アルピコホールディングス株式会社 四半期報告書 第14期第1四半期(令和3年4月1日-令和3年6月30日)
提出書類 | 四半期報告書-第14期第1四半期(令和3年4月1日-令和3年6月30日) |
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提出日 | |
提出者 | アルピコホールディングス株式会社 |
カテゴリ | 四半期報告書 |
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アルピコホールディングス株式会社(E15690)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第2項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年8月11日
【四半期会計期間】 第14期第1四半期(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)
【会社名】 アルピコホールディングス株式会社
【英訳名】 ALPICO HOLDINGS CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 曲渕 文昭
【本店の所在の場所】 長野県松本市井川城二丁目1番1号
【電話番号】 0263-26-7100(代表)
【事務連絡者氏名】 常務取締役 塚田 進
【最寄りの連絡場所】 長野県松本市井川城二丁目1番1号
【電話番号】 0263-26-7100(代表)
【事務連絡者氏名】 常務取締役 塚田 進
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第13期 第14期
回次 第1四半期連結 第1四半期連結 第13期
累計期間 累計期間
自2020年4月1日 自2021年4月1日 自2020年4月1日
会計期間
至2020年6月30日 至2021年6月30日 至2021年3月31日
(千円) 21,064,395 20,875,142 88,289,559
営業収益
経常損失(△) (千円) △ 1,273,321 △ 622,963 △ 2,591,961
親会社株主に帰属する四半期(当
(千円) △ 1,982,575 △ 780,003 △ 2,629,314
期)純損失(△)
(千円) △ 1,956,088 △ 788,164 △ 2,584,453
四半期包括利益又は包括利益
(千円) 11,291,135 9,664,753 10,662,770
純資産額
(千円) 60,779,801 58,114,039 56,979,088
総資産額
1株当たり四半期(当期)純損失
(円) △ 33.08 △ 13.02 △ 44.84
金額(△)
潜在株式調整後1株当たり四半期
(円) - - -
(当期)純利益金額
(%) 18.6 16.6 18.7
自己資本比率
(注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
2.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益金額については、1株当たり四半期純損失金額であり、ま
た、当社は非上場であり期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。
3.「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を当第1四半期連結会計期間の
期首から適用しており、当第1四半期連結累計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を
適用した後の指標等となっております。
2【事業の内容】
当第1四半期連結累計期間において、当社グループが営む事業の内容について、重要な変更はありません。なお、
主要な関係会社の異動は、以下のとおりであります。
当社の連結子会社であるアルピコタクシー株式会社と松本タクシー株式会社を合併し、存続会社をアルピコタク
シー株式会 社としております。
この結果、2021年6月30日現在では、当社グループは、当社、連結子会社8社、持分法適用関連会社1社により構
成されることとなりました。
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第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
当第1四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
( 継続企業の前提に関する重要事象等)
当社グループは、新型コロナウイルス感染症の拡大及び流行の長期化の影響により、国内外の人々の移動や経済活
動が厳しく抑制されたことから、業績に多大な影響を受けております。
このような環境のもと、当第1四半期連結累計期間において 622,963 千円の経常損失、 780,003 千円の親会社株主に
帰属する四半期純損失を計上し、純資産額は前期末に比べ998,016千円減少し 9,664,753 千円となりました。
この結果、当連結会計年度の一部の借入契約について財務制限条項に抵触するおそれがあり、継続企業の前提に重
要な疑義を生じさせる事象又は状況が存在しております。
このような事象又は状況を解消するために、「2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状
況の分析(2)継続企業の前提に関する重要事象等を解消するための改善策」に記載のとおり、当該重要事象等を解
消、改善するための対応策を講じており、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないと判断しておりま
す。しかしながら、対応策が予定どおりに進捗しない場合、事業、業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性がありま
す。
2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1)財政状態及び経営成績の状況
①経営成績
当第1四半期連結累計期間(2021年4月1日~2021年6月30日)における日本経済は、 新型コロナウイルス感染
症(以下、「新型感染症」といいます。)の再拡大による第4波に見舞われ、輸出・生産は堅調に推移する一方で
国内個人消費は外食・宿泊等のサービス消費を中心に低調で足踏みが続いております。当第1四半期以降はワクチ
ン接種の進展等により国内個人消費の回復も展望されるものの、当面、現状の消費の低調は続くものと見込まれま
す。
このような環境下において、当社グループは、『アルピコグループ新中期経営計画(Change & Challenge
2023)』をスタートさせました。新中期経営計画では「大胆な構造改革による生産性向上」「新たな事業価値の創
造と実践」「企業文化の変革」を3つの基本方針としております。主要事業の具体的な方向性といたしましては、
運輸事業においては、「車両、人員配置の適正化」「貨客混載への参入」等に取り組みます。流通事業において
は、「店舗、本部業務の効率化」「店舗外販売チャネルの拡大」等に取り組みます。レジャー・サービス事業で
は、「ホテル内業務の集約・統合」「新たな観光・旅行資源の開発」等に取り組んでまいります。
この結果、当第1四半期連結累計期間の業績は、連結営業収益 20,875,142 千円(前年同期比 0.9%減 )、連結営
業 損失948,569 千円(前年同四半期は 1,180,540千円の営業損失 )となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
a. 運輸事業
バス事業は、新型感染症の再拡大により引き続き主力の高速バスにおいて減便を余儀なくされ、観光路線につい
ても乗客数は低調な推移となりました。一方、一般路線については通勤・通学等の定期券収入に回復の動きが見ら
れ、バス事業全体では前年同期比増収となりました。
タクシー事業は、県内での新型感染症の再拡大に伴う飲食店時短営業実施等を受け市街地乗用利用が低調、ま
た、緊急事態宣言発令により観光客利用も振るいませんでした。但し、前年同期との対比では回復の動きが継続し
増収となりました。
この結果、当第1四半期連結累計期間の業績は、営業収益 1,612,959 千円(前年同期比 57.6%増 )、営業 損失
854,685 千円(前年同四半期は 1,113,306千円の営業損失 )となりました。
b. 流通事業
流通事業は、運営食品スーパー「デリシア」50店舗及び業務スーパー「ユーパレット」9店舗の合計59店舗の展
開に加え、移動販売「とくし丸」を17台運行、ネットスーパーを13拠点で展開しマルチチャネル化による顧客・
マーケットの拡大、深耕を進めております。当第1四半期中、新型感染症の再拡大により飲食店の時短営業等も実
施されましたが、前年同期に顕著に見られた「巣ごもり」及び「内食」需要には一服感が見られ、また、この間、
天候不順により清涼飲料等の涼味商品の売上が伸びず、減収となりました。
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損益面では、折込チラシ本数削減等のコスト削減に取り組み一定の効果を得たものの、減収の影響を受け減益と
なりました。
この結果、当第1四半期連結累計期間の業績は、営業収益 17,790,557 千円(前年同期比 7.8%減 )、営業 利益
503,755 千円(前年同期比 23.1%減 )となりました。
c. レジャー・サービス事業
ホテル・旅館事業は、新型感染症の再拡大による第4波の影響を大きく受け、休館も一部余儀なくされ稼働率は
低調に推移しました。但し、前年同期との対比では利用客数に回復の動きが見られました。
サービスエリア事業は、新型感染症の再拡大の影響を受け、県境を越えた移動は自粛を求められる場面が多く見
られました。但し、前年同期との対比では売上の回復が見られ増収となりました。
旅行事業は、県境を越えた移動について自粛を求められ、募集型団体旅行が催行できない等、新型感染症の再
拡大の影響を大きく受けました。しかしながら、学校関係旅行に回復の動きが見られる等増収となりました。
この結果、当第1四半期連結累計期間の業績は、営業収益 1,155,875 千円(前年同期比 136.6%増 )、営業 損失
496,145 千円(前年同四半期は 610,600千円の営業損失 )となりました。
d. 不動産事業
テナント賃貸事業は、ワクチン接種会場として空きテナント利用がある等増収となりました。
この結果、当第1四半期連結累計期間の業績は、営業収益 300,319 千円(前年同期比 17.0%増 )、営業 利益
36,387 千円(前年同期比 206.6%増 )となりました 。
e. その他のサービス事業
保険事業は、自動車保険収入が堅調に推移したこと等により増収となりました。
この結果、当第1四半期連結累計期間の業績は、営業収益 78,015 千円(前年同期比 15.0%増 )、営業 利益13,885
千円(前年同期比 73.2%増 )となりました。
②財政状態
(資産合計)
当第1四半期連結会計期間末における資産総額は 58,114,039千円となり、前連結会計年度末に比較して
1,134,951千円増加いたしました。これは、主に資金調達に伴う現金及び預金の増加によるものであります。
(負債合計)
当第1四半期連結会計期間末における負債総額は 48,449,286千円となり、前連結会計年度末に比較して
2,132,967千円増加いたしました。これは、主に資金調達に伴う 長期借入金 の増加によるものであります。
(純資産合計)
当第1四半期連結会計期間末における純資産総額は 9,664,753千円 となり、前連結会計年度末に比較して 998,016
千円減少 いたしました。これは、主に親会社株主に帰属する四半期純損失の計上に伴う利益剰余金の減少によるも
のであります。
(2)継続企業の前提に関する重要事象等を解消するための改善策
当社グループは「1 事業等のリスク 継続企業の前提に関する重要事象等」に記載のとおり、継続企業の前提
に関する重要な疑義を生じさせるような事業又は状況が存在しております。
当社グループはこのような状況を解消すべく、グループ内間接業務のシェアード化やRPA導入等DXによる効
率化及び省人化を推進、さらにグループ内の経営資源の有効活用による事業シナジーの創出、グループ内組織・事
業の再編による経営資源の効率活用に取り組んでおります。また、一部の借入契約については金融機関との間で財
務制限条項に抵触するおそれがあるものの、別枠で金融機関より当座貸越契約及びコミットメントライン契約を締
結していることから、当面の間の運転資金を確保できており、資金繰りの重要な懸念はないと判断しております。
(3)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第1四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
(4)研究開発活動
該当事項はありません。
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3【経営上の重要な契約等】
当第1四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 100,000,000
種類株式 B 3,000,000
計 100,987,960
(注) 会社法下では、発行可能種類株式総数の合計は発行可能株式総数と一致する必要はないと解され、当社に
おきましても発行可能種類株式総数と一致いたしません。
②【発行済株式】
第1四半期会計期間末現在 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
種類 発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
(2021年8月11日)
(2021年6月30日) 取引業協会名
当社は単元株制
普通株式 59,928,460 59,928,460 非上場 度は採用してお
りません。
当社は単元株制
度は採用してお
種類株式 B 2,886,000 2,886,000 非上場
りません。
(注)
計 62,814,460 62,814,460 - -
(注)種類株式Bの内容は次のとおりであります。
1.B種株式に対する剰余金の配当
(1) 当社は、剰余金の配当がその効力を生ずる日における当社の会社法(平成17年7月26日法律第86号。そ
の後の改正を含む。)第461条第2項所定の分配可能額の範囲内で、B種株式を有する株主(以下、「B
種株主」という。)又はB種株式の登録株式質権者(以下、「B種登録株式質権者」という。)に対
し、普通株式を有する株主(以下、「普通株主」という。)又は普通株式の登録株式質権者(以下、
「普通登録株式質権者」という。) に先立ち、下記(2)に定める額の金銭(以下、「 B 種配当金」とい
う。)を支払う。ただし、2018年3月31日を基準日とする B 種株式に対する剰余金の配当については、普
通株主又は普通登録株式質権者と同順位かつ平等の割合の額にて支払われる。
(2) B種配当金
1株あたりのB種配当金は、B種株式1株あたりの払込金額に、2.0%の配当年率を乗じて算出した額と
する。
(3) 非累積条項
ある事業年度において、B種株主又はB種登録株式質権者に対して配当する剰余金の額がB種配当金の
額に達しないときは、その不足額は翌事業年度以降に累積しない。
(4) 非参加条項
B種株主又はB種登録株式質権者に対しては、B種配当金を超えて剰余金の配当は行わない。ただし、
2018年3月31日を基準日とするB種株式に対する剰余金の配当についてはこの限りではない。
(5) 期末配当以外の剰余金の配当
B種株主又はB種登録株式質権者に対しては、当会社定款第41条に定める剰余金の配当以外の剰余金の
配当は行わない。
2.残余財産の分配
(1) 当社は、残余財産を分配するときは、B種株主又はB種登録株式質権者に対し、普通株主又は普通登録
株式質権者に先立ち、B種株式1株につき、1,000円に経過B種配当金相当額(下記(2)に定義される。)
を加算した額を支払い、かかる残余財産の分配を行った後、残余する財産があるときは、普通株主又は
普通登録株式質権者に対し、残余財産の分配を行う。
(2) 本項において、「経過B種配当金相当額」とは、残余財産分配日の属する事業年度におけるB種配当金
の額を当該事業年度の初日から残余財産分配日までの日数(初日及び残余財産分配日を含む。)で1年を
365日として日割計算した額をいう。
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(3) B種株主又はB種登録株式質権者に対しては、上記の他、残余財産の分配を行わない。
3.特定の株主からの取得
(1) 当社は、法令の定めに従い、特定の株主との合意によってB種株式の全部又は一部を有償で取得するこ
とができる。
(2) B種株式の取得について会社法第160条第1項の規定による決定をするときは、同条第2項及び第3項の
規定を適用しない。
4.株式の併合又は分割、募集株式の割当て等
(1) 当社は、法令に別段の定めがある場合を除き、B種株式について株式の併合又は分割は行わない。
(2) 当社は、B種株主に対しては、会社法第185条に規定する株式無償割当て又は同法第277条に規定する新
株予約権無償割当てを行わず、同法第202条第1項に基づく株式の割当てを受ける権利又は同法第241条
第1項に基づく新株予約権の割当てを受ける権利を与えない。
5.金銭を対価とする取得条項
当社は、2019年6月26日以降、当社の取締役会が別に定める日の到来をもって法令上可能な範囲で、B種
株式1株につき1,000円に経過B種配当金相当額を加算した額の金銭を交付するのと引換えに発行済みのB
種株式の全部又は一部を取得することができる(この場合、「残余財産分配日」を、「取得条項の効力発
生日」と読み替えるものとする。)。当社がB種株式の一部を取得するときは按分比例の方法により行
う。
6 .議決権
B種株主は、株主総会において議決権を有しない。
7.種類株主総会
当社が会社法第322条第1項各号に掲げる行為をする場合には、法令に別段の定めがある場合を除き、B種
株主を構成員とする種類株主総会の決議を要しない。
8.譲渡
譲渡による B 種株式の取得については、当会社取締役会の承認を必要とする。
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 資本準備金増
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金残
年月日 数増減数 減額
数残高(株) (千円) (千円) 高(千円)
(株) (千円)
2021年4月1日~
322,000
- 62,814,460 - - 1,022,000
2021年6月30日
(5)【大株主の状況】
当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6)【議決権の状況】
①【発行済株式】
2021年6月30日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
「1 (1) ②発行済株
種類株式B 2,886,000 -
無議決権株式
式」の脚注を参照
無議決権株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
完全議決権株式(自己株式等) - - -
完全議決権株式(その他) 普通株式 59,928,460 59,928,460 -
単元未満株式 - - -
発行済株式総数 62,814,460 - -
総株主の議決権 - 59,928,460 -
②【自己株式等】
該当事項はありません。
2【役員の状況】
該当事項はありません。
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第4【経理の状況】
1.四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
令第64号)に基づいて作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2021年4月1日から2021
年6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2021年4月1日から2021年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸
表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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1【四半期連結財務諸表】
(1)【四半期連結貸借対照表】
(単位:千円)
前連結会計年度 当第1四半期連結会計期間
(2021年3月31日) (2021年6月30日)
資産の部
流動資産
3,693,830 6,351,363
現金及び預金
1,704,194 1,219,425
受取手形及び売掛金
1,919,677 2,001,884
商品及び製品
231,080 222,878
原材料及び貯蔵品
1,356,349 1,340,287
分譲土地等
2,043,504 1,834,813
その他
△ 1,381 △ 1,489
貸倒引当金
10,947,255 12,969,163
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物(純額) 23,328,816 22,973,937
機械装置及び運搬具(純額) 550,393 530,308
11,163,715 11,166,620
土地
リース資産(純額) 3,241,292 2,945,411
3,871 7,707
建設仮勘定
541,067 524,222
その他(純額)
38,829,155 38,148,207
有形固定資産合計
無形固定資産
790,699 717,541
のれん
2,220,164 2,201,022
その他
3,010,864 2,918,564
無形固定資産合計
投資その他の資産
368,260 362,193
投資有価証券
479,283 475,582
関係会社株式
32,654 32,259
長期貸付金
689,906 619,076
繰延税金資産
2,640,228 2,607,544
その他
△ 18,520 △ 18,552
貸倒引当金
4,191,812 4,078,103
投資その他の資産合計
46,031,832 45,144,875
固定資産合計
56,979,088 58,114,039
資産合計
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(単位:千円)
前連結会計年度 当第1四半期連結会計期間
(2021年3月31日) (2021年6月30日)
負債の部
流動負債
4,420,156 4,194,159
支払手形及び買掛金
※2 800,000
-
短期借入金
※2 5,564,097 ※2 6,364,212
1年内返済予定の長期借入金
1,241,061 1,236,545
リース債務
156,146 69,467
未払法人税等
459,748 671,907
賞与引当金
4,153,864 4,013,205
その他
16,795,074 16,549,497
流動負債合計
固定負債
※2 21,118,701 ※2 23,906,134
長期借入金
2,466,565 2,131,777
リース債務
6,285 6,285
繰延税金負債
2,232,246 2,238,862
資産除去債務
286,011 299,320
役員退職慰労引当金
3,411,432 3,317,408
その他
29,521,243 31,899,788
固定負債合計
46,316,318 48,449,286
負債合計
純資産の部
株主資本
322,000 322,000
資本金
4,704,379 4,704,379
資本剰余金
5,677,653 4,687,797
利益剰余金
10,704,032 9,714,176
株主資本合計
その他の包括利益累計額
19,760 16,214
その他有価証券評価差額金
△ 61,022 △ 65,638
繰延ヘッジ損益
△ 41,262 △ 49,423
その他の包括利益累計額合計
10,662,770 9,664,753
純資産合計
56,979,088 58,114,039
負債純資産合計
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(2)【四半期連結損益及び包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年6月30日) 至 2021年6月30日)
21,064,395 20,875,142
営業収益
営業費
16,124,532 15,824,294
運輸事業等営業費及び売上原価
6,120,403 5,999,417
販売費及び一般管理費
22,244,935 21,823,712
営業費合計
営業損失(△) △ 1,180,540 △ 948,569
営業外収益
1,352 1,148
受取利息
5,191 5,485
受取配当金
- 418,834
補助金収入
29,779 23,182
その他
36,322 448,650
営業外収益合計
営業外費用
80,498 74,423
支払利息
4,499 1,919
持分法による投資損失
41,362 42,632
シンジケートローン手数料
2,744 4,069
その他
129,103 123,043
営業外費用合計
経常損失(△) △ 1,273,321 △ 622,963
特別利益
3,499 3,453
固定資産売却益
46,163 4,204
補助金収入
360 59
その他
50,022 7,717
特別利益合計
特別損失
619 6,744
固定資産除却損
1,348 8,333
解体撤去費用
- 3,380
固定資産圧縮損
29,399 -
減損損失
※ 615,413
-
災害による損失
6,632 4,393
その他
653,412 22,850
特別損失合計
税金等調整前四半期純損失(△) △ 1,876,711 △ 638,096
法人税、住民税及び事業税 52,086 70,198
53,778 71,708
法人税等調整額
105,864 141,906
法人税等合計
四半期純損失(△) △ 1,982,575 △ 780,003
(内訳)
親会社株主に帰属する四半期純損失(△) △ 1,982,575 △ 780,003
その他の包括利益
9,345 △ 3,811
その他有価証券評価差額金
17,360 △ 4,615
繰延ヘッジ損益
△ 218 266
持分法適用会社に対する持分相当額
26,486 △ 8,160
その他の包括利益合計
△ 1,956,088 △ 788,164
四半期包括利益
(内訳)
△ 1,956,088 △ 788,164
親会社株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
当第1四半期連結会計期間より、当社の連結子会社であった松本タクシー㈱は、同じく当社の連結子会社であ
るアルピコタクシー㈱を合併存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。
(会計方針の変更)
(収益認識に関する会計基準等の適用)
「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準等」という。)
等を当第1四半期連結会計期間の期首より適用し、約束した財またはサービスの支配が顧客に移転した時点で、当
該財またはサービスとして交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
収益認識会計基準等の適用による主な変更点は、以下のとおりです。
(本人及び代理人取引に係る収益認識)
顧客への商品の提供における当社の役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る対価の総額を
収益として認識しておりましたが、顧客から受け取る額から商品の仕入れ先に支払う額を控除した純額で収益を
認識する方法に変更しております。
(追加の財又はサービスを取得するオプションの付与に係る収益認識)
販売時にポイントを付与する物品の販売については、従来は販売時に収益を認識するとともに、付与したポイ
ントのうち将来使用されると見込まれる額を「販売費及び一般管理費」として計上しておりましたが、付与した
ポイントを履行義務として識別し、将来の失効見込み等を考慮して算定された独立販売価格を基礎として取引価
格の配分を行う方法に変更しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って
おり、当第1四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当第1
四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただ
し、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、当第1四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱
いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。
この結果、当第1四半期連結累計期間の営業収益は454,427千円減少し、運輸事業等営業費及び売上原価は
253,645千円減少し、販売費及び一般管理費は199,264千円減少し、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期
純利益はそれぞれ1,517千円減少しております。また、利益剰余金の当期首残高は62,239千円減少しておりま
す。
なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」(2020年3月31日)第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、
前第1四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。
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(追加情報)
1.財務制限条項
当社は運転資金の効率的な資金調達を行うため取引金融機関とローン契約等を締結しており、それぞれについて
財務制限条項が付されており、次の条項に抵触した場合には当該借入金の一括返済を求められる可能性がありま
す。
(1)シンジケートローン契約(2016年3月29日締結)
当第1四半期連結会計期間末における借入金実行残高は以下のとおりであります。
シンジケート・ローン借入実行残高 8,893,282千円
その他の借入実行残高 687,686千円
契約に付されている財務制限条項は以下のとおりであります。
①各年度の決算期の末日における連結貸借対照表における純資産の部の金額について、直前決算期の末日におけ
る純資産の部の金額の75%以上かつ65億円以上であること。
②各年度の中間期の末日における連結貸借対照表における純資産の部の金額について、直前中間期の末日におけ
る純資産の部の金額の75%以上かつ65億円以上であること。
③各年度の中間期及び決算期の末日における連結損益計算書について、それぞれ2期連続して経常損失を計上し
ていないこと。
④各年度の中間期及び決算期の連結貸借対照表及び連結損益計算書におけるネット・デット・EBITDA・レシオが
8.0未満であること。
(2)シンジケートローン契約(2016年5月27日締結)
当第1四半期連結会計期間末における借入金実行残高は以下のとおりであります。
シンジケート・ローン借入実行残高 4,783,556千円
契約に付されている財務制限条項は以下のとおりであります。
①各年度の決算期の末日における連結貸借対照表における純資産の部の金額について、直前決算期の末日におけ
る純資産の部の金額又は2016年3月に終了する決算期の末日の純資産の部の金額のいずれか大きい方の75%以上
であること。
②各年度の中間期の末日における連結貸借対照表における純資産の部の金額について、直前中間期の末日におけ
る純資産の部の金額又は2016年3月に終了する決算期の末日の純資産の部の金額のいずれか大きい方の75%以上
であること。
③各年度の中間期及び決算期の末日における連結損益計算書について、それぞれ2期連続して経常損失を計上して
いないこと。
(3)シンジケートローン契約(2017年9月27日締結)
当第1四半期連結会計期間末における借入金実行残高は以下のとおりであります。
シンジケート・ローン借入実行残高 1,380,000千円
契約に付されている財務制限条項は以下のとおりであります。
①各年度の決算期の末日における連結貸借対照表における純資産の部の金額について、直前決算期の末日におけ
る純資産の部の金額又は2017年3月に終了する決算期の末日の純資産の部の金額のいずれか大きい方の75%以上
であること。
②各年度の中間期の末日における連結貸借対照表における純資産の部の金額について、直前中間期の末日におけ
る純資産の部の金額又は2017年3月に終了する決算期の末日の純資産の部の金額のいずれか大きい方の75%以上
であること。
③各年度の中間期及び決算期の末日における連結損益計算書について、それぞれ2期連続して経常損失を計上して
いないこと。
(4)シンジケートローン契約(2018年9月26日締結)
当第1四半期連結会計期間末における借入金実行残高は以下のとおりであります。
シンジケート・ローン借入実行残高 910,400千円
契約に付されている財務制限条項は以下のとおりであります。
①各年度の決算期の末日における連結貸借対照表における純資産の部の金額について、直前の決算期の末日の純
資産の部の金額の75%以上であること。
②各年度の中間期の末日における連結貸借対照表における純資産の部の金額について、直前の中間期の末日の純
資産の部の金額の75%以上であること。
③各年度の中間期及び決算期の末日における連結損益計算書について、それぞれ2期連続して経常損失を計上して
いないこと。
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(5)タームアウト型リボルビング・クレジット・ファシリティ契約(2019年7月26日締結)
当第1四半期連結会計期間末における借入金実行残高は以下のとおりであります。
シンジケート・ローン借入実行残高 1,600,000千円
契約に付されている財務制限条項は以下のとおりであります。
①各年度の決算期の末日における連結貸借対照表における純資産の部の金額について、直前の決算期の末日の純
資産の部の金額の75%以上であること。
②各年度の中間期の末日における連結貸借対照表における純資産の部の金額について、直前の中間期の末日の純
資産の部の金額の75%以上であること。
③各年度の中間期及び決算期の末日における連結損益計算書について、それぞれ2期連続して経常損失を計上して
いないこと。
(6)タームアウト型リボルビング・クレジット・ファシリティ契約(2020年6月25日締結)
当第1四半期連結会計期間末における借入金実行残高は以下のとおりであります。
シンジケート・ローン借入実行残高 4,800,000千円
契約に付されている財務制限条項は以下のとおりであります。
①2022年3月に終了する決算期又はそれ以降に終了する各年度の決算期の末日における連結貸借対照表における純
資産の部の金額について、直前の決算期の末日の純資産の部の金額の75%以上であること。
②2021年9月に終了する中間期又はそれ以降に終了する各年度の中間期の末日における連結貸借対照表における純
資産の部の金額について、直前の中間期の末日の純資産の部の金額の75%以上であること。
③各年度の中間期及び決算期の末日における連結損益計算書について、それぞれ2期連続して経常損失を計上して
いないこと。
(7)シンジケートローン契約(2021年6月28日締結)
当第1四半期連結会計期間末における借入金実行残高は以下のとおりであります。
シンジケート・ローン借入実行残高 5,000,000千円
契約に付されている財務制限条項は以下のとおりであります。
①各年度の決算期の末日における連結貸借対照表における純資産の部の金額について、直前の決算期の末日の純資
産の部の金額の75%以上であること。
②各年度の中間期の末日における連結貸借対照表における純資産の部の金額について、直前の中間期の末日の純資
産の部の金額の75%以上であること。
③各年度の中間期及び決算期の末日における連結損益計算書について、それぞれ2期連続して経常損失を計上して
いないこと。
2.連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
当社及び連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律第8号)において創設されたグルー
プ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、
「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告第39号
2020年3月31日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28
号 2018年2月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規
定に基づいております。
3.新型コロナウィルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて
新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについては、前連結会計年度の有価証券報告書の(重要な
会計上の見積り)に記載した内容から、重要な変更はありません。
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(四半期連結貸借対照表関係)
1.保証債務
(1)金融機関からの借入に対する債務保証
前連結会計年度 当第1四半期連結会計期間
(2021年3月31日) (2021年6月30日)
四季の森別荘地オーナー 11件 34,030千円 7件 17,115千円
(2)リース債務保証
前連結会計年度 当第1四半期連結会計期間
(2021年3月31日) (2021年6月30日)
その他取引先 4件 689千円 4件 482千円
※2.コミットメントライン契約及び当座貸越契約
当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行1行とコミットメントライン契約及び当座貸越契
約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
前連結会計年度 当第1四半期連結会計期間
(2021年3月31日) (2021年6月30日)
リボルビング・クレジット・
5,000,000千円 - 千円
ファシリティ極度額の総額
コミットメントライン極度額の
3,000,000千円 3,000,000千円
総額
当座貸越極度額の総額 1,500,000千円 1,500,000千円
借入実行残高 5,800,000千円 - 千円
差引額 3,700,000千円 4,500,000千円
(四半期連結損益計算書関係)
※ 災害による損失
前第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)
新型コロナウイルス感染症の影響による、バス・タクシー車両の休車及びホテル・旅館施設等の休業期間
中の人件費、賃借料、減価償却費等の固定費であります。
当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)
該当事項はありません。
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(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四
半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額
は、次のとおりであります。
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年6月30日) 至 2021年6月30日)
減価償却費 916,875千円 837,181 千円
のれんの償却額 72,839千円 73,158千円
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)
1.配当金支払額
1株当たり
配当金の総額
決議 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円)
(円)
普通株式 89,892 1.5 2020年3月31日 2020年6月25日 利益剰余金
2020年6月24日
定時株主総会
種類株式B 57,720 20 2020年3月31日 2020年6月25日 利益剰余金
Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)
1.配当金支払額
1株当たり
配当金の総額
決議 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円)
(円)
普通株式 89,892 1.5 2021年3月31日 2021年6月24日 利益剰余金
2021年6月23日
定時株主総会
種類株式B 57,720 20 2021年3月31日 2021年6月24日 利益剰余金
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)
1.報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位:千円)
報告セグメント
合計
レジャー・ その他のサー
運輸 流通 不動産
サービス ビス
営業収益
1,014,088 19,287,533 485,721 209,880 67,170 21,064,395
外部顧客への営業収益
セグメント間の内部営業収益
9,444 2,756 2,890 46,778 653 62,522
又は振替高
1,023,532 19,290,290 488,611 256,658 67,824 21,126,918
計
セグメント利益又は損失(△) △ 1,113,306 655,499 △ 610,600 11,866 8,016 △ 1,048,523
2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の
主な内容(差異調整に関する事項)
(単位:千円)
利益 金額
報告セグメント計 △1,048,523
セグメント間取引消去 72,658
全社費用(注) △202,924
未実現利益の調整額 △1,750
四半期連結損益及び包括利益計算書の営業損失 △1,180,540
(注) 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
(単位:千円)
レジャー・ その他のサー
運輸 流通 不動産 全社・消去 合計
サービス ビス
-
減損損失 29,399 - - - - 29,399
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Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)
1.報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
(単位:千円)
報告セグメント
合計
レジャー・ その他のサー
運輸 流通 不動産
サービス ビス
営業収益
1,377,939 17,787,867 1,151,555 253,365 77,204 20,647,932
顧客との契約から生じる収益
227,210 - - - - 227,210
その他の収益
1,605,149 17,787,867 1,151,555 253,365 77,204 20,875,142
外部顧客への営業収益
セグメント間の内部営業収益
7,809 2,690 4,319 46,953 810 62,584
又は振替高
1,612,959 17,790,557 1,155,875 300,319 78,015 20,937,727
計
セグメント利益又は損失(△) △ 854,685 503,755 △ 496,145 36,387 13,885 △ 796,802
2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の
主な内容(差異調整に関する事項)
(単位:千円)
利益 金額
報告セグメント計 △796,802
セグメント間取引消去 56,179
全社費用(注) △203,864
未実現利益の調整額 △4,082
四半期連結損益及び包括利益計算書の営業損失 △948,569
(注) 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
当第1四半期連結累計期間において、該当事項はありません。
4.報告セグメントの変更等に関する事項
前連結会計期間において、当社の連結子会社であるアルピコ交通株式会社を存続会社、同じく当社の連
結子会社であるアルピコ自工株式会社を消滅会社とする吸収合併を行っております。本吸収合併に伴い管
理区分の見直しを行った結果、従来、「その他」の報告セグメントに位置づけておりましたアルピコ自工
株式会社の事業を、「運輸事業」の報告セグメントに含めて記載する方法に変更しております。なお、当
第1四半期連結累計期間の比較情報として開示した前第1四半期連結累計期間のセグメント情報について
は、変更後の報告セグメントにより作成しており、前連結会計年度に開示した第1四半期連結累計期間に
係る報告セグメントとの間に相違が見られます。
また、会計方針の変更に記載のとおり、当第1四半期連結会計期間の期首より収益認識会計基準等を適
用し、収益認識に関する会計処理の方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の測定方法を同
様に変更しております。なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第12号2020年3月31
日)第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第1四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生
じる収益を分解した情報は記載しておりません。
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(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。
(企業結合等関係)
(共通支配下の取引等)
当社の連結子会社であるアルピコタクシー株式会社により同じく当社の連結子会社である松本タクシー株式会社を
吸収合併した上で、存続会社をアルピコタクシー株式会社としております。
(1) 取引の概要
①結合当事企業の名称及びその事業の内容
結合企業の名称:アルピコタクシー株式会社
事業の内容 :運輸事業
②企業結合日
2021年4月1日
③企業結合の法的形式
アルピコタクシー株式会社を存続会社、松本タクシー株式会社を消滅会社とする吸収合併
④結合後企業の名称
アルピコタクシー株式会社
⑤その他取引に関する事項
事業の効率化及び経営基盤の強化を図るものです。
(2) 実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共
通支配下の取引として処理しております。
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(1株当たり情報)
1株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年6月30日) 至 2021年6月30日)
1株当たり四半期純損失金額(△)
△33.08円 △13.02円
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純損失金額(△)
△1,982,575 △780,003
(千円)
普通株主に帰属しない金額(千円) - -
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損
△1,982,575 △780,003
失金額(△)(千円)
普通株式の期中平均株式数(千株) 59,928 59,928
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当
たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株
- -
式で、前連結会計年度末から重要な変動があったも
のの概要
(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、1株当たり四半期純損失金額であり、また、当社は非
上場であり期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
2【その他】
該当事項はありません。
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四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年8月11日
アルピコホールディングス株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
松本事務所
指定有限責任社員
公認会計士
山元 清二 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
山中 崇 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているアルピコホール
ディングス株式会社の2021年4月1日から2022年3月31日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間(2021年4月1
日から2021年6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2021年4月1日から2021年6月30日まで)に係る四半期連結
財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益及び包括利益計算書及び注記について四半期レビューを
行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、アルピコホールディングス株式会社及び連結子会社の2021年6月30日
現在の財政状態及び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項
が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告
書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
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