hilton Domestic Operating Co., Inc.
4.250% due 09/01/2024
750 749
5.125% due 05/01/2026
500 508
Hilton Worldwide Finance LLC
4.625% due 04/01/2025
1,000 1,013
4.875% due 04/01/2027
750 760
Howmet Aerospace, Inc.
5.125% due 10/01/2024
500 527
5.900% due 02/01/2027
1,000 1,096
5.950% due 02/01/2037
500 546
iHeartCommunications, Inc.
4.750% due 01/15/2028
1,500 1,435
IHO Verwaltungs GmbH (e)
6.000% due 05/15/2027
500 523
6.375% due 05/15/2029
500 531
Indigo Natural Resources LLC
6.875% due 02/15/2026
1,000 985
Ingevity Corp.
3.875% due 11/01/2028
1,000 1,017
International Game Technology PLC
5.250% due 01/15/2029
500 496
6.250% due 02/15/2022
575 590
6.500% due 02/15/2025
2,000 2,145
IQVIA, Inc.
5.000% due 10/15/2026
2,250 2,336
J2 Global, Inc.
4.625% due 10/15/2030
500 506
Jagged Peak Energy LLC
5.875% due 05/01/2026
1,500 1,549
Jaguar Holding Co. II
4.625% due 06/15/2025
500 517
5.000% due 06/15/2028
500 522
JELD-WEN, Inc.
4.625% due 12/15/2025
500 508
4.875% due 12/15/2027
2,000 2,070
Kaiser Aluminum Corp.
4.625% due 03/01/2028
500 493
KFC Holding Co.
4.750% due 06/01/2027
750 778
5.250% due 06/01/2026
1,000 1,035
Kraft Heinz Foods Co.
3.875% due 05/15/2027
500 530
4.250% due 03/01/2031
500 543
4.375% due 06/01/2046
750 771
4.875% due 10/01/2049
500 529
5.000% due 06/04/2042
2,000 2,201
5.200% due 07/15/2045
1,500 1,664
71/134
EDINET提出書類
日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
5.500% due 06/01/2050
500 572
6.500% due 02/09/2040
500 637
L Brands, Inc.
6.625% due 10/01/2030
375 394
6.875% due 07/01/2025
500 537
6.875% due 11/01/2035
1,000 1,017
LABL Escrow Issuer LLC
6.750% due 07/15/2026
1,000 1,050
Lamar Media Corp.
3.750% due 02/15/2028
500 499
Lamb Weston Holdings, Inc.
4.625% due 11/01/2024
250 259
4.875% due 11/01/2026
1,000 1,040
Legacy LifePoint Health LLC
4.375% due 02/15/2027
500 496
Lennar Corp.
4.750% due 11/29/2027
1,000 1,146
5.000% due 06/15/2027
1,250 1,431
5.375% due 10/01/2022
1,000 1,069
Level 3 Financing, Inc.
5.250% due 03/15/2026
1,500 1,550
Live Nation Entertainment, Inc.
4.875% due 11/01/2024
500 482
6.500% due 05/15/2027
500 536
Logan Merger Sub, Inc.
5.500% due 09/01/2027
500 507
Magnolia Oil & Gas Operating LLC
6.000% due 08/01/2026
1,000 960
Marriott Ownership Resorts, Inc.
6.500% due 09/15/2026
500 516
Masonite International Corp.
5.375% due 02/01/2028
1,000 1,062
Matador Resources Co.
5.875% due 09/15/2026
500 403
Mattel, Inc.
5.875% due 12/15/2027
1,000 1,089
Mauser Packaging Solutions Holding Co.
5.500% due 04/15/2024
2,000 2,004
MEG Energy Corp.
7.125% due 02/01/2027
1,000 902
MGM Resorts International
5.750% due 06/15/2025
657 684
6.000% due 03/15/2023
500 519
Midcontinent Communications
5.375% due 08/15/2027
1,500 1,567
MPH Acquisition Holdings LLC
5.750% due 11/01/2028
500 492
MSCI, Inc.
4.750% due 08/01/2026
1,000 1,041
5.375% due 05/15/2027
500 535
Nabors Industries Ltd.
72/134
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日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
7.250% due 01/15/2026
500 201
NCR Corp.
5.000% due 10/01/2028
500 496
5.750% due 09/01/2027
500 516
Netflix, Inc.
4.375% due 11/15/2026
1,500 1,631
4.875% due 06/15/2030
625 714
5.875% due 02/15/2025
1,000 1,133
New Red Finance, Inc.
3.500% due 02/15/2029 (d)
1,000 995
4.000% due 10/15/2030
1,000 995
4.250% due 05/15/2024
1,000 1,021
5.000% due 10/15/2025
1,034 1,061
Nexstar Broadcasting, Inc.
5.625% due 07/15/2027
1,000 1,044
Nielsen Company Luxembourg SARL
5.000% due 02/01/2025
500 515
Nielsen Finance LLC
5.000% due 04/15/2022
542 543
5.625% due 10/01/2028
250 258
5.875% due 10/01/2030
375 394
Northriver Midstream Finance LP
5.625% due 02/15/2026
625 620
Nouryon Holding BV
8.000% due 10/01/2026
2,000 2,109
Novelis Corp.
4.750% due 01/30/2030
1,250 1,270
5.875% due 09/30/2026
1,500 1,550
NuStar Logistics LP
5.750% due 10/01/2025
375 378
6.375% due 10/01/2030
375 378
Occidental Petroleum Corp.
1.730% due 08/15/2022
2,000 1,841
2.700% due 08/15/2022
457 423
2.700% due 02/15/2023
500 448
2.900% due 08/15/2024
1,000 834
3.400% due 04/15/2026
750 588
4.400% due 04/15/2046
250 168
4.400% due 08/15/2049
500 336
4.500% due 07/15/2044
250 172
4.625% due 06/15/2045
500 339
5.550% due 03/15/2026
500 436
5.875% due 09/01/2025
375 331
6.375% due 09/01/2028
250 219
6.600% due 03/15/2046
250 207
6.625% due 09/01/2030
500 439
7.500% due 05/01/2031
500 457
8.875% due 07/15/2030
500 490
Open Text Corp.
5.875% due 06/01/2026
1,500 1,562
Ortho-Clinical Diagnostics, Inc.
73/134
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日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
7.250% due 02/01/2028
1,000 1,047
Outfront Media Capital LLC
5.000% due 08/15/2027
1,000 949
Ovintiv, Inc.
6.500% due 08/15/2034
250 235
Pactiv LLC
7.950% due 12/15/2025
1,000 1,109
Par Pharmaceutical, Inc.
7.500% due 04/01/2027
175 186
Parkland Corp.
5.875% due 07/15/2027
1,000 1,034
PDC Energy, Inc.
5.750% due 05/15/2026
1,000 944
6.125% due 09/15/2024
500 487
Performance Food Group, Inc.
5.500% due 06/01/2024
1,000 1,007
5.500% due 10/15/2027
250 257
PetSmart, Inc.
5.875% due 06/01/2025
418 428
PGT Innovations, Inc.
6.750% due 08/01/2026
1,000 1,061
Picasso Finance Sub, Inc.
6.125% due 06/15/2025
500 528
Post Holdings, Inc.
4.625% due 04/15/2030
750 772
5.000% due 08/15/2026
1,000 1,039
5.625% due 01/15/2028
1,000 1,057
5.750% due 03/01/2027
1,000 1,050
Prime Healthcare Services, Inc.
7.250% due 11/01/2025
500 505
Prime Security Services Borrower LLC
3.375% due 08/31/2027
500 483
5.750% due 04/15/2026
1,000 1,066
6.250% due 01/15/2028
750 759
Qorvo, Inc.
3.375% due 04/01/2031
1,000 1,014
QualityTech LP
4.750% due 11/15/2025
1,000 1,040
Radiate Holdco LLC
4.500% due 09/15/2026
500 503
6.500% due 09/15/2028
500 517
Range Resources Corp.
5.000% due 03/15/2023
374 364
RBS Global, Inc.
4.875% due 12/15/2025
1,000 1,023
Refinitiv U.S. Holdings, Inc.
6.250% due 05/15/2026
1,000 1,070
8.250% due 11/15/2026
1,000 1,091
Reynolds Group Issuer, Inc.
4.000% due 10/15/2027
1,125 1,140
Rite Aid Corp.
74/134
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日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
7.500% due 07/01/2025
500 501
Rockies Express Pipeline LLC
4.800% due 05/15/2030
500 475
Rolls-Royce PLC
5.750% due 10/15/2027
500 507
Sabre GLBL, Inc.
5.250% due 11/15/2023
1,000 982
Scientific Games International, Inc.
5.000% due 10/15/2025
1,500 1,507
Sealed Air Corp.
5.250% due 04/01/2023
750 795
5.500% due 09/15/2025
1,000 1,122
Select Medical Corp.
6.250% due 08/15/2026
1,500 1,585
Sensata Technologies BV
5.000% due 10/01/2025
500 547
Sensata Technologies UK Financing Co. PLC
6.250% due 02/15/2026
1,000 1,037
Sensata Technologies, Inc.
3.750% due 02/15/2031
500 496
4.375% due 02/15/2030
500 523
ServiceMaster Co. LLC
7.450% due 08/15/2027
1,000 1,119
Sigma Holdco BV
7.875% due 05/15/2026
2,000 1,975
Signature Aviation U.S. Holdings, Inc.
5.375% due 05/01/2026
750 759
Silgan Holdings, Inc.
4.125% due 02/01/2028
1,500 1,562
Simmons Foods, Inc.
5.750% due 11/01/2024
750 743
7.750% due 01/15/2024
250 262
Sinclair Television Group, Inc.
5.125% due 02/15/2027
1,250 1,178
Sirius XM Radio, Inc.
4.125% due 07/01/2030
500 515
4.625% due 07/15/2024
500 516
5.000% due 08/01/2027
1,000 1,049
Southwestern Energy Co.
7.500% due 04/01/2026
1,000 1,019
Spectrum Brands, Inc.
5.750% due 07/15/2025
1,000 1,030
6.125% due 12/15/2024
1,000 1,026
Speedway Motorsports LLC
4.875% due 11/01/2027
1,000 952
Spirit AeroSystems, Inc.
7.500% due 04/15/2025
625 631
SPX FLOW, Inc.
5.875% due 08/15/2026
1,000 1,046
Standard Industries, Inc.
4.375% due 07/15/2030
750 774
75/134
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日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
4.750% due 01/15/2028
1,000 1,046
5.000% due 02/15/2027
500 517
Staples, Inc.
7.500% due 04/15/2026
1,000 937
Sunoco LP
4.875% due 01/15/2023
500 506
5.500% due 02/15/2026
500 503
5.875% due 03/15/2028
500 521
Switch Ltd.
3.750% due 09/15/2028
500 502
TEGNA, Inc.
4.625% due 03/15/2028
750 741
5.000% due 09/15/2029
1,000 1,013
Telenet Finance Luxembourg Notes Sarl
5.500% due 03/01/2028
1,000 1,055
Tempo Acquisition LLC
6.750% due 06/01/2025
1,000 1,016
Tempur Sealy International, Inc.
5.500% due 06/15/2026
1,000 1,041
Tenet Healthcare Corp.
4.625% due 07/15/2024
1,000 1,018
4.875% due 01/01/2026
750 762
5.125% due 05/01/2025
500 495
6.125% due 10/01/2028
1,125 1,093
6.250% due 02/01/2027
1,000 1,040
6.750% due 06/15/2023
1,000 1,056
Terex Corp.
5.625% due 02/01/2025
1,000 1,017
Teva Pharmaceutical Finance Netherlands III
BV
3.150% due 10/01/2026
1,250 1,102
4.100% due 10/01/2046
750 624
T-Mobile USA, Inc.
4.500% due 02/01/2026
750 770
4.750% due 02/01/2028
1,000 1,073
5.375% due 04/15/2027
1,000 1,069
6.500% due 01/15/2026
250 261
TopBuild Corp.
5.625% due 05/01/2026
1,625 1,671
TransDigm, Inc.
5.500% due 11/15/2027
1,000 978
6.250% due 03/15/2026
750 783
6.375% due 06/15/2026
1,000 999
6.500% due 07/15/2024
1,000 1,001
TripAdvisor, Inc.
7.000% due 07/15/2025
250 261
Triumph Group, Inc.
6.250% due 09/15/2024
375 325
7.750% due 08/15/2025
500 324
8.875% due 06/01/2024
500 532
Trivium Packaging Finance BV
76/134
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日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
5.500% due 08/15/2026
500 525
U.S. Concrete, Inc.
6.375% due 06/01/2024
331 340
U.S. Foods, Inc.
5.875% due 06/15/2024
1,000 998
6.250% due 04/15/2025
500 523
United Rentals North America, Inc.
3.875% due 02/15/2031
1,000 1,012
4.000% due 07/15/2030
500 511
4.875% due 01/15/2028
500 526
5.875% due 09/15/2026
500 527
Univision Communications, Inc.
5.125% due 02/15/2025
1,500 1,477
6.625% due 06/01/2027
750 760
VeriSign, Inc.
4.625% due 05/01/2023
1,000 1,012
Veritas U.S., Inc.
7.500% due 09/01/2025
500 508
Vertical U.S. Newco, Inc.
5.250% due 07/15/2027
500 516
ViaSat, Inc.
5.625% due 09/15/2025
1,000 1,007
Virgin Media Finance PLC
5.000% due 07/15/2030
750 747
Virgin Media Secured Finance PLC
5.500% due 05/15/2029
1,000 1,070
Vmed O2 UK Financing I PLC
4.250% due 01/31/2031
625 627
WESCO Distribution, Inc.
7.125% due 06/15/2025
750 809
7.250% due 06/15/2028
750 822
West Street Merger Sub, Inc.
6.375% due 09/01/2025
1,500 1,525
Western Midstream Operating LP
4.100% due 02/01/2025
750 708
5.050% due 02/01/2030
1,000 950
5.450% due 04/01/2044
500 426
6.250% due 02/01/2050
1,500 1,381
White Cap Buyer LLC
6.875% due 10/15/2028
500 513
WMG Acquisition Corp.
3.000% due 02/15/2031
500 476
3.875% due 07/15/2030
750 756
5.500% due 04/15/2026
750 781
WPX Energy, Inc.
4.500% due 01/15/2030
500 481
5.250% due 09/15/2024
239 248
5.250% due 10/15/2027
500 502
5.875% due 06/15/2028
500 512
WR Grace & Co.-Conn
5.625% due 10/01/2024
1,000 1,081
77/134
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日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
Wyndham Destinations, Inc.
6.625% due 07/31/2026
1,000 1,065
Wynn Las Vegas LLC
4.250% due 05/30/2023
500 478
5.250% due 05/15/2027
1,000 932
Wynn Resorts Finance LLC
5.125% due 10/01/2029
375 360
XPO Logistics, Inc.
6.500% due 06/15/2022
1,000 1,006
Yum! Brands, Inc.
6.875% due 11/15/2037
1,000 1,222
Zayo Group Holdings, Inc.
4.000% due 03/01/2027
500 491
6.125% due 03/01/2028
750 758
Ziggo BV
4.875% due 01/15/2030
500 519
5.500% due 01/15/2027
2,337
2,249
348,129
公益9.2%
Antero Midstream Partners LP
5.750% due 03/01/2027
500 451
Blue Racer Midstream LLC
6.625% due 07/15/2026
1,000 900
Calpine Corp.
4.625% due 02/01/2029
250 253
5.000% due 02/01/2031
250 256
5.125% due 03/15/2028
750 774
5.250% due 06/01/2026
1,000 1,029
CenturyLink, Inc.
4.000% due 02/15/2027
375 384
6.450% due 06/15/2021
1,250 1,278
Clearway Energy Operating LLC
4.750% due 03/15/2028
500 526
5.000% due 09/15/2026
1,000 1,037
CrownRock LP
5.625% due 10/15/2025
1,500 1,478
Embarq Corp.
7.995% due 06/01/2036
1,000 1,174
Endeavor Energy Resources LP
5.750% due 01/30/2028
1,250 1,299
6.625% due 07/15/2025
250 260
Frontier Communications Corp.
5.875% due 10/15/2027
375 385
Genesis Energy LP
6.000% due 05/15/2023
500 456
NextEra Energy Operating Partners LP
4.250% due 09/15/2024
750 787
4.500% due 09/15/2027
1,000 1,095
NGL Energy Partners LP
6.125% due 03/01/2025
750 377
78/134
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日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
NRG Energy, Inc.
6.625% due 01/15/2027
1,500 1,581
NSG Holdings LLC
7.750% due 12/15/2025
536 570
Parsley Energy LLC
5.625% due 10/15/2027
1,000 1,065
Sprint Capital Corp.
8.750% due 03/15/2032
2,000 2,994
Sprint Corp.
7.125% due 06/15/2024
3,000 3,454
7.625% due 02/15/2025
1,500 1,773
7.875% due 09/15/2023
2,000 2,284
Talen Energy Supply LLC
6.500% due 06/01/2025
750 448
7.250% due 05/15/2027
625 627
Tallgrass Energy Partners LP
5.500% due 09/15/2024
500 482
5.500% due 01/15/2028
1,000 922
Targa Resources Partners LP
4.250% due 11/15/2023
1,000 1,003
5.250% due 05/01/2023
650 651
5.500% due 03/01/2030
1,000 1,006
5.875% due 04/15/2026
750 766
6.500% due 07/15/2027
750 788
Telecom Italia Capital S.A.
6.375% due 11/15/2033
1,000 1,185
Telecom Italia SpA
5.303% due 05/30/2024
1,250 1,354
TerraForm Power Operating LLC
4.250% due 01/31/2023
1,000 1,019
4.750% due 01/15/2030
500 538
5.000% due 01/31/2028
1,000 1,100
Transocean Proteus Ltd.
6.250% due 12/01/2024
650 575
Vistra Operations Co. LLC
5.500% due 09/01/2026
1,000 1,036
5.625% due 02/15/2027
522
500
41,942
414,169
社債等合計
(取得原価$402,342)
モーゲージ担保証券0.0%
Deutsche Alternative-A Securities, Inc.
Mortgage Loan Trust
5.500% due 12/25/2035 (f)
43
45
43
モーゲージ担保証券合計
(取得原価$30)
短期金融商品8.2%
79/134
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日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
レポ契約(g) 8.0%
36,500
定期預金0.2%
Australia and New Zealand Banking Group Ltd.
0.010% due 11/02/2020
102 102
Bank of Nova Scotia
0.010% due 11/02/2020
6 6
BNP Paribas Bank
0.010% due 11/02/2020
107 107
Brown Brothers Harriman & Co.
(0.270%) due 11/02/2020
¥ 26 0
Citibank N.A.
0.010% due 11/02/2020
$ 56 56
DBS Bank Ltd.
0.010% due 11/02/2020
149 149
JPMorgan Chase Bank N.A.
0.010% due 11/02/2020
112 112
MUFG Bank Ltd.
(0.270%) due 11/02/2020
¥ 37,165 356
Sumitomo Mitsui Banking Corp.
(0.270%) due 11/02/2020
23 0
0.010% due 11/02/2020
$ 6 6
Sumitomo Mitsui Trust Bank Ltd.
(0.270%) due 11/02/2020
¥ 6,248 60
0.010% due 11/02/2020
36
$ 36
990
37,490
短期金融商品合計
(取得原価$37,490)
投資有価証券合計(a) 99.2%
$ 452,431
(取得原価$440,613)
金融デリバティブ商品(h)(i) 0.1%
268
(取得原価またはプレミアム、純額$(54))
3,541
その他の資産および負債(純額)0.7%
$ 456,240
純資産100.0%
投資明細表に対する注記(金額単位:千米ドル*):
* 残高ゼロには、実際の金額を四捨五入した結果千未満となったケースが含まれている。
(a) 2020年10月31日現在の投資合計の地域別配分は、米国が純資産の84.8%、その他の国の合計が純
資産の14.4%となっている。
(b) 偶発転換証券
(c) 永久証券、表示日付は最初の契約上の任意償還日を表す。
(d) 発行日取引証券
(e) 現物配当証券(PIK)
(f) 債務不履行(デフォルト)の状態にある。
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借入およびその他の金融取引
(g) レポ契約:
レポ契約
受入担保 レポ契約
に係る未
取引 貸付金 (公正価 (公正価
(1)
相手 利 決済日 満期日 元本金額 担保 値) 値) 収金
U.S. Treasury
Notes 1.750% due
05/15/2023; U.S.
Treasury Notes
2.750% due
$ (37,243) $ 36,500 $ 36,500
RDR 0.110% 10/30/2020 11/02/2020 $ 36,500 08/31/2025
$ (37,243) $ 36,500 $ 36,500
レポ契約合計
借入およびその他の金融取引の要約
以下は、2020年10月31日現在の借入およびその他の金融取引ならびに差入(受入)担保の市場価格を
取引相手別に分類して要約したものである。
ネット・
リバー セールバ 借入およ
エクス
レポ契約 ス・レポ イバック 空売り びその他
ポー
に係る未 契約に係 取引に係 に係る の金融取 差入(受
(2)
取引相手 収金 る未払金 る未払金 未払金 引合計 入)担保 ジャー
グローバル/マス
ター・レポ契約
$ 36,500 $ 0 $ 0 $ 0
RDR $ 36,500 $ (37,243) $ (743)
借入金およびその
$ 36,500 $ 0 $ 0 $ 0
他の金融取引合計
(1)
未収利息を含む。
(2)
ネット・エクスポージャーは、債務不履行事象における取引相手に対する受取債権/(支払債務
金)の純額を表す。借入およびその他の金融取引のエクスポージャーは、同一の法主体との同一のマ
スター契約が適用される取引間でのみ相殺することができる。マスター・ネッティングの取り決めに
関する詳細情報については、財務書類に対する注記の基本取り決めを参照。
2020年10月31日に終了した年度中の平均借入額は$255で、加重平均金利は0.595%であった。セール
バイバック取引およびリバース・レポ契約が期中に保有されていた場合、平均借入額にはそれらが含
まれている可能性がある。
(h) 金融デリバティブ商品:上場または中央清算
スワップ契約:
(1)
クレジット・インデックスのクレジット・デフォルト・スワップ - プロテクションの売り
変動証拠金
市場価格
インデックス/ 固定金利受 未実現評価
(2)
(3)
トランシェ 取 満期日 想定元本 (損)益 資産 負債
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CDX.HY-35
$ 601 $ (219) $ 0 $ (28)
Index 5.000% 12/20/2025 $ 15,000
スワップ契約合
$ 601 $ (219) $ 0 $ (28)
計
金融デリバティブ商品:上場または中央清算の要約
以下は、2020年10月31日現在の上場または中央清算機関で決済される金融デリバティブ商品の市場価
格および変動証拠金の要約である。
2020年10月31日現在、上場および中央清算機関で決済される金融デリバティブ商品について、$
1,787の現金が担保として差し入れられている。マスター・ネッティングの取り決めに関する詳細情
報については、財務書類に対する注記の基本取り決めを参照。
金融デリバティブ資産 金融デリバティブ負債
市場価 市場価
格 変動証拠金資産 格 変動証拠金負債
買建オ 売建オ
プショ スワッ プショ スワッ
ン 先物 プ契約 合計 ン 先物 プ契約 合計
上場または
中央清算合
$ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ (28) $ (28)
計
(1)
本ファンドがプロテクションの売り手であって、特定スワップ契約の条件において定義されてい
る信用事象が生じた場合、本ファンドは (i) プロテクションの買い手に対しスワップの想定元本に
等しい金額を支払って参照債務、もしくは参照指数を構成する原証券の引き渡しを受けるか、または
(ii) スワップの想定元本から参照債務、もしくは参照指数を構成する原証券の回収価値を減じた額
に等しい純決済額を現金もしくは証券の形で支払う。
(2)
特定のスワップ契約の条件において定義されている信用事象が生じた場合にファンドがクレジッ
ト・プロテクションの売り手として支払うことを要求される、またはクレジット・プロテクションの
買い手として受け取る可能性のある最大金額。
(3)
取引価格および結果として生じる信用指数に係るクレジット・デフォルト・スワップ契約の価値
は支払/履行リスクの現状の指標の役割を果たし、期末時点でスワップ契約の想定元本が清算/売却
された場合のクレジット・デリバティブに係る予想債務(または利益)の可能性を表す。スワップの
想定元本と比較した場合の市場価格の絶対額の増加は、参照主体の信用の健全性の悪化を表し、契約
条件で定義された債務不履行またはその他の信用事象発生の可能性またはリスクの増加を表す。
(i) 金融デリバティブ商品:店頭
外国為替先渡契約:
未実現評価(損)益
取引相手 決済月 引渡通貨 受取通貨 資産 負債
$ 0 $ (8)
BOA 11/2020 JPY 42,678 $ 400
$ 0 $ (8)
外国為替先渡契約合計
スワップ契約:
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トータルリターン・スワップ
スワップ契約(市場価
格)
参照組
織に係
るトー
タルリ
ターン 株数ま プレミ 未実現
の支 たはユ アムの 評価
取引相 払/受 ニット 変動金 想定元 支払/ (損)
手 取 参照組織 数 利 本 満期日 (受取) 益 資産 負債
iBoxx
USD
Liquid
High
3-Month
Yield
USD-
GST 受取 Index N/A LIBOR $ 9,000 12/21/2020 $ (22) $ 57 $ 35 $ 0
iBoxx
USD
Liquid
High
3-Month
Yield
USD-
(32) 301 269 0
GST 受取 Index N/A LIBOR 14,000 03/22/2021
スワップ契約合
$ (54) $ 358 $ 304 $ 0
計
金融デリバティブ商品:店頭の要約
以下は、2020年10月31日現在の店頭金融デリバティブ商品および差入(受入)担保の市場価格を取引
相手別に分類して要約したものである。
2020年10月31日現在、国際スワップ・デリバティブ協会マスター契約に従い、現金$12が金融デリバ
ティブ商品の担保として差し入れられている。
金融デリバティブ資産 金融デリバティブ負債
店頭
外 外 デリ
国 国 バ
ネッ
為 為 ティ
ト・エ
替 替 ブの
クス
先 買建 ス 店 先 売建 ス 店 市場 差入
ポー
渡 オプ ワッ 頭 渡 オプ ワッ 頭 価格 (受
ジャー
取引 契 ショ プ契 合 契 ショ プ契 合 (純 入)
(1)
相手 約 ン 約 計 約 ン 約 計 額) 担保
BOA $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ (8) $ 0 $ 0 $ (8) $ (8) $ 12 $ 4
BPS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (280) (280)
BRC 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (310) (310)
GST 0 0 304 304 0 0 0 0 304 (480) (176)
0 0 0 0 0 0 0 0
SCX 0 (260) (260)
店頭
$ 0 $ 0 $ 304 $ 304 $ (8) $ 0 $ 0 $ (8)
合計
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
(1)
ネット・エクスポージャーは、債務不履行事象における取引相手に対する受取債権/(支払債
務)の純額を表す。店頭金融デリバティブ商品のエクスポージャーは、同一の法主体との同一のマス
ター契約が適用される取引間でのみ相殺することができる。マスター・ネッティングの取り決めに関
する詳細情報については、財務書類に対する注記の基本取り決めを参照。
金融デリバティブ商品の公正価値
以下は、本ファンドのデリバティブ商品の公正価値をリスク・エクスポージャー別に分類して要約し
たものである。本ファンドのリスクについては、財務書類に対する注記の主なリスクおよびその他の
リスクを参照。
資産・負債計算書上のデリバティブ商品の公正価値(2020年10月31日現在):
ヘッジ商品として計上されていないデリバティブ商品
クレジット エクイティ 外国為替契
商品契約 契約 契約 約 金利契約 合計
金融デリバティブ商品
- 資産
店頭
$ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 304 $ 304
スワップ契約
金融デリバティブ商品
- 負債
上場または中央清算
$ 0 $ (28) $ 0 $ 0 $ 0 $ (28)
スワップ契約
店頭
$ 0 $ 0 $ 0 $ (8) $ 0 $ (8)
外国為替先渡契約
$ 0 $ (28) $ 0 $ (8) $ 0 $ (36)
損益計算書に対する金融デリバティブ商品の影響(2020年10月31日に終了した年度):
ヘッジ商品として計上されていないデリバティブ商品
クレジット エクイティ 外国為替契
商品契約 契約 契約 約 金利契約 合計
金融デリバティブ商品に
係る実現純(損)益
上場または中央清算
$ 0 $ (1,536) $ 0 $ 0 $ 0 $ (1,536)
スワップ契約
店頭
外国為替先渡契約 $ 0 $ 0 $ 0 $ 25 $ 0 $ 25
0 0 0 0 (166) (166)
スワップ契約
$ 0 $ 0 $ 0 $ 25 $ (166) $ (141)
$ 0 $ (1,536) $ 0 $ 25 $ (166) $ (1,677)
金融デリバティブ商品に
係る未実現評価(損)益
の純変動額
上場または中央清算
$ 0 $ (572) $ 0 $ 0 $ 0 $ (572)
スワップ契約
店頭
外国為替先渡契約 $ 0 $ 0 $ 0 $ (15) $ 0 $ (15)
0 0 0 0 (38) (38)
スワップ契約
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
$ 0 $ 0 $ 0 $ (15) $ (38) $ (53)
$ 0 $ (572) $ 0 $ (15) $ (38) $ (625)
公正価値の測定
以下は、2020年10月31日現在の本ファンドの資産および負債の評価にあたって使用したインプットに
従って評価した公正価値の要約である。
公正価値(2020年
カテゴリー レベル1 レベル2 レベル3 10月31日現在)
投資有価証券(公正価値)
バンクローン債務 $ 0 $ 729 $ 0 $ 729
社債等
銀行および金融 0 24,098 0 24,098
事業会社 500 347,629 0 348,129
公益 0 41,942 0 41,942
モーゲージ担保証券 0 43 0 43
短期金融商品 0 37,490 0 37,490
投資合計 $ 500 $ 451,931 $ 0 $ 452,431
金融デリバティブ商品 - 資産
店頭 $ 0 $ 304 $ 0 $ 304
金融デリバティブ商品 - 負債
上場または中央清算 0 (28) 0 (28)
店頭 0 (8) 0 (8)
$ 0 $ (36) $ 0 $ (36)
合計 $ 500 $ 452,199 $ 0 $ 452,699
2020年10月31日に終了した年度中、レベル3において重要な振替の出入りはなかった。
投資明細表
PIMCO米国ハイイールド・ファンド(為替ヘッジあり)
2020年10月31日現在
元本金額 市場価格
(単位:千) (単位:千)
投資有価証券6.3%
短期金融商品6.3%
定期預金6.3%
Australia and New Zealand Banking Group Ltd.
0.010% due 11/02/2020 $ $
144 144
Bank of Nova Scotia
0.010% due 11/02/2020
9 9
BNP Paribas Bank
0.010% due 11/02/2020
151 151
Citibank N.A.
0.010% due 11/02/2020
78 78
DBS Bank Ltd.
0.010% due 11/02/2020
209 209
JPMorgan Chase Bank N.A.
0.010% due 11/02/2020
157 157
Sumitomo Mitsui Banking Corp.
0.010% due 11/02/2020
9 9
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
Sumitomo Mitsui Trust Bank Ltd.
0.010% due 11/02/2020
51
51
808
808
短期金融商品合計
(取得原価$808)
808
投資有価証券合計
(取得原価$808)
受益証券口数(単位:
千)
親投資信託92.8%
ミューチュアル・ファンド 92.8%
PIMCOバミューダ米国ハイイールド・ファンド
(M)
11,912
(取得原価$10,264) 836
11,912
親投資信託合計
(取得原価$10,264)
投資合計99.1%
(取得原価$11,072) $ 12,720
金融デリバティブ商品(a) 0.9%
116
(取得原価またはプレミアム、純額$0)
$ 12,836
純資産100.0%
投資明細表に対する注記(金額単位:千米ドル*):
* 残高ゼロには、実際の金額を四捨五入した結果千未満となったケースが含まれている。
(a) 金融デリバティブ商品:店頭
外国為替先渡契約:
未実現評価(損)益
取引相手 決済月 引渡通貨 受取通貨 資産 負債
BPS 11/2020 JPY 7,186 $ 68 $ 0 $ (1)
BPS 11/2020 $ 4,048 JPY 427,248 39 0
BPS 12/2020 983 102,692 0 0
BRC 11/2020 4,448 469,259 40 0
BRC 12/2020 4,737 495,060 0 0
CBK 11/2020 JPY 92,304 $ 886 3 0
CBK 12/2020 $ 886 JPY 92,304 0 (3)
HUS 11/2020 JPY 73,085 $ 701 1 0
HUS 12/2020 $ 701 JPY 73,085 0 (1)
MYI 11/2020 JPY 130,829 $ 1,251 $ 3 $ (3)
MYI 12/2020 $ 950 JPY 99,009 0 (3)
SCX 11/2020 4,483 472,948 41 0
0 0
SCX 12/2020 4,481 468,300
外国為替先渡
$ 127 $ (11)
契約合計
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
金融デリバティブ商品:店頭の要約
以下は、2020年10月31日現在の店頭金融デリバティブ商品および差入(受入)担保の市場価格を取引
相手別に分類して要約したものである。
金融デリバティブ資産 金融デリバティブ負債
店頭
外 デリ
国 バ
ネッ
為 ティ
ト・エ
替 ブの
クス
先 買建 ス 店 外国 売建 ス 市場 差入
ポー
渡 オプ ワッ 頭 為替 オプ ワッ 価格 (受
ジャー
取引 契 ショ プ契 合 先渡 ショ プ契 店頭 (純 入)
(1)
相手 約 ン 約 計 契約 ン 約 合計 額) 担保
BPS $ 39 $ 0 $ 0 $ 39 $ (1) $ 0 $ 0 $ (1) $ 38 $ 0 $ 38
BRC 40 0 0 40 0 0 0 0 40 0 40
CBK 3 0 0 3 (3) 0 0 (3) 0 0 0
HUS 1 0 0 1 (1) 0 0 (1) 0 0 0
MYI 3 0 0 3 (6) 0 0 (6) (3) 0 (3)
41 0 0 41 0 0 0 0
SCX 41 0 41
店頭
$ 127 $ 0 $ 0 $ 127 $ (11) $ 0 $ 0 $ (11)
合計
(1)
ネット・エクスポージャーは、債務不履行事象における取引相手に対する受取債権/(支払債
務)の純額を表す。店頭金融デリバティブ商品のエクスポージャーは、同一の法主体との同一のマス
ター契約が適用される取引間でのみ相殺することができる。マスター・ネッティングの取り決めに関
する詳細情報については、財務書類に対する注記の基本取り決めを参照。
金融デリバティブ商品の公正価値
以下は、本ファンドのデリバティブ商品の公正価値をリスク・エクスポージャー別に分類して要約し
たものである。本ファンドのリスクについては、財務書類に対する注記の主なリスクおよびその他の
リスクを参照。
資産・負債計算書上の金融デリバティブ商品の公正価値(2020年10月31日現在):
ヘッジ商品として計上されていないデリバティブ商品
クレジット エクイティ 外国為替契
商品契約 契約 契約 約 金利契約 合計
金融デリバティブ商品
- 資産
店頭
$ 0 $ 0 $ 0 $ 127 $ 0 $ 127
外国為替先渡契約
金融デリバティブ商品
- 負債
店頭
$ 0 $ 0 $ 0 $ (11) $ 0 $ (11)
外国為替先渡契約
損益計算書に対する金融デリバティブ商品の影響(2020年10月31日に終了した年度):
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
ヘッジ商品として計上されていないデリバティブ商品
クレジット エクイティ 外国為替契
商品契約 契約 契約 約 金利契約 合計
金融デリバティブ商品
に係る実現純(損)益
店頭
$ 0 $ 0 $ 0 $ (25) $ 0 $ (25)
外国為替先渡契約
金融デリバティブ商品
に係る未実現評価
(損)益の純変動額
店頭
$ 0 $ 0 $ 0 $ 162 $ 0 $ 162
外国為替先渡契約
公正価値の測定
以下は、2020年10月31日現在の本ファンドの資産および負債の評価にあたって使用したインプットに
従って評価した公正価値の要約である。
公正価値(2020
年10月31日現
カテゴリー レベル1 レベル2 レベル3 在)
投資有価証券(公正価値)
短期金融商品 $ 0 $ 808 $ 0 $ 808
親投資信託(公正価値)
ミューチュアル・ファンド 11,912 0 0 11,912
投資合計 $ 11,912 $ 808 $ 0 $ 12,720
金融デリバティブ商品 - 資産
店頭 $ 0 $ 127 $ 0 $ 127
金融デリバティブ商品 - 負債
店頭 $ 0 $ (11) $ 0 $ (11)
合計 $ 11,912 $ 924 $ 0 $ 12,836
2020年10月31日に終了した年度中、レベル3において重要な振替の出入りはなかった。
投資明細表
PIMCO米国ハイイールド・ファンド(為替ヘッジなし)
2020年10月31日現在
元本金額 市場価格
(単位:千) (単位:千)
投資有価証券0.4%
短期金融商品0.4%
定期預金0.4%
Australia and New Zealand Banking Group Ltd.
0.010% due 11/02/2020
$ 34 $ 34
Bank of Nova Scotia
0.010% due 11/02/2020
2 2
BNP Paribas Bank
0.010% due 11/02/2020
36 36
Citibank N.A.
88/134
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日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
0.010% due 11/02/2020
19 19
DBS Bank Ltd.
0.010% due 11/02/2020
49 49
JPMorgan Chase Bank N.A.
0.010% due 11/02/2020
37 37
Sumitomo Mitsui Banking Corp.
0.010% due 11/02/2020
2 2
Sumitomo Mitsui Trust Bank Ltd.
0.010% due 11/02/2020
12
12
191
191
短期金融商品合計
(取得原価$191)
191
投資有価証券合計
(取得原価$191)
受益証券口数(単
位:千)
親投資信託99.6%
ミューチュアル・ファンド 99.6%
PIMCOバミューダ米国ハイイールド・ファンド
(M)
51,249
(取得原価$40,685) 3,596
51,249
親投資信託合計
(取得原価$40,685)
$ 51,440
投資合計100.0%
(取得原価$40,876)
$ 51,440
純資産100.0%
投資明細表に対する注記(金額単位:千米ドル*):
* 残高ゼロには、実際の金額を四捨五入した結果千未満となったケースが含まれている。
金融デリバティブ商品の公正価値
以下は、本ファンドのデリバティブ商品の公正価値をリスク・エクスポージャー別に分類して要約し
たものである。本ファンドのリスクについては、財務書類に対する注記の主なリスクおよびその他の
リスクを参照。
損益計算書に対する金融デリバティブ商品の影響(2020年10月31日に終了した年度):
ヘッジ商品として計上されていないデリバティブ商品
クレジット エクイティ 外国為替契
商品契約 契約 契約 約 金利契約 合計
金融デリバティブ商品に
係る実現純(損)益
店頭
$ 0 $ 0 $ 0 $ 7 $ 0 $ 7
外国為替先渡契約
89/134
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日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
公正価値の測定
以下は、2020年10月31日現在の本ファンドの資産および負債の評価にあたって使用したインプットに
従って評価した公正価値の要約である。
公正価値(2020
年10月31日現
カテゴリー レベル1 レベル2 レベル3 在)
投資有価証券(公正価値)
短期金融商品 $ 0 $ 191 $ 0 $ 191
親投資信託(公正価値)
ミューチュアル・ファンド 51,249 0 0 51,249
投資合計 $ 51,249 $ 191 $ 0 $ 51,440
2020年10月31日に終了した年度中、レベル3において重要な振替の出入りはなかった。
財務書類に対する注記
2020年10月31日現在
重要な会計方針
以下は、ピムコ・バミューダ・トラストII(以下「トラスト」という)が米国において一般に公正妥
当と認められる会計原則(以下「米国GAAP」という)に準拠した財務書類を作成するにあたって、継
続して従っている重要な会計方針の要約である。各ファンドは米国GAAPの報告要件に基づき投資会社
として扱われている。米国GAAPに従い財務書類を作成するにあたって、経営陣は、決算日における資
産と負債の報告金額および偶発資産と偶発債務の開示、ならびに報告期間中の運用による純資産の増
減の報告金額に影響を与える見積りおよび仮定を行う必要がある。実際の結果はこのような見積りと
異なる可能性がある。
(a) 被取得ファンド
受託会社および運用会社は、(i) PIMCOバミューダ・バンクローン・ファンドA、PIMCOバミューダ・
バンクローン・ファンドB、PIMCOバミューダ・バンクローン・ファンドC、およびPIMCOバミューダ・
バンクローン・ファンドD、(ii) PIMCOワールド・ハイインカム、(iii) PIMCOバミューダ・グロー
バル総合(除日本)ボンド・ファンド(為替ヘッジあり)、およびPIMCOバミューダ・グローバル総
合(除日本)ボンド・ファンド(為替ヘッジなし)、(iv) PIMCOバミューダ・インカム・ファンド
A、PIMCOバミューダ・インカム・ファンドDおよびPIMCOバミューダ・インカム・ファンドE、(v)
PIMCO米国ハイイールド・ファンド(為替ヘッジあり)、PIMCO米国ハイイールド・ファンド(為替
ヘッジなし)、PIMCO米国ハイイールド・ストラテジー・ファンド(為替ヘッジなし)およびPIMCO米
国ハイイールド・ストラテジー・ファンドII(為替ヘッジなし)、(vi) PIMCO米国ハイイールド・
ファンドII(為替ヘッジあり)およびPIMCO米国ハイイールド・ファンドII(為替ヘッジなし)、
(vii) PIMCOエマージング・ボンド・インカム・ファンド(為替ヘッジあり)、PIMCOエマージン
グ・ボンド・インカム・ファンド(為替ヘッジなし)、PIMCOエマージング・ボンド・インカム・
ファンドIIおよびPIMCOエマージング・ボンド・インカム・ファンドIII(以下では、これらのそれぞ
れを「ファンド・オブ・ファンズ」または「取得ファンド」といい、他のファンドへの投資を行う)
の資産の全部あるいは一部を、(i) PIMCOバミューダ・バンクローン・ファンド(M)、(ii) PIMCO
バミューダ・エマージング・マーケット・ボンド・ファンド(M)、(iii) PIMCOバミューダ・グ
ローバル総合(除日本)ボンド・ファンド(M)、(iv) PIMCOバミューダ・インカム・ファンド
(M)、(v) PIMCOバミューダ米国ハイイールド・ファンド(M)、(vi) PIMCOバミューダ米国ハイ
イールド・ファンドII(M)、(vii) PIMCOエマージング・ボンド・インカム・ファンド(M)(以下
「被取得ファンド」という)への出資に割り当てることができる。割り当てられた資産は、被取得
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ファンドにおいて直接受領されたものと同様に保有される。資産がそのように割り当てられた場合、
被取得ファンドは、当該受益証券の1口当りの発行価格で、対応する取得ファンドへの受益証券の発
行 を計上し、当該受益証券の買戻し時には、受益証券1口当り買戻し価格で当該受益証券の買戻しを
行う。したがって取得ファンドの投資目標達成能力は、該当する被取得ファンドの投資目標達成能力
に依存している。被取得ファンドの投資目標が達成されるという保証はない。
財務ハイライトにおける比率は非取得ファンドの費用を含んでいない。ファンドの報酬に関する詳細
情報については、場合に応じて注記の報酬および費用を参照のこと。
(b) 有価証券取引および投資収益
有価証券取引は、財務報告において約定日基準で計上される。発行日取引または遅延引渡基準で売買
された有価証券は、取引日後当該有価証券の標準決済期間内に決済することができる。有価証券売却
に係る実現損益は、個別原価法で計上されている。受取配当金は、配当落ち日に計上される。ただ
し、外国有価証券からの配当で配当落ち日を過ぎたと思われる一部配当金については、ファンドが配
当落ち日の通知を受領次第計上される。受取利息は、ディスカウントの増額およびプレミアムの償却
が反映され、決済日から発生基準で計上される。ただし、効力発生日が先日付の有価証券は例外で、
その場合、受取利息は効力発生日から発生基準で計上される。転換証券については、転換特性に帰属
するプレミアムは償却されない。一部の外国有価証券に係る見積税金負債は発生基準で計上され、損
益計算書において場合に応じて受取利息または投資に係る未実現評価損益の純変動額の構成要素とし
て反映される。当該有価証券の売却によって確定した税金負債は、損益計算書において投資の実現純
損益の構成要素として反映される。モーゲージ担保証券およびその他の資産担保証券の元本返済によ
る損益は、損益計算書において受取利息の構成要素として計上される。
一貫して適用される手続に基づきすべてまたは一部の利息の回収が疑わしくなった場合、債務証券を
不良債権に分類し、当期の未収利息の計上を停止し、受取利息を償却することによって関連受取利息
を減額することができる。発行体が利息の支払いを再開したとき、または利息の回収が確実であると
きは、債務証券を不良債権の分類から除く。
(c) 現金および外貨
各ファンドの財務書類は、主たる営業の場所において使用されている通貨(以下「機能通貨」とい
う)で表示されている。各ファンドの機能通貨は下記の表に記載されている。
外国有価証券、保有通貨ならびにその他の資産および負債の市場価格は、各営業日現在の為替レート
に基づき各ファンドの機能通貨に換算される。外貨建ての有価証券の売買ならびに収益および費用項
目は、取引日の実勢為替レートで各ファンドの機能通貨に換算される。ファンドは外国為替レートの
変動による影響を保有有価証券の市場価格の変動と区別して報告しない。そのような変動は損益計算
書において投資に係る実現純損益および未実現純損益の純変動額に含まれている。ファンドは外貨建
て有価証券に投資することができ、外貨取引を、その時点の為替市場の実勢レートでスポット(現
物)ベースで行うことも、先渡外国為替契約(金融デリバティブ商品参照)を通して行うこともでき
る。スポットの外貨の売却に起因する実現外国為替損益、有価証券取引の約定日と決済日の間に実現
した為替損益、ならびに配当金、利息および外国源泉徴収税の計上額と実際の受払額の機能通貨相当
額との間の差額は、損益計算書において外貨取引に係る実現純損益に含まれている。報告期間の末日
の保有投資有価証券以外の外貨建て資産及および負債に係る外国為替レートの変動に起因する未実現
外国為替損益は、損益計算書において外貨建て資産および負債に係る未実現評価益または評価損の純
変動額に含まれている。
特定のファンド(あるいは、該当する場合はそのクラス)の純資産価額(以下「NAV」という)およ
びトータル・リターンは、各ファンドの目論見書(以下「目論見書」という)に記載されているNAV
報告目的のための通貨(以下「報告通貨」という)によって表示されている。報告通貨におけるNAV
およびトータル・リターンの表示目的のために、期首および期末の純資産額はそれぞれ期首および期
末の為替レートを使用して換算され、分配額は分配日の為替レートで換算されている。各ファンドの
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報告通貨については、以下に示す表を参照のこと。
ファンド: 報告通貨 機能通貨
PIMCOバミューダ米国ハイイールド・ファンド(M) 米ドル 米ドル
PIMCO米国ハイイールド・ファンド(為替ヘッジあ 日本円 米ドル
り)
PIMCO米国ハイイールド・ファンド(為替ヘッジな 日本円 米ドル
し)
(d) 複数クラスの運用
トラストにより提供されるファンドの各クラスは、そのファンドの資産に関して同一ファンドの他の
クラスと同じ権利を保有する。ただし、通貨ヘッジ取引に関連して帰属クラスが特定されている資産
および損益を除く。収益、クラスが特定されていない費用、およびクラスが特定されていない実現・
未実現のキャピタル・ゲインおよびキャピタル・ロスは、該当ファンドにおいて各クラスの純資産が
占める割合に基づいて受益証券の各クラスに配分される。帰属クラスが特定されている費用(該当が
ある場合)には現在、運用報酬、投資顧問報酬、管理報酬、代理店報酬、販売会社報酬がある。
(e) 分配の方針
下の表は、予想される各ファンドの分配金支払い頻度を示している。各ファンドの分配は運用会社の
承認があった場合のみ公表され、受益証券保有者に支払われるが、運用会社は係る承認をその裁量で
保留することができる。
毎月分配:
PIMCO米国ハイイールド・ファンド(為替ヘッジあり)
PIMCO米国ハイイールド・ファンド(為替ヘッジなし)
分配(もしあれば)は、通常、当該ファンド(あるいは、該当する場合はクラス)の投資純利益から
行われる。また、運用会社は、分配に使用可能な実現純キャピタル・ゲインの支払いを認めることも
ある。追加分配は、運用会社が適切と考えた場合に公表されることがある。ファンド(あるいは、該
当する場合はクラス)に関して分配が支払われた場合は、そのファンド(あるいは、該当する場合は
クラス)の受益証券1口当りNAVが減少する。受益者はその裁量で、ファンド(あるいは、該当する場
合はクラス)からの分配金をファンド(あるいは、該当する場合はクラス)の受益証券に追加して再
投資するか、あるいは現金で受領することができる。現金の支払いは各ファンドの報告通貨にて行
う。各ファンド(あるいは、該当する場合はそのクラス)が、ファンド(あるいは、該当する場合は
そのクラス)の妥当な分配水準を維持するため必要と考えた場合は、追加分配を公表することができ
る。目論見書により要求されているファンド(あるいは、該当する場合はクラス)の分配金を支払う
のに充分な純利益および実現純キャピタル・ゲインがない場合、運用会社は、そのファンド(あるい
は、該当する場合はそのクラス)の資本金の一部を分配金として支払うことができる。期日から6年
を過ぎてなお受領されていない分配金は失効し、ファンド(あるいは、該当する場合はそのクラス)
に帰属する。
(f) 新しく発表された会計原則
2020年3月、財務会計基準審議会(以下「FASB」という)は、廃止される見込みのロンドン銀行間取
引金利(以下「LIBOR」という)およびその他の参照金利からの移行に伴う潜在的な会計上の負担を緩
和するために任意のガイダンスを提供する会計基準更新書(以下「ASU」という)(ASU 2020-04)を発
行した。このASUは2020年3月12日に発表後直ちに発効し2022年12月31日まで有効である。経営陣は現
在、この変更が財務書類に与える影響を評価している。
(参考)
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マネー・マーケット・マザーファンド
貸借対照表
(単位:円)
2021年 1月20日現在 2021年 7月20日現在
資産の部
流動資産
25,178,230 24,296,735
コール・ローン
25,178,230 24,296,735
流動資産合計
25,178,230 24,296,735
資産合計
負債の部
流動負債
5 16
未払利息
5 16
流動負債合計
5 16
負債合計
純資産の部
元本等
元本 24,804,203 23,936,829
剰余金
374,022 359,890
剰余金又は欠損金(△)
25,178,225 24,296,719
元本等合計
25,178,225 24,296,719
純資産合計
25,178,230 24,296,735
負債純資産合計
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
該当事項はありません。
(貸借対照表に関する注記)
2021年 1月20日現在 2021年 7月20日現在
1. 期首 2020年 7月21日 2021年 1月21日
期首元本額 25,537,083円 24,804,203円
期首からの追加設定元本額 8,265円 40,051円
期首からの一部解約元本額 741,145円 907,425円
元本の内訳 ※
ピムコ・ハイイールド・ファンド Aコース(為替ヘッ 5,405,082円 5,412,245円
ジなし)
ピムコ・ハイイールド・ファンド Bコース(為替ヘッ 1,216,846円 1,117,746円
ジあり)
世界のサイフ 15,545,053円 14,896,584円
グローバル・カレンシー・ファンド(毎月決算型) 2,500,555円 2,377,560円
世界のサイフ(資産成長型) 136,667円 132,694円
計 24,804,203円 23,936,829円
2. 受益権の総数 24,804,203口 23,936,829口
※ 当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本額
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(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項
自 2020年 7月21日 自 2021年 1月21日
至 2021年 1月20日 至 2021年 7月20日
金融商品に対する取組方針 当ファンドは証券投資信託として、有価
証券、デリバティブ取引等の金融商品の
同左
運用を信託約款に定める「運用の基本方
針」に基づき行っております。
金融商品の内容及び当該金融商品に係 当ファンドが運用する主な有価証券は、
るリスク 「重要な会計方針に係る事項に関する注
記」の「有価証券の評価基準及び評価方
法」に記載の有価証券等であり、全て売
買目的で保有しております。また、主な
デリバティブ取引には、先物取引、オプ
同左
ション取引、スワップ取引等があり、信
託財産に属する資産の効率的な運用に資
するために行うことができます。当該有
価証券及びデリバティブ取引には、性質
に応じてそれぞれ価格変動リスク、流動
性リスク、信用リスク等があります。
金融商品に係るリスク管理体制 運用部門、営業部門と独立した組織であ
るリスク管理部門を設置し、全社的なリ
同左
スク管理活動のモニタリング、指導の一
元化を図っております。
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項
2021年 1月20日現在 2021年 7月20日現在
貸借対照表計上額、時価及びその差額 貸借対照表計上額は期末の時価で計上し
同左
ているため、その差額はありません。
時価の算定方法 (1)有価証券 (1)有価証券
売買目的有価証券
同左
該当事項はありません。
(2)デリバティブ取引 (2)デリバティブ取引
該当事項はありません。 同左
(3)上記以外の金融商品 (3)上記以外の金融商品
短期間で決済されることから、時価は帳
簿価額と近似しているため、当該金融商 同左
品の時価を帳簿価額としております。
金融商品の時価等に関する事項につい 金融商品の時価には、市場価格に基づく
ての補足説明 価額のほか、市場価格がない場合には合
理的に算定された価額が含まれておりま
す。当該価額の算定においては一定の前 同左
提条件等を採用しているため、異なる前
提条件等によった場合、当該価額が異な
ることもあります。
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(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)
2021年 1月20日現在 2021年 7月20日現在
1口当たり純資産額 1.0151円 1口当たり純資産額 1.0150円
(1万口当たり純資産額) (10,151円) (1万口当たり純資産額) (10,150円)
附属明細表
第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券
該当事項はありません。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
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2【ファンドの現況】
以下のファンドの現況は 2021年 7月30日 現在です。
【ピムコ・ハイイールド・ファンド Aコース(為替ヘッジなし)】
【純資産額計算書】
Ⅰ 資産総額 5,514,176,911 円
Ⅱ 負債総額 2,499,200 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) 5,511,677,711 円
Ⅳ 発行済口数 5,926,318,870 口
Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ) 0.9300 円
【ピムコ・ハイイールド・ファンド Bコース(為替ヘッジあり)】
【純資産額計算書】
Ⅰ 資産総額 1,139,862,387 円
Ⅱ 負債総額 515,074 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) 1,139,347,313 円
Ⅳ 発行済口数 1,302,789,965 口
Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ) 0.8745 円
(参考)
マネー・マーケット・マザーファンド
純資産額計算書
Ⅰ 資産総額 24,296,560 円
Ⅱ 負債総額 312,371 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) 23,984,189 円
Ⅳ 発行済口数 23,629,093 口
Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ) 1.0150 円
第4【内国投資信託受益証券事務の概要】
(1)名義書換
受益者は、委託会社がやむを得ない事情などにより受益証券を発行する場合を除き、無記名式受益証券
から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更の請求を行なわな
いものとします。
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(2)受益者に対する特典
該当事項はありません。
(3)譲渡制限の内容
① 譲渡制限はありません。
② 受益権の譲渡
・受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載また
は記録されている振替口座簿に係る振替機関等に振替の申請をするものとします。
・前述の申請のある場合には、振替機関等は、当該譲渡に係る譲渡人の保有する受益権の口数の減少およ
び譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記載または記録するものとし
ます。ただし、振替機関等が振替先口座を開設したものでない場合には、譲受人の振替先口座を開設し
た他の振替機関等(当該他の振替機関等の上位機関を含みます。)に 社債、株式等の振替に関する法律
の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記載または記録が行なわれるよう通知
するものとします。
・前述の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されている
振替口座簿に係る振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異なる場合などにおいて、
委託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情があると判断したときは、振替停止日や振替停止
期間を設けることができます。
③ 受益権の譲渡の対抗要件
受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対抗する
ことができません。
(4)受益証券の再発行
受益者は、委託会社がやむを得ない事情などにより受益証券を発行する場合を除き、受益証券の再発行
の請求を行なわないものとします。
(5)受益権の再分割
委託会社は、受託会社と協議のうえ、 社債、株式等の振替に関する法律 に定めるところにしたがい、一
定日現在の受益権を均等に再分割できるものとします。
(6)質権口記載または記録の受益権の取扱いについて
振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払い、 解
約請求の受付、解約金および償還金の支払いなど については、約款の規定によるほか、民法その他の法
令などにしたがって取り扱われます。
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第二部【委託会社等の情報】
第1【委託会社等の概況】
1【委託会社等の概況】
(1)資本金の額
2021年7月末 現在 資本金 17,363,045,900円
発行可能株式総数 230,000,000株
発行済株式総数 197,012,500株
●過去5年間における主な資本金の増減 : 該当事項はありません。
(2)会社の意思決定機関( 2021年7月末 現在)
・株主総会
株主総会は、取締役の選任および定款変更に係る決議などの株式会社の基本的な方針や重要な事項の決
定を行ないます。
当社は、毎年3月31日の最終の株主名簿に記載または記録された議決権を有する株主をもって、その事
業年度に関する定時株主総会において、その権利を行使することができる株主とみなし、毎年3月31日
(事業年度の終了)から3ヶ月以内にこれを招集し、臨時株主総会は必要に応じてこれを招集します。
・取締役会
取締役会は、業務執行の決定を行い、取締役の職務の執行の監督をします。 また、取締役会の決議に
よって重要な業務執行(会社法第399条の13第5項各号に掲げる事項を除く。)の決定の全部又は一部を
取締役に委任することができます。
当社の取締役会は10名以内の取締役 (監査等委員である取締役を除く。)及び5名以内の監査等委員であ
る取締役 で構成され、取締役 (監査等委員である取締役を除く。) の任期は選任後1年以内に終了する
事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時までとします。取締役会はその決議をもっ
て、 取締役(監査等委員である取締役を除く。)の中から、 代表取締役若干名を選定します。
・ 監査等委員会
当社の 監査等委員会 は 、 5名以内の 監査等委員である取締役 で構成され、 監査等委員である取締役 の任
期は選任後 2 年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時までとしま
す。 監査等委員会 は、その決議をもって 、監査等委員の中から、 常勤の 監査等委員 を選定します。
(3)運用の意思決定プロセス( 2021年7月末 現在)
1.投資委員会にて、国内外の経済見通し、市況見通しおよび資産配分の基本方針を決定します。
2.各運用部門は、投資委員会の決定に基づき、個別資産および資産配分戦略に係る具体的な運用方針を策
定します。
3.各運用部門のファンドマネージャーは、上記方針を受け、個別ファンドのガイドラインおよびそれぞれ
の運用方針に沿って、ポートフォリオを構築・管理します。
4.トレーディング部門は、社会的信用力、情報提供力、執行対応力において最適と判断し得る発注業者、
発注方針などを決定します。その上で、トレーダーは、最良執行のプロセスに則り売買を執行します。
5. 運用状況の評価・分析および運用リスク管理、ならびに 法令など遵守状況のモニタリングについては、
運用部門から独立したリスク管理/コンプライアンス業務担当部門が担当し、これを運用部門にフィー
ドバックすることにより、適切な運用体制を維持できるように努めています。
2【事業の内容及び営業の概況】
・「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設
定を行なうとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を行
なっています。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務を行なっています。
・委託会社の運用する、 2021年7月末 現在の投資信託などは次の通りです。
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
純資産額
種 類 ファンド本数
(単位:億円)
投資信託総合計 861 259,519
株式投資信託 792 224,510
単位型 285 11,138
追加型 507 213,371
公社債投資信託 69 35,008
単位型 56 2,188
追加型 13 32,820
3【委託会社等の経理状況】
1. 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号、
以下「財務諸表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣
府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)に基づいて作成しております。
2. 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、 第62期事業年度 (2020年4月1日から2021
年3月31日まで)の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。
(1)【貸借対照表】
(単位:百万円)
第61期 第62期
(2020年3月31日) (2021年3月31日)
資産の部
流動資産
現金・預金 24,591 24,698
有価証券 19 17
前払費用 603 785
未収入金 14 225
未収委託者報酬 16,912 24,738
未収収益 ※3 1,412 ※3 891
関係会社短期貸付金 2,371 2,403
立替金 1,437 930
その他 ※2 1,316 ※2 361
流動資産合計 48,679 55,053
固定資産
有形固定資産
建物 ※1 182 ※1 245
135 190
器具備品 ※1 ※1
有形固定資産合計 318 436
無形固定資産
120 241
ソフトウエア
無形固定資産合計 120 241
投資その他の資産
投資有価証券 17,826 22,903
関係会社株式 25,769 25,987
長期差入保証金 484 678
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
2,022 1,845
繰延税金資産
投資その他の資産合計 46,102 51,414
固定資産合計 46,540 52,092
資産合計 95,220 107,145
(単位:百万円)
第61期 第62期
(2020年3月31日) (2021年3月31日)
負債の部
流動負債
預り金 554 844
未払金 5,881 9,834
未払収益分配金 8 8
未払償還金 71 71
未払手数料 5,202 8,956
その他未払金 599 798
未払費用 ※3 4,289 ※3 4,660
未払法人税等 1,439 1,090
未払消費税等 ※4 746 ※4 775
賞与引当金 2,718 3,034
役員賞与引当金 55 55
42 643
その他
流動負債合計 15,726 20,938
固定負債
退職給付引当金 1,395 1,456
賞与引当金 - 156
その他 695 544
固定負債合計 2,091 2,157
負債合計 17,818 23,095
純資産の部
株主資本
資本金 17,363 17,363
資本剰余金
5,220 5,220
資本準備金
資本剰余金合計 5,220 5,220
利益剰余金
その他利益剰余金
55,395 61,956
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 55,395 61,956
自己株式 △905 △2,067
株主資本合計 77,073 82,472
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金 △60 1,461
389 115
繰延ヘッジ損益
評価・換算差額等合計 329 1,577
純資産合計 77,402 84,049
負債純資産合計 95,220 107,145
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(2)【損益計算書】
(単位:百万円)
第61期 第62期
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2020年3月31日) 至 2021年3月31日)
営業収益
委託者報酬 74,265 78,975
その他営業収益 2,994 3,973
営業収益合計 77,259 82,948
営業費用
支払手数料 31,322 34,050
広告宣伝費 953 953
公告費 2 1
調査費 17,275 17,813
調査費 920 966
委託調査費 16,333 16,825
図書費 21 22
委託計算費 534 545
営業雑経費 1,058 1,053
通信費 116 174
印刷費 337 331
協会費 52 51
諸会費 10 11
その他 541 483
営業費用計 51,148 54,419
一般管理費
給料 9,857 10,383
役員報酬 360 243
役員賞与引当金繰入額 55 55
給料・手当 6,675 6,766
賞与 64 159
賞与引当金繰入額 2,702 3,158
交際費 92 14
寄付金 29 30
旅費交通費 420 57
租税公課 440 485
不動産賃借料 901 939
退職給付費用 387 388
退職金 82 10
固定資産減価償却費 118 138
福利費 1,014 1,084
3,229 4,286
諸経費
一般管理費計 16,573 17,817
営業利益 9,538 10,711
(単位:百万円)
第61期 第62期
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2020年3月31日) 至 2021年3月31日)
営業外収益
受取利息 99 75
受取配当金
※1 4,881 ※1 2,555
有価証券償還益 - 14
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デリバティブ収益 223 -
時効成立分配金・償還金 1 1
為替差益 5 -
その他 145 62
営業外収益合計 5,357 2,710
営業外費用
支払利息 185 122
有価証券償還損 0 -
デリバティブ費用 - 804
時効成立後支払分配金・償還金 1 25
為替差損 - 59
その他 12 42
営業外費用合計 199 1,054
経常利益 14,695 12,367
特別利益
投資有価証券売却益 164 774
その他 - 0
特別利益合計 164 774
特別損失
投資有価証券売却損 19 237
投資有価証券評価損 21 5
固定資産処分損 0 0
役員退職一時金 - 125
特別損失合計 41 369
税引前当期純利益 14,818 12,773
法人税、住民税及び事業税
3,307 3,722
法人税等調整額 45 △373
法人税等合計 3,353 3,348
当期純利益 11,465 9,424
(3)【株主資本等変動計算書】
第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
(単位:百万円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益
株主資本
資本金 自己株式
剰余金
資本剰余金 利益剰余金
合計
資本準備金
合計 合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 17,363 5,220 5,220 47,142 47,142 △833 68,891
当期変動額
剰余金の配当 △3,212 △3,212 △3,212
当期純利益 11,465 11,465 11,465
自己株式の取得 △71 △71
株主資本以外の項目の
当期変動額(純額)
当期変動額合計 - - - 8,252 8,252 △71 8,181
当期末残高 17,363 5,220 5,220 55,395 55,395 △905 77,073
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評価・換算差額等
その他 評価・
純資産合計
繰延ヘッジ
有価証券 換算差額
損益
評価差額金 等合計
当期首残高 493 185 679 69,571
当期変動額
剰余金の配当 △3,212
当期純利益 11,465
自己株式の取得 △71
株主資本以外の項目の
△553 204 △349 △349
当期変動額(純額)
当期変動額合計 △553 204 △349 7,831
当期末残高 △60 389 329 77,402
第62期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
(単位:百万円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益
株主資本
資本金 自己株式
剰余金
資本剰余金 利益剰余金
合計
資本準備金
合計 合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 17,363 5,220 5,220 55,395 55,395 △905 77,073
当期変動額
剰余金の配当 △2,862 △2,862 △2,862
当期純利益 9,424 9,424 9,424
自己株式の取得 △1,161 △1,161
株主資本以外の項目の
当期変動額(純額)
当期変動額合計 - - - 6,561 6,561 △1,161 5,399
当期末残高 17,363 5,220 5,220 61,956 61,956 △2,067 82,472
評価・換算差額等
その他 評価・
純資産合計
繰延ヘッジ
有価証券 換算差額
損益
評価差額金 等合計
当期首残高 △60 389 329 77,402
当期変動額
剰余金の配当 △2,862
当期純利益 9,424
自己株式の取得 △1,161
株主資本以外の項目の
1,521 △273 1,247 1,247
当期変動額(純額)
当期変動額合計 1,521 △273 1,247 6,647
当期末残高 1,461 115 1,577 84,049
[注記事項]
(重要な会計方針)
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第62期
項目 (自 2020年4月1日
至 2021年3月31日)
1 資産の評価基準及び評価方 (1) 有価証券
法
① 子会社株式及び関連会社株式
総平均法による原価法
② その他有価証券
時価のあるもの
決算末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法によ
り処理し、売却原価は、総平均法により算定)
時価のないもの
総平均法による原価法
(2) デリバティブ
時価法
2 固定資産の減価償却の方法 (1) 有形固定資産
定率法により償却しております。ただし、2016年4月1日以後に取得した建
物附属設備については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 3年~15年
器具備品 3年~20年
(2) 無形固定資産
定額法により償却しております。ただし、ソフトウエア(自社利用分)につい
ては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。
3 引当金の計上基準 (1) 賞与引当金
従業員に支給する賞与の支払に充てるため、支払見込額に基づき、当事業年
度の負担額を計上しております。
(2) 役員賞与引当金
役員に支給する賞与の支払に充てるため、支払見込額に基づき、当事業年度
の負担額を計上しております。
(3) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年
金資産の見込額に基づき、計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に
帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期
間以内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の
翌事業年度から費用処理しております。
4 ヘッジ会計の方法 (1) ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。
(2) ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段は為替予約、ヘッジ対象は投資有価証券であります。
(3) ヘッジ方針
ヘッジ取引規程等に基づき、ヘッジ対象に係る為替変動リスクをヘッジして
おります。
(4) ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間における相場変動によるヘッジ
手段及びヘッジ対象資産に係る損益の累計を比較し有効性を評価しておりま
す。
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5 その他財務諸表作成のため 消費税等の会計処理
の基本となる重要な事項 消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっており、控除対象外消
費税等は、当事業年度の費用として処理しております。
(未適用の会計基準等)
・ 「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 平成30年3月30日)
・ 「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 平成30年3月30日)
(1) 概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用し認識されます。
ステップ1:顧客との契約を識別する。
ステップ2:契約における履行義務を識別する。
ステップ3:取引価格を算定する。
ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ5:履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
(2) 適用予定日
2022年3月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
当該会計基準の適用による影響は軽微であります。
(貸借対照表関係)
第61期 第62期
(2020年3月31日) (2021年3月31日)
※1 有形固定資産の減価償却累計額 ※1 有形固定資産の減価償却累計額
建物 1,311百万円 建物 1,349百万円
器具備品 707百万円 器具備品 764百万円
※2 信託資産 ※2 信託資産
流動資産のその他のうち2百万円は、「直販顧客 流動資産のその他のうち2百万円は、「直販顧客
分別金信託契約」により、野村信託銀行株式会社に 分別金信託契約」により、野村信託銀行株式会社に
信託しております。 信託しております。
※3 関係会社に対する資産及び負債は次のとおりであ ※3 関係会社に対する資産及び負債は次のとおりであ
ります。 ります。
(流動資産) (流動資産)
未収収益 151百万円 未収収益 257百万円
(流動負債) (流動負債)
未払費用 623百万円 未払費用 1,247百万円
※4 消費税等の取扱い ※4 消費税等の取扱い
仮払消費税等及び仮受消費税等は相殺のうえ、 仮払消費税等及び仮受消費税等は相殺のうえ、
「未払消費税等」として表示しております。 「未払消費税等」として表示しております。
※5 保証債務
当社は、Nikko Asset Management Europe Ltd が
ロンドン ウォール リミテッド パートナーシップ
に支払うオフィス賃借料等の債務365百万円に対し
て保証を行っております。
(損益計算書関係)
第61期 第62期
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2020年3月31日) 至 2021年3月31日)
※1 各科目に含まれている関係会社に対するものは、 ※1 各科目に含まれている関係会社に対するものは、
次のとおりであります。 次のとおりであります。
受取配当金 4,849百万円 受取配当金 2,498百万円
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(株主資本等変動計算書関係)
第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
1 発行済株式の種類及び総数に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 当事業年度増加 当事業年度減少 当事業年度末
普通株式(株) 197,012,500 - - 197,012,500
2 自己株式の種類及び株式数に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 当事業年度増加 当事業年度減少 当事業年度末
普通株式(株) 1,365,700 88,800 - 1,454,500
(変動事由の概要)
2019年8月13日の取締役会決議による自己株式の取得 88,800株
3 新株予約権等に関する事項
新株予約権の目的となる株式の数(株)
新株予約権の
当事業年
新株予約権の内訳 目的となる 度末残高
当事業年度 当事業年度 当事業年度 当事業
(百万円)
期首 増加 減少 年度末
株式の種類
2009年度
普通株式 1,171,500 - 1,171,500 - -
ストックオプション(1)
2009年度
普通株式 75,900 - 75,900 - -
ストックオプション(2)
2011年度
普通株式 2,055,900 - 871,200 1,184,700 -
ストックオプション(1)
2016年度
普通株式 3,618,000 - 2,272,000 1,346,000 -
ストックオプション(1)
2016年度
普通株式 3,811,000 - 1,417,000 2,394,000 -
ストックオプション(2)
2017年度
普通株式 4,356,000 - 1,417,000 2,939,000 -
ストックオプション(1)
合計 15,088,300 - 7,224,600 7,863,700 -
(注) 1 当事業年度の減少は、新株予約権の失効等によるものであります。
2 2011年度ストックオプション(1)1,184,700株、2016年度ストックオプション(1)881,000株及び2016年度ス
トックオプション(2)804,000株は、当事業年度末現在、権利行使期間の初日が到来しておりますが、他の条
件が満たされていないため新株予約権を行使することができません。また、2016年度ストックオプション
(1)465,000株、2016年度ストックオプション(2)1,590,000株及び2017年度ストックオプション(1)は、権利
行使期間の初日が到来しておりません。
4 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日
(百万円) 配当額(円)
2019年5月28日
普通株式 3,212 16.42 2019年3月31日 2019年6月24日
取締役会
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
(百万円) 配当額(円)
2020年6月12日
普通株式 利益剰余金 2,862 14.64 2020年3月31日 2020年7月1日
取締役会
第62期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
1 発行済株式の種類及び総数に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 当事業年度増加 当事業年度減少 当事業年度末
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普通株式(株) 197,012,500 - - 197,012,500
2 自己株式の種類及び株式数に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 当事業年度増加 当事業年度減少 当事業年度末
普通株式(株) 1,454,500 1,405,500 - 2,860,000
(変動事由の概要)
2020年3月25日の取締役会決議による自己株式の取得 594,300株
2020年7月17日の取締役会決議による自己株式の取得 811,200株
3 新株予約権等に関する事項
新株予約権の目的となる株式の数(株)
新株予約権の
当事業年
新株予約権の内訳 目的となる 度末残高
当事業年度 当事業年度 当事業年度 当事業
(百万円)
期首 増加 減少 年度末
株式の種類
2011年度
普通株式 1,184,700 - 752,400 432,300 -
ストックオプション(1)
2016年度
普通株式 1,346,000 - 330,000 1,016,000 -
ストックオプション(1)
2016年度
普通株式 2,394,000 - 622,000 1,772,000 -
ストックオプション(2)
2017年度
普通株式 2,939,000 - 332,000 2,607,000 -
ストックオプション(1)
合計 7,863,700 - 2,036,400 5,827,300 -
(注) 1 当事業年度の減少は、新株予約権の失効等によるものであります。
2 2011年度ストックオプション(1)432,300株、2016年度ストックオプション(1)1,016,000株、2016年度ストッ
クオプション(2)1,088,000株及び2017年度ストックオプション874,000株は、当事業年度末現在、権利行使
期間の初日が到来しておりますが、他の条件が満たされていないため新株予約権を行使することができませ
ん。また、2016年度ストックオプション(2)684,000株及び2017年度ストックオプション(1)1,733,000株は、
権利行使期間の初日が到来しておりません。
4 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日
(百万円) 配当額(円)
2020年6月12日
普通株式 2,862 14.64 2020年3月31日 2020年7月1日
取締役会
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
(百万円) 配当額(円)
2021年5月25日
普通株式 利益剰余金 5,191 26.74 2021年3月31日 2021年6月29日
取締役会
(リース取引関係)
第61期 第62期
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2020年3月31日) 至 2021年3月31日)
オペレーティング・リース取引 オペレーティング・リース取引
解約不能のものに係る未経過リース料 解約不能のものに係る未経過リース料
1年内 912百万円 1年内 911百万円
1年超 6,148百万円 1年超 5,236百万円
合計 7,060百万円 合計 6,148百万円
(金融商品関係)
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第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、投資信託の運用を業として行っており、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、
当該投資信託を有価証券及び投資有価証券として保有しております。当社が行っているデリバティブ取引
については、保有する投資信託に係る将来の為替及び価格の変動によるリスクの軽減を目的としているた
め、有価証券及び投資有価証券保有残高の範囲内で行うこととし、投機目的のためのデリバティブ取引は
行わない方針であります。
また、資金運用については短期的な預金等に限定しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
預金に関しては10数行に分散して預入れしておりますが、これら金融機関の破綻及び債務不履行等によ
る信用リスクに晒されております。営業債権である未収委託者報酬及び未収収益に関しては、それらの源
泉である預り純資産を数行の信託銀行に分散して委託しておりますが、信託銀行はその受託資産を自己勘
定と分別して管理しているため、仮に信託銀行が破綻又は債務不履行等となった場合でも、これら営業債
権が信用リスクに晒されることは無いと考えております。また、グロ-バルに事業を展開していることか
ら生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されます。有価証券及び投資有価証券は、主
に自己で設定した投資信託へのシ-ドマネ-の投入によるものであります。これら投資信託の投資対象は
株式、公社債等のため、価格変動リスクや信用リスク、流動性リスク、為替変動リスクに晒されておりま
すが、それらの一部については為替予約、株価指数先物等のデリバティブ取引により、リスクをヘッジし
ております。なお、為替変動リスクに係るヘッジについてはヘッジ会計(繰延ヘッジ)を適用しておりま
す。デリバティブ取引は、取引相手先として高格付を有する金融機関に限定しております。なお、ヘッジ
会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方法等については、前述の「重
要な会計方針「4 ヘッジ会計の方法」」をご参照下さい。
営業債務である未払金(未払手数料)、未払費用に関しては、すべてが1年以内の支払期日でありま
す。未払金(未払手数料)については、債権(未収委託者報酬)を資金回収した後に、販売会社へ当該債
務を支払うフローとなっているため、流動性リスクに晒されることは無いと考えております。また未払費
用のうち運用再委託先への顧問料支払に係るものについてもほとんどのものが、未払金同様のフローのた
め、流動性リスクに晒されることは無いと考えております。それ以外の営業費用及び一般管理費に係る未
払費用に関しては、流動性リスクに晒されており、一部は外貨建て債務があるため、為替の変動リスクに
も晒されております。
上記以外の外貨建ての債権及び債務に関しては、為替変動リスクに晒されておりますが、一部為替予約
によりリスクをヘッジしております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、預金の預入れやデリバティブ取引を行う金融機関の選定に関しては、相手方の財政状態及び
経営成績、又は必要に応じて格付等を考慮した上で決定しております。また既に取引が行われている相
手方に関しても、定期的に継続したモニタリングを行うことで、相手方の財務状況の悪化等による信用
リスクを早期に把握することで、リスクの軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や価格等の変動リスク)の管理
当社は、原則、有価証券及び投資有価証券以外の為替変動や価格変動に係るリスクに対して、ヘッジ
取引を行っておりません。外貨建ての営業債権債務について、月次ベ-スで為替変動リスクを測定し、
モニタリングを実施しております。また、有価証券及び投資有価証券に関しては、一部について、為替
変動リスクや価格変動リスクを回避する目的でデリバティブ取引を行っております。毎月末にそれぞれ
の時価を算出し、評価損益(ヘッジ対象の有価証券及び投資有価証券は、ヘッジ損益考慮後の評価損
益)を把握しております。また、市場の変動等に基づき、今後の一定期間において特定の確率で、金融
商品に生じ得る損失額の推計値を把握するため、バリュ-・アット・リスクを用いた市場リスク管理を
週次ベ-スで実施しております。さらに、外貨建ての貸付金に関しては、為替変動リスクを回避する目
的でデリバティブ取引を行っております。
③ 流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、日々資金残高管理を行っております。また、適時に資金繰予定表を作成・更新するととも
に、手許流動性(最低限必要な運転資金)を状況に応じて見直し・維持すること等により、流動性リス
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
クを管理しております。
2 金融商品の時価等に関する事項
2020年3月31日(当事業年度の決算日)における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額について
は、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含め
ておりません。
(単位:百万円)
貸借対照表
時価(※1) 差額
計上額(※1)
(1)現金・預金 24,591 24,591 -
(2) 未収委託者報酬
16,912 16,912 -
(3) 未収収益
1,412 1,412 -
(4) 関係会社短期貸付金
2,371 2,371 -
(5) 有価証券及び投資有価証券
17,828 17,828 -
その他有価証券
(6) 未払金
(5,881) (5,881) -
(7) 未払費用
(4,289) (4,289) -
(8) デリバティブ取引(※2)
ヘッジ会計が適用されていないもの (25) (25) -
ヘッジ会計が適用されているもの 167 167 -
デリバティブ取引計 142 142 -
(※1)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(※2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
(注) 1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
(1) 現金・預金、(2) 未収委託者報酬、(3) 未収収益並びに(4)関係会社短期貸付金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
おります。
(5) 有価証券及び投資有価証券
投資信託は基準価額によっております。
(6) 未払金及び(7) 未払費用
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
おります。
(8) デリバティブ取引
(デリバティブ取引関係)注記を参照ください。なお、ヘッジ会計が適用されていないもののうち
15百万円は貸借対照表上流動資産のその他に含まれ、41百万円は流動負債のその他に含まれており
ます。また、ヘッジ会計が適用されているもののうち167百万円は貸借対照表上流動資産のその他
に含まれております。
2 非上場株式等(貸借対照表計上額16百万円)は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見
積ること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(5)有価証券及び投資
有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
3 子会社株式(貸借対照表計上額22,876百万円)及び関連会社株式(貸借対照表計上額2,892百万円)
は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ること等ができず、時価を把握することが
極めて困難と認められるため、上記の表には含めておりません。
4 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
(単位:百万円)
1年超 5年超
1年以内 10年超
5年以内 10年以内
現金・預金 24,591 - - -
未収委託者報酬 16,912 - - -
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未収収益 1,412 - - -
有価証券及び投資有価証券
投資信託 19 149 8,709 29
合計 42,936 149 8,709 29
第62期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、投資信託の運用を業として行っており、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、
当該投資信託を有価証券及び投資有価証券として保有しております。当社が行っているデリバティブ取引
については、保有する投資信託に係る将来の為替及び価格の変動によるリスクの軽減を目的としているた
め、有価証券及び投資有価証券保有残高の範囲内で行うこととし、投機目的のためのデリバティブ取引は
行わない方針であります。
また、資金運用については短期的な預金等に限定しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
預金に関しては10数行に分散して預入れしておりますが、これら金融機関の破綻及び債務不履行等によ
る信用リスクに晒されております。営業債権である未収委託者報酬及び未収収益に関しては、それらの源
泉である預り純資産を数行の信託銀行に分散して委託しておりますが、信託銀行はその受託資産を自己勘
定と分別して管理しているため、仮に信託銀行が破綻又は債務不履行等となった場合でも、これら営業債
権が信用リスクに晒されることは無いと考えております。また、グロ-バルに事業を展開していることか
ら生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されます。有価証券及び投資有価証券は、主
に自己で設定した投資信託へのシ-ドマネ-の投入によるものであります。これら投資信託の投資対象は
株式、公社債等のため、価格変動リスクや信用リスク、流動性リスク、為替変動リスクに晒されておりま
すが、それらの一部については為替予約、株価指数先物等のデリバティブ取引により、リスクをヘッジし
ております。なお、為替変動リスクに係るヘッジについてはヘッジ会計(繰延ヘッジ)を適用しておりま
す。デリバティブ取引は、取引相手先として高格付を有する金融機関に限定しております。なお、ヘッジ
会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方法等については、前述の「重
要な会計方針「4 ヘッジ会計の方法」」をご参照下さい。
営業債務である未払金(未払手数料)、未払費用に関しては、すべてが1年以内の支払期日でありま
す。未払金(未払手数料)については、債権(未収委託者報酬)を資金回収した後に、販売会社へ当該債
務を支払うフローとなっているため、流動性リスクに晒されることは無いと考えております。また未払費
用のうち運用再委託先への顧問料支払に係るものについてもほとんどのものが、未払金同様のフローのた
め、流動性リスクに晒されることは無いと考えております。それ以外の営業費用及び一般管理費に係る未
払費用に関しては、流動性リスクに晒されており、一部は外貨建て債務があるため、為替の変動リスクに
も晒されております。
上記以外の外貨建ての債権及び債務に関しては、為替変動リスクに晒されておりますが、一部為替予約
によりリスクをヘッジしております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、預金の預入れやデリバティブ取引を行う金融機関の選定に関しては、相手方の財政状態及び
経営成績、又は必要に応じて格付等を考慮した上で決定しております。また既に取引が行われている相
手方に関しても、定期的に継続したモニタリングを行うことで、相手方の財務状況の悪化等による信用
リスクを早期に把握することで、リスクの軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や価格等の変動リスク)の管理
当社は、原則、有価証券及び投資有価証券以外の為替変動や価格変動に係るリスクに対して、ヘッジ
取引を行っておりません。外貨建ての営業債権債務について、月次ベ-スで為替変動リスクを測定し、
モニタリングを実施しております。また、有価証券及び投資有価証券に関しては、一部について、為替
変動リスクや価格変動リスクを回避する目的でデリバティブ取引を行っております。毎月末にそれぞれ
の時価を算出し、評価損益(ヘッジ対象の有価証券及び投資有価証券は、ヘッジ損益考慮後の評価損
益)を把握しております。また、市場の変動等に基づき、今後の一定期間において特定の確率で、金融
商品に生じ得る損失額の推計値を把握するため、バリュ-・アット・リスクを用いた市場リスク管理を
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
週次ベ-スで実施しております。さらに、外貨建ての貸付金に関しては、為替変動リスクを回避する目
的でデリバティブ取引を行っております。
③ 流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、日々資金残高管理を行っております。また、適時に資金繰予定表を作成・更新するととも
に、手許流動性(最低限必要な運転資金)を状況に応じて見直し・維持すること等により、流動性リス
クを管理しております。
2 金融商品の時価等に関する事項
2021年3月31日(当事業年度の決算日)における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額について
は、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含め
ておりません。
(単位:百万円)
貸借対照表
時価(※1) 差額
計上額(※1)
(1)現金・預金 24,698 24,698 -
(2) 未収委託者報酬
24,738 24,738 -
(3) 未収収益
891 891 -
(4) 関係会社短期貸付金
2,403 2,403 -
(5) 有価証券及び投資有価証券
22,905 22,905 -
その他有価証券
(6) 未払金
(9,834) (9,834) -
(7) 未払費用
(4,660) (4,660) -
(8) デリバティブ取引(※2)
ヘッジ会計が適用されていないもの (188) (188) -
ヘッジ会計が適用されているもの (453) (453) -
デリバティブ取引計 (642) (642) -
(※1)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(※2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
(注) 1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
(1) 現金・預金、(2) 未収委託者報酬、(3) 未収収益並びに(4)関係会社短期貸付金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
おります。
(5) 有価証券及び投資有価証券
投資信託は基準価額によっております。
(6) 未払金及び(7) 未払費用
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
おります。
(8) デリバティブ取引
(デリバティブ取引関係)注記を参照ください。なお、上記金額は貸借対照表上流動負債のその他
に含まれております。
2 非上場株式等(貸借対照表計上額16百万円)は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見
積ること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(5)有価証券及び投資
有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
3 子会社株式(貸借対照表計上額23,094百万円)及び関連会社株式(貸借対照表計上額2,892百万円)
は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ること等ができず、時価を把握することが
極めて困難と認められるため、上記の表には含めておりません。
4 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
(単位:百万円)
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
1年超 5年超
1年以内 10年超
5年以内 10年以内
現金・預金 24,698 - - -
未収委託者報酬 24,738 - - -
未収収益 891 - - -
有価証券及び投資有価証券
投資信託 17 812 10,348 20
合計 50,346 812 10,348 20
(有価証券関係)
第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
1 子会社株式及び関連会社株式
(単位:百万円)
貸借対照表計上額
子会社株式 22,876
関連会社株式 2,892
(注)
子会社株式及び関連会社株式は市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ること等が
できず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価を記載しておりません。
2 その他有価証券
(単位:百万円)
種類 貸借対照表計上額 取得原価 差額
貸借対照表計上額
投資信託 5,381 4,912 469
が取得原価を超え
小計 5,381 4,912 469
るもの
貸借対照表計上額
投資信託 12,447 13,003 △556
が取得原価を超え
小計 12,447 13,003 △556
ないもの
合計 17,828 17,915 △86
(注) 1
減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合にはすべて減
損処理を行い、30%~50%程度下落した場合には、当該金額の重要性、回復可能性等を考慮して
必要と認められた額について減損処理を行っております。当事業年度において、有価証券につい
て21百万円(その他有価証券の投資信託)減損処理を行っております。
2
非上場株式等(貸借対照表計上額 16百万円)については、市場価格がなく、かつ将来キャッ
シュ・フローを見積ること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められることか
ら、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
3 当事業年度中に売却したその他有価証券
(単位:百万円)
種類 売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
投資信託 2,230 164 19
合計 2,230 164 19
第62期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
1 子会社株式及び関連会社株式
(単位:百万円)
貸借対照表計上額
子会社株式 23,094
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
関連会社株式 2,892
(注)
子会社株式及び関連会社株式は市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ること等が
できず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価を記載しておりません。
2 その他有価証券
(単位:百万円)
種類 貸借対照表計上額 取得原価 差額
貸借対照表計上額
投資信託 16,914 14,476 2,438
が取得原価を超え
小計 16,914 14,476 2,438
るもの
貸借対照表計上額
投資信託 5,990 6,322 △332
が取得原価を超え
小計 5,990 6,322 △332
ないもの
合計 22,905 20,799 2,105
(注) 1
減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合にはすべて減
損処理を行い、30%~50%程度下落した場合には、当該金額の重要性、回復可能性等を考慮して
必要と認められた額について減損処理を行っております。当事業年度において、有価証券につい
て5百万円(その他有価証券の投資信託)減損処理を行っております。
2
非上場株式等(貸借対照表計上額 16百万円)については、市場価格がなく、かつ将来キャッ
シュ・フローを見積ること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められることか
ら、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
3 当事業年度中に売却したその他有価証券
(単位:百万円)
種類 売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
投資信託 5,735 774 237
合計 5,735 774 237
(デリバティブ取引関係)
第61期(2020年3月31日)
1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1)株式関連
契約額等
契約額等 時価 評価損益
種類 のうち1年超
(百万円) (百万円) (百万円)
(百万円)
株価指数先物取引
市場取引 売建 1,913 - △41 △41
買建 - - - -
合計 1,913 - △41 △41
(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益は損益計算書に計上しております。
2
時価の算定方法
金融商品取引所が定める清算指数によっております。
(2)通貨関連
契約額等
契約額等 時価 評価損益
種類 のうち1年超
(百万円) (百万円) (百万円)
(百万円)
為替予約取引
市場取引以外
売建
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
の取引 米ドル 1,808 - 15 15
合計 1,808 - 15 15
(注) 1
時価の算定方法
取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
通貨関連
契約額等
ヘッジ会計の デリバティブ取引の 契約額等 時価
主なヘッジ対象 のうち1年超
方法 種類等 (百万円) (百万円)
(百万円)
為替予約取引
売建
米ドル 3,427 - 20
-
豪ドル 48 9
原則的処理
シンガポール 投資有価証券
方法
944 - 58
ドル
-
香港ドル 529 2
-
人民元 2,017 76
-
ユーロ 70 1
合計 7,038 - 167
(注) 1
時価の算定方法
取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
第62期(2021年3月31日)
1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1)株式関連
契約額等
契約額等 時価 評価損益
種類 のうち1年超
(百万円) (百万円) (百万円)
(百万円)
株価指数先物取引
市場取引 売建 2,670 - △75 △75
買建 - - - -
合計 2,670 - △75 △75
(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益は損益計算書に計上しております。
2
時価の算定方法
金融商品取引所が定める清算指数によっております。
(2)通貨関連
契約額等
契約額等 時価 評価損益
種類 のうち1年超
(百万円) (百万円) (百万円)
(百万円)
為替予約取引
市場取引以外
売建
の取引
米ドル 1,713 - △112 △112
合計 1,713 - △112 △112
(注) 1
時価の算定方法
取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
通貨関連
契約額等
ヘッジ会計の デリバティブ取引の 契約額等 時価
主なヘッジ対象 のうち1年超
方法 種類等 (百万円) (百万円)
(百万円)
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
為替予約取引
売建
米ドル 4,620 - △273
原則的処理
投資有価証券
方法 -
香港ドル 862 △57
-
人民元 1,684 △117
-
ユーロ 180 △5
合計 7,347 - △453
(注) 1
時価の算定方法
取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
(持分法損益等)
第61期 第62期
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2020年3月31日) 至 2021年3月31日)
関連会社に持分法を適用した場合の投資損益等 関連会社に持分法を適用した場合の投資損益等
(単位:百万円) (単位:百万円)
(1) 関連会社に対する投資の金額 3,002 (1) 関連会社に対する投資の金額 3,010
(2) 持分法を適用した場合の投資の金額 10,485 (2) 持分法を適用した場合の投資の金額 12,258
(3) 持分法を適用した場合の投資利益の金額 1,631 (3) 持分法を適用した場合の投資利益の金額 2,751
(退職給付関係)
第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
1 採用している退職給付制度の概要
当社は、確定拠出型企業年金制度及びキャッシュバランスプラン型退職金制度を設けております。
2 確定給付制度
(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
(百万円)
退職給付債務の期首残高 1,411
勤務費用 147
利息費用 1
数理計算上の差異の発生額 △31
退職給付の支払額 △164
退職給付債務の期末残高 1,363
(2)退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
退職給付債務 1,363
未積立退職給付債務 1,363
未認識数理計算上の差異 31
貸借対照表に計上された負債の額 1,395
退職給付引当金 1,395
貸借対照表に計上された負債の額 1,395
(3)退職給付費用及びその内訳項目の金額
勤務費用 147
利息費用 1
数理計算上の差異の費用処理額 6
確定給付制度に係る退職給付費用 154
(4)数理計算上の計算基礎に関する事項
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当事業年度末における主要な数理計算上の計算基礎
割引率 0.2%
3 確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、233百万円でありました。
第62期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
1 採用している退職給付制度の概要
当社は、確定拠出型企業年金制度及びキャッシュバランスプラン型退職金制度を設けております。
2 確定給付制度
(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
(百万円)
退職給付債務の期首残高 1,363
勤務費用 142
利息費用 2
数理計算上の差異の発生額 6
退職給付の支払額 △86
退職給付債務の期末残高 1,429
(2)退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
退職給付債務 1,429
未積立退職給付債務 1,429
未認識数理計算上の差異 27
貸借対照表に計上された負債の額 1,456
退職給付引当金 1,456
貸借対照表に計上された負債の額 1,456
(3)退職給付費用及びその内訳項目の金額
勤務費用 142
利息費用 2
数理計算上の差異の費用処理額 2
確定給付制度に係る退職給付費用 147
(4)数理計算上の計算基礎に関する事項
当事業年度末における主要な数理計算上の計算基礎
割引率 0.2%
3 確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、240百万円でありました。
(ストックオプション等関係)
第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
1 ストックオプション(新株予約権)の内容、規模及びその変動状況
(1) ストックオプション(新株予約権)の内容
2009年度ストックオプション(1) 2009年度ストックオプション(2)
当社及び関係会社の 当社及び関係会社の
付与対象者の区分及び人数 271名 48名
取締役・従業員 取締役・従業員
株式の種類別のストックオプショ
普通株式 19,724,100株 普通株式 1,702,800株
ンの付与数 (注)
付与日 2010年2月8日 2010年8月20日
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2012年1月22日(以下「権利行使可能
初日」といいます。)、当該権利行使
可能初日から1年経過した日の翌日、
及び当該権利行使可能初日から2年経
過した日の翌日まで原則として従業員
権利確定条件 等の地位にあることを要し、それぞれ 同左
保有する新株予約権の2分の1、4分
の1、4分の1ずつ権利確定する。た
だし、本新株予約権の行使時におい
て、当社が株式公開していることを要
する。
付与日から、権利行使可能初日から
対象勤務期間 同左
2年を経過した日まで
2012年1月22日から
権利行使期間 同左
2020年1月21日まで
2011年度ストックオプション(1) 2016年度ストックオプション(1)
当社及び関係会社の 当社及び関係会社の
付与対象者の区分及び人数 186名 16名
取締役・従業員 取締役・従業員
株式の種類別のストックオプショ
普通株式 6,101,700株 普通株式 4,437,000株
ンの付与数 (注)
付与日 2011年10月7日 2016年7月15日
2013年10月7日(以下「権利行使可 2018年7月15日(以下「権利行使可能
能初日」といいます。)、当該権利 初日」といいます。)、当該権利行使
行使可能初日から1年経過した日の 可能初日から1年経過した日の翌日、
翌日、及び当該権利行使可能初日か 及び当該権利行使可能初日から2年経
ら2年経過した日の翌日まで原則と 過した日の翌日まで原則として従業員
権利確定条件 して従業員等の地位にあることを要 等の地位にあることを要し、それぞれ
し、それぞれ保有する新株予約権の 保有する新株予約権の3分の1、3分
2分の1、4分の1、4分の1ずつ の1、3分の1ずつ権利確定する。た
権利確定する。ただし、本新株予約 だし、本新株予約権の行使時におい
権の行使時において、当社が株式公 て、当社が株式公開していることを要
開していることを要する。 する。
付与日から、権利行使可能初日から 付与日から、権利行使可能初日から
対象勤務期間
2年を経過した日まで 2年を経過した日まで
2013年10月7日から 2018年7月15日から
権利行使期間
2021年10月6日まで 2026年7月31日まで
2016年度ストックオプション(2) 2017年度ストックオプション(1)
当社及び関係会社の 当社及び関係会社の
付与対象者の区分及び人数 31名 36名
取締役・従業員 取締役・従業員
株式の種類別のストックオプショ
普通株式 4,409,000株 普通株式 4,422,000株
ンの付与数 (注)
付与日 2017年4月27日 2018年4月27日
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
2019年4月27日(以下「権利行使可 2020年4月27日(以下「権利行使可
能初日」といいます。)、当該権利 能初日」といいます。)、当該権利
行使可能初日から1年経過した日の 行使可能初日から1年経過した日の
翌日、及び当該権利行使可能初日か 翌日、及び当該権利行使可能初日か
ら2年経過した日の翌日まで原則と ら2年経過した日の翌日まで原則と
権利確定条件 して従業員等の地位にあることを要 して従業員等の地位にあることを要
し、それぞれ保有する新株予約権の し、それぞれ保有する新株予約権の
3分の1、3分の1、3分の1ずつ 3分の1、3分の1、3分の1ずつ
権利確定する。ただし、本新株予約 権利確定する。ただし、本新株予約
権の行使時において、当社が株式公 権の行使時において、当社が株式公
開していることを要する。 開していることを要する。
付与日から、権利行使可能初日から 付与日から、権利行使可能初日から
対象勤務期間
2年を経過した日まで 2年を経過した日まで
2019年4月27日から 2020年4月27日から
権利行使期間
2027年4月30日まで 2028年4月30日まで
(注) 株式数に換算して記載しております。
(2) ストックオプション(新株予約権)の規模及びその変動状況
① ストックオプション(新株予約権)の数
2009年度ストックオプション(1) 2009年度ストックオプション(2)
付与日 2010年2月8日 2010年8月20日
権利確定前(株)
期首 1,171,500 75,900
付与 0 0
失効 1,171,500 75,900
権利確定 0 0
権利未確定残 - -
権利確定後(株)
期首 - -
権利確定 - -
権利行使 - -
失効 - -
権利未行使残 - -
2011年度ストックオプション(1) 2016年度ストックオプション(1)
付与日 2011年10月7日 2016年7月15日
権利確定前(株)
期首 2,055,900 3,618,000
付与 0 0
失効 871,200 2,272,000
権利確定 0 0
権利未確定残 1,184,700 1,346,000
権利確定後(株)
期首 - -
権利確定 - -
権利行使 - -
失効 - -
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権利未行使残 - -
2016年度ストックオプション(2) 2017年度ストックオプション(1)
付与日 2017年4月27日 2018年4月27日
権利確定前(株)
期首 3,811,000 4,356,000
付与 0 0
失効 1,417,000 1,417,000
権利確定 0 0
権利未確定残 2,394,000 2,939,000
権利確定後(株)
期首 - -
権利確定 - -
権利行使 - -
失効 - -
権利未行使残 - -
(注) 株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
2009年度ストックオプション(1) 2009年度ストックオプション(2)
付与日 2010年2月8日 2010年8月20日
権利行使価格(円) 625 625
付与日における公正な評価単価
0 0
(円) (注)1
2011年度ストックオプション(1) 2016年度ストックオプション(1)
付与日 2011年10月7日 2016年7月15日
権利行使価格(円)
737(注)3 558
付与日における公正な評価単価
0 0
(円) (注)1
2016年度ストックオプション(2) 2017年度ストックオプション(1)
付与日 2017年4月27日 2018年4月27日
権利行使価格(円)
553 694
付与日における公正な評価単価
0 0
(円) (注)1
(注) 1 公正な評価単価に代え、本源的価値(評価額と行使価格との差額)の見積りによっております。
2
ストックオプションの単位当たりの本源的価値による算定を行った場合の本源的価値の合計額
当事業年度末における本源的価値の合計額 1,633百万円
3
株式公開価格が737円(割当日後、株式の分割又は併合が行われたときは、当該金額は、当該株式の分割
又は併合の内容を適切に反映するように調整される。)を上回る金額に定められた場合には、株式公開
日において、権利行使価格は株式公開価格と同一の金額に調整されます。
第62期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
1 ストックオプション(新株予約権)の内容、規模及びその変動状況
(1) ストックオプション(新株予約権)の内容
2011年度ストックオプション(1) 2016年度ストックオプション(1)
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当社及び関係会社の 当社及び関係会社の
付与対象者の区分及び人数 186名 16名
取締役・従業員 取締役・従業員
株式の種類別のストックオプショ
普通株式 6,101,700株 普通株式 4,437,000株
ンの付与数 (注)
付与日 2011年10月7日 2016年7月15日
2013年10月7日(以下「権利行使可 2018年7月15日(以下「権利行使可能
能初日」といいます。)、当該権利 初日」といいます。)、当該権利行使
行使可能初日から1年経過した日の 可能初日から1年経過した日の翌日、
翌日、及び当該権利行使可能初日か 及び当該権利行使可能初日から2年経
ら2年経過した日の翌日まで原則と 過した日の翌日まで原則として従業員
権利確定条件 して従業員等の地位にあることを要 等の地位にあることを要し、それぞれ
し、それぞれ保有する新株予約権の 保有する新株予約権の3分の1、3分
2分の1、4分の1、4分の1ずつ の1、3分の1ずつ権利確定する。た
権利確定する。ただし、本新株予約 だし、本新株予約権の行使時におい
権の行使時において、当社が株式公 て、当社が株式公開していることを要
開していることを要する。 する。
付与日から、権利行使可能初日から 付与日から、権利行使可能初日から
対象勤務期間
2年を経過した日まで 2年を経過した日まで
2013年10月7日から 2018年7月15日から
権利行使期間
2021年10月6日まで 2026年7月31日まで
2016年度ストックオプション(2) 2017年度ストックオプション(1)
当社及び関係会社の 当社及び関係会社の
付与対象者の区分及び人数 31名 36名
取締役・従業員 取締役・従業員
株式の種類別のストックオプショ
普通株式 4,409,000株 普通株式 4,422,000株
ンの付与数 (注)
付与日 2017年4月27日 2018年4月27日
2019年4月27日(以下「権利行使可 2020年4月27日(以下「権利行使可
能初日」といいます。)、当該権利 能初日」といいます。)、当該権利
行使可能初日から1年経過した日の 行使可能初日から1年経過した日の
翌日、及び当該権利行使可能初日か 翌日、及び当該権利行使可能初日か
ら2年経過した日の翌日まで原則と ら2年経過した日の翌日まで原則と
権利確定条件 して従業員等の地位にあることを要 して従業員等の地位にあることを要
し、それぞれ保有する新株予約権の し、それぞれ保有する新株予約権の
3分の1、3分の1、3分の1ずつ 3分の1、3分の1、3分の1ずつ
権利確定する。ただし、本新株予約 権利確定する。ただし、本新株予約
権の行使時において、当社が株式公 権の行使時において、当社が株式公
開していることを要する。 開していることを要する。
付与日から、権利行使可能初日から 付与日から、権利行使可能初日から
対象勤務期間
2年を経過した日まで 2年を経過した日まで
2019年4月27日から 2020年4月27日から
権利行使期間
2027年4月30日まで 2028年4月30日まで
(注) 株式数に換算して記載しております。
(2) ストックオプション(新株予約権)の規模及びその変動状況
① ストックオプション(新株予約権)の数
2011年度ストックオプション(1) 2016年度ストックオプション(1)
付与日 2011年10月7日 2016年7月15日
権利確定前(株)
期首 1,184,700 1,346,000
付与 0 0
失効 752,400 330,000
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
権利確定 0 0
権利未確定残 432,300 1,016,000
権利確定後(株)
期首 - -
権利確定 - -
権利行使 - -
失効 - -
権利未行使残 - -
2016年度ストックオプション(2) 2017年度ストックオプション(1)
付与日 2017年4月27日 2018年4月27日
権利確定前(株)
期首 2,394,000 2,939,000
付与 0 0
失効 622,000 332,000
権利確定 0 0
権利未確定残 1,772,000 2,607,000
権利確定後(株)
期首 - -
権利確定 - -
権利行使 - -
失効 - -
権利未行使残 - -
(注) 株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
2011年度ストックオプション(1) 2016年度ストックオプション(1)
付与日 2011年10月7日 2016年7月15日
権利行使価格(円)
737(注)3 558
付与日における公正な評価単価
0 0
(円) (注)1
2016年度ストックオプション(2) 2017年度ストックオプション(1)
付与日 2017年4月27日 2018年4月27日
権利行使価格(円)
553 694
付与日における公正な評価単価
0 0
(円) (注)1
(注) 1 公正な評価単価に代え、本源的価値(評価額と行使価格との差額)の見積りによっております。
2
ストックオプションの単位当たりの本源的価値による算定を行った場合の本源的価値の合計額
当事業年度末における本源的価値の合計額 1,738百万円
3
株式公開価格が737円(割当日後、株式の分割又は併合が行われたときは、当該金額は、当該株式の分割
又は併合の内容を適切に反映するように調整される。)を上回る金額に定められた場合には、株式公開
日において、権利行使価格は株式公開価格と同一の金額に調整されます。
(税効果会計関係)
第61期 第62期
(2020年3月31日) (2021年3月31日)
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別 1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別
の内訳 の内訳
(単位:百万円) (単位:百万円)
繰延税金資産 繰延税金資産
賞与引当金 822 賞与引当金 929
投資有価証券評価損 102 投資有価証券評価損 97
関係会社株式評価損 1,430 関係会社株式評価損 1,430
退職給付引当金 427 退職給付引当金 446
固定資産減価償却費 96 固定資産減価償却費 90
744 978
その他 その他
繰延税金資産小計 繰延税金資産小計
3,624 3,972
△1,430 △1,430
評価性引当金 評価性引当金
繰延税金資産合計 2,194 繰延税金資産合計 2,541
繰延税金負債 繰延税金負債
172
繰延ヘッジ利益 繰延ヘッジ利益 51
645
繰延税金負債合計 172 その他有価証券評価差額金
繰延税金資産の純額 2,022 繰延税金負債合計 696
繰延税金資産の純額 1,845
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担 2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担
率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原 率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原
因となった主要な項目別の内訳 因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率 30.6% 法定実効税率 30.6%
(調整) (調整)
交際費等永久に損金に算入されない 交際費等永久に損金に算入されない
0.6% 0.3%
項目 項目
受取配当金等永久に益金に参入されない 受取配当金等永久に益金に参入されな
△9.6% △5.7%
項目 い項目
その他 1.0% その他 1.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率 22.6% 税効果会計適用後の法人税等の負担率 26.2%
(関連当事者情報)
第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
1 関連当事者との取引
(1) 財務諸表提出会社と関連当事者の取引
(ア) 財務諸表提出会社の親会社
重要な該当事項はありません。
(イ) 財務諸表提出会社の子会社
議決権等 関連
会社等の 資本金
事業 の所有 当事者 取引金額 期末残高
種類 名称又は 所在地 又は 取引の内容 科目
の内容 (被所有) との (百万円) (百万円)
氏名 出資金
割合(%) 関係
資金の貸付
関係会社
1,793
(米国ドル
短期
(USD
-
貨建)
16,500 千)
貸付金
(注1)
貸付金利息
13
86
(米国ドル
Nikko Asset
未収収益
(USD
(USD
シンガ アセット
貨建)
Management
342,369 直接
122 千)
798千)
子会社 ポール マネジメン -
International
100.00
(注1)
(SGD千)
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
Limited 国 ト業
資金の貸付 関係会社
(円貨建) 短期
- 577
(注1) 貸付金
貸付金利息
(円貨建) 未収収益
12 3
(注1)
Nikko AM
131,079
1,526
アセット
Americas
直接
(USD 千)
子会社 米国 マネジメン - 配当の受取 -
(USD
-
100.00
Holding Co.,
ト業
14,000 千)
(注 2)
Inc.
Nikko AM
アセット
1,550
Global
直接
子会社 英国 マネジメン - 配当の受取 -
2,700 -
100.00
Holdings
(百万円)
ト業
Limited
(注)
取引条件及び取引条件の決定方針等
1
融資枠5,000百万円(若しくは5,000百万円相当額の外国通貨)、返済期間1年間のリボルビング・
ローンで、金利は市場金利を勘案して決定しております。
2
Nikko AM Americas Holding Co., Inc.の資本金は、資本金及び資本剰余金の合計額を記載してお
ります。
2 親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1) 親会社情報
三井住友トラスト・ホールディングス株式会社(東京証券取引所等に上場)
(2) 重要な関連会社の要約財務情報
当事業年度において、重要な関連会社は融通(ロントン)基金管理有限公司であり、その要約財務情報は以
下のとおりであります。なお、下記数値は2019年12月31日に終了した年度の財務諸表を当日の直物為替相
場で円貨に換算したものであります。
資産合計 28,121百万円
負債合計 5,242百万円
純資産合計 22,879百万円
営業収益 14,853百万円
税引前当期純利益 4,354百万円
当期純利益 3,194百万円
第62期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
1 関連当事者との取引
(1) 財務諸表提出会社と関連当事者の取引
(ア) 財務諸表提出会社の親会社
重要な該当事項はありません。
(イ) 財務諸表提出会社の子会社
議決権等 関連
会社等の 資本金
事業 の所有 当事者 取引金額 期末残高
種類 名称又は 所在地 又は 取引の内容 科目
の内容 (被所有) との (百万円) (百万円)
氏名 出資金
割合(%) 関係
資金の貸付
関係会社
1,825
(米国ドル
短期
(USD
-
貨建)
16,500 千)
貸付金
(注1)
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
子会社 Nikko Asset シンガ アセット 直接 -
342,369
貸付金利息
ポール マネジメン
Management 100.00
7
(SGD千) 63
(米国ドル
国 ト業
International
未収収益
(USD
(USD
Limited 貨建)
71 千)
596千)
(注1)
資金の貸付 関係会社
(円貨建) 短期
- 577
(注1) 貸付金
貸付金利息
(円貨建) 未収収益
12 3
(注1)
Nikko AM
131,079
1,783
アセット
Americas
直接
(USD 千)
子会社 米国 マネジメン - 配当の受取 -
(USD
-
100.00
Holding Co.,
ト業
17,000 千)
(注 2)
Inc.
Nikko Asset
ルクセ
217
アセット
2,828
増資の引受
Management
直接
子会社 ンブル マネジメン - (EUR -
-
100.00
Luxembourg
(EUR 千)
(注3)
ト業
1,750 千)
グ
S.A.
(注)
取引条件及び取引条件の決定方針等
1
融資枠5,000百万円(若しくは5,000百万円相当額の外国通貨)、返済期間1年間のリボルビング・
ローンで、金利は市場金利を勘案して決定しております。
2
Nikko AM Americas Holding Co., Inc.の資本金は、資本金及び資本剰余金の合計額を記載してお
ります。
3
Nikko Asset Management Luxembourg S.A.の行った70,000株の新株発行増資を、1株につき25ユー
ロで当社が引き受けたものであります。
2 親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1) 親会社情報
三井住友トラスト・ホールディングス株式会社(東京証券取引所等に上場)
(2) 重要な関連会社の要約財務情報
当事業年度において、重要な関連会社は融通(ロントン)基金管理有限公司であり、その要約財務情報は以
下のとおりであります。なお、下記数値は2020年12月31日に終了した年度の財務諸表を当日の直物為替相
場で円貨に換算したものであります。
資産合計 30,151百万円
負債合計 5,919百万円
純資産合計 24,231百万円
営業収益 19,946百万円
税引前当期純利益 7,020百万円
当期純利益 5,194百万円
(セグメント情報等)
セグメント情報
第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
当社はアセットマネジメント業の単一セグメントであるため、記載しておりません。
第62期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
当社はアセットマネジメント業の単一セグメントであるため、記載しておりません。
関連情報
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第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
1 製品及びサービスごとの情報
当社の製品及びサービスはアセットマネジメント業として単一であるため、記載しておりません。
2 地域ごとの情報
(1)営業収益
国内の外部顧客への営業収益に分類した額が営業収益の90%超であるため、記載を省略しておりま
す。
(2)有形固定資産
国外に所在している有形固定資産が無いため、該当事項はありません。
3 主要な顧客ごとの情報
営業収益の10%以上を占める単一の外部顧客が無いため、記載しておりません。
第62期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
1 製品及びサービスごとの情報
当社の製品及びサービスはアセットマネジメント業として単一であるため、記載しておりません。
2 地域ごとの情報
(1)営業収益
国内の外部顧客への営業収益に分類した額が営業収益の90%超であるため、記載を省略しておりま
す。
(2)有形固定資産
国外に所在している有形固定資産が無いため、該当事項はありません。
3 主要な顧客ごとの情報
営業収益の10%以上を占める単一の外部顧客が無いため、記載しておりません。
報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
該当事項はありません。
第62期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
該当事項はありません。
報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
該当事項はありません。
第62期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
該当事項はありません。
報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
第61期(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
該当事項はありません。
第62期(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
該当事項はありません。
(1株当たり情報)
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第61期 第62期
項目 (自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2020年3月31日) 至 2021年3月31日)
1株当たり純資産額 395円50銭 432円90銭
1株当たり当期純利益金額 58円61銭 48円45銭
(注)1 潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、新株予約権の残高はありますが、当社
株式が非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので、希薄化効果を算定できないた
め記載しておりません。
2 1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
第61期 第62期
項目 (自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2020年3月31日) 至 2021年3月31日)
当期純利益(百万円) 11,465 9,424
普通株主に帰属しない金額(百万円) - -
普通株式に係る当期純利益(百万円) 11,465 9,424
普通株式の期中平均株式数(千株) 195,599 194,509
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株
2011年度ストックオプション 2011年度ストックオプション
当たり当期純利益金額の算定に含まれなかった潜
(1) 1,184,700株、2016年度ス (1) 432,300株、2016年度ス
在株式の概要
トックオプション(1) トックオプション(1)
1,346,000株、2016年度ストッ 1,016,000株、2016年度ストッ
クオプション(2) 2,394,000 クオプション(2) 1,772,000
株、2017年度ストックオプ 株、2017年度ストックオプ
ション(1) 2,939,000株 ション(1) 2,607,000株
3 1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
第61期 第62期
項目
(2020年3月31日) (2021年3月31日)
純資産の部の合計額(百万円) 77,402 84,049
純資産の部の合計額から控除する金額(百万円) - -
普通株式に係る期末の純資産額(百万円) 77,402 84,049
1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普
195,558 194,152
通株式の数(千株)
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
4【利害関係人との取引制限】
委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる行為が
禁止されています。
(1)自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行なうことを内容とした運用を行なうこと
(投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれ
がないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。
(2)運用財産相互間において取引を行なうことを内容とした運用を行なうこと(投資者の保護に欠け、もし
くは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で
定めるものを除きます。)。
(3)通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の親法人等
(委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関
係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下(4)、(5)に
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おいて同じ。)または子法人等(委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当
該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をい
い ます。以下同じ。)と有価証券の売買その他の取引または金融デリバティブ取引を行なうこと。
(4)委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行なう投資運用業に関して運用の方針、運
用財産の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行なうことを内容とした運用を行なうこと。
(5)上記(3)、(4)に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為であっ
て、投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそ
れのあるものとして内閣府令で定める行為。
5【その他】
(1)定款の変更
委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
(2)訴訟事件その他の重要事項
委託会社に重要な影響を与えた事実、または与えると予想される訴訟事件などは発生していません。
第2【その他の関係法人の概況】
1【名称、資本金の額及び事業の内容】
(1)受託会社
資本金の額
名 称 事業の内容
( 2021年3月末現在 )
銀行法に基づき銀行業を営
むとともに、金融機関の信
三菱UFJ信託銀行株式会社 324,279百万円 託業務の兼営等に関する法
律に基づき信託業務を営ん
でいます。
<再信託受託会社の概要>
名称 :日本マスタートラスト信託銀行株式会社
資本金の額 :10,000百万円( 2021年3月末現在 )
事業の内容 :銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に
基づき信託業務を営んでいます。
再信託の目的:原信託契約にかかる信託業務の一部(信託財産の管理)を原信託受託者から再信託受
託者(日本マスタートラスト信託銀行株式会社)へ委託するため、原信託財産のすべ
てを再信託受託者へ移管することを目的とします。
(2)販売会社
資本金の額
名 称 事業の内容
( 2021年3月末 現在)
株式会社SBI証券 48,323百万円
金融商品取引法に定める第一
東海東京証券株式会社 6,000百万円
種金融商品取引業を営んでい
松井証券株式会社 11,945百万円
ます。
楽天証券株式会社 7,495百万円
銀行法に基づき銀行業を営ん
PayPay銀行株式会社 37,250百万円
でいます。
銀行法に基づき銀行業を営む
とともに、金融機関の信託業
三菱UFJ信託銀行株式会社 324,279百万円 務の兼営等に関する法律に基
づき信託業務を営んでいま
す。
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(3)投資顧問会社
資本金の額
名 称 事業の内容
( 2020 年12月末 現在 )
資産運用に関する業務を営
ピムコジャパンリミテッド 13,411,674.44米ドル
んでいます。
2【関係業務の概要】
(1)受託会社
ファンドの信託財産に属する有価証券の管理・計算事務などを行ないます。
(2)販売会社
日本におけるファンドの募集、 解約、 収益分配金および償還金の取扱い などを行ないます。
(3)投資顧問会社
委託会社から、運用指図権限の委託を受けファンドの運用( 投資一任 )を行ないます。
3【資本関係】
(1)受託会社
該当事項はありません。
(2)販売会社
該当事項はありません。
(3)投資顧問会社
該当事項はありません。
第3【参考情報】
ファンドについては、当計算期間において以下の書類が提出されております。
提出年月日 提出書類
2021年 1月29日 臨時報告書
2021年 4月20日 有価証券届出書
2021年 4月20日 有価証券報告書
2021年 4月30日 臨時報告書
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独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
2021年6月11日
日興アセットマネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 貞 廣 篤 典
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 竹 内 知 明
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲
げられている日興アセットマネジメント株式会社の2020年4月1日から2021年3月31日までの第62期事業年度の財務諸表、
すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、日興アセッ
トマネジメント株式会社の2021年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な
点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当
監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に
関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示す
ることにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要
と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価
し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場
合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がない
かどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。
虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与
えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家として
の判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案
し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証
拠を入手する。
・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に
際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連
する注記事項の妥当性を評価する。
・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続
企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。
継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起す
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ること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表
明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象
や 状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかと
ともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適
正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不
備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
2021年9月1日
日興アセットマネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
PwCあらた有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 佐々木 貴司
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 榊原 康太
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲げ
られているピムコ・ハイイールド・ファンド Aコース(為替ヘッジなし)の2021年1月21日から2021年7月20日までの特
定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ピムコ・ハ
イイールド・ファンド Aコース(為替ヘッジなし)の2021年7月20日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する特
定期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当
監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に
関する規定に従って、日興アセットマネジメント株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の
倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示す
ることにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要
と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価
し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場
合には当該事項を開示する責任がある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がない
かどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。
虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与
えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家として
の判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立
案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査
証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施
に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継
続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
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事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうか
とともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を
適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含
む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
日興アセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により
記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
2021年9月1日
日興アセットマネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
PwCあらた有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 佐々木 貴司
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 榊原 康太
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲げ
られているピムコ・ハイイールド・ファンド Bコース(為替ヘッジあり)の2021年1月21日から2021年7月20日までの特
定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ピムコ・ハ
イイールド・ファンド Bコース(為替ヘッジあり)の2021年7月20日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する特
定期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当
監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に
関する規定に従って、日興アセットマネジメント株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の
倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示す
ることにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要
と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価
し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場
合には当該事項を開示する責任がある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がない
かどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。
虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与
えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家として
の判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立
案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査
証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施
に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継
続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
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日興アセットマネジメント株式会社(E12430)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうか
とともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を
適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含
む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
日興アセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により
記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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