タカラバイオ株式会社 四半期報告書 第20期第1四半期(令和3年4月1日-令和3年6月30日)
提出書類 | 四半期報告書-第20期第1四半期(令和3年4月1日-令和3年6月30日) |
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提出者 | タカラバイオ株式会社 |
カテゴリ | 四半期報告書 |
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タカラバイオ株式会社(E02474)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年8月6日
【四半期会計期間】 第20期第1四半期(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)
【会社名】 タカラバイオ株式会社
【英訳名】 TAKARA BIO INC.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 仲尾 功一
【本店の所在の場所】 滋賀県草津市野路東七丁目4番38号
【電話番号】 (077)565局6978番
【事務連絡者氏名】 執行役員事業管理本部長 掛見 卓也
【最寄りの連絡場所】 滋賀県草津市野路東七丁目4番38号
【電話番号】 (077)565局6978番
【事務連絡者氏名】 執行役員事業管理本部長 掛見 卓也
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第19期 第20期
回次 第1四半期 第1四半期 第19期
連結累計期間 連結累計期間
自2020年4月1日 自2021年4月1日 自2020年4月1日
会計期間
至2020年6月30日 至2021年6月30日 至2021年3月31日
(百万円) 6,938 15,272 46,086
売上高
(百万円) 745 8,579 14,159
経常利益
親会社株主に帰属する四半期(当
(百万円) 404 6,025 9,547
期)純利益
(百万円) △ 48 8,210 8,674
四半期包括利益又は包括利益
(百万円) 65,580 80,586 74,302
純資産額
(百万円) 73,593 99,658 89,750
総資産額
(円) 3.36 50.04 79.29
1株当たり四半期(当期)純利益
潜在株式調整後1株当たり四半期
(円) - - -
(当期)純利益
(%) 89.0 80.7 82.7
自己資本比率
(百万円) 3,411 5,604 13,943
営業活動によるキャッシュ・フロー
(百万円) △ 775 2,403 △ 3,778
投資活動によるキャッシュ・フロー
(百万円) △ 944 △ 1,881 △ 1,103
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の四半期末(期
(百万円) 16,006 29,965 23,308
末)残高
(注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
2.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりま
せん。
3.四半期連結財務諸表規則第5条の2第2項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しておりま
す。
2【事業の内容】
当第1四半期連結累計期間において、当社グループ(当社および当社の関係会社)が営む事業の内容について、重
要な変更はありません。
なお、当 第1四半期連結会計期間において、Takara Bio Europe S.A.S.の100%子会社としてTakara Bio UK Ltd.
を設立し、連結の範囲に含めております。
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第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
当第1四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1)経営成績の状況
当第1四半期連結累計期間における世界経済は、米中貿易摩擦の長期化、新型コロナウイルス感染症等の影響
により、先行きは不透明な状況となっております。
このような状況の中、当社グループは、2025年度を最終年度とする6カ年の「長期経営構想2025」および2022年
度を最終年度とする3カ年の「中期経営計画2022」のもと、試薬・機器事業と受託事業を通じ、バイオ創薬基盤技
術開発を進め、新モダリティを継続的に創出する創薬企業を目指すための取り組みを推進いたしました。
当第1四半期連結累計期間 の売上高は、遺伝子医療が前年同期比で減少したものの、試薬、機器および受託が前
年同期比で増加いたしました。 試薬および機器では新型コロナウイルスのPCR検査関連製品が増加の一因となり、
売上高は 、 15,272 百万 円(前年同期比220.1%)と増収となりました。 売上原価は、 売上構成の変化や生産稼働率
の向上等により原価率が低下し 2,133 百万円(前年同期比95.5%)となりましたので、売上総利益は、 13,138 百万
円(前年同期比279.3%)と増益となりました。販売費及び一般管理費は、人件費および研究開発費等が増加し、
4,633 百万円(前年同期比115.6%)となり、 営業利益は、 8,504 百万円(前年同期比1225.5%)と増益となりまし
た。
営業利益の増益にともない、経常利益は、 8,579 百万円(前年同期比1150.8%)、税金等調整前四半期純利益は、
8,561 百万円(前年同期比1162.3%)、親会社株主に帰属する四半期純利益は、 6,025 百万円(前年同期比1491.0%)と
それぞれ増益となりました。
なお、当社グループは単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
(2)財政状態の状況
当第1四半期連結会計期間末の総資産は 99,658百万円となり、前連結会計年度末に比べて9,907百万円増加いた
しました。これは主に、現金及び預金が5,492百万円増加したこと、また、Takara Bio USA, Inc.の新事業所用建
物の内装工事および当社の製造設備取得等により有形固定資産が3,151百万円増加したことによるものでありま
す。
当第1四半期連結会計期間末の負債合計は 19,071百万円となり、前連結会計年度末に比べて3,623百万円増加い
たしました。これは主に、流動負債のその他が4,385百万円増加したことと、未払法人税等が761 百万円減少したこ
とによるものであります。
当第1四半期連結会計期間末の純資産合計は 80,586 百万円となり、前連結会計年度末に比べて6,283百万円増加
いたしました。これは主に、利益剰余金が4,099百万円増加したことと、円安の進行により為替換算調整勘定が
2,145百万円増加したことによるものであります 。
(3)キャッシュ・フローの状況
営業活動によるキャッシュ・フローは、 税金等調整前四半期純利益 8,561 百万円、減価償却費808百万円による
キャッシュ・イン、 法人税等の支払額3,105百万円、その他の流動負債の減少948百万円によるキャッシュ・アウト
等により 5,604 百万円の収入と、前年同期に比べて2,193百万円の収入増加となりました。
投資活動によるキャッシュ・フローは、 有形及び無形固定資産の取得による支出2,241百万円、定期預金の払戻
による収入1,357百万円、補助金の受取額3,349百万円等により 2,403 百万円の収入と、前年同期に比べて3,178百万
円の収入増加となりました。
財務活動によるキャッシュ・フローは、 配当金の支払額1,846百万円等により1,881百万円の支出と、前年同期に
比べて936百万円の支出増加となりました 。
以上の結果、現金及び現金同等物に係る換算差額を含めた当第1四半期連結会計期間末の現金及び現金同等物の
残高は、前連結会計年度末より6,656百万円増加し、 29,965 百万円となりました。
(4)経営方針・経営戦略等
当第1四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(5)優先的に対処すべき事業上および財務上の課題
当第1四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上および財務上の課題について重
要な変更はありません。
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(6) 会計上の見積りおよび当該見積りに用いた仮定
「第4 経理の状況 1 四半期連結財務諸表 注記事項(追加情報)」をご参照ください。
(7)研究開発活動
当第1四半期連結累計期間における当社グループ全体の研究開発活動の金額は 1,294 百万円であります。
なお、当第1四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況について重要な変更はありませ
ん。
(8)経営成績に重要な影響を与える要因
当第1四半期連結累計期間にお いて、 当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因について重要な変更は
ありません。
(9)資本の財源および資金の流動性についての分析
「(3)キャッシュ・フローの状況」に記載の とおりであります。
3【経営上の重要な契約等】
当第1四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
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第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 400,000,000
計 400,000,000
②【発行済株式】
第1四半期会計期間末
上場金融商品取引所
提出日現在発行数(株)
現在発行数(株)
種類 名又は登録認可金融 内容
(2021年8月6日)
(2021年6月30日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
120,415,600 120,415,600 単元株式数 100株
普通株式
市場第一部
120,415,600 120,415,600 - -
計
(2) 【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本金 資本金 資本準備金 資本準備金
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高 増減額 残高
(株) (株) (百万円) (百万円) (百万円) (百万円)
2021年4月1日~
- 120,415,600 - 14,965 - 32,893
2021年6月30日
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第1四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日(2021年3月31日)に基づく株主名簿による記載をしておりま
す。
①【発行済株式】
2021年6月30日現在
株式数(株) 議決権の数(個)
区分 内容
- - -
無議決権株式
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
完全議決権株式(自己株式等) - - -
完全議決権株式(その他) 120,383,700 1,203,837 -
普通株式
31,900 - -
単元未満株式 普通株式
120,415,600 - -
発行済株式総数
- 1,203,837 -
総株主の議決権
②【自己株式等】
2021年6月30日現在
発行済株式総数に対
自己名義所有株 他人名義所有株 所有株式数の
所有者の氏名又は
する所有株式数の割
所有者の住所
式数(株) 式数(株) 合計(株)
名称
合(%)
- - - - - -
- - - - -
計
2【役員の状況】
該当事項はありません。
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第4【経理の状況】
1.四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。
なお、四半期連結財務諸表規則第5条の2第2項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しておりま
す。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2021年4月1日から2021
年6月30日まで)および第1四半期連結累計期間(2021年4月1日から2021年6月30日まで)にかかる四半期連結財
務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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1【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位:百万円)
前連結会計年度 当第1四半期連結会計期間
(2021年3月31日) (2021年6月30日)
資産の部
流動資産
25,993 31,486
現金及び預金
12,626 12,867
受取手形及び売掛金
4,966 4,943
商品及び製品
1,316 1,703
仕掛品
2,901 3,256
原材料及び貯蔵品
1,352 1,320
その他
△ 41 △ 39
貸倒引当金
49,115 55,537
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
15,670 16,281
建物及び構築物
△ 5,147 △ 5,465
減価償却累計額
建物及び構築物(純額) 10,522 10,815
機械装置及び運搬具 7,058 7,554
△ 3,760 △ 4,031
減価償却累計額
機械装置及び運搬具(純額) 3,297 3,523
工具、器具及び備品 7,673 8,119
△ 5,141 △ 5,402
減価償却累計額
工具、器具及び備品(純額) 2,531 2,716
土地 8,143 8,312
3,756 6,043
建設仮勘定
1,796 1,837
その他
△ 282 △ 330
減価償却累計額
その他(純額) 1,514 1,506
29,766 32,918
有形固定資産合計
無形固定資産
6,149 6,451
のれん
3,224 3,292
その他
9,373 9,743
無形固定資産合計
投資その他の資産
1,495 1,458
投資その他の資産
1,495 1,458
投資その他の資産合計
40,635 44,120
固定資産合計
89,750 99,658
資産合計
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(単位:百万円)
前連結会計年度 当第1四半期連結会計期間
(2021年3月31日) (2021年6月30日)
負債の部
流動負債
2,077 1,841
支払手形及び買掛金
3,146 2,384
未払法人税等
739 985
引当金
7,228 11,613
その他
13,191 16,825
流動負債合計
固定負債
800 789
退職給付に係る負債
1,456 1,456
その他
2,256 2,246
固定負債合計
15,448 19,071
負債合計
純資産の部
株主資本
14,965 14,965
資本金
32,893 32,893
資本剰余金
27,085 31,185
利益剰余金
74,945 79,044
株主資本合計
その他の包括利益累計額
△ 529 1,616
為替換算調整勘定
△ 234 △ 222
退職給付に係る調整累計額
△ 763 1,393
その他の包括利益累計額合計
120 148
非支配株主持分
74,302 80,586
純資産合計
89,750 99,658
負債純資産合計
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】
(単位:百万円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年6月30日) 至 2021年6月30日)
6,938 15,272
売上高
2,234 2,133
売上原価
4,703 13,138
売上総利益
販売費及び一般管理費
1,044 1,211
従業員給料及び賞与
53 57
退職給付費用
※1 1,172 ※1 1,294
研究開発費
150 191
引当金繰入額
1,588 1,878
その他
4,009 4,633
販売費及び一般管理費合計
693 8,504
営業利益
営業外収益
33 30
受取利息
4 26
為替差益
30 32
不動産賃貸料
12 5
その他
81 94
営業外収益合計
営業外費用
6 6
支払利息
9 12
不動産賃貸費用
13 1
その他
29 19
営業外費用合計
745 8,579
経常利益
特別利益
- 0
固定資産売却益
- 49
国庫補助金
- 49
特別利益合計
特別損失
8 17
固定資産除売却損
- 49
固定資産圧縮損
8 67
特別損失合計
736 8,561
税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 226 2,462
99 55
法人税等調整額
326 2,517
法人税等合計
410 6,044
四半期純利益
6 18
非支配株主に帰属する四半期純利益
404 6,025
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】
(単位:百万円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年6月30日) 至 2021年6月30日)
410 6,044
四半期純利益
その他の包括利益
△ 467 2,154
為替換算調整勘定
8 11
退職給付に係る調整額
△ 458 2,166
その他の包括利益合計
△ 48 8,210
四半期包括利益
(内訳)
△ 48 8,183
親会社株主に係る四半期包括利益
0 27
非支配株主に係る四半期包括利益
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(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位:百万円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年6月30日) 至 2021年6月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
736 8,561
税金等調整前四半期純利益
815 808
減価償却費
21 23
その他の償却額
123 120
のれん償却額
貸倒引当金の増減額(△は減少) 1 △ 4
その他の引当金の増減額(△は減少) 241 221
退職給付に係る負債の増減額(△は減少) △ 0 △ 11
△ 33 △ 30
受取利息
6 6
支払利息
固定資産除売却損益(△は益) 8 17
売上債権の増減額(△は増加) 2,130 △ 9
棚卸資産の増減額(△は増加) △ 787 △ 379
仕入債務の増減額(△は減少) 83 △ 388
その他の流動負債の増減額(△は減少) 494 △ 948
76 44
その他
3,918 8,031
小計
利息及び配当金の受取額 19 13
△ 6 △ 6
利息の支払額
△ 520 △ 3,105
法人税等の支払額
- 671
補助金の受取額
3,411 5,604
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
△ 0 △ 36
定期預金の預入による支出
- 1,357
定期預金の払戻による収入
△ 652 △ 2,241
有形及び無形固定資産の取得による支出
0 0
有形及び無形固定資産の売却による収入
△ 116 △ 25
その他償却資産の取得による支出
- 3,349
補助金の受取額
△ 6 △ 0
その他
△ 775 2,403
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
△ 910 △ 1,846
配当金の支払額
△ 34 △ 34
リース債務の返済による支出
△ 944 △ 1,881
財務活動によるキャッシュ・フロー
△ 147 530
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) 1,543 6,656
14,462 23,308
現金及び現金同等物の期首残高
※1 16,006 ※1 29,965
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
当 第1四半期連結会計期間より、Takara Bio Europe S.A.S.の100%子会社として新たに設立したTakara Bio
UK Ltd.を連結の範囲に含めております。
(会計方針の変更)
(収益認識に関する会計基準等の適用)
「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」とい
う。)等を当第1四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時
点 で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っ
ており、当第1四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当
第1四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しておりま
す。
この結果、当第1四半期連結累計期間の損益への影響はありません。また、利益剰余金の当期首残高への影
響はありません。
(追加情報)
(新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りについて)
新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期等を含む仮定について、前連結会計年度で用いた仮定
から重要な変更を行っておりません。
(四半期連結損益計算書関係)
※1 研究開発費の内訳
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年6月30日) 至 2021年6月30日)
研究開発費の総額 1,172 百万円 1,294 百万円
このうち主なものは、次のとおりであります。
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年6月30日) 至 2021年6月30日)
従業員給料及び賞与 313百万円 336百万円
退職給付費用 12 14
引当金繰入額 49 53
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※1 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年6月30日) 至 2021年6月30日)
現金及び預金勘定 19,745百万円 31,486百万円
預入期間が3か月を超える定期預金 △3,738 △1,520
現金及び現金同等物 16,006 29,965
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)
配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2020年6月23日
普通株式 963 8.00 2020年3月31日 2020年6月24日 利益剰余金
定時株主総会
Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日)
配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2021年6月24日
普通株式 1,926 16.00 2021年3月31日 2021年6月25日 利益剰余金
定時株主総会
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループは、単一セグメントであるため、記載を省略しております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
(1)財又はサービスの種類別の内訳
(単位:百万円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年6月30日) 至 2021年6月30日)
5,515
試薬 12,873
166
機器 390
1,137
受託 1,955
119
遺伝子医療 53
6,938
合 計 15,272
(2)地域別の内訳
(単位:百万円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年6月30日) 至 2021年6月30日)
2,490
日本 6,954
1,992
米国 2,247
1,126
中国 3,094
450
日本・中国除くアジア 1,748
788
欧州 1,170
89
その他 56
6,938
合 計 15,272
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益および算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2020年4月1日 (自 2021年4月1日
至 2020年6月30日) 至 2021年6月30日)
1株当たり四半期純利益 3円36銭 50円04銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益
404 6,025
(百万円)
普通株主に帰属しない金額(百万円) - -
普通株式にかかる親会社株主に帰属する
404 6,025
四半期純利益(百万円)
普通株式の期中平均株式数(千株) 120,415 120,415
(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりませ
ん。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
2【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年8月4日
タ カ ラ バ イ オ 株 式 会 社
取 締 役 会 御 中
有限責任監査法人トーマツ
京 都 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士
岩淵 貴史 印
業 務 執 行 社 員
指定有限責任社員
公認会計士
美濃部 雄也 印
業 務 執 行 社 員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているタカラバイオ株式
会社の2021年4月1日から2022年3月31日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間(2021年4月1日から2021年6月30日
まで)及び第1四半期連結累計期間(2021年4月1日から2021年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半
期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記
について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、タカラバイオ株式会社及び連結子会社の2021年6月30日現在の財政状
態並びに同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していな
いと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
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四半期報告書
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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