長谷川香料株式会社 四半期報告書 第60期第3四半期(令和3年4月1日－令和3年6月30日)
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長谷川香料株式会社(E01034)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年８月10日
【四半期会計期間】 第60期第３四半期（自 2021年４月１日 至 2021年６月30日）
【会社名】 長谷川香料株式会社
【英訳名】 T.HASEGAWA CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 海野 隆雄
【本店の所在の場所】 東京都中央区日本橋本町四丁目４番14号
【電話番号】 ０３（３２４１）１１５１（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役兼専務執行役員 中村 稔
【最寄りの連絡場所】 東京都中央区日本橋本町四丁目４番14号
【電話番号】 ０３（３２４１）１１５１（代表）
【事務連絡者氏名】 総務部長 岩崎 祐希子
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第59期 第60期
回次 第３四半期 第３四半期 第59期
連結累計期間 連結累計期間
自 2019年10月１日 自 2020年10月１日 自 2019年10月１日
会計期間
至 2020年６月30日 至 2021年６月30日 至 2020年９月30日
37,648 41,123 50,192
売上高 （百万円）
4,696 5,708 5,861
経常利益 （百万円）
親会社株主に帰属する四半期
4,238 5,107 5,090
（百万円）
（当期）純利益
3,341 7,376 3,297
四半期包括利益又は包括利益 （百万円）
92,244 96,974 92,218
純資産額 （百万円）
113,255 118,605 113,445
総資産額 （百万円）
１株当たり四半期（当期）純利
102.26 123.36 122.79
（円）
益
潜在株式調整後１株当たり四半
101.88 122.90 122.34
（円）
期（当期）純利益
81.3 81.6 81.1
自己資本比率 （％）
第59期 第60期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2020年４月１日 自 2021年４月１日
会計期間
至 2020年６月30日 至 2021年６月30日
51.77 47.70
１株当たり四半期純利益 （円）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載して
おりません。
２．売上高には、消費税等は含んでおりません。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。
なお、第１四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であるT. HASEGAWA U.S.A., INC. が、米国において
各種食品香料の製造及び販売を行っているMISSION FLAVORS & FRAGRANCES, INC. の全株式を取得し、連結の範囲に
含めております。当該子会社の報告セグメントは「米国」であります。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券
報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1）財政状態及び経営成績の状況
①経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響が長期化し、企業収益や個
人消費に弱さが見られるなど、厳しい状況にありました。また、感染の動向が国内外の経済活動に与える影響が懸
念され、依然として先行きは不透明な状況で推移いたしました。
香料業界は、国内市場の成熟化、同業者間での競争激化、品質保証に関する要求増加など依然として厳しい状況
にありました。
このような環境の中で、当社グループは製品の品質管理と安全性の確保を第一に、研究・技術開発力の一層の向
上に努め、当社独自の高品質・高付加価値製品の開発に注力してまいりました。
また、2020年12月に新たに連結子会社となった米国のMISSION FLAVORS & FRAGRANCES, INC.（以下、MISSION
社）の業績が当社グループの連結経営成績に寄与いたしました（前年同期は実績なし）。
当第３四半期連結累計期間におきましては、売上高は41,123百万円（前年同期比9.2％増）と増収となりまし
た。なお、当社単体の売上高は前年同期並み、主要な海外連結子会社の売上高は、中国子会社が前年同期比27.0％
の増収（現地通貨ベースでは同19.5％の増収）、米国子会社（MISSION社を含む）が前年同期比42.3％の増収（現
地通貨ベースでは同44.7％の増収）、マレーシア子会社が前年同期比13.7％の増収（現地通貨ベースでは同12.4％
の増収）となりました。
部門別に見ますと、食品部門は、MISSION社の売上寄与、並びに中国子会社の売上増加を主因に前年同期比9.6％
増加し、35,269百万円となりました。
フレグランス部門は、当社単体の売上が増加したことを主因に前年同期比7.0％増加し、5,854百万円となりまし
た。
利益につきましては、営業利益は、MISSION社の株式取得関連費用、並びに同社ののれん等の償却額の計上等に
伴い、販売費及び一般管理費が増加したものの、売上増による売上総利益の増加を主因に前年同期に比べ948百万
円（21.9％）増加し、5,287百万円となりました。経常利益は、前年同期に比べ1,011百万円（21.5％）増加し、
5,708百万円となりました。この結果、親会社株主に帰属する四半期純利益は、前年同期に比べ868百万円
（20.5％）増加し、5,107百万円となりました。
セグメントの経営成績は、次のとおりであります。なお、セグメントごとの経営成績については、セグメント間
の内部売上高等を含めて記載しております。
（日本）
売上高は27,844百万円（前年同期並み）、セグメント利益は3,122百万円（前年同期比0.8％減）となりました。
（アジア）
売上高は7,356百万円（前年同期比23.9％増）、セグメント利益は1,653百万円（前年同期比120.5％増）となり
ました。
（米国）
売上高は6,581百万円（前年同期比40.8％増）、セグメント利益は482百万円（前年同期比17.2％増）となりまし
た。
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②財政状態の状況
（流動資産）
前連結会計年度末に比べ、受取手形及び売掛金が1,760百万円、商品及び製品が449百万円、それぞれ増加した一
方で、有価証券が9,000百万円、原材料及び貯蔵品が386百万円、それぞれ減少しました。これらを主因として、流
動資産は前連結会計年度末に比べ7,295百万円減少し、51,718百万円となりました。
（固定資産）
前連結会計年度末に比べ、のれんが5,586百万円、無形固定資産その他に含まれる顧客関連資産が7,312百万円そ
れぞれ増加したことを主因に、固定資産は前連結会計年度末に比べ12,455百万円増加し、66,886百万円となりまし
た。
（流動負債）
前連結会計年度末に比べ、支払手形及び買掛金が424百万円、未払法人税等が248百万円、それぞれ増加した一方
で、賞与引当金が863百万円減少しました。これらを主因として、流動負債は前連結会計年度末に比べ115百万円減
少し、10,146百万円となりました。
（固定負債）
前連結会計年度末に比べ、退職給付に係る負債が242百万円、固定負債その他に含まれる長期リース債務が201百
万円、それぞれ増加したことを主因に、固定負債は前連結会計年度末に比べ519百万円増加し、11,484百万円とな
りました。
（純資産の部）
前連結会計年度末に比べ、利益剰余金が3,282百万円増加したことを主因に、純資産合計は前連結会計年度末に
比べ4,755百万円増加し、96,974百万円となりました。
(2）経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(3）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
第１四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であるT. HASEGAWA U.S.A., INC. が、米国において各種
食品香料の製造及び販売を行っているMISSION FLAVORS & FRAGRANCES, INC. の全株式を取得いたしました。買収
後統合（PMI）を確実に実行し、両社の販売面や製造面でのシナジー効果の早期実現を目指すとともに、引き続き
現地顧客向けの積極的な営業活動を推進し、米国市場での業績拡大を図ってまいります。
(4）研究開発活動
当第３四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、3,442百万円であります。なお、当
第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式
160,000,000
計 160,000,000
②【発行済株式】
上場金融商品取引
第３四半期会計期間末現
提出日現在発行数（株） 所名又は登録認可
種類 在発行数（株） 内容
（2021年８月10日） 金融商品取引業協
（2021年６月30日）
会名
権利内容に何ら限定
のない当社における
東京証券取引所
42,708,154 42,708,154
普通株式 標準となる株式であ
（市場第一部）
り、単元株式数は
100株であります。
42,708,154 42,708,154
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
資本金
発行済株式 資本金 資本準備金
発行済株式 資本準備金
増減額 残高
年月日 総数増減数 残高 増減額
総数残高
（株） （百万円）
(株） （百万円） （百万円）
（百万円）
2021年４月１日～
― 42,708,154 ― 5,364 ― 6,554
2021年６月30日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（2021年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2021年３月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
1,222,000
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
41,457,200 414,572
完全議決権株式（その他） 普通株式 単元株式数 100株
28,954
単元未満株式 普通株式 － 同上
42,708,154
発行済株式総数 － －
414,572
総株主の議決権 － －
（注）「完全議決権株式（自己株式等）」の欄はすべて当社保有の自己株式であります。
②【自己株式等】
2021年３月31日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の に対する所有株
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数（株） 株式数（株） 合計（株） 式数の割合
（％）
東京都中央区
1,222,000 1,222,000 2.86
長谷川香料株式会社 －
日本橋本町4-4-14
1,222,000 1,222,000 2.86
計 － －
（注）当第３四半期会計期間末日現在の自己株式数は1,608,100株となっております。
２【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当四半期累計期間における役員の異動は、次のとおりであります。
（1）退任役員
役職名 氏名 退任年月日
取締役兼常務執行役員 加藤 巧 2021年４月30日
（2）異動後の役員の男女別人数及び女性の比率
男性 9 名 女性 1 名 （役員のうち女性の比率 10.0 ％）
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021
年６月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年10月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：百万円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年９月30日) (2021年６月30日)
資産の部
流動資産
16,584 16,264
現金及び預金
15,471 17,232
受取手形及び売掛金
12,000 2,999
有価証券
7,161 7,611
商品及び製品
170 114
仕掛品
6,901 6,515
原材料及び貯蔵品
737 996
その他
△ 13 △ 15
貸倒引当金
59,013 51,718
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
15,915 16,060
建物及び構築物（純額）
13,429 13,973
その他（純額）
29,345 30,034
有形固定資産合計
無形固定資産
572 6,159
のれん
3,266 10,648
その他
3,839 16,807
無形固定資産合計
投資その他の資産
19,838 19,016
投資有価証券
17 18
退職給付に係る資産
1,443 1,069
その他
△ 51 △ 59
貸倒引当金
21,246 20,044
投資その他の資産合計
54,431 66,886
固定資産合計
113,445 118,605
資産合計
負債の部
流動負債
4,743 5,168
支払手形及び買掛金
630 878
未払法人税等
1,431 568
賞与引当金
74
役員賞与引当金 －
3,381 3,530
その他
10,261 10,146
流動負債合計
固定負債
2,992 3,026
繰延税金負債
7,121 7,363
退職給付に係る負債
69 63
資産除去債務
648 634
長期未払金
131 396
その他
10,965 11,484
固定負債合計
21,226 21,630
負債合計
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（単位：百万円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年９月30日) (2021年６月30日)
純資産の部
株主資本
5,364 5,364
資本金
7,298 7,305
資本剰余金
71,169 74,452
利益剰余金
△ 1,820 △ 2,629
自己株式
82,012 84,492
株主資本合計
その他の包括利益累計額
11,551 11,076
その他有価証券評価差額金
1,388
為替換算調整勘定 △ 1,316
△ 256 △ 217
退職給付に係る調整累計額
9,978 12,246
その他の包括利益累計額合計
228 234
新株予約権
92,218 96,974
純資産合計
113,445 118,605
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年10月１日 (自 2020年10月１日
至 2020年６月30日) 至 2021年６月30日)
37,648 41,123
売上高
22,999 24,272
売上原価
14,649 16,851
売上総利益
10,310 11,563
販売費及び一般管理費
4,339 5,287
営業利益
営業外収益
72 82
受取利息
197 173
受取配当金
6 117
為替差益
95 90
その他
371 464
営業外収益合計
営業外費用
1 5
支払利息
12 38
その他
13 43
営業外費用合計
4,696 5,708
経常利益
特別利益
320
固定資産売却益 －
867 1,480
投資有価証券売却益
1,187 1,480
特別利益合計
特別損失
34 21
固定資産廃棄損
34 21
特別損失合計
5,849 7,167
税金等調整前四半期純利益
1,610 2,059
法人税等
4,238 5,107
四半期純利益
4,238 5,107
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年10月１日 (自 2020年10月１日
至 2020年６月30日) 至 2021年６月30日)
4,238 5,107
四半期純利益
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 932 △ 475
2,705
為替換算調整勘定 △ 3
38 38
退職給付に係る調整額
2,268
その他の包括利益合計 △ 897
3,341 7,376
四半期包括利益
（内訳）
3,341 7,376
親会社株主に係る四半期包括利益
非支配株主に係る四半期包括利益 － －
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【注記事項】
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）
（連結の範囲の重要な変更）
第１四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であるT.HASEGAWA U.S.A.,INC.が、MISSION FLAVORS &
FRAGRANCES, INC. （所在地：米国 カリフォルニア州）の全株式を取得したため、連結の範囲に含めておりま
す。
（会計方針の変更）
該当事項はありません。
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
（税金費用の計算）
税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計
適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
（追加情報）
新型コロナウイルス感染症の今後の収束時期を正確に予測することは困難な状況でありますが、当社グループ
は、引き続き当連結会計年度中は新型コロナウイルス感染症の影響が継続すると仮定しております。
固定資産の減損及び繰延税金資産の回収可能性については、上記を考慮して見積り及び判断を行っております
が、現時点において当連結会計年度における見積りに大きな影響を与えるものではないと判断しております。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四
半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額
は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2019年10月１日 （自 2020年10月１日
至 2020年６月30日） 至 2021年６月30日）
減価償却費 2,135百万円 2,322百万円
のれんの償却額 102 390
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2019年10月１日 至 2020年６月30日）
１．配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
（決議）
株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円）
（円）
2019年11月８日
普通株式 746 18 2019年９月30日 2019年12月３日 利益剰余金
開催の取締役会
2020年５月８日
普通株式 746 18 2020年３月31日 2020年５月29日 利益剰余金
開催の取締役会
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2020年10月１日 至 2021年６月30日）
１．配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
（決議）
株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円）
（円）
2020年11月６日
普通株式 912 22 2020年９月30日 2020年12月１日 利益剰余金
開催の取締役会
2021年５月７日
普通株式 912 22 2021年３月31日 2021年６月１日 利益剰余金
開催の取締役会
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２．株主資本の金額の著しい変動
当社は、2021年５月７日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される
同法第156条の規定に基づく自己株式の取得及びその具体的な取得方法として東京証券取引所における自己株式
立会外買付取引（ToSTNeT‐3）による買付けを行うことを決議し、2021年５月10日に自己株式400,000株を取得
いたしました。この結果、当第３四半期連結累計期間において自己株式が845百万円増加するなどしたため、当
第３四半期連結会計期間末において自己株式が2,629百万円となっております。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自2019年10月１日 至2020年６月30日）
１. 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
報告セグメント 四半期連結
調整額 損益計算書
（注）１. 計上額
日本 アジア 米国 計
（注）２.
売上高
27,279 5,795 4,573 37,648 37,648
外部顧客への売上高 －
セグメント間の内部売上高
563 140 100 804
△ 804 －
又は振替高
27,843 5,936 4,674 38,453 37,648
計 △ 804
3,147 749 411 4,309 30 4,339
セグメント利益
（注）１．セグメント利益の調整額30百万円は、セグメント間取引に係る内部損益取引の調整額41百万円、
セグメント間取引に係るたな卸資産の調整額△7百万円、その他△3百万円であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自2020年10月１日 至2021年６月30日）
１. 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
報告セグメント 四半期連結
調整額 損益計算書
（注）１. 計上額
日本 アジア 米国 計
（注）２.
売上高
27,361 7,250 6,511 41,123 41,123
外部顧客への売上高 －
セグメント間の内部売上高
482 105 70 659
△ 659 －
又は振替高
27,844 7,356 6,581 41,782 41,123
計 △ 659
3,122 1,653 482 5,257 29 5,287
セグメント利益
（注）１．セグメント利益の調整額29百万円は、セグメント間取引に係る内部損益取引の調整額41百万円、
セグメント間取引に係るたな卸資産の調整額△3百万円、その他△8百万円であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
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（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以
下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2019年10月１日 （自 2020年10月１日
至 2020年６月30日） 至 2021年６月30日）
(１) １株当たり四半期純利益
102円26銭 123円36銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益
4,238 5,107
（百万円）
普通株主に帰属しない金額（百万円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
4,238 5,107
利益（百万円）
普通株式の期中平均株式数（千株） 41,453 41,405
(２) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益
101円88銭 122円90銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額
－ －
（百万円）
普通株式増加数（千株） 152 155
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当
たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式
－ －
で、前連結会計年度末から重要な変動があったもの
の概要
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
2021年５月７日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
（イ）中間配当による配当金の総額……………………912百万円
（ロ）１株当たりの金額…………………………………22円00銭
（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2021年６月１日
（注）2021年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年８月６日
長 谷 川 香 料 株 式 会 社
取 締 役 会 御 中
有限責任監査法人トーマツ
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士
峯 敬
業 務 執 行 社 員
指定有限責任社員
公認会計士
豊 泉 匡 範
業 務 執 行 社 員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている長谷川香料株式会
社の2020年10月1日から2021年9月30日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間（2021年4月1日から2021年6月30日ま
で）及び第3四半期連結累計期間（2020年10月1日から2021年6月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半
期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、長谷川香料株式会社及び連結子会社の2021年6月30日現在の財政状態
及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な
点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告
書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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