日本精化株式会社 四半期報告書 第154期第1四半期(令和3年4月1日－令和3年6月30日)
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日本精化株式会社(E00852)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年８月13日
【四半期会計期間】 第154期第１四半期（自 2021年４月１日 至 2021年６月30日）
【会社名】 日本精化株式会社
【英訳名】 Nippon Fine Chemical Co., Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役執行役員社長 矢野 浩史
【本店の所在の場所】 大阪市中央区備後町２丁目４番９号
【電話番号】 ０６（６２３１）４７８１
【事務連絡者氏名】 経理部長 河嶋 篤
【最寄りの連絡場所】 大阪市中央区備後町２丁目４番９号
【電話番号】 ０６（６２３１）４７８１
【事務連絡者氏名】 経理部長 河嶋 篤
【縦覧に供する場所】 日本精化株式会社 東京支店
（東京都中央区日本橋小伝馬町４番９号
小伝馬町新日本橋ビルディング）
株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第153期 第154期
回次 第１四半期 第１四半期 第153期
連結累計期間 連結累計期間
自 2020年４月１日 自 2021年４月１日 自 2020年４月１日
会計期間
至 2020年６月30日 至 2021年６月30日 至 2021年３月31日
(百万円) 7,395 8,259 30,509
売上高
(百万円) 1,134 1,426 4,154
経常利益
親会社株主に帰属する
(百万円) 778 965 2,758
四半期（当期）純利益
(百万円) 1,519 1,127 5,325
四半期包括利益又は包括利益
(百万円) 39,475 43,497 42,846
純資産額
(百万円) 48,153 55,292 53,265
総資産額
(円) 32.77 40.64 116.17
１株当たり四半期（当期）純利益
潜在株式調整後１株当たり
(円) － － －
四半期（当期）純利益
(％) 80.64 77.34 79.07
自己資本比率
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
３．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を当第１四半期連結会計期間
の期首から適用しており、当第１四半期連結累計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準
等を適用した後の指標等となっております。
２【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容
について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等の
リスク」についての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1）財政状態及び経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルスのワクチン接種が進む中国、米国での景
気回復に伴う輸出の増加や円安を背景に、製造業を中心に景気は持ち直しの気配がみられます。一方で、変異株な
どによる新型コロナウイルスの感染再拡大のリスクが懸念される不透明な状況が続いております。
このような事業環境のなかで、当社グループは経営基盤の更なる強化に取り組むとともに、収益拡大に貢献する
製品開発とその拡販に努めてまいりました。
この結果、当第１四半期連結累計期間の売上高は 82億５千９百万円 （前年同四半期比 11.7％増 ）となりました。
利益面は営業利益 13億２千７百万円 （同 28.7％増 ）、経常利益 14億２千６百万円 （同 25.8％増 ）、親会社株主に帰
属する四半期純利益 ９億６千５百万円 （同 24.0％増 ）となりました。
なお、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を当第１四半期連結会計期間
の期首から適用しております。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
① 工業用製品
当セグメントにおきましては、機能性コーティング剤は、医療用保護メガネ用途の需要が落ち着き、販売が減
少いたしました。一方で、ラノリン・コレステロールは、中国、米国の景気回復に伴い海外向け販売が大幅に増
加しました。化粧用機能原料は、中国化粧品市場の回復や、国内化粧品市場で在庫調整が一巡したことにより前
年同期を上回りました。医薬用リン脂質は、米国向け拡販が計画通りに進みました。また、汎用工業用原料は、
半導体、自動車などの市況改善を受けて関連用途の販売が回復しました。この結果、売上高は 59億１千万円 （前
年同四半期比 18.9％増 ）となりました。販売増加に伴う工場稼働の改善や品種構成の良化などもあり、セグメン
ト利益（営業利益）は 10億６千７百万円 （同 53.2％増 ）となりました。
② 家庭用製品
当セグメントにおきましては、新型コロナウイルス感染症対策製品市場での品薄状態が解消されてきたことに
より、環境衛生分野の販売が減少いたしました。この結果、売上高は 21億３千５百万円 （前年同四半期比 2.1％
減 ）、セグメント利益（営業利益）は ２億１千４百万円 （同 25.0％減 ）となりました。
③ その他
その他の事業の売上高は ２億１千４百万円 （前年同四半期比 12.4％減 ）、セグメント利益（営業利益）は ４千
４百万円 （同 7.6％減 ）となりました。
当第１四半期連結会計期間の総資産は、前連結会計年度（以下「前期」という。）比 20億２千７百万円増加 し、
552億９千２百万円 となりました。これは主として、 受取手形及び売掛金 の増加などにより流動資産が ４千２百万
円増加 し、 建設仮勘定 の増加などにより固定資産が 19億８千４百万円増加 したことによるものであります。
当第１四半期連結会計期間の負債は、前期比 13億７千６百万円増加 し、 117億９千５百万円 となりました。これ
は主として、設備関係未払金の増加などにより流動負債が 12億８千７百万円増加 し、繰延税金負債の増加などによ
り固定負債が ８千８百万円増加 したことによるものであります。
当第１四半期連結会計期間の純資産は、前期比 ６億５千万円増加 し、 434億９千７百万円 となりました。これは
主として、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上 ９億６千５百万円 及び配当金の支払い４億３千９百万円によ
り株主資本が ５億２千５百万円増加 し、その他有価証券評価差額金の増加などによりその他の包括利益累計額が １
億２千３百万円増加 したことなどによるものであります。
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(2）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(3）経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成
状況を判断するための客観的な指標等について重要な変更はありません。
(4）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
(5）研究開発活動
当第１四半期連結累計期間の研究開発費の総額は１億９千２百万円であります。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
発行可能株式総数（株）
種類
38,413,600
普通株式
38,413,600
計
②【発行済株式】
第１四半期会計期間 提出日現在
上場金融商品取引所
末現在発行数（株） 発行数（株）
種類 名又は登録認可金融 内容
（2021年６月30日） （2021年８月13日） 商品取引業協会名
権利内容になんら制限のな
東京証券取引所
い当社における標準となる
25,372,447 25,372,447
普通株式
（市場第一部）
株式であり、単元株式数は
100株であります。
25,372,447 25,372,447 － －
計
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
総数増減数 総数残高 増減額 残高
年月日
（千円） （千円）
（千株） （千株） （千円） （千円）
－ 25,372 － 5,933,221 － 6,803,362
2021年６月30日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（2021年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2021年６月30日現在
株式数（株） 議決権の数（個）
区分 内容
－ － －
無議決権株式
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
（自己保有株式）
権利内容になんら制限のない当社
完全議決権株式（自己株式等） －
1,625,600 における標準となる株式
普通株式
完全議決権株式（その他） 23,726,200 237,262
普通株式 同上
20,647 －
単元未満株式 普通株式 同上
25,372,447 － －
発行済株式総数
－ 237,262 －
総株主の議決権
（注） 「完全議決権株式（その他）」の株式数の欄及び議決権の数の欄には、証券保管振替機構名義の株式が1,000
株、議決権10個が含まれております。また、単元未満株式には当社所有の自己株式39株が含まれております。
②【自己株式等】
2021年６月30日現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
総数に対する
所有者の氏名
所有株式数 所有株式数 の合計
所有者の住所
所有株式数
又は名称
（株） （株） （株）
の割合（％）
（自己保有株式）
大阪市中央区備後町
1,625,600 － 1,625,600 6.41
２丁目４番９号
日本精化株式会社
－ 1,625,600 － 1,625,600 6.41
計
（注） 当社所有の単元未満株式39株は含まれておりません。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021
年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2021年３月31日) (2021年６月30日)
資産の部
流動資産
14,373,553 13,427,225
現金及び預金
7,873,963 8,501,567
受取手形及び売掛金
2,659,849 2,675,266
商品及び製品
1,801,691 1,870,343
仕掛品
2,088,918 2,331,536
原材料及び貯蔵品
131,006 165,758
その他
△ 244 △ 216
貸倒引当金
28,928,738 28,971,480
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 3,706,052 3,653,163
機械装置及び運搬具（純額） 1,574,103 1,510,552
3,725,754 3,758,604
土地
1,690,857 3,591,548
建設仮勘定
533,407 554,967
その他（純額）
11,230,174 13,068,836
有形固定資産合計
無形固定資産 309,678 316,177
投資その他の資産
12,535,526 12,657,372
投資有価証券
261,297 278,589
その他
12,796,823 12,935,962
投資その他の資産合計
24,336,677 26,320,975
固定資産合計
53,265,415 55,292,455
資産合計
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（単位：千円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2021年３月31日) (2021年６月30日)
負債の部
流動負債
3,944,584 3,933,464
支払手形及び買掛金
696,549 741,832
未払金
702,979 289,817
未払法人税等
635,230 581,242
賞与引当金
118,100 21,023
役員賞与引当金
101,400 16,700
環境対策引当金
444,091 2,204,118
設備関係未払金
662,057 804,678
その他
7,304,994 8,592,876
流動負債合計
固定負債
2,659,469 2,766,735
繰延税金負債
178,193 178,193
環境対策引当金
132,453 123,812
退職給付に係る負債
24,984 15,600
長期未払金
99,213 99,811
長期預り保証金
9,430 9,430
資産除去債務
9,926 8,779
その他
3,113,671 3,202,362
固定負債合計
10,418,665 11,795,238
負債合計
純資産の部
株主資本
5,933,221 5,933,221
資本金
6,803,377 6,803,377
資本剰余金
23,358,507 23,884,346
利益剰余金
△ 1,025,109 △ 1,025,155
自己株式
35,069,997 35,595,790
株主資本合計
その他の包括利益累計額
6,675,536 6,761,463
その他有価証券評価差額金
7,877 684
繰延ヘッジ損益
365,750 412,307
為替換算調整勘定
△ 3,152 △ 4,743
退職給付に係る調整累計額
7,046,012 7,169,711
その他の包括利益累計額合計
730,739 731,714
非支配株主持分
42,846,750 43,497,217
純資産合計
53,265,415 55,292,455
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益及び包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2020年６月30日) 至 2021年６月30日)
7,395,278 8,259,940
売上高
5,125,050 5,629,668
売上原価
2,270,227 2,630,271
売上総利益
1,238,636 1,303,126
販売費及び一般管理費
1,031,591 1,327,144
営業利益
営業外収益
2,539 3,224
受取利息
94,020 97,269
受取配当金
13,292 8,422
雑収入
109,853 108,917
営業外収益合計
営業外費用
382 283
支払利息
2,155 8,759
為替差損
4,370 110
雑損失
6,908 9,153
営業外費用合計
1,134,536 1,426,908
経常利益
特別利益
82 －
固定資産売却益
82 －
特別利益合計
特別損失
15,661 20,887
固定資産除却損
15,661 20,887
特別損失合計
1,118,957 1,406,020
税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 219,076 353,584
99,381 62,692
法人税等調整額
318,458 416,277
法人税等合計
800,498 989,742
四半期純利益
（内訳）
778,327 965,154
親会社株主に帰属する四半期純利益
22,171 24,587
非支配株主に帰属する四半期純利益
その他の包括利益
721,857 85,926
その他有価証券評価差額金
906 △ 7,990
繰延ヘッジ損益
△ 4,414 61,177
為替換算調整勘定
1,123 △ 1,591
退職給付に係る調整額
719,473 137,521
その他の包括利益合計
1,519,972 1,127,264
四半期包括利益
（内訳）
1,498,554 1,088,854
親会社株主に係る四半期包括利益
21,417 38,410
非支配株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
（会計方針の変更）
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等
を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、 約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又
はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしました。
なお、「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に定める代替的な取扱いを適用し、商品又は製品の国内の
販売において、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、
出荷時に収益を認識しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており
ますが、利益剰余金の当期首残高へ 与える影響はありません。
また、当第１四半期連結累計期間の損益に与える影響もありません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）
等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企
業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新
たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる、四半期連結累計期間等に係る四半期連
結財務諸表への影響はありません。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半
期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2020年４月１日 （自 2021年４月１日
至 2020年６月30日） 至 2021年６月30日）
減価償却費 247,087千円 254,519千円
（株主資本等関係）
前第１四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 配当額（円）
2020年６月23日
415,572 17.50
普通株式 2020年３月31日 2020年６月24日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の
末日後となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年６月30日）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 配当額（円）
2021年６月23日
439,315 18.50
普通株式 2021年３月31日 2021年６月24日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の
末日後となるもの
該当事項はありません。
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
四半期連結
報告セグメント
損益及び包括
その他
利益計算書
合計 調整額
（注）１
計上額
工業用製品 家庭用製品 計
（注）２
売上高
4,969,604 2,180,854 7,150,458 244,820 7,395,278 － 7,395,278
外部顧客への売上高
セグメント間の内部
45,834 11,750 57,585 7,203 64,788 △ 64,788 －
売上高又は振替高
5,015,438 2,192,604 7,208,043 252,023 7,460,066 △ 64,788 7,395,278
計
696,657 286,412 983,069 48,521 1,031,591 － 1,031,591
セグメント利益
（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、不動産事業及び薬理・安全性試験
の受託を行う事業を含んでおります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と一致しております。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報 並びに収益の分解情報
（単位：千円）
四半期連結
報告セグメント
損益及び包括
その他
利益計算書
合計 調整額
（注）１
計上額
工業用製品 家庭用製品 計
（注）２
売上高
顧客との契約から生
5,910,235 2,135,313 8,045,549 138,276 8,183,826 － 8,183,826
じる収益
－ － － 76,113 76,113 － 76,113
その他の収益
5,910,235 2,135,313 8,045,549 214,390 8,259,940 － 8,259,940
外部顧客への売上高
セグメント間の内部
39,604 15,949 55,553 10,766 66,319 △ 66,319 －
売上高又は振替高
5,949,839 2,151,263 8,101,102 225,157 8,326,259 △ 66,319 8,259,940
計
1,067,467 214,827 1,282,294 44,849 1,327,144 － 1,327,144
セグメント利益
（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、不動産事業及び薬理・安全性試験
の受託を行う事業を含んでおります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と一致しております。
２．報告セグメントの変更等に関する事項
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を当第１四半期連結会計期
間の期首から適用し 、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の
測定方法を同様に変更しております。
なお、当該変更による当第１四半期連結累計期間のセグメント利益への影響はありません。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりでありま
す。
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（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2020年４月１日 （自 2021年４月１日
至 2020年６月30日） 至 2021年６月30日）
１株当たり四半期純利益 32円77銭 40円64銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円） 778,327 965,154
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利
778,327 965,154
益（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 23,746,951 23,746,791
（注） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年８月５日
日本精化株式会社
取締役会 御中
有限責任監査法人トーマツ
大阪事務所
指定有限責任社員
公認会計士
髙﨑 充弘 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
美濃部 雄也 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている日本精化株式会
社の2021年４月１日から2022年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間(2021年４月１日から2021年６月
30日まで)及び第１四半期連結累計期間(2021年４月１日から2021年６月30日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわ
ち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益及び包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、日本精化株式会社及び連結子会社の2021年６月30日現在の財政状態及
び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点
において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける 監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、 四半期レビュー報告書において 独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に 従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対 する 質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続 を 実施 する 。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
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認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四 半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社 及び連結子会社 と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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