アセアンＣＡＭ－ＶＩＰファンド 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | アセアンＣＡＭ－ＶＩＰファンド |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長 殿
【提出日】 2021年8月20日提出
【発行者名】 キャピタル アセットマネジメント株式会社
【代表者の役職氏名】 代表取締役 山崎 年喜
【本店の所在の場所】 東京都千代田区内神田一丁目１３番７号
【事務連絡者氏名】 飯塚 英夫
【電話番号】 03-5259-7401
【届出の対象とした募集内国 アセアンＣＡＭ－ＶＩＰファンド
投資信託受益証券に係る
ファンドの名称】
【届出の対象とした募集内国 継続申込期間 500億円を上限とします。
投資信託受益証券の金額】 ＊なお、継続申込期間（以下「申込期間」といいます。）は、期間満
了前に有価証券届出書を提出することによって更新されます。
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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Ⅰ【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日付で有価証券報告書を提出しましたので、2021年2月24日付をもって提出した有価証券届出書
（以下「原届出書」といいます。）の関係情報等を更新するため、また、その他の情報について訂正
を行なうため本訂正届出書を提出いたします。
Ⅱ【訂正の内容】
原届出書の該当内容は、以下の内容に更新・訂正いたします。下線部__________は訂正
部分を示します。
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第二部【ファンド情報】
第１【ファンドの状況】
１【ファンドの性格】
（1）【ファンドの目的及び基本的性格】
＜訂正前＞
（略）
＜ファンドの特色＞
（略）
＜訂正後＞
（略）
＜ファンドの特色＞
（略）
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（3）【ファンドの仕組み】
③ 委託会社の概況
＜訂正前＞
イ．資本金の額（ 2020年12月 末現在）
資本金 280百万円
発行済株式の総数 8,595株
（略）
ハ．大株主の状況（ 2020年12月 末現在）
（略）
＜訂正後＞
イ．資本金の額（ 2021年6月 末現在）
資本金 280百万円
発行済株式の総数 8,595株
（略）
ハ．大株主の状況（ 2021年6月 末現在）
（略）
２【投資方針】
（3）【運用体制】
＜訂正前＞
（略）
（注）運用体制は 2020年12月 末現在のものであり、今後、変更となる場合があります。
＜訂正後＞
（略）
（注）運用体制は 2021年6月 末現在のものであり、今後、変更となる場合があります。
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３【投資リスク】
＜訂正前＞
（略）
（注） 投資リスクに対する管理体制は 2020年12月 末現在のものであり、今後、変更となる場合
があります。
（参考）投資顧問会社のリスク管理体制
（略）
（注） 投資顧問会社のリスク管理体制は 2020年12月 末現在のものであり、今後、変更となる場合があ
ります。
（参考情報）
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＜訂正後＞
（略）
（注） 投資リスクに対する管理体制は 2021年6月 末現在のものであり、今後、変更となる場合
があります。
（参考）投資顧問会社のリスク管理体制
（略）
（注） 投資顧問会社のリスク管理体制は 2021年6月 末現在のものであり、今後、変更となる場合があり
ます。
（参考情報）
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５【運用状況】
原届出書の「第二部 ファンド情報 第１ ファンドの状況 ５ 運用状況」を以下の内容に更新いたし
ます。以下は、更新される内容のみ記載しております。
＜更新後＞
（1）【投資状況】
「アセアンＣＡＭ－ＶＩＰファンド」
(2021年6月30日現在)
資産の種類 時価合計(円) 投資比率(％)
親投資信託受益証券
154,770,382 98.87
内 日本 154,770,382 98.87
コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 1,768,052 1.13
純資産総額 156,538,434 100.00
(注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
（参考）「ベトナム関連株・マザーファンド」
(2021年6月30日現在)
資産の種類 時価合計(円) 投資比率(％)
株式
176,255,545 95.90
内 ベトナム 176,255,545 95.90
コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 7,532,460 4.10
純資産総額 183,788,005 100.00
(注)投資比率は、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
（参考）「インドネシア関連株・マザーファンド」
(2021年6月30日現在)
資産の種類 時価合計(円) 投資比率(％)
株式
36,664,217 90.42
内 インドネシア 36,664,217 90.42
コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 3,884,424 9.58
純資産総額 40,548,641 100.00
(注)投資比率は、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
（参考）「フィリピン関連株・マザーファンド」
(2021年6月30日現在)
資産の種類 時価合計(円) 投資比率(％)
株式
42,059,641 87.11
内 フィリピン 42,059,641 87.11
コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 6,223,047 12.89
純資産総額 48,282,688 100.00
(注)投資比率は、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
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（2）【投資資産】
①【投資有価証券の主要銘柄】
「アセアンＣＡＭ－ＶＩＰファンド」
投資有価証券明細
(2021年6月30日現在)
簿価単価 評価単価
通貨 投資
銘柄名 種類 数量 簿価金額 時価金額
地域 比率
(円) (円)
日本・円 4.8017 5.1432
1 ベトナム関連株・マザーファンド 親投資信託受益証券 12,820,707 42.12%
日本 61,561,526 65,939,460
日本・円 1.8849 2.1332
2 フィリピン関連株・マザーファンド 親投資信託受益証券 22,633,833 30.85%
日本 42,664,775 48,282,492
日本・円 2.2692 2.3018
3 インドネシア関連株・マザーファンド 親投資信託受益証券 17,615,966 25.90%
日本 39,975,911 40,548,430
(注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価金額の比率をいいます。
種類別投資比率
(2021年6月30日現在)
種類 国内／外国 投資比率(％)
親投資信託受益証券 国内 98.87
小計 98.87
合 計（対純資産総額比） 98.87
(注1)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該種類の評価金額の比率をいいます。
(注2)投資比率の内訳と合計は四捨五入の関係で合わない場合があります。
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（参考）「ベトナム関連株・マザーファンド」
投資有価証券明細
(2021年6月30日現在)
通貨 種類 数量 簿価単価 評価単価 投資
銘柄名
地域 業種 (株) 簿価金額 時価金額 比率
ベトナム・ドン 株式 40,739.58 88,600.00
FPT Corp
1 85,873 19.89%
テクノロジー・ハード
ベトナム 3,498,430,050 7,608,347,800
ウェアおよび機器
ベトナム・ドン 株式 45,400.00 106,200.00
Donghai Joint Stock Co Of
2 67,527 18.75%
Bentre
ベトナム 素材 3,065,725,800 7,171,367,400
ベトナム・ドン 株式 16,454.54 35,900.00
3 HDBank 191,250 17.95%
ベトナム 銀行 3,146,931,840 6,865,875,000
ベトナム・ドン 株式 83,000.00 114,000.00
Bank for Foreign Trade of Viet
4 55,000 16.39%
ベトナム 銀行 4,565,000,000 6,270,000,000
ベトナム・ドン 株式 52,700.00 108,500.00
Masan Group Corp
5 36,000 10.21%
ベトナム 食品・飲料・タバコ 1,897,200,000 3,906,000,000
ベトナム・ドン 株式 9,050.00 24,050.00
Dat Xanh Group Joint Stock
6 143,165 9.00%
Company
ベトナム 不動産 1,295,643,250 3,443,118,250
ベトナム・ドン 株式 80,000.00 118,600.00
Vinhomes JSC
7 12,000 3.72%
ベトナム 不動産 960,000,000 1,423,200,000
ベトナム・ドン 株式 86,500.00 118,000.00
Vingroup JSC
8 7 0.00%
ベトナム 不動産 605,500 826,000
ベトナム・ドン 株式 32,000.00 60,700.00
Vietnam Container Shipping
9 6 0.00%
JSC
ベトナム 運輸 192,000 364,200
ベトナム・ドン 株式 11,550.00 42,000.00
Hoa Sen Group
10 5 0.00%
ベトナム 素材 57,750 210,000
ベトナム・ドン 株式 8,600.00 11,650.00
Superdong Fast Ferry Kien Gian
11 2 0.00%
ベトナム 運輸 17,200 23,300
(注)投資比率は、マザーファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価金額の比率をいいます。
種類別および業種別投資比率
(2021年6月30日現在)
種類 国内／外国 業種 投資比率(％)
株式 銀行 34.33
外国
テクノロジー・ハードウェア
19.89
および機器
素材 18.75
不動産 12.72
食品・飲料・タバコ 10.21
運輸 0.00
小計 95.90
合 計（対純資産総額比） 95.90
(注1)投資比率は、マザーファンドの純資産総額に対する当該種類の評価金額の比率をいいます。
(注2)投資比率の内訳と合計は四捨五入の関係で合わない場合があります。
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（参考）「インドネシア関連株・マザーファンド」
投資有価証券明細
(2021年6月30日現在)
通貨 種類 数量 簿価単価 評価単価 投資
銘柄名
地域 業種 (株) 簿価金額 時価金額 比率
インドネシア・ルピア 株式 710.00 890.00
Ciputra Development Tbk PT
1 600,000 10.14%
インドネシア 不動産 426,000,000 534,000,000
インドネシア・ルピア 株式 898.58 1,700.00
Bank Rakyat Indonesia
2 300,000 9.68%
Agroniag
インドネシア 銀行 269,575,342 510,000,000
インドネシア・ルピア 株式 800.00 880.00
Bank CIMB Niaga Tbk PT
3 500,000 8.36%
インドネシア 銀行 400,000,000 440,000,000
インドネシア・ルピア 株式 740.00 950.00
Bumi Serpong Damai PT
4 400,000 7.22%
インドネシア 不動産 296,000,000 380,000,000
インドネシア・ルピア 株式 236.02 182.00
Wijaya Karya Bangunan Gedung
5 2,000,000 6.91%
T
インドネシア 資本財 472,044,782 364,000,000
インドネシア・ルピア 株式 851.62 900.00
Media Nusantara Citra Tbk PT
6 400,000 6.84%
インドネシア メディア・娯楽 340,650,188 360,000,000
インドネシア・ルピア 株式 83.98 123.00
Smartfren Telecom Tbk PT
7 2,911,330 6.80%
インドネシア 電気通信サービス 244,509,697 358,093,590
インドネシア・ルピア 株式 6,100.00 5,775.00
Bank Mandiri Persero Tbk PT
8 60,000 6.58%
インドネシア 銀行 366,000,000 346,500,000
インドネシア・ルピア 株式 1,083.18 865.00
Barito Pacific Tbk PT
9 400,000 6.57%
インドネシア 素材 433,275,347 346,000,000
インドネシア・ルピア 株式 3,870.00 2,870.00
PT Bank BTPN Syariah Tbk
10 100,000 5.45%
インドネシア 銀行 387,000,000 287,000,000
インドネシア・ルピア 株式 742.96 705.00
Triputra Agro Persada PT
11 400,000 5.35%
インドネシア 食品・飲料・タバコ 297,185,480 282,000,000
インドネシア・ルピア 株式 202.00 185.00
Panin Financial Tbk PT
12 1,500,000 5.27%
インドネシア 保険 303,000,000 277,500,000
インドネシア・ルピア 株式 780.00 1,415.00
Timah Persero Tbk PT
13 100,000 2.69%
インドネシア 素材 78,000,000 141,500,000
インドネシア・ルピア 株式 50.00 50.00
Trada Alam Minera Tbk PT
14 2,000,000 1.90%
インドネシア 運輸 100,000,000 100,000,000
インドネシア・ルピア 株式 260.00 121.00
Pan Brothers Tbk PT
15 289,200 0.66%
インドネシア 耐久消費財・アパレル 75,192,000 34,993,200
(注)投資比率は、マザーファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価金額の比率をいいます。
種類別および業種別投資比率
(2021年6月30日現在)
種類 国内／外国 業種 投資比率(％)
株式 銀行 30.07
外国
不動産 17.36
素材 9.26
資本財 6.91
メディア・娯楽 6.84
電気通信サービス 6.80
食品・飲料・タバコ 5.35
保険 5.27
運輸 1.90
耐久消費財・アパレル 0.66
小計 90.42
合 計（対純資産総額比） 90.42
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(注1)投資比率は、マザーファンドの純資産総額に対する当該種類の評価金額の比率をいいます。
(注2)投資比率の内訳と合計は四捨五入の関係で合わない場合があります。
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（参考）「フィリピン関連株・マザーファンド」
投資有価証券明細
(2021年6月30日現在)
通貨 種類 数量 簿価単価 評価単価 投資
銘柄名
地域 業種 (株) 簿価金額 時価金額 比率
フィリピン・ペソ 株式 31.00 37.70
SM Prime Holdings Inc
1 120,000 21.35%
フィリピン 不動産 3,720,000 4,524,000
フィリピン・ペソ 株式 735.00 810.00
Ayala Corp
2 3,400 13.00%
フィリピン 各種金融 2,499,000 2,754,000
フィリピン・ペソ 株式 31.85 36.15
Ayala Land Inc
3 65,000 11.09%
フィリピン 不動産 2,070,250 2,349,750
フィリピン・ペソ 株式 900.00 1,015.00
SM Investments Corp
4 2,300 11.02%
フィリピン 資本財 2,070,000 2,334,500
フィリピン・ペソ 株式 91.80 115.00
BDO Unibank Inc
5 20,000 10.86%
フィリピン 銀行 1,836,000 2,300,000
フィリピン・ペソ 株式 135.42 145.20
Universal Robina Corp
6 10,000 6.85%
フィリピン 食品・飲料・タバコ 1,354,252 1,452,000
フィリピン・ペソ 株式 62.50 88.95
Bank of the Philippine
7 16,000 6.72%
Islands
フィリピン 銀行 1,000,000 1,423,200
フィリピン・ペソ 株式 60.47 61.75
JG Summit Holdings Inc
8 21,000 6.12%
フィリピン 資本財 1,270,000 1,296,750
フィリピン・ペソ 株式 13.70 17.40
Altus Property Ventures Inc
9 1,213 0.10%
フィリピン 消費者サービス 16,618 21,106
(注)投資比率は、マザーファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価金額の比率をいいます。
種類別および業種別投資比率
(2021年6月30日現在)
種類 国内／外国 業種 投資比率(％)
株式 不動産 32.45
外国
銀行 17.57
資本財 17.14
各種金融 13.00
食品・飲料・タバコ 6.85
消費者サービス 0.10
小計 87.11
合 計（対純資産総額比） 87.11
(注1)投資比率は、マザーファンドの純資産総額に対する当該種類の評価金額の比率をいいます。
(注2)投資比率の内訳と合計は四捨五入の関係で合わない場合があります。
②【投資不動産物件】
該当事項はありません。
③【その他投資資産の主要なもの】
該当事項はありません。
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（3）【運用実績】
①【純資産の推移】
2021年6月末日および同日前1年以内における各月末ならびに下記計算期末の純資産の推移は次の通りで
す。
純資産総額 純資産総額 1口当たり 1口当たり
計算期間末
(円) (円) 純資産額(円) 純資産額(円)
または各月末
(分配落) (分配付) (分配落) (分配付)
第１計算期間末日
143,461,067 154,918,854 1.0017 1.0817
(2012年 5月21日)
第２計算期間末日
179,734,134 185,997,410 1.0044 1.0394
(2012年11月21日)
第３計算期間末日
264,968,602 329,502,447 1.2318 1.5318
(2013年5月21日)
第４計算期間末日
209,574,796 216,913,706 0.9995 1.0345
(2013年11月21日)
第５計算期間末日
192,654,690 201,801,582 1.0531 1.1031
(2014年5月21日)
第６計算期間末日
218,414,784 237,042,205 1.1725 1.2725
(2014年11月21日)
第７計算期間末日
210,327,068 229,675,320 1.0871 1.1871
(2015年5月21日)
第８計算期間末日
229,079,954 235,803,682 1.0221 1.0521
(2015年11月24日)
第９計算期間末日
200,519,642 200,519,642 0.9293 0.9293
(2016年5月23日)
第10計算期間末日
156,684,852 156,684,852 0.9660 0.9660
(2016年11月21日)
第11計算期間末日
190,071,549 191,939,504 1.0175 1.0275
(2017年5月22日)
第12計算期間末日
179,000,335 180,576,059 1.1360 1.1460
(2017年11月21日)
第13計算期間末日
186,373,211 188,035,798 1.1210 1.1310
(2018年5月21日)
第14計算期間末日
157,616,374 157,616,374 0.9633 0.9633
(2018年11月21日)
第15計算期間末日
211,301,450 211,301,450 0.9926 0.9926
(2019年5月21日)
第16計算期間末日
224,445,277 226,579,818 1.0515 1.0615
(2019年11月21日)
第17計算期間末日
164,661,967 164,661,967 0.7686 0.7686
(2020年5月21日)
第18計算期間末日
158,574,669 158,574,669 0.9435 0.9435
(2020年11月24日)
第19計算期間末日
175,106,398 176,657,634 1.1288 1.1388
(2021年5月21日)
2020年 6月末日
151,260,227 － 0.7930 －
7月末日 138,731,231 － 0.7702 －
8月末日 139,985,637 － 0.8089 －
9月末日 132,186,658 － 0.7924 －
10月末日 141,162,352 － 0.8375 －
11月末日 158,492,375 － 0.9419 －
12月末日 167,891,335 － 1.0020 －
2021年 1月末日
155,976,357 － 0.9628 －
2月末日 174,175,491 － 1.0801 －
3月末日 177,596,307 － 1.1172 －
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4月末日 179,363,969 － 1.1226 －
5月末日 182,398,763 － 1.1685 －
6月末日 156,538,434 － 1.2084 －
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②【分配の推移】
計算期間 1口当たりの分配金(円)
第１計算期間 0.0800
第２計算期間 0.0350
第３計算期間 0.3000
第４計算期間 0.0350
第５計算期間 0.0500
第６計算期間 0.1000
第７計算期間 0.1000
第８計算期間 0.0300
第９計算期間 0.0000
第10計算期間 0.0000
第11計算期間 0.0100
第12計算期間 0.0100
第13計算期間 0.0100
第14計算期間 0.0000
第15計算期間 0.0000
第16計算期間 0.0100
第17計算期間 0.0000
第18計算期間 0.0000
第19計算期間 0.0100
③【収益率の推移】
計算期間 収益率(％)
第１計算期間 8.2
第２計算期間 3.8
第３計算期間 52.5
第４計算期間 △16.0
第５計算期間 10.4
第６計算期間 20.8
第７計算期間 1.2
第８計算期間 △3.2
第９計算期間 △9.1
第10計算期間 3.9
第11計算期間 6.4
第12計算期間 12.6
第13計算期間 △0.4
第14計算期間 △14.1
第15計算期間 3.0
第16計算期間 6.9
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第17計算期間 △26.9
第18計算期間 22.8
第19計算期間 20.7
(注)「収益率」とは、各計算期間ごとに計算期末の基準価額（分配付の額）から当該計算期間の直前の計
算期末の基準価額（分配落の額。以下「前期末基準価額」）を控除した額を前期末基準価額で除して
得た額に100を乗じて得た比率をいいます。
収益率は、小数第2位を四捨五入しております。
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（4）【設定及び解約の実績】
下記計算期間中の設定および解約の実績は次の通りです。
計算期間 設定口数(口) 解約口数(口) 発行済口数(口)
第１計算期間 167,906,274 24,683,926 143,222,348
第２計算期間 44,271,391 8,542,973 178,950,766
第３計算期間 100,176,635 64,014,583 215,112,818
第４計算期間 78,589,116 84,018,769 209,683,165
第５計算期間 38,455,335 65,200,656 182,937,844
第６計算期間 66,271,541 62,935,174 186,274,211
第７計算期間 46,530,927 39,322,609 193,482,529
第８計算期間 49,730,568 19,088,802 224,124,295
第９計算期間 13,994,494 22,349,706 215,769,083
第10計算期間 10,538,743 64,105,434 162,202,392
第11計算期間 41,553,651 16,960,497 186,795,546
第12計算期間 21,538,079 50,761,202 157,572,423
第13計算期間 28,097,975 19,411,668 166,258,730
第14計算期間 10,490,878 13,128,711 163,620,897
第15計算期間 59,891,742 10,626,493 212,886,146
第16計算期間 26,106,774 25,538,737 213,454,183
第17計算期間 11,553,425 10,776,517 214,231,091
第18計算期間 14,192,981 60,358,551 168,065,521
第19計算期間 10,649,176 23,591,072 155,123,625
(注)設定口数には、当初募集期間中の設定口数を含みます。
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（参考情報）
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第３【ファンドの経理状況】
原届出書の「第二部 ファンド情報 第３ ファンドの経理状況」を以下の内容に更新いたします。以下
は、更新される内容のみ記載しております。
＜更新後＞
１． 当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭
和38年大蔵省令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に
関する規則」（平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
２． ファンドの計算期間は6ヵ月であるため、財務諸表は6ヵ月ごとに作成しております。
３． 当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第１項の規定に基づき、第19期計算期間
（2020年11月25日から2021年5月21日まで）の財務諸表について、監査法人五大による
監査を受けております。
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１【財務諸表】
【アセアンＣＡＭ－ＶＩＰファンド】
(1)【貸借対照表】
（単位：円）
第18期計算期間 第19期計算期間
(2020年11月24日現在) (2021年5月21日現在)
資産の部
流動資産
コール・ローン 3,433,144 9,201,871
156,735,245 172,185,211
親投資信託受益証券
流動資産合計 160,168,389 181,387,082
資産合計 160,168,389 181,387,082
負債の部
流動負債
未払収益分配金 － 1,551,236
未払解約金 144,326 3,260,765
未払受託者報酬 9,081 9,670
未払委託者報酬 242,313 258,013
1,198,000 1,201,000
その他未払費用
流動負債合計 1,593,720 6,280,684
負債合計 1,593,720 6,280,684
純資産の部
元本等
元本 168,065,521 155,123,625
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金（△） △9,490,852 19,982,773
7,339,960 16,247,873
（分配準備積立金）
元本等合計 158,574,669 175,106,398
純資産合計 158,574,669 175,106,398
負債純資産合計 160,168,389 181,387,082
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(2)【損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
第19期計算期間
第18期計算期間
(自 2020年11月25日
(自 2020年 5月22日
至 2021年 5月21日)
至 2020年11月24日)
営業収益
33,468,959 34,849,966
有価証券売買等損益
営業収益合計 33,468,959 34,849,966
営業費用
支払利息 1,309 1,059
受託者報酬 50,233 55,664
委託者報酬 1,340,750 1,485,369
1,198,000 1,201,000
その他費用
営業費用合計 2,590,292 2,743,092
営業利益又は営業損失（△） 30,878,667 32,106,874
経常利益又は経常損失（△） 30,878,667 32,106,874
当期純利益又は当期純損失（△） 30,878,667 32,106,874
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額
又は一部解約に伴う当期純損失金額の
2,397,549 2,830,864
分配額（△）
期首剰余金又は期首欠損金（△） △49,569,124 △9,490,852
剰余金増加額又は欠損金減少額 13,925,622 1,748,851
当期一部解約に伴う剰余金増加額
13,925,622 1,281,491
又は欠損金減少額
当期追加信託に伴う剰余金増加額
－ 467,360
又は欠損金減少額
剰余金減少額又は欠損金増加額 2,328,468 －
当期追加信託に伴う剰余金減少額
2,328,468 －
又は欠損金増加額
－ 1,551,236
分配金
期末剰余金又は期末欠損金（△） △9,490,852 19,982,773
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(3)【注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
1. 有価証券の評価基準及び評価方法 親投資信託受益証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づ
いて評価しております。
2. その他財務諸表作成のための 計算期間の取扱い
2020年11月21日、その翌日及びその翌々日が休日のため、第18
基本となる重要な事項
期計算期間末日を2020年11月24日とし、第19期計算期間期首を
2020年11月25日としております。
（重要な会計上の見積りの開示に関する注記）
該当事項はありません。
（貸借対照表に関する注記）
第18期計算期間 第19期計算期間
項目
（2020年11月24日現在） （2021年5月21日現在）
1. 期首元本額
214,231,091円 168,065,521円
期中追加設定元本額 14,192,981円 10,649,176円
期中一部解約元本額 60,358,551円 23,591,072円
2. 計算期間末日における受益権の総数
168,065,521口 155,123,625口
3. 元本の欠損 貸借対照表上の純資産額が元本
総額を下回っており、その差額 －
は9,490,852円であります。
（損益及び剰余金計算書に関する注記）
第18期計算期間 第19期計算期間
（自 2020年 5月22日 （自 2020年11月25日
項目
至 2020年11月24日） 至 2021年 5月21日）
1. その他費用の内訳 主に印刷費用978,000円でありま 主に印刷費用981,000円でありま
す。 す。
2. 分配金の計算過程 計算期間末における解約に伴う当期 計算期間末における解約に伴う当期
純利益金額分配後の配当等収益から 純利益金額分配後の配当等収益から
費用を控除した額（890,415円）、 費用を控除した額（964,779円）、
解約に伴う当期純利益金額分配後の 解約に伴う当期純利益金額分配後の
有価証券売買等損益から費用を控除 有価証券売買等損益から費用を控除
し、繰越欠損金を補填した額（0 し、繰越欠損金を補填した額
円）、投資信託約款に規定される収 （10,466,256円）、投資信託約款に
益調整金（9,507,221円）及び分配 規定される収益調整金（9,213,481
準備積立金（6,449,545円）より分 円）及び分配準備積立金
配対象額は16,847,181円（1口当た （6,368,074円）より分配対象額は
り0.100242円）であります。なお、 27,012,590円（1口当たり0.174136
分配は行っておりません。 円）であり、うち1,551,236円（1口
当たり0.010000円）を分配金額とし
ております。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
第19期計算期間
(自 2020年11月25日
項目
至 2021年 5月21日)
1.金融商品に対する取組方針 当ファンドは証券投資信託として、有価証券、デリバティブ取引等
の金融商品の運用を投資信託約款に定める「運用の基本方針」に基
づき行っております。
2.金融商品の内容及び 当ファンドが保有する金融商品の種類は、コール・ローン等の金銭
債権及び金銭債務並びに有価証券であり、その詳細を附属明細表に
当該金融商品に係るリスク
記載しております。なお、当ファンドは親投資信託受益証券を通じ
て有価証券等の金融商品に投資しております。これらの金融商品に
係るリスクは、市場リスク（価格変動、為替変動、金利変動等）、
信用リスク、流動性リスクであります。
3.金融商品に係るリスク管理体制 コンプライアンス・オフィサーは、運用状況のモニタリング、運用
に関する法令諸規則の遵守状況の確認を行っております。
また、プロダクト・マネジメント部は、運用に関するリスク管理を
行っております。
運用管理委員会では、これらの運用リスク管理状況の報告を受け、
総合的な見地から運用状況全般の管理を行っております。
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
第18期計算期間及び
項目
第19期計算期間
1.貸借対照表計上額、時価及び 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はあ
りません。
その差額
2.時価の算定方法 (1)有価証券
「注記表（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」の「有価証
券の評価基準及び評価方法」に記載しております。
(2)デリバティブ取引
該当事項はありません。
(3)上記以外の金融商品
短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているた
め、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がな
い場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額
についての補足説明
の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前
提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
（有価証券関係に関する注記）
売買目的有価証券
第18期計算期間 第19期計算期間
（2020年11月24日現在） （2021年5月21日現在）
種 類
当期間の損益に含まれた 当期間の損益に含まれた
評価差額（円） 評価差額（円）
親投資信託受益証券 32,829,895 30,928,361
合計 32,829,895 30,928,361
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（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
（1口当たり情報）
第18期計算期間 第19期計算期間
（2020年11月24日現在） （2021年5月21日現在）
1口当たり純資産額 0.9435円 1.1288円
（1万口当たり純資産額） (9,435円) (11,288円)
(4)【附属明細表】
① 有価証券明細表（2021年5月21日現在）
イ．株式
該当事項はありません。
ロ．株式以外の有価証券
評価額
種類 銘柄名 券面総額 備考
（円）
ベトナム関連株・マザーファンド 18,717,110 89,544,525
親投資信託受益証券 インドネシア関連株・マザーファンド 17,615,966 39,975,911
フィリピン関連株・マザーファンド 22,633,833 42,664,775
親投資信託受益証券 合計 58,966,909 172,185,211
合計 58,966,909 172,185,211
（注）親投資信託受益証券における券面総額の数値は、証券数を表示しております。
② 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
③ デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（参考情報）
当ファンドは、「ベトナム関連株・マザーファンド」受益証券、「インドネシア関連株・マザーファン
ド」受益証券及び「フィリピン関連株・マザーファンド」受益証券を投資対象としており、貸借対照表の
資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同ファンドの受益証券であります。
なお、同ファンドの状況は以下のとおりであります。
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
ベトナム関連株・マザーファンド
(1)貸借対照表
2020年11月24日現在 2021年5月21日現在
区分
金 額（円） 金 額（円）
資産の部
流動資産
預金 420,188 6,479,321
コール・ローン 2,406,777 3,432,487
株式 159,863,694 200,131,281
流動資産合計 162,690,659 210,043,089
資産合計 162,690,659 210,043,089
負債の部
流動負債
流動負債合計 － －
負債合計 － －
純資産の部
元本等
元本 51,256,530 43,904,837
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金（△） 111,434,129 166,138,252
元本等合計 162,690,659 210,043,089
純資産合計 162,690,659 210,043,089
負債純資産合計 162,690,659 210,043,089
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(2)注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
1. 有価証券の評価基準及び評価方法 株式
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場にお
ける最終相場（最終相場のないものについては、それに準ず
る価額）、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場
に基づいて評価しております。
2. デリバティブ等の評価基準及び 為替予約取引
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
評価方法
時価評価にあたっては、原則として計算日において予約為替
の受渡日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3. 収益及び費用の計上基準 受取配当金
受取配当金は、原則として株式の配当落ち日において、確定
配当金額又は予想配当金額を計上しております。
4. その他財務諸表作成のための 外貨建取引等の処理基準
外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規
基本となる重要な事項
則」（平成12年総理府令第133号）第60条に基づき、取引発
生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しておりま
す。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、
当該外国通貨に対して、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外
貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外
国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場
等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨
基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換
算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理
処理を採用しております。
（重要な会計上の見積りの開示に関する注記）
該当事項はありません。
（貸借対照表に関する注記）
項 目 2020年11月24日現在 2021年5月21日現在
1.本報告書における開示対象ファンドの期 91,580,682円 51,256,530円
首における当該親投資信託の元本額
同期中における追加設定元本額 1,915,563円 531,927円
同期中における一部解約元本額 42,239,715円 7,883,620円
同期末における元本の内訳
ファンド名
アセアンＣＡＭ－ＶＩＰファンド 21,251,674円 18,717,110円
アセアンワールド ファンド 30,004,856円 25,187,727円
計 51,256,530円 43,904,837円
2.本報告書における開示対象ファンドの計
算期間末日における当該親投資信託の受 51,256,530口 43,904,837口
益権の総数
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（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
自 2020年11月25日
項目
至 2021年 5月21日
1.金融商品に対する取組方針 当ファンドは証券投資信託として、有価証券、デリバティブ取引等
の金融商品の運用を投資信託約款に定める「運用の基本方針」に基
づき行っております。
2.金融商品の内容及び 当ファンドが保有する金融商品の種類は、預金・コール・ローン等
の金銭債権及び金銭債務並びに有価証券であり、その詳細を附属明
当該金融商品に係るリスク
細表に記載しております。 また、主なデリバティブ取引には、先物
取引、オプション取引、スワップ取引等があり、信託財産に属する
資産の効率的な運用に資するために行うことができます。 これらの
金融商品に係るリスクは、市場リスク（価格変動、為替変動、金利
変動等）、信用リスク、流動性リスクであります。
3.金融商品に係るリスク管理体制 コンプライアンス・オフィサーは、運用状況のモニタリング、運用
に関する法令諸規則の遵守状況の確認を行っております。
また、プロダクト・マネジメント部は、運用に関するリスク管理を
行っております。
運用管理委員会では、これらの運用リスク管理状況の報告を受け、
総合的な見地から運用状況全般の管理を行っております。
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
2020年11月24日現在及び
項目
2021年5月21日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はあ
りません。
その差額
2.時価の算定方法 (1)有価証券
「注記表（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」の「有価証
券の評価基準及び評価方法」に記載しております。
(2)デリバティブ取引
「注記表（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」の「デリバ
ティブ等の評価基準及び評価方法」に記載しております。
(3)上記以外の金融商品
短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているた
め、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がな
い場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額
についての補足説明
の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前
提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（有価証券関係に関する注記）
売買目的有価証券
2020年11月24日現在 2021年5月21日現在
種 類
当期間の損益に含まれた 当期間の損益に含まれた
評価差額（円） 評価差額（円）
株式 27,933,416 81,841,662
合計 27,933,416 81,841,662
（注）当期間とは、当親投資信託の計算期間の開始日から本報告書における開示対象ファンドの計算期間末日までの期間を指しておりま
す。
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
（1口当たり情報）
2020年11月24日現在 2021年5月21日現在
本報告書における開示対象ファンド
の期末における当該親投資信託の 3.1740円 4.7841円
１口当たり純資産額
（1万口当たり純資産額） (31,740円) (47,841円)
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(3)附属明細表
①有価証券明細表（2021年5月21日現在）
イ．株式
数量
通貨 銘柄名 評価単価 評価金額 備考
（株）
Viet Nam Dairy Products JSC
21,891 88,000.000 1,926,408,000.00
ベトナム・
FPT Corp
74,673 95,500.000 7,131,271,500.00
ドン
Vingroup JSC
7 122,900.000 860,300.00
Vietnam Container Shipping JSC
6 51,000.000 306,000.00
Hoa Sen Group
5 38,050.000 190,250.00
Donghai Joint Stock Co Of Bentre
78,527 104,900.000 8,237,482,300.00
Dat Xanh Group Joint Stock Company
159,165 23,350.000 3,716,502,750.00
Masan Group Corp
36,000 113,600.000 4,089,600,000.00
Bank for Foreign Trade of Viet
67,000 99,000.000 6,633,000,000.00
Saigon Beer Alcohol Beverage C
11,500 152,100.000 1,749,150,000.00
Vinhomes JSC
12,000 102,000.000 1,224,000,000.00
Superdong Fast Ferry Kien Gian
2 10,850.000 21,700.00
HDBank 239,250 32,000.000 7,656,000,000.00
ベトナム・ドン 小計
700,026 42,364,792,800.00
(200,131,281)
合計 700,026 200,131,281
(200,131,281)
（注１）各種通貨毎の小計の欄における（ ）内の金額は、邦貨換算額であります。
（注２）合計欄における（ ）内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、内数で表示しております。
ロ．株式以外の有価証券
該当事項はありません。
外貨建有価証券の内訳
組入株式 合計金額に
通貨 銘柄数
時価比率 対する比率
ベトナム・ドン 株式 13銘柄 95.3％ 100.0％
（注）組入株式時価比率とは、純資産額に対する比率です。
② 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
③ デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
インドネシア関連株・マザーファンド
(1)貸借対照表
2020年11月24日現在 2021年5月21日現在
区分
金 額（円） 金 額（円）
資産の部
流動資産
預金 3,008,852 3,329,412
コール・ローン 484,119 511,092
株式 32,184,887 36,114,867
未収配当金 － 20,064
流動資産合計 35,677,858 39,975,435
資産合計 35,677,858 39,975,435
負債の部
流動負債
流動負債合計 － －
負債合計 － －
純資産の部
元本等
元本 18,483,344 17,615,966
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金（△） 17,194,514 22,359,469
元本等合計 35,677,858 39,975,435
純資産合計 35,677,858 39,975,435
負債純資産合計 35,677,858 39,975,435
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(2)注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
1. 有価証券の評価基準及び評価方法 株式
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場にお
ける最終相場（最終相場のないものについては、それに準ず
る価額）、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場
に基づいて評価しております。
2. デリバティブ等の評価基準及び 為替予約取引
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
評価方法
時価評価にあたっては、原則として計算日において予約為替
の受渡日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3. 収益及び費用の計上基準 受取配当金
受取配当金は、原則として株式の配当落ち日において、確定
配当金額又は予想配当金額を計上しております。
4. その他財務諸表作成のための 外貨建取引等の処理基準
外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規
基本となる重要な事項
則」（平成12年総理府令第133号）第60条に基づき、取引発
生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しておりま
す。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、
当該外国通貨に対して、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外
貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外
国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場
等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨
基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換
算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理
処理を採用しております。
（重要な会計上の見積りの開示に関する注記）
該当事項はありません。
（貸借対照表に関する注記）
項 目 2020年11月24日現在 2021年5月21日現在
1.本報告書における開示対象ファンドの期 19,046,979円 18,483,344円
首における当該親投資信託の元本額
同期中における追加設定元本額 －円 －円
同期中における一部解約元本額 563,635円 867,378円
同期末における元本の内訳
ファンド名
アセアンＣＡＭ－ＶＩＰファンド 18,483,344円 17,615,966円
計 18,483,344円 17,615,966円
2.本報告書における開示対象ファンドの計
算期間末日における当該親投資信託の受 18,483,344口 17,615,966口
益権の総数
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
自 2020年11月25日
項目
至 2021年 5月21日
1.金融商品に対する取組方針 当ファンドは証券投資信託として、有価証券、デリバティブ取引等
の金融商品の運用を投資信託約款に定める「運用の基本方針」に基
づき行っております。
2.金融商品の内容及び 当ファンドが保有する金融商品の種類は、預金・コール・ローン等
の金銭債権及び金銭債務並びに有価証券であり、その詳細を附属明
当該金融商品に係るリスク
細表に記載しております。 また、主なデリバティブ取引には、先物
取引、オプション取引、スワップ取引等があり、信託財産に属する
資産の効率的な運用に資するために行うことができます。 これらの
金融商品に係るリスクは、市場リスク（価格変動、為替変動、金利
変動等）、信用リスク、流動性リスクであります。
3.金融商品に係るリスク管理体制 コンプライアンス・オフィサーは、運用状況のモニタリング、運用
に関する法令諸規則の遵守状況の確認を行っております。
また、プロダクト・マネジメント部は、運用に関するリスク管理を
行っております。
運用管理委員会では、これらの運用リスク管理状況の報告を受け、
総合的な見地から運用状況全般の管理を行っております。
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
2020年11月24日現在及び
項目
2021年5月21日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はあ
りません。
その差額
2.時価の算定方法 (1)有価証券
「注記表（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」の「有価
証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。
(2)デリバティブ取引
「注記表（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」の「デリ
バティブ等の評価基準及び評価方法」に記載しております。
(3)上記以外の金融商品
短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているた
め、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がな
い場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額
についての補足説明
の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前
提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（有価証券関係に関する注記）
売買目的有価証券
2020年11月24日現在 2021年5月21日現在
種 類
当期間の損益に含まれた 当期間の損益に含まれた
評価差額（円） 評価差額（円）
株式 4,913,877 2,002,777
合計 4,913,877 2,002,777
（注）当期間とは、当親投資信託の計算期間の開始日から本報告書における開示対象ファンドの計算期間末日までの期間を指しておりま
す。
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
（1口当たり情報）
2020年11月24日現在 2021年5月21日現在
本報告書における開示対象ファンド
の期末における当該親投資信託の
1.9303円 2.2693円
１口当たり純資産額
（1万口当たり純資産額） (19,303円) (22,693円)
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(3)附属明細表
①有価証券明細表（2021年5月21日現在）
イ．株式
数量
通貨 銘柄名 評価単価 評価金額 備考
（株）
インドネシア・ Barito Pacific Tbk PT
400,000 930.000 372,000,000.00
Ciputra Development Tbk PT
600,000 1,095.000 657,000,000.00
ルピア
Pan Brothers Tbk PT
289,200 157.000 45,404,400.00
Bank Mandiri Persero Tbk PT
60,000 5,650.000 339,000,000.00
Panin Financial Tbk PT
1,500,000 183.000 274,500,000.00
Timah Persero Tbk PT
100,000 1,650.000 165,000,000.00
Bank CIMB Niaga Tbk PT
500,000 960.000 480,000,000.00
Bank Rakyat Indonesia Agroniag
300,000 845.000 253,500,000.00
Media Nusantara Citra Tbk PT
400,000 950.000 380,000,000.00
Bumi Serpong Damai PT
400,000 1,140.000 456,000,000.00
Trada Alam Minera Tbk PT
2,000,000 50.000 100,000,000.00
Smartfren Telecom Tbk PT
2,911,330 84.000 244,551,720.00
Wijaya Karya Bangunan Gedung T
2,000,000 197.000 394,000,000.00
PT Bank BTPN Syariah Tbk
100,000 2,830.000 283,000,000.00
Triputra Agro Persada PT
400,000 770.000 308,000,000.00
インドネシア・ルピア 小計
11,960,530 4,751,956,120.00
(36,114,867)
合計 11,960,530 36,114,867
(36,114,867)
（注１）各種通貨毎の小計の欄における（ ）内の金額は、邦貨換算額であります。
（注２）合計欄における（ ）内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、内数で表示しております。
ロ．株式以外の有価証券
該当事項はありません。
外貨建有価証券の内訳
組入株式 合計金額に
通貨 銘柄数
時価比率 対する比率
インドネシア・ルピア 株式 15銘柄 90.3％ 100.0％
（注）組入株式時価比率とは、純資産額に対する比率です。
② 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
③ デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
フィリピン関連株・マザーファンド
(1)貸借対照表
2020年11月24日現在 2021年5月21日現在
区分
金 額（円） 金 額（円）
資産の部
流動資産
預金 1,857,424 556,295
コール・ローン 86,720 1,134,953
株式 51,608,376 40,916,214
未収配当金 50,428 56,668
流動資産合計 53,602,948 42,664,130
資産合計 53,602,948 42,664,130
負債の部
流動負債
流動負債合計 － －
負債合計 － －
純資産の部
元本等
元本 25,502,657 22,633,833
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金（△） 28,100,291 20,030,297
元本等合計 53,602,948 42,664,130
純資産合計 53,602,948 42,664,130
負債純資産合計 53,602,948 42,664,130
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(2)注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
1. 有価証券の評価基準及び評価方法 株式
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場にお
ける最終相場（最終相場のないものについては、それに準ず
る価額）、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場
に基づいて評価しております。
2. デリバティブ等の評価基準及び 為替予約取引
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
評価方法
時価評価にあたっては、原則として計算日において予約為替
の受渡日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3. 収益及び費用の計上基準 受取配当金
受取配当金は、原則として株式の配当落ち日において、確定
配当金額又は予想配当金額を計上しております。
4. その他財務諸表作成のための 外貨建取引等の処理基準
外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規
基本となる重要な事項
則」（平成12年総理府令第133号）第60条に基づき、取引発
生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しておりま
す。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、
当該外国通貨に対して、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外
貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外
国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場
等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨
基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換
算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理
処理を採用しております。
（重要な会計上の見積りの開示に関する注記）
該当事項はありません。
（貸借対照表に関する注記）
項 目 2020年11月24日現在 2021年5月21日現在
1.本報告書における開示対象ファンドの期 25,389,989円 25,502,657円
首における当該親投資信託の元本額
同期中における追加設定元本額 112,668円 47,688円
同期中における一部解約元本額 －円 2,916,512円
同期末における元本の内訳
ファンド名
アセアンＣＡＭ－ＶＩＰファンド 25,502,657円 22,633,833円
計 25,502,657円 22,633,833円
2.本報告書における開示対象ファンドの計
算期間末日における当該親投資信託の受 25,502,657口 22,633,833口
益権の総数
36/70
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
自 2020年11月25日
項目
至 2021年 5月21日
1.金融商品に対する取組方針 当ファンドは証券投資信託として、有価証券、デリバティブ取引等
の金融商品の運用を投資信託約款に定める「運用の基本方針」に基
づき行っております。
2.金融商品の内容及び 当ファンドが保有する金融商品の種類は、預金・コール・ローン等
の金銭債権及び金銭債務並びに有価証券であり、その詳細を附属明
当該金融商品に係るリスク
細表に記載しております。 また、主なデリバティブ取引には、先物
取引、オプション取引、スワップ取引等があり、信託財産に属する
資産の効率的な運用に資するために行うことができます。 これらの
金融商品に係るリスクは、市場リスク（価格変動、為替変動、金利
変動等）、信用リスク、流動性リスクであります。
3.金融商品に係るリスク管理体制 コンプライアンス・オフィサーは、運用状況のモニタリング、運用
に関する法令諸規則の遵守状況の確認を行っております。
また、プロダクト・マネジメント部は、運用に関するリスク管理を
行っております。
運用管理委員会では、これらの運用リスク管理状況の報告を受け、
総合的な見地から運用状況全般の管理を行っております。
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
2020年11月24日現在及び
項目
2021年5月21日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はあ
りません。
その差額
2.時価の算定方法 (1)有価証券
「注記表（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」の「有価
証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。
(2)デリバティブ取引
「注記表（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」の「デリ
バティブ等の評価基準及び評価方法」に記載しております。
(3)上記以外の金融商品
短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているた
め、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がな
い場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額
についての補足説明
の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前
提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
37/70
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（有価証券関係に関する注記）
売買目的有価証券
2020年11月24日現在 2021年5月21日現在
種 類
当期間の損益に含まれた 当期間の損益に含まれた
評価差額（円） 評価差額（円）
株式 7,570,134 869,875
合計 7,570,134 869,875
（注）当期間とは、当親投資信託の計算期間の開始日から本報告書における開示対象ファンドの計算期間末日までの期間を指しておりま
す。
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
（1口当たり情報）
2020年11月24日現在 2021年5月21日現在
本報告書における開示対象ファンド
の期末における当該親投資信託の 2.1019円 1.8850円
１口当たり純資産額
(1万口当たり純資産額） (21,019円) (18,850円)
38/70
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(3)附属明細表
①有価証券明細表（2021年5月21日現在）
イ．株式
数量
通貨 銘柄名 評価単価 評価金額 備考
（株）
Ayala Land Inc
65,000 32.200 2,093,000.00
フィリピン
Bank of the Philippine Islands
16,000 80.250 1,284,000.00
・ペソ
JG Summit Holdings Inc
21,000 49.550 1,040,550.00
SM Prime Holdings Inc
120,000 32.850 3,942,000.00
Universal Robina Corp
10,000 130.000 1,300,000.00
SM Investments Corp
4,300 900.000 3,870,000.00
Ayala Corp
3,400 711.000 2,417,400.00
BDO Unibank Inc
20,000 102.600 2,052,000.00
Altus Property Ventures Inc
1,213 16.700 20,257.10
フィリピン・ペソ 小計
260,913 18,019,207.10
(40,916,214)
合計 260,913 40,916,214
(40,916,214)
（注１）各種通貨毎の小計の欄における（ ）内の金額は、邦貨換算額であります。
（注２）合計欄における（ ）内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、内数で表示しております。
ロ．株式以外の有価証券
該当事項はありません。
外貨建有価証券の内訳
組入株式 合計金額に
通貨 銘柄数
時価比率 対する比率
フィリピン・ペソ 株式 9銘柄 95.9％ 100.0％
（注）組入株式時価比率とは、純資産額に対する比率です。
② 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
③ デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
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２【ファンドの現況】
【純資産額計算書】
「アセアンＣＡＭ－ＶＩＰファンド」
(2021年6月30日現在)
Ⅰ 資産総額 157,921,884円
Ⅱ 負債総額 1,383,450円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ－Ⅱ) 156,538,434円
Ⅳ 発行済数量 129,538,011口
Ⅴ １口当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ) 1.2084円
（参考）「ベトナム関連株・マザーファンド」
(2021年6月30日現在)
Ⅰ 資産総額 183,788,005円
Ⅱ 負債総額 0円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ－Ⅱ) 183,788,005円
Ⅳ 発行済数量 35,734,314口
Ⅴ １口当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ) 5.1432円
（参考）「インドネシア関連株・マザーファンド」
(2021年6月30日現在)
Ⅰ 資産総額 40,548,641円
Ⅱ 負債総額 0円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ－Ⅱ) 40,548,641円
Ⅳ 発行済数量 17,615,966口
Ⅴ １口当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ) 2.3018円
（参考）「フィリピン関連株・マザーファンド」
(2021年6月30日現在)
Ⅰ 資産総額 48,282,688円
Ⅱ 負債総額 0円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ－Ⅱ) 48,282,688円
Ⅳ 発行済数量 22,633,833口
Ⅴ １口当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ) 2.1332円
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第三部【委託会社等の情報】
第１【委託会社等の概況】
以下の内容に更新いたします。以下は、更新される内容のみ記載しております。
＜更新後＞
１【委託会社等の概況】（2021年6月末現在）
（1）資本金等
① 資本金の額
280百万円
② 会社が発行可能な株式総数
40,000株
③ 発行済株式総数
8,595株
④ 過去５年間における資本金の増減
該当事項はありません。
（2）委託会社の機構
① 会社の組織図
（注）上記組織は、2021年6月末現在のものであり、今後、変更となる可能性があります。
② 会社の意思決定機構
委託会社の取締役は３名以上15名以内、監査役は３名以内とし、株主総会で選任されます。取
締役の選任は議決権を行使することができる株主の議決権総数の３分の１以上を有する株主が
出席し、その議決権の過半数をもって行い、累積投票によらないものとします。取締役の任期
は、就任後１年以内、監査役は、就任後４年以内のそれぞれ最後の決算期に関する定時株主総
会の終結のときまでとし、任期満了前に退任した取締役および監査役の補欠として選任された
役員の任期は、前任者の任期の残存期間と同一とします。委託会社の業務の重要な事項は、取
締役会の決議により決定します。取締役会の決議をもって、取締役の中から、社長を選任し、
必要に応じて、会長、副社長、専務、常務を選任することができます。社長は、当会社を代表
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し、会社の業務を統括します。取締役会の決議をもって、役付取締役の中から会社を代表する
取締役を定めることができます。
③ 投資信託の運用の流れ
（注）上記組織は、2021年6月末現在のものであり、今後、変更となる可能性があります。
２【事業の内容及び営業の概況】
委託会社は、「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社で、証券投資信託の
設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を
行っております。また、「金融商品取引法」に定める投資助言業務を行っております。
2021年6月末現在、委託会社の運用する証券投資信託は、以下の通りです。
種類 本数 純資産総額
公募 追加型 株式投資信託 9本 43,750百万円
（親投資信託を除く）
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３【委託会社等の経理状況】
１）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59
号。）並びに同規則第２条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣
府令第52号）に基づいて作成しております。
２）財務諸表の記載金額は千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
３）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度（2020年４月１日から2021年
３月31日まで）の財務諸表について、監査法人五大による監査を受けております。
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(1)【貸借対照表】
前事業年度 当事業年度
(2020年３月31日) (2021年３月31日)
注記
区分 金額(千円) 金額(千円)
番号
(資産の部)
Ⅰ 流動資産
１ 現金及び預金 195,767 218,671
２ 未収委託者報酬 64,846 94,381
３ 未収運用受託報酬 1,564 2,319
４ 立替金 5,653 3,899
５ 前払費用 3,454 3,326
1,263 15
６ その他
流動資産合計
272,551 322,614
Ⅱ 固定資産
１ 有形固定資産 ※1 6,306 3,549
（１）器具備品 3,654 1,833
（２）リース資産 2,652 1,716
２ 無形固定資産 1,552 552
（１）電話加入権 52 52
（２）ソフトウエア 1,500 500
３ 投資その他の資産 7,148 961
（１）投資有価証券 7,128 941
（２）その他 20 20
固定資産合計 15,007 5,063
資産合計
287,558 327,678
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前事業年度 当事業年度
（2020年３月31日) (2021年３月31日)
注記
区分 金額（千円） 金額（千円）
番号
(負債の部)
Ⅰ 流動負債
１ 未払金 6,686 12,276
２ 未払代行手数料 32,342 43,984
３ 未払費用 4,887 12,577
４ 未払法人税等 2,670 2,973
５ 未払消費税等 6,185 12,196
６ 賞与引当金 － 1,900
７ 預り金 3,071 2,744
８ リース債務 1,019 1,045
－ 1,251
９ その他
流動負債合計
56,863 90,948
Ⅱ 固定負債
１ 長期未払金 2,229 513
２ 退職給付引当金 6,045 8,659
1,937 891
３ リース債務
固定負債合計 10,211 10,064
負債合計
67,074 101,013
（純資産の部）
Ⅰ 株主資本
１ 資本金 280,000 280,000
２ 資本剰余金 2,385 2,385
（１）資本準備金 2,385 2,385
３ 利益剰余金 △61,901 △56,661
（１）利益準備金 1,653 1,653
（２）その他利益剰余金
△63,555 △58,315
繰越利益剰余金
株主資本合計
220,484 225,723
Ⅱ 評価・換算差額等
－ 941
１ その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計 － 941
純資産合計 220,484 226,664
負債及び純資産合計
287,558 327,678
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(2)【損益計算書】
前事業年度 当事業年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
注記
区分 金額(千円) 金額(千円)
番号
Ⅰ 営業収益
１ 委託者報酬 550,521 636,028
44,253 31,246
２ 運用受託報酬
営業収益合計 594,774 667,274
Ⅱ 営業費用
１ 支払手数料 264,759 304,591
２ 広告宣伝費 2,665 472
３ 調査費 25,168 37,764
４ 委託計算費 25,261 25,434
５ 営業雑経費 21,938 8,579
（１） 通信費 1,730 967
（２） 協会費 1,365 1,324
（３） 印刷費 18,842 6,287
営業費用合計 339,792 376,842
Ⅲ 一般管理費
１ 給料 191,831 188,396
（１） 役員報酬 33,600 43,417
（２） 給料・手当 127,018 114,954
（３） 賞与 4,565 －
（４） 賞与引当金繰入額 － 1,900
（５） 退職給付費用 4,670 6,008
（６） 法定福利費 21,976 22,115
２ 旅費交通費 6,758 581
３ 租税公課 4,866 5,587
４ 不動産賃借料 17,888 16,103
５ 減価償却費 5,323 3,756
６ 業務委託費 ※1 47,570 45,519
34,691 22,209
７ その他一般管理費
一般管理費合計 308,929 282,155
営業利益
△53,947 8,276
Ⅳ 営業外収益
１ 受取利息 2 1
２ 調査業務受託収入 3,780 －
56 2,496
３ 雑収入
営業外収益合計 3,838 2,497
Ⅴ 営業外費用
１ 支払利息 87 62
215 80
２ 為替差損
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営業外費用合計
303 142
経常利益 △50,411 10,631
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
前事業年度 当事業年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
注記
区分 金額(千円) 金額(千円)
番号
Ⅵ 特別損失
１ 固定資産除却損 ※2 2,252 －
２ 投資有価証券評価損 10,249 －
2,521 －
３ 投資有価証券償還損
特別損失合計 15,024 －
税引前当期純利益
△65,436 10,631
又は税引前当期純損失
法人税、住民税及び事業税 290 5,391
当期純利益又は当期純損失
△65,726 5,239
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(3)【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） (単位：千円)
評価・
株主資本
換算差額等
資本剰余金 利益剰余金
その他利益 その他
株主資本
その他
資本金 剰余金 有価証券
資本 利益
合計
資本
評価差額金
準備金 準備金
繰越利益
剰余金
剰余金
当期首残高 280,000 26,243 － － 20,363 326,606 △1,910
当期変動額
資本準備金から
△26,243 26,243
その他資本剰余金への振替
剰余金の配当 2,385 △26,243 1,653 △18,192 △40,396
当期純損失(△) △65,726 △65,726
株主資本以外の項目の
1,910
当期変動額（純額）
当期変動額合計 － △23,857 － 1,653 △83,919 △106,122 1,910
当期末残高 280,000 2,385 － 1,653 △63,555 220,484 －
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） (単位：千円)
評価・
株主資本
換算差額等
資本剰余金 利益剰余金
その他利益 その他
株主資本
資本金 剰余金 有価証券
資本 利益
合計
評価差額金
準備金 準備金
繰越利益
剰余金
当期首残高 280,000 2,385 1,653 △63,555 220,484 －
当期変動額
当期純利益 5,239 5,239
株主資本以外の項目の
941
当期変動額（純額）
当期変動額合計 － － － 5,239 5,239 941
当期末残高 280,000 2,385 1,653 △58,315 225,723 941
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[重要な会計方針]
１ 有価証券の評価基準および その他有価証券
評価方法 時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により
処理し、売却原価は、移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
２ 固定資産の減価償却の方法 （１）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法によっております。
なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
器具備品 ４年～５年
（２）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５
年）に基づいております。
（３）リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しておりま
す。
３ 引当金の計上基準 賞与引当金
従業員の賞与の支払いに備えるため、支払見込額を計上しております。
退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込
額に基づき計上しております。
退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要
支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を採用しております。
４ その他財務諸表作成のための （１）消費税等の会計処理
基本となる重要な事項 税抜方式によっております。
（２）連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
（３）連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律８号）におい
て創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあ
わせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度か
らグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実
務対応報告第39号2020年3月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に
係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年2月16
日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額につい
て、改正前の税法の規定に基づいております。
（重要な会計上の見積り）
該当事項はありません。
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（未適用の会計基準等）
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2018年３月30日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2018年３月30日 企業会
計基準委員会）
（１）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する
包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいては
IFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以降開始す
る事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏ま
え、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合
わせて公表されたものです。
（２）適用予定日
2022年３月期の期首から適用します。
（３）当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額は、当財務諸表の作成時に
おいて評価中であります。
（表示方法の変更）
（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号 2020年３月31日)を当事業年度の年
度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事
業年度に係る内容については記載しておりません。
[注記事項]
(貸借対照表関係)
前事業年度
当事業年度
(2020年３月31日)
(2021年３月31日)
※１．有形固定資産の減価償却累計額 ※１．有形固定資産の減価償却累計額
器具備品 7,203千円 器具備品 9,024千円
リース資産 2,028千円 リース資産 2,964千円
（損益計算書関係）
前事業年度
当事業年度
(自 2019年４月１日
(自 2020年４月１日
至 2020年３月31日)
至 2021年３月31日)
※１．関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれて ※１．関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれて
おります。 おります。
業務委託費 36,960千円 業務委託費 33,460千円
※２．固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
建物 2,209千円
－
器具備品 43千円
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（株主資本等変動計算書関係)
前事業年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
１．発行済株式の種類及び総数に関する事項
当事業年度期首 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
株式数 増加株式数 減少株式数 株式数
（株） （株） （株） （株）
発行済株式
普通株式 8,595 － － 8,595
合計 8,595 － － 8,595
２．配当に関する事項
配当金支払額
配当金 １株当たり
（決議） 株式の種類 の総額 配当額 基準日 効力発生日
(千円) （円）
2019年６月11日 2019年 2019年
普通株式 40,396 4,700
定時株主総会 ３月31日 ７月30日
当事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
１．発行済株式の種類及び総数に関する事項
当事業年度期首 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
株式数 増加株式数 減少株式数 株式数
（株） （株） （株） （株）
発行済株式
普通株式 8,595 － － 8,595
合計 8,595 － － 8,595
２．配当に関する事項
該当事項はありません。
（リース取引関係）
（借主側）
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファインス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
通話録音装置付電話機一式であります。
② リース資産の減価償却の方法
重要な会計方針「２．固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
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（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
（１）金融商品に関する取組方針
当社は、経営方針に基づいて資金調達計画を決定いたしますが、当事業年度においては増資による
資金調達は行っておりません。また、当事業年度において銀行借入れによる調達も行っておりませ
ん。
（２）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権は、主として契約により規定され、受託銀行において分別保管されている信託財産から支
払われる委託者報酬の未収分の計上に限定されるため、信用リスクに晒されることはほとんどない
と認識しております。
投資有価証券は、経営方針に基づき投資及び売却を行っており、外貨運用も含まれるため、為替の
変動リスクおよび価格の変動リスクにも晒されています。
（３）金融商品にかかるリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行にかかるリスク）の管理
当社における契約履行者は、受託銀行において分別保管されている信託財産であり、営業債権に
ついては、受託銀行とともに、取引先ごとに期日および残高管理をしております。信用リスクに
晒されることはほとんどないと認識しております。
② 市場リスク（為替や時価などの変動リスク）の管理
投資有価証券は、有価証券投資に関する基本方針に基づき、経営会議の決議により投資が行わ
れ、為替の変動リスクおよび価格の変動リスクについては、月次ベースで管理されています。
③ 資金調達にかかる流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理
当社は、銀行借入による資金調達を行っておらず、親会社からの出資に依存して資金調達を行い
ます。資金管理責任者は、常に資金繰りの状況を把握し、資金の調達または運用に関して的確な
施策を講じるとともに、手元流動性の維持等により流動性リスクを管理しています。
（４）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格にもとづく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定され
た価額が含まれています。当該価額の算定においては変動原因を織り込んでいるため、異なる前提
条件等を採用することにより、当該価額が変動することはあり得ます。
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２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次の通りです。なお、時価を把握すること
が極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前事業年度（2020年３月31日） （単位：千円）
種類 貸借対照表計上額 時価 差額
（１）現金及び預金 195,767 195,767 －
（２）未収委託者報酬 64,846 64,846 －
（３）未収運用受託報酬 1,564 1,564 －
（４）立替金 5,653 5,653 －
（５）投資有価証券 7,128 7,128 －
資産計 274,960 274,960 －
（１）未払金 6,686 6,686 －
（２）未払代行手数料 32,342 32,342 －
（３）未払費用 4,887 4,887 －
（４）未払法人税等 2,670 2,670 －
（５）未払消費税等 6,185 6,185 －
（６）預り金 3,071 3,071 －
（７）リース債務 2,956 2,956 △0
負債計 58,800 58,800 △0
当事業年度（2021年３月31日） （単位：千円）
種類 貸借対照表計上額 時価 差額
（１）現金及び預金 218,671 218,671 －
（２）未収委託者報酬 94,381 94,381 －
（３）未収運用受託報酬 2,319 2,319 －
（４）立替金 3,899 3,899 －
（５）投資有価証券 941 941 －
資産計 320,213 320,213 －
（１）未払金 12,276 12,276 －
（２）未払代行手数料 43,984 43,984 －
（３）未払費用 12,577 12,577 －
（４）未払法人税等 2,973 2,973 －
（５）未払消費税等 12,196 12,196 －
（６）預り金 2,744 2,744 －
（７）リース債務 1,937 1,936 △0
負債計 88,688 88,688 △0
（注１）金融商品の時価の算定方法及び投資有価証券に関する事項
資産
① 現金及び預金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬、立替金
短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
よっております。
② 投資有価証券
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取引金融機関等から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事
項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
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負債
① 未払金、未払代行手数料、未払費用、未払法人税等、未払消費税等、預り金
これらは、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿
価額によっております。
② リース債務
将来のキャッシュ・フローに信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算出しており
ます。
（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
長期未払金 2,229 513
合計 2,229 513
長期未払金については、正確に将来キャッシュ・フローを見積ることができず、時価を把握すること
が極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。
（注３）金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度（2020年３月31日） （単位：千円）
１年超 ５年超
１年以内 10年超
５年以内 10年以内
現金及び預金 195,767 － － －
未収委託者報酬 64,846 － － －
未収運用受託報酬 1,564 － － －
立替金 5,653 － － －
合計 267,832 － － －
当事業年度（2021年３月31日） （単位：千円）
１年超 ５年超
１年以内 10年超
５年以内 10年以内
現金及び預金 218,671 － － －
未収委託者報酬 94,381 － － －
未収運用受託報酬 2,319 － － －
立替金 3,899 － － －
合計 319,272 － － －
（注４）リース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度（2020年３月31日） （単位：千円）
１年超 ２年超 ３年超 ４年超
１年以内 ５年超
２年以内 ３年以内 ４年以内 ５年以内
リース債務 1,019 1,045 891 － － －
合計 1,019 1,045 891 － － －
当事業年度（2021年３月31日） （単位：千円）
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１年超 ２年超 ３年超 ４年超
１年以内 ５年超
２年以内 ３年以内 ４年以内 ５年以内
リース債務 1,045 891 － － － －
合計 1,045 891 － － － －
(有価証券関係)
１. その他有価証券で時価のあるもの
前事業年度（2020年３月31日） （単位：千円）
種類 貸借対照表計上額 取得原価 差額
（１）株式 － － －
貸借対照表計上額が
（２）債券 － － －
取得原価を
（３）その他 － － －
超えるもの
小計 － － －
（１）株式 7,128 7,128 －
貸借対照表計上額が
（２）債券 － － －
取得原価を
（３）その他 － － －
超えないもの
小計 7,128 7,128 －
計 7,128 7,128 -
当事業年度（2021年３月31日） （単位：千円）
種類 貸借対照表計上額 取得原価 差額
（１）株式 941 0 941
貸借対照表計上額が
（２）債券 － － －
取得原価を
（３）その他 － － －
超えるもの
小計 941 0 941
（１）株式 － － －
貸借対照表計上額が
（２）債券 － － －
取得原価を
（３）その他 － － －
超えないもの
小計 － － －
計 941 0 941
２．売却したその他有価証券
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
３．減損処理を行った有価証券
前事業年度において、有価証券について10,249千円減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、事業年度末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には
すべて減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、当該金額の重要性、回復可能性等を考慮し
て必要と認められた額について減損処理を行っております。
当事業年度において、該当事項はありません。
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（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、退職金規程に基づく退職一時金制度を採用しております。
なお、退職給付債務の算定にあたり、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方
法を用いた簡便法を適用しております。
２．簡便法を適用した退職給付制度
（1）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
前事業年度 当事業年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
千円 千円
退職給付引当金の期首残高 1,811 6,045
退職給付費用 4,670 6,008
退職給付の支払額 △436 △3,394
退職給付引当金の期末残高 6,045 8,659
（2）退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
前事業年度 当事業年度
(2020年３月31日) (2021年３月31日)
千円 千円
非積立型制度の退職給付債務 6,045 8,659
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 6,045 8,659
退職給付引当金 6,045 8,659
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 6,045 8,659
（3）退職給付費用
前事業年度 当事業年度
(2020年３月31日) (2021年３月31日)
千円 千円
簡便法で計算した退職給付費用 4,670 6,008
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（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度
当事業年度
（2020年３月31日)
（2021年３月31日)
千円 千円
繰延税金資産 繰延税金資産
未払事業税 728 未払事業税 692
退職給付引当金 1,851 退職給付引当金 2,712
投資有価証券減損損失 3,138 賞与引当金 581
繰越欠損金（注１） 139,827 投資有価証券減損損失 3,138
その他 757 繰越欠損金（注１） 139,827
その他 859
繰延税金資産小計 146,302
繰延税金資産小計 147,811
税務上の繰越欠損金に
税務上の繰越欠損金に
係る評価性引当額（注1） △139,827
係る評価性引当額（注1） △139,827
将来減算一時差異の合計に
将来減算一時差異の合計に
係る評価性引当額 △6,475
係る評価性引当額 △7,984
評価性引当額小計 △146,302
評価性引当額小計 △147,811
繰延税金資産合計 －
繰延税金資産合計 －
（注）1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度（2020年３月31日） (単位：千円)
１年超 ２年超 ３年超 ４年超
１年以内 ５年超 合計
２年以内 ３年以内 ４年以内 ５年以内
税務上の繰越
－ － － － － 139,827 139,827
欠損金（※1）
評価性引当額 － － － － － △139,827 △139,827
繰延税金資産 － － － － － － －
（※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度（2021年３月31日） (単位：千円)
１年超 ２年超 ３年超 ４年超
１年以内 ５年超 合計
２年以内 ３年以内 ４年以内 ５年以内
税務上の繰越
－ － － － － 139,827 139,827
欠損金（※1）
評価性引当額 － － － － － △139,827 △139,827
繰延税金資産 － － － － － － －
（※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
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２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の
原因となった項目別の内訳
前事業年度 当事業年度
(2020年３月31日) (2021年３月31日)
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略してお 法定実効税率 30.62%
ります。
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目 6.43%
住民税均等割 2.72%
評価性引当額の増減 11.07%
その他 △0.13%
税効果会計適用後の法人税等の負担率 50.71%
（セグメント情報等)
[セグメント情報]
当社は資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
[関連情報]
１．サービスごとの情報
単一のサービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省
略しております。
２．地域ごとの情報
（１）営業収益
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
す。
（２）有形固定資産
有形固定資産はすべて本邦に所在しております。
３．主要な顧客ごとの情報
前事業年度（自 2019年４月1日 至 2020年３月31日） （単位：千円）
投資信託の名称 営業収益 関連するサービスの種類
CAMベトナムファンド 122,572 投資運用業
ベトナム成長株インカムファンド 367,724 投資運用業
当事業年度（自 2020年４月1日 至 2021年３月31日） （単位：千円）
投資信託の名称 営業収益 関連するサービスの種類
CAMベトナムファンド 107,659 投資運用業
ベトナム成長株インカムファンド 434,751 投資運用業
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(関連当事者情報)
1. 関連当事者との取引
（ア）財務諸表提出会社の親会社及び主要株主等
前事業年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
議決権等
事業の 関連 取引 期末
会社等の 資本金 の所有 取引の
種類 所在地 内容 当事者 金額 科目 残高
名称又は氏名 (百万円) （被所有） 内容
又は職業 との関係 (千円) (千円)
割合(％)
キャヒ゜タル フィ
（被所有）
東京都 業務委託費の
ナンシャル
親会社 1,000 持株会社 直接 業務委託 36,960 － －
千代田区 支払（注2）
ホールテ゛ィン
100.0
ク゛ス㈱
当事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
議決権等
事業の 関連 取引 期末
会社等の 資本金 の所有 取引の
種類 所在地 内容 当事者 金額 科目 残高
名称又は氏名 (百万円) （被所有） 内容
又は職業 との関係 (千円) (千円)
割合(％)
キャヒ゜タル フィ
（被所有）
東京都 業務委託費の
ナンシャル
親会社 1,000 持株会社 直接 業務委託 33,460 － －
千代田区 支払（注2）
ホールテ゛ィン
100.0
ク゛ス㈱
（イ）財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会
社等
前事業年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
事業の 議決権等 関連 取引 期末
会社等の 資本金 取引の
種類 所在地 内容 の被所有 当事者 金額 科目 残高
名称又は氏名 (百万円) 内容
又は職業 割合(％) との関係 (千円) (千円)
証券代行
未払代行
手数料の支払 35,330 2,237
手数料
（注1）
同一の
キャヒ゜タル・
親会社 東京都 金融商品 調査業務
ハ゜ートナース゛ 1,000 － 業務委託
を持つ 千代田区 取扱会社 受託収入 3,780 － －
証券㈱
会社 （注2）
建物の賃借
11,754 － －
（注3）
当事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
事業の 議決権等 関連 取引 期末
会社等の 資本金 取引の
種類 所在地 内容 の被所有 当事者 金額 科目 残高
名称又は氏名 (百万円) 内容
又は職業 割合(％) との関係 (千円) (千円)
証券代行
未払代行
手数料の支払 29,623 2,997
手数料
（注1）
同一の
キャヒ゜タル・
親会社 東京都 金融商品 調査業務
ハ゜ートナース゛ 1,000 － 業務委託
を持つ 千代田区 取扱会社 受託収入 2,472 － －
証券㈱
会社 （注2）
建物の賃借
16,103 － －
（注3）
上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
取引条件及び取引条件の決定方針等
（注1）支払手数料については、一般的な契約条件を参考に価格およびその他の条件を決定しておりま
す。
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（注2）提供する業務内容に基き、交渉のうえ価格等を決定しております。
（注3）使用面積割合等に基き、賃貸料金額等の取引条件を決定しております。
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2. 親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1) 親会社情報
キャピタル フィナンシャルホールディングス株式会社（非上場）
(2) 重要な関連会社の要約財務諸表
該当事項はありません。
（１株当たり情報)
前事業年度 当事業年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
項目
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
１株当たり純資産額 25,652円61銭 26,371円72銭
１株当たり当期純利益金額又は
△7,647円01銭 609円61銭
１株当たり当期純損失金額
なお、潜在株式調整後１株当たり当期純 なお、潜在株式調整後１株当たり当期純
利益金額については、1株当たり当期純損 利益金額については、潜在株式が存在し
失であり、また、潜在株式が存在しない ないため記載しておりません。
ため記載しておりません。
（注１）１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
項目
2020年３月31日 2021年３月31日
純資産の部の合計額 220,484 226,664
純資産の部の合計額から控除する金額 － －
普通株式に係る純資産額 220,484 226,664
１株当たり純資産の算定に用いられる普通株式の数 8,595 8,595
（注２）１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
項目
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
当期純利益金額 △65,726 5,239
普通株主に帰属しない金額 － －
普通株式に係る当期純利益金額 △65,726 5,239
普通株式の期中平均株式数(株) 8,595 8,595
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４【利害関係人との取引制限】
委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げ
る行為が禁止されています。
① 自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行う
こと(投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜さ
せるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。
② 運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠け、も
しくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして
内閣府令で定めるものを除きます。)。
③ 通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の
親法人等（委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取
引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいま
す。以下、④および⑤において同じ。）または子法人等（委託会社が総株主等の議決権の過半
数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体
として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下同じ。）と有価証券の売買その他の取
引または店頭デリバティブ取引を行うこと。
④ 委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方
針、運用財産の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を
行うこと。
⑤ 上記③および④に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為で
あって、投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失
墜させるおそれのあるものとして内閣府令で定める行為。
５【その他】
① 定款の変更等
委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
② 訴訟事件その他重要事項
該当事項はありません。
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第２【その他の関係法人の概況】
１【名称、資本金の額及び事業の内容】
＜訂正前＞
① 受託会社
名 称 三井住友信託銀行株式会社
資本金の額 342,037百万円（ 2020年9月 末現在）
事業の内容 銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営に関す
る法律（兼営法）に基づき信託業務を営んでいます。
＜参考＞ 再信託受託会社の概要
名 称 株式会社日本カストディ銀行
資本金の額 51,000百万円（ 2020年9月 末現在）
事業の内容 銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営に関す
る法律（兼営法）に基づき信託業務を営んでいます。
関係業務の概要 受託会社より委託を受け、当ファンドの信託事務の一部（信託財産の管理
等）を行います。
② 販売会社
名 称 資本金の額 事業の内容
「金融商品取引法」に定
キャピタル・パートナーズ証券株式会社 1,000百万円 める第一種金融商品取引
業を営んでいます。
あかつき証券株式会社 3,067百万円 同上
楽天証券株式会社 7,495百万円 同上
明和證券株式会社 511百万円 同上
株式会社ＳＢＩ証券 48,323百万円 同上
むさし証券株式会社 5,000百万円 同上
松井証券株式会社 11,944百万円 同上
三津井証券株式会社 558百万円 同上
2020年9月 末現在
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＜訂正後＞
① 受託会社
名 称 三井住友信託銀行株式会社
資本金の額 342,037百万円（ 2021年3月 末現在）
事業の内容 銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営に関す
る法律（兼営法）に基づき信託業務を営んでいます。
＜参考＞ 再信託受託会社の概要
名 称 株式会社日本カストディ銀行
資本金の額 51,000百万円（ 2021年3月 末現在）
事業の内容 銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営に関す
る法律（兼営法）に基づき信託業務を営んでいます。
関係業務の概要 受託会社より委託を受け、当ファンドの信託事務の一部（信託財産の管理
等）を行います。
② 販売会社
名 称 資本金の額 事業の内容
「金融商品取引法」に定
キャピタル・パートナーズ証券株式会社 1,000百万円 める第一種金融商品取引
業を営んでいます。
あかつき証券株式会社 3,067百万円 同上
楽天証券株式会社 7,495百万円 同上
明和證券株式会社 511百万円 同上
株式会社ＳＢＩ証券 48,323百万円 同上
むさし証券株式会社 5,000百万円 同上
松井証券株式会社 11,944百万円 同上
三津井証券株式会社 558百万円 同上
2021年3月 末現在
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キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
2021年６月16日
キャピタル アセットマネジメント株式会社
取締役会 御中
監 査 法 人 五 大
東京都中央区
指定社員
公認会計士
宮村 和哉 ㊞
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲げられている
キャピタル アセットマネジメント株式会社の2020年４月１日から2021年３月31日までの第18期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対
照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、キャピタル アセットマ
ネジメント株式会社の2021年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に
表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当監査法人の責
任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社
から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な
監査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者並びに監査役の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにあ
る。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整
備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国に
おいて一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する
責任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかにつ
いて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬
により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要
性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行
い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施す
る。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状
況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事
項の妥当性を評価する。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提
に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重
要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務
諸 表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告
書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関
連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうか
を評価する。
監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重
要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（※）1. 上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管
しております。
2. 財務諸表の範囲にはＸＢＲＬデータ自体は含まれていません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独立監査人の監査報告書
2021年８月２日
キャピタル アセットマネジメント株式会社
取締役会 御中
監 査 法 人 五 大
東京都中央区
指定社員
公認会計士
宮村 和哉 ㊞
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲げられているア
セアンCAM-VIPファンドの2020年11月25日から2021年５月21日までの計算期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算
書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、アセアンCAM-VIPファン
ドの2021年５月21日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する計算期間の損益の状況を、すべての重要な点において適正に表示し
ているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当監査法人の責
任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、キャ
ピタル アセットマネジメント株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにあ
る。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整
備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国に
おいて一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する
責任がある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかにつ
いて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬
により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要
性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行
い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施す
る。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状
況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事
項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提
に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重
69/70
EDINET提出書類
キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務
諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告
書 日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性があ
る。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関
連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうか
を評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重
要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
キャピタル アセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載
すべき利害関係はない。
以 上
（※）1. 上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管
しております。
2. 財務諸表の範囲にはＸＢＲＬデータ自体は含まれていません。
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