コンピューターマネージメント株式会社 四半期報告書 第41期第1四半期(令和3年4月1日－令和3年6月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第41期第1四半期(令和3年4月1日－令和3年6月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | コンピューターマネージメント株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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コンピューターマネージメント株式会社(E35466)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 令和３年８月10日
【四半期会計期間】 第41期第１四半期（自 令和３年４月１日 至 令和３年６月30日）
【会社名】 コンピューターマネージメント株式会社
【英訳名】 Ｃｏｍｐｕｔｅｒ Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ Ｃｏ.，Ｌｔｄ.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 竹中 勝昭
【本店の所在の場所】 大阪市港区弁天一丁目２番１号
【電話番号】 06(4395)1000
【事務連絡者氏名】 取締役兼専務執行役員 吉田 徹
【最寄りの連絡場所】 大阪市港区弁天一丁目２番１号
【電話番号】 06(4395)1000
【事務連絡者氏名】 取締役兼専務執行役員 吉田 徹
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第40期 第41期
回次 第１四半期 第１四半期 第40期
連結累計期間 連結累計期間
自令和２年４月１日 自令和３年４月１日 自令和２年４月１日
会計期間
至令和２年６月30日 至令和３年６月30日 至令和３年３月31日
（千円） 1,460,276 1,535,312 6,233,729
売上高
（千円） 35,433 97,199 397,228
経常利益
親会社株主に帰属する
（千円） 23,122 67,007 285,490
四半期（当期）純利益
（千円） 60,766 51,598 400,708
四半期包括利益又は包括利益
（千円） 1,994,656 2,336,825 2,335,993
純資産額
（千円） 3,397,987 3,765,473 3,677,878
総資産額
（円） 22.79 66.00 281.41
１株当たり四半期（当期）純利益
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） 22.54 65.37 278.74
（当期）純利益
（％） 58.7 62.1 63.5
自己資本比率
（注）当社は、四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載して
おりません。
２【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、又は、前事業年度の有価証券報告書に記載し
た事業等のリスクについての重要な変更はありません。なお、新型コロナウイルス感染症拡大による事業への影響に
ついては、引き続き今後の状況を注視してまいります。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
なお、当第１四半期連結会計期間より、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 令和２年３月31
日。）等を適用しております。
詳細は、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項(会計方針の変更)」に記載のとおりでありま
す。
（１）財政状態及び経営成績の状況
① 経営成績
当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、大企業や製造業を中心に業況判断は改善が続いているも
のの、新型コロナウイルス感染症拡大の影響は長期に亘っており、感染拡大の収束時期がいまだに見通しが立
たない中で、経済活動が抑制され、依然として先行きは不透明な状況となっております。当社グループが属す
る情報サービス産業におきましては、働き方改革や新型コロナウイルス感染症対策として新たな労働環境（テ
レワークの導入やクラウド環境の構築）の整備を進める企業が増加したこと、デジタルトランスフォーメー
ション等のビジネスモデルや業界構造を変化させる新たな取組が加速していることなどにより、IT投資への需
要は引き続き堅調に推移するものと予想されております。
このような状況の下、当社グループは、ゼネラルソリューションサービス、インフラソリューションサービ
ス、ERPソリューションサービスの３つのサービスを軸として、様々な層からの新規顧客の獲得による受注拡
大、既存顧客との取引拡大、連携深化及び安定的なサービス提供、高収益案件の受注拡大により収益の伸展を
図ってまいりました。また、顧客のニーズに対応して各種情報システムの構築技術の蓄積と業務知識の集積を
行い、業容の拡大とともに、小規模から大規模に至る顧客の戦略的システム構築を数多く手掛けてまいりまし
た。今後も安定した収益が見込める組織作りを推進し、人材の育成と充実に注力しつつ、事業の拡大に向けて
取り組んでまいります。
なお、当社グループはシステムソリューションサービスの単一セグメントでありますが、システムソリュー
ション別の概況については以下のとおりであります。
a．ゼネラルソリューションサービス
ゼネラルソリューションサービスにつきましては、一括請負による高収益案件の受注確保、高収益となる
エンドユーザーとの新規取引の受注確保、ビジネスパートナーとの連携・協業体制の強化による受注強化を
図る他、派生案件を確保するべく開発現場における営業力の強化も推進してまいりました。また、開発現場
での常駐ではなく、当社内での開発が行えるようにするために、令和２年６月に開設いたしました東京開発
センターを始め、引き続き開発体制の強化を実施し、その一環として、プロジェクトマネージャーの育成を
行い、柔軟なリソース配置を可能とするように進めてまいりました。以上の取り組みにより、ゼネラルソ
リューションサービスは順調に推移いたしました。
b．インフラソリューションサービス
インフラソリューションサービスにつきましては、首都圏及び関西地区において特定の業種に偏ることな
く、設計、構築に力を入れ、サーバー構築、ネットワーク構築及びデータベース構築等のサービスを提供し
てまいりました。特にAWSを中心としたクラウド技術に注力し、顧客開拓による新規案件の受注や取引先から
の案件紹介、既存顧客との取引拡大を強化してまいりました。また、当社内での開発が行える案件の営業を
継続して実施する他、需要拡大が予想されるコンテナ技術の運用自動化のために設計されたコンテナオーケ
ストレーションツール（Kubernetes）の受注活動を推進いたしました。以上の取り組みにより、インフラソ
リューションサービスは順調に推移いたしました。
c．ERPソリューションサービス
ERPソリューションサービスにつきましては、SAP商品群においては、大企業向けSAP S/4HANA、中堅企業向
けSAP Business ByDesign及び中小企業向けSAP Business OneのSAP ERPの３大ラインアップを展開しており
ます。新型コロナウイルス感染症拡大の影響により大型案件などで受注規模の縮小が生じたことから低調に
推移しているものの、現在、当社グループでは、市場の変化に合わせたERPソリューションサービスの再構築
のため、体制を見直し経営資源を集約することで、当該事業の収益安定化に向けた改善を進めており、海外
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進出を視野に入れた顧客も含め着実に案件が来ております。また、連結子会社のノックス株式会社につきま
しては、今後ＯＢＣ奉行シリーズの一部において保守サポートが終了することに伴い、バージョンアップや
新 規入替等の提案を行ってきた他、IT導入補助金支援事業者としての提案内容を充実させ、受注拡大を図っ
てまいりました。以上の取り組みにより、ERPソリューションサービスにつきましては、回復基調でありま
す。
以上の結果、当第１四半期連結累計期間における売上高は1,535,312千円（前年同期比5.1％増）、営業利益
は96,315千円（同184.3％増）、経常利益は97,199千円（同174.3％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益
は67,007千円（同189.8％増）となりました。
② 財政状態の状況
当第１四半期連結会計期間末の資産は3,765,473千円となり、前連結会計年度末に比べ87,595千円増加（前
期比2.4％増）いたしました。主な要因は、売掛金200,764千円の減少がありましたが、現金及び預金188,910
千円、仕掛品23,820千円、無形固定資産23,560千円、投資その他の資産50,189千円が増加したことによるもの
であります。
負債は1,428,647千円となり前連結会計年度末に比べ86,762千円増加（同6.5％増）いたしました。主な要因
は、買掛金10,270千円、未払法人税等13,196千円の減少がありましたが、賞与引当金111,976千円が増加した
ことによるものであります。
純資産は2,336,825千円となり前連結会計年度末に比べ832千円増加（同0.0％増）いたしました。主な要因
は、親会社株主に帰属する四半期純利益67,007千円を計上した一方で、配当金50,766千円の支払及びその他有
価証券評価差額金17,408千円の減少によるものであります。
（２）重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況
の分析」中の重要な 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について 重要な変更はありません。
（３）経営方針・経営戦略等
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更
はありません。
（４）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について
重要な変更はありません。
（５）研究開発活動
該当事項はありません。
（６）経営成績に重要な影響を与える要因
当第１四半期連結累計期間において、当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因について、重要な
変更はありません。
（７）資本の財源及び資金の流動性についての分析
当社グループは、安定して継続的な営業活動を行うために必要な手元流動性を確保した上で、営業活動から
生み出されるキャッシュから資金配分することを基本方針としております。
主な資金需要は、労務費、外注費並びに経費等の支払いを目的とした運転資金となります。これらにつきま
しては、基本的に営業活動によるキャッシュ・フローや自己資金を充当しておりますが、資金調達が必要な場
合には、案件の都度、金融機関からの借入による資金調達の検討を行っております。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
① 【株式の総数】
発行可能株式総数（株）
種類
3,144,000
普通株式
3,144,000
計
② 【発行済株式】
第１四半期会計期間末
上場金融商品取引所名又
提出日現在発行数（株）
現在発行数（株）
種類 は登録認可金融商品取引 内容
（令和３年８月10日）
（令和３年６月30日） 業協会名
権利内容に何ら限定のな
東京証券取引所
い当社における標準とな
ＪＡＳＤＡＱ
1,015,400 1,015,400
普通株式
る株式であり、単元株式
（スタンダード）
数は100株であります。
1,015,400 1,015,400 － －
計
（２）【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総数 発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日
増減数（株） 数残高（株） （千円） （千円） 減額（千円） 高（千円）
令和３年４月１日～
－ 1,015,400 － 401,922 － 351,922
令和３年６月30日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（令和３年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしてお
ります。
①【発行済株式】
令和３年６月30日現在
株式数（株） 議決権の数（個）
区分 内容
－ － －
無議決権株式
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
完全議決権株式（自己株式等） － － －
権利内容に何ら限定の
ない当社における標準
完全議決権株式（その他） 1,014,000 10,140
普通株式 となる株式であり、単
元株式数は100株であ
ります。
1,400 － －
単元未満株式 普通株式
1,015,400 － －
発行済株式総数
－ 10,140 －
総株主の議決権
（注）自己株式80株は、「単元未満株式」に含まれております。
②【自己株式等】
令和３年６月30日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の氏名又は名称 所有者の住所 に対する所有株
株式数（株） 株式数（株） 合計（株）
式の割合（％）
－ － － － － －
計 － － － － －
（注）当社は、単元未満自己株式80株を保有しております。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（令和３年４月１日から令
和３年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（令和３年４月１日から令和３年６月30日まで）に係る四半期連
結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(令和３年３月31日) (令和３年６月30日)
資産の部
流動資産
2,045,720 2,234,630
現金及び預金
935,316 734,552
売掛金
21,927 45,748
仕掛品
65,699 68,637
その他
△ 39 △ 30
貸倒引当金
3,068,624 3,083,538
流動資産合計
固定資産
29,586 28,517
有形固定資産
9,022 32,583
無形固定資産
投資その他の資産
584,474 634,663
投資その他の資産
△ 13,830 △ 13,830
貸倒引当金
570,644 620,833
投資その他の資産合計
609,253 681,934
固定資産合計
3,677,878 3,765,473
資産合計
負債の部
流動負債
178,077 167,806
買掛金
94,621 81,425
未払法人税等
137,601 249,577
賞与引当金
389,375 378,485
その他
799,675 877,293
流動負債合計
固定負債
401,078 410,222
退職給付に係る負債
141,130 141,130
その他
542,209 551,353
固定負債合計
1,341,884 1,428,647
負債合計
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（単位：千円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(令和３年３月31日) (令和３年６月30日)
純資産の部
株主資本
401,922 401,922
資本金
351,922 351,922
資本剰余金
1,420,363 1,436,604
利益剰余金
△ 255 △ 255
自己株式
2,173,953 2,190,194
株主資本合計
その他の包括利益累計額
185,704 168,295
その他有価証券評価差額金
△ 23,664 △ 21,664
退職給付に係る調整累計額
162,039 146,631
その他の包括利益累計額合計
2,335,993 2,336,825
純資産合計
3,677,878 3,765,473
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 令和２年４月１日 (自 令和３年４月１日
至 令和２年６月30日) 至 令和３年６月30日)
1,460,276 1,535,312
売上高
1,134,204 1,176,859
売上原価
326,071 358,452
売上総利益
292,187 262,137
販売費及び一般管理費
33,883 96,315
営業利益
営業外収益
895 873
受取利息及び配当金
660 －
助成金収入
81 10
その他
1,637 884
営業外収益合計
営業外費用
52 －
支払利息
35 －
支払保証料
－ 0
その他
87 0
営業外費用合計
35,433 97,199
経常利益
35,433 97,199
税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 46,518 71,655
△ 34,206 △ 41,463
法人税等調整額
12,311 30,192
法人税等合計
23,122 67,007
四半期純利益
－ －
非支配株主に帰属する四半期純利益
23,122 67,007
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 令和２年４月１日 (自 令和３年４月１日
至 令和２年６月30日) 至 令和３年６月30日)
23,122 67,007
四半期純利益
その他の包括利益
35,768 △ 17,408
その他有価証券評価差額金
1,875 1,999
退職給付に係る調整額
37,643 △ 15,408
その他の包括利益合計
60,766 51,598
四半期包括利益
（内訳）
60,766 51,598
親会社株主に係る四半期包括利益
－ －
非支配株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
（会計方針の変更）
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 令和２年３月31日。以下「収益認識会計基準」とい
う。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点
で、当該財又はサービスと交換に受け取れると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
なお、当第１四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
また、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 令和２年３月31日。）第28-15項に定め
る経過的な取扱いに従って、前第１四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記
載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 令和元年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
う。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計
基準」（企業会計基準第10号 令和元年７月４日。）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会
計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる四半期連結財務
諸表への影響はありません。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半
期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 令和２年４月１日 （自 令和３年４月１日
至 令和２年６月30日） 至 令和３年６月30日）
減価償却費 2,205千円 2,556千円
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 令和２年４月１日 至 令和２年６月30日）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 当額（円）
令和２年６月25日
40,580 40
普通株式 令和２年３月31日 令和２年６月26日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間
の末日後となるもの
該当事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 令和３年４月１日 至 令和３年６月30日）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 当額（円）
令和３年６月24日
50,766 50
普通株式 令和３年３月31日 令和３年６月25日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間
の末日後となるもの
該当事項はありません。
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当社グループは、システムソリューションサービスの単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
財又はサービスの種類別の売上収益
（単位：千円）
当第１四半期連結累計期間
（自 令和３年４月１日
至 令和３年６月30日）
ゼネラルソリューションサービス 1,032,705
インフラソリューションサービス 293,620
ERPソリューションサービス 208,986
顧客との契約から生じる収益 1,535,312
その他の収益 －
外部顧客への売上高 1,535,312
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下
のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 令和２年４月１日 （自 令和３年４月１日
至 令和２年６月30日） 至 令和３年６月30日）
(1）１株当たり四半期純利益 22円79銭 66円00銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円） 23,122 67,007
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
23,122 67,007
（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 1,014,500 1,015,320
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 22円54銭 65円37銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円） － －
普通株式増加数 （株） 11,277 9,685
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当た
－ －
り四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前
連結会計年度末から重要な変動があったものの概要
２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
令和３年８月10日
コンピューターマネージメント株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
大阪事務所
指定有限責任社員
公認会計士
近藤 康仁 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
立石 政人 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているコンピューター
マネージメント株式会社の令和３年４月１日から令和４年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（令和
３年４月１日から令和３年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（令和３年４月１日から令和３年６月30日まで）
に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び
注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、コンピューターマネージメント株式会社及び連結子会社の令和３年６
月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせ
る事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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四半期報告書
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手
続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される
年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認めら
れると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどう
か結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四
半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適
切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の
結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業と
して存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基
準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸
表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせ
る事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人
は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人
の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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