ＵＳマイクロキャップ株式ファンド 半期報告書（内国投資信託受益証券） 第3期(令和2年10月27日－令和3年4月26日)

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                                           ベイビュー・アセット・マネジメント株式会社(E27736)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    【表紙】

    【提出書類】                   半期報告書

    【提出先】                   関東財務局長殿

    【提出日】                   2021年7月26日       提出

    【計算期間】                   第3期中(自      2020年10月27日　至           2021年4月26日)

    【ファンド名】                   ＵＳマイクロキャップ株式ファンド

    【発行者名】                   ベイビュー・アセット・マネジメント株式会社

    【代表者の役職氏名】                   代表取締役　八木　健

    【本店の所在の場所】                   東京都千代田区一番町２９番地１                  番町ハウス

    【事務連絡者氏名】                   大岩　和弘

    【連絡場所】                   東京都千代田区一番町２９番地１                  番町ハウス

    【電話番号】                   03-5210-3342

    【縦覧に供する場所】                   該当事項はありません。

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    １【ファンドの運用状況】
    　以下は2021年5月31日現在の運用状況であります。
    （１）【投資状況】

           資産の種類               国名／地域           時価合計(円)          投資比率(％)

         親投資信託受益証券                   日本           8,329,027,646             99.51
         現金・預金・その他の資産(負債控除後)                               40,654,159            0.49
             合　　　計(純資産総額)                         8,369,681,805            100.00
    （注）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。以下同じ。
    （２）【運用実績】

     ①【純資産の推移】
        2021年5月末日および同日前1年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産の推移は次
        の通りです。
                                             １口当たりの
                 年月日                 純資産総額（円）
                                             純資産額（円）
                            (分配落)        7,614,131,579              0.9472
     第１計算期間末日             (2019年10月25日)
                            (分配付)        7,614,131,579              0.9472
                            (分配落)        6,969,501,503              0.7837
     第２計算期間末日             (2020年10月26日)
                            (分配付)        6,969,501,503              0.7837
     第３中間計算期間末日             (2021年４月26日)                  8,169,451,935              1.2777
                  2020年    5月末日
                                   6,165,291,439              0.6930
                      6月末日             6,413,699,193              0.7011
                      7月末日             6,553,913,450              0.7092
                      8月末日             6,840,354,929              0.7565
                      9月末日             6,468,224,302              0.7116
                      10月末日              6,580,348,605              0.7436
                      11月末日              7,901,750,478              0.9150
                      12月末日              7,614,655,827              0.9466
                  2021年    1月末日
                                   7,458,899,498              1.0296
                      2月末日             7,976,919,741              1.1583
                      3月末日             8,471,417,473              1.2781
                      4月末日             8,333,340,469              1.3083
                      5月末日             8,369,681,805              1.3670
     ②【分配の推移】

                   計算期間                    １口当たりの分配金（円）
        第１計算期間（2019年            2月15日～2019年10月25日）                             0.0000
        第２計算期間（2019年10月26日～2020年10月26日）                                         0.0000
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     ③【収益率の推移】

                   計算期間                       収益率（％）
        第１計算期間（2019年            2月15日～2019年10月25日）                              △5.3
        第２計算期間（2019年10月26日～2020年10月26日）                                         △17.3
       第３中間計算期間（2020年10月27日～2021年                       4月26日）
                                                   63.0
    （注）各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配落ち）に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の計算期間末
       の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除して得た数に100を乗じた数で
       す。
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    ＜参考情報＞        ＵＳマイクロキャップ株式マザーファンド

     以下は2021年5月31日現在の運用状況であります。
    投資状況

           資産の種類               国名／地域           時価合計(円)          投資比率(％)
             株式              アメリカ            8,313,208,547             98.50
         現金・預金・その他の資産(負債控除後)                              126,531,981            1.50
             合　　　計(純資産総額)                         8,439,740,528            100.00
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    ２【設定及び解約の実績】
             計算期間               設定口数         解約口数        発行済み口数
            第１計算期間
                           8,175,297,708          136,819,408        8,038,478,300
      （2019年     2月15日～2019年10月25日）
            第２計算期間
                           3,612,890,041         2,757,948,894         8,893,419,447
      （2019年10月26日～2020年10月26日）
           第３中間計算期間
                           1,783,249,440         4,283,010,636         6,393,658,251
      （2020年10月27日～2021年              4月26日）
    （注1）第１計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
    （注2）本邦外における設定および解約の実績はありません。
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    ３【ファンドの経理状況】
     １）当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年大

       蔵省令第38号）並びに同規則第38条の3及び同規則第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関す
       る規則」（平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
       なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
     ２）当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3期中間計算期間（2020年10月27日か

       ら2021年4月26日まで）の中間財務諸表について、東陽監査法人による中間監査を受けております。
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    中間財務諸表

    【ＵＳマイクロキャップ株式ファンド】
    （１）【中間貸借対照表】
                                               （単位：円）
                             第2期計算期間末             第3期中間計算期間末
                            2020年10月26日現在              2021年4月26日現在
    資産の部
      流動資産
                                 98,173,590             162,402,585
       金銭信託
                                6,884,649,236              8,143,453,465
       親投資信託受益証券
                                 83,691,200
                                                   －
       未収入金
                                7,066,514,026              8,305,856,050
       流動資産合計
                                7,066,514,026              8,305,856,050
      資産合計
    負債の部
      流動負債
                                 27,600,155              50,556,380
       未払解約金
                                  1,404,075              1,735,590
       未払受託者報酬
                                 66,693,598              82,440,217
       未払委託者報酬
                                  1,314,695              1,671,928
       その他未払費用
                                 97,012,523             136,404,115
       流動負債合計
                                 97,012,523             136,404,115
      負債合計
    純資産の部
      元本等
                                8,893,419,447              6,393,658,251
       元本
       剰余金
                               △ 1,923,917,944              1,775,793,684
         中間剰余金又は中間欠損金（△）
                                6,969,501,503              8,169,451,935
       元本等合計
                                6,969,501,503              8,169,451,935
      純資産合計
                                7,066,514,026              8,305,856,050
    負債純資産合計
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    （２）【中間損益及び剰余金計算書】
                                               （単位：円）
                            第2期中間計算期間              第3期中間計算期間
                            自　2019年10月26日              自　2020年10月27日
                            至　2020年      4月27日        至　2021年      4月26日
    営業収益
                                    2,090
      受取利息                                             －
                              △ 2,845,797,042              3,896,839,026
      有価証券売買等損益
                              △ 2,845,794,952              3,896,839,026
      営業収益合計
    営業費用
                                   24,427
      支払利息                                             －
                                 1,628,745              1,735,590
      受託者報酬
                                 77,365,331              82,440,217
      委託者報酬
                                 1,315,231              1,766,015
      その他費用
                                 80,333,734              85,941,822
      営業費用合計
                              △ 2,926,128,686              3,810,897,204
    営業利益又は営業損失（△）
                              △ 2,926,128,686              3,810,897,204
    経常利益又は経常損失（△）
                              △ 2,926,128,686              3,810,897,204
    中間純利益又は中間純損失（△）
    一部解約に伴う中間純利益金額の分配額
    又は一部解約に伴う中間純損失金額の                            △ 22,266,427            1,176,311,015
    分配額（△）
                               △ 424,346,721            △ 1,923,917,944
    期首剰余金又は期首欠損金（△）
                                 70,031,144            1,065,125,439
    剰余金増加額又は欠損金減少額
      中間一部解約に伴う剰余金増加額
                                 70,031,144             827,062,836
      又は欠損金減少額
      中間追加信託に伴う剰余金増加額
                                              238,062,603
                                     －
      又は欠損金減少額
                                 94,632,675
    剰余金減少額又は欠損金増加額                                               －
      中間一部解約に伴う剰余金減少額
                                     －              －
      又は欠損金増加額
      中間追加信託に伴う剰余金減少額
                                 94,632,675
                                                   －
      又は欠損金増加額
                                     －              －
    分配金
                              △ 3,352,810,511              1,775,793,684
    中間剰余金又は中間欠損金（△）
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    （３）【中間注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
     １.有価証券の評価基準及び評価方法                     親投資信託受益証券
                          移動平均法に基づき、原則として時価で評価しておりま
                          す。
                          時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に
                          基づいて評価しております。
     ２.収益及び費用の計上基準                     有価証券売買等損益
                          約定日基準で計上しております。
                          当中間計算期間は2020年            10月27日から2021年          4月26日まで
     ３.その他財務諸表作成のための基本となる
      重要な事項
                          となっております。
    （重要な会計上の見積りに関する注記）

     該当事項はありません。
    （中間貸借対照表に関する注記）

             第2期計算期間末                        第3期中間計算期間末
            2020年10月26日現在                         2021年4月26日現在
     １.  計算期間の末日における              8,893,419,447口         １.  計算期間の末日における              6,393,658,251口
       受益権の総数                         受益権の総数
     ２.  元本の欠損                       ２.  元本の欠損
       純資産額が元本総額を              1,923,917,944円           純資産額が元本総額を                    0円
       下回る場合における                         下回る場合における
       その差額                         その差額
     ３.  1口当たり純資産額                  0.7837円     ３.  1口当たり純資産額                  1.2777円
       (10,000口当たり純資産額)                 (7,837円)        (10,000口当たり純資産額)                 (12,777円)
    （中間損益及び剰余金計算書に関する注記）

             第2期計算期間                        第3期中間計算期間
            自  2019年10月26日                       自  2020年10月27日
            至  2020年10月26日                       至  2021年    4月26日
     １.  当ファンドの主要投資対象である「親投資信託                       １.  当ファンドの主要投資対象である「親投資信託
       受益証券」において、信託財産の運用指図に係                         受益証券」において、信託財産の運用指図に係
       わる権限の全部または一部を委託するために要                         わる権限の全部または一部を委託するために要
       する費用                         する費用
                      40,899,658円                         23,455,545円
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    （金融商品に関する注記）

     金融商品の時価等に関する事項
                         第2期計算期間末                第3期中間計算期間末
                  期別
     項目
                        2020年10月26日現在                 2021年4月26日現在
     １.貸借対照表計上額、                貸借対照表上の金融商品は原則と                 中間貸借対照表上の金融商品は原
      時価及びその差額              して全て時価で評価しているた                 則として全て時価で評価している
                     め、貸借対照表計上額と時価との                 ため、中間貸借対照表計上額と時
                     差額はありません。                 価との差額はありません。
     ２.時価の算定方法                親投資信託受益証券                 同左
                     （重要な会計方針に係る事項に関
                     する注記）に記載しております。
                                      同左
                     コール・ローン等の金銭債権及び
                     金銭債務
                     これらの科目は短期間で決済され
                     るため、帳簿価額は時価と近似し
                     ていることから当該帳簿価額を時
                     価としております。
                     有価証券                 同左
                     （重要な会計方針に係る事項に関
                     する注記）に記載しております。
     ３.金融商品の時価等に関する                金融商品の時価には、市場価格に                 同左
      事項についての補足説明              基づく価額のほか、市場価格がな
                     い場合には合理的に算定された価
                     額が含まれております。当該価額
                     の算定においては一定の前提条件
                     等を採用しているため、異なる前
                     提条件等によった場合、当該価額
                     が異なることもあります。
    （デリバティブ取引等に関する注記）

     取引の時価等に関する事項
     該当事項はありません。
    （元本の移動）

                            第2期計算期間              第3期中間計算期間
                           自  2019年10月26日             自  2020年10月27日
             区分
                           至  2020年10月26日             至  2021年    4月26日
     投資信託財産に係る元本の状況
     期首元本額                          8,038,478,300円               8,893,419,447円
     期中追加設定元本額                          3,612,890,041円               1,783,249,440円
     期中一部解約元本額                          2,757,948,894円               4,283,010,636円
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    （参考）

    本報告書の開示対象であるファンド（ＵＳマイクロキャップ株式ファンド）は、「ＵＳマイクロキャップ株式

    マザーファンド」の受益証券を主要な投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上されている親投資信
    託受益証券は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。同マザーファンドの2021年4月26日現在（以下
    「計算日」という。）の状況は次に示すとおりでありますが、それらは監査意見の対象外であります。
    ＵＳマイクロキャップ株式マザーファンド

    貸借対照表

                                               （単位：円）
                            2020年10月26日現在              2021年4月26日現在
    資産の部
      流動資産
       預金                          100,632,187              103,867,448
       金銭信託                             8,810              8,215
       株式                         6,805,559,683              7,989,715,513
       未収入金                           79,151,361             116,317,561
                                  3,443,918              3,095,035
       未収配当金
       流動資産合計                         6,988,795,959              8,213,003,772
      資産合計                           6,988,795,959              8,213,003,772
    負債の部
      流動負債
       派生商品評価勘定                             60,800                －
       未払金                           20,270,905              27,248,632
                                  83,691,200                  －
       未払解約金
       流動負債合計                          104,022,905              27,248,632
      負債合計                            104,022,905              27,248,632
    純資産の部
      元本等
       元本                         8,506,918,617              6,126,732,448
       剰余金
                               △1,622,145,563               2,059,022,692
         期末剰余金又は期末欠損金（△）
       元本等合計                         6,884,773,054              8,185,755,140
      純資産合計                           6,884,773,054              8,185,755,140
    負債純資産合計                            6,988,795,959              8,213,003,772
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    注記表

    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
     １.有価証券の評価基準及び評価方法                     株式
                          移動平均法に基づき、原則として時価で評価しておりま
                          す。
                          時価評価にあたっては、金融商品取引所又は店頭市場にお
                          ける最終相場（最終相場のないものについては、それに準
                          ずる価額）、又は金融商品取引業者等から提示される気配
                          相場に基づいて評価しております。
     ２.収益及び費用の計上基準                     受取配当金
                          原則として株式の配当落ち日もしくは投資証券の権利落ち
                          日において、確定配当金額もしくは確定収益分配金額、又
                          は予想配当金額もしくは予想収益分配金額を計上しており
                          ます。
                          有価証券売買等損益
                          約定日基準で計上しております。
                          為替差損益
                          約定日基準で計上しております。
     ３.その他財務諸表作成のための基本となる                     外貨建取引等の処理基準
      重要な事項
                          外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲
                          値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関
                          する規則」（平成12年総理府令第133号）第60条及び同第61
                          条にしたがって換算しております。
    （重要な会計上の見積りに関する注記）

     該当事項はありません。
    （貸借対照表に関する注記）

            2020年10月26日現在                         2021年4月26日現在
     １.  計算期間の末日における              8,506,918,617口         １.  計算期間の末日における              6,126,732,448口
       受益権の総数                         受益権の総数
     ２.  元本の欠損                       ２.  元本の欠損
       純資産額が元本総額を              1,622,145,563円           純資産額が元本総額を                    0円
       下回る場合における                         下回る場合における
       その差額                         その差額
     ３.  1口当たり純資産額                  0.8093円     ３.  1口当たり純資産額                  1.3361円
       (10,000口当たり純資産額)                 (8,093円)        (10,000口当たり純資産額)                 (13,361円)
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品に関する注記）

     金融商品の時価等に関する事項
                  期別
                        2020年10月26日現在                 2021年4月26日現在
     項目
     １.貸借対照表計上額、                貸借対照表上の金融商品は原則と                 同左
      時価及びその差額              して全て時価で評価しているた
                     め、貸借対照表計上額と時価との
                     差額はありません。
     ２.時価の算定方法                コール・ローン等の金銭債権及び                 同左
                     金銭債務
                     これらの科目は短期間で決済され
                     るため、帳簿価額は時価と近似し
                     ていることから当該帳簿価額を時
                     価としております。
                     有価証券                 同左
                     （重要な会計方針に係る事項に関
                     する注記）に記載しております。
                     デリバティブ取引                 －
                     （重要な会計方針に係る事項に関
                     する注記）に記載しております。
     ３.金融商品の時価等に関する                金融商品の時価には、市場価格に                 金融商品の時価には、市場価格に
      事項についての補足説明              基づく価額のほか、市場価格がな                 基づく価額のほか、市場価格がな
                     い場合には合理的に算定された価                 い場合には合理的に算定された価
                     額が含まれております。当該価額                 額が含まれております。当該価額
                     の算定においては一定の前提条件                 の算定においては一定の前提条件
                     等を採用しているため、異なる前                 等を採用しているため、異なる前
                     提条件等によった場合、当該価額                 提条件等によった場合、当該価額
                     が異なることもあります。                 が異なることもあります。
                     また、デリバティブ取引に関する
                     契約額等は、あくまでもデリバ
                     ティブ取引における名目的な契約
                     額であり、当該金額自体がデリバ
                     ティブ取引のリスクの大きさを示
                     すものではありません。
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    （デリバティブ取引等に関する注記）

     取引の時価等に関する事項
      （通貨関連）
      （2020年10月26日現在）
                                                （単位：円）
        区分          種類        契約額等                時価      評価損益

                                  うち1年超
     市場取引          為替予約取引
     以外の取引
                売建
                 アメリカドル          83,691,200           －   83,752,000        △60,800
              合計             83,691,200           －   83,752,000        △60,800
    時価の算定方法
     １為替予約取引
       1)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
        ①計算期間末日において為替予約の受渡日（以下「当該日」といいます）の対顧客先物相場の仲値が発表されてい
         る場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
        ②計算期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっておりま
         す。
         ・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧
          客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
         ・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されてい
          る対顧客先物相場の仲値を用いております。
       2)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価
        しております。
    ※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはございません。
      （2021年4月26日現在）

       該当事項はありません。
    （元本の移動）

                           自  2019年10月26日             自  2020年10月27日
             区分
                           至  2020年10月26日             至  2021年    4月26日
     投資信託財産に係る元本の状況
     期首                          2019年10月26日               2020年10月27日
     期首元本額                          7,856,745,247円               8,506,918,617円
     期中追加設定元本額                          1,139,528,438円                31,789,356円
     期中一部解約元本額                           489,355,068円              2,411,975,525円
     期末元本額                          8,506,918,617円               6,126,732,448円
     元本の内訳※
     ＵＳマイクロキャップ株式ファンド                          8,506,918,617円               6,094,943,092円
     ＵＳマイクロキャップ株式ファンドＷ
                                     0円          31,789,356円
     （一般投資家私募）
     （注）※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    ４【委託会社等の概況】
    （１）【資本金の額】
       2021年5月末現在、100百万円
       会社が発行する株式総数              8,000株
       発行済株式総数         531株
       過去5年間における主な資本金の額の増減：該当事項はありません。
    （２）【事業の内容及び営業の状況】

       委託会社は、「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社として、証券投資信
     託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者として投資運用業を行っていま
     す。また「金融商品取引法」に定める第二種金融商品取引業にかかる業務の一部及び投資助言業務を
     行っています。
      2021年5月31日現在、委託会社の運用する投資信託（親投資信託を除きます。）は以下の通りです。
             種類                本数            純資産総額(円)
         追加型株式投資信託                       46           80,117,672,951
         単位型株式投資信託                        6          28,314,010,067
         単位型公社債投資信託                        12           32,856,184,553
             合計                   64          141,287,867,571
    （３）【その他】

     (1)  定款の変更
        委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
     (2)  訴訟事件その他の重要事項
        委託会社およびファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はありませ
       ん。
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    ５【委託会社等の経理状況】
     （1）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省

        令第59号）ならびに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平
        成19年内閣府令第52号）により作成しております。
        なお、財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて記載しております。
     （2）当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当事業年度（自2020年4月１日至

        2021年3月31日）の財務諸表について、東陽監査法人の監査を受けております。
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    （１）【貸借対照表】

                        期　別         前事業年度                 当事業年度
                              （2020年3月31日現在）                 （2021年3月31日現在）
                              内　訳        金　額        内　訳        金　額
      科　目
                              （千円）        （千円）        （千円）        （千円）
     （資産の部）
     流動資産
                                       2,613,412                 2,866,608
      現金及び預金
                                        280,729                 411,712
      未収委託者報酬
                                        72,966                 77,018
      未収運用受託報酬
                                        72,980                 63,067
      未収収益
                                        362,823                 365,662
      特定金銭外信託
                                        15,350                 19,431
      前払費用
                                         7,267                 4,690
      未収入金
                                         3,938                 3,830
      その他
        流動資産合計                               3,429,468                 3,812,022
     固定資産
                        ※1
      有形固定資産
                                62,753                199,920
       建物
                                 7,248                 4,834
       車両運搬具
                                27,324                 37,343
       器具備品
                                 5,300                 9,185
       リース資産
                                        102,626                 251,284
        有形固定資産合計
      無形固定資産
                                  768                 768
       電話加入権
                                72,768                 81,066
       ソフトウエア
                                  121                 121
       借地権
        無形固定資産合計                                73,658                 81,956
      投資その他の資産
                               1,212,586                 1,526,197
       投資有価証券
                                  －              278,239
       長期預金
                                103,133                 101,931
       長期差入保証金
                                  334                 296
       その他
                                       1,316,054                 1,906,666
        投資その他の資産合計
        固定資産合計                               1,492,339                 2,239,907
                                       4,921,807                 6,051,930
              資産合計
                                19/45




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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
                        期　別         前事業年度                 当事業年度

                              （2020年3月31日現在）                 （2021年3月31日現在）
                              内　訳        金　額        内　訳        金　額
      科　目
                             （千円）        （千円）        （千円）        （千円）
     （負債の部）
     流動負債
                                        124,413                 316,798
      預り金
                                        61,812                 67,707
      未払金
                                32,484                 31,416
       未払手数料
                                29,327                 36,291
       その他未払金
                                        104,416                 114,000
      未払費用
                                        107,723                 179,651
      未払法人税等
                                         5,658                66,201
      未払消費税等
                                          243                 －
      前受収益
                                         2,160                 2,784
      リース債務
        流動負債合計                               406,427                 747,144
     固定負債
                                         4,125                 4,125
      関係会社長期借入金
                                        101,687                 113,237
      退職給付引当金
                                        20,862                 52,996
      資産除去債務
                                        44,536                151,382
      繰延税金負債
                                         3,744                 7,498
      リース債務
                                          359                 640
      その他
                                        175,316                 329,881
        固定負債合計
                                        581,744                1,077,026
              負債合計
     （純資産の部）
     株主資本
                                        100,000                 100,000
      資本金
                                       4,068,573                 4,485,559
      利益剰余金
                                17,292                 17,292
       利益準備金
                               4,051,280                 4,468,266
       その他利益剰余金
                               4,051,280                 4,468,266
        繰越利益剰余金
                                       4,168,573                 4,585,559
      株主資本合計
     評価・換算差額等
                                        171,490                 389,344
      その他有価証券評価差額金
      評価・換算差額等合計                                  171,490                 389,344
                                       4,340,063                 4,974,903
              純資産合計
                                       4,921,807                 6,051,930
            負債・純資産合計
                                20/45



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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    （２）【損益計算書】

                        期　別         前事業年度                 当事業年度
                               自　2019年4月       1日         自　2020年4月       1日
                               至　2020年3月31日                 至　2021年3月31日
                              内　訳        金　額        内　訳        金　額
      科　目
                              （千円）        （千円）        （千円）        （千円）
      営業収益

                                       1,326,998                 2,288,009
       委託者報酬
                                        476,921                 463,574
       運用受託報酬
                                        14,005                 12,808
       投資助言報酬
                                        412,774                 422,904
       コンサルティング報酬
                                           －              10,226
       その他
                                       2,230,699                 3,197,523
         営業収益合計
      営業費用
                                        103,800                 107,165
       支払手数料
                                        10,473                 17,230
       広告宣伝費
                                        307,494                 473,656
       調査費
                                         9,391                 9,040
       営業雑経費
                                 4,733                 4,857
        通信費
                                 2,322                 2,188
        協会費
                                 1,043                 1,041
        諸会費
                                 1,291                  952
        その他
                                        431,160                 607,093
         営業費用合計
      一般管理費
                                        889,504                1,316,526
       給料
                                133,650                 129,600
        役員報酬
                                489,736                 492,540
        給料・手当
                                266,118                 694,386
        賞与
                                         9,633                 5,711
       交際費
                                         2,150                 1,150
       寄付金
                                        33,936                 6,332
       旅費交通費
                                         6,448                 6,089
       租税公課
                                        117,356                 146,945
       不動産賃借料
                                        20,543                 15,861
       退職給付費用
                                        42,798                 57,404
       減価償却費
                                        119,339                 117,668
       情報機器関連費
                                        48,854                 39,589
       専門家報酬
                                        173,764                 194,857
       その他
         一般管理費合計                              1,464,329                 1,908,137
                                21/45


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                                        335,210                 682,293

              営業利益
                                22/45




















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                        期　別         前事業年度                 当事業年度

                               自　2019年4月       1日         自　2020年4月       1日
                               至　2020年3月31日                 至　2021年3月31日
                              内　訳        金　額        内　訳        金　額
      科　目
                              （千円）        （千円）        （千円）        （千円）
     営業外収益

                                         2,393                 1,449
      受取利息
                                           －               15,191
      為替差益
                                          330                 －
      投資有価証券運用益
                                         1,197                  704
      その他
        営業外収益合計                                 3,921                17,345
     営業外費用
                                          124                 123
      支払利息
                                           －               24,700
      投資有価証券運用損
                                         7,186                  －
      為替差損
        営業外費用合計                                 7,310                24,823
                                        331,821                 674,814

              経常利益
     特別利益

                                         30,757                 2,817
      投資有価証券解約益
                                           －                407
      リース解約益
        特別利益合計                                30,757                 3,225
     特別損失
                                         12,616                   －
      投資有価証券評価損
                                         26,285                   13
      投資有価証券償還損
                                          230                 －
      投資有価証券解約損
                                           0               2,550
                        ※1
      固定資産除却損
                                         39,131                 2,564
        特別損失合計
                                        323,448                 675,475

     税引前当期純利益
                                173,767                 261,913
     法人税、住民税及び事業税
                               △22,560         151,206        △3,423        258,490
     法人税等調整額
                                        172,241                 416,985
              当期純利益
                                23/45




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    （３）【株主資本等変動計算書】

      前事業年度（自　2019年4月1日　至　2020年3月31日）
                                                       （単位：千円）
                               株主資本                評価・換算差額等
                               利益剰余金
                                                         純資産
                               その他利益
                                         株主資本    その他有価証      評価・換算
                                                         合計
                      資本金          剰余金
                           利益         利益剰余金
                                          合計    券評価差額金      差額等合計
                           準備金          合計
                               繰越利益
                               剰余金
                      100,000     17,292    3,879,039     3,896,332     3,996,332      190,268     190,268    4,186,600
     当期首残高
     当期変動額
                                172,241     172,241     172,241                172,241
      当期純利益
      株主資本以外の項目の
                                               △18,778     △18,778     △18,778
      事業年度中の変動額（純額）
                                172,241     172,241     172,241     △18,778     △18,778     153,462
     当期変動額合計
                      100,000     17,292    4,051,280     4,068,573     4,168,573      171,490     171,490    4,340,063
     当期末残高
      当事業年度（自　2020年4月1日　至　2021年3月31日）

                                                       （単位：千円）
                               株主資本                評価・換算差額等
                               利益剰余金
                                                         純資産
                               その他利益
                                         株主資本    その他有価証      評価・換算
                                                         合計
                      資本金          剰余金
                           利益         利益剰余金
                                          合計    券評価差額金      差額等合計
                           準備金          合計
                               繰越利益
                               剰余金
                      100,000     17,292    4,051,280     4,068,573     4,168,573      171,490     171,490    4,340,063
     当期首残高
     当期変動額
                                416,985     416,985     416,985                416,985
      当期純利益
      株主資本以外の項目の
                                                217,854     217,854     217,854
      事業年度中の変動額（純額）
                                416,985     416,985     416,985      217,854     217,854     634,840
     当期変動額合計
                      100,000     17,292    4,468,266     4,485,559     4,585,559      389,344     389,344    4,974,903
     当期末残高
                                24/45






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    注記事項

    （重要な会計方針）
    1．有価証券の評価基準及び評価方法
       その他有価証券
       時価のあるもの
        期末日の市場価額等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動
        平均法により算定しております。）
    2．運用目的の金銭の信託の評価基準及び評価方法
       時価法
    3．固定資産の減価償却の方法
      (1)  有形固定資産（リース資産を除く）
        定率法を採用しております。
        ただし、1998年4月1日以降に取得した建物の内部造作及び2016年4月1日以降に取得した建物附属設
        備については、定額法を採用しております。
        主な耐用年数は以下のとおりです。
        建物　　　　　　　8年～15年
        器具備品　　　　　3年～15年
      (2)  無形固定資産
        ソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。
      (3)  リース資産
        所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
        リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
    4．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
       外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理して
       おります。
    5.  引当金の計上基準
      (1)  貸倒引当金
        債権の貸倒れによる損失に備えるため、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を
        勘案し、回収不能見込額を計上しております。
      (2)  退職給付引当金
        従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見積額に基づき計上してお
        ります。
        なお、退職給付債務の見積額は、簡便法（退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務と
        する方法）により計算しております。
    6.  消費税等の処理方法
       消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
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    （重要な会計上の見積り）

    繰延税金資産の回収可能性
      (1)  当事業年度の財務諸表に計上した金額
                           (千円)
                        当事業年度
         繰延税金負債（純額）                  151,382
      (2)  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
        このうち繰延税金負債と相殺前の繰延税金資産の金額は63,737千円でありますが、こちらは将来の
        会計期間における将来減算一時差異等の解消時期及び金額によって見積もっております。当該見積
        りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生した一
        時差異等の解消の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の財務諸表において、繰延税
        金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
    (未適用の会計基準等)

    時価の算定に関する会計基準等
    ・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号　2019年7月4日)
    ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号　2019年7月4日)
    ・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号　2019年7月4日)
    ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年3月31日）
    (1)  概要

       国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び
       「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時
       価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用
       されます。
       ・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
       また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳
       等の注記事項が定められました。
    (2)  適用予定日

       2022年3月期の期首より適用予定であります。
    (3)  当該会計基準等の適用による影響

       影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
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    （表示方法の変更）

    （「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
    「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年3月31日）を                                                当事業年度の年
    度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
    ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業
    年度に係る内容については記載しておりません。
    (貸借対照表関係)

     ※1  有形固定資産の減価償却累計額
                                  前事業年度                当事業年度
                                 （2020年3月31日）                （2021年3月31日）
      建物                                 240,789千円                257,090千円
      車両運搬具                                  9,043千円               11,457千円
      器具備品                                  89,747千円               101,078千円
      リース資産                                  4,700千円                3,582千円
      計                                 344,282千円                373,209千円
    (損益計算書関係)

     ※1  固定資産除却損の内容は次の通りであります。
                                  前事業年度                当事業年度
                                （自   2019年4月     1日        （自   2020年4月     1日
                               　　至    2020年3月31日）            　　至    2021年3月31日）
      建物                                    －千円              2,550千円
      器具備品                                    0千円                0千円
      計                                    0千円              2,550千円
    (株主資本等変動計算書関係)

    前事業年度（自         2019年4月1日        至  2020年3月31日）
    1．発行済株式の種類及び総数に関する事項
         株式の種類         当事業年度期首           当事業年度増加           当事業年度減少           当事業年度末
        普通株式（株）                  531       ―           ―               531
    2．自己株式に関する事項

      該当事項はありません。
    3．新株予約権等に関する事項

      該当事項はありません。
    4．配当に関する事項

      該当事項はありません。
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    当事業年度（自         2020年4月1日        至  2021年3月31日）

    1．発行済株式の種類及び総数に関する事項
         株式の種類         当事業年度期首           当事業年度増加           当事業年度減少           当事業年度末
        普通株式（株）                  531       ―           ―               531
    2．自己株式に関する事項

      該当事項はありません。
    3．新株予約権等に関する事項

      該当事項はありません。
    4．配当に関する事項

      該当事項はありません。
    （金融商品関係）

    1．金融商品の状況に関する事項
     （1）金融商品に対する取組方針
        当社は、資金運用については安全性の高い預金等の他、ファンド組成のためのシードマネー等に限
        定しております。
     （2）金融商品の内容及びそのリスク

        営業債権である未収委託者報酬は、当社設定ファンドから期末までに日割で計上されたものであ
        り、当該ファンドの決算日の翌営業日に当社に入金されるまでは、信託銀行により分別保管されて
        いるため、信用リスクはほとんどないと認識しております。未収運用受託報酬、未収収益は、顧客
        の信用リスクに晒されております。また、外貨預金、外貨建ての営業債権・営業債務は、為替の変
        動リスクに晒されております。
        投資有価証券は、シードマネーとしてのファンド等、時価のある有価証券であり、市場価格の変動
        リスクに晒されております。
     （3）金融商品に係るリスク管理体制

        ①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
         ほぼ全ての営業債権は、当社に入金されるまでは、信託銀行により分別保管されているため、信
         用リスクは僅少であると認識しております。
        ②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理

         外貨預金、外貨建ての営業債権・営業債務および投資有価証券は市場価格および為替の変動リス
         クに晒されており、継続的なモニタリングを行う事で、適切なリスク・コントロールに努めてお
         ります。
                                28/45





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    2．金融商品の時価等に関する事項

      貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
      前事業年度（2020年3月31日）
                                                     （単位：千円）
                          貸借対照表計上額                 時価           差額

                                 2,613,412           2,613,412               －
       (1)現金及び預金
                                  280,729           280,729              －
       (2)未収委託者報酬
                                  72,966           72,966              －
       (3)未収運用受託報酬
                                  72,980           72,980              －
       (4)未収収益
                                  362,823           362,823              －
       (5)特定金銭外信託
                                 1,212,586           1,212,586               －
       (6)投資有価証券
                                  103,133           102,927            △206
       (7)長期差入保証金
                                 4,718,632           4,718,426              △206

             資産合計
                                  124,413           124,413              －

       (1)預り金
                                  61,812           61,812              －
       (2)未払金
                                  104,416           104,416              －
       (3)未払費用
                                  107,723           107,723              －
       (4)未払法人税等
                                   5,658           5,658             －
       (5)未払消費税等
                                   4,125           4,224             98
       (6)関係会社長期借入金
                                  408,149           408,248              98

             負債合計
      当事業年度（2021年3月31日）

                                                     （単位：千円）
                          貸借対照表計上額                 時価           差額

                                 2,866,608           2,866,608               －
       (1)現金及び預金
                                  411,712           411,712              －
       (2)未収委託者報酬
                                  77,018           77,018              －
       (3)未収運用受託報酬
                                  63,067           63,067              －
       (4)未収収益
                                  365,662           365,662              －
       (5)特定金銭外信託
                                 1,526,197           1,526,197               －
       (6)投資有価証券
                                  278,239           277,850            △389
       (7)長期預金
                                  101,931           101,893             △38
       (8)長期差入保証金
                                 5,690,439           5,690,011              △427

             資産合計
                                  316,798           316,798              －

       (1)預り金
                                  67,707           67,707              －
       (2)未払金
                                  114,000           114,000              －
       (3)未払費用
                                  179,651           179,651              －
       (4)未払法人税等
                                  66,201           66,201              －
       (5)未払消費税等
                                29/45


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                                   4,125           4,224             98
       (6)関係会社長期借入金
                                  748,486           748,585              98

             負債合計
                                30/45




















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    （注1）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

      資産
      (1)現金及び預金　(2)未収委託者報酬　(3)未収運用受託報酬　(4)未収収益　(5）特定金銭外信託
        これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿
        価額によっております。
      (6)投資有価証券
        投資有価証券は全て投資信託であるため、決算日における基準価額によっております。
      (7)長期預金
        長期預金の時価については、元利金の合計額を新規に同様の預金に預入れを行った場合に想定され
        る利率で割り引いた現在価値により算定しております。
      (8)長期差入保証金
        長期差入保証金は事務所及び従業員社宅の賃借契約に伴う敷金であり、時価については当該保証金
        を一定の期間大口定期預金に預け入れた場合の利率で割り引いた現在価値により算定しておりま
        す。
      負債
      (1)預り金　(2)未払金　(3)未払費用　(4)未払法人税等　(5)未払消費税等
        これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿
        価額によっております。
      (6)関係会社長期借入金
        関係会社長期借入金は親会社からの借入金であり、時価は元利金の合計額を新規に金融機関から同
        一の条件で借入を行う場合の利率を用いて割り引いた現在価値により算定しております。
                                31/45












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    （注2）金銭債権の決算日後の償還予定額

       前事業年度（2020年3月31日）
                                                    （単位：千円）
                                      1年超         5年超
                             1年以内                          10年超
                                     5年以内        10年以内
                              2,613,412            －         －        －
       現金及び預金
                               280,729           －         －        －
       未収委託者報酬
                                72,966           －         －        －
       未収運用受託報酬
                                72,980           －         －        －
       未収収益
                               362,823           －         －        －
       特定金銭外信託
                              3,402,911            －         －        －
       合計
       当事業年度（2021年3月31日）

                                                    （単位：千円）
                                      1年超         5年超
                             1年以内                          10年超
                                     5年以内        10年以内
                              2,866,608            －         －        －
       現金及び預金
                               411,712           －         －        －
       未収委託者報酬
                                77,018           －         －        －
       未収運用受託報酬
                                63,067           －         －        －
       未収収益
                               365,662           －         －        －
       特定金銭外信託
                                  －      278,239           －        －
       長期預金
                              3,784,069          278,239           －        －
       合計
    （注3）関係会社長期借入金の決算日後の返済予定額

       前事業年度（2020年3月31日）
                                                    （単位：千円）
                            1年超       2年超       3年超       4年超
                     1年以内                                   5年超
                            2年以内       3年以内       4年以内       5年以内
                         －       －       －       －       －     4,125
        関係会社長期借入金
       当事業年度（2021年3月31日）

                                                    （単位：千円）
                            1年超       2年超       3年超       4年超
                     1年以内                                   5年超
                            2年以内       3年以内       4年以内       5年以内
                         －       －       －       －       －     4,125
        関係会社長期借入金
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    （有価証券関係）

    1.その他有価証券
      前事業年度（2020年3月31日）
                                                    （単位：千円）
                                   貸借対照表
            区分              種類                   取得原価          差額
                                    計上額
                    (1)  株式                   －         －         －
                    (2)  債券                   －         －         －
                      ①国債・地方債等                   －         －         －
      貸借対照表計上額が
      取得原価を超えるもの
                      ②社債                   －         －         －
                      ③その他                   －         －         －
                    (3)  その他                809,087         537,306         271,781
            小計                          809,087         537,306         271,781
                    (1)  株式                   －         －         －
                    (2)  債券                   －         －         －
                      ①国債・地方債等                   －         －         －
      貸借対照表計上額が
      取得原価を超えないもの
                      ②社債                   －         －         －
                      ③その他                   －         －         －
                    (3)  その他                403,498         413,106         △9,607
            小計                          403,498         413,106         △9,607
            合計                         1,212,586          950,412         262,174
      当事業年度（2021年3月31日）

                                                    （単位：千円）
                                   貸借対照表
            区分              種類                   取得原価          差額
                                    計上額
                    (1)  株式                   －         －         －
                    (2)  債券                   －         －         －
                                         －         －         －
                      ①国債・地方債等
      貸借対照表計上額が
      取得原価を超えるもの
                                         －         －         －
                      ②社債
                                         －         －         －
                      ③その他
                    (3)  その他               1,457,220          866,923         590,297
            小計                         1,457,220          866,923         590,297
                    (1)  株式                   －         －         －
                    (2)  債券                   －         －         －
                                         －         －         －
                      ①国債・地方債等
      貸借対照表計上額が
      取得原価を超えないもの
                                         －         －         －
                      ②社債
                                         －         －         －
                      ③その他
                    (3)  その他                68,976         68,976           －
            小計                           68,976         68,976           －
            合計                         1,526,197          935,900         590,297
    2.事業年度中に売却したその他有価証券

      前事業年度（自　2019年4月1日　至　2020年3月31日）
                                33/45


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       該当事項はありません。
      当事業年度（自　2020年4月1日　至　2021年3月31日）

       該当事項はありません。
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    (デリバティブ取引関係)

     当社は、デリバティブ取引を利用していないため該当事項はありません。
    (退職給付関係)

    1.採用している退職給付制度の概要
      当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度を採用しております。
      退職一時金制度では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。
      なお、当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しており
      ます。
    2.簡便法を適用した確定給付制度

     （1）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                                     （単位：千円）
                                       前事業年度             当事業年度
                                     （自   2019年4月     1日     （自   2020年4月     1日
                                    　　至    2020年3月31日）         　　至    2021年3月31日）
                                             93,922            101,687
       退職給付引当金の期首残高
                                             20,661             15,979
         退職給付費用
                                           △12,896             △4,429
         退職給付の支払額
                                            101,687             113,237
       退職給付引当金の期末残高
       （注）前事業年度の退職給付費用にはソフトウェアへの振替額                          118千円、当事業年度の退職給付費用にはソフトウェアへの振替額
          117千円が含まれております。
     （2）退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                                     （単位：千円）
                                       前事業年度             当事業年度
                                     （2020年3月31日）             （2021年3月31日）
                                            101,687             113,237
       非積立型制度の退職給付債務
                                            101,687             113,237
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額
                                            101,687             113,237

       退職給付引当金
                                            101,687             113,237
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額
     （3）退職給付費用

        簡便法で計算した退職給付費用　　前事業年度                          20,661千円　　当事業年度               15,979千円
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    (税効果会計関係)

    1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
                                  前事業年度                当事業年度
                                （2020年3月31日）                （2021年3月31日）
      繰延税金資産
                                     35,172                 39,167    千円
       退職給付引当金                                   千円
                                      3,323                   0
       その他有価証券評価差額金                                    〃                〃
                                      7,216                18,331
       資産除去債務                                    〃                〃
                                      9,458                19,957
       未払事業税                                    〃                〃
                                     11,725                 5,338
       その他                                    〃                〃
      繰延税金資産の小計                                66,896     〃            82,794    〃
                                    △13,983                 △19,057
       評価性引当額                                    〃                〃
                                     52,912                 63,737
      繰延税金資産の合計                                     〃                〃
      繰延税金負債
                                    △94,007                △200,953
       その他有価証券評価差額金                                    〃                〃
                                     △3,442                △14,167
       その他                                    〃                〃
                                    △97,449                △215,120
      繰延税金負債の合計                                     〃                〃
                                    △44,536                △151,382
      繰延税金資産(負債)の純額                                     〃                〃
    2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

                                  前事業年度                当事業年度
                                （2020年3月31日）                （2021年3月31日）
                                       34.6  %             34.6  %
      法定実効税率
       (調整)
                                       10.5  %              9.2  %
      役員給与等永久に損金に算入されない項目
                                        0.1  %              0.0  %
      住民税均等割等
                                        1.9  %              1.2  %
      評価性引当額の増減
                                        － %             -6.7  %
      所得拡大促進税制による税額控除
                                       -0.3  %             -0.1  %
      中小法人の軽減税率
                                        0.0  %              0.0  %
      その他
                                       46.7  %             38.3  %
      税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                36/45






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    （資産除去債務関係）

      資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
    1.  当該資産除去債務の概要
      本店の建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
    2.  当該資産除去債務の金額の算定方法
      使用見込期間を取得から20年～38年と見積り、割引率は0.41％～2.3％を使用して資産除去債務の金額
      を計算しております。
    3.  当該資産除去債務の総額の増減
                                  前事業年度                当事業年度
                                （自   2019年4月     1日        （自   2020年4月     1日
                               　　至    2020年3月31日）            　　至    2021年3月31日）
                                      20,393                20,862
      期首残高                                     千円                千円
                                        －              31,570
      有形固定資産の取得に伴う増加額                                      〃                〃
                                        469                562
      時の経過による調整額                                      〃                〃
                                      20,862                52,996
      期末残高                                     千円                千円
    （セグメント情報等）

    1.  セグメント情報
     （1）報告セグメントの概要
        当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会
        が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているもの
        であります。
        当社は、金融商品取引法に定める金融商品取引業者として投資運用業、投資助言・代理業及び第二
        種金融商品取引業並びにこれらに付随する業務を行っており、これらを集約した単一セグメントを
        報告セグメントとしております。
        従いまして、報告セグメントが単一であり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情
        報の記載を省略しております。
     （2）報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

        報告セグメントが単一であり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を
        省略しております。
     （3）報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

        前事業年度（自         2019年4月1日        至  2020年3月31日）
        報告セグメントが単一であり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を
        省略しております。
        当事業年度（自         2020年4月1日        至  2021年3月31日）

        報告セグメントが単一であり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を
        省略しております。
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     （4）報告セグメント合計額と財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事

        項）
        前事業年度（自         2019年4月1日        至  2020年3月31日）
        報告セグメントが単一であり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を
        省略しております。
        当事業年度（自         2020年4月1日        至  2021年3月31日）

        報告セグメントが単一であり、開示情報としての重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を
        省略しております。
    2.  関連情報

      前事業年度（自         2019年4月1日        至  2020年3月31日）
      （1）製品及びサービスごとの情報
        投資運用業、投資助言・代理業及び第二種金融商品取引業並びにこれらに付随する業務の外部顧
        客からの営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。
      （2）地域ごとの情報

        ①営業収益
                                                    （単位：千円）
              日本             米国             その他              合計
                1,789,285              426,780              14,633           2,230,699
        （注）営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
        ②有形固定資産

         本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
      （3）主要な顧客ごとの情報

        外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、主要
        な顧客ごとの営業収益の記載を省略しております。
      当事業年度（自         2020年4月1日        至  2021年3月31日）

      （1）製品及びサービスごとの情報
        投資運用業、投資助言・代理業及び第二種金融商品取引業並びにこれらに付随する業務の外部顧
        客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。
      （2）地域ごとの情報

        ①営業収益
                                                    （単位：千円）
              日本             米国             その他              合計
                2,748,053              435,412              14,056           3,197,523
        （注）営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
        ②有形固定資産

         本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
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      （3）主要な顧客ごとの情報

        外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、主要
        な顧客ごとの営業収益の記載を省略しております。
    3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

      前事業年度（自         2019年4月1日        至  2020年3月31日）
       該当事項はありません。
      当事業年度（自         2020年4月1日        至  2021年3月31日）

       該当事項はありません。
    4.報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

      前事業年度（自         2019年4月1日        至  2020年3月31日）
       該当事項はありません。
      当事業年度（自         2020年4月1日        至  2021年3月31日）

       該当事項はありません。
    5.報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

      前事業年度（自         2019年4月1日        至  2020年3月31日）
       該当事項はありません。
      当事業年度（自         2020年4月1日        至  2021年3月31日）

       該当事項はありません。
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    （関連当事者情報）

    1.関連当事者との取引
     （1）財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
      前事業年度（自　2019年4月1日　至　2020年3月31日）
                                                取引         期末
           会社等の                     議決権等の      関連当
                      資本金
                          事業の内容                 取引の
                                                金額         残高
       種類    名称又は      所在地               所有(被所      事者と               科目
                      (千円)
                          又は職業                 内容
                                               (千円)         (千円)
            氏名                     有)割合      の関係
                                           利息の          未払
                                                 124          30
                                           支払         費用
       親  ベイビュー・                            役員の
                               被所有直接
                 東京都
                      10,000
       会  ホールディン                 持株会社            兼任
                                                    関係会社
                                 100%
                千代田区
                                           資金の
       社  グス株式会社                             あり
                                                  -       4,125
                                                     長期
                                           借入
                                                    借入金
       (注)   取引条件及び取引条件の決定方針
          過去の取引条件を勘案して決定しております。
      当事業年度（自　2020年4月1日　至　2021年3月31日）

                                                取引         期末
           会社等の                     議決権等の      関連当
                      資本金
                          事業の内容                 取引の
                                                金額         残高
       種類    名称又は      所在地               所有(被所      事者と               科目
                      (千円)
                          又は職業                 内容
                                               (千円)         (千円)
            氏名                     有)割合      の関係
                                           利息の          未払
                                                 123          30
                                           支払         費用
       親  ベイビュー・                            役員の
                               被所有直接
                 東京都
                      10,000
       会  ホールディン                 持株会社            兼任
                                                    関係会社
                                 100%
                千代田区
                                           資金の
       社  グス株式会社                             あり
                                                  -       4,125
                                                     長期
                                           借入
                                                    借入金
       (注)   取引条件及び取引条件の決定方針
          過去の取引条件を勘案して決定しております。
     （2）財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

      前事業年度（自         2019年4月1日        至  2020年3月31日）
                                     資本金               議決権等の所有
                  会社等の名称                           事業の内容
           種類                  所在地
                                     (千円)               (被所有)割合(%)
                   又は氏名                          または職業
                              -         -                 -
           役員        都丸　伸顕                          当社監査役
                            取引金額                 期末残高

         関連当事者
                  取引の内容                    科目
                             (千円)                 (千円)
         との関係
                               15,716                 9,223
         業務委託         税理士報酬                   未払金
       (注)　1．上記表のうち、取引金額、期末残高には消費税等を含めておりません。
          2．取引条件及び取引条件の決定方針等
           一般の取引条件と同様に決定しております。
      当事業年度（自         2020年4月1日        至  2021年3月31日）

                                     資本金               議決権等の所有
                  会社等の名称                           事業の内容
           種類                  所在地
                                     (千円)               (被所有)割合(%)
                   又は氏名                          または職業
                              -         -                 -
           役員        都丸　伸顕                          当社監査役
                            取引金額                 期末残高

         関連当事者
                  取引の内容                    科目
                             (千円)                 (千円)
         との関係
                               17,365                10,412
         業務委託         税理士報酬                   未払金
       (注)　1．上記表のうち、取引金額、期末残高には消費税等を含めておりません。
          2．取引条件及び取引条件の決定方針等
           一般の取引条件と同様に決定しております。
    2.親会社又は重要な関連会社に関する注記
    （1）親会社情報
        ベイビュー・ホールディングス株式会社（非上場）
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    （2）重要な関連会社の要約財務情報
        該当事項はありません。
    （1株当たり情報）

                                  前事業年度                当事業年度
                                （自   2019年4月     1日        （自   2020年4月     1日
                               　　至    2020年3月31日）            　　至    2021年3月31日）
      1株当たり純資産額                               8,173,377円36銭                9,368,933円22銭
                                                      785,284円     1銭
      1株当たり当期純利益金額                                324,371円15銭
    （注）1．潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式がないため記載しておりませ
          ん。
        2．1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりです。

                                  前事業年度                当事業年度
                                （自   2019年4月     1日        （自   2020年4月     1日
                               　　至    2020年3月31日）            　　至    2021年3月31日）
      当期純利益金額                                 172,241千円                416,985千円
                                            －                －
      普通株主に帰属しない金額
      普通株式に係る当期純利益                                 172,241千円                416,985千円
      普通株式の期中平均株式数                                     531株                531株
        3．1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりです。

                                  前事業年度                当事業年度
                                 （2020年3月31日）                （2021年3月31日）
      純資産の部の合計額                                4,340,063千円                4,974,903千円
                                            －                －
      純資産の部から控除する合計額
      普通株式に係る期末の純資産額                                4,340,063千円                4,974,903千円
      1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の
      普通株式の数                                     531株                531株
    （重要な後発事象）

       該当事項はありません。
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                     独  立  監  査  人  の  監  査  報  告  書

                                                    2021年６月17日
     ベイビュー・アセット・マネジメント株式会社
      取　締　役　会　　御中
                     東　陽　監　査　法　人

                      東京事務所
                         指  定  社  員

                                  公認会計士　　宝金　正典                 ㊞
                         業務執行社員
                         指  定  社  員

                                                   ㊞
                                  公認会計士　　水戸　信之
                         業務執行社員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等
    の経理状況」に掲げられているベイビュー・アセット・マネジメント株式会社の2020年４月１日から2021
    年３月31日までの第24期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算
    書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠
    して、ベイビュー・アセット・マネジメント株式会社の2021年３月31日現在の財政状態及び同日をもって
    終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査
    の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査
    法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としての
    その他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を
    入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作
    成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し
    適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であ
    るかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に
    関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要
    な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に
    対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は
    集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると
    判断される。
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      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職
    業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・   不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応
      した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明
      の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・   財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、
      リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制
      を検討する。
    ・   経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積
      りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・   経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査
      証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性
      が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査
      報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注
      記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査
      人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業
      は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・   財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠
      しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸
      表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報
    告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以　　上

    （注）上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保
        管しております。
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                      独立監査人の中間監査報告書

                                                   　2021年６月24日

     ベイビュー・アセット・マネジメント株式会社
       取締役会　御中

    　　　　　　　　　　　　　　　　東                      陽  監  査  法  人
    　　　　　　　　　　　　　　　　　東京事務所
                           指定社員

                                     公認会計士        宝金　正典　印
                           業務執行社員
                           指定社員

                                     公認会計士        水戸　信之　印
                           業務執行社員
      中間監査意見

       当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファ
      ンドの経理状況」に掲げられている「ＵＳマイクロキャップ株式ファンド」の2020年10月27日から
      2021年４月26日までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰
      余金計算書並びに中間注記表について中間監査を行った。
       当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸
     表の作成基準に準拠して、「ＵＳマイクロキャップ株式ファンド」の2021年４月26日現在の信託財
     産の状態及び同日をもって終了する中間計算期間（2020年10月27日から2021年４月26日まで）の損
     益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
      中間監査意見の根拠

       当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査
      を行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責
      任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、ベイ
      ビュー・アセット・マネジメント株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としての
      その他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ
      適切な監査証拠を入手したと判断している。
     中間財務諸表に対する経営者の責任

       経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
      て中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な
      虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統
      制を整備及び運用することが含まれる。
       中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成する
      ことが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
      作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任
      がある。
     中間財務諸表監査における監査人の責任

       監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報
      の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得
      て、中間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚
      偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利
      用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
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       監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過
      程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な
       虚偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監
       査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手す
       る。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断によ
       り、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等
       を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
      ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
       監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中
       間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
      ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの
       合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
      ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入
       手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関し
       て重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が
       認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又
       は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して
       除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入
       手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続で
       きなくなる可能性がある。
      ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸
       表の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表
       示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示
       しているかどうかを評価する。
       監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識
     別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められ
     ているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

      ベイビュー・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間
    には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　　上

     (注)1.上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社
         が別途保管しております。
     　　2.財務諸表の範囲にはＸＢＲＬデータ自体は含まれておりません。
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