極東産機株式会社 四半期報告書 第73期第3四半期(令和3年4月1日－令和3年6月30日)
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極東産機株式会社(E34273)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 令和３年８月11日
【四半期会計期間】 第73期第３四半期（自 令和３年４月１日 至 令和３年６月30日）
【会社名】 極東産機株式会社
【英訳名】 ＫＹＯＫＵＴＯ ＳＡＮＫＩ ＣＯ.,ＬＴＤ．
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 頃安 雅樹
【本店の所在の場所】 兵庫県たつの市龍野町日飼190番地
【電話番号】 0791-62-1771
【事務連絡者氏名】 常務取締役管理本部長 曽谷 雅俊
【最寄りの連絡場所】 兵庫県たつの市龍野町日飼190番地
【電話番号】 0791-62-1771
【事務連絡者氏名】 常務取締役管理本部長 曽谷 雅俊
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第73期
回次 第３四半期連結
累計期間
自令和２年10月１日
会計期間
至令和３年６月30日
6,961,015
売上高 （千円）
227,885
経常利益 （千円）
親会社株主に帰属する四半期純利
158,650
（千円）
益
172,667
四半期包括利益 （千円）
2,726,285
純資産額 （千円）
8,982,715
総資産額 （千円）
29.43
１株当たり四半期純利益 （円）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） －
純利益
30.4
自己資本比率 （％）
第73期
回次 第３四半期連結
会計期間
自令和３年４月１日
会計期間
至令和３年６月30日
1.29
１株当たり四半期純利益 （円）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．当社は、第72期第３四半期連結累計期間及び第72期については四半期連結財務諸表および連結財務諸表を作
成していないため、第72期第３四半期連結累計期間および第72期に係る主要な経営指標等の推移については
記載しておりません。
４．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２【事業の内容】
第１四半期連結累計期間において、株式取得により、株式会社ＲＯＳＥＣＣを連結子会社といたしました。
なお、これにより、第１四半期連結会計期間より報告セグメントの区分を変更しております。詳細は「第４
経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（セグメント情報）」に記載のとおりであります。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結会計期間において、新たな事業等のリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した事
業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
なお、第１四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、前年同四半期連結累計期間及び、前
連結会計年度末との比較分析は行っておりません。
（1）経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間におけるわが国の経済は、新型コロナウイルス感染症（以下、COVID-19）の拡大防止
策としてワクチン接種が本格化したものの、まんえん防止等重点措置や緊急事態宣言の発令が続くなど、依然とし
て経済活動の阻害要因として、COVID-19の大きな影響を受け続けております。
そうした厳しい経営環境の中、当社におきましては、「新しい営業方式」を積極的に活用したプロフェッショナ
ルセグメントが引き続き好調で、全社の業績を牽引いたしました。この結果、当第３四半期連結累計期間の経営成
績は、売上高6,961百万円、営業利益210百万円、経常利益227百万円、親会社株主に帰属する四半期純利益158百万
円となりました。
セグメント別の経営成績は以下のとおりであります。
①プロフェッショナルセグメント
インテリア事業部門は、リアルでの小規模展示会が徐々に再開されており、それに加えてリモートも取り入れ
た新しい販売方策の効果により、自動壁紙糊付機等の内装施工機器のほか工具、副資材の販売が引き続き好調に
推移いたしました。一方、畳事業部門ではリモートセミナーの積極的な実施等によって、新規お取引先も含めて
ものづくり補助金申請先が増加し、補助金採択先への販売も堅調に進捗いたしました。その結果、セグメント売
上高は5,208百万円、営業利益184百万円となりました。
②コンシューマセグメント
コンシューマ事業部門は、COVID-19の影響もあり、大口案件が減少し売上は伸び悩みました。ソーラー・エネ
ルギー事業部門は、今後は法人向け市場の拡大が期待されるものの、従来からの売電目的の低圧ソーラー案件は
減少し、低調に推移しました。その結果、セグメント売上高は566百万円、営業損失19百万円となりました。
③インダストリーセグメント
産業機器事業部門の主要製品である二次電池製造装置は、EVへの世界的な投資拡大により、引き合い状況が改
善してきております。当社は複数工程の製造装置の製作が可能となっており、当四半期では引き続き二次電池製
造装置の出荷が順調に進んだほか、それ以外の産業機器の出荷も好調に推移いたしました。食品機器事業部門
は、未だCOVID-19の影響が続いておりますが、大手飲食チェーンからのマルチディスペンサーの引き合いは徐々
に回復してまいりました。その結果、セグメント売上高は746百万円、営業利益57百万円となりました。
④ニュー・インダストリーセグメント
令和２年10月１日に子会社化した株式会社ＲＯＳＥＣＣを当セグメントに位置付けております。同社は、主と
して自動車業界向けに、ウォータージェット技術、ロボット技術を生かした各種の自動化システムを企画・開
発・販売するファブレス企業であります。自動車業界は回復基調に転じつつあるとはいえ、同社に対する引き合
いが回復するまでには至らず、当四半期のセグメント売上高は439百万円、営業損失12百万円となりました。
（2）財政状態の分析
①資産の部
当第３四半期連結会計期間末の資産につきましては、流動資産は6,099百万円となりました。主な内訳は、現
金及び預金2,140百万円、受取手形及び売掛金1,790百万円、電子記録債権930百万円、たな卸資産が1,189百万円
であります。固定資産は2,882百万円となりました。主な内訳は、有形固定資産2,233百万円であります。
②負債の部
当第３四半期連結会計期間末の負債につきましては、流動負債は4,622百万円となりました。主な内訳は、支
払手形及び買掛金907百万円、電子記録債務1,271百万円、短期借入金1,734百万円であります。固定負債は1,633
百万円となりました。主な内訳は、長期借入金972百万円、退職給付に係る負債360百万円、役員退職慰労引当
金231百万円であります。
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③純資産の部
当第３四半期連結会計期間末の純資産につきましては、2,726百万円となりました。主な内訳は、資本金631百
万円、資本剰余金481百万円、利益剰余金1,663百万円であります。
（3）経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
（4）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
（5）研究開発活動
当第３四半期連結累計期間における研究開発活動の金額は、149百万円であります。
なお、当第３四半連結期累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません
（6）主要な設備
当第３四半期連結累計期間において、新たに確定した主要な設備の新設は、次のとおりであります。
投資予定額 着手及び完了予定
事業所名
セグメントの 資金調達
設備の内容
総額 既支払額
（所在地） 名称 方法
着手月日 完了月日
（百万円） （百万円）
プロフェッ
ショナル
増資資金及び
神岡工場 コンシューマ 建物 1,800 － 令和３年６月 令和４年４月
借入金
インダスト
リー
（注）上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 16,940,000
計 16,940,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末現 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（令和３年８月11日）
（令和３年６月30日） 取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数
5,391,000 5,391,000
普通株式 ＪＡＳＤＡＱ
100株
（スタンダード）
5,391,000 5,391,000
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 資本準備金増
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金残
年月日 数増減数 減額
数残高（株） （千円） （千円） 高（千円）
（株） （千円）
令和３年４月１日～
－ 5,391,000 － 631,112 － 481,062
令和３年６月30日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（令和３年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしてお
ります。
①【発行済株式】
令和３年６月30日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
完全議決権株式（自己株式等） － － －
5,389,700 53,897
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
1,300
単元未満株式 普通株式 － －
5,391,000
発行済株式総数 － －
53,897
総株主の議決権 － －
（注）「単元未満株式」欄の普通株式には、自己株式等に該当する株式28株を含んでおります。
②【自己株式等】
該当事項はありません。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
なお、当社は第１四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、比較情報を記載しておりませ
ん。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（令和３年４月１日から令
和３年６月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（令和２年10月１日から令和３年６月30日まで）に係る四半期連
結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
当第３四半期連結会計期間
(令和３年６月30日)
資産の部
流動資産
2,140,355
現金及び預金
1,790,959
受取手形及び売掛金
930,410
電子記録債権
784,757
商品及び製品
183,438
仕掛品
221,524
原材料及び貯蔵品
49,198
その他
△ 796
貸倒引当金
6,099,849
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
1,414,008
土地
819,114
その他（純額）
2,233,122
有形固定資産合計
無形固定資産
90,353
のれん
73,782
その他
164,136
無形固定資産合計
投資その他の資産
487,285
その他
△ 1,677
貸倒引当金
485,608
投資その他の資産合計
2,882,866
固定資産合計
8,982,715
資産合計
負債の部
流動負債
907,679
支払手形及び買掛金
1,271,232
電子記録債務
1,734,608
短期借入金
167,420
1年内返済予定の長期借入金
61,060
未払法人税等
670
製品保証引当金
161,000
賞与引当金
5,760
役員賞与引当金
313,520
その他
4,622,951
流動負債合計
固定負債
972,560
長期借入金
231,400
役員退職慰労引当金
360,121
退職給付に係る負債
69,397
その他
1,633,479
固定負債合計
6,256,430
負債合計
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（単位：千円）
当第３四半期連結会計期間
(令和３年６月30日)
純資産の部
株主資本
631,112
資本金
481,062
資本剰余金
1,663,276
利益剰余金
△ 20
自己株式
2,775,431
株主資本合計
その他の包括利益累計額
5,388
その他有価証券評価差額金
△ 54,534
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 △ 49,146
2,726,285
純資産合計
8,982,715
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
当第３四半期連結累計期間
（自 令和２年10月１日
至 令和３年６月30日）
6,961,015
売上高
4,836,411
売上原価
2,124,604
売上総利益
784
割賦販売未実現利益戻入額
差引売上総利益 2,125,388
1,914,817
販売費及び一般管理費
210,571
営業利益
営業外収益
3,282
受取利息
1,744
受取配当金
36,621
受取保険金
11,078
その他
52,727
営業外収益合計
営業外費用
16,208
支払利息
15,137
売上割引
4,066
その他
35,413
営業外費用合計
227,885
経常利益
特別利益
7,341
投資有価証券売却益
7,341
特別利益合計
特別損失
7,503
固定資産除却損
7,503
特別損失合計
227,724
税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 67,578
1,495
法人税等調整額
69,073
法人税等合計
158,650
四半期純利益
非支配株主に帰属する四半期純利益 －
158,650
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
当第３四半期連結累計期間
（自 令和２年10月１日
至 令和３年６月30日）
158,650
四半期純利益
その他の包括利益
170
その他有価証券評価差額金
13,846
退職給付に係る調整額
14,017
その他の包括利益合計
172,667
四半期包括利益
（内訳）
172,667
親会社株主に係る四半期包括利益
非支配株主に係る四半期包括利益 －
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【注記事項】
（連結の範囲の重要な変更）
当社は、第１四半期連結会計期間において、株式取得により株式会社ＲＯＳＥＣＣを、子会社化したことに伴
い、第１四半期連結会計期間より同社を連結の範囲に含めております。
なお、当該連結の範囲の変更は、当第３四半期連結累計期間の属する連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響
を与えることが確実と認められ、連結貸借対照表の総資産額及び総負債額の増加、連結損益計算書の売上高の増加
が見込まれると考えられます。
（会計方針の変更）
該当事項はありません。
（会計上の見積りの変更）
該当事項はありません。
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
該当事項はありません。
（追加情報）
（四半期連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
当社は、第１四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しております。四半期連結財務諸表作成のた
めの基本となる重要な事項は以下のとおりであります。
１．連結の範囲に関する事項
連結子会社の数 １社
連結子会社の名称 株式会社ＲＯＳＥＣＣ
第１四半期連結会計期間より、当社は新たに株式会社ＲＯＳＥＣＣの株式を取得したことに伴い、同社を連
結の範囲に含めております。
２．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社である株式会社ＲＯＳＥＣＣの決算日は３月31日であります。
当四半期連結財務諸表の作成に当たっては、四半期連結決算日現在で実施した仮決算に基づく四半期財務諸表
を基礎としております。
３．会計方針に関する事項
（１）重要な資産の評価基準及び評価方法
①商品、製品、仕掛品(請負工事を除く)、原材料
月次総平均法に基づく原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
②仕掛品(請負工事に係る)
個別法に基づく原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
③貯蔵品
最終仕入原価法に基づく原価法
（２）重要な減価償却資産の減価償却の方法
①有形固定資産（リース資産を除く）
建物 定額法
建物以外 主として定率法
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ８年～50年
構築物 ７年～50年
機械及び装置 ５年～17年
②無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)、販売用のソフトウエアに
ついては、販売見込期間(３年)に基づいております。
③リース資産
所有件移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
（３）重要な引当金の計上基準
①貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権
については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
②賞与引当金
従業員の賞与の支給に充てるため、当四半期連結累計期間に負担すべき賞与支給見込額を計上しておりま
す。
③役員賞与引当金
役員の賞与の支給に充てるため、当四半期連結累計期間に負担すべき役員賞与支給見込額を計上しており
ます。
④役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
⑤製品保証引当金
製品販売後のアフターサービス費用の支出に備えるため、発生が見込まれる案件について過去の実績に基
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づき必要額を計上しております。
（４）退職給付に係る会計処理の方法
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当四半期連結会計期間末までの期間に帰属させる方法に
ついては、給付算定基準によっております。
②数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10
年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしておりま
す。
（５）重要な収益及び費用の計上基準
完成工事高及び完成工事原価の計上基準
当四半期連結会計期間期末までの進捗部分について成果の確実性が認められる請負金額100百万円以上か
つ工期６か月超の工事
工事進行基準（工事の進捗率の見積りは原価比較法）を適用しております。
なお、当四半期連結会計期間末において、工事進行基準を適用する工事の発生はありません。
その他の工事
工事完成基準を適用しております。
（６）のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、10年間の定額法により償却を行っております。
（７）その他四半期連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
新型コロナウイルス感染症につきまして、当社グループにおいては例年並みの売上高が見込まれるのは翌連
結会計年度以降となることを前提とし、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。
なお、これらの会計上の見積りに用いた仮定は、前事業年度の追加情報の記載から重要な変更はありません。
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（四半期連結貸借対照表関係）
１ コミットメントライン契約
当グループでは、資金調達の安定性を高めるため、取引銀行２行と当座貸越契約及び取引銀行９行とコミット
メントライン契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は、次のとおりであります。
当第３四半期連結会計期間
（令和３年６月30日）
当座貸越限度額及びコミットメントライン
2,700,000千円
極度額
借入実行残高 1,700,000
差引額 1,000,000
２ 保証債務
次のとおり、他の会社のリース会社からのリース債務に対し、保証を行っております。
当第３四半期連結会計期間
（令和３年６月30日）
株式会社キツタカ 18,878千円
計 18,878
（四半期連結損益計算書関係）
該当事項はありません。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれん償却額は、次の
とおりであります。
当第３四半期連結累計期間
（自 令和２年10月１日
至 令和３年６月30日）
減価償却費 95,133千円
のれん償却費 7,325千円
（株主資本等関係）
当第３四半期連結累計期間（自 令和２年10月１日 至 令和３年６月30日）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 当額（円）
令和２年12月23日
普通株式 53,910 10.00 令和２年９月30日 令和２年12月24日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の
末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
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四半期報告書
（セグメント情報）
当第３四半期連結累計期間（自 令和２年10月１日 至 令和３年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
報告セグメント
合計
プロフェッショ ニュー・インダ
コンシューマ インダストリー
ナル ストリー
5,208,933 566,198 746,697 439,186 6,961,015
売上高
セグメント利益又は
184,973 57,504 210,571
△ 19,766 △ 12,139
損失（△）
（注）セグメント利益又は損失は、四半期損益計算書の営業利益と一致しております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失またはのれん等に関する情報
（のれんの金額の重要な変動）
「ニュー・インダストリー」セグメントにおいて、第１四半期連結会計期間に、株式会社ＲＯＳＥＣＣの株
式を取得し、連結の範囲に含めたことにより、のれんが発生しております。当該事象によるのれんの増加額
は、当第３四半期連結累計期間において97,679千円であります。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
当第３四半期連結累計期間
（自 令和２年10月１日
至 令和３年６月30日）
１株当たり四半期純利益 29円43銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円） 158,650
普通株主に帰属しない金額（千円） －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利
158,650
益（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 5,390,981
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当
たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式 －
で、前連結会計年度末から重要な変動があったもの
の概要
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在していないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
令和３年８月６日
極東産機株式会社
取締役会 御中
有限責任監査法人トーマツ
神 戸 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士
西方 実 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
千原 徹也 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている極東産機株式会
社の令和２年10月１日から令和３年９月30日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（令和３年４月１日から令和
３年６月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（令和２年10月１日から令和３年６月30日まで）に係る四半期連結財務
諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レ
ビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、極東産機株式会社及び連結子会社の令和３年６月30日現在の財政状態
並びに同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要
な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
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四半期報告書
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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