ＨＳＢＣＥＳＧ米国株式インデックスファンド 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ＨＳＢＣＥＳＧ米国株式インデックスファンド |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021 年8月23日
【発行者名】 ＨＳＢＣ投信株式会社
（2021年11月1日より、ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社
（予定））
【代表者の役職氏名】 代表取締役 金子 正幸
【本店の所在の場所】 東京都中央区日本橋三丁目11番1号
【事務連絡者氏名】 松永 七生子
【電話番号】 代表（03）3548-5690
【届出の対象とした募集内国投資信 ＨＳＢＣ ＥＳＧ米国株式インデックスファンド
託受益証券に係るファンドの名称】
【届出の対象とした募集内国投資信 １兆円を上限とします。
託受益証券の金額】
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
１【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、半期報告書を提出いたしましたので、2020年10月30日をもって提出した有価証券届出書（以下「原届出
書」といいます。）の関係情報を更新するため、また、記載事項の一部修正を行うため、本訂正届出書を提出し
ます。
２【訂正の内容】
原届出書の該当情報を以下の内容に訂正します。
＜訂正前＞および＜訂正後＞に記載している下線部＿＿＿は訂正部分を示し、＜更新後＞に記載している内容は
原届出書の更新後の内容を示します。図もしくは表が含まれる部分については、下線を省略する場合がありま
す。
第一部【証券情報】
（３）【発行（売出）価額の総額】
＜訂正前＞
①当初申込期間：1,000億円を上限とします。
②継続申込期間： 1 兆円を上限とします。
上記金額には、購入時の申込手数料ならびに当該手数料に かかる 消費税および地方消費税に相当する金額（以下「消費税等
相当額」といいます。）は含まれません。
＜訂正後＞
1 兆円を上限とします。
上記金額には、購入時の申込手数料ならびに当該手数料に かかる 消費税および地方消費税に相当する金額（以下「消費税等
相当額」といいます。）は含まれません。
（４）【発行（売出）価格】
＜訂正前＞
①当初申込期間：1口当たり1円とします。
＊
②継続申込期間： 購入申込受付日の翌営業日の基準価額 とします。
* 「基準価額」とは、ファンドの資産総額から負債総額を控除した金額（純資産総額）を受益権総口数で除した1口当たりの
価額をいいます。ただし、便宜上1万口当たりに換算した価額で表示されます。
基準価額については、販売会社または「(12)その他」に記載の＜照会先＞へお問い合わせください。その他、原
則として計算日（基準価額が算出される日）の翌日付の日本経済新聞朝刊にも「 ＥＳＧ 米株i」の略称で掲載さ
れます。
＜訂正後＞
＊
購入申込受付日の翌営業日の基準価額 とします。
* 「基準価額」とは、ファンドの資産総額から負債総額を控除した金額（純資産総額）を受益権総口数で除した1口当たりの
価額をいいます。ただし、便宜上1万口当たりに換算した価額で表示されます。
基準価額については、販売会社または「(12)その他」に記載の＜照会先＞へお問い合わせください。その他、原
則として計算日（基準価額が算出される日）の翌日付の日本経済新聞朝刊にも「 ＥＳＧ 米株i」の略称で掲載さ
れます。
（７）【申込期間】
＜訂正前＞
①当初申込期間：2020年11月17日から2020年11月26日まで
②継続申込期間： 2020 年11月27日から2022年2月3日まで
継続 申込期間は、上記期間満了前に有価証券届出書を提出することにより更新されます。
＜訂正後＞
2020 年11月27日から2022年2月3日まで
当該 申込期間は、上記期間満了前に有価証券届出書を提出することにより更新されます。
（９）【払込期日】
＜訂正前＞
①当初申込期間
受益権の購入申込者は、当初申込期間中に、申込金（購入代金）を販売会社に支払うものとします。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
当初申込期間における発行価額の総額は、設定日（2020年11月27日）に、各販売会社から委託会社の指定する
口座を経由して、受託会社の指定するファンド口座に払い込まれます。
②継続申込期間
受益権の購入申込者は、販売会社が定める期日までに、申込金（購入代金）を販売会社に支払うものとしま
す。申込期間における発行価額の総額は、販売会社によって、追加信託が行われる日に委託会社の指定する口
座を経由して、受託会社の指定するファンド口座に払い込まれます。
購入 代金は、購入金額に、購入時手数料および当該手数料に かかる 消費税等相当額を加えた金額となります。
＜訂正後＞
受益権の購入申込者は、販売会社が定める期日までに、申込金（購入代金）を販売会社に支払うものとします。
申込期間における発行価額の総額は、販売会社によって、追加信託が行われる日に委託会社の指定する口座を経
由して、受託会社の指定するファンド口座に払い込まれます。
購入 代金は、購入金額に、購入時手数料および当該手数料に かかる 消費税等相当額を加えた金額となります。
（12）【その他】
＜訂正前＞
①申込証拠金はありません。
②日本以外の国・地域における発行はありません。
③ 振替受益権について
（省略）
＜照会先＞
ＨＳＢＣ 投信株式会社
ホームページ：www.assetmanagement.hsbc.co.jp
電話番号：03-3548-5690（受付時間：委託会社の営業日の午前9時～午後5時）
＜訂正後＞
①申込証拠金はありません。
②日本以外の国・地域における発行はありません。
③ 振替受益権について
（省略）
＜照会先＞
ホームページ：www.assetmanagement.hsbc.co.jp
電話番号：03-3548-5690（受付時間：委託会社の営業日の午前9時～午後5時）
第二部【ファンド情報】
第１【ファンドの状況】
１【ファンドの性格】
（１）【ファンドの目的及び基本的性格】
＜訂正前＞
①～③（省略）
④ファンドの特色
１）（省略）
＊
２） 「 ＨＳＢＣ ＥＳＧ米国株式インデックスマザーファンド」 への投資を通じて、主として 米国の株式を
実質的な投資対象資産とする上場投資信託証券（ＥＴＦ）に投資を行い、対象指数に概ね連動する投資成
果をめざして運用を行います。
（省略）
・ ＨＳＢＣ グローバル・アセット・マネジメント に加え 、ＨＳＢＣ グループ内の情報ソースを活用します。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
≪ＨＳＢＣグループおよび ＨＳＢＣグローバル・アセット・マネジメント ≫
ＨＳＢＣグループの持株会社であるＨＳＢＣホールディングスplcは、英国・ロンドンに本部を置いて
います。ＨＳＢＣグループは、ヨーロッパ、アジア・太平洋、南北アメリカ、中東、北アフリカにまた
がる64の国と地域でお客さまにサービスを提供し、その歴史は1865年の創業に遡る世界有数の金融グ
ループです。
ＨＳＢＣ投信株式会社 が属する ＨＳＢＣグローバル・アセット・マネジメント は、個人・事業法人・機
関投資家に投資ソリューションを提供する、ＨＳＢＣグループにおける資産運用部門の総称です。 ＨＳ
ＢＣグローバル・アセット・マネジメント は約25の国と地域に拠点を持ち、それぞれのマーケットを深
く理解している国際的なネットワークを活かして、お客さまにグローバルな投資機会を提供していま
す。
※上記は本書提出日現在知りうる情報であり、今後変更になることがあります。
ＨＳＢＣ 投信株式会社は社内規程に基づき、クラスター爆弾または対人地雷の使用、開発、製造、備蓄、輸
送または貿易に直接関与する企業への投資は行いません。
＜訂正後＞
①～③（省略）
④ファンドの特色
１．（省略）
＊
２） 「 ＨＳＢＣ ＥＳＧ米国株式インデックスマザーファンド」 への投資を通じて、主として 米国の株式を
実質的な投資対象資産とする上場投資信託証券（ＥＴＦ）に投資を行い、対象指数に概ね連動する投資成
果をめざして運用を行います。
（省略）
・ ＨＳＢＣ アセットマネジメント に加え 、ＨＳＢＣ グループ内の情報ソースを活用します。
≪ＨＳＢＣグループおよび ＨＳＢＣアセットマネジメント ≫
ＨＳＢＣグループの持株会社であるＨＳＢＣホールディングスplcは、英国・ロンドンに本部を置いて
います。ＨＳＢＣグループは、ヨーロッパ、アジア・太平洋、南北アメリカ、中東、北アフリカにま
たがる64の国と地域 でお客さまにサービスを提供し、その歴史は1865年の創業に遡る世界有数の金融
グループです。
委託会社 が属する ＨＳＢＣアセットマネジメント は、個人・事業法人・機関投資家に投資ソリュー
ションを提供する、ＨＳＢＣグループにおける資産運用部門の総称です。 ＨＳＢＣアセットマネジメ
ント は約25の国と地域に拠点を持ち、それぞれのマーケットを深く理解している国際的なネットワー
クを活かして、お客さまにグローバルな投資機会を提供しています。
※上記は本書提出日現在知りうる情報であり、今後変更になることがあります。
ＨＳＢＣ 投信株式会社は社内規程に基づき、クラスター爆弾または対人地雷の使用、開発、製造、備蓄、輸
送または貿易に直接関与する企業への投資は行いません。
（２）【ファンドの沿革】
＜訂正前＞
2020 年11月27日 信託契約締結、当ファンドの設定および運用開始 （予定）
＜訂正後＞
2020 年11月27日 信託契約締結、当ファンドの設定および運用開始
２【投資方針】
（３）【運用体制】
＜訂正前＞
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（省略）
＜ ＨＳＢＣグローバル・アセット・マネジメント の投資プロセス＞
株価は企業の業績やマクロ経済の動向等様々な要因で変動します。そのため、 ＨＳＢＣ投信 が属する ＨＳＢ
Ｃグローバル・アセット・マネジメント では1つの投資決定方法に偏ることなく、景気サイクル等の分析
（トップダウン）と徹底した企業分析（ボトムアップ）を併用しています。
（省略）
＜訂正後＞
（省略）
＜ ＨＳＢＣアセットマネジメント の投資プロセス＞
株価は企業の業績やマクロ経済の動向等様々な要因で変動します。そのため、 委託会社 が属する ＨＳＢＣア
セットマネジメント では1つの投資決定方法に偏ることなく、景気サイクル等の分析（トップダウン）と徹底
した企業分析（ボトムアップ）を併用しています。
（省略）
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３【投資リスク】
＜訂正前＞
（１）ファンドのリスク
（省略）
②その他の留意点
（省略）
（参考情報）
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（２）運用リスクに対する管理体制
（省略）
※運用リスクに対する管理については 、 ＨＳＢＣ グローバル・アセット・マネジメント の代表的な管理方法について記載してお
ります。なお、この体制は、 本書提出日現在のものであり、今後変更になる可能性があります。
＜訂正後＞
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（１）ファンドのリスク
（省略）
②その他の留意点
（省略）
（参考情報）
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（２）運用リスクに対する管理体制
（省略）
※運用リスクに対する管理については 、 ＨＳＢＣ アセットマネジメント の代表的な管理方法について記載しております。なお、
この体制は、 本書提出日現在のものであり、今後変更になる可能性があります。
４【手数料等及び税金】
（１）【申込手数料】
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＜訂正前＞
購入時手数料は、購入金額（購入価額 （当初申込期間は1口当たり1円、継続申込期間は購入申込受付日の翌営業
日の基準価額） に購入口数を乗じて得た額）に、3.30％（税抜3.00％）を上限として販売会社が個別に定める手
数料率を乗じて得た額とします。購入時手数料には消費税等相当額が加算されます。
当該費用を対価とする役務の内容は、投資者への商品内容の説明ならびに購入手続き等です。
お申込みには、分配金の受取方法により「一般コース」と「自動けいぞく投資コース」があり、「自動けいぞく
投資コース」の分配金は、無手数料で再投資されます。
購入代金の支払方法および時期、手数料率、取扱いコースにつきましては、販売会社へお問い合わせください。
＜訂正後＞
購入時手数料は、購入金額（購入価額に購入口数を乗じて得た額）に、3.30％（税抜3.00％）を上限として販売
会社が個別に定める手数料率を乗じて得た額とします。購入時手数料には消費税等相当額が加算されます。
当該費用を対価とする役務の内容は、投資者への商品内容の説明ならびに購入手続き等です。
お申込みには、分配金の受取方法により「一般コース」と「自動けいぞく投資コース」があり、「自動けいぞく
投資コース」の分配金は、無手数料で再投資されます。
購入代金の支払方法および時期、手数料率、取扱いコースにつきましては、販売会社へお問い 合わせください。
（３）【信託報酬等】
＜訂正前＞
①～②（省略）
③投資先投資信託証券における信託報酬等
上記の信託報酬のほかに、マザーファンドが投資対象とする投資先上場投資信託証券において、マネジメント
フィーまたは信託報酬がかかります。当該上場投資信託証券への投資比率を勘案した当ファンドへの負担は 年
＊
0.15％ （上限） となり、当該上場投資信託証券において支払われます。
投資対象とする上場 投資信託証券を含めた実質的な信託報酬は、当ファンドの純資産総額に対して年
＊
0.2765％ （税抜年0.265％）以内となります。
* 本書提出日現在のものであり、今後変更になることがあります。
＜訂正後＞
①～②（省略）
③投資先投資信託証券における信託報酬等
上記の信託報酬のほかに、マザーファンドが投資対象とする投資先上場投資信託証券において、マネジメント
フィーまたは信託報酬がかかります。当該上場投資信託証券への投資比率を勘案した当ファンドへの負担は 年
＊
0.12％ （ 上限 ） となり、当該上場投資信託証券において支払われます。
投資対象とする上場 投資信託証券を含めた実質的な信託報酬は、当ファンドの純資産総額に対して 年
＊
0.2465％ （税抜 年0.235％ ）以内となります。
* 本書提出日現在のものであり、今後変更になることがあります。
（５）【課税上の取扱い】
＜訂正前＞
日本の居住者である受益者に対する課税については、次のような取扱いになります。
なお、課税上は株式投資信託として取り扱われます。
①～③（省略）
（注）上記の内容は 2020年8月 末現在のものであり、税法が改正された場合等には変更になることがあります。税金の取扱い
の詳細については、税務の専門家等にご確認されることをお勧めします。
＜訂正後＞
日本の居住者である受益者に対する課税については、次のような取扱いになります。
なお、課税上は株式投資信託として取り扱われます。
①～③（省略）
（注）上記の内容は 2021年5月 末現在のものであり、税法が改正された場合等には変更になることがあります。税金の取扱い
の詳細については、税務の専門家等にご確認されることをお勧めします。
５【運用状況】
＜更新後＞
以下は2021年5月末現在の運用状況です。
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また、投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
（１）【投資状況】
資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率（％）
親投資信託受益証券 日本 1,181,945,443 100.00
現金・預金・その他の資産(負債控除後) ― △32,317 △0.00
合計(純資産総額) 1,181,913,126 100.00
（２）【投資資産】
①【投資有価証券の主要銘柄】
イ.評価額上位銘柄明細
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
数量又は
国／
種類 銘柄名 単価 金額 単価 金額 比率
地域
額面総額
(円) (円) (円) (円) (％)
ＨＳＢＣ ＥＳＧ米国株式
親投資信託
日本 964,223,726 1.0747 1,036,271,250 1.2258 1,181,945,443 100.00
受益証券
インデックスマザーファンド
ロ.種類別投資比率
種類 投資比率（％）
親投資信託受益証券 100.00
合計 100.00
②【投資不動産物件】
該当事項はありません。
③【その他投資資産の主要なもの】
該当事項はありません。
（３）【運用実績】
①【純資産の推移】
2021 年5月末および同日前1年以内における各月末の純資産の推移は次のとおりです。
純資産総額（円） 1 口当たり純資産額（円）
期別
（分配落） （分配付） （分配落） （分配付）
2020 年11月末 265,347,333 ― 0.9950 ―
12月末 572,870,124 ― 1.0235 ―
2021 年 1月末
681,971,878 ― 1.0536 ―
2月末
762,308,186 ― 1.0950 ―
3月末
924,992,163 ― 1.1679 ―
4月末
1,096,841,543 ― 1.2040 ―
5月末
1,181,913,126 ― 1.2245 ―
②【分配の推移】
該当事項はありません。
③【収益率の推移】
期 計算期間 収益率（％）
2020 年11月27日～2021年 5月26日 21.1
第1中間計算期間
（４）【設定及び解約の実績】
期 計算期間 設定口数（口） 解約口数（口） 発行済み口数（口）
2020 年11月27日～2021年 5月26日
第1中間計算期間 1,191,266,470 234,206,799 957,059,671
（注）第1中間計算期間の設定口数には当初申込期間中の設定口数を含みます。
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（参考）ＨＳＢＣ ＥＳＧ米国株式インデックスマザーファンド
投資状況
資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率（％）
投資証券 アイルランド 1,172,793,283 99.22
現金・預金・その他の資産(負債控除後) ― 9,184,486 0.78
合計(純資産総額) 1,181,977,769 100.00
その他の資産の投資状況
資産の種類 建別 国／地域 時価合計（円） 投資比率（％）
為替予約取引 買建 ― 7,683,151 0.65
( 注)為替予約取引は、わが国における対顧客先物相場の仲値で評価しています。
投資資産
投資有価証券の主要銘柄
イ.評価額上位銘柄明細
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
数量又は
国／
種類 銘柄名 単価 金額 単価 金額 比率
地域
額面総額
(円) (円) (円) (円) (％)
アイル
HSBC USA SUSTAINABLE EQUITY UCITS ETF
投資証券 473,000 2,226.24 1,053,012,030 2,479.47 1,172,793,283 99.22
ランド
ロ.種類別投資比率
種類 投資比率（％）
投資証券 99.22
合計 99.22
投資不動産物件
該当事項はありません。
その他投資資産の主要なもの
帳簿価額 評価額 投資比率
買建／
資産の種類 通貨 数量
売建
（円） （円） （％）
為替予約取引 米ドル 買建 70,000.00 7,697,270 7,683,151 0.65
( 注)為替予約取引は、わが国における対顧客先物相場の仲値で評価しています。
（参考情報）運用実績
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第２【管理及び運営】
１【申込（販売）手続等】
＜訂正前＞
（１）～（３）（省略）
（４）購入価額
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当初申込期間：1口当たり1円
継続申込期間： 購入申込受付日の翌営業日の基準価額とします。
ただし、「自動けいぞく投資コース」で分配金を再投資する場合は、各計算期間終了日の基準価額となります。
（５）～（７）（省略）
＜訂正後＞
（１）～（３）（省略）
（４）購入価額
購入申込受付日の翌営業日の基準価額とします。
ただし、「自動けいぞく投資コース」で分配金を再投資する場合は、各計算期間終了日の基準価額となります。
（５）～（７）（省略）
２【換金（解約）手続等】
＜訂正前＞
（１）～（２）（省略）
（３）換金価額
換金申込受付日 の翌営業日の基準 価額とします。
ファンドの換金価額に関しては、販売会社または次の＜照会先＞にお問い合わせください。
＜照会先＞
ＨＳＢＣ投信株式会社
電話番号：03-3548-5690（受付時間：委託会社の営業日の午前9時～午後5時）
（４） ～（７）（省略）
＜訂正後＞
（１）～（２）（省略）
（３）換金価額
換金申込受付日 の翌営業日の基準 価額とします。
ファンドの換金価額に関しては、販売会社または次の＜照会先＞にお問い合わせください。
＜照会先＞
委託会社
電話番号：03-3548-5690（受付時間：委託会社の営業日の午前9時～午後5時）
（４） ～（７）（省略）
３【資産管理等の概要】
（１）【資産の評価】
＜訂正前＞
（省略）
＜照会先＞
ＨＳＢＣ 投信株式会社
ホームページ： www.assetmanagement.hsbc.co.jp
電話番号：03-3548-5690（受付時間：委託会社の営業日の午前9時～午後5時）
＜訂正後＞
（省略）
＜照会先＞
ホームページ： www.assetmanagement.hsbc.co.jp
電話番号：03-3548-5690（受付時間：委託会社の営業日の午前9時～午後5時）
第３【ファンドの経理状況】
＜更新後＞
（１）当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年大蔵
省令第38号)並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」
（平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
なお、中間財務諸表に掲記される科目その他の事項の金額については、円単位で表示しております。
（２）当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1期中間計算期間（2020年11月27日から
2021年5月26日まで）の中間財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による中間監査を受けてお
ります。
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１【財務諸表】
【ＨＳＢＣ ＥＳＧ米国株式インデックスファンド】
（１）【貸借対照表】
（２）【損益及び剰余金計算書】
（３）【注記表】
（４）【附属明細表】
当ファンドは第１計算期間を終了していないため、上記（１）から（４）の項目については、該当事項はあり
ません。
中間財務諸表
ＨＳＢＣ ＥＳＧ米国株式インデックスファンド
（１）【中間貸借対照表】
（単位：円）
第1期中間計算期間末
2021年 5月26日現在
資産の部
流動資産
親投資信託受益証券 1,159,692,535
8,804,376
未収入金
流動資産合計 1,168,496,911
資産合計 1,168,496,911
負債の部
流動負債
未払解約金 8,804,376
未払受託者報酬 63,412
未払委託者報酬 422,661
220,753
その他未払費用
流動負債合計 9,511,202
負債合計 9,511,202
純資産の部
元本等
元本 957,059,671
剰余金
201,926,038
中間剰余金又は中間欠損金（△）
元本等合計 1,158,985,709
純資産合計 1,158,985,709
負債純資産合計 1,168,496,911
（２）【中間損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
第1期中間計算期間
自 2020年11月27日
至 2021年 5月26日
営業収益
147,188,511
有価証券売買等損益
営業収益合計 147,188,511
営業費用
受託者報酬 63,412
委託者報酬 422,661
220,753
その他費用
営業費用合計 706,826
営業利益又は営業損失（△） 146,481,685
経常利益又は経常損失（△） 146,481,685
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
中間純利益又は中間純損失（△） 146,481,685
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解約に伴う中間純損失金
17,421,006
額の分配額（△）
期首剰余金又は期首欠損金（△） -
剰余金増加額又は欠損金減少額 79,337,770
中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額 -
中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額 79,337,770
剰余金減少額又は欠損金増加額 6,472,411
中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額 6,472,411
中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額 -
-
分配金
中間剰余金又は中間欠損金（△） 201,926,038
（３）【中間注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
有価証券の評価基準及び評価方法 親投資信託受益証券
移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親
投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
（中間貸借対照表に関する注記）
第1期中間計算期間末
2021年 5月26日現在
１. 受益権の総数
957,059,671 口
２. 1 単位当たりの純資産の額
1 口当たり純資産額 1.2110 円
(10,000 口当たり純資産額) (12,110 円)
（中間損益及び剰余金計算書に関する注記）
第1期中間計算期間(自 2020年11月27日 至 2021年5月26日)
該当事項はありません。
（金融商品に関する注記）
金融商品の時価等に関する事項
期別
第1期中間計算期間末
2021年 5月26日現在
項目
中間貸借対照表計上額、時価及びその 金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、
差額 貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
親投資信託受益証券
時価の算定方法
「（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」に記載しております。
金銭債権及び金銭債務
貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、
帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
（有価証券に関する注記）
該当事項はありません。
（デリバティブ取引に関する注記）
第1期中間計算期間末(2021年5月26日現在)
該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（その他の注記）
元本の移動
（単位：円）
第1期中間計算期間末
2021年 5月26日現在
投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額 266,687,928 円
期中追加設定元本額 924,578,542 円
期中一部解約元本額 234,206,799 円
（参考）
当ファンドは、「ＨＳＢＣ ＥＳＧ米国株式インデックスマザーファンド」受益証券を主要投資対象としてお
り、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、同親投資信託の状況は次の通りです。
「ＨＳＢＣ ＥＳＧ米国株式インデックスマザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外です。
貸借対照表
（単位：円）
2021 年 5月26日現在
資産の部
流動資産
預金 8,424,485
金銭信託 116,345
コール・ローン 15,000,000
1,152,331,312
投資証券
流動資産合計 1,175,872,142
資産合計 1,175,872,142
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定 57
未払金 7,373,128
未払解約金 8,804,376
36
未払利息
流動負債合計 16,177,597
負債合計 16,177,597
純資産の部
元本等
元本 956,684,157
剰余金
203,010,388
剰余金又は欠損金（△）
元本等合計 1,159,694,545
純資産合計 1,159,694,545
負債純資産合計 1,175,872,142
注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
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１．有価証券の評価基準及び評価方法 投資証券
移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投
資証券の基準価額に基づいて評価しております。ただし、上場投資信託は外国
金融商品市場における開示対象ファンドの中間計算期間末日において知りうる
直近の最終相場で評価しております。
２．デリバティブ等の評価基準及び評価方 外国為替予約取引
法 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたって
は、開示対象ファンドの中間計算期間末日において、わが国における対顧客先
物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先
物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算し
ております。
３．その他財務諸表作成のための基本とな 外貨建取引等の処理基準
る重要な事項 「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）第60条及
び第61条に基づいて処理しております。
（貸借対照表に関する注記）
2021 年 5月26日現在
１. 受益権の総数
956,684,157 口
２. 1 単位当たりの純資産の額
1 口当たり純資産額 1.2122 円
(10,000 口当たり純資産額) (12,122 円)
（金融商品に関する注記）
金融商品の時価等に関する事項
期別
2021 年 5月26日現在
項目
貸借対照表計上額、時価及びその差額 金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、
貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
時価の算定方法 投資証券
「（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」に記載しております。
派生商品評価勘定
デリバティブ取引については「（デリバティブ取引に関する注記）」に記載して
おります。
金銭債権及び金銭債務
貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、
帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
（有価証券に関する注記）
該当事項はありません。
（デリバティブ取引に関する注記）
( 通貨関連)
（2021年 5月26日現在）
（単位：円）
区分 種類 契約額等 時価 評価損益
うち1年超
市場取引以外の 為替予約取引
取引
買建 2,718,792 － 2,718,735 △57
米ドル 2,718,792 － 2,718,735 △57
合計 2,718,792 － 2,718,735 △57
時価の算定方法
為替予約取引
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(1) 本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨につい
ては以下のように評価しております。
①同期間末日において為替予約の受渡日（以下「当該日」といいます）の対顧客先物相場の仲値が発表さ
れている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②同期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によってお
ります。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つ
の対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い日に発
表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
(2) 同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については同期間末日の対顧客相場の仲値で
評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
( その他の注記)
元本の移動
（単位：円）
2021 年 5月26日現在
投資信託財産に係る元本の状況
期首 2020 年11月27日
期首元本額 266,687,928 円
期中追加設定元本額 924,029,488 円
期中一部解約元本額 234,033,259 円
期末元本額 956,684,157 円
元本の内訳※
ＨＳＢＣ ＥＳＧ米国株式インデックスファンド 956,684,157 円
（注）※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託元本額
２【ファンドの現況】
【純資産額計算書】
ＨＳＢＣ ＥＳＧ米国株式インデックスファンド
2021 年5月31日現在
Ⅰ 資産総額 1,185,349,414 円
Ⅱ 負債総額 3,436,288 円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 1,181,913,126 円
Ⅳ 発行済口数 965,190,299 口
Ⅴ 1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ） 1.2245 円
（1万口当たり純資産額） （12,245 円）
（参考）ＨＳＢＣ ＥＳＧ米国株式インデックスマザーファンド
純資産額計算書
2021 年5月31日現在
Ⅰ 資産総額 1,200,524,504 円
Ⅱ 負債総額 18,546,735 円
Ⅲ 純資産総額（Ⅰ－Ⅱ） 1,181,977,769 円
Ⅳ 発行済口数 964,223,726 口
Ⅴ 1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ） 1.2258 円
（1万口当たり純資産額） （12,258 円）
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第三部【委託会社等の情報】
第１【委託会社等の概況】
２【事業の内容及び営業の概況】
＜更新後＞
① 「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うと
ともに、「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者（登録番号：関東財務局長（金商）第308号）として、その運用
（投資運用業）を行っています。また、「金融商品取引法」に定める投資助言・代理業、第一種金融商品取引業および第
二種金融商品取引業を行っています。
② 2021年5月 末現在、委託会社が運用を行っている証券投資信託は以下のとおりです。
（親投資信託は、ファンド数および純資産総額の合計から除いています。）
基本的性格 ファンド数 純資産総額
追加型株式投資信託 47 1,007,624 百万円
単位型株式投資信託 5 27,340 百万円
合 計 52 1,034,964 百万円
３ 【委託会社等の経理状況】
＜更新後＞
（１）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以
下「財務諸表等規則」という。）第2条に基づき、財務諸表等規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府
令」（平成19年8月6日内閣府令 第52号）により作成しております。
（２）当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当事業年度（自2020年1月1日 至2020年12月31
日）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により監査を受けております。
（３）財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
（１）【貸借対照表】
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
（2019年12月31日） （2020年12月31日）
資産の部
流動資産
現金及び預金 ※２ 1,772,474 1,724,109
前払費用 4,984 4,311
未収入金 26,245 21,839
未収委託者報酬 1,081,813 1,288,538
未収運用受託報酬 66,218 68,475
未収収益 217,970 182,268
未収還付法人税等 - 21,888
流動資産合計
3,169,707 3,311,432
固定資産
有形固定資産 ※１
建物附属設備 1,526 1,417
器具備品 390 291
有形固定資産合計
1,917 1,708
無形固定資産
ソフトウェア - 3,441
無形固定資産合計
- 3,441
投資その他の資産
敷金 40,152 34,632
繰延税金資産 167,864 154,568
投資その他の資産合計
208,016 189,201
固定資産合計
209,934 194,351
資産合計
3,379,641 3,505,783
負債の部
流動負債
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預り金 265 22
未払金 ※２ 483,427 568,641
未払費用 ※２ 719,256 864,792
関係会社短期借入金 ※２ - 10,009
未払消費税等 23,902 42,671
未払法人税等 24,457 -
賞与引当金 299,021 207,843
流動負債合計
1,550,331 1,693,980
負債合計
1,550,331 1,693,980
純資産の部
株主資本
資本金 495,000 495,000
利益剰余金
利益準備金 123,750 123,750
その他利益剰余金
繰越利益剰余金 1,210,560 1,193,052
利益剰余金合計
1,334,310 1,316,802
株主資本合計
1,829,310 1,811,802
純資産合計
1,829,310 1,811,802
負債・純資産合計
3,379,641 3,505,783
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（２）【損益計算書】
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
( 自2019年 1月 1日 ( 自2020年 1月 1日
至2019年12月31日） 至2020年12月31日）
営業収益
委託者報酬 5,247,700 4,866,497
業務受託報酬 739,811 682,720
運用受託報酬 84,824 91,125
営業収益計
6,072,335 5,640,343
営業費用
支払手数料 2,193,577 2,021,531
広告宣伝費 37,475 22,800
調査費
調査費 41,526 66,261
委託調査費 1,146,084 1,102,951
調査費計
1,187,611 1,169,213
委託計算費
126,214 129,789
営業雑費
通信費 5,931 6,319
印刷費 44,628 35,964
協会費 10,630 9,716
営業雑費計
61,190 52,000
営業費用計
3,606,069 3,395,336
一般管理費
給料
役員報酬 116,321 104,720
給料・手当 814,961 779,197
退職手当 14,940 -
賞与引当金繰入額 265,828 195,231
給料計
1,212,050 1,079,149
交際費
3,953 639
旅費交通費 24,559 6,240
租税公課 17,226 16,573
不動産賃借料 91,952 100,443
固定資産減価償却費 318 267
弁護士費用等 28,182 22,112
事務委託費 920,041 892,587
保険料 4,561 4,286
諸経費 74,976 54,027
一般管理費計
2,377,823 2,176,328
営業利益
88,442 68,678
営業外収益
その他 4 -
営業外収益計
4 -
営業外費用
為替差損 2,672 50
雑損失 222 720
営業外費用計
2,894 770
経常利益
85,553 67,908
特別損失
割増退職金 - 65,182
特別損失計
- 65,182
税引前当期純利益
85,553 2,725
法人税、住民税及び事業税
73,329 6,937
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法人税等調整額 △20,998 13,295
当期純利益又は当期純損失（△）
33,221 △17,507
（３）【株主資本等変動計算書】
前事業年度 （自2019年1月1日 至2019年12月31日）
（単位：千円）
株主資本
利益剰余金
株主資本 純資産合計
その他利益
合 計
剰余金
資本金
利益剰余金
利益準備金
合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 495,000 123,750 1,177,338 1,301,088 1,796,088 1,796,088
当期変動額
剰余金の配当 - - - - - -
当期純利益 - - 33,221 33,221 33,221 33,221
当期変動額合計 - - 33,221 33,221 33,221 33,221
当期末残高 495,000 123,750 1,210,560 1,334,310 1,829,310 1,829,310
当事業年度 （自2020年1月1日 至2020年12月31日）
( 単位：千円）
株主資本
利益剰余金
株主資本 純資産合計
その他利益
合 計
剰余金
資本金
利益剰余金
利益準備金
合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 495,000 123,750 1,210,560 1,334,310 1,829,310 1,829,310
当期変動額
剰余金の配当 - - - - - -
当期純損失（△） - - △17,507 △17,507 △17,507 △17,507
当期変動額合計 - - △17,507 △17,507 △17,507 △17,507
当期末残高 495,000 123,750 1,193,052 1,316,802 1,811,802 1,811,802
重要な会計方針
1 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産（リース資産除く）
定額法により償却しております。なお、主な耐用年数は以下の通りです。
建物附属設備 ５～１５年
器具備品 ３～５年
(2) 無形固定資産（リース資産除く）
定額法により償却しております。なお、主な耐用年数は以下の通りです。
ソフトウェア ５年
商標権 １０年
2 引当金の計上基準
賞与引当金
役員及び従業員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
3 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
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外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
4 その他財務諸表作成のための重要な事項
(1) 消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は税抜方式によっております。
未適用の会計基準等
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2018年3月30日）
「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2018年3月30日）
(1 ）概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
ステップ１：顧客との契約を識別する。
ステップ２：契約における履行義務を識別する。
ステップ３：取引価格を算定する。
ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
(2 ）適用予定日
2022 年1月1日より適用予定であります。
(3 ）当該会計基準等の適用による影響
当該会計基準等の適用による影響は、今後評価を行います。
「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号 2020年3月31日）
(1 ）概要
関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に、採用した会計処理の原則及び手続きの概要を示すことを目
的としています。
(2 ）適用予定日
2021 年12月期の期末より適用予定であります。
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年3月31日）
(1 ）概要
当年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌年度の財務諸表に重要な影響を及ぼ
すリスクがある項目における会計上の見積りの内容について、財務諸表利用者の理解に資する情報を開示すること
を目的としています。
(2 ）適用予定日
2021 年12月期の期末より適用予定であります。
注記事項
（貸借対照表関係）
※１ 有形固定資産の減価償却累計額は次の通りです。
前事業年度 当事業年度
（2019年12月31日） （2020年12月31日）
建物附属設備 38,879 千円 38,989 千円
器具備品 11,494 千円 10,725 千円
※２ 関係会社に対する債権及び債務
各科目に含まれているものは、次の通りです。
前事業年度 当事業年度
（2019年12月31日） （2020年12月31日）
預金 1,753,195 千円 1,652,148 千円
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未払金 203 千円 153 千円
未払費用 116,018 千円 105,643 千円
関係会社短期借入金 - 10,009 千円
（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自 2019年1月1日 至 2019年12月31日）
１．発行済株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
普通株式（株） 2,100 － － 2,100
当事業年度（自 2020年1月1日 至 2020年12月31日）
１．発行済株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
普通株式（株） 2,100 － － 2,100
２．自己株式に関する事項
両事業年度とも該当事項はありません。
３．新株予約権等に関する事項
両事業年度とも該当事項はありません。
４．配当に関する事項
両事業年度とも該当事項はありません。
（リース取引関係）
両事業年度とも該当事項はありません。
（金融商品関係）
１. 金融商品の状況に関する事項
（１）金融商品に関する取組方針
両事業年度とも、当社は、内部管理規程に基づき、資産の安全性及びカウンターパーティー・リスクを
重視した運用を自己資金運用の基本方針としております。
（２）金融商品の内容及びそのリスク
両事業年度とも、営業債権のうち、自社が設定している投資信託から受領する未収委託者報酬は、信託
銀行により分別管理されているため、一般債権とは異なり、信用リスクは限定的と判断しております。
未収運用受託報酬は、運用受託先ごとに期日管理及び残高管理をしており、回収期日はすべて債権発生
後１年以内となっております。海外のグループ会社に対する未収収益は、関係会社ごとに期日管理及び
残高管理をしております。また、営業債務である未払金、未払費用は、債務発生後１年以内の支払期日
となっております。関係会社短期借入金は、直接親会社からの当座借越であり、すべて短期間で決済さ
れます。
（３）金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
両事業年度とも、営業債権である海外のグループ会社に対する未収収益は、担当部署が関係会社ごと
に決済期日及び残高を定期的に管理し、回収懸念の早期把握を図っております。
②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
両事業年度とも、外貨建ての債権債務に関する為替の変動リスクに関しては、個別の案件ごとに毎月残
高管理を行い、原則翌月中に決算が行われることにより、リスクは限定的であると判断しております。
また、金利変動によるリスクは、関係会社からの借入金はあるものの、すべて短期間で決済されること
から僅少であると判断しております。
２. 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りです。
前事業年度（2019年12月31日） （単位：千円）
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貸借対照表
時価 差額
計上額
（１）預金 1,772,474 1,772,474 －
（２）未収委託者報酬 1,081,813 1,081,813 －
（３）未収運用受託報酬 66,218 66,218 －
（４）未収収益 217,970 217,970 －
（５）未収入金 26,245 26,245 －
資産計 3,164,722 3,164,722 －
（１）未払金 483,427 483,427 －
（２）未払費用 719,256 719,256 －
負債計 1,202,684 1,202,684 －
当事業年度（2020年12月31日） （単位：千円）
貸借対照表
時価 差額
計上額
（１）預金 1,724,109 1,724,109 －
（２）未収委託者報酬 1,288,538 1,288,538 －
（３）未収運用受託報酬 68,475 68,475 －
（４）未収収益 182,268 182,268 －
（５）未収入金 21,839 21,839 －
資産計 3,285,232 3,285,232 －
（１）未払金 568,641 568,641 －
（２）未払費用 864,792 864,792 －
（３）関係会社短期借入金 10,009 10,009 －
負債計 1,443,443 1,443,443 －
注)金融商品の時価の算定方法に関する事項
資産項目 （１）預金、（２）未収委託者報酬、（３）未収運用受託報酬、（４）未収収益
（５）未収入金
両事業年度とも、これらは全て短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似しているこ
とから、当該帳簿価額によっております。
負債項目 （１）未払金、（２）未払費用、（３）関係会社短期借入金
両事業年度とも、これらは全て短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似しているこ
とから、当該帳簿価額によっております。
金銭債権の決算日後の償却予定額
前事業年度（2019年12月31日） （単位：千円）
１年以内 １年超
現金及び預金 1,772,474 －
未収委託者報酬 1,081,813 －
未収運用受託報酬 66,218 －
未収収益 217,970 －
未収入金 26,245 －
合計 3,164,722 －
当事業年度（2020年12月31日） （単位：千円）
１年以内 １年超
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現金及び預金 1,724,109 －
未収委託者報酬 1,288,538 －
未収運用受託報酬 68,475 －
未収収益 182,268 －
未収入金 21,839 －
合計 3,285,232 －
（有価証券関係）
両事業年度とも、該当事項はありません。
（デリバティブ取引関係）
両事業年度とも、該当事項はありません。
（退職給付関係）
両事業年度とも、該当事項はありません。
（ストック・オプション等関係）
両事業年度とも、該当事項はありません。
（持分法損益等）
両事業年度とも、該当事項はありません。
（資産除去債務関係）
両事業年度とも、重要性がないため、記載を省略しております。
（セグメント情報等）
１.セグメント情報
両事業年度とも、当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
２. 関連情報
（１）サービスごとの情報
前事業年度（自 2019年1月1日 至 2019年12月31日）
（単位：千円）
委託者報酬 業務受託報酬 運用受託報酬 合計
外部顧客への売上高 5,247,700 739,811 84,824 6,072,335
当事業年度（自 2020年1月1日 至 2020年12月31日）
（単位：千円）
委託者報酬 業務受託報酬 運用受託報酬 合計
外部顧客への売上高 4,866,497 682,720 91,125 5,640,343
（２）地域ごとの情報
①営業収益
前事業年度（自 2019年1月1日 至 2019年12月31日）
（単位：千円）
日本 その他 合計
5,332,524 739,811 6,072,335
当事業年度（自 2020年1月1日 至 2020年12月31日）
（単位：千円）
日本 その他 合計
4,957,622 682,720 5,640,343
②有形固定資産
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両事業年度とも、本邦の所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の全ての金額です
ので地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
（３）主要な顧客ごとの情報
両事業年度とも、対象となる外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手
先がいないため、記載はありません。
なお、制度上顧客情報を知りえない、または顧客との守秘義務により開示できない営業収益については、
判定対象から除いております。
３. 報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
両事業年度とも、該当事項はありません。
４. 報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
両事業年度とも、該当事項はありません。
５. 報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
両事業年度とも、該当事項はありません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 当事業年度
（2019年12月31日） （2020年12月31日）
繰延税金資産
減価償却の償却超過額 26,934 千円 36,372 千円
未払費用否認 46,388 千円 54,155 千円
賞与引当金否認 91,560 千円 63,642 千円
未払事業税等 2,980 千円 400 千円
繰延税金資産の合計
167,864 千円 154,568 千円
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
なった主要な項目別の内訳
前事業年度 当事業年度
（2019年12月31日） （2020年12月31日）
法定実効税率
30.6 % 30.6 %
（調整）
住民税均等割 1.1 % 34.9 %
役員賞与等永久に損金に算入されない項目 29.5 % 676.9 %
事業税段階税率端数調整 △0.0 % △0.0 %
税効果会計適用後の法人税等の負担率
61.2 % 742.4 %
（関連当事者との取引）
１ 関連当事者との取引
（ア）財務諸表提出会社の親会社及び主要株主等
前事業年度 （ 自 2019年1月 1 日 至 2019年 12 月 31 日 ）
事業の 議決権行使
資本金又は 関連当事者 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 内容又 等の被所有 取引の内容 科目
出資金 との関係 （千円） （千円）
は職業 者割合
The
*1 資金の預入
※ 預 金 1,753,195
Hongkong and
116,102百万
資金の預金・
Shanghai
香港ドル
親会社 香港 銀行業 直接100％ 事務委託・
7,198百万
Banking
役員の兼任
米ドル
Corporation,
*3 事務委託等
738,618 未払費用 116,018
Limited *4
当事業年度 （ 自 2020年1月 1 日 至 2020年12月 31 日 ）
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事業の 議決権行使
資本金又は 関連当事者 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 内容又 等の被所有 取引の内容 科目
出資金 との関係 （千円） （千円）
は職業 者割合
The
*1 資金の預入
※ 預 金 1,652,148
Hongkong and
116,102百万 資金の預金・
Shanghai
香港ドル 資金の調達・ 関係会社短
*2 資金の借入
親会社 香港 銀行業 直接100％ 10,009 10,009
7,198百万 事務委託・ 期借入金
Banking
米ドル 役員の兼任
Corporation
*3 事務委託等
697,585 未払費用 105,643
Limited *4
上記金額のうち、人件費など一部の取引金額には消費税が含まれておりませんが、その他の取引金額及び期末残高
には消費税が含まれております。
※ 日常業務に関わる資金の出入りであるため、取引金額の記載を行っておりません。
取引条件及び取引条件の決定方針
*1 全額当座預金であり、無利息となっております。
*2 短期借入金はすべて当座借越となっております。
*3 当該会社とのコスト・アロケーション・ポリシーに基づき、予め定められた料率並びに計算方法で計算された
金額を支払っております。
*4 当該会社との取引は、The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limitedの東京支店に対するもので
す。
（イ）財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
前事業年度 （ 自 2019年1月 1 日 至 2019年12月 31 日 ）
事業の 議決権行使
資本金又 関連当事者 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 内容又 等の被所有 取引の内容 科目
は出資金 との関係 （千円） （千円）
は職業 者割合
HSBC Global
同一の
Asset
親会社 英国 166,275千 投資
*2 事務委託
なし 事務委託等 113,838 未払費用 88,641
を持つ ロンドン ポンド 運用業
Management
会社
Limited
*4 業務受託報酬
176,187 未収収益 88,348
HSBC Global
同一の 事務委託・
Asset
親会社 香港 240,000千 投資 投資運用契約・
*1 支払投資
Management なし
461,446
を持つ 香港ドル 運用業 業務委託契約・
運用報酬
(Hong Kong)
未払費用 251,360
会社 役員の兼任
Limited
*2 事務委託
60,369
HSBC Global
同一の
Asset
親会社 フランス 8,050千 投資
*4 業務受託報酬
なし 業務委託契約 401,481 未収収益 106,738
を持つ パリ ユーロ 運用業
Management
会社
(FRANCE)
HSBC Global
同一の
Asset *1 支払投資
親会社 英国 178,103千 投資
なし 投資運用契約 543,998 未払費用 188,305
を持つ Management ロンドン ポンド 運用業 運用報酬
会社
(UK) Ltd
HSBC
同一の
Services
親会社 サービ 人件費・事務所賃
バハマ 5千米ドル なし 事務委託等 1,136,115 未払費用 12,992
Japan
を持つ ス業 借料等
Limited
会社
*3
HSBC Global
同一の
米国
Asset *1 支払投資
親会社 1,002 投資
ニュー なし 投資運用契約 64,555 未払費用 11,077
を持つ Management 米ドル 運用業 運用報酬
ヨーク
会社
(USA) Inc.
HSBC Global
*4 業務受託報酬
30,431
同一の
Asset
ドイツ
親会社 2,600 千 投資 投資運用契約・
Management デュッセ なし
を持つ ユーロ 運用業 業務委託契約
*1 支払投資
ルドルフ
(Deutschland)
18,120
会社
運用報酬
GmbH
当事業年度 （ 自 2020年 1 月 1 日 至 2020年 12 月 31 日 ）
事業の 議決権行使
資本金又 関連当事者 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 内容又 等の被所有 取引の内容 科目
は出資金 との関係 （千円） （千円）
は職業 者割合
HSBC Global
同一の
Asset
親会社 英国 166,275千 投資
*2 事務委託
なし 事務委託等 134,444 未払費用 125,139
を持つ ロンドン ポンド 運用業
Management
会社
Limited
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*4 業務受託報酬
152,791 未収収益 69,023
HSBC Global
同一の 事務委託・
Asset
親会社 香港 240,000千 投資 投資運用契約・
*1 支払投資
Management なし
432,421
を持つ 香港ドル 運用業 業務委託契約・
運用報酬
未払費用 228,235
(Hong Kong)
会社 役員の兼任
Limited
*2 事務委託
43,982
HSBC Global
同一の
Asset
親会社 フランス 8,050千 投資
*4 業務受託報酬
なし 業務委託契約 377,665 未収収益 90,749
を持つ パリ ユーロ 運用業
Management
会社
(FRANCE)
HSBC Global
同一の
Asset *1 支払投資
親会社 英国 178,103千 投資
なし 投資運用契約 474,394 未払費用 226,554
を持つ Management ロンドン ポンド 運用業 運用報酬
会社
(UK) Ltd
HSBC
同一の
Services
親会社 サービ 人件費・事務所賃
バハマ 5千米ドル なし 事務委託等 1,302,109 未払費用 18,927
Japan
を持つ ス業 借料等
Limited
会社
*3
HSBC Global
同一の
米国
Asset *1 支払投資
親会社 1,002 投資
ニュー なし 投資運用契約 133,460 未払費用 98,611
を持つ Management 米ドル 運用業 運用報酬
ヨーク
会社
(USA) Inc.
同一の 796,969千
*1 支払投資
HSBC Bank
親会社 英国 ポンド 持株会
なし 投資運用契約 28,275
を持つ ロンドン 350千 社 運用報酬
plc
会社 米ドル
HSBC Global
*4 業務受託報酬
30,689
同一の
Asset
ドイツ
親会社 2,600 千 投資 投資運用契約・
Management デュッセ なし
*1 支払投資
を持つ ユーロ 運用業 業務委託契約
18,739
ルドルフ
(Deutschland)
運用報酬
会社
GmbH
上記金額のうち、一部の取引金額及び期末残高には消費税が含まれております。
取引条件及び取引条件の決定方針
*1 当該会社との投資運用契約に基づき、予め定められた料率で計算された金額を支払っております。
*2 当該会社とのパフォーマンス・レベル・アグリーメントに基づき、予め定められた料率並びに計算方法で計算
された金額を支払っております。
*3 当該会社との取引は、HSBC Services Japan Limitedの東京支店に対するものです。
*4 当該会社とのパフォーマンス・レベル・アグリーメントに基づき、予め定められた料率並びに計算方法で計算
された金額を受け取っております。
２ 親会社又は重要な関連会社に関する注記
（１）親会社情報
The Hongkong and Shanghai Banking Corporation, Limited （非上場）
（1株当たり情報）
前事業年度 当事業年度
（自2019年 1月 1日 （自2020年 1月 1日
至2019年12月31日） 至2020年12月31日）
1 株当たり純資産額 871,100.23 円 862,763.26 円
1 株当たり当期純利益又は当期純損失（△） 15,819.92 円 △8,336.97円
潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（注）1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下の通りです。
前事業年度 当事業年度
（自2019年 1月 1日 （自2020年 1月 1日
至2019年12月31日） 至2020年12月31日）
当期純利益又は当期純損失（△）（千円） 33,221 △17,507
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る当期純利益又は当期純損失
33,221 △17,507
（△）（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 2,100 2,100
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
５【その他】
＜更新後＞
（１）定款の 変更
2021 年11月1日付けで、定款について次の変更を行う予定です。
・商号の変更（ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社（英語では、HSBC Asset Management（Japan）
Limited））
（２）訴訟事件その他の重要事項
委託会社およびファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はありません。
第２【その他の関係法人の概況】
１【名称、資本金の額及び事業の内容】
＜更新後＞
（１）受託会社
①名 称：株式会社ＳＭＢＣ信託銀行
②資本金の額：87,550百万円 （ 2020 年3月末現在 ）
③事業の内容：銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律 （ 兼営法 ） に基
づき信託業務を営んでいます。
（参考）再信託受託会社
名称：株式会社日本カストディ銀行
資本金の額：51,000百万円 （ 2020 年7月27日現在 ）
事業の内容：銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律 （ 兼営法 ） に
基づき信託業務を営んでいます。
（２）販売会社
名称 資本金の額 事業の内容
au カブコム証券株式会社 7,196 百万円
株式会社ＳＢＩ証券 48,323 百万円
岡三オンライン証券株式会社 2,500 百万円
金融商品取引法に定める第一種金融商
品取引業を営んでいます。
松井証券株式会社 11,945 百万円
マネックス証券株式会社 12,200 百万円
楽天証券株式会社 7,495 百万円
銀行法に基づき銀行業を営んでいま
PayPay 銀行株式会社 37,250 百万円（注）
す。
資本金の額は、2020年3月末現在を記載しています。
（注）PayPay銀行株式会社の資本金の額は、2021年3月8日現在です。
第３【その他】
＜更新後＞
（１）目論見書は、目論見書の別称として「投資信託説明書」と称して使用する場合があり、以下のとおり称する
ことがあります。
「投資信託説明書（交付目論見書）」
「投資信託説明書（請求目論見書）」
（２）交付目論見書の表紙もしくは表紙裏に、以下の内容等を記載することがあります。
・当ファンドの委託会社ならびに受託会社に関する情報
・当ファンドの詳細情報の入手方法
・請求目論見書は販売会社に請求することにより販売会社から交付される旨
・ 商品内容について重大な変更を行う場合には、当ファンドの受益者に対して事前に変更内容に対する意向
を確認させていただく旨
・投資信託の信託財産が受託会社の固有財産等との分別管理が義務付けられている旨
・請求目論見書に当ファンドの信託約款が記載されている旨
・次の事項を記載することがあります。
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ＨＳＢＣ投信株式会社(E12492)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
ＨＳＢＣ投信株式会社は、2021年11月1日付けで、商号を「ＨＳＢＣアセットマネジメント株式会社」に変
更します。2021年11月1日以降、「ＨＳＢＣ投信株式会社」と当社名を表す記載につきましては、「ＨＳＢ
Ｃアセットマネジメント株式会社」とお読み替えください。
（３）目論見書の表紙にロゴマーク、イラストを使用すること、ファンドの形態（商品分類等）、目論見書の使用
開始日、キャッチコピー等を記載することがあります。
（４）有価証券届出書の記載内容について、図表等を付加ならびにグラフ化して記載することがあります。また、
投資信託の特徴や仕組みなどの説明文章や図表などを、目論見書に記載することがあります。
（５）有価証券届出書に（参考情報）として記載の運用実績につき、目論見書において最新の情報を記載すること
があります。
（６）請求目論見書の巻末に、当ファンドの信託約款の全文を掲載することがあります。
（７）目論見書は電子媒体として使用される他、インターネット等に掲載されることがあります。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
2021 年 ３ 月 ２ 日
ＨＳＢＣ投信株式会社
取 締 役 会 御 中
ＰｗＣあらた有限責任監査法人
東京 事務所
指定有限責任社員
公認会計士 大 畑 茂
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「 委託会社等の経理状
況 」に掲げられている ＨＳＢＣ投信株式会社 の 2020 年１月１日 から 2020 年12月31日 までの第 36 期事業年度の財務諸
表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を
行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、 ＨＳ
ＢＣ投信株式会社 の 2020 年12月31日 現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な
点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
ける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
る職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たして
いる。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者 及び監査役 の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか
を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役 の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における 取締役 の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の
意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、 我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準 に準拠しているか
どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、 監査役 に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不
備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注） １．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管してお
ります。
２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書
2021年７月７日
ＨＳＢＣ投信株式会社
取 締 役 会 御 中
ＰｗＣあらた有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 大畑 茂
業務執行社員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
に掲げられているＨＳＢＣ ＥＳＧ米国株式インデックスファンドの2020年11月27日から2021年５月26日までの中間
計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監
査を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
拠して、ＨＳＢＣ ＥＳＧ米国株式インデックスファンドの2021年５月26日現在の信託財産の状態及び同日をもって
終了する中間計算期間（2020年11月27日から2021年５月26日まで）の損益の状況に関する有用な情報を表示している
ものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監
査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、ＨＳＢＣ投信株式会社及びファンドから独立しており、また、
監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適
切な監査証拠を入手したと判断している。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を
作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成
し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関す
る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投
資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立
場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、
個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があ
ると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業
的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監
査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手
続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基
づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表
示に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連す
る注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務
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諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合
は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日
までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくな
る可能性がある。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸
表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の
重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を
行う。
利害関係
ＨＳＢＣ投信株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載す
べき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管して
おります。
２．XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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