株式会社エスケーエレクトロニクス 四半期報告書 第20期第3四半期(令和3年4月1日－令和3年6月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第20期第3四半期(令和3年4月1日－令和3年6月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社エスケーエレクトロニクス |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社エスケーエレクトロニクス(E02346)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2021年８月10日
【四半期会計期間】 第20期第３四半期
(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日)
【会社名】 株式会社エスケーエレクトロニクス
【英訳名】 SK-Electronics CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 石 田 昌 德
【本店の所在の場所】 京都市上京区東堀川通リ一条上ル竪富田町436番地の２
【電話番号】 (075)441-2333（代表）
【事務連絡者氏名】 管理本部長 前 川 隆
【最寄りの連絡場所】 京都市上京区東堀川通リ一条上ル竪富田町436番地の２
【電話番号】 (075)441-2333（代表）
【事務連絡者氏名】 管理本部長 前 川 隆
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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四半期報告書
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第19期 第20期
回次 第３四半期 第３四半期 第19期
連結累計期間 連結累計期間
自 2019年10月１日 自 2020年10月１日 自 2019年10月１日
会計期間
至 2020年６月30日 至 2021年６月30日 至 2020年９月30日
売上高 (千円) 14,854,181 14,470,762 19,104,575
経常利益又は経常損失（△） (千円) △ 187,560 606,476 △ 708,060
親会社株主に帰属する四半期純
利益又は親会社株主に帰属する (千円) △ 432,640 434,098 △ 971,835
四半期(当期)純損失（△）
四半期包括利益又は包括利益 (千円) △ 9,162 1,376,440 △ 564,506
純資産額 (千円) 22,940,713 23,655,964 22,385,369
総資産額 (千円) 27,839,828 32,551,908 31,778,761
１株当たり四半期純利益又は１
株当たり四半期(当期)純損失 (円) △ 41.26 41.39 △ 92.67
（△）
潜在株式調整後１株当たり
(円) ― ― ―
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 82.4 72.7 70.4
第19期 第20期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2020年４月１日 自 2021年４月１日
会計期間
至 2020年６月30日 至 2021年６月30日
１株当たり四半期純利益又は１
(円) △ 60.43 33.71
株当たり四半期純損失（△）
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．第20期第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しな
いため記載しておりません。また、第19期第３四半期連結累計期間及び第19期の潜在株式調整後１株当たり
四半期(当期)純利益は、１株当たり四半期(当期)純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載して
おりません。
４．当社は、役員向け株式報酬制度を導入しており、１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期(当期)純損
失の算定上、株主資本において自己株式として計上されている、信託に残存する当社株式を期中平均株式数
の計算において控除する自己株式に含めております。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重
要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
①経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、ワクチン接種の普及などにより、経済活動に持ち直しの動
きがみられますが、一部地域において緊急事態宣言の再発出、まん延防止等重点措置の実施、また新型コロナウ
イルス感染症拡大の第５波到来など、国内外経済の先行きは不透明な状況が続いております。
フラットパネルディスプレー業界におきましては、５Ｇ通信対応などのスマートフォンの新機種向けに、有機
ＥＬパネルの開発が活発となったため、有機ＥＬ用フォトマスクの需要は大幅に拡大しました。一方、液晶パネ
ルにつきましては、パネル価格の上昇が続き、パネルメーカー各社は量産体制を継続しました。その中でも、在
宅勤務や遠隔授業の定着により、ノートパソコンやタブレット、モニターなどのＩＴ製品の販売が好調に推移し
たことで、ＩＴ製品向け液晶用フォトマスクの開発需要は堅調となりました。
このような状況の中、当社グループは、スマートフォンの開発に使用される有機ＥＬパネル用フォトマスク需
要を積極的に取り込み、第２四半期連結会計期間比で大幅増収となりました。
その結果、当社グループの連結業績につきましては、売上高144億70百万円（前年同期比2.6％減）、営業利益
８億76百万円（前年同期は営業損失１億40百万円）、経常利益６億６百万円（前年同期は経常損失１億87百万
円）、親会社株主に帰属する四半期純利益４億34百万円（前年同期は親会社株主に帰属する四半期純損失4億32
百万円）となりました。
② 財政状態の分析
当第３四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べて７億73百万円増加し325億51百
万円となりました。これは主に、現金及び預金や原材料及び貯蔵品が減少した一方で、受取手形及び売掛金や建
設仮勘定が増加したことによるものであります。
負債合計は、前連結会計年度末に比べて４億97百万円減少し88億95百万円となりました。これは主に、支払手
形及び買掛金が増加した一方で、長期借入金が減少したことによるものであります。
純資産合計は、前連結会計年度末に比べて12億70百万円増加し236億55百万円となりました。これは主に、利
益剰余金や為替換算調整勘定が増加したことによるものであります。
(2) 会計上の見積り
前連結会計年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況
の分析」中の会計上の見積りについて重要な変更はありません。
(3) 経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(4) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期連結累計期間において、当連結会社の事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに
生じた課題はありません。
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(5) 研究開発活動
当第３四半期連結累計期間の研究開発費の総額は１億34百万円であります。
なお、当第３四半期連結累計期間において当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
(6) 生産、受注及び販売の実績
当社グループは、個別注文に応じた受注、生産及び販売を行っており、いずれの実績につきましても比較的変動
いたします。
因みに、当第３四半期連結累計期間における大型フォトマスク事業の生産、受注及び販売実績は、次のとおりで
す。
①生産実績
セグメントの名称 生産高(千円) 前年同期比（％）
大型フォトマスク事業 11,916,171 89.5
合計 11,916,171 89.5
(注) １．金額は、製造原価によっております。
２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
②受注実績
セグメントの名称 受注高(千円) 前年同期比（％） 受注残高(千円) 前年同期比（％）
大型フォトマスク事業 14,329,417 99.9 738,005 130.9
合計 14,329,417 99.9 738,005 130.9
(注) 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
③販売実績
セグメントの名称 販売高(千円) 前年同期比（％）
大型フォトマスク事業 14,470,762 97.4
合計 14,470,762 97.4
(注) 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 32,760,000
計 32,760,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間末 上場金融商品取引所
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
(2021年８月10日)
( 2021年６月30日 ) 商品取引業協会名
東京証券取引所
普通株式 11,368,400 11,368,400 ＪＡＳＤＡＱ 単元株式数100株
(スタンダード)
計 11,368,400 11,368,400 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2021年６月30日 ― 11,368,400 ― 4,109,722 ― 4,335,413
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2021年６月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 783,800
普通株式 10,581,100
完全議決権株式(その他) 105,811 ―
普通株式 3,500
単元未満株式 ― １単元（100株）未満の株式
11,368,400
発行済株式総数 ― ―
総株主の議決権 ― 105,811 ―
(注) １.「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式が82株含まれております。
２.「完全議決権株式(その他)」の欄には、役員向け株式報酬制度の信託財産として株式会社日本カストディ銀
行(信託口)が所有する当社株式95,900株(議決権の数959個)が含まれております。なお、当該議決権の数959
個は議決権不行使となっております。
② 【自己株式等】
2021年６月30日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
(自己保有株式) 京都市上京区東堀川通リ
株式会社エスケーエレク 一条上ル竪富田町436番地 783,800 ― 783,800 6.89
トロニクス の２
計 ― 783,800 ― 783,800 6.89
(注) 役員向け株式報酬制度の信託財産として株式会社日本カストディ銀行(信託口)が所有する95,900株は含まれてお
りません。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第
64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2021年４月１日から2021年
６月30日まで)及び第３四半期連結累計期間(2020年10月１日から2021年６月30日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年９月30日) (2021年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 10,331,416 8,480,045
受取手形及び売掛金 3,940,395 5,123,678
商品及び製品 79,406 55,988
仕掛品 217,444 298,679
原材料及び貯蔵品 2,471,882 2,187,114
その他 704,251 756,393
△ 1,116 △ 1,701
貸倒引当金
流動資産合計 17,743,680 16,900,198
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 3,205,604 3,145,043
機械装置及び運搬具（純額） 5,852,577 5,473,335
土地 1,667,702 1,667,702
建設仮勘定 2,142,603 4,127,865
184,569 169,083
その他（純額）
有形固定資産合計 13,053,058 14,583,031
無形固定資産
ソフトウエア 266,237 167,438
242 5,152
その他
無形固定資産合計 266,479 172,591
投資その他の資産
その他 848,816 1,041,036
△ 133,273 △ 144,949
貸倒引当金
投資その他の資産合計 715,542 896,087
固定資産合計 14,035,080 15,651,709
資産合計 31,778,761 32,551,908
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(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年９月30日) (2021年６月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金 3,172,340 3,491,469
1年内返済予定の長期借入金 1,100,000 1,100,000
未払法人税等 27,538 168,176
1,619,993 1,477,080
その他
流動負債合計 5,919,873 6,236,726
固定負債
長期借入金 3,350,000 2,525,000
役員株式給付引当金 36,925 57,500
86,593 76,717
その他
固定負債合計 3,473,518 2,659,217
負債合計 9,393,391 8,895,943
純資産の部
株主資本
資本金 4,109,722 4,109,722
資本剰余金 4,167,847 4,167,847
利益剰余金 14,559,610 14,887,863
△ 976,008 △ 976,008
自己株式
株主資本合計 21,861,171 22,189,425
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 150,326 301,217
為替換算調整勘定 379,425 1,165,322
△ 5,554 －
繰延ヘッジ損益
その他の包括利益累計額合計 524,197 1,466,539
純資産合計 22,385,369 23,655,964
負債純資産合計 31,778,761 32,551,908
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年10月１日 (自 2020年10月１日
至 2020年６月30日) 至 2021年６月30日)
売上高 14,854,181 14,470,762
13,336,583 11,949,747
売上原価
売上総利益 1,517,597 2,521,014
販売費及び一般管理費 1,657,972 1,644,029
営業利益又は営業損失（△） △ 140,374 876,985
営業外収益
受取利息 2,362 925
不動産賃貸料 21,811 21,796
受取保険料 8,923 25,534
10,510 12,386
その他
営業外収益合計 43,607 60,643
営業外費用
支払利息 3,382 14,783
不動産賃貸原価 13,573 12,870
為替差損 73,350 302,570
486 927
その他
営業外費用合計 90,793 331,152
経常利益又は経常損失（△） △ 187,560 606,476
特別損失
固定資産除却損 1,462 1,520
26,416 －
投資有価証券評価損
特別損失合計 27,878 1,520
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
△ 215,439 604,955
純損失（△）
法人税、住民税及び事業税 169,141 193,481
法人税等調整額 69,180 △ 20,598
法人税等還付税額 △ 21,120 △ 2,026
法人税等合計 217,201 170,857
四半期純利益又は四半期純損失（△） △ 432,640 434,098
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
△ 432,640 434,098
に帰属する四半期純損失（△）
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年10月１日 (自 2020年10月１日
至 2020年６月30日) 至 2021年６月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△） △ 432,640 434,098
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 27,152 150,890
為替換算調整勘定 439,004 785,896
11,625 5,554
繰延ヘッジ損益
その他の包括利益合計 423,478 942,341
四半期包括利益 △ 9,162 1,376,440
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 9,162 1,376,440
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【注記事項】
(会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更)
（有形固定資産の減価償却方法の変更）
従来、当社グループの機械装置の減価償却方法は定率法によっておりましたが、第１四半期連結会計期間より
定額法に変更いたしました。これは、当社グループの設備投資の見直しを契機として、機械装置の使用実態を検
討した結果、フォトマスクの技術革新が鈍化し市場が成熟化していることを勘案し、安定的かつ定期的に設備維
持のための更新投資を行い、今後も安定的な利用を見込むため、その使用便益が平均的に費用配分される定額法
によることが、使用実態を適切に反映すると判断したことによるものであります。
この結果、従来の方法に比べ、当第３四半期連結累計期間の減価償却費が減少し、営業利益、経常利益及び税
金等調整前四半期純利益はそれぞれ396,171千円増加しております。
(追加情報)
（会計上の見積り）
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」に基づき、新型コロナウイルス感染症の拡大による影響を反
映した今後の業績見通し及び将来収益力等を勘案した結果、当第３四半期連結累計期間においても引き続き繰延
税金資産を計上しております。
新型コロナウイルスの感染拡大の影響は、少なくとも2021年９月期まで継続し、2022年９月期以降は段階的に
縮小するものと仮定し、上記の見積りを行っております。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３
四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年10月１日 (自 2020年10月１日
至 2020年６月30日 ) 至 2021年６月30日 )
減価償却費 3,583,579千円 2,278,476千円
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(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間（自 2019年10月１日 至 2020年６月30日 ）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2019年12月20日
普通株式 370,460 35 2019年９月30日 2019年12月23日 利益剰余金
定時株主総会
(注)2019年12月20日決議による配当金の総額には、役員向け株式報酬制度に係る信託が保有する当社株式100,000株に
対する配当金3,500千円が含まれております。
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末
日後となるもの
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間（自 2020年10月１日 至 2021年６月30日 ）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2020年12月18日
普通株式 105,845 10 2020年９月30日 2020年12月21日 利益剰余金
定時株主総会
(注)2020年12月18日決議による配当金の総額には、役員向け株式報酬制度に係る信託が保有する当社株式95,900株に
対する配当金959千円が含まれております。
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末
日後となるもの
該当事項はありません。
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四半期報告書
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第３四半期連結累計期間（自 2019年10月１日 至 2020年６月30日 ）
当社グループの事業は、主としてフォトマスクの設計・製造・販売であり、区分すべき事業セグメントが存在
しないため単一セグメントとなっており、セグメント情報に関連付けては記載をしておりません。
当第３四半期連結累計期間（自 2020年10月１日 至 2021年６月30日 ）
当社グループの事業は、主としてフォトマスクの設計・製造・販売であり、区分すべき事業セグメントが存在
しないため単一セグメントとなっており、セグメント情報に関連付けては記載をしておりません。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年10月１日 (自 2020年10月１日
項目
至 2020年６月30日 ) 至 2021年６月30日 )
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失
△41円26銭 41円39銭
（△）
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
△432,640 434,098
に帰属する四半期純損失（△）(千円)
普通株主に帰属しない金額(千円)
― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
△432,640 434,098
又は親会社株主に帰属する四半期損失（△）(千円)
普通株式の期中平均株式数(株)
10,486,682 10,488,618
(注) １．前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失
であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。また、当第３四半期連結累計期間の潜在株
式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．株主資本において自己株式として計上されている信託に残存する当社株式は、１株当たり四半期純利益又は
１株当たり四半期純損失の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数
は、前第３四半期連結累計期間97,854株、当第３四半期連結累計期間95,900株であります。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年８月10日
株式会社エスケーエレクトロニクス
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
京都事務所
指定有限責任社員
公認会計士 羽 津 隆 弘 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 山 中 智 弘 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社エス
ケーエレクトロニクスの2020年10月１日から2021年９月30日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2021年４
月１日から2021年６月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年10月１日から2021年６月30日まで）に係る四半
期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記につ
いて四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社エスケーエレクトロニクス及び連結子会社の2021年６月
30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせ
る事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
強調事項
会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更に記載のとおり、会社及び連結子会社は、機械装置の
減価償却方法について、第１四半期連結会計期間より定率法から定額法に変更している。
当該事項は、当監査法人の結論に影響を及ぼすものではない。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見
事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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