香陵住販株式会社 四半期報告書 第40期第3四半期(令和3年4月1日－令和3年6月30日)
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香陵住販株式会社(E34256)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年８月10日
【四半期会計期間】 第40期第３四半期(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日)
【会社名】 香陵住販株式会社
【英訳名】 Koryojyuhan Co., Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役 薄井 宗明
【本店の所在の場所】 茨城県水戸市南町二丁目４番33号
【電話番号】 029－221－2110(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役 経営管理本部長 中野 大輔
【最寄りの連絡場所】 茨城県水戸市南町二丁目４番33号
【電話番号】 029－221－2110(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役 経営管理本部長 中野 大輔
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第39期 第40期
回次 第３四半期 第３四半期 第39期
連結累計期間 連結累計期間
自 2019年10月１日 自 2020年10月１日 自 2019年10月１日
会計期間
至 2020年６月30日 至 2021年６月30日 至 2020年９月30日
売上高 (千円) 4,808,239 6,050,106 7,535,873
経常利益 (千円) 297,292 551,304 572,779
親会社株主に帰属する
(千円) 195,287 364,109 385,340
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (千円) 204,094 365,472 404,462
純資産額 (千円) 3,072,954 3,591,244 3,276,801
総資産額 (千円) 10,100,327 9,438,974 9,068,055
１株当たり四半期(当期)純利益 (円) 149.54 275.85 295.00
潜在株式調整後１株当たり
(円) 146.75 269.00 289.46
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 30.4 38.0 36.1
第39期 第40期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2020年４月１日 自 2021年４月１日
会計期間
至 2020年６月30日 至 2021年６月30日
１株当たり四半期純利益 (円) 5.59 89.86
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の連結子会社）において営まれている事業の
内容について、重要な変更はありません。
また、当社の連結子会社についても異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識し
ている主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更は
ありません。
また、コインパーキング事業は継続して新型コロナウイルス感染症の影響を受けておりますが、徐々に回復基調に
なっていることから、コインパーキング事業における売上高、利益の減少は2021年９月期の連結業績予想からすると
軽微であります。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものです。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症の拡大により、引き続き経済活動
の制限がなされております。国内においてもワクチンの接種が積極的に進められているものの４月以降３度目の緊急
事態宣言が発出されるなど、新型コロナウイルス感染症のさらなる拡大長期化も懸念されており、景気の先行きは依
然として厳しい状況となっております。
当社が属する不動産業界においては、2021年５月の住宅着工戸数が70,178戸で、前年同月比で9.9％増と3カ月連
続の増加となりました。利用関係別にみると、持家が22,887戸（同16.2％増）と７カ月連続の増加、貸家が25,074戸
（同4.3％増）と３カ月連続の増加、分譲住宅は21,426戸（同8.4％増）と先月の減少から再びの増加となり、また分
譲住宅のうちマンションが9,444戸（同1.6％増）と３カ月連続の増加、一戸建住宅は11,797戸（同13.6％増）と18カ
月ぶりの増加となりました。当社グループの主力である販売及び賃貸事業分野において、回復の兆しが見えてまいり
ました。
このような状況の中、当社は、売買、賃貸、仲介事業における収益確保や賃貸管理物件の新規獲得を進めてまいり
ました。
この結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は 6,050,106 千円（前年同期比25.8％増）、営業利益は 544,672 千
円(同84.3％増）、経常利益は 551,304 千円（同85.4％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益は 364,109 千円（同
86.4％増）となりました。
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セグメントごとの経営成績は、次のとおりです。
不動産流通事業
不動産売上高は、当第３四半期連結累計期間においては、大型自社企画投資用不動産レーガベーネ土浦川口が販
売となり、全体として順調に推移しております。仲介事業において、賃貸は新型コロナウイルス感染症により企業
が人事異動の時期を分散させるなどの影響から計画を若干下回る形となったものの、売買は仲介件数が好調に推移
し、手数料収入が計画を上回る形となりました。
これらの結果、不動産流通事業の売上高は 4,262,596 千円（前年同期比37.2％増）、セグメント利益は 487,582 千
円（同71.5％増）となりました。
不動産管理事業
不動産管理事業については、当社の安定的な収益基盤でありますが、自社不動産の新規取得および借上げ物件の
新規獲得の遅れから賃料収入は、計画を若干下回っております。管理事業収益においては、当社の管理する居住用
及び事業用賃貸物件は19,558戸、駐車場台数は8,615台となり、管理料収入等が売上に寄与する形となりました。ま
た、コインパーキングについては新型コロナウイルス感染症の影響はあるものの回復基調となり、運営台数も1,192
台と順調に推移しております。太陽光売電事業については予算通りとなっております。
これらの結果、不動産管理事業の売上高は 1,787,509 千円（前年同期比5.1％増）、セグメント利益は 572,563 千円
(同18.0％増）となりました。
財政状態に関する説明は次のとおりです。
(流動資産)
当第３四半期連結会計期間末における流動資産の残高は 5,064,654千円 となり、前連結会計年度末と比較して
825,581 千円増加となりました。これは主に、販売用不動産が978,826千円減少したものの、仕掛販売用不動産が
1,159,805千円及び現金及び預金が578,580千円増加したことによるものであります。
(固定資産)
当第３四半期連結会計期間末における固定資産の残高は 4,374,319千円 となり、前連結会計年度末と比較して
454,663 千円減少となりました。これは主に、建物及び構築物が176,805千円、土地が169,813千円それぞれ減少した
ことによるものであります。
(流動負債)
当第３四半期連結会計期間末における流動負債の残高は 3,255,456千円 となり、前連結会計年度末と比較して
810,629 千円増加となりました。これは主に、短期借入金が931,900千円増加したことによるものであります。
(固定負債)
当第３四半期連結会計期間末における固定負債の残高は 2,592,273千円 となり、前連結会計年度末と比較して
754,153 千円減少となりました。これは主に、自社賃貸用不動産購入等による長期借入金が756,078千円減少したこ
とによるものであります。
(純資産)
当第３四半期連結会計期間末における純資産の残高は 3,591,244千円 となり、前連結会計年度末と比較して
314,443 千円増加となりました。これは主に、第２四半期連結会計期間末を基準日とする剰余金の配当42,316千円を
実施した一方、親会社株主に帰属する四半期純利益364,109千円を計上したことによるものであります。
(2) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更はなく、
また、新たに生じた課題はありません。
(3) 研究開発活動
該当事項はありません。
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３ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 3,952,000
計 3,952,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2021年６月30日 ) (2021年８月10日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数は100株で
普通株式 1,333,700 1,334,700 ＪＡＳＤＡＱ
あります。
（スタンダード)
計 1,333,700 1,334,700 ―
（注）提出日現在発行数には、2021年８月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された
株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2021年４月１日～
11,250 1,333,700 5,692 360,747 5,692 261,947
2021年６月30日
(注) 新株予約権の行使による増加であります。
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2021年６月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
完全議決権株式(自己株式等) ― ― ―
普通株式
完全議決権株式(その他) 13,217 単元株式数は100株であります。
1,321,700
普通株式
単元未満株式 ― ―
750
発行済株式総数 1,322,450 ― ―
総株主の議決権 ― 13,217 ―
（注） 当第３四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないた
め、記載することができないことから、直前の基準日(2021年３月31日)に基づく株主名簿による記載をし
ております。
② 【自己株式等】
該当事項はありません。
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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第４ 【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第
64号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2021年４月１日から2021年
６月30日まで)及び第３四半期連結累計期間(2020年10月１日から2021年６月30日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年９月30日) (2021年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 1,658,131 2,236,712
売掛金 170,910 183,284
販売用不動産 1,659,126 680,300
仕掛販売用不動産 670,043 1,829,848
未成工事支出金 358 －
その他 100,209 155,155
△ 19,707 △ 20,645
貸倒引当金
流動資産合計 4,239,072 5,064,654
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 1,077,979 901,173
機械装置及び運搬具（純額） 914,892 858,141
土地 2,152,162 1,982,348
61,517 36,272
その他（純額）
有形固定資産合計 4,206,552 3,777,936
無形固定資産
のれん 98,515 85,081
108,518 96,795
その他
無形固定資産合計 207,033 181,877
投資その他の資産
投資有価証券 122,363 115,150
その他 322,035 329,420
△ 29,002 △ 30,065
貸倒引当金
投資その他の資産合計 415,396 414,505
固定資産合計 4,828,982 4,374,319
資産合計 9,068,055 9,438,974
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(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年９月30日) (2021年６月30日)
負債の部
流動負債
買掛金 82,628 111,373
短期借入金 420,000 1,351,900
1年内返済予定の長期借入金 470,904 254,904
未払法人税等 133,172 78,751
預り金 854,144 952,361
賞与引当金 81,245 47,130
※ 6,760 ※ 8,020
家賃保証引当金
395,971 451,015
その他
流動負債合計 2,444,827 3,255,456
固定負債
長期借入金 2,370,240 1,614,162
役員退職慰労引当金 161,334 155,120
退職給付に係る負債 155,433 171,125
659,419 651,865
その他
固定負債合計 3,346,426 2,592,273
負債合計 5,791,254 5,847,729
純資産の部
株主資本
資本金 348,729 360,747
資本剰余金 249,929 261,947
利益剰余金 2,630,508 2,919,553
△ 63 △ 63
自己株式
株主資本合計 3,229,104 3,542,184
その他の包括利益累計額
47,696 49,059
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益累計額合計 47,696 49,059
純資産合計 3,276,801 3,591,244
負債純資産合計 9,068,055 9,438,974
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年10月１日 (自 2020年10月１日
至 2020年６月30日) 至 2021年６月30日)
売上高 4,808,239 6,050,106
2,613,855 3,518,336
売上原価
売上総利益 2,194,383 2,531,770
販売費及び一般管理費 1,898,874 1,987,097
営業利益 295,509 544,672
営業外収益
受取配当金 2,136 2,525
受取手数料 4,116 4,405
受取保険金 4,104 2,029
保険解約返戻金 13,157 10,556
4,614 5,211
その他
営業外収益合計 28,128 24,728
営業外費用
支払利息 21,957 14,184
4,389 3,911
その他
営業外費用合計 26,346 18,095
経常利益 297,292 551,304
特別利益
－ 7,209
投資有価証券売却益
特別利益合計 － 7,209
特別損失
固定資産除却損 84 0
※ 11,000
減損損失 －
－ 1,309
投資有価証券売却損
特別損失合計 84 12,309
税金等調整前四半期純利益 297,207 546,204
法人税等 101,920 182,094
四半期純利益 195,287 364,109
親会社株主に帰属する四半期純利益 195,287 364,109
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年10月１日 (自 2020年10月１日
至 2020年６月30日) 至 2021年６月30日)
四半期純利益 195,287 364,109
その他の包括利益
8,806 1,362
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益合計 8,806 1,362
四半期包括利益 204,094 365,472
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 204,094 365,472
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【注記事項】
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
(税金費用の計算）
税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適
用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
(追加情報)
(新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響)
前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関す
る仮定について、重要な変更はありません。
（四半期連結貸借対照表関係)
※ 保証債務
当社グループは営業活動として賃借人と保証委託契約を締結し、契約上家賃の24ヶ月分相当額を上限として
家賃保証を行っております。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
( 2020年９月30日 ) ( 2021年６月30日 )
保証債務残高 155,983 千円 185,066 千円
家賃保証引当金 6,760 〃 8,020 〃
差引 149,223 千円 177,045 千円
(四半期連結損益計算書関係)
※ 固定資産の減損損失の内容は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間(自 2019年10月１日 至 2020年６月30日)
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間(自 2020年10月１日 至 2021年６月30日)
当第３四半期連結累計期間において、当社グループは以下の資産について減損損失を計上致しました。
用途 場所 資産の種類 金額(千円)
クラウドファンディングシステム 茨城県水戸市 ソフトウエア 11,000
当社グループは、事業資産においては継続的に収支の把握を行っている管理会計上の区分(会社別・営業所別)
を単位として、賃貸用不動産においては、個別物件を単位として、資産のグルーピングを行っております。
上記のソフトウエアについては使用中止の意思決定を行ったことから、収益性が低下したため帳簿価額を回収
可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上致しました。
なお、回収可能価額は使用価値により算定しており、将来キャッシュ・フロ－が見込まれないため、回収可能
価額を零として評価しております。
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(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次の
とおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年10月１日 (自 2020年10月１日
至 2020年６月30日 ) 至 2021年６月30日 )
減価償却費 193,893 千円 180,586 千円
〃 〃
のれんの償却額 11,930 13,433
(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間(自 2019年10月１日 至 2020年６月30日 )
１ 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2019年12月27日
普通株式 27,411 21 2019年９月30日 2019年12月30日 利益剰余金
定時株主総会
2020年５月14日
普通株式 30,048 23 2020年３月31日 2020年６月15日 利益剰余金
取締役会
２ 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間(自 2020年10月１日 至 2021年６月30日 )
１ 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2020年12月25日
普通株式 32,747 25 2020年９月30日 2020年12月28日 利益剰余金
定時株主総会
2021年５月13日
普通株式 42,316 32 2021年３月31日 2021年６月14日 利益剰余金
取締役会
(注）2021年５月13日取締役会決議の１株当たり配当額には創立40周年記念配当５円が含まれております。
２ 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
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四半期報告書
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第３四半期連結累計期間(自 2019年10月１日 至 2020年６月30日 )
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円)
報告セグメント
合計
不動産流通事業 不動産管理事業 計
売上高
外部顧客への売上高 3,107,252 1,700,987 4,808,239 4,808,239
セグメント間の内部売上高
－ 13,581 13,581 13,581
又は振替高
計 3,107,252 1,714,569 4,821,821 4,821,821
セグメント利益 284,307 485,225 769,532 769,532
２ 報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容
(差異調整に関する事項)
(単位：千円)
利益 金額
報告セグメント計 769,532
全社費用(注) △474,154
未実現損益の調整額 131
四半期連結損益計算書の営業利益 295,509
(注) 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない本社管理部門の一般管理費であります。
３ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
該当事項はありません。
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四半期報告書
当第３四半期連結累計期間(自 2020年10月１日 至 2021年６月30日 )
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円)
報告セグメント
合計
不動産流通事業 不動産管理事業 計
売上高
外部顧客への売上高 4,262,596 1,787,509 6,050,106 6,050,106
セグメント間の内部売上高
－ 13,581 13,581 13,581
又は振替高
計 4,262,596 1,801,091 6,063,688 6,063,688
セグメント利益 487,582 572,563 1,060,145 1,060,145
２ 報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容
(差異調整に関する事項)
(単位：千円)
利益 金額
報告セグメント計 1,060,145
全社費用(注) △515,600
未実現損益の調整額 126
四半期連結損益計算書の営業利益 544,672
(注) 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない本社管理部門の一般管理費であります。
３ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
各報告セグメントに配分していない全社資産において、ソフトウエアの減損損失11,000千円を特別損失に
計 上しております。
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四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、
以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間
当第３四半期連結累計期間
(自 2019年10月１日
項目 (自 2020年10月１日
至 2020年６月30日 )
至 2021年６月30日 )
（１）１株当たり四半期純利益 149円54銭 275円85銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) 195,287 364,109
普通株主に帰属しない金額(千円) － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
195,287 364,109
(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 1,305,941 1,319,947
（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 146円75銭 269円00銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円） － －
普通株式増加数(株） 24,810 33,613
(うち新株予約権(株）） ( 24,810 ) ( 33,613 )
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり
四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結 － －
会計年度末から重要な変動があったものの概要
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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四半期報告書
２ 【その他】
第40期(2020年10月１日から2021年９月30日まで)中間配当について、2021年５月13日開催の取締役会において、
2021年３月31日の株主名簿に記載された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。
① 配当金の総額 42,316千円
② １株当たりの金額 3 2円00銭
③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2021年６月14日
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年８月10日
香陵住販株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 開 内 啓 行 ㊞
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 宮 田 世 紀 ㊞
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている香陵住販株式会
社の2020年10月１日から2021年９月30日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６
月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年10月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、す
なわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビュー
を行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、香陵住販株式会社及び連結子会社の2021年６月30日現在の財政状
態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重
要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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