ＪＰＭ・Ｅ－フロンティア・オープン 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                          ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     【表紙】
     【提出書類】                        有価証券届出書の訂正届出書

     【提出先】                        関東財務局長殿

     【提出日】                        2021年７月27日

     【発行者名】                        ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社

     【代表者の役職氏名】                        代表取締役社長　　大越　昇一

     【本店の所在の場所】                        東京都千代田区丸の内二丁目７番３号　東京ビルディング

     【事務連絡者氏名】                        内藤　敏信

                            （連絡場所）
                            東京都千代田区丸の内二丁目７番３号　東京ビルディング
     【電話番号】                        ０３－６７３６－２０００
     【届出の対象とした募集（売出）内国投資                        ＪＰＭ・Ｅ－フロンティア・オープン

      信託受益証券に係るファンドの名称】
     【届出の対象とした募集（売出）内国投資                        6,000億円を上限とします。

      信託受益証券の金額】
     【縦覧に供する場所】                        該当事項はありません。

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    Ⅰ．【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
    　本日、半期報告書を提出いたしましたので、2021年１月27日付で提出した有価証券届出書（以下「原届出

    書」といいます。）の関係情報を新たな情報に訂正するため、また記載事項の一部訂正を行うため、訂正届
    出書を提出いたします。
    Ⅱ．【訂正の内容】

    第二部【ファンド情報】

    第１【ファンドの状況】
    １【ファンドの性格】
    （１）ファンドの目的及び基本的性格
    （ニ）ファンドの特色
    ＜訂正前＞
      （略）
      ③　銘柄の選定は、日本株式グロース戦略運用担当が行う企業取材に基づくボトムアップ・アプローチ方
       式で行います。
     ■ポイント１　　徹底した企業取材を基にした分析
                                                           ＊
        日本株式グロース戦略運用担当のポートフォリオ・マネジャー全員が業種にこだわらず企業取材                                                    を行
       うことにより、業種間の比較が容易になります。企業取材においては、事業戦略の優位性や経営陣の質
       の見極めに重点を置いており、特に経営陣との対話を重視しています。これらを総合的に分析し、銘柄
       の選定に反映します。
        ＊　Ｊ．Ｐ．モルガン・アセット・マネジメントで日本株式グロース戦略の運用を担当するポートフォリオ・マネ
         ジャー、ならびに委託会社の株式運用本部に所属する他の運用チームおよび投資調査部所属のアナリストによる日本
         の株式についての企業取材件数の合計は、年間延べ約                         4,400件    （ 2019年   実績）です。
    （以下略）
    ＜訂正後＞

      （略）
      ③　銘柄の選定は、日本株式グロース戦略運用担当が行う企業取材に基づくボトムアップ・アプローチ方
       式で行います。
     ■ポイント１　　徹底した企業取材を基にした分析
                                                           ＊
        日本株式グロース戦略運用担当のポートフォリオ・マネジャー全員が業種にこだわらず企業取材                                                    を行
       うことにより、業種間の比較が容易になります。企業取材においては、事業戦略の優位性や経営陣の質
       の見極めに重点を置いており、特に経営陣との対話を重視しています。これらを総合的に分析し、銘柄
       の選定に反映します。
        ＊　Ｊ．Ｐ．モルガン・アセット・マネジメントで日本株式グロース戦略の運用を担当するポートフォリオ・マネ
         ジャー、ならびに委託会社の株式運用本部に所属する他の運用チームおよび投資調査部所属のアナリストによる日本
         の株式についての企業取材件数の合計は、年間延べ約                         4,500件    （ 2020年   実績）です。
    （以下略）
    （３）ファンドの仕組み

    ＜訂正前＞
      （略）
    （ハ）委託会社の概況
      ①　資本金　2,218百万円（               2020  年11月    末現在）
      　（略）
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      ⑤　大株主の状況（           2020年11月      末現在）
      （以下略）
    ＜訂正後＞

      （略）
    （ハ）委託会社の概況
      ①　資本金　2,218百万円（               2021年    ５月  末現在）
      　（略）
      ⑤　大株主の状況（           2021年    ５月  末現在）
      （以下略）
    ２【投資方針】

    （１）投資方針
    （ロ）投資態度
    ＜訂正前＞
      当ファンドにおける投資プロセスは次のとおりです。
      なお、資金動向や市況動向により、次のような運用ができない場合があります。
      （略）

      ③　当ファンドにおける運用プロセスは次のとおりです。

      （略）
    （ｂ）レーティング

       日本株式グロース戦略では、リサーチに基づいて各銘柄に５段階のレーティングを付与します。レー
      ティングの付与にあたっては、ボトムアップ・アプローチにより企業の中長期的な成長力を把握し、現在
      の株価が企業の成長力を反映しているかを分析します。
       ●　戦略分類とレーティング

        　戦略分類は、企業の中長期的な成長の可能性および競争優位の持続性を判断する枠組みで                                                   あり、
        「Is   this   a business     we want   to own?（投資すべきビジネスであるか）」を示しま                           す。収益性、持続
        性、ガバナンスの３つの側面からのアプローチで約100項目のチェックリストを基に各銘柄のリスクを
        徹底的に分析し、「プレミアム」「クオリティ」「トレーディング」                                     の順  に分類します。
        　戦略分類により中長期的な成長性を見極めたうえで、バリュエーション分析等を重ねることで「Do
        we want   to own  it  at today's    price?（現在の株価           に投資妙味があるか           ）」を判断し、１から５のレー
        ティングを決定します。
        　戦略分類およびバリュエーション分析等を行うにあたって着目するポイントの例は以下のとおりで
        す。
                     戦略分類（プレミアム、クオリティ、トレーディング）
                 収益性                持続性               ガバナンス
           高い収益性・効率性                競争優位性と持続可能性                過去実績や経営ビジョン・戦略
           設備投資の必要性                業界構造と見直し                など経営の質
           キャッシュフローの創出力                技術革新が競争力や産業構造に                財務の透明性と情報開示
           財務の健全性                与える影響                政治・規制リスク
           物価変動が収益性に与える影響                外部環境のリスク                適切な資本配分
                          環境・社会的責任への経営意識                株主還元の拡充
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                            バリュエーション分析等
             PER  、 PBR  、 EV/EBITDA     、配当利回り、長期的な利益成長見通しに基づく５年期待リターンの
                   相対評価（市場平均比、業界他社比、過去比）および絶対評価
                  その他（市場コンセンサス予想からの乖離、流動性、需給動向等）
                               レーティング

                    評価「１」      大幅なアウトパフォーム
                    評価「２」      アウトパフォーム
                    評価「３」      マーケットと同水準
                    評価「４」      アンダーパフォーム
                    評価「５」      大幅なアンダーパフォーム
                          原則としてポートフォリオに組入れない
    （ｃ）ポートフォリオ構築

    （略）

          ＊

      （ ＥＳＧ    投資について       ）
      　　当ファンドの運用プロセスにおいて、環境、社会、そしてガバナンス面（企業統治）の要素が、投資
       対象候補銘柄のリスク要因となり得るかどうかを分析・評価しています。なお、この評価のみが投資判
       断を決定付けるものではなく、リスク要因を十分考慮しつつも、リスクが認められる銘柄を組み入れる
       可能性や、当該銘柄を継続的に保有する可能性があります。
        ＊　「ＥＳＧ」とは、環境（Environment）、社会（Social）、ガバナンス（Governance）の頭文字を合わせたものを
         いいます。
    （以下略）

    ＜訂正後＞

      当ファンドにおける投資プロセスは次のとおりです。
      なお、資金動向や市況動向により、次のような運用ができない場合があります。
      （略）

      ③　当ファンドにおける運用プロセスは次のとおりです。

      （略）
    （ｂ）レーティング

       日本株式グロース戦略では、リサーチに基づいて各銘柄に５段階のレーティングを付与します。レー
      ティングの付与にあたっては、ボトムアップ・アプローチにより企業の中長期的な成長力を把握し、現在
      の株価が企業の成長力を反映しているかを分析します。
       ●　戦略分類とレーティング

        　戦略分類は、        「Is   this   a business     we  want   to  own  ?（この会社のオーナーになりたいか？）」と
        いう観点から、        企業の中長期的な成長の可能性および競争優位の持続性を判断する枠組みです。収益
        性、持続性、ガバナンスの３つの側面からのアプローチで約100項目のチェックリストを基に各銘柄の
        リスクを徹底的に分析し、               優れている順に        「プレミアム」「クオリティ」「トレーディング」                            「スト
        ラクチャリー・チャレンジド」                 に分類します。
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        　戦略分類により中長期的な成長性を見極めたうえで、バリュエーション分析等を重ねることで「Do
        we want   to own  it  at today's    price?（現在の株価           でこの会社のオーナーになりたいか？                      ）」を判断
        し、１から５のレーティングを決定します。
        　戦略分類およびバリュエーション分析等を行うにあたって着目するポイントの例は以下のとおりで
        す。
             戦略分類（プレミアム、クオリティ、トレーディング                         、ストラクチャリー・チャレンジド                ）
                 収益性                持続性               ガバナンス
           高い収益性・効率性                競争優位性と持続可能性                過去実績や経営ビジョン・戦略
           設備投資の必要性                業界構造と見直し                など経営の質
           キャッシュフローの創出力                技術革新が競争力や産業構造に                財務の透明性と情報開示
           財務の健全性                与える影響                政治・規制リスク
           物価変動が収益性に与える影響                外部環境のリスク                適切な資本配分
                          環境・社会的責任への経営意識                株主還元の拡充
                            バリュエーション分析等

             PER  、 PBR  、 EV/EBITDA     、配当利回り、長期的な利益成長見通しに基づく５年期待リターンの
                   相対評価（市場平均比、業界他社比、過去比）および絶対評価
                  その他（市場コンセンサス予想からの乖離、流動性、需給動向等）
                               レーティング

                    評価「１」      大幅なアウトパフォーム
                    評価「２」      アウトパフォーム
                    評価「３」      マーケットと同水準
                    評価「４」      アンダーパフォーム
                    評価「５」      大幅なアンダーパフォーム
                          原則としてポートフォリオに組入れない
    （ｃ）ポートフォリオ構築

    （略）

         ＊

      ＥＳＧ    投資について
    　　当ファンドの運用プロセスにおいて、環境、社会、そしてガバナンス面（企業統治）の要素が、投資対
      象候補銘柄のリスク要因となり得るかどうかを分析・評価しています。なお、この評価のみが投資判断を
      決定付けるものではなく、リスク要因を十分考慮しつつも、リスクが認められる銘柄を組み入れる可能性
      や、当該銘柄を継続的に保有する可能性があります。
       ＊　「ＥＳＧ」とは、環境（Environment）、社会（Social）、ガバナンス（Governance）の頭文字を合わせたものをいい
        ます。
       ＥＳＧ分析の枠組みとしては、マテリアリティフレームワークを用います。マテリアリティフレーム

      ワークでは、調査対象企業を業種ごとに分類し、各業種に関連するＥＳＧに関する重要な論点を精査し、
      スコア化します。このスコアの合計点をポートフォリオ構築上の定性判断の材料や、企業との対話の際の
      参考資料として用います。
    （以下略）

    （３）運用体制

    ＜訂正前＞
       当ファンドにかかる委託会社における運用体制は以下のとおりです。
      （略）
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      ②　株式運用本部の株式運用部には                   12名  のポートフォリオ・マネジャーが所属しています。株式運用部内
       で開催される運用に関わる諸会議にて、銘柄評価、資産配分、投資政策等、運用の基本方針を策定しま
       す。
      （略）
      （注）前記の運用体制、組織名称等は、                  2020年９月     末現在のものであり、今後変更となる場合があります。

      （以下略）

    ＜訂正後＞

       当ファンドにかかる委託会社における運用体制は以下のとおりです。
      （略）
      ②　株式運用本部の株式運用部には                   11名  のポートフォリオ・マネジャーが所属しています。株式運用部内
       で開催される運用に関わる諸会議にて、銘柄評価、資産配分、投資政策等、運用の基本方針を策定しま
       す。
      （略）
      （注）前記の運用体制、組織名称等は、                  2021年３月     末現在のものであり、今後変更となる場合があります。

      （以下略）

    ３【投資リスク】

    （１）リスク要因
    ＜訂正前＞
      （略）
      ⑫　LIBORの公表停止または利用できない場合のリスクおよび留意点
      （略）
    ＜訂正後＞

      （略）
      ⑫　LIBORの公表停止または利用できない場合のリスクおよび留意点
      （略）
      ⑬　法律、税制および規制に関するリスク
        法律、税制および規制の変更が当ファンドの信託期間中に生じ、それが当ファンドに悪影響を及ぼす
       ことがあります。現在施行されている法律および規制が変更された場合、または新しい法律および規制
       が制定された場合、当ファンドおよび投資者に対する法的要件は現在求められているものと大幅に異な
       る可能性があり、当ファンドおよび投資者に重大かつ悪い影響を及ぼすことがあります。
    　原届出書「第二部　ファンド情報　第１　ファンドの状況　３　投資リスク　（１）リスク要因」末尾の

    参考情報について、以下の内容に更新・訂正されます。
    ＜更新・訂正後＞

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    （２）投資リスクに関する管理体制
















    ＜訂正前＞
      （略）

     （ 2020年９月     末現在）

      （以下略）

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    ＜訂正後＞

      （略）

     （ 2021年３月     末現在）

      （以下略）

    ４【手数料等及び税金】

    （５）課税上の取扱い
    ＜訂正前＞
      （略）
    　　なお、税法が改正された場合には、以下の内容が変更になることがあります。以下の税制は                                                    2020年11月
      末現在適用されるものです。
      （以下略）
    ＜訂正後＞

      （略）
    　　なお、税法が改正された場合には、以下の内容が変更になることがあります。以下の税制は                                                    2021年５月
      末現在適用されるものです。
      （以下略）
    ５【運用状況】

    　原届出書「第二部　ファンド情報　第１　ファンドの状況　５　運用状況」について、以下の内容に更
    新・訂正されます。
    ＜更新・訂正後＞
    （１）投資状況
                                              （2021年５月31日現在）
              資産の種類                  国／地域        時価合計（円）          投資比率(％)

      株式                           日本        6,223,553,000             98.55
      現金・預金・その他の資産(負債控除後)                           －         91,296,335            1.45

             合計(純資産総額)                            6,314,849,335            100.00
    　（注）投資比率とは、当ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。投資比率は四捨五入です。
    （２）投資資産

       ①　投資有価証券の主要銘柄
                                               （2021年５月31日現在）
                                      帳簿価額     帳簿価額     評価額     評価額    投資
      順 国／
         種類        銘柄名           業種     株式数     単価     金額     単価     金額    比率
      位 地域
                                      (円)     (円)     (円)     (円)   (％)
      1 日本  株式  東京都競馬               サービス業        46,700    5,290.00    247,043,000      5,380.00    251,246,000     3.98
      2 日本  株式  アウトソーシング               サービス業       117,300    1,604.87    188,251,251      2,021.00    237,063,300     3.75
      3 日本  株式  商船三井               海運業        50,200    3,339.22    167,628,844      4,395.00    220,629,000     3.49
      4 日本  株式  日立製作所               電気機器        36,700    4,648.93    170,615,731      5,736.00    210,511,200     3.33
      5 日本  株式  イビデン               電気機器        38,900    4,340.00    168,826,000      5,080.00    197,612,000     3.13
      6 日本  株式  ＩＨＩ               機械        71,600    2,282.81    163,449,787      2,662.00    190,599,200     3.02
      7 日本  株式  昭和電線ホールディングス               非鉄金属       108,400    1,286.84    139,494,147      1,696.00    183,846,400     2.91
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      8 日本  株式  コナミホールディングス               情報・通信業        25,700    4,050.00    104,085,000      7,020.00    180,414,000     2.86
      9 日本  株式  ＳＵＭＣＯ               金属製品        69,600    1,688.35    117,509,160      2,541.00    176,853,600     2.80
      10 日本  株式  日揮ホールディングス               建設業       167,300    1,289.75    215,775,175      1,044.00    174,661,200     2.77
      11 日本  株式  良品計画               小売業        83,000    2,239.52    185,880,160      2,079.00    172,557,000     2.73
                          ガラス・土石製
      12 日本  株式  東海カーボン                       104,900    1,631.68    171,163,232      1,614.00    169,308,600     2.68
                          品
      13 日本  株式  東京製鐵               鉄鋼       150,800     911.89   137,513,494      1,117.00    168,443,600     2.67
      14 日本  株式  住友金属鉱山               非鉄金属        33,800    3,375.00    114,075,000      4,908.00    165,890,400     2.63
      15 日本  株式  ティーケーピー               不動産業        64,600    3,100.00    200,260,000      2,538.00    163,954,800     2.60
      16 日本  株式  トプコン               精密機器        90,800    1,177.78    106,942,424      1,717.00    155,903,600     2.47
      17 日本  株式  ローツェ               機械        15,600    5,133.43    80,081,508      9,900.00    154,440,000     2.45
      18 日本  株式  日本酸素ホールディングス               化学        69,400    1,959.89    136,016,366      2,160.00    149,904,000     2.37
      19 日本  株式  アルバック               電気機器        27,300    4,311.44    117,702,312      5,150.00    140,595,000     2.23
      20 日本  株式  セガサミーホールディングス               機械        91,600    1,639.24    150,154,696      1,393.00    127,598,800     2.02
      21 日本  株式  アンリツ               電気機器        60,000    2,433.60    146,016,000      2,091.00    125,460,000     1.99
      22 日本  株式  第一稀元素化学工業               化学        74,200    1,227.56    91,085,666      1,523.00    113,006,600     1.79
      23 日本  株式  任天堂               その他製品        1,600   57,470.00     91,952,000     67,700.00    108,320,000     1.72
      24 日本  株式  楽天グループ               サービス業        82,700    1,061.00    87,744,700      1,255.00    103,788,500     1.64
      25 日本  株式  熊谷組               建設業        34,700    2,540.54    88,157,045      2,975.00    103,232,500     1.63
      26 日本  株式  東洋エンジニアリング               建設業       149,200     754.09   112,511,260       683.00   101,903,600     1.61
      27 日本  株式  ミンカブ・ジ・インフォノイド               情報・通信業        24,000    2,772.81    66,547,440      4,130.00    99,120,000     1.57
      28 日本  株式  Ａｐｐｉｅｒ　Ｇｒｏｕｐ               情報・通信業        53,300    1,933.69    103,065,716      1,684.00    89,757,200     1.42
      29 日本  株式  ローム               電気機器        8,600   8,630.00    74,218,000     10,370.00     89,182,000     1.41
      30 日本  株式  ネクステージ               小売業        52,200    1,710.93    89,311,012      1,605.00    83,781,000     1.33
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      種類別および業種別投資比率
                                              （2021年５月31日現在）
        種類     国内／外国                   業種                投資比率（％）
                   建設業                                 9.02
        株式       国内
                   化学                                 5.99
                   医薬品                                 1.28
                   ガラス・土石製品                                 2.68
                   鉄鋼                                 4.27
                   非鉄金属                                 5.54
                   金属製品                                 3.89
                   機械                                 9.56
                   電気機器                                14.53
                   精密機器                                 3.06
                   その他製品                                 1.72
                   海運業                                 3.49
                   情報・通信業                                11.97
                   卸売業                                 0.20
                   小売業                                 6.07
                   証券、商品先物取引業                                 0.36
                   不動産業                                 2.60
                   サービス業                                12.32
        合計                                           98.55
       ②　投資不動産物件

         該当事項はありません。
       ③　その他投資資産の主要なもの

         該当事項はありません。
    （３）運用実績

       ①　純資産の推移
        　2021年５月末日および同日前１年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産の推移は次
        の通りです。
                                             １口当たり       １口当たり
                            純資産総額         純資産総額
                                             純資産額       純資産額
          期         年月日         （百万円）         （百万円）
                                              （円）       （円）
                            （分配落）         （分配付）
                                             （分配落）       （分配付）
         12期       (2011年10月28日)                3,374         3,374      0.8745       0.8745
         13期       (2012年10月29日)                4,655         4,655      0.8956       0.8956
         14期       (2013年10月28日)               10,961         11,071       1.9923       2.0123

         15期       (2014年10月28日)               16,533         16,533       1.7983       1.7983
         16期       (2015年10月28日)               11,688         11,753       1.7963       1.8063

         17期       (2016年10月28日)                7,532         7,573      1.8302       1.8402
         18期       (2017年10月30日)                8,412         8,541      2.6172       2.6572
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         19期       (2018年10月29日)                7,302         7,302      2.1643       2.1643
         20期       (2019年10月28日)                6,872         6,994      2.2571       2.2971

         21期       (2020年10月28日)                6,077         6,174      2.4884       2.5284
                 2020年５月末日               5,766           －     2.1334          －
                 2020年６月末日               5,687           －     2.1622          －

                 2020年７月末日               5,540           －     2.1520          －
                 2020年８月末日               5,882           －     2.3226          －

                 2020年９月末日               6,121           －     2.4514          －
                 2020年10月末日               5,912           －     2.4231          －
                 2020年11月末日               6,365           －     2.6653          －

                 2020年12月末日               6,407           －     2.7144          －
                 2021年１月末日               6,359           －     2.7226          －
                 2021年２月末日               6,420           －     2.7945          －

                 2021年３月末日               6,520           －     2.9253          －
                 2021年４月末日               6,390           －     2.9134          －

                 2021年５月末日               6,314           －     2.9196          －
       ②　分配の推移

          期      １口当たり分配金（円）
         12期              0.0000

         13期              0.0000
         14期              0.0200
         15期              0.0000

         16期              0.0100
         17期              0.0100

         18期              0.0400
         19期              0.0000
         20期              0.0400

         21期              0.0400
      22期（中間期）                 0.0000
       ③　収益率の推移

          期         収益率（％）
         12期              20.5
         13期              2.4

         14期             124.7
         15期             △9.7
         16期              0.4

         17期              2.4
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         18期              45.2
         19期             △17.3

         20期              6.1
         21期              12.0
      22期（中間期）                 17.8

    　（注）収益率とは計算期間末の基準価額（分配付）から当該計算期間の直前の計算期間末の基準価額（分配落）（以下「前
        期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除したものです。
    （４）設定及び解約の実績

       下記計算期間中の設定および解約の実績ならびに当該計算期間末の残存口数は次の通りです。
          期        設定口数（口）              解約口数（口）              残存口数（口）
         12期           815,042,673              580,744,577             3,859,086,852

         13期         3,377,109,173              2,038,683,276              5,197,512,749
         14期         4,618,099,994              4,313,728,295              5,501,884,448
         15期         5,729,519,664              2,037,012,449              9,194,391,663

         16期           122,541,255             2,809,868,077              6,507,064,841
         17期           53,903,318             2,445,295,359              4,115,672,800
         18期           190,237,055             1,091,449,437              3,214,460,418

         19期           466,772,576              307,316,558             3,373,916,436
         20期           42,129,665              371,157,747             3,044,888,354

         21期           15,151,268              617,771,664             2,442,267,958
      22期（中間期）               2,474,690             250,784,222             2,193,958,426
    　（注）設定口数、解約口数は、全て本邦内におけるものです。
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      <参考情報>
     最新の運用実績は、委託会社ホームページ（https://www.jpmorgan.com/jp/am/）、または販売会社でご確認いただけます。
     過去の実績を示したものであり、将来の成果を示唆・保証するものではありません。
          基準日             2021  年５月31日              設定日             1999  年10月29日

         純資産総額               63 億円             決算回数               年１回
                                          分配の推移
     基準価額・純資産の推移
                                            期       年月        円
                                            17 期     2016  年10月        100
                                            18 期     2017  年10月        400
                                            19 期     2018  年10月         0
                                            20 期     2019  年10月        400
                                            21 期     2020  年10月        400
                                                  設定来累計         1,600
                                          ＊分配金は税引前1万口当たりの金額です。
     ＊分配金再投資基準価額は、税引前の分配金を分配時にファンドへ再投資したとみなして算出
     したものです。
     ＊分配金再投資基準価額は、1万口当たり、信託報酬控除後です。
                                           業種別構成状況

     組入上位銘柄
                                               業種        投資比率※
                                            電気機器              14.5%
                                            サービス業              12.3%
                                            情報・通信業              12.0%
                                            機械               9.6%
                                            建設業               9.0%
                                            その他              41.2%
            ※                               ※

     業種別投資比率        （対ＴＯＰＩＸ）上位・下位５業種                     時価総額別投資比率          （対ＴＯＰＩＸ）
     年間収益率の推移




     ＊年間収益率（％）＝｛（年末営業日の基準価額＋その年に支払われた税引前の分配金）÷前年末営業日の基準価額－1｝×100


     ＊2021年の年間収益率は前年末営業日から2021年5月31日までのものです。
     ＊ベンチマークは設定していません。
     ＊当ページにおける「ファンド」は、ＪＰＭ・Ｅ－フロンティア・オープンです。
     ＊業種別投資比率（対ＴＯＰＩＸ）上位・下位５業種および時価総額別投資比率（対ＴＯＰＩＸ）は、Factsetのデータを使用しています。
         運用実績において、金額は表示単位以下を切捨て、投資比率および収益率は表示単位以下を四捨五入して記載しています。
     ※ファンドの純資産総額に対する投資比率です。
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    第３【ファンドの経理状況】
    ＜訂正前＞

     １．当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令
      第59号）ならびに同規則第２条の２の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理
      府令第133号）に基づき作成しております。
        なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
     ２．当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第21期計算期間（2019年10月29日

      から2020年10月28日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を受けており
      ます。
    ＜訂正後＞

     １．当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令
      第59号）ならびに同規則第２条の２の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理
      府令第133号）に基づき作成しております。
        また、当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」
       （昭和52年大蔵省令第38号）ならびに同規則第38条の３および第57条の２の規定により、「投資信託財
       産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）に基づき作成しております。
        なお、財務諸表        および中間財務諸表           に記載している金額は、円単位で表示しております。
     ２．当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第21期計算期間（2019年10月29日

      から2020年10月28日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を受けており
      ます。
        また、当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当中間計算期間（2020年10
       月29日から2021年４月28日まで）の中間財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による中間
       監査を受けております。
      原届出書「第二部　ファンド情報　第３　ファンドの経理状況　１　財務諸表」について、以下の中間財

    務諸表に関する事項が追加されます。
    ＜追加＞

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    中間財務諸表
    【ＪＰＭ・Ｅ－フロンティア・オープン】
    （１）【中間貸借対照表】
                                                    （単位：円）
                                 前計算期間末             当中間計算期間末
                               (2020   年10月28日現在)            (2021   年４月28日現在)
     資産の部
       流動資産
        金銭信託                              244,354,288               95,399,400
        株式                             5,981,111,500              6,328,661,900
        未収入金                              21,278,310              79,860,129
                                      15,381,440              40,037,050
        未収配当金
        流動資産合計                             6,262,125,538              6,543,958,479
       資産合計                              6,262,125,538              6,543,958,479
     負債の部
       流動負債
        未払金                              26,941,405              49,829,517
        未払収益分配金                              97,690,718                  －
        未払解約金                               8,168,235              4,930,699
        未払受託者報酬                               3,216,285              3,540,075
        未払委託者報酬                              48,244,112              53,101,063
                                        643,195              707,953
        その他未払費用
        流動負債合計                              184,903,950              112,109,307
       負債合計                               184,903,950              112,109,307
     純資産の部
       元本等
                                   ※１  2,442,267,958             ※１  2,193,958,426
        元本
        剰余金
          中間剰余金又は中間欠損金（△）                           3,634,953,630              4,237,890,746
                                     1,864,424,210              1,674,483,919
          （分配準備積立金）
        元本等合計                             6,077,221,588              6,431,849,172
       純資産合計                              6,077,221,588              6,431,849,172
     負債純資産合計                               6,262,125,538              6,543,958,479
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    （２）【中間損益及び剰余金計算書】
                                                    （単位：円）
                                 前中間計算期間              当中間計算期間
                                ( 自　2019年10月29日              ( 自　2020年10月29日
                               　至　2020年４月28日)              　至　2021年４月28日)
     営業収益
       受取配当金                                51,130,400              47,177,100
       有価証券売買等損益                              △841,679,168              1,060,897,581
                                         3,580               647
       その他収益
       営業収益合計                              △790,545,188              1,108,075,328
     営業費用
       支払利息                                  37,653                －
       受託者報酬                                3,435,235              3,540,075
       委託者報酬                                51,528,453              53,101,063
                                        694,835              789,272
       その他費用
       営業費用合計                                55,696,176              57,430,410
     営業利益又は営業損失（△）                               △846,241,364              1,050,644,918
     経常利益又は経常損失（△）                               △846,241,364              1,050,644,918
     中間純利益又は中間純損失（△）                               △846,241,364              1,050,644,918
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                     △30,879,339               80,105,765
     約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                               3,827,738,074              3,634,953,630
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                 12,896,713               4,291,490
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                      12,896,713               4,291,490
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                382,741,993              371,893,527
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                      382,741,993              371,893,527
       額
                                          －              －
     分配金
     中間剰余金又は中間欠損金（△）                               2,642,530,769              4,237,890,746
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    （３）【中間注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                                 当中間財務諸表対象期間
      有価証券の評価基準および               株式
      評価方法               　移動平均法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価してお
                     ります。
                     (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券
                      　金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金
                      融商品取引所等における最終相場（外貨建証券の場合は知りうる
                      直近の最終相場）で評価しております。
                      　当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商
                      品取引所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、
                      直近の日の最終相場によることが適当でないと認められた場合
                      は、当該金融商品取引所等における気配相場で評価しておりま
                      す。
                     (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券
                      　当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の
                      売買参考統計値（平均値）、金融機関の提示する価額（ただし、
                      売気配相場は使用しない）又は価格提供会社の提供する価額のい
                      ずれかから入手した価額で評価しております。
                     (3)時価が入手できなかった有価証券
                      　適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時
                      価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務
                      に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者
                      と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価
                      しております。
    （中間貸借対照表に関する注記）

                                前計算期間末             当中間計算期間末
                区分
                             (2020年10月28日現在)               (2021年４月28日現在)
      ※１期首元本額                         3,044,888,354円               2,442,267,958円
        期中追加設定元本額                         15,151,268円               2,474,690円
        期中一部解約元本額                        617,771,664円               250,784,222円
      受益権の総数                         2,442,267,958口               2,193,958,426口
       １口当たりの純資産額                            2.4884円               2.9316円
      (１万口当たりの純資産額)                            (24,884円)               (29,316円)
    （中間損益及び剰余金計算書に関する注記）

    　該当事項はありません。
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    （金融商品に関する注記）
      金融商品の時価等に関する事項
                              前計算期間末または当中間計算期間末
      １．中間貸借対照表計上額、                　中間貸借対照表計上額は前計算期間末または当中間計算期間末
        時価およびその差額              の時価で計上しているため、その差額はありません。
      ２．時価の算定方法                (1)有価証券
                       　「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しており
                       ます。
                      (2)有価証券以外の金融商品
                       　有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿
                       価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価
                       としております。
      ３．金融商品の時価等に関す                　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格
        る事項についての補足説              がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当
        明              該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているた
                      め、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあり
                      ます。
    （デリバティブ取引等に関する注記）

    　該当事項はありません。
    ２【ファンドの現況】

       原届出書「第二部　ファンド情報　第３　ファンドの経理状況　２　ファンドの現況」について、以下
      の内容に更新・訂正されます。
    ＜更新・訂正後＞

    【純資産額計算書】
                                              （2021年５月31日現在）
                     種類                      金額           単位

        Ⅰ　資産総額                                   6,377,789,618           円
        Ⅱ　負債総額                                     62,940,283         円

        Ⅲ　純資産総額(Ⅰ－Ⅱ)                                   6,314,849,335           円
        Ⅳ　発行済口数                                   2,162,884,859           口

        Ⅴ　１口当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ)                                       2.9196       円
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    第三部【委託会社等の情報】

    第１【委託会社等の概況】
    １【委託会社等の概況】
    ＜訂正前＞
      ①　資本金の額（          2020  年11  月 末現在）
      （略）
      ②（略）

      ③　投資運用の意思決定機構

      （イ）～（ハ）（略）
     （注）前記（イ）、（ロ）および（ハ）の意思決定機構、組織名称等は、                                  2020年11月     末現在のものであり、今後変更となる場

       合があります。
    ＜訂正後＞

      ①　資本金の額（          2021  年５  月 末現在）
      （略）
      ②（略）

      ③　投資運用の意思決定機構

      （イ）～（ハ）（略）
     （注）前記（イ）、（ロ）および（ハ）の意思決定機構、組織名称等は、                                  2021年５月     末現在のものであり、今後変更となる場

       合があります。
    ２【事業の内容及び営業の概況】

      原届出書の「第三部委託会社等の情報　第１委託会社等の概況　２事業の内容及び営業の概況」につい
    て、以下の内容に更新・訂正されます。
    ＜更新・訂正後＞

       投資信託及び投資法人に関する法律に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定を行うとと
      もに、金融商品取引法に定める金融商品取引業者として当該証券投資信託および投資一任契約に基づき委
      託された資産の運用（投資運用業）を行っています。また金融商品取引法に定める以下の業務を行ってい
      ます。
       ・投資助言・代理業
       ・有価証券の募集もしくは売出しの取扱いまたは私募の取扱いに関する第一種金融商品取引業
       ・有価証券の募集もしくは売出しの取扱いまたは私募の取扱い、および証券投資信託の募集または私募
        に関する第二種金融商品取引業
     　　委託会社が設定・運用している投資信託は、2021年５月末現在以下のとおりです（親投資信託は本数の
      み。）。
                            本数       純資産額（百万円）
        公募追加型株式投資信託                       73             835,065
        公募単位型株式投資信託                       －                －
        公募追加型債券投資信託                       －                －
        公募単位型債券投資信託                       －                －
        私募投資信託                       63           5,087,081
        総合計                      136            5,922,146
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        親投資信託                       55                －
       （注）百万円未満は四捨五入
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    ３【委託会社等の経理状況】
    　原届出書「第三部　委託会社等の情報　第１　委託会社等の概況　３　委託会社等の経理状況」につい

    て、以下の内容に更新・訂正されます。
    ＜更新・訂正後＞

      １．委託会社であるＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社（以下「当社」という。）の財務諸
       表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務
       諸表等規則」という。）並びに同規則第２条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
       （平成19年内閣府令第52号。以下「金融商品取引業等に関する内閣府令」という。）に基づいて作成し
       ております。
      　　なお、財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
      ２．当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第31期事業年度（2020年４月１日から

       2021年３月31日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を受けておりま
       す。
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     （１）【貸借対照表】
                                                    （単位：千円）
                                 第30期                 第31期
                             （2020年３月31日）                 （2021年３月31日）
     資産の部
      流動資産
       現金及び預金                             15,043,754                 18,142,958
       前払費用                                22,555                 21,674
       未収入金                                37,718                  8,485
       未収委託者報酬                              1,716,518                 2,100,011
       未収収益                              1,488,866                 2,599,647
       関係会社短期貸付金                              2,800,000                 1,700,000
                                         965                4,938
       その他
       流動資産合計                             21,110,379                 24,577,716
      固定資産
       有形固定資産
        器具備品                              22,517                 21,892
                                      △7,082                △12,845
        器具備品減価償却累計額
        有形固定資産計                              15,435                  9,046
       投資その他の資産
        関係会社株式                              60,000                 60,000
        投資有価証券                              96,312                192,744
        敷金保証金                              97,415                 83,967
        前払年金費用                              111,558                 150,945
        繰延税金資産                                 －              393,031
                                       10,438                  8,754
        その他
        投資その他の資産合計                              375,723                 889,443
       固定資産合計                               391,159                 898,490
      資産合計                              21,501,539                 25,476,207
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                                                    （単位：千円）
                                 第30期                 第31期
                             （2020年３月31日）                 （2021年３月31日）
     負債の部
      流動負債
       預り金                               126,790                 152,810
       未払金                              1,356,914                 1,657,429
        未払手数料                              819,678                 969,445
        その他未払金                              537,235                 687,983
       未払費用                               453,324                 513,505
       未払法人税等                               393,642                1,604,718
       賞与引当金                               566,403                 852,844
                                       46,164                 66,485
       役員賞与引当金
       流動負債合計                              2,943,239                 4,847,794
      固定負債
       長期未払金                               248,016                 230,152
       賞与引当金                               319,062                 468,136
       役員賞与引当金                               122,076                 132,202
                                       34,159                   －
       繰延税金負債
       固定負債合計                               723,315                 830,491
      負債合計                               3,666,554                 5,678,285
     純資産の部

      株主資本
       資本金                              2,218,000                 2,218,000
       資本剰余金
                                     1,000,000                 1,000,000
        資本準備金
        資本剰余金合計                             1,000,000                 1,000,000
       利益剰余金
        利益準備金                              33,676                 33,676
        その他利益剰余金
                                    14,583,253                 16,546,042
          繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                            14,616,930                 16,579,718
       株主資本合計                             17,834,930                 19,797,718
      評価・換算差額等
                                         54                202
       その他有価証券評価差額金
       評価・換算差額等合計                                  54                202
      純資産合計                              17,834,985                 19,797,921
      負債・純資産合計                              21,501,539                 25,476,207
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     （２）【損益計算書】
                                                    （単位：千円）
                                 第30期                 第31期
                             （自2019年４月１日                 （自2020年４月１日
                              至2020年３月31日）                 至2021年３月31日）
     営業収益
      委託者報酬                              11,978,587                 11,210,022
      運用受託報酬                               6,385,101                 9,990,252
      業務受託報酬                               1,979,026                 1,781,474
                                      103,415                  93,012
      その他営業収益
      営業収益合計
                                    20,446,131                 23,074,762
     営業費用
      支払手数料                               6,356,526                 5,711,697
      広告宣伝費                                142,371                  92,591
      調査費                               1,647,780                 1,989,635
       委託調査費                              1,353,529                 1,704,125
       調査費                               276,173                 267,484
       図書費                                18,077                 18,025
      委託計算費                                273,937                 279,663
      営業雑経費                                207,406                 202,218
       通信費                                11,047                 12,892
       印刷費                               161,123                 147,956
       協会費                                32,570                 41,369
                                       2,664                   －
       諸会費
      営業費用合計
                                     8,628,022                 8,275,806
     一般管理費
      給料                               4,697,592                 5,189,294
       役員報酬及び賞与                               271,615                 282,890
       給料・手当                              3,032,042                 2,896,911
       賞与                               762,778                 867,658
       賞与引当金繰入額                               556,677                1,070,437
       役員賞与引当金繰入額                                74,478                 71,396
      福利厚生費                                359,980                 376,875
      交際費                                 22,481                 12,096
      寄付金                                 16,498                 16,761
      旅費交通費                                142,717                   687
      租税公課                                125,827                 171,713
      不動産関連費用                               1,136,155                 1,071,717
      退職給付費用                                215,714                 195,441
      退職金                                 93,567                215,744
      消耗器具備品費                                 25,049                 19,208
      事務委託費                                210,452                 246,791
      関係会社等配賦経費                               1,946,956                 2,096,413
      減価償却費                                 7,082                 6,092
                                       84,678                 70,894
      諸経費
      一般管理費合計                               9,084,753                 9,689,732
     営業利益                                2,733,355                 5,109,223
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                                    （単位：千円）
                                 第30期                 第31期
                             （自2019年４月１日                 （自2020年４月１日
                              至2020年３月31日）                 至2021年３月31日）
     営業外収益
      受取配当金                 ※ １              421,000                 352,360
      投資有価証券売却益                                   536                 268
      受取利息                 ※ １               12,991                  8,463
      為替差益                                   －               27,896
                                       21,032                   326
      その他営業外収益
      営業外収益合計
                                      455,561                 389,316
     営業外費用
      投資有価証券売却損                                    0                －
      為替差損                                 12,975                   －
      事務処理損失                                 11,795                   －
                                         －               2,756
      その他営業外費用
      営業外費用合計                                 24,771                  2,756
     経常利益                                3,164,145                 5,495,782
     税引前当期純利益                                3,164,145                 5,495,782
     法人税、住民税及び事業税
                                      914,672                1,960,274
                                       34,159               △427,280
     法人税等調整額
     法人税等合計                                 948,831                1,532,993
     当期純利益                                2,215,313                 3,962,788
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     （３）【株主資本等変動計算書】
       第30期（自2019年４月１日　至2020年３月31日）
                                                      （単位：千円）
                                   株主資本

                        資本剰余金                 利益剰余金

                                          その他利益

                                                         株主資本
               資本金                            剰余金
                            資本剰余金                     利益剰余金         合計
                     資本準備金              利益準備金
                              合計                     合計
                                          繰越利益
                                           剰余金
     当期首残高          2,218,000       1,000,000       1,000,000         33,676     15,367,939       15,401,616       18,619,616

     当期変動額

      剰余金の配当             －       －       －       －  △3,000,000       △3,000,000       △3,000,000

      当期純利益             －       －       －       －   2,215,313       2,215,313       2,215,313

      株主資本以外

      の項目の当期             －       －       －       －       －       －       －
      変動額    ( 純額  )
     当期変動額合計              －       －       －       －   △784,686       △784,686       △784,686

     当期末残高          2,218,000       1,000,000       1,000,000         33,676     14,583,253       14,616,930       17,834,930

                評価・換算差額等

               その他有       評価・換      純資産合計

               価証券評       算差額等
               価差額金        合計
     当期首残高              △2       △2   18,619,613

     当期変動額

      剰余金の配当             －       －  △3,000,000

      当期純利益             －       －   2,215,313

      株主資本以外

      の項目の当期             57       57       57
      変動額    ( 純額)
     当期変動額合計              57       57   △784,628

     当期末残高              54       54  17,834,985

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       第31期（自2020年４月１日　至2021年３月31日）
                                                      （単位：千円）
                                   株主資本

                        資本剰余金                 利益剰余金

                                          その他利益

                                                         株主資本
               資本金                            剰余金
                            資本剰余金                     利益剰余金         合計
                     資本準備金              利益準備金
                              合計                     合計
                                          繰越利益
                                           剰余金
     当期首残高          2,218,000       1,000,000       1,000,000         33,676     14,583,253       14,616,930       17,834,930

     当期変動額

      剰余金の配当             －       －       －       －  △2,000,000       △2,000,000       △2,000,000

      当期純利益             －       －       －       －   3,962,788       3,962,788       3,962,788

      株主資本以外

      の項目の当期             －       －       －       －       －       －       －
      変動額    ( 純額)
     当期変動額合計              －       －       －       －   1,962,788       1,962,788       1,962,788

     当期末残高          2,218,000       1,000,000       1,000,000         33,676     16,546,042       16,579,718       19,797,718

                評価・換算差額等

               その他有       評価・換      純資産合計

               価証券評       算差額等
               価差額金        合計
     当期首残高              54       54  17,834,985

     当期変動額

      剰余金の配当             －       －  △2,000,000

      当期純利益             －       －   3,962,788

      株主資本以外

      の項目の当期            147       147       147
      変動額    ( 純額)
     当期変動額合計              147       147   1,962,936

     当期末残高              202       202   19,797,921

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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    重要な会計方針
    １．有価証券の評価基準及び評価方法
      (1）関係会社株式
       移動平均法による原価法を採用しております。
      (2）その他有価証券

       時価のあるもの
       　期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平
       均法により算定）を採用しております。
       時価のないもの
       　移動平均法による原価法を採用しております。
    ２．引当金の計上基準

      (1）賞与引当金
       　従業員に対する賞与の支給に備えるため、当事業年度に帰属する額を計上しております。
      (2）役員賞与引当金

       　役員に対する賞与の支給に備えるため、当事業年度に帰属する額を計上しております。
      (3）退職給付引当金

       　従業員に対する退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務と年金資産の見込額に基
       づき退職給付引当金を計上しております。ただし、当事業年度末においては、年金資産の額が、退職給
       付債務に未認識数理計算上の差異等を加減した額を超過するため、資産の部に前払年金費用を計上して
       おります。
       　退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法について
       は、期間定額基準によっております。
       　過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８年）
       による定額法により、発生した事業年度から費用処理しております。
       　数理計算上の差異は、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８年）によ
       る定額法により按分額を、それぞれ発生した翌事業年度から費用処理することとしております。
    ３．固定資産の減価償却の方法

       有形固定資産
       　定率法を採用しております。
       　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
        器具備品　５年
    ４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

       消費税等の会計処理
       　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    重要な会計上の見積りに関する注記
    　当事業年度の財務諸表等の作成にあたって行った会計上の見積りが当事業年度の翌事業年度の財務諸表等
    に重要な影響を及ぼすリスクを識別していないため、注記を省略しております。
    未適用の会計基準等

    「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）
    「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2020年３月31日）
    (1）概要

      　収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
      ステップ１：顧客との契約を識別する。
      ステップ２：契約における履行義務を識別する。
      ステップ３：取引価格を算定する。
      ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
      ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
    (2）適用予定日

      　2022年３月期の期首より適用予定であります。
    (3）当該会計基準等の適用による影響

      　影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
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    注記事項
    （貸借対照表関係）
    関係会社に対する資産及び負債
                第30期                            第31期
             （2020年３月31日）                            （2021年３月31日）
     関係会社に対する資産および負債には区分掲記さ                            関係会社に対する資産および負債には区分掲記さ
     れたもの以外に注記すべき事項はありません。                            れたもの以外に注記すべき事項はありません。
    （損益計算書関係）

    ※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
                                 第30期                 第31期
                            （自2019年４月１日                 （自2020年４月１日
                              至2020年３月31日）                 至2021年３月31日）
     関係会社からの受取利息                               12,991千円                 8,463千円
     関係会社からの受取配当金                               421,000千円                 344,000千円
    （株主資本等変動計算書関係）

    第30期（自2019年４月１日　至2020年３月31日）
    １．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                当事業年度期首             当事業年度            当事業年度           当事業年度末
                  株式数          増加株式数            減少株式数             株式数
     発行済株式

      普通株式               56,265              －            －         56,265

        合計             56,265              －            －         56,265

    ２．配当に関する事項

    配当金支払額
                      配当金の総額         １株当たり配当額
       （決議）        株式の種類                             基準日         効力発生日
                        （千円）          （円）
     2019  年７月25日

               普通株式          3,000,000            53,319     2019  年７月31日       2019  年８月１日
     臨時株主総会
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    第31期（自2020年４月１日　至2021年３月31日）
    １．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                当事業年度期首             当事業年度            当事業年度           当事業年度末
                  株式数          増加株式数            減少株式数             株式数
     発行済株式

      普通株式               56,265              －            －         56,265

        合計             56,265              －            －         56,265

    ２．配当に関する事項

    配当金支払額
                      配当金の総額         １株当たり配当額
       （決議）        株式の種類                             基準日         効力発生日
                        （千円）          （円）
     2020  年６月23日

               普通株式          2,000,000            35,546     2020  年３月31日       2020  年６月26日
     定時株主総会
    （リース取引関係）

                第30期                            第31期
            （自2019年４月１日                            （自2020年４月１日
             至2020年３月31日）                            至2021年３月31日）
     オペレーティング・リース取引のうち解約不能の                            該当事項はありません。

     ものに係る未経過リース料は以下のとおりであり
     ます。
       １年以内                20,201    千円

       １年超                  － 千円
       合計                20,201    千円
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    （金融商品関係）
      (1）金融商品の状況に関する事項
       ①　金融商品に対する取組方針
        　自社が設定する投資信託やグループ会社が運用する投資信託について、その設定時に運用上十分な
        信託財産があることが見込めない場合に、「シードキャピタル」として当該投資信託を自己資金によ
        り取得することがあります。
        　当社は、営業活動援助のため、子会社であるJPMAMジャパン・ケイマン・ファンド・リミテッドへの
        短期貸付を行っております。
       ②　金融商品の内容及びそのリスク

        　営業債権のうち、自社が設定・運用する投資信託から受領する未収委託者報酬、及び未収収益のう
        ち国内年金基金等から受領する債権については信託銀行により分別管理されている信託財産から回収
        され、一般債権とは異なり、信用リスクは極めて低いと認識しております。海外グループ会社に対す
        る未収収益は未払費用と部分的に相殺され、信用リスクが軽減されております。また、外貨建て債権
        の未収収益については為替の変動リスクに晒されておりますが、外貨建て債務と部分的に相殺され、
        為替変動リスクが軽減されております。
        　営業債務である未払金は基本的に３ヶ月以内の支払い期日であり、未払手数料、及び未払費用につ
        いてはそのほとんどが６ヶ月以内の支払い期日であります。一部外貨建てのものについては、為替の
        変動リスクに晒されておりますが、上述の通り外貨建て債権と部分的に相殺され、リスクが軽減され
        ております。
        　関係会社に対し短期貸付を行っており、関係会社短期貸付金は貸出先の信用リスクに晒されており
        ます。関係会社短期貸付金は、３ヶ月の期日であり、金利の変動リスクは僅少です。
        　投資有価証券のうち、上述のシードキャピタルは、市場価格の変動リスクに晒されております。
        　敷金保証金は建物等の賃貸契約に関連する保証金であり、差入先の信用リスクに晒されておりま
        す。
       ③　金融商品に係るリスク管理体制

       （ⅰ）信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
         　営業債権のうち、海外グループ会社に対する未収収益は担当部署が各関係会社ごとに期日及び残
         高を定期的に管理し、回収懸念の早期把握を図っております。
         　関係会社短期貸付金は、子会社であるJPMAMジャパン・ケイマン・ファンド・リミテッドの営業活
         動から得られるキャッシュ・フローをモニタリングしており、貸倒や回収遅延の懸念はほぼないと
         認識しております。
       （ⅱ）市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
         　外貨建ての営業債権債務のうち、大半を占める米国ドル建ての債権債務に対しての為替変動リス
         クについては担当部署が月次でモニタリングしており、債権もしくは債務の超過に対して米国ドル
         建て預金と円建て預金との間で資金移動をして為替変動リスクの軽減に努めております。
       （ⅲ）資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
         　各部署からの報告に基づき担当部署が適宜資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の
         維持などにより流動性リスクを管理しております。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       (2）金融商品の時価等に関する事項
        ①　貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、金額的重
         要性が低いと判断するものは次表には含めておりません。また、時価を把握することが極めて困難
         と認められるものは次表には含めておりません（（注２）参照）。
       第30期（2020年３月31日）

                                                    （単位：千円）
                            貸借対照表計上額               時価           差額
       (1 ） 現金及び預金                      15,043,754           15,043,754                －

       (2 ） 未収委託者報酬                      1,716,518           1,716,518               －

       (3 ） 未収収益                      1,488,866           1,488,866               －

       (4 ） 関係会社短期貸付金                      2,800,000           2,800,000               －

         資産計                      21,049,139           21,049,139                －

       (1 ） 未払手数料                        819,678           819,678              －

       (2 ） その他未払金                        537,235           537,235              －

       (3 ） 未払費用                        453,324           453,324              －

       (4 ） 長期未払金                        248,016           248,016              －

         負債計                       2,058,255           2,058,255               －

      （注１）金融商品の時価算定方法

       資産
       (1）現金及び預金、(2）未収委託者報酬、(3）未収収益及び(4）関係会社短期貸付金
        　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっ
        ております。
       負債
       (1）未払手数料、(2）その他未払金、及び(3）未払費用
        　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっ
        ております。
       (4）長期未払金
        　長期未払金の時価については、当該未払金の支払までの期間を基にリスクフリーレートで割り引い
        た現在価値により算定しており、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっており
        ます。
      （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
                                   （単位：千円）
                                貸借対照表計上額
       関係会社株式                               60,000
       投資有価証券（合同会社出資金）                               92,737
       　上記の関係会社株式及び投資有価証券（合同会社出資金）については、市場価格がなく、かつ、将来
       キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるもので
       あるため、上表に含めておりません。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       第31期（2021年３月31日）
                                                    （単位：千円）
                            貸借対照表計上額               時価           差額
       (1 ） 現金及び預金                      18,142,958           18,142,958                －

       (2 ） 未収委託者報酬                      2,100,011           2,100,011               －

       (3 ） 未収収益                      2,599,647           2,599,647               －

       (4 ） 関係会社短期貸付金                      1,700,000           1,700,000               －

         資産計                      24,542,617           24,542,617                －

       (1 ） 未払手数料                        969,445           969,445              －

       (2 ） その他未払金                        687,983           687,983              －

       (3 ） 未払費用                        513,505           513,505              －

       (4 ） 長期未払金                        230,152           230,152              －

         負債計                       2,401,087           2,401,087               －

      （注１）金融商品の時価算定方法

       資産
       (1 ）現金及び預金、(2）未収委託者報酬、(3）未収収益及び(4）関係会社短期貸付金
        　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっ
        ております。
       負債
       (1 ）未払手数料、(2）その他未払金、及び(3）未払費用
        　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっ
        ております。
       (4 ）長期未払金
        　長期未払金の時価については、当該未払金の支払までの期間を基にリスクフリーレートで割り引い
        た現在価値により算定しており、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっており
        ます。
      （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                   （単位：千円）
                                貸借対照表計上額
       関係会社株式                               60,000
       投資有価証券（合同会社出資金）                               188,432
       　上記の関係会社株式及び投資有価証券（合同会社出資金）については、市場価格がなく、かつ、将来

       キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるもので
       あるため、上表に含めておりません。
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       ②　金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
        　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された
        価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条
        件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
       (3）金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

       第30期（2020年３月31日）
                                                   （単位：千円）
                                   １年超         ５年超
                         １年以内                            10 年超
                                  ５年以内         10 年以内
       現金及び預金                  15,043,754              －         －         －

       未収委託者報酬                   1,716,518             －         －         －

       未収収益                   1,488,866             －         －         －

       関係会社短期貸付金                   2,800,000             －         －         －

              合計            21,049,139              －         －         －

       第31期（2021年３月31日）

                                                   （単位：千円）
                                   １年超         ５年超
                         １年以内                            10 年超
                                  ５年以内         10 年以内
       現金及び預金                  18,142,958              －         －         －

       未収委託者報酬                   2,100,011             －         －         －

       未収収益                   2,599,647             －         －         －

       関係会社短期貸付金                   1,700,000             －         －         －

              合計            24,542,617              －         －         －

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    （有価証券関係）
    １．関係会社株式
    　関係会社株式　（第30期の貸借対照表計上額は60,000千円、第31期の貸借対照表計上額は60,000千円）に
    ついては市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであることから、記載してお
    りません。
    ２．その他有価証券

    第30期（2020年３月31日）
    　投資有価証券（合同会社出資金）　（貸借対照表計上額　92,737千円）については市場価格がなく、時価
    を把握することが極めて困難と認められるものであることから、次表には記載しておりません。
                                                   （単位：千円）
                     種類      貸借対照表計上額             取得原価            差額
     貸借対照表計上額が取              その他

                                  3,557           3,500             57
     得原価を超えるもの               投資信託
     貸借対照表計上額が取              その他

                                   17           20          △2
     得原価を超えないもの               投資信託
               合計                   3,574           3,520             54

    第31期（2021年３月31日）

    　投資有価証券（合同会社出資金）　（貸借対照表計上額　188,432千円）については市場価格がなく、時価
    を把握することが極めて困難と認められるものであることから、次表には記載しておりません。
                                                   （単位：千円）
                     種類      貸借対照表計上額             取得原価            差額
     貸借対照表計上額が取              その他

                                  4,312           4,020            292
     得原価を超えるもの               投資信託
               合計                   4,312           4,020            292

    ３．当事業年度中に売却したその他有価証券

    第30期（自2019年４月１日　至2020年３月31日）
                                                    （単位：千円）
          種類             売却額            売却益の合計額              売却損の合計額
      その他

       投資信託                     22,546                536               0
    第31期（自2020年４月１日　至2021年３月31日）

                                                    （単位：千円）
          種類             売却額            売却益の合計額              売却損の合計額
      その他

       投資信託                     3,768               268               －
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    （退職給付関係）
    １．採用している退職給付制度の概要
      　当社は確定拠出型年金制度、及びキャッシュバランス型年金制度を採用しております。
    ２．キャッシュバランス型年金制度

      (1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                        第30期            第31期
                                     （2020年３月31日）            （2021年３月31日）
                                          （千円）            （千円）
       退職給付債務の期首残高                                   1,510,256            1,395,783
        勤務費用                                   179,190            167,249
        利息費用                                    4,531            6,979
        数理計算上の差異の発生額                                  △218,537              53,192
        退職給付の支払額                                  △79,657            △158,789
       退職給付債務の期末残高                                   1,395,783            1,464,414
      (2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表

                                        第30期            第31期
                                     （2020年３月31日）            （2021年３月31日）
                                          （千円）            （千円）
       年金資産の期首残高                                   1,739,834            1,604,595
        期待運用収益                                    8,699            8,023
        数理計算上の差異の発生額                                  △233,361             149,600
        事業主からの拠出額                                   169,080            173,332
        退職給付の支払額                                  △79,657            △158,789
       年金資産の期末残高                                   1,604,595            1,776,761
      (3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の

        調整表
                                        第30期            第31期
                                     （2020年３月31日）            （2021年３月31日）
                                          （千円）            （千円）
       積立型制度の退職給付債務                                   1,395,783            1,464,414
       年金資産                                  △1,604,595            △1,776,761
                                          △208,812            △312,347
       未認識数理計算上の差異                                     97,254            161,402
       未認識過去勤務費用                                       －            －
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                   △111,558            △150,945
       前払年金費用                                   △111,558            △150,945
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                   △111,558            △150,945
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      (4）退職給付費用及びその内訳項目の金額
                                        第30期            第31期
                                    （自2019年４月１日            （自2020年４月１日
                                     至2020年３月31日）            至2021年３月31日）
                                          （千円）            （千円）
        勤務費用                                   179,190            167,249
        利息費用                                    4,531            6,979
        期待運用収益                                   △8,699            △8,023
        数理計算上の差異の費用処理額                                  △28,600            △32,260
        過去勤務債務の費用処理額                                      －            －
        その他（注１）                                    3,412            1,303
       キャッシュバランス型年金制度に係る退職給付費用（注２）                                    149,834            135,248
      （注１）その他の金額は、主に当社への出向者分の退職給付費用であります。
      （注２）当社からの出向者分の退職給付費用は、上記金額に含まれておりません。
      (5）年金資産に関する事項

        ①　年金資産の主な内訳
        　年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
                                        第30期            第31期
                                     （2020年３月31日）            （2021年３月31日）
          債券                                  52 ％           13 ％
          現金及び預金                                  48 ％           87 ％
          合計                                  100  ％           100  ％
        ②　長期期待運用収益率の設定方法

        　年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産
        を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
      (6）数理計算上の計算基礎に関する事項

                                        第30期            第31期
                                     （2020年３月31日）            （2021年３月31日）
        主要な数理計算上の計算基礎
        割引率                                    0.3  ％           0.5  ％
        長期期待運用収益率                                    0.5  ％           0.5  ％
    ３．確定拠出制度

      　当社の確定拠出制度への要拠出額は、第30期事業年度65,879千円、第31期事業年度60,193千円でありま
      す。
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    （税効果会計関係）
    １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                     第30期              第31期
                                  （2020年３月31日）              （2021年３月31日）
    繰延税金資産                                    （千円）              （千円）
      賞与引当金                                  259,768              391,656
      未払費用                                  104,842               82,101
      未払事業税                                  28,299              86,823
      長期前払費用                                  92,670              100,644
      減価償却超過額                                  146,254              146,344
                                         21,994               6,254
      その他
    繰延税金資産小計                                    653,827              813,822
      評価性引当額                                 △653,827              △374,481
    繰延税金資産合計                                       －            439,340
    繰延税金負債
                                         34,159             △46,309
    繰延税金負債合計
    繰延税金資産又は繰延税金負債（△）の純額                                    △34,159               393,031
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

       因となった主要な項目別の内訳
                                  第30期                 第31期
                               （2020年３月31日）                 （2021年３月31日）
                             法定実効税率と税効果会計適
     法定実効税率                                                   30.62   ％
                             用後の法人税等の負担率との
       （調整）
                             間の差異が法定実効税率の
       交際費等永久に損金に算入されない項目                                                 1.85  ％
                             100分の５以下であるため注
       評価性引当額                                                △4.81％
                             記を省略しております。
       住民税等均等割                                                 0.08  ％
       過年度法人税等                                                 0.16  ％
                                                       △0.01％
       その他
     税効果会計適用後の法人税等の負担率                                                   27.90   ％
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    （セグメント情報等）
    セグメント情報
    　当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    関連情報

    第30期（自2019年４月１日　至2020年３月31日）
    １．サービスごとの情報

                                                     （単位：千円）
                          投資一任及び
                投資信託委託業務                   業務受託報酬          その他         合計
                          投資助言業務
     外部顧客への売上高              11,978,587         6,385,101         1,979,026          103,415       20,446,131

    ２．地域ごとの情報

    営業収益
                                                    （単位：千円）
         日本           英国           香港           その他            合計
        13,049,154            2,454,420           2,828,014           2,114,541           20,446,131

    （注）営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
    ３．主要な顧客ごとの情報

                                                    （単位：千円）
              顧客の名称                     営業収益            関連するセグメント
     JPMorgan     Asset   Management      (UK)   Limited

                                      2,448,851           資産運用業
     JPMorgan     Asset   Management      (Asia   Pacific)

                                      2,738,452           資産運用業
     Limited
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    第31期（自2020年４月１日　至2021年３月31日）
    １．サービスごとの情報

                                                     （単位：千円）
                          投資一任及び
                投資信託委託業務                   業務受託報酬          その他         合計
                          投資助言業務
     外部顧客への売上高              11,210,022         9,990,252         1,781,474          93,012       23,074,762

    ２．地域ごとの情報

    営業収益
                                                    （単位：千円）
         日本           英国           香港           その他            合計
        12,799,203            4,977,728           3,394,022           1,903,807           23,074,762

    （注）営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
    ３．主要な顧客ごとの情報

                                                    （単位：千円）
              顧客の名称                     営業収益            関連するセグメント
     JPMorgan     Asset   Management      (UK)   Limited

                                      4,966,592           資産運用業
     JPMorgan     Asset   Management      (Asia   Pacific)

                                      3,333,286           資産運用業
     Limited
                                41/48












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    （関連当事者情報）
    １．関連当事者との取引
    第30期（自2019年４月１日　至2020年３月31日）
    親会社
                                議決権等
                       資本金又     事業の    の所有    関連当事者      取引の    取引金額          期末残高
      種類    会社等の名称        所在地                                   科目
                       は出資金     内容    （被所     との関係      内容    （千円）          （千円）
                                有）割合
         ＪＰ  モルガン・
                                被所有
         チェース・ホー         米国     212,773
     親会社                      持株会社     間接    人件費の立替       －      －   未払金     396,378
         ルディングス・       ニューヨーク      百万米ドル
                                100％
         エルエルシー
    （注）取引条件及び取引条件の決定方針等
        当社の役職員への賞与の支払いの一部はＪＰモルガン・チェース・ホールディングス・エルエルシー
        （以下、「親会社」という。）により行われております。これらの費用は親会社より当社に請求され
        るものであり、未払いの金額については親会社に対する債務として処理しております。
    子会社

                               議決権等
                      資本金又     事業の    の所有    関連当事者      取引の    取引金額          期末残高
      種類    会社等の名称       所在地                                    科目
                      は出資金     内容    （被所     との関係      内容    （千円）          （千円）
                               有）割合
                                         資金の貸付
                                              13,000,000
                                          （注）
                                                    関係会社
                                                        2,800,000
         JPMAMジャパ                 外国投資
                                                   短期貸付金
               英国領
                                         資金の回収     14,101,000
         ン・ケイマ                 信託の管     所有    資金の貸借等
               ケイマン諸島
     子会社    ン・ファン            3,500千円     理会社と     直接    及び役員の兼
               グランドケイ
         ド・リミテッ                 しての業     100％    任
                                         受取利息      12,991    未収収益        28
               マン
         ド                  務
                                         配当の受取      421,000      －      －
    （注）取引条件及び取引条件の決定方針等
        資金の貸付については、貸付利率は市場金利を勘案して利率を合理的に決定しており、返済条件は期
        間３ヶ月であります。なお、担保は受け入れておりません。
    兄弟会社等

                                議決権等
                       資本金又     事業の    の所有    関連当事者      取引の    取引金額          期末残高
      種類    会社等の名称        所在地                                   科目
                       は出資金     内容    （被所     との関係      内容    （千円）          （千円）
                                有）割合
     最終的な
         JPMorgan    Asset
     親会社が             英国     24 百万            投資の助言ま
         Management
                           投資運用業      なし          調査費     941,829    未払費用     249,973
     同一であ            ロンドン      ポンド             たは投資一任
         (UK)  Limited
     る会社
         JPMorgan    Asset
     最終的な
         Management
     親会社が             香港     60 百万            投資の助言ま      運用受託
                           投資運用業      なし              2,652,034     未収収益     781,020
     同一であ            セントラル      香港ドル             たは投資一任       報酬
         (Asia   Pacific)
     る会社
         Limited
    （注１）取引金額および期末残高には、消費税等は含まれておりません。
    （注２）取引条件及び取引条件の決定方針等
         運用受託報酬及び調査費に関しては、運用の再委託の一般的な手数料率を勘案し、協議の上、再委
         託契約を結んで行っております。
                                42/48





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                                          ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第31期（自2020年４月１日　至2021年３月31日）
    親会社
                                議決権等
                       資本金又     事業の    の所有    関連当事者      取引の    取引金額          期末残高
      種類    会社等の名称        所在地                                   科目
                       は出資金     内容    （被所     との関係      内容    （千円）          （千円）
                                有）割合
         ＪＰ  モルガン・
                                被所有
         チェース・ホー         米国     213,649
     親会社                      持株会社     間接    人件費の立替       －      －   未払金     391,741
         ルディングス・       ニューヨーク      百万米ドル
                                100％
         エルエルシー
    （注）取引条件及び取引条件の決定方針等
        当社の役職員への賞与の支払いの一部はＪＰモルガン・チェース・ホールディングス・エルエルシー
        （以下、「親会社」という。）により行われております。これらの費用は親会社より当社に請求され
        るものであり、未払いの金額については親会社に対する債務として処理しております。
    子会社

                               議決権等
                      資本金又     事業の    の所有    関連当事者      取引の    取引金額          期末残高
      種類    会社等の名称       所在地                                    科目
                      は出資金     内容    （被所     との関係      内容    （千円）          （千円）
                               有）割合
                                         資金の貸付
                                              8,000,000
                                          （注）
                                                    関係会社
                                                        1,700,000
         JPMAMジャパ                 外国投資
                                                   短期貸付金
               英国領
                                         資金の回収     9,100,000
         ン・ケイマ                 信託の管     所有    資金の貸借等
               ケイマン諸島
     子会社    ン・ファン            3,500千円     理会社と     直接    及び役員の兼
               グランドケイ
         ド・リミテッ                 しての業     100％    任
                                         受取利息       8,463    未収収益        17
               マン
         ド                  務
                                         配当の受取      344,000      －      －
    （注）取引条件及び取引条件の決定方針等
        資金の貸付については、貸付利率は市場金利を勘案して利率を合理的に決定しており、返済条件は期
        間３ヶ月であります。なお、担保は受け入れておりません。
    兄弟会社等

                                議決権等
                       資本金又     事業の    の所有    関連当事者      取引の    取引金額          期末残高
      種類    会社等の名称        所在地                                   科目
                       は出資金     内容    （被所     との関係      内容    （千円）          （千円）
                                有）割合
                                          運用受託
     最終的な
                                              4,733,256     未収収益     790,138
         JPMorgan    Asset
                                           報酬
     親会社が             英国     24 百万            投資の助言ま
         Management
                           投資運用業      なし
     同一であ            ロンドン      ポンド             たは投資一任
         (UK)  Limited
                                           調査費     994,861    未払費用     299,344
     る会社
         JPMorgan    Asset
     最終的な
         Management
     親会社が             香港     60 百万            投資の助言ま      運用受託
                           投資運用業      なし              3,325,196     未収収益     968,603
     同一であ            セントラル      香港ドル             たは投資一任       報酬
         (Asia   Pacific)
     る会社
         Limited
    （注１）取引金額および期末残高には、消費税等は含まれておりません。
    （注２）取引条件及び取引条件の決定方針等
         運用受託報酬及び調査費に関しては、運用の再委託の一般的な手数料率を勘案し、協議の上、再委
         託契約を結んで行っております。
    ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

       親会社情報
       直接親会社　　　ＪＰモルガン・アセット・マネジメント（アジア）インク（非上場）
       最終的な親会社　ＪＰモルガン・チェース・アンド・カンパニー（ニューヨーク証券取引所、ロンドン
                証券取引所に上場）
                                43/48




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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （１株当たり情報）
                                      第30期             第31期
                                  （自2019年４月１日             （自2020年４月１日
                                    至2020年３月31日）             至2021年３月31日）
    １ 株当たり純資産額                                  316,981.87     円        351,869.22円
    １ 株当たり当期純利益                                  39,372.85     円         70,430.80円
    　なお、当事業年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在していないた
    め記載しておりません。
    １株当たりの当期純利益の算定上の基礎

                                      第30期             第31期
                                  （自2019年４月１日             （自2020年４月１日
                                    至2020年３月31日）             至2021年３月31日）
    損益計算書上の当期純利益                                  2,215,313     千円         3,962,788     千円
    普通株主に帰属しない金額                                        －             －
    普通株式に係る当期純利益                                  2,215,313     千円         3,962,788     千円
    普通株式の期中平均株式数                                     56,265   株          56,265   株
                                44/48















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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                独　立　監　査　人　の　中　間　監　査　報　告　書
                                                  2021年６月９日

    ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社

      取　締　役　会　御　中

                            ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                            　　　東京事務所
                              指定有限責任社員

                                       公認会計士       鶴　田　光　夫
                              業務執行社員
                              指定有限責任社員
                                       公認会計士       山　口　健　志
                              業務執行社員
    中間監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
    に掲げられているＪＰＭ・Ｅ－フロンティア・オープンの2020年10月29日から2021年４月28日までの中間計算期間の
    中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を行っ
    た。
    　当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
    拠して、ＪＰＭ・Ｅ－フロンティア・オープンの2021年４月28日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する中
    間計算期間（2020年10月29日から2021年４月28日まで）の損益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認め
    る。
    中間監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監
    査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
    は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社及びファンド
    から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表
    明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を
    作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成
    し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切である
    かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関す
    る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投
    資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立
    場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、
    個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があ
    ると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業
    的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
     対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監
     査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手
     続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基
     づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
                                45/48



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                                          ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
     評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表
     示に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連す
     る注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
     基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
     うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務
     諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合
     は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日
     までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくな
     る可能性がある。
    ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
     拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸
     表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を
    行う。
    利害関係

    　ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
    計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                    以　　上

    （注）１．上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管して

         おります。
       ２．XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。

      次へ

                                46/48











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                  独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                  2021年６月７日

    ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社

      取　締　役　会　御　中

                            ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                            　　　東京事務所
                              指定有限責任社員

                                       公認会計士       鶴　田　光　夫
                              業務執行社員
                              指定有限責任社員
                                       公認会計士       山　口　健　志
                              業務執行社員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状
    況」に掲げられているＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社の2020年４月１日から2021年３月31日までの
    第31期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその
    他の注記について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＪＰ
    モルガン・アセット・マネジメント株式会社の2021年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の
    経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
    ける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
    る職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たして
    いる。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
    表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか
    を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
    必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の
    意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
    としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
     続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
     適切な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
     及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
                                47/48



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                                          ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
     結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
     項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
     て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
     づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
     どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
     会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不
    備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                    以　　上

    （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しており

         ます。
       ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。

                                48/48

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