野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Aコース、野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Bコース、野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Cコース、野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Dコース 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
提出書類 | 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券) |
---|---|
提出日 | |
提出者 | 野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Aコース、野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Bコース、野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Cコース、野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Dコース |
カテゴリ | 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券) |
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
【表紙】
【提出書類】 訂正有価証券届出書
【提出先】 関東財務局長殿
【提出日】 2021年8月13日 提出
【発行者名】 野村アセットマネジメント株式会社
【代表者の役職氏名】 CEO兼代表取締役社長 小池 広靖
【本店の所在の場所】 東京都江東区豊洲二丁目2番1号
【事務連絡者氏名】 松井 秀仁
【電話番号】 03-6387-5000
【届出の対象とした募集(売出)内国投資 野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Aコース
信託受益証券に係るファンドの名称】
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Bコース
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Cコース
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Dコース
【届出の対象とした募集(売出)内国投資 野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Aコース
信託受益証券の金額】
2兆円を上限とします。
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Bコース
2兆円を上限とします。
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Cコース
2兆円を上限とします。
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Dコース
2兆円を上限とします。
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
1/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
1【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、有価証券報告書を提出いたしましたので、2021年2月5日付をもって提出した有価証券届出書(以下
「原届出書」といいます。)の関係情報を更新するため、また、記載事項の一部に変更がありますので本訂正
届出書を提出するものです。
2【訂正の内容】
原届出書の下記の記載事項につきましては内容を更新・訂正いたします。
第二部ファンド情報 第1ファンドの状況 5運用状況
第二部ファンド情報 第3ファンドの経理状況
また、それ以外の訂正事項につきましては、<訂正前>および<訂正後>に記載している下線部 は訂正部
分を示し、<更新後>の記載事項は原届出書の更新後の内容を示します。
2/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
第二部【ファンド情報】
第1【ファンドの状況】
1ファンドの性格
(3)ファンドの仕組み
<更新後>
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド
ファンド
Aコース/Bコース/Cコース/Dコース
ウエスタン・アセット・マクロ・オポチュニティーズ・
外国投資法人
オルタナティブズ・ファンド
国内投資信託 野村マネー マザーファンド
委託会社(委託者) 野村アセットマネジメント株式会社
受託会社(受託者) 野村信託銀行株式会社
3/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
<更新後>
■委託会社の概況(2021年6月末現在)■
・名称
野村アセットマネジメント株式会社
・資本金の額
17,180百万円
・会社の沿革
1959年12月1日 野村證券投資信託委託株式会社として設立
1997年10月1日 投資顧問会社である野村投資顧問株式会社と合併して野村
アセット・マネジメント投信株式会社に商号を変更
2000年11月1日 野村アセットマネジメント株式会社に商号を変更
・大株主の状況
名称 住所 所有株式数 比率
野村ホールディングス株式会社 東京都中央区日本橋1-13-1 5,150,693株 100%
2投資方針
(2)投資対象
<更新後>
世界各国の債券等(米国の国債・地方債・社債、先進国の国債・社債、ハイ・イールド債券、新興国の
国債・社債、国際機関債、モーゲージ証券、資産担保証券、企業向け貸付債権(バンクローン)等)を実
質的な主要投資対象とし、先物取引、スワップ取引、オプション取引等のデリバティブ等を実質的な主要
取引対象とします。
◆各ファンドは、各々以下の外国投資法人の円建ての外国投資証券および円建ての国内投資信託である野
村マネー マザーファンド受益証券を主要投資対象とします。なお、コマーシャル・ペーパー等の短期
有価証券ならびに短期金融商品等に直接投資する場合があります。
ファンド 投資対象
4/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
ウエスタン・アセット・マクロ・オポチュニティーズ・オルタ
Aコース、Cコース
ナティブズ・ファンド-円ヘッジ・毎月分配クラス
(米ドル売り円買い)
野村マネー マザーファンド
ウエスタン・アセット・マクロ・オポチュニティーズ・オルタ
Bコース、Dコース
ナティブズ・ファンド-円ヘッジなし・毎月分配クラス
(為替ヘッジなし)
野村マネー マザーファンド
①投資の対象とする資産の種類(信託約款)
この信託において投資の対象とする資産(本邦通貨表示のものに限ります。)の種類は、次に掲げる
ものとします。
1.次に掲げる特定資産(「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第1項で定め
るものをいいます。以下同じ。)
イ.有価証券
ロ.約束手形(イに掲げるものに該当するものを除きます。)
ハ.金銭債権(イ及びロに掲げるものに該当するものを除きます。)
2.次に掲げる特定資産以外の資産
イ.為替手形
②有価証券の指図範囲等(信託約款)
委託者は、信託金を、外国投資法人の円建ての外国投資証券および野村アセットマネジメント株式会
社を委託者とし、野村信託銀行株式会社を受託者として締結された親投資信託である野村マネー マ
ザーファンド受益証券のほか、次の有価証券(金融商品取引法第2条第2項の規定により有価証券とみ
なされる同項各号に掲げる権利を除くものとし、本邦通貨表示のものに限ります。)に投資すること
を指図します。
1.コマーシャル・ペーパーおよび短期社債等
2.外国または外国の者の発行する証券または証書で、前号の証券の性質を有するもの
3.国債証券、地方債証券、特別の法律により法人の発行する債券および社債券(新株引受権証券と
社債券とが一体となった新株引受権付社債券の新株引受権証券および短期社債等を除きます。)
4.指定金銭信託の受益証券(金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託の受益証
券に限ります。)
なお、第3号の証券を以下「公社債」といい、公社債にかかる運用の指図は買い現先取引(売戻し条件
付の買い入れ)および債券貸借取引(現金担保付き債券借入れ)に限り行なうことができるものとし
ます。
③金融商品の指図範囲等(信託約款)
委託者は、信託金を、上記②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品(金融商品取引法第2条第
2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。)により運用することを指
図することができます。
1.預金
2.指定金銭信託(上記②に掲げるものを除く。)
3.コール・ローン
4.手形割引市場において売買される手形
5/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
(参考)投資対象とする外国投資法人の概要
ウエスタン・アセット・マクロ・オポチュニティーズ・オルタナティブズ・ファンド
(円ヘッジ・毎月分配クラス、円ヘッジなし・毎月分配クラス)(ケイマン籍外国投資法人)
<運用の基本方針>
世界各国の債券等(米国の国債・地方債・社債、先進国の国債・社債、ハイ・イールド
債券、新興国の国債・社債、国際機関債、モーゲージ証券、資産担保証券、企業向け貸
主要投資対象
付債権(バンクローン)等)および先物取引、スワップ取引、オプション取引等のデリ
バティブ等
・世界各国の債券等を主要投資対象とし、先物取引、スワップ取引、オプション取引等の
デリバティブ等を主要取引対象とし、トータル・リターンの最大化を目的として一貫性
のある堅実な運用を行なうことを基本とします。
・ポートフォリオの構築にあたっては、世界各国の債券をコア資産として、先物取引、ス
ワップ取引、オプション取引等のデリバティブ等を利用し、多様な投資機会を追求しま
す。
・通常の状況においては、ポートフォリオの平均デュレーションは-5年から+10年程度
の範囲とすることを基本とします。
投資方針
・通常の状況においては、ポートフォリオの平均格付はBBB格もしくはそれと同等以上と
なるよう維持することを基本とします。
・円ヘッジ・毎月分配クラスは、実質的な通貨配分にかかわらず、原則として当該クラス
の純資産総額を米ドル換算した額とほぼ同額程度の米ドル売り円買いの為替取引を行な
います。
・円ヘッジなし・毎月分配クラスは、組入資産について、原則として対円で為替ヘッジを
行ないません。
・非米ドル建て証券への投資割合は、取得時において純資産総額の75%を上限とします。
・非米ドル通貨のエクスポージャーの合計の投資割合は、各資産取得時および各取引実行
時において純資産総額の50%を上限とします。
・投資適格未満の格付を付与された証券(一般的に認められた格付機関により、投資適格
未満の格付を付与された証券(同等の信用度を有すると投資顧問会社が判断するものを
主な投資制限
含みます。))への投資割合は、取得時において純資産総額の50%を上限とします。
・新興国市場の発行体が発行する証券への投資割合は、取得時において純資産総額の50%
を上限とします。
・デリバティブの利用は、ヘッジ目的に限定しません。
毎月、利子収入および売買益等から分配を行なう方針です。
収益分配方針
ファンドは定款の規定に基づき、償還されることがあります。
償還条項
<主な関係法人>
ウエスタン・アセット・マネジメント・カンパニー・エルエルシー
投資顧問会社
ウエスタン・アセット・マネジメント・カンパニー・リミテッド
ウエスタン・アセット・マネジメント・カンパニー・ピーティーイー・リミテッド
ウエスタン・アセット・マネジメント株式会社
副投資顧問会社
ウエスタン・アセット・マネジメント・カンパニー・DTVM・リミターダ
ウエスタン・アセット・マネジメント・カンパニー・ピーティーワイ・リミテッド
・ 管理事務代行会社
・保管会社
ザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロン
・名義書換事務受託
会社
<管理報酬等>
純資産総額の0.90%以内(年率)
信託報酬
なし
申込手数料
なし
信託財産留保額
信託財産に関する租税、組入有価証券の売買時の売買委託手数料、信託事務の処理に要
する費用および信託財産の監査に要する費用、外貨建資産の保管などに要する費用、借
その他の費用
入金の利息および立替金の利息、訴訟費用および損害賠償費用等。
上記のほか、一般社団法人投資信託協会の定めるファンド・オブ・ファンズ組入投資信託および投資法人の要件を満
たしております。
*上記は2021年8月13日現在のものであり、今後変更となる場合があります。
6/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
投資対象とする外国投資法人の運用体制等
◆外国投資法人の投資運用会社であるウエスタン・アセット・マネジメント・カンパニー・エルエル
シーは、1971年に米国で設立された債券運用に特化した世界有数の資産運用会社であり、米国のグ
ローバル資産運用グループのレッグ・メイソンの傘下にあります。
◆世界各地に運用拠点を展開しており、各拠点は担当地域のマクロ経済や債券市場などの調査、分析
を広範に行ない、ポートフォリオ構築において重要な情報は全拠点に共有するなど、充実した運用
調査体制を有しています。
◆ポートフォリオのリスク管理においては、各運用戦略において選任のリスク管理部を設置してお
り、各ポートフォリオの戦略が設定されたリスク・リターン目標水準に達しているかを日々モニタ
リングしています。
(参考)国内投資信託の概要
(野村マネー マザーファンド)
運 用 の 基 本 方 針
約款第13条に基づき委託者の定める方針は、次のものとします。
1.基本方針
この投資信託は、本邦通貨表示の公社債等に投資を行ない、安定した収益と流動性の確保を図ることを目的
として運用を行ないます。
2.運用方法
(1) 投資対象
本邦通貨表示の短期有価証券を主要投資対象とします。
(2) 投資態度
① 残存期間の短い公社債やコマーシャル・ペーパー等の短期有価証券への投資により利息等収益の確保
を図り、あわせてコール・ローンなどで運用を行なうことで流動性の確保を図ります。
② 資金動向、市況動向等によっては、上記のような運用ができない場合があります。
(3) 投資制限
① 株式への投資は行ないません。
② 外貨建資産への投資は行ないません。
③ 有価証券先物取引等は約款第14条の範囲で行ないます。
④ スワップ取引は約款第15条の範囲で行ないます。
⑤ 一般社団法人投資信託協会規則に定める合理的な方法により算出した額が、信託財産の純資産総額を
超えることとなるデリバティブ取引等(同規則に定めるデリバティブ取引等をいいます。)の利用は
行ないません。
⑥ 一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクスポー
ジャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則として
それぞれ10%、合計で20%以内とすることとし、当該比率を超えることとなった場合には、同規則に
従い当該比率以内となるよう調整を行なうこととします。
7/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
■ 「野村マネー マザーファンド」の運用体制等について ■
経済調査部署による国内外の経済調査および発行体の信用力調査をもとに、運用担当者が債券・短期金融商品
等の銘柄選定やポートフォリオの構築を行ないます。運用審査部署がファンドのリスク管理・分析を行ない、
モニタリング・分析結果を運用チームに提供します。
(3)運用体制
<更新後>
ファンドを含む委託会社における投資信託の内部管理及び意思決定を監督する組織等は以下の通りです。
≪委託会社によるファンドの関係法人(販売会社を除く)に対する管理体制等≫
当社では、「受託会社」または受託会社の再信託先に対しては、日々の純資産照合、月次の勘定残高照合な
どを行っています。また、受託業務の内部統制の有効性についての監査人による報告書を、受託会社より受
け取っております。
運用の外部委託を行う場合、「運用の外部委託先」に対しては、外部委託先が行った日々の約定について、
投資ガイドラインに沿ったものであるかを確認しています。また、コンプライアンスレポートの提出を義務
付け、定期的に管理状況に関する報告を受けています。さらに、外部委託先の管理体制、コンプライアンス
体制等について調査ならびに評価を行い、定期的に商品に関する委員会に報告しています。
8/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
ファンドの運用体制等は今後変更となる場合があります。
3投資リスク
<更新後>
9/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
10/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
11/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
4手数料等及び税金
(5)課税上の取扱い
<更新後>
課税上は、株式投資信託として取扱われます。
■個人、法人別の課税について■
◆個人の投資家に対する課税
<収益分配金に対する課税>
分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については、20.315%(国税(所得税及び復興特別所得税)
15.315%および地方税5%)の税率による源泉徴収が行なわれます。なお、確定申告により、申告分
離課税もしくは総合課税のいずれかを選択することもできます。
なお、配当控除は適用されません。
<換金(解約)時および償還時の差益(譲渡益)に対する課税>
換金(解約)時および償還時の差益(譲渡益)については、申告分離課税により20.315%(国税
15.315%および地方税5%)の税率が適用され、源泉徴収口座を選択した場合は20.315%の税率によ
り源泉徴収が行なわれます。
≪損益通算について≫
以下の所得間で損益通算が可能です。上場株式等の配当所得については申告分離課税を選択したものに
限ります。
(注2)
《利子所得》 《配当所得》
《上場株式等に係る譲渡所得等》
12/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
特定 公社債、 公募 公社債投資信託、上場株
(注1)
・上場株式の配当
・ 特定 公社債 の利子
式、公募株式投資信託の
・公募株式投資信託の収益
・ 公募 公社債投資信託の収益
・譲渡益
分配金
分配金
・譲渡損
(注1)「特定公社債」とは、国債、地方債、外国国債、公募公社債、上場公社債、2015年12月31日以前に発行され
た公社債(同族会社が発行した社債を除きます。)などの一定の公社債をいいます。
(注2)株式等に係る譲渡所得等について、上場株式等に係る譲渡所得等とそれ以外の株式等に係る譲渡所得等に区
分し、別々の分離課税制度とすることとされ、原則として、これら相互の通算等ができないこととされま
した。
※上場株式、公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度「愛称:NISA(ニーサ)」の適用対象で
す。NISAをご利用の場合、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配
当所得及び譲渡所得が一定期間非課税となります。他の口座で生じた配当所得や譲渡所得との損益通
算はできません。販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方が対象となりま
す。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
◆法人の投資家に対する課税
分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに換金(解約)時および償還時の個別元本超過額に
※
ついては、15.315%(国税15.315%)の税率で源泉徴収 が行なわれます。なお、地方税の源泉徴収は
ありません。
※源泉税は所有期間に応じて法人税額から控除
税金の取扱いの詳細については税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
■換金(解約)時および償還時の課税について■
[個人の投資家の場合]
※
換金(解約)時および償還時の差益 については、譲渡所得とみなして課税が行われます。
※換金(解約)時および償還時の価額から取得費(申込手数料(税込)を含む)を控除した利益を譲渡
益として課税対象となります。
[法人の投資家の場合]
換金(解約)時および償還時の個別元本超過額が源泉徴収の対象(配当所得)となります。
なお、買取りによるご換金について、詳しくは販売会社にお問い合わせください。
■個別元本について■
◆追加型投資信託を保有する受益者毎の取得元本をいいます。
◆受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合や受益者が元本払戻金(特別分配金)を受け取っ
た場合などには、当該受益者の個別元本が変わりますので、詳しくは販売会社へお問い合わせくださ
い。
13/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
■分配金の課税について■
◆分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と、非課税扱いとなる「元本払戻金(特別分配金)」(受
益者毎の元本の一部払戻しに相当する部分)があります。
①分配金落ち後の基準価額が受益者の個別元本と
同額の場合または受益者の個別元本を上回って
いる場合には分配金の全額が普通分配金となり
ます。
②分配金落ち後の基準価額が受益者の個別元本を
下回っている場合には、その下回る部分の額が
元本払戻金(特別分配金)となり、分配金から
元本払戻金(特別分配金)を控除した額が普通
分配金となります。なお、受益者が元本払戻金
(特別分配金)を受け取った場合、分配金発生
時にその個別元本から元本払戻金(特別分配
金)を控除した額が、その後の受益者の個別元
本となります。
※上図はあくまでもイメージ図であり、個別元本や基準価額、分配金の各水準等を示唆するものではありま
せん。
*税法が改正された場合等は、上記「(5)課税上の取扱い」の内容(2021年6月末現在)が変更になる場合が
あります。
5運用状況
以下は 2021年6月30日 現在 の運用状況であります。
また、投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
(1)投資状況
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Aコース
資産の種類 国/地域 時価合計(円) 投資比率(%)
投資信託受益証券 ケイマン諸島 645,292,883 98.78
親投資信託受益証券 日本 9,993 0.00
現金・預金・その他資産(負債控除後) ― 7,897,196 1.20
合計(純資産総額) 653,200,072 100.00
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Bコース
資産の種類 国/地域 時価合計(円) 投資比率(%)
投資信託受益証券 ケイマン諸島 106,164,897 98.65
親投資信託受益証券 日本 9,993 0.00
14/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
現金・預金・その他資産(負債控除後) ― 1,435,821 1.33
合計(純資産総額) 107,610,711 100.00
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Cコース
資産の種類 国/地域 時価合計(円) 投資比率(%)
投資信託受益証券 ケイマン諸島 166,909,344 98.75
親投資信託受益証券 日本 9,993 0.00
現金・預金・その他資産(負債控除後) ― 2,096,988 1.24
合計(純資産総額) 169,016,325 100.00
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Dコース
資産の種類 国/地域 時価合計(円) 投資比率(%)
投資信託受益証券 ケイマン諸島 82,703,371 98.79
親投資信託受益証券 日本 9,993 0.01
現金・預金・その他資産(負債控除後) ― 1,002,093 1.19
合計(純資産総額) 83,715,457 100.00
(参考)野村マネー マザーファンド
資産の種類 国/地域 時価合計(円) 投資比率(%)
地方債証券 日本 1,042,414,531 10.80
特殊債券 日本 2,947,884,630 30.54
社債券 日本 1,601,561,808 16.59
現金・預金・その他資産(負債控除後) ― 4,058,685,055 42.05
合計(純資産総額) 9,650,546,024 100.00
(2)投資資産
①投資有価証券の主要銘柄
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Aコース
簿価 簿価 評価 評価 投資
国/
順位 種類 銘柄名 数量 単価 金額 単価 金額 比率
地域
(円) (円) (円) (円) (%)
1 ケイマン 投資信託受 ウエスタン・アセット・マクロ・ 71,152.76 8,691 618,430,652 9,069.11 645,292,883 98.78
諸島 益証券 オポチュニティーズ・オルタナ
ティブズ・ファンド-円ヘッジ・
毎月分配クラス
2 日本 親投資信託 野村マネー マザーファンド 9,797 1.0201 9,993 1.0201 9,993 0.00
受益証券
15/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
種類別及び業種別投資比率
種類 投資比率(%)
投資信託受益証券 98.78
親投資信託受益証券 0.00
合 計 98.79
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Bコース
簿価 簿価 評価 評価 投資
国/
順位 種類 銘柄名 数量 単価 金額 単価 金額 比率
地域
(円) (円) (円) (円) (%)
1 ケイマン 投資信託受 ウエスタン・アセット・マクロ・ 11,056.03 9,112 100,744,718 9,602.43 106,164,897 98.65
諸島 益証券 オポチュニティーズ・オルタナ
ティブズ・ファンド-円ヘッジな
し・毎月分配クラス
2 日本 親投資信託 野村マネー マザーファンド 9,797 1.0201 9,993 1.0201 9,993 0.00
受益証券
種類別及び業種別投資比率
種類 投資比率(%)
投資信託受益証券 98.65
親投資信託受益証券 0.00
合 計 98.66
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Cコース
簿価 簿価 評価 評価 投資
国/
順位 種類 銘柄名 数量 単価 金額 単価 金額 比率
地域
(円) (円) (円) (円) (%)
1 ケイマン 投資信託受 ウエスタン・アセット・マクロ・ 18,404.14 8,957 164,862,325 9,069.11 166,909,344 98.75
諸島 益証券 オポチュニティーズ・オルタナ
ティブズ・ファンド-円ヘッジ・
毎月分配クラス
2 日本 親投資信託 野村マネー マザーファンド 9,797 1.0201 9,993 1.0201 9,993 0.00
受益証券
種類別及び業種別投資比率
種類 投資比率(%)
投資信託受益証券 98.75
親投資信託受益証券 0.00
合 計 98.75
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Dコース
16/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
簿価 簿価 評価 評価 投資
国/
順位 種類 銘柄名 数量 単価 金額 単価 金額 比率
地域
(円) (円) (円) (円) (%)
1 ケイマン 投資信託受 ウエスタン・アセット・マクロ・ 8,612.74 9,439 81,296,155 9,602.43 82,703,371 98.79
諸島 益証券 オポチュニティーズ・オルタナ
ティブズ・ファンド-円ヘッジな
し・毎月分配クラス
2 日本 親投資信託 野村マネー マザーファンド 9,797 1.0201 9,993 1.0201 9,993 0.01
受益証券
種類別及び業種別投資比率
種類 投資比率(%)
投資信託受益証券 98.79
親投資信託受益証券 0.01
合 計 98.80
(参考)野村マネー マザーファンド
簿価 簿価 評価 評価 投資
国/ 利率
順位 種類 銘柄名 数量 単価 金額 単価 金額 償還期限 比率
地域 (%)
(円) (円) (円) (円) (%)
1 日本 社債券 クレディセゾ 600,000,000 100.13 600,831,924 100.13 600,831,924 0.435 2021/10/22 6.22
ン 第53回社
債間限定同順位
特約付
2 日本 特殊債券 日本政策金融公 590,000,000 100.00 590,009,800 100.00 590,009,800 0.001 2021/8/9 6.11
庫社債 第79
回財投機関債
3 日本 特殊債券 中日本高速道 570,000,000 100.00 570,032,032 100.00 570,032,032 0.03 2021/7/14 5.90
路 第65回
4 日本 地方債証券 共同発行市場地 500,000,000 100.24 501,236,132 100.24 501,236,132 1.03 2021/9/24 5.19
方債 公募第1
02回
5 日本 特殊債券 首都高速道路 500,000,000 100.03 500,185,034 100.03 500,185,034 0.07 2021/12/20 5.18
第19回
6 日本 社債券 三菱UFJリー 500,000,000 100.02 500,130,127 100.02 500,130,127 0.06 2021/10/25 5.18
ス 第43回社
債間限定同順位
特約付
7 日本 特殊債券 商工債券 利付 500,000,000 100.02 500,106,353 100.02 500,106,353 0.11 2021/8/27 5.18
(3年)第22
3回
8 日本 特殊債券 しんきん中金債 500,000,000 100.00 500,010,000 100.00 500,010,000 0.01 2021/7/27 5.18
券 利付第32
0回
9 日本 社債券 三菱東京UFJ 300,000,000 100.04 300,149,082 100.04 300,149,082 1.275 2021/7/14 3.11
銀行 第127
回特定社債間限
定同順位特約付
10 日本 地方債証券 広島市 公募平 200,000,000 100.32 200,658,544 100.32 200,658,544 1 2021/10/25 2.07
成23年度第2
回
11 日本 社債券 三井不動産 第 200,000,000 100.22 200,450,675 100.22 200,450,675 1.173 2021/9/6 2.07
44回社債間限
定同順位特約付
12 日本 地方債証券 兵庫県 公募平 200,000,000 100.07 200,143,500 100.07 200,143,500 1.17 2021/7/22 2.07
成23年度第7
回
13 日本 特殊債券 しんきん中金債 150,000,000 100.00 150,013,158 100.00 150,013,158 0.03 2021/8/27 1.55
券 利付第32
1回
14 日本 地方債証券 大阪府 公募第 100,000,000 100.34 100,345,392 100.34 100,345,392 1.03 2021/10/28 1.03
354回
17/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
15 日本 特殊債券 日本高速道路保 77,000,000 100.57 77,443,366 100.57 77,443,366 1.1 2021/12/28 0.80
有・債務返済機
構債券 政府保
証債第152回
16 日本 地方債証券 共同発行市場地 40,000,000 100.07 40,030,963 100.07 40,030,963 1.21 2021/7/23 0.41
方債 公募第1
00回
17 日本 特殊債券 政保 地方公共 30,000,000 100.27 30,081,674 100.27 30,081,674 0.502 2021/12/24 0.31
団体金融機構債
券(8年) 第
2回
18 日本 特殊債券 商工債券 利付 30,000,000 100.01 30,003,213 100.01 30,003,213 0.06 2022/3/25 0.31
第802回い号
種類別及び業種別投資比率
種類 投資比率(%)
地方債証券 10.80
特殊債券 30.54
社債券 16.59
合 計 57.94
②投資不動産物件
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Aコース
該当事項はありません。
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Bコース
該当事項はありません。
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Cコース
該当事項はありません。
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Dコース
該当事項はありません。
(参考)野村マネー マザーファンド
該当事項はありません。
③その他投資資産の主要なもの
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Aコース
該当事項はありません。
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Bコース
該当事項はありません。
18/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Cコース
該当事項はありません。
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Dコース
該当事項はありません。
(参考)野村マネー マザーファンド
該当事項はありません。
(3)運用実績
①純資産の推移
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Aコース
2021年6月末日及び同日前1年以内における各月末並びに下記決算期末の純資産の推移は次の通りです。
純資産総額(百万円) 1口当たり純資産額(円)
(分配落) (分配付) (分配落) (分配付)
第1計算期間 (2018年 5月16日)
3,433 3,433 0.9582 0.9582
第2計算期間 (2018年11月16日) 2,896 2,896 0.8985 0.8985
第3計算期間 (2019年 5月16日)
2,649 2,649 0.9510 0.9510
第4計算期間 (2019年11月18日) 2,411 2,411 0.9941 0.9941
第5計算期間 (2020年 5月18日)
2,189 2,189 0.9192 0.9192
第6計算期間 (2020年11月16日) 2,175 2,177 1.0333 1.0343
第7計算期間 (2021年 5月17日)
681 681 1.0074 1.0074
2020年 6月末日
2,291 ― 0.9838 ―
7月末日
2,369 ― 1.0292 ―
8月末日
2,321 ― 1.0198 ―
9月末日
2,174 ― 1.0112 ―
10月末日 2,143 ― 1.0107 ―
11月末日 2,200 ― 1.0503 ―
12月末日 2,226 ― 1.0686 ―
2021年 1月末日
2,092 ― 1.0489 ―
2月末日
712 ― 1.0134 ―
3月末日
683 ― 0.9705 ―
4月末日
693 ― 1.0114 ―
5月末日
688 ― 1.0242 ―
19/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
6月末日
653 ― 1.0539 ―
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Bコース
2021年6月末日及び同日前1年以内における各月末並びに下記決算期末の純資産の推移は次の通りです。
純資産総額(百万円) 1口当たり純資産額(円)
(分配落) (分配付) (分配落) (分配付)
第1計算期間 (2018年 5月16日)
417 417 0.9361 0.9361
第2計算期間 (2018年11月16日) 344 344 0.9218 0.9218
第3計算期間 (2019年 5月16日)
340 340 0.9577 0.9577
第4計算期間 (2019年11月18日) 189 189 1.0055 1.0055
第5計算期間 (2020年 5月18日)
119 119 0.9251 0.9251
第6計算期間 (2020年11月16日) 93 93 1.0243 1.0253
第7計算期間 (2021年 5月17日)
110 110 1.0373 1.0383
2020年 6月末日
121 ― 0.9922 ―
7月末日
116 ― 1.0171 ―
8月末日
106 ― 1.0214 ―
9月末日
100 ― 1.0056 ―
10月末日 90 ― 0.9937 ―
11月末日 93 ― 1.0342 ―
12月末日 79 ― 1.0454 ―
2021年 1月末日
78 ― 1.0313 ―
2月末日
72 ― 1.0119 ―
3月末日
106 ― 1.0016 ―
4月末日
109 ― 1.0359 ―
5月末日
109 ― 1.0561 ―
6月末日
107 ― 1.0955 ―
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Cコース
2021年6月末日及び同日前1年以内における各月末並びに下記特定期間末の純資産の推移は次の通りです。
純資産総額(百万円) 1口当たり純資産額(円)
(分配落) (分配付) (分配落) (分配付)
第1特定期間 (2018年 5月16日)
1,286 1,287 0.9567 0.9577
第2特定期間 (2018年11月16日) 893 894 0.8910 0.8920
第3特定期間 (2019年 5月16日)
533 534 0.9370 0.9380
第4特定期間 (2019年11月18日) 306 307 0.9726 0.9736
第5特定期間 (2020年 5月18日)
249 249 0.8941 0.8951
第6特定期間 (2020年11月16日) 197 197 0.9997 1.0007
第7特定期間 (2021年 5月17日)
205 205 0.9646 0.9656
2020年 6月末日
266 ― 0.9558 ―
20/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
7月末日
248 ― 0.9988 ―
8月末日
217 ― 0.9887 ―
9月末日
193 ― 0.9794 ―
10月末日 192 ― 0.9780 ―
11月末日 199 ― 1.0161 ―
12月末日 195 ― 1.0326 ―
2021年 1月末日
237 ― 1.0120 ―
2月末日
228 ― 0.9739 ―
3月末日
213 ― 0.9318 ―
4月末日
206 ― 0.9695 ―
5月末日
164 ― 0.9807 ―
6月末日
169 ― 1.0081 ―
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Dコース
2021年6月末日及び同日前1年以内における各月末並びに下記特定期間末の純資産の推移は次の通りです。
純資産総額(百万円) 1口当たり純資産額(円)
(分配落) (分配付) (分配落) (分配付)
第1特定期間 (2018年 5月16日)
374 375 0.9294 0.9304
第2特定期間 (2018年11月16日) 351 351 0.9091 0.9101
第3特定期間 (2019年 5月16日)
276 277 0.9386 0.9396
第4特定期間 (2019年11月18日) 209 209 0.9802 0.9812
第5特定期間 (2020年 5月18日)
168 168 0.8988 0.8998
第6特定期間 (2020年11月16日) 134 134 0.9903 0.9913
第7特定期間 (2021年 5月17日)
133 134 1.0013 1.0023
2020年 6月末日
171 ― 0.9632 ―
7月末日
164 ― 0.9864 ―
8月末日
165 ― 0.9895 ―
9月末日
160 ― 0.9734 ―
10月末日 130 ― 0.9608 ―
11月末日 136 ― 1.0000 ―
12月末日 137 ― 1.0099 ―
2021年 1月末日
134 ― 0.9953 ―
2月末日
131 ― 0.9756 ―
3月末日
129 ― 0.9679 ―
4月末日
133 ― 1.0000 ―
5月末日
136 ― 1.0194 ―
6月末日
83 ― 1.0564 ―
②分配の推移
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Aコース
21/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
計算期間 1口当たりの分配金
第1計算期間 2017年12月15日~2018年 5月16日 0.0000円
第2計算期間 2018年 5月17日~2018年11月16日 0.0000円
第3計算期間 2018年11月17日~2019年 5月16日 0.0000円
第4計算期間 2019年 5月17日~2019年11月18日 0.0000円
第5計算期間 2019年11月19日~2020年 5月18日 0.0000円
第6計算期間 2020年 5月19日~2020年11月16日 0.0010円
第7計算期間 2020年11月17日~2021年 5月17日 0.0000円
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Bコース
計算期間 1口当たりの分配金
第1計算期間 2017年12月15日~2018年 5月16日 0.0000円
第2計算期間 2018年 5月17日~2018年11月16日 0.0000円
第3計算期間 2018年11月17日~2019年 5月16日 0.0000円
第4計算期間 2019年 5月17日~2019年11月18日 0.0000円
第5計算期間 2019年11月19日~2020年 5月18日 0.0000円
第6計算期間 2020年 5月19日~2020年11月16日 0.0010円
第7計算期間 2020年11月17日~2021年 5月17日 0.0010円
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Cコース
計算期間 1口当たりの分配金
第1特定期間 2017年12月15日~2018年 5月16日 0.0040円
第2特定期間 2018年 5月17日~2018年11月16日 0.0060円
第3特定期間 2018年11月17日~2019年 5月16日 0.0060円
第4特定期間 2019年 5月17日~2019年11月18日 0.0060円
第5特定期間 2019年11月19日~2020年 5月18日 0.0060円
第6特定期間 2020年 5月19日~2020年11月16日 0.0060円
第7特定期間 2020年11月17日~2021年 5月17日 0.0060円
※各特定期間中の分配金単価の合計を表示しております。
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Dコース
計算期間 1口当たりの分配金
第1特定期間 2017年12月15日~2018年 5月16日 0.0040円
第2特定期間 2018年 5月17日~2018年11月16日 0.0060円
第3特定期間 2018年11月17日~2019年 5月16日 0.0060円
第4特定期間 2019年 5月17日~2019年11月18日 0.0060円
22/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
第5特定期間 2019年11月19日~2020年 5月18日 0.0060円
第6特定期間 2020年 5月19日~2020年11月16日 0.0060円
第7特定期間 2020年11月17日~2021年 5月17日 0.0060円
※各特定期間中の分配金単価の合計を表示しております。
③収益率の推移
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Aコース
計算期間 収益率
第1計算期間 2017年12月15日~2018年 5月16日 △4.2%
第2計算期間 2018年 5月17日~2018年11月16日 △6.2%
第3計算期間 2018年11月17日~2019年 5月16日 5.8%
第4計算期間 2019年 5月17日~2019年11月18日 4.5%
第5計算期間 2019年11月19日~2020年 5月18日 △7.5%
第6計算期間 2020年 5月19日~2020年11月16日 12.5%
第7計算期間 2020年11月17日~2021年 5月17日 △2.5%
※各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配付の額)から当該計算期間の直前の計算期間末の基準価額(分配落
の額。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得た数に100を乗じて得た数を記
載しております。なお、小数点以下2桁目を四捨五入し、小数点以下1桁目まで表示しております。
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Bコース
計算期間 収益率
第1計算期間 2017年12月15日~2018年 5月16日 △6.4%
第2計算期間 2018年 5月17日~2018年11月16日 △1.5%
第3計算期間 2018年11月17日~2019年 5月16日 3.9%
第4計算期間 2019年 5月17日~2019年11月18日 5.0%
第5計算期間 2019年11月19日~2020年 5月18日 △8.0%
第6計算期間 2020年 5月19日~2020年11月16日 10.8%
第7計算期間 2020年11月17日~2021年 5月17日 1.4%
※各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配付の額)から当該計算期間の直前の計算期間末の基準価額(分配落
の額。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得た数に100を乗じて得た数を記
載しております。なお、小数点以下2桁目を四捨五入し、小数点以下1桁目まで表示しております。
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Cコース
計算期間 収益率
第1特定期間 2017年12月15日~2018年 5月16日 △3.9%
第2特定期間 2018年 5月17日~2018年11月16日 △6.2%
第3特定期間 2018年11月17日~2019年 5月16日 5.8%
第4特定期間 2019年 5月17日~2019年11月18日 4.4%
23/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
第5特定期間 2019年11月19日~2020年 5月18日 △7.5%
第6特定期間 2020年 5月19日~2020年11月16日 12.5%
第7特定期間 2020年11月17日~2021年 5月17日 △2.9%
※各特定期間中の分配金単価の合計を加算して算出しております。
※各特定期間の収益率は、特定期間末の基準価額(期間中の分配金を加算した額)から当該特定期間の直前の特定期間末の
基準価額(分配落の額。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得た数に100を
乗じて得た数を記載しております。なお、小数点以下2桁目を四捨五入し、小数点以下1桁目まで表示しております。
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Dコース
計算期間 収益率
第1特定期間 2017年12月15日~2018年 5月16日 △6.7%
第2特定期間 2018年 5月17日~2018年11月16日 △1.5%
第3特定期間 2018年11月17日~2019年 5月16日 3.9%
第4特定期間 2019年 5月17日~2019年11月18日 5.1%
第5特定期間 2019年11月19日~2020年 5月18日 △7.7%
第6特定期間 2020年 5月19日~2020年11月16日 10.8%
第7特定期間 2020年11月17日~2021年 5月17日 1.7%
※各特定期間中の分配金単価の合計を加算して算出しております。
※各特定期間の収益率は、特定期間末の基準価額(期間中の分配金を加算した額)から当該特定期間の直前の特定期間末の
基準価額(分配落の額。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得た数に100を
乗じて得た数を記載しております。なお、小数点以下2桁目を四捨五入し、小数点以下1桁目まで表示しております。
(4)設定及び解約の実績
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Aコース
計算期間 設定口数 解約口数 発行済み口数
第1計算期間 2017年12月15日~2018年 5月16日 3,771,595,949 187,964,617 3,583,631,332
第2計算期間 2018年 5月17日~2018年11月16日 110,414,079 470,734,265 3,223,311,146
第3計算期間 2018年11月17日~2019年 5月16日 15,741,949 453,305,932 2,785,747,163
第4計算期間 2019年 5月17日~2019年11月18日 57,759,186 417,509,626 2,425,996,723
第5計算期間 2019年11月19日~2020年 5月18日 72,502,998 116,558,538 2,381,941,183
第6計算期間 2020年 5月19日~2020年11月16日 525,862 277,148,294 2,105,318,751
第7計算期間 2020年11月17日~2021年 5月17日 114,097,815 1,542,459,820 676,956,746
※本邦外における設定及び解約の実績はありません。
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Bコース
計算期間 設定口数 解約口数 発行済み口数
第1計算期間 2017年12月15日~2018年 5月16日 570,212,367 123,975,586 446,236,781
第2計算期間 2018年 5月17日~2018年11月16日 6,397,315 78,512,942 374,121,154
24/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
第3計算期間 2018年11月17日~2019年 5月16日 25,174,298 43,619,882 355,675,570
第4計算期間 2019年 5月17日~2019年11月18日 8,937,039 175,792,946 188,819,663
第5計算期間 2019年11月19日~2020年 5月18日 8,863,414 68,124,225 129,558,852
第6計算期間 2020年 5月19日~2020年11月16日 1,020,606 39,523,568 91,055,890
第7計算期間 2020年11月17日~2021年 5月17日 35,272,163 20,210,199 106,117,854
※本邦外における設定及び解約の実績はありません。
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Cコース
計算期間 設定口数 解約口数 発行済み口数
第1特定期間 2017年12月15日~2018年 5月16日 1,345,978,090 1,288,145 1,344,689,945
第2特定期間 2018年 5月17日~2018年11月16日 54,429,254 396,719,813 1,002,399,386
第3特定期間 2018年11月17日~2019年 5月16日 6,118,923 438,706,625 569,811,684
第4特定期間 2019年 5月17日~2019年11月18日 100,559,575 354,867,165 315,504,094
第5特定期間 2019年11月19日~2020年 5月18日 7,328,973 43,947,386 278,885,681
第6特定期間 2020年 5月19日~2020年11月16日 569,456 82,229,518 197,225,619
第7特定期間 2020年11月17日~2021年 5月17日 59,659,222 43,560,000 213,324,841
※本邦外における設定及び解約の実績はありません。
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Dコース
計算期間 設定口数 解約口数 発行済み口数
第1特定期間 2017年12月15日~2018年 5月16日 405,768,784 2,677,388 403,091,396
第2特定期間 2018年 5月17日~2018年11月16日 27,262,273 44,101,218 386,252,451
第3特定期間 2018年11月17日~2019年 5月16日 658,484 91,999,267 294,911,668
第4特定期間 2019年 5月17日~2019年11月18日 419,789 81,952,322 213,379,135
第5特定期間 2019年11月19日~2020年 5月18日 13,304,003 39,409,942 187,273,196
第6特定期間 2020年 5月19日~2020年11月16日 335,681 51,543,200 136,065,677
第7特定期間 2020年11月17日~2021年 5月17日 307,303 2,586,668 133,786,312
※本邦外における設定及び解約の実績はありません。
≪参考情報≫
<更新後>
25/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
26/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
27/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
第3【ファンドの経理状況】
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Aコース
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Bコース
(1)当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)(以下
「財務諸表等規則」という。)ならびに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理
府令第133号)(以下「投資信託財産計算規則」という。)に基づいて作成しております。なお、財務諸表に記載している金額
は、円単位で表示しております。
(2)当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第7期計算期間(2020年11月17日から2021年5月17日ま
で)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Cコース
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Dコース
(1)当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)(以下
「財務諸表等規則」という。)ならびに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理
府令第133号)(以下「投資信託財産計算規則」という。)に基づいて作成しております。なお、財務諸表に記載している金額
は、円単位で表示しております。
(2)当ファンドの計算期間は6ヶ月未満であるため、財務諸表は原則として6ヶ月毎に作成しております。
(3)当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当期(2020年11月17日から2021年5月17日まで)の財務
諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。
1財務諸表
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Aコース
(1)貸借対照表
(単位:円)
第7期
第6期
(2021年 5月17日現在)
(2020年11月16日現在)
資産の部
流動資産
コール・ローン 34,435,211 17,260,390
投資信託受益証券 2,155,651,568 672,595,487
9,994 9,993
親投資信託受益証券
2,190,096,773 689,865,870
流動資産合計
2,190,096,773 689,865,870
資産合計
負債の部
流動負債
未払収益分配金 2,105,318 -
未払受託者報酬 373,757 236,866
未払委託者報酬 12,084,831 7,658,731
未払利息 37 10
24,858 15,731
その他未払費用
14,588,801 7,911,338
流動負債合計
14,588,801 7,911,338
負債合計
純資産の部
元本等
元本 2,105,318,751 676,956,746
剰余金
28/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
第7期
第6期
(2021年 5月17日現在)
(2020年11月16日現在)
期末剰余金又は期末欠損金(△) 70,189,221 4,997,786
241,508,723 84,214,063
(分配準備積立金)
2,175,507,972 681,954,532
元本等合計
2,175,507,972 681,954,532
純資産合計
2,190,096,773 689,865,870
負債純資産合計
(2)損益及び剰余金計算書
(単位:円)
第7期
第6期
自 2020年11月17日
自 2020年 5月19日
至 2021年 5月17日
至 2020年11月16日
営業収益
受取配当金 60,025,895 37,223,954
220,852,873 △19,056,082
有価証券売買等損益
280,878,768 18,167,872
営業収益合計
営業費用
支払利息 5,260 5,702
受託者報酬 373,757 236,866
委託者報酬 12,084,831 7,658,731
24,858 15,731
その他費用
12,488,706 7,917,030
営業費用合計
268,390,062 10,250,842
営業利益又は営業損失(△)
268,390,062 10,250,842
経常利益又は経常損失(△)
268,390,062 10,250,842
当期純利益又は当期純損失(△)
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
26,062,596 27,139,049
約に伴う当期純損失金額の分配額(△)
期首剰余金又は期首欠損金(△) △192,440,428 70,189,221
剰余金増加額又は欠損金減少額 22,407,501 4,187,061
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
22,391,252 -
額
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
16,249 4,187,061
額
剰余金減少額又は欠損金増加額 - 52,490,289
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
- 52,490,289
額
2,105,318 -
分配金
70,189,221 4,997,786
期末剰余金又は期末欠損金(△)
(3)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.運用資産の評価基準及び評価方法 投資信託受益証券
原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、市場価格のある有価証券についてはその最終相場(計算日
に最終相場のない場合には、直近の日の最終相場)で評価しております。
市場価格のない有価証券については基準価額で評価しております。
親投資信託受益証券
基準価額で評価しております。
2.費用・収益の計上基準 受取配当金
原則として配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しておりま
す。
投資信託受益証券については、原則として収益分配金落ち日において、当該収益分
配金額を計上しております。
29/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
有価証券売買等損益
約定日基準で計上しております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理
足説明 的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条
件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なること
もあります。
4.その他 当ファンドの計算期間は、信託約款の規定により、2020年11月17日から2021年 5月
17日までとなっております。
(重要な会計上の見積りに関する注記)
該当事項はありません。
(貸借対照表に関する注記)
第7期
第6期
2021年 5月17日現在
2020年11月16日現在
1. 計算期間の末日における受益権の総数 1. 計算期間の末日における受益権の総数
2,105,318,751口 676,956,746口
2. 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額 2. 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
1口当たり純資産額 1.0333円 1口当たり純資産額 1.0074円
(10,000口当たり純資産額) (10,333円) (10,000口当たり純資産額) (10,074円)
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
第6期 第7期
自 2020年 5月19日 自 2020年11月17日
至 2020年11月16日 至 2021年 5月17日
1. 分配金の計算過程 1. 分配金の計算過程
項目 項目
費用控除後の配当等収益額 A 53,866,283円 費用控除後の配当等収益額 A 12,525,841円
費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円 費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円
後の有価証券売買等損益額 後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 C 13,768,233円 収益調整金額 C 10,910,435円
分配準備積立金額 D 189,747,758円 分配準備積立金額 D 71,688,222円
当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 257,382,274円 当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 95,124,498円
当ファンドの期末残存口数 F 2,105,318,751口 当ファンドの期末残存口数 F 676,956,746口
10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 1,222円 10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 1,405円
額 額
10,000口当たり分配金額 H 10円 10,000口当たり分配金額 H 0円
収益分配金金額 I=F×H/10,000 2,105,318円 収益分配金金額 I=F×H/10,000 0円
(金融商品に関する注記)
(1)金融商品の状況に関する事項
30/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
第6期 第7期
自 2020年 5月19日 自 2020年11月17日
至 2020年11月16日 至 2021年 5月17日
1.金融商品に対する取組方針 1.金融商品に対する取組方針
当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第 同左
4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用
の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対して投資とし
て運用することを目的としております。
2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク 2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク
当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コー 同左
ル・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。
当ファンドが保有する有価証券の詳細は、(その他の注記)の
2 有価証券関係に記載しております。
これらは、金利変動リスク、バンクローンの価格変動リス
ク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び流動
性リスクにさらされております。
3.金融商品に係るリスク管理体制 3.金融商品に係るリスク管理体制
委託会社においては、独立した投資リスク管理に関する委員 同左
会を設け、パフォーマンスの考査及び運用リスクの管理を行
なっております。
○市場リスクの管理
市場リスクに関しては、資産配分等の状況を常時、分析・把
握し、投資方針に沿っているか等の管理を行なっておりま
す。
○信用リスクの管理
信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関す
る情報収集・分析を常時、継続し、格付等の信用度に応じた
組入制限等の管理を行なっております。
○流動性リスクの管理
流動性リスクに関しては、必要に応じて市場流動性の状況を
把握し、取引量や組入比率等の管理を行なっております。
(2)金融商品の時価等に関する事項
第7期
第6期
2021年 5月17日現在
2020年11月16日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び差額 1.貸借対照表計上額、時価及び差額
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価し 同左
ているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありませ
ん。
2.時価の算定方法 2.時価の算定方法
31/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
同左
投資信託受益証券
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載して
おります。
親投資信託受益証券
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載して
おります。
コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時
価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としてお
ります。
(関連当事者との取引に関する注記)
第6期 第7期
自 2020年 5月19日 自 2020年11月17日
至 2020年11月16日 至 2021年 5月17日
市場価格その他当該取引に係る公正な価格を勘案して、一般 同左
の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていない
ため、該当事項はございません。
(その他の注記)
1 元本の移動
第6期 第7期
自 2020年 5月19日 自 2020年11月17日
至 2020年11月16日 至 2021年 5月17日
期首元本額 2,381,941,183円 期首元本額 2,105,318,751円
期中追加設定元本額 525,862円 期中追加設定元本額 114,097,815円
期中一部解約元本額 277,148,294円 期中一部解約元本額 1,542,459,820円
2 有価証券関係
売買目的有価証券
第6期 第7期
自 2020年 5月19日 自 2020年11月17日
種類
至 2020年11月16日 至 2021年 5月17日
損益に含まれた評価差額(円) 損益に含まれた評価差額(円)
投資信託受益証券 197,819,383 △31,571,907
親投資信託受益証券 △1 △1
合計 197,819,382 △31,571,908
3 デリバティブ取引関係
該当事項はありません。
32/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
(4)附属明細表
第1 有価証券明細表
(1)株式(2021年5月17日現在)
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券(2021年5月17日現在)
(単位:円)
種類 通貨 銘柄 券面総額 評価額 備考
投資信託受益証 日本円 ウエスタン・アセット・マクロ・オ 77,392.939 672,595,487
券 ポチュニティーズ・オルタナティブ
ズ・ファンド-円ヘッジ・毎月分配
クラス
小計
銘柄数:1 77,392.939 672,595,487
組入時価比率:98.6% 100.0%
合計 672,595,487
親投資信託受益 日本円 野村マネー マザーファンド 9,797 9,993
証券
小計
銘柄数:1 9,797 9,993
組入時価比率:0.0% 0.0%
合計 9,993
合計 672,605,480
(注1)投資信託受益証券、投資証券及び親投資信託受益証券における券面総額の数値は、証券数を表示しております。
(注2)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、及び各小計欄の合計金額に対する比率であります。
第2 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Bコース
(1)貸借対照表
(単位:円)
第7期
第6期
(2021年 5月17日現在)
(2020年11月16日現在)
資産の部
流動資産
コール・ローン 1,522,636 1,907,001
投資信託受益証券 91,234,062 106,045,831
親投資信託受益証券 9,994 9,993
1,200,000 2,700,000
未収入金
93,966,692 110,662,825
流動資産合計
93,966,692 110,662,825
資産合計
負債の部
流動負債
未払収益分配金 91,055 106,117
未払受託者報酬 18,208 14,491
未払委託者報酬 588,638 468,475
33/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
第7期
第6期
(2021年 5月17日現在)
(2020年11月16日現在)
未払利息 1 1
1,165 902
その他未払費用
699,067 589,986
流動負債合計
699,067 589,986
負債合計
純資産の部
元本等
元本 91,055,890 106,117,854
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△) 2,211,735 3,954,985
9,902,597 9,459,492
(分配準備積立金)
93,267,625 110,072,839
元本等合計
93,267,625 110,072,839
純資産合計
93,966,692 110,662,825
負債純資産合計
(2)損益及び剰余金計算書
(単位:円)
第7期
第6期
自 2020年11月17日
自 2020年 5月19日
至 2021年 5月17日
至 2020年11月16日
営業収益
受取配当金 2,905,079 2,344,005
有価証券売買等損益 10,067,349 711,768
- 73
その他収益
12,972,428 3,055,846
営業収益合計
営業費用
支払利息 322 255
受託者報酬 18,208 14,491
委託者報酬 588,638 468,475
1,165 902
その他費用
608,333 484,123
営業費用合計
12,364,095 2,571,723
営業利益又は営業損失(△)
12,364,095 2,571,723
経常利益又は経常損失(△)
12,364,095 2,571,723
当期純利益又は当期純損失(△)
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
3,294,099 244,055
約に伴う当期純損失金額の分配額(△)
期首剰余金又は期首欠損金(△) △9,700,213 2,211,735
剰余金増加額又は欠損金減少額 2,944,894 13,183
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
2,944,894 -
額
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
- 13,183
額
剰余金減少額又は欠損金増加額 11,887 491,484
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
- 491,484
額
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
11,887 -
額
91,055 106,117
分配金
2,211,735 3,954,985
期末剰余金又は期末欠損金(△)
(3)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.運用資産の評価基準及び評価方法 投資信託受益証券
34/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、市場価格のある有価証券についてはその最終相場(計算日
に最終相場のない場合には、直近の日の最終相場)で評価しております。
市場価格のない有価証券については基準価額で評価しております。
親投資信託受益証券
基準価額で評価しております。
2.費用・収益の計上基準 受取配当金
原則として配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しておりま
す。
投資信託受益証券については、原則として収益分配金落ち日において、当該収益分
配金額を計上しております。
有価証券売買等損益
約定日基準で計上しております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理
足説明 的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条
件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なること
もあります。
4.その他 当ファンドの計算期間は、信託約款の規定により、2020年11月17日から2021年 5月
17日までとなっております。
(重要な会計上の見積りに関する注記)
該当事項はありません。
(貸借対照表に関する注記)
第7期
第6期
2021年 5月17日現在
2020年11月16日現在
1. 計算期間の末日における受益権の総数 1. 計算期間の末日における受益権の総数
91,055,890口 106,117,854口
2. 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額 2. 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
1口当たり純資産額 1.0243円 1口当たり純資産額 1.0373円
(10,000口当たり純資産額) (10,243円) (10,000口当たり純資産額) (10,373円)
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
第6期 第7期
自 2020年 5月19日 自 2020年11月17日
至 2020年11月16日 至 2021年 5月17日
1. 分配金の計算過程 1. 分配金の計算過程
項目 項目
費用控除後の配当等収益額 A 2,290,140円 費用控除後の配当等収益額 A 1,854,000円
費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円 費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円
後の有価証券売買等損益額 後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 C 878,528円 収益調整金額 C 5,341,468円
分配準備積立金額 D 7,703,512円 分配準備積立金額 D 7,711,609円
当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 10,872,180円 当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 14,907,077円
当ファンドの期末残存口数 F 91,055,890口 当ファンドの期末残存口数 F 106,117,854口
35/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 1,194円 10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 1,404円
額 額
10,000口当たり分配金額 H 10円 10,000口当たり分配金額 H 10円
収益分配金金額 I=F×H/10,000 91,055円 収益分配金金額 I=F×H/10,000 106,117円
(金融商品に関する注記)
(1)金融商品の状況に関する事項
第6期 第7期
自 2020年 5月19日 自 2020年11月17日
至 2020年11月16日 至 2021年 5月17日
1.金融商品に対する取組方針 1.金融商品に対する取組方針
当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第 同左
4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用
の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対して投資とし
て運用することを目的としております。
2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク 2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク
当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コー 同左
ル・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。
当ファンドが保有する有価証券の詳細は、(その他の注記)の
2 有価証券関係に記載しております。
これらは、金利変動リスク、バンクローンの価格変動リス
ク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び流動
性リスクにさらされております。
3.金融商品に係るリスク管理体制 3.金融商品に係るリスク管理体制
委託会社においては、独立した投資リスク管理に関する委員 同左
会を設け、パフォーマンスの考査及び運用リスクの管理を行
なっております。
○市場リスクの管理
市場リスクに関しては、資産配分等の状況を常時、分析・把
握し、投資方針に沿っているか等の管理を行なっておりま
す。
○信用リスクの管理
信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関す
る情報収集・分析を常時、継続し、格付等の信用度に応じた
組入制限等の管理を行なっております。
○流動性リスクの管理
流動性リスクに関しては、必要に応じて市場流動性の状況を
把握し、取引量や組入比率等の管理を行なっております。
(2)金融商品の時価等に関する事項
第7期
第6期
2021年 5月17日現在
2020年11月16日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び差額 1.貸借対照表計上額、時価及び差額
36/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価し 同左
ているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありませ
ん。
2.時価の算定方法 2.時価の算定方法
同左
投資信託受益証券
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載して
おります。
親投資信託受益証券
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載して
おります。
コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時
価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としてお
ります。
(関連当事者との取引に関する注記)
第6期 第7期
自 2020年 5月19日 自 2020年11月17日
至 2020年11月16日 至 2021年 5月17日
市場価格その他当該取引に係る公正な価格を勘案して、一般 同左
の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていない
ため、該当事項はございません。
(その他の注記)
1 元本の移動
第6期 第7期
自 2020年 5月19日 自 2020年11月17日
至 2020年11月16日 至 2021年 5月17日
期首元本額 129,558,852円 期首元本額 91,055,890円
期中追加設定元本額 1,020,606円 期中追加設定元本額 35,272,163円
期中一部解約元本額 39,523,568円 期中一部解約元本額 20,210,199円
2 有価証券関係
売買目的有価証券
第6期 第7期
自 2020年 5月19日 自 2020年11月17日
種類
至 2020年11月16日 至 2021年 5月17日
損益に含まれた評価差額(円) 損益に含まれた評価差額(円)
投資信託受益証券 7,103,518 562,202
親投資信託受益証券 △1 △1
合計 7,103,517 562,201
37/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
3 デリバティブ取引関係
該当事項はありません。
(4)附属明細表
第1 有価証券明細表
(1)株式(2021年5月17日現在)
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券(2021年5月17日現在)
(単位:円)
種類 通貨 銘柄 券面総額 評価額 備考
投資信託受益証 日本円 ウエスタン・アセット・マクロ・オ 11,638.584 106,045,831
券 ポチュニティーズ・オルタナティブ
ズ・ファンド-円ヘッジなし・毎月
分配クラス
小計
銘柄数:1 11,638.584 106,045,831
組入時価比率:96.3% 100.0%
合計 106,045,831
親投資信託受益 日本円 野村マネー マザーファンド 9,797 9,993
証券
小計
銘柄数:1 9,797 9,993
組入時価比率:0.0% 0.0%
合計 9,993
合計 106,055,824
(注1)投資信託受益証券、投資証券及び親投資信託受益証券における券面総額の数値は、証券数を表示しております。
(注2)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、及び各小計欄の合計金額に対する比率であります。
第2 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Cコース
(1)貸借対照表
(単位:円)
当期
前期
(2021年 5月17日現在)
(2020年11月16日現在)
資産の部
流動資産
コール・ローン 2,458,755 3,371,999
投資信託受益証券 195,074,062 202,793,865
9,994 9,993
親投資信託受益証券
197,542,811 206,175,857
流動資産合計
197,542,811 206,175,857
資産合計
38/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
当期
前期
(2021年 5月17日現在)
(2020年11月16日現在)
負債の部
流動負債
未払収益分配金 197,225 213,324
未払受託者報酬 5,428 5,908
未払委託者報酬 175,504 190,982
未払利息 2 2
349 386
その他未払費用
378,508 410,602
流動負債合計
378,508 410,602
負債合計
純資産の部
元本等
元本 197,225,619 213,324,841
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△) △61,316 △7,559,586
14,876,521 15,322,328
(分配準備積立金)
197,164,303 205,765,255
元本等合計
197,164,303 205,765,255
純資産合計
197,542,811 206,175,857
負債純資産合計
(2)損益及び剰余金計算書
(単位:円)
当期
前期
自 2020年11月17日
自 2020年 5月19日
至 2021年 5月17日
至 2020年11月16日
営業収益
受取配当金 6,044,126 5,618,677
24,836,869 △11,880,198
有価証券売買等損益
30,880,995 △6,261,521
営業収益合計
営業費用
支払利息 605 549
受託者報酬 37,211 34,597
委託者報酬 1,202,931 1,118,545
2,414 2,246
その他費用
1,243,161 1,155,937
営業費用合計
29,637,834 △7,417,458
営業利益又は営業損失(△)
29,637,834 △7,417,458
経常利益又は経常損失(△)
29,637,834 △7,417,458
当期純利益又は当期純損失(△)
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
1,050,388 279,916
約に伴う当期純損失金額の分配額(△)
期首剰余金又は期首欠損金(△) △29,538,294 △61,316
剰余金増加額又は欠損金減少額 2,249,360 1,468,966
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
2,249,360 695,249
額
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
- 773,717
額
剰余金減少額又は欠損金増加額 21,424 -
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
21,424 -
額
1,338,404 1,269,862
分配金
△61,316 △7,559,586
期末剰余金又は期末欠損金(△)
(3)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.運用資産の評価基準及び評価方法 投資信託受益証券
39/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、市場価格のある有価証券についてはその最終相場(計算日
に最終相場のない場合には、直近の日の最終相場)で評価しております。
市場価格のない有価証券については基準価額で評価しております。
親投資信託受益証券
基準価額で評価しております。
2.費用・収益の計上基準 受取配当金
原則として配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しておりま
す。
投資信託受益証券については、原則として収益分配金落ち日において、当該収益分
配金額を計上しております。
有価証券売買等損益
約定日基準で計上しております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理
足説明 的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条
件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なること
もあります。
4.その他 当該財務諸表の特定期間は、2020年11月17日から2021年 5月17日までとなっており
ます。
(重要な会計上の見積りに関する注記)
該当事項はありません。
(貸借対照表に関する注記)
当期
前期
2021年 5月17日現在
2020年11月16日現在
1. 特定期間の末日における受益権の総数 1. 特定期間の末日における受益権の総数
197,225,619口 213,324,841口
2. 投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定す 2. 投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定す
る額 る額
元本の欠損 61,316円 元本の欠損 7,559,586円
3. 特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額 3. 特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額
1口当たり純資産額 0.9997円 1口当たり純資産額 0.9646円
(10,000口当たり純資産額) (9,997円) (10,000口当たり純資産額) (9,646円)
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
前期 当期
自 2020年 5月19日 自 2020年11月17日
至 2020年11月16日 至 2021年 5月17日
1. 分配金の計算過程 1. 分配金の計算過程
2020年 5月19日から2020年 6月16日まで 2020年11月17日から2020年12月16日まで
項目 項目
費用控除後の配当等収益額 A 1,173,707円 費用控除後の配当等収益額 A 739,812円
費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円 費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円
後の有価証券売買等損益額 後の有価証券売買等損益額
40/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
収益調整金額 C 2,839,673円 収益調整金額 C 1,812,056円
分配準備積立金額 D 16,257,659円 分配準備積立金額 D 13,212,586円
当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 20,271,039円 当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 15,764,454円
当ファンドの期末残存口数 F 279,006,426口 当ファンドの期末残存口数 F 175,236,083口
10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 726円 10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 899円
額 額
10,000口当たり分配金額 H 10円 10,000口当たり分配金額 H 10円
収益分配金金額 I=F×H/10,000 279,006円 収益分配金金額 I=F×H/10,000 175,236円
2020年 6月17日から2020年 7月16日まで 2020年12月17日から2021年 1月18日まで
項目 項目
費用控除後の配当等収益額 A 1,039,264円 費用控除後の配当等収益額 A 628,320円
費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円 費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円
後の有価証券売買等損益額 後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 C 2,534,003円 収益調整金額 C 3,078,701円
分配準備積立金額 D 15,263,427円 分配準備積立金額 D 13,776,184円
当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 18,836,694円 当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 17,483,205円
当ファンドの期末残存口数 F 248,379,361口 当ファンドの期末残存口数 F 189,463,126口
10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 758円 10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 922円
額 額
10,000口当たり分配金額 H 10円 10,000口当たり分配金額 H 10円
収益分配金金額 I=F×H/10,000 248,379円 収益分配金金額 I=F×H/10,000 189,463円
2020年 7月17日から2020年 8月17日まで 2021年 1月19日から2021年 2月16日まで
項目 項目
費用控除後の配当等収益額 A 912,470円 費用控除後の配当等収益額 A 865,538円
費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円 費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円
後の有価証券売買等損益額 後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 C 2,245,470円 収益調整金額 C 7,197,526円
分配準備積立金額 D 14,187,799円 分配準備積立金額 D 14,215,041円
当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 17,345,739円 当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 22,278,105円
当ファンドの期末残存口数 F 219,583,130口 当ファンドの期末残存口数 F 234,586,880口
10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 789円 10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 949円
額 額
10,000口当たり分配金額 H 10円 10,000口当たり分配金額 H 10円
収益分配金金額 I=F×H/10,000 219,583円 収益分配金金額 I=F×H/10,000 234,586円
2020年 8月18日から2020年 9月16日まで 2021年 2月17日から2021年 3月16日まで
項目 項目
費用控除後の配当等収益額 A 662,646円 費用控除後の配当等収益額 A 808,654円
費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円 費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円
後の有価証券売買等損益額 後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 C 2,020,538円 収益調整金額 C 7,039,814円
分配準備積立金額 D 13,349,506円 分配準備積立金額 D 14,508,920円
当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 16,032,690円 当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 22,357,388円
当ファンドの期末残存口数 F 197,066,972口 当ファンドの期末残存口数 F 229,321,213口
10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 813円 10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 974円
額 額
10,000口当たり分配金額 H 10円 10,000口当たり分配金額 H 10円
収益分配金金額 I=F×H/10,000 197,066円 収益分配金金額 I=F×H/10,000 229,321円
41/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
2020年 9月17日から2020年10月16日まで 2021年 3月17日から2021年 4月16日まで
項目 項目
費用控除後の配当等収益額 A 672,104円 費用控除後の配当等収益額 A 919,934円
費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円 費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円
後の有価証券売買等損益額 後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 C 2,026,880円 収益調整金額 C 7,002,234円
分配準備積立金額 D 13,815,086円 分配準備積立金額 D 14,991,797円
当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 16,514,070円 当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 22,913,965円
当ファンドの期末残存口数 F 197,145,898口 当ファンドの期末残存口数 F 227,932,227口
10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 837円 10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 1,005円
額 額
10,000口当たり分配金額 H 10円 10,000口当たり分配金額 H 10円
収益分配金金額 I=F×H/10,000 197,145円 収益分配金金額 I=F×H/10,000 227,932円
2020年10月17日から2020年11月16日まで 2021年 4月17日から2021年 5月17日まで
項目 項目
費用控除後の配当等収益額 A 783,703円 費用控除後の配当等収益額 A 861,912円
費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円 費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円
後の有価証券売買等損益額 後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 C 2,033,481円 収益調整金額 C 6,558,391円
分配準備積立金額 D 14,290,043円 分配準備積立金額 D 14,673,740円
当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 17,107,227円 当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 22,094,043円
当ファンドの期末残存口数 F 197,225,619口 当ファンドの期末残存口数 F 213,324,841口
10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 867円 10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 1,035円
額 額
10,000口当たり分配金額 H 10円 10,000口当たり分配金額 H 10円
収益分配金金額 I=F×H/10,000 197,225円 収益分配金金額 I=F×H/10,000 213,324円
(金融商品に関する注記)
(1)金融商品の状況に関する事項
前期 当期
自 2020年 5月19日 自 2020年11月17日
至 2020年11月16日 至 2021年 5月17日
1.金融商品に対する取組方針 1.金融商品に対する取組方針
当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第 同左
4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用
の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対して投資とし
て運用することを目的としております。
2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク 2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク
当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コー 同左
ル・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。
当ファンドが保有する有価証券の詳細は、(その他の注記)の
2 有価証券関係に記載しております。
これらは、金利変動リスク、バンクローンの価格変動リス
ク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び流動
性リスクにさらされております。
42/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
3.金融商品に係るリスク管理体制 3.金融商品に係るリスク管理体制
委託会社においては、独立した投資リスク管理に関する委員 同左
会を設け、パフォーマンスの考査及び運用リスクの管理を行
なっております。
○市場リスクの管理
市場リスクに関しては、資産配分等の状況を常時、分析・把
握し、投資方針に沿っているか等の管理を行なっておりま
す。
○信用リスクの管理
信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関す
る情報収集・分析を常時、継続し、格付等の信用度に応じた
組入制限等の管理を行なっております。
○流動性リスクの管理
流動性リスクに関しては、必要に応じて市場流動性の状況を
把握し、取引量や組入比率等の管理を行なっております。
(2)金融商品の時価等に関する事項
当期
前期
2021年 5月17日現在
2020年11月16日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び差額 1.貸借対照表計上額、時価及び差額
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価し 同左
ているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありませ
ん。
2.時価の算定方法 2.時価の算定方法
同左
投資信託受益証券
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載して
おります。
親投資信託受益証券
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載して
おります。
コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時
価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としてお
ります。
(関連当事者との取引に関する注記)
前期 当期
自 2020年 5月19日 自 2020年11月17日
至 2020年11月16日 至 2021年 5月17日
市場価格その他当該取引に係る公正な価格を勘案して、一般 同左
の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていない
ため、該当事項はございません。
(その他の注記)
1 元本の移動
43/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
前期 当期
自 2020年 5月19日 自 2020年11月17日
至 2020年11月16日 至 2021年 5月17日
期首元本額 278,885,681円 期首元本額 197,225,619円
期中追加設定元本額 569,456円 期中追加設定元本額 59,659,222円
期中一部解約元本額 82,229,518円 期中一部解約元本額 43,560,000円
2 有価証券関係
売買目的有価証券
前期 当期
自 2020年 5月19日 自 2020年11月17日
種類
至 2020年11月16日 至 2021年 5月17日
損益に含まれた評価差額(円) 損益に含まれた評価差額(円)
投資信託受益証券 1,446,194 1,756,313
親投資信託受益証券 0 0
合計 1,446,194 1,756,313
3 デリバティブ取引関係
該当事項はありません。
(4)附属明細表
第1 有価証券明細表
(1)株式(2021年5月17日現在)
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券(2021年5月17日現在)
(単位:円)
種類 通貨 銘柄 券面総額 評価額 備考
投資信託受益証 日本円 ウエスタン・アセット・マクロ・オ 23,334.699 202,793,865
券 ポチュニティーズ・オルタナティブ
ズ・ファンド-円ヘッジ・毎月分配
クラス
小計
銘柄数:1 23,334.699 202,793,865
組入時価比率:98.6% 100.0%
合計 202,793,865
親投資信託受益 日本円 野村マネー マザーファンド 9,797 9,993
証券
小計
銘柄数:1 9,797 9,993
組入時価比率:0.0% 0.0%
合計 9,993
44/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
合計 202,803,858
(注1)投資信託受益証券、投資証券及び親投資信託受益証券における券面総額の数値は、証券数を表示しております。
(注2)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、及び各小計欄の合計金額に対する比率であります。
第2 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Dコース
(1)貸借対照表
(単位:円)
当期
前期
(2021年 5月17日現在)
(2020年11月16日現在)
資産の部
流動資産
コール・ローン 1,694,652 1,970,834
投資信託受益証券 133,304,161 132,233,764
9,994 9,993
親投資信託受益証券
135,008,807 134,214,591
流動資産合計
135,008,807 134,214,591
資産合計
負債の部
流動負債
未払収益分配金 136,065 133,786
未払受託者報酬 3,947 3,733
未払委託者報酬 127,611 120,670
未払利息 1 1
251 240
その他未払費用
267,875 258,430
流動負債合計
267,875 258,430
負債合計
純資産の部
元本等
元本 136,065,677 133,786,312
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△) △1,324,745 169,849
11,500,321 13,559,347
(分配準備積立金)
134,740,932 133,956,161
元本等合計
134,740,932 133,956,161
純資産合計
135,008,807 134,214,591
負債純資産合計
(2)損益及び剰余金計算書
(単位:円)
当期
前期
自 2020年11月17日
自 2020年 5月19日
至 2021年 5月17日
至 2020年11月16日
営業収益
受取配当金 4,195,788 3,477,276
有価証券売買等損益 13,386,179 △470,398
32 -
その他収益
17,581,999 3,006,878
営業収益合計
営業費用
支払利息 325 120
受託者報酬 26,689 22,001
委託者報酬 862,950 711,256
1,707 1,412
その他費用
45/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
当期
前期
自 2020年11月17日
自 2020年 5月19日
至 2021年 5月17日
至 2020年11月16日
891,671 734,789
営業費用合計
16,690,328 2,272,089
営業利益又は営業損失(△)
16,690,328 2,272,089
経常利益又は経常損失(△)
16,690,328 2,272,089
当期純利益又は当期純損失(△)
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
△100,540 9,618
約に伴う当期純損失金額の分配額(△)
期首剰余金又は期首欠損金(△) △18,944,889 △1,324,745
剰余金増加額又は欠損金減少額 1,821,466 44,185
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
1,821,466 44,185
額
剰余金減少額又は欠損金増加額 11,763 3,092
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
11,763 3,092
額
980,427 808,970
分配金
△1,324,745 169,849
期末剰余金又は期末欠損金(△)
(3)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.運用資産の評価基準及び評価方法 投資信託受益証券
原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、市場価格のある有価証券についてはその最終相場(計算日
に最終相場のない場合には、直近の日の最終相場)で評価しております。
市場価格のない有価証券については基準価額で評価しております。
親投資信託受益証券
基準価額で評価しております。
2.費用・収益の計上基準 受取配当金
原則として配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しておりま
す。
投資信託受益証券については、原則として収益分配金落ち日において、当該収益分
配金額を計上しております。
有価証券売買等損益
約定日基準で計上しております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理
足説明 的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条
件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なること
もあります。
4.その他 当該財務諸表の特定期間は、2020年11月17日から2021年 5月17日までとなっており
ます。
(重要な会計上の見積りに関する注記)
該当事項はありません。
(貸借対照表に関する注記)
当期
前期
2021年 5月17日現在
2020年11月16日現在
1. 特定期間の末日における受益権の総数 1. 特定期間の末日における受益権の総数
136,065,677口 133,786,312口
46/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
2. 投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定す
る額
元本の欠損 1,324,745円
3. 特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額 2. 特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額
1口当たり純資産額 0.9903円 1口当たり純資産額 1.0013円
(10,000口当たり純資産額) (9,903円) (10,000口当たり純資産額) (10,013円)
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
前期 当期
自 2020年 5月19日 自 2020年11月17日
至 2020年11月16日 至 2021年 5月17日
1. 分配金の計算過程 1. 分配金の計算過程
2020年 5月19日から2020年 6月16日まで 2020年11月17日から2020年12月16日まで
項目 項目
費用控除後の配当等収益額 A 755,828円 費用控除後の配当等収益額 A 553,828円
費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円 費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円
後の有価証券売買等損益額 後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 C 1,149,295円 収益調整金額 C 883,120円
分配準備積立金額 D 12,262,115円 分配準備積立金額 D 11,500,321円
当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 14,167,238円 当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 12,937,269円
当ファンドの期末残存口数 F 181,374,665口 当ファンドの期末残存口数 F 136,115,649口
10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 781円 10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 950円
額 額
10,000口当たり分配金額 H 10円 10,000口当たり分配金額 H 10円
収益分配金金額 I=F×H/10,000 181,374円 収益分配金金額 I=F×H/10,000 136,115円
2020年 6月17日から2020年 7月16日まで 2020年12月17日から2021年 1月18日まで
項目 項目
費用控除後の配当等収益額 A 684,262円 費用控除後の配当等収益額 A 449,508円
費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円 費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円
後の有価証券売買等損益額 後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 C 1,060,193円 収益調整金額 C 887,749円
分配準備積立金額 D 11,790,284円 分配準備積立金額 D 11,918,034円
当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 13,534,739円 当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 13,255,291円
当ファンドの期末残存口数 F 166,650,799口 当ファンドの期末残存口数 F 136,164,873口
10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 812円 10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 973円
額 額
10,000口当たり分配金額 H 10円 10,000口当たり分配金額 H 10円
収益分配金金額 I=F×H/10,000 166,650円 収益分配金金額 I=F×H/10,000 136,164円
2020年 7月17日から2020年 8月17日まで 2021年 1月19日から2021年 2月16日まで
項目 項目
費用控除後の配当等収益額 A 677,307円 費用控除後の配当等収益額 A 545,423円
費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円 費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円
後の有価証券売買等損益額 後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 C 1,064,345円 収益調整金額 C 881,719円
47/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
分配準備積立金額 D 12,307,896円 分配準備積立金額 D 12,082,700円
当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 14,049,548円 当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 13,509,842円
当ファンドの期末残存口数 F 166,702,570口 当ファンドの期末残存口数 F 134,559,149口
10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 842円 10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 1,003円
額 額
10,000口当たり分配金額 H 10円 10,000口当たり分配金額 H 10円
収益分配金金額 I=F×H/10,000 166,702円 収益分配金金額 I=F×H/10,000 134,559円
2020年 8月18日から2020年 9月16日まで 2021年 2月17日から2021年 3月16日まで
項目 項目
費用控除後の配当等収益額 A 553,287円 費用控除後の配当等収益額 A 469,731円
費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円 費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円
後の有価証券売買等損益額 後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 C 1,056,014円 収益調整金額 C 886,584円
分配準備積立金額 D 12,667,832円 分配準備積立金額 D 12,493,564円
当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 14,277,133円 当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 13,849,879円
当ファンドの期末残存口数 F 164,793,327口 当ファンドの期末残存口数 F 134,608,092口
10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 866円 10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 1,028円
額 額
10,000口当たり分配金額 H 10円 10,000口当たり分配金額 H 10円
収益分配金金額 I=F×H/10,000 164,793円 収益分配金金額 I=F×H/10,000 134,608円
2020年 9月17日から2020年10月16日まで 2021年 3月17日から2021年 4月16日まで
項目 項目
費用控除後の配当等収益額 A 558,036円 費用控除後の配当等収益額 A 536,638円
費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円 費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円
後の有価証券売買等損益額 後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 C 1,060,273円 収益調整金額 C 886,489円
分配準備積立金額 D 13,056,326円 分配準備積立金額 D 12,740,136円
当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 14,674,635円 当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 14,163,263円
当ファンドの期末残存口数 F 164,843,060口 当ファンドの期末残存口数 F 133,738,065口
10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 890円 10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 1,059円
額 額
10,000口当たり分配金額 H 10円 10,000口当たり分配金額 H 10円
収益分配金金額 I=F×H/10,000 164,843円 収益分配金金額 I=F×H/10,000 133,738円
2020年10月17日から2020年11月16日まで 2021年 4月17日から2021年 5月17日まで
項目 項目
費用控除後の配当等収益額 A 538,248円 費用控除後の配当等収益額 A 550,270円
費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円 費用控除後・繰越欠損金補填 B 0円
後の有価証券売買等損益額 後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 C 878,573円 収益調整金額 C 891,723円
分配準備積立金額 D 11,098,138円 分配準備積立金額 D 13,142,863円
当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 12,514,959円 当ファンドの分配対象収益額 E=A+B+C+D 14,584,856円
当ファンドの期末残存口数 F 136,065,677口 当ファンドの期末残存口数 F 133,786,312口
10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 919円 10,000口当たり収益分配対象 G=E/F×10,000 1,090円
額 額
10,000口当たり分配金額 H 10円 10,000口当たり分配金額 H 10円
収益分配金金額 I=F×H/10,000 136,065円 収益分配金金額 I=F×H/10,000 133,786円
48/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
(金融商品に関する注記)
(1)金融商品の状況に関する事項
前期 当期
自 2020年 5月19日 自 2020年11月17日
至 2020年11月16日 至 2021年 5月17日
1.金融商品に対する取組方針 1.金融商品に対する取組方針
当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第 同左
4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用
の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対して投資とし
て運用することを目的としております。
2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク 2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク
当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コー 同左
ル・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。
当ファンドが保有する有価証券の詳細は、(その他の注記)の
2 有価証券関係に記載しております。
これらは、金利変動リスク、バンクローンの価格変動リス
ク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び流動
性リスクにさらされております。
3.金融商品に係るリスク管理体制 3.金融商品に係るリスク管理体制
委託会社においては、独立した投資リスク管理に関する委員 同左
会を設け、パフォーマンスの考査及び運用リスクの管理を行
なっております。
○市場リスクの管理
市場リスクに関しては、資産配分等の状況を常時、分析・把
握し、投資方針に沿っているか等の管理を行なっておりま
す。
○信用リスクの管理
信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関す
る情報収集・分析を常時、継続し、格付等の信用度に応じた
組入制限等の管理を行なっております。
○流動性リスクの管理
流動性リスクに関しては、必要に応じて市場流動性の状況を
把握し、取引量や組入比率等の管理を行なっております。
(2)金融商品の時価等に関する事項
当期
前期
2021年 5月17日現在
2020年11月16日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び差額 1.貸借対照表計上額、時価及び差額
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価し 同左
ているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありませ
ん。
2.時価の算定方法 2.時価の算定方法
49/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
同左
投資信託受益証券
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載して
おります。
親投資信託受益証券
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載して
おります。
コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時
価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としてお
ります。
(関連当事者との取引に関する注記)
前期 当期
自 2020年 5月19日 自 2020年11月17日
至 2020年11月16日 至 2021年 5月17日
市場価格その他当該取引に係る公正な価格を勘案して、一般 同左
の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていない
ため、該当事項はございません。
(その他の注記)
1 元本の移動
前期 当期
自 2020年 5月19日 自 2020年11月17日
至 2020年11月16日 至 2021年 5月17日
期首元本額 187,273,196円 期首元本額 136,065,677円
期中追加設定元本額 335,681円 期中追加設定元本額 307,303円
期中一部解約元本額 51,543,200円 期中一部解約元本額 2,586,668円
2 有価証券関係
売買目的有価証券
前期 当期
自 2020年 5月19日 自 2020年11月17日
種類
至 2020年11月16日 至 2021年 5月17日
損益に含まれた評価差額(円) 損益に含まれた評価差額(円)
投資信託受益証券 1,197,035 1,955,662
親投資信託受益証券 0 0
合計 1,197,035 1,955,662
3 デリバティブ取引関係
該当事項はありません。
50/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
(4)附属明細表
第1 有価証券明細表
(1)株式(2021年5月17日現在)
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券(2021年5月17日現在)
(単位:円)
種類 通貨 銘柄 券面総額 評価額 備考
投資信託受益証 日本円 ウエスタン・アセット・マクロ・オ 14,512.723 132,233,764
券 ポチュニティーズ・オルタナティブ
ズ・ファンド-円ヘッジなし・毎月
分配クラス
小計
銘柄数:1 14,512.723 132,233,764
組入時価比率:98.7% 100.0%
合計 132,233,764
親投資信託受益 日本円 野村マネー マザーファンド 9,797 9,993
証券
小計
銘柄数:1 9,797 9,993
組入時価比率:0.0% 0.0%
合計 9,993
合計 132,243,757
(注1)投資信託受益証券、投資証券及び親投資信託受益証券における券面総額の数値は、証券数を表示しております。
(注2)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、及び各小計欄の合計金額に対する比率であります。
第2 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
(参考)
「野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Aコース 」、「野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Bコース」、「野
村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Cコース」および「野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Dコース 」は「野
村マネー マザーファンド 」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された親投資信託受益証
券は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
野村マネー マザーファンド
貸借対照表
(単位:円)
(2021年 5月17日現在)
資産の部
流動資産
コール・ローン 4,076,289,694
地方債証券 1,844,145,582
特殊債券 2,208,395,667
51/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
(2021年 5月17日現在)
社債券 2,302,921,771
未収利息 8,542,556
4,871,146
前払費用
10,445,166,416
流動資産合計
10,445,166,416
資産合計
負債の部
流動負債
未払解約金 19,082,000
2,451
未払利息
19,084,451
流動負債合計
19,084,451
負債合計
純資産の部
元本等
元本 10,220,837,034
剰余金
205,244,931
期末剰余金又は期末欠損金(△)
10,426,081,965
元本等合計
10,426,081,965
純資産合計
10,445,166,416
負債純資産合計
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.運用資産の評価基準及び評価方法 地方債証券、特殊債券、社債券
原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
2.費用・収益の計上基準 有価証券売買等損益
約定日基準で計上しております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理
足説明 的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条
件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なること
もあります。
(重要な会計上の見積りに関する注記)
該当事項はありません。
(貸借対照表に関する注記)
2021年 5月17日現在
1. 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
1口当たり純資産額 1.0201円
(10,000口当たり純資産額) (10,201円)
(金融商品に関する注記)
(1)金融商品の状況に関する事項
自 2020年11月17日
至 2021年 5月17日
52/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
1.金融商品に対する取組方針
当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用
の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。
2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク
当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。
当ファンドが保有する有価証券の詳細は、附属明細表に記載しております。
これらは、金利変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び流動性リスクにさらされております。
3.金融商品に係るリスク管理体制
委託会社においては、独立した投資リスク管理に関する委員会を設け、パフォーマンスの考査及び運用リスクの管理を行
なっております。
○市場リスクの管理
市場リスクに関しては、資産配分等の状況を常時、分析・把握し、投資方針に沿っているか等の管理を行なっております。
○信用リスクの管理
信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関する情報収集・分析を常時、継続し、格付等の信用度に応じた組
入制限等の管理を行なっております。
○流動性リスクの管理
流動性リスクに関しては、必要に応じて市場流動性の状況を把握し、取引量や組入比率等の管理を行なっております。
(2)金融商品の時価等に関する事項
2021年 5月17日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び差額
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありませ
ん。
2.時価の算定方法
地方債証券、特殊債券、社債券
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としており
ます。
(その他の注記)
元本の移動及び期末元本額の内訳
2021年 5月17日現在
期首 2020年11月17日
本報告書における開示対象ファンドの期首における当ファンドの元本額 6,430,760,049円
同期中における追加設定元本額 6,614,622,800円
同期中における一部解約元本額 2,824,545,815円
期末元本額 10,220,837,034円
期末元本額の内訳*
野村世界業種別投資シリーズ(マネープール・ファンド) 176,100,218円
ノムラ・アジア・シリーズ(マネープール・ファンド) 119,710,294円
ネクストコア 2,282,012円
野村世界高金利通貨投信 34,318,227円
野村新世界高金利通貨投信 982,608円
欧州ハイ・イールド・ボンド・ファンド(欧州通貨コース) 982,609円
53/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
欧州ハイ・イールド・ボンド・ファンド(円コース) 982,609円
欧州ハイ・イールド・ボンド・ファンド(豪ドルコース) 982,609円
野村米国ハイ・イールド債券投信(円コース)毎月分配型 982,608円
野村米国ハイ・イールド債券投信(米ドルコース)毎月分配型 98,261円
野村米国ハイ・イールド債券投信(ユーロコース)毎月分配型 98,261円
野村米国ハイ・イールド債券投信(豪ドルコース)毎月分配型 982,608円
野村米国ハイ・イールド債券投信(ブラジルレアルコース)毎月分配型 982,608円
野村米国ハイ・イールド債券投信(南アフリカランドコース)毎月分配型 982,608円
野村米国ハイ・イールド債券投信(トルコリラコース)毎月分配型 982,608円
野村米国ハイ・イールド債券投信(円コース)年2回決算型 98,261円
野村米国ハイ・イールド債券投信(米ドルコース)年2回決算型 98,261円
野村米国ハイ・イールド債券投信(ユーロコース)年2回決算型 9,826円
野村米国ハイ・イールド債券投信(豪ドルコース)年2回決算型 982,608円
野村米国ハイ・イールド債券投信(ブラジルレアルコース)年2回決算型 982,608円
野村米国ハイ・イールド債券投信(南アフリカランドコース)年2回決算型 98,260円
野村米国ハイ・イールド債券投信(トルコリラコース)年2回決算型 98,261円
野村日本ブランド株投資(円コース)毎月分配型 982,609円
野村日本ブランド株投資(豪ドルコース)毎月分配型 982,608円
野村日本ブランド株投資(ブラジルレアルコース)毎月分配型 982,608円
野村日本ブランド株投資(南アフリカランドコース)毎月分配型 98,261円
野村日本ブランド株投資(トルコリラコース)毎月分配型 982,607円
野村日本ブランド株投資(円コース)年2回決算型 982,608円
野村日本ブランド株投資(豪ドルコース)年2回決算型 982,608円
野村日本ブランド株投資(ブラジルレアルコース)年2回決算型 982,608円
野村日本ブランド株投資(南アフリカランドコース)年2回決算型 98,260円
野村日本ブランド株投資(トルコリラコース)年2回決算型 982,608円
野村新米国ハイ・イールド債券投信(円コース)毎月分配型 982,608円
野村新米国ハイ・イールド債券投信(豪ドルコース)毎月分配型 982,608円
野村新米国ハイ・イールド債券投信(ブラジルレアルコース)毎月分配型 982,608円
野村新米国ハイ・イールド債券投信(南アフリカランドコース)毎月分配型 982,608円
野村新米国ハイ・イールド債券投信(トルコリラコース)毎月分配型 982,608円
野村新米国ハイ・イールド債券投信(円コース)年2回決算型 98,261円
野村新米国ハイ・イールド債券投信(豪ドルコース)年2回決算型 98,260円
野村新米国ハイ・イールド債券投信(ブラジルレアルコース)年2回決算型 982,608円
野村新米国ハイ・イールド債券投信(南アフリカランドコース)年2回決算型 98,261円
野村新米国ハイ・イールド債券投信(トルコリラコース)年2回決算型 98,260円
野村新エマージング債券投信(円コース)毎月分配型 982,608円
野村新エマージング債券投信(米ドルコース)毎月分配型 98,261円
野村新エマージング債券投信(豪ドルコース)毎月分配型 982,607円
野村新エマージング債券投信(ブラジルレアルコース)毎月分配型 982,608円
野村新エマージング債券投信(南アフリカランドコース)毎月分配型 98,261円
野村新エマージング債券投信(中国元コース)毎月分配型 982,607円
野村新エマージング債券投信(インドネシアルピアコース)毎月分配型 982,608円
野村新エマージング債券投信(円コース)年2回決算型 982,608円
野村新エマージング債券投信(米ドルコース)年2回決算型 98,261円
野村新エマージング債券投信(豪ドルコース)年2回決算型 98,260円
野村新エマージング債券投信(ブラジルレアルコース)年2回決算型 982,608円
野村新エマージング債券投信(南アフリカランドコース)年2回決算型 9,826円
54/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
野村新エマージング債券投信(中国元コース)年2回決算型 982,608円
野村新エマージング債券投信(インドネシアルピアコース)年2回決算型 98,261円
野村グローバル・ハイ・イールド債券投信(円コース)毎月分配型 984,834円
野村グローバル・ハイ・イールド債券投信(資源国通貨コース)毎月分配型 984,834円
野村グローバル・ハイ・イールド債券投信(アジア通貨コース)毎月分配型 984,834円
野村グローバル・ハイ・イールド債券投信(円コース)年2回決算型 984,834円
野村グローバル・ハイ・イールド債券投信(資源国通貨コース)年2回決算型 984,834円
野村グローバル・ハイ・イールド債券投信(アジア通貨コース)年2回決算型 984,834円
野村アジアCB投信(毎月分配型) 982,608円
野村グローバルCB投信(円コース)毎月分配型 984,543円
野村グローバルCB投信(資源国通貨コース)毎月分配型 984,543円
野村グローバルCB投信(アジア通貨コース)毎月分配型 984,543円
野村グローバルCB投信(円コース)年2回決算型 984,543円
野村グローバルCB投信(資源国通貨コース)年2回決算型 984,543円
野村グローバルCB投信(アジア通貨コース)年2回決算型 984,543円
ノムラ新興国債券ファンズ(野村SMA向け) 10,000円
野村ドイチェ・高配当インフラ関連株投信(円コース)毎月分配型 984,252円
野村ドイチェ・高配当インフラ関連株投信(米ドルコース)毎月分配型 98,261円
野村ドイチェ・高配当インフラ関連株投信(豪ドルコース)毎月分配型 984,252円
野村ドイチェ・高配当インフラ関連株投信(ブラジルレアルコース)毎月分配型 984,252円
野村ドイチェ・高配当インフラ関連株投信(円コース)年2回決算型 984,252円
野村ドイチェ・高配当インフラ関連株投信(米ドルコース)年2回決算型 98,261円
野村ドイチェ・高配当インフラ関連株投信(豪ドルコース)年2回決算型 984,252円
野村ドイチェ・高配当インフラ関連株投信(ブラジルレアルコース)年2回決算型 984,252円
野村日本ブランド株投資(資源国通貨コース)毎月分配型 982,609円
野村日本ブランド株投資(アジア通貨コース)毎月分配型 982,609円
野村日本ブランド株投資(資源国通貨コース)年2回決算型 982,609円
野村日本ブランド株投資(アジア通貨コース)年2回決算型 982,609円
野村PIMCO新興国インフラ関連債券投信(円コース)毎月分配型 982,607円
野村PIMCO新興国インフラ関連債券投信(資源国通貨コース)毎月分配型 982,607円
野村PIMCO新興国インフラ関連債券投信(アジア通貨コース)毎月分配型 982,608円
野村PIMCO新興国インフラ関連債券投信(円コース)年2回決算型 98,261円
野村PIMCO新興国インフラ関連債券投信(資源国通貨コース)年2回決算型 98,261円
野村PIMCO新興国インフラ関連債券投信(アジア通貨コース)年2回決算型 98,261円
野村米国ブランド株投資(円コース)毎月分配型 98,261円
野村米国ブランド株投資(資源国通貨コース)毎月分配型 983,768円
野村米国ブランド株投資(アジア通貨コース)毎月分配型 983,768円
野村米国ブランド株投資(円コース)年2回決算型 983,768円
野村米国ブランド株投資(資源国通貨コース)年2回決算型 983,768円
野村米国ブランド株投資(アジア通貨コース)年2回決算型 983,768円
ノムラ・グローバルトレンド(円コース)毎月分配型 983,672円
ノムラ・グローバルトレンド(資源国通貨コース)毎月分配型 983,672円
ノムラ・グローバルトレンド(アジア通貨コース)毎月分配型 983,672円
ノムラ・グローバルトレンド(円コース)年2回決算型 983,672円
ノムラ・グローバルトレンド(資源国通貨コース)年2回決算型 983,672円
ノムラ・グローバルトレンド(アジア通貨コース)年2回決算型 983,672円
野村テンプルトン・トータル・リターン Aコース 983,381円
野村テンプルトン・トータル・リターン Bコース 98,261円
55/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
野村テンプルトン・トータル・リターン Cコース 983,381円
野村テンプルトン・トータル・リターン Dコース 983,381円
野村米国ハイ・イールド債券投信(通貨セレクトコース)毎月分配型 982,609円
野村米国ハイ・イールド債券投信(通貨セレクトコース)年2回決算型 98,262円
野村ドイチェ・高配当インフラ関連株投信(通貨セレクトコース)毎月分配型 982,609円
野村ドイチェ・高配当インフラ関連株投信(通貨セレクトコース)年2回決算型 98,261円
野村グローバル高配当株プレミアム(円コース)毎月分配型 983,091円
野村グローバル高配当株プレミアム(通貨セレクトコース)毎月分配型 983,091円
野村グローバル高配当株プレミアム(円コース)年2回決算型 983,091円
野村グローバル高配当株プレミアム(通貨セレクトコース)年2回決算型 983,091円
野村アジアハイ・イールド債券投信(円コース)毎月分配型 982,898円
野村アジアハイ・イールド債券投信(通貨セレクトコース)毎月分配型 982,898円
野村アジアハイ・イールド債券投信(アジア通貨セレクトコース)毎月分配型 982,898円
野村アジアハイ・イールド債券投信(円コース)年2回決算型 982,898円
野村アジアハイ・イールド債券投信(通貨セレクトコース)年2回決算型 982,898円
野村アジアハイ・イールド債券投信(アジア通貨セレクトコース)年2回決算型 982,898円
野村豪ドル債オープン・プレミアム毎月分配型 982,801円
野村豪ドル債オープン・プレミアム年2回決算型 491,401円
野村グローバルREITプレミアム(円コース)毎月分配型 982,608円
野村グローバルREITプレミアム(通貨セレクトコース)毎月分配型 982,608円
野村グローバルREITプレミアム(円コース)年2回決算型 982,608円
野村グローバルREITプレミアム(通貨セレクトコース)年2回決算型 982,608円
野村日本高配当株プレミアム(円コース)毎月分配型 982,415円
野村日本高配当株プレミアム(通貨セレクトコース)毎月分配型 982,415円
野村日本高配当株プレミアム(円コース)年2回決算型 982,415円
野村日本高配当株プレミアム(通貨セレクトコース)年2回決算型 982,415円
野村高配当インフラ関連株プレミアム(円コース)毎月分配型 982,029円
野村高配当インフラ関連株プレミアム(通貨セレクトコース)毎月分配型 982,029円
野村高配当インフラ関連株プレミアム(円コース)年2回決算型 982,029円
野村高配当インフラ関連株プレミアム(通貨セレクトコース)年2回決算型 982,029円
野村カルミニャック・ファンド Aコース 981,547円
野村カルミニャック・ファンド Bコース 981,547円
野村通貨選択日本株投信(米ドルコース)毎月分配型 981,451円
野村通貨選択日本株投信(ユーロコース)毎月分配型 966円
野村通貨選択日本株投信(豪ドルコース)毎月分配型 177,539円
野村通貨選択日本株投信(ブラジルレアルコース)毎月分配型 398,357円
野村通貨選択日本株投信(トルコリラコース)毎月分配型 123,377円
野村通貨選択日本株投信(メキシコペソコース)毎月分配型 626,503円
野村通貨選択日本株投信(中国元コース)毎月分配型 23,859円
野村通貨選択日本株投信(インドネシアルピアコース)毎月分配型 27,600円
野村通貨選択日本株投信(インドルピーコース)毎月分配型 149,947円
野村通貨選択日本株投信(ロシアルーブルコース)毎月分配型 48,092円
野村通貨選択日本株投信(米ドルコース)年2回決算型 981,451円
野村通貨選択日本株投信(ユーロコース)年2回決算型 3,114円
野村通貨選択日本株投信(豪ドルコース)年2回決算型 132,547円
野村通貨選択日本株投信(ブラジルレアルコース)年2回決算型 100,946円
野村通貨選択日本株投信(トルコリラコース)年2回決算型 18,851円
野村通貨選択日本株投信(メキシコペソコース)年2回決算型 373,897円
56/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
野村通貨選択日本株投信(中国元コース)年2回決算型 41,054円
野村通貨選択日本株投信(インドネシアルピアコース)年2回決算型 14,308円
野村通貨選択日本株投信(インドルピーコース)年2回決算型 63,772円
野村通貨選択日本株投信(ロシアルーブルコース)年2回決算型 13,741円
野村エマージング債券プレミアム毎月分配型 981,451円
野村エマージング債券プレミアム年2回決算型 981,451円
ノムラ THE USA Aコース 981,258円
ノムラ THE USA Bコース 981,258円
野村日本ブランド株投資(米ドルコース)毎月分配型 9,809円
野村日本ブランド株投資(メキシコペソコース)毎月分配型 9,809円
野村日本ブランド株投資(米ドルコース)年2回決算型 9,809円
野村日本ブランド株投資(メキシコペソコース)年2回決算型 9,809円
野村アジアハイ・イールド債券投信(米ドルコース)毎月分配型 9,808円
野村アジアハイ・イールド債券投信(米ドルコース)年2回決算型 9,808円
野村米国ハイ・イールド債券投信(メキシコペソコース)毎月分配型 9,808円
野村米国ハイ・イールド債券投信(メキシコペソコース)年2回決算型 9,808円
野村米国ブランド株投資(米ドルコース)毎月分配型 9,807円
野村米国ブランド株投資(米ドルコース)年2回決算型 9,807円
野村PIMCO新興国インフラ関連債券投信(米ドルコース)毎月分配型 9,807円
野村PIMCO新興国インフラ関連債券投信(米ドルコース)年2回決算型 9,807円
野村グローバルボンド投信 Aコース 98,049円
野村グローバルボンド投信 Bコース 980,489円
野村グローバルボンド投信 Cコース 98,049円
野村グローバルボンド投信 Dコース 980,489円
野村グローバルボンド投信 Eコース 98,049円
野村グローバルボンド投信 Fコース 980,489円
野村新米国ハイ・イールド債券投信(米ドルコース)毎月分配型 9,805円
野村新米国ハイ・イールド債券投信(メキシコペソコース)毎月分配型 9,805円
野村新米国ハイ・イールド債券投信(米ドルコース)年2回決算型 9,805円
野村新米国ハイ・イールド債券投信(メキシコペソコース)年2回決算型 9,805円
野村高配当インフラ関連株ファンド(円コース)毎月分配型 9,803円
野村高配当インフラ関連株ファンド(米ドルコース)毎月分配型 980,297円
野村高配当インフラ関連株ファンド(通貨セレクトコース)毎月分配型 980,297円
野村高配当インフラ関連株ファンド(円コース)年2回決算型 9,803円
野村高配当インフラ関連株ファンド(米ドルコース)年2回決算型 980,297円
野村高配当インフラ関連株ファンド(通貨セレクトコース)年2回決算型 9,803円
ノムラ新興国債券ファンズ(野村SMA・EW向け) 9,801円
野村ブルーベイ・トータルリターンファンド(野村SMA・EW向け) 9,801円
グローバル・ストック Aコース 97,953円
グローバル・ストック Bコース 979,528円
グローバル・ストック Cコース 97,953円
グローバル・ストック Dコース 979,528円
野村グローバル・クオリティ・グロース Aコース(野村SMA・EW向け) 9,794円
野村グローバル・クオリティ・グロース Bコース(野村SMA・EW向け) 9,794円
野村MFSグローバル・リサーチ・フォーカス株式 Aコース(野村SMA・EW向
9,794円
け)
野村MFSグローバル・リサーチ・フォーカス株式 Bコース(野村SMA・EW向
9,794円
け)
57/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
野村ファンドラップ債券プレミア 9,795円
野村ファンドラップオルタナティブプレミア 9,795円
野村PIMCO米国投資適格債券戦略ファンド(為替ヘッジあり)毎月分配型 9,797円
野村PIMCO米国投資適格債券戦略ファンド(為替ヘッジあり)年2回決算型 9,797円
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Aコース 9,797円
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Bコース 9,797円
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Cコース 9,797円
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Dコース 9,797円
(年3%目標払出)のむラップ・ファンド(普通型) 98,001円
(年6%目標払出)のむラップ・ファンド(普通型) 98,001円
野村ブラックロック循環経済関連株投信 Aコース 98,011円
野村ブラックロック循環経済関連株投信 Bコース 98,011円
野村環境リーダーズ戦略ファンド Aコース 98,020円
野村環境リーダーズ戦略ファンド Bコース 98,020円
第1回 野村短期公社債ファンド 3,037,421円
第2回 野村短期公社債ファンド 3,919,169円
第3回 野村短期公社債ファンド 1,371,897円
第4回 野村短期公社債ファンド 1,077,981円
第5回 野村短期公社債ファンド 1,959,729円
第6回 野村短期公社債ファンド 1,077,981円
第7回 野村短期公社債ファンド 686,093円
第8回 野村短期公社債ファンド 98,261円
第9回 野村短期公社債ファンド 5,094,831円
第10回 野村短期公社債ファンド 391,715円
第11回 野村短期公社債ファンド 1,861,757円
第12回 野村短期公社債ファンド 1,901,723円
ノムラスマートプレミアムファンドハイブリッド30(非課税適格機関投資家専用) 287,434,434円
ノムラスマートプレミアムファンドハイブリッド50(適格機関投資家転売制限付) 2,050,866,611円
野村日経225ターゲット(公社債運用移行型)Hプライス(適格機関投資家専用) 1,977,425,742円
野村日経225ターゲット(公社債運用移行型)Iプライス(適格機関投資家専用) 1,997,050,289円
野村日経225ターゲット(公社債運用移行型)Kプライス(適格機関投資家専用) 3,276,692,166円
野村日経225ターゲット(公社債運用移行型)Lプライス(適格機関投資家専用) 64,931,884円
野村DC運用戦略ファンド 85,180,134円
野村DCテンプルトン・トータル・リターン Aコース 9,818円
野村DCテンプルトン・トータル・リターン Bコース 9,818円
野村DC運用戦略ファンド(マイルド) 7,492,405円
*は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
附属明細表
第1 有価証券明細表
(1)株式(2021年5月17日現在)
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券(2021年5月17日現在)
58/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
(単位:円)
種類 通貨 銘柄 券面総額 評価額 備考
地方債証券 日本円 神奈川県 公募第184回 190,000,000 190,180,629
大阪府 公募第354回 100,000,000 100,471,628
兵庫県 公募平成23年度第3回 610,000,000 610,216,606
兵庫県 公募平成23年度第7回 200,000,000 200,418,500
共同発行市場地方債 公募第100 40,000,000 40,089,175
回
共同発行市場地方債 公募第102 500,000,000 501,865,948
回
広島市 公募平成23年度第2回 200,000,000 200,903,096
小計
銘柄数:7 1,840,000,000 1,844,145,582
組入時価比率:17.7% 29.0%
合計 1,844,145,582
特殊債券 日本円 日本高速道路保有・債務返済機構債 77,000,000 77,550,550
券 政府保証債第152回
地方公共団体金融機構債券 第24 200,000,000 200,076,248
回
地方公共団体金融機構債券 第25 380,000,000 380,533,520
回
政保 地方公共団体金融機構債券 30,000,000 30,101,782
(8年) 第2回
首都高速道路 第17回 100,000,000 100,011,464
日本政策金融公庫社債 第79回財 100,000,000 100,003,000
投機関債
福祉医療機構債券 第53回財投機 200,000,000 200,009,080
関債
日本学生支援債券 財投機関債第5 100,000,000 100,002,000
5回
しんきん中金債券 利付第321回 150,000,000 150,022,926
東日本高速道路 第36回 100,000,000 100,010,720
東日本高速道路 第37回 200,000,000 200,018,673
中日本高速道路 第65回 570,000,000 570,055,704
小計
銘柄数:12 2,207,000,000 2,208,395,667
組入時価比率:21.2% 34.7%
合計 2,208,395,667
社債券 日本円 三菱電機 第45回社債間限定同順 100,000,000 100,028,147
位特約付
伊藤忠商事 第77回社債間限定同 300,000,000 300,058,586
順位特約付
三菱商事 第76回担保提供制限等 300,000,000 300,094,736
財務上特約無
クレディセゾン 第53回社債間限 600,000,000 601,134,380
定同順位特約付
三菱東京UFJ銀行 第127回特 300,000,000 300,589,038
定社債間限定同順位特約付
三菱UFJリース 第43回社債間 100,000,000 100,038,687
限定同順位特約付
59/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
三井不動産 第43回社債間限定同 200,000,000 200,212,302
順位特約付
三井不動産 第44回社債間限定同 200,000,000 200,733,111
順位特約付
九州電力 第464回 200,000,000 200,032,784
小計
銘柄数:9 2,300,000,000 2,302,921,771
組入時価比率:22.1% 36.3%
合計 2,302,921,771
合計 6,355,463,020
(注1)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、及び各小計欄の合計金額に対する比率であります。
第2 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
2ファンドの現況
純資産額計算書
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Aコース
2021年6月30日現在
Ⅰ 資産総額 654,087,964 円
Ⅱ 負債総額 887,892 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) 653,200,072 円
Ⅳ 発行済口数 619,775,633 口
Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ) 1.0539 円
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Bコース
2021年6月30日現在
Ⅰ 資産総額 107,753,038 円
Ⅱ 負債総額 142,327 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) 107,610,711 円
Ⅳ 発行済口数 98,226,495 口
Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ) 1.0955 円
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Cコース
2021年6月30日現在
Ⅰ 資産総額 169,087,170 円
Ⅱ 負債総額 70,845 円
60/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) 169,016,325 円
Ⅳ 発行済口数 167,663,945 口
Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ) 1.0081 円
野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Dコース
2021年6月30日現在
Ⅰ 資産総額 83,762,353 円
Ⅱ 負債総額 46,896 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) 83,715,457 円
Ⅳ 発行済口数 79,248,885 口
Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ) 1.0564 円
(参考)野村マネー マザーファンド
2021年6月30日現在
Ⅰ 資産総額 9,652,190,486 円
Ⅱ 負債総額 1,644,462 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) 9,650,546,024 円
Ⅳ 発行済口数 9,460,817,422 口
Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ) 1.0201 円
61/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
第三部【委託会社等の情報】
第1【委託会社等の概況】
1委託会社等の概況
<更新後>
(1)資本金の額
2021年6月末現在、17,180百万円
会社が発行する株式総数 20,000,000株
発行済株式総数 5,150,693株
過去5年間における主な資本金の額の増減:該当事項はありません。
(2)会社の機構
(a)会社の意思決定機構
当社は監査等委員会設置会社であり、会社の機関として株主総会、取締役会のほか代表取締役および
監査等委員会を設けております。各機関の権限は以下のとおりです。
株主総会
株主により構成され、取締役・会計監査人の選任・解任、剰余金の配当の承認、定款変更・合併等の
重要事項の承認等を行います。
取締役会
取締役により構成され、当社の業務につき意思決定を行います。また代表取締役等を選任し、取締役
の職務の執行を監督します。
代表取締役・業務執行取締役
代表取締役を含む各業務執行取締役は、当社の業務の執行を行います。代表取締役は当社を代表いた
します。また取締役会により委任された一定の事項について、代表取締役を含む業務執行取締役で構成
される経営会議が意思決定を行います。なお、当社は執行役員制度を導入しており、経営会議の構成員
には執行役員が含まれます。
監査等委員会
監査等委員である取締役3名以上(但し、過半数は社外取締役)で構成され、取締役の職務執行の適
法性および妥当性に関する監査を行うとともに、株主総会に提出する会計監査人の選任・解任・不再任
に関する議案の内容や監査等委員である取締役以外の取締役の選任・解任・辞任および報酬等について
の監査等委員会としての意見を決定します。
62/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
(b)投資信託の運用体制
2事業の内容及び営業の概況
<更新後>
「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託者は、証券投資信託の設定
を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を行っていま
す。また「金融商品取引法」に定める第二種金融商品取引業に係る業務の一部及び投資助言業務を行ってい
ます。
委託者の運用する証券投資信託は2021年5月31日現在次の通りです(ただし、親投資信託を除きます。)。
63/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
種類 本数 純資産総額(百万円)
追加型株式投資信託 995 37,855,738
単位型株式投資信託 190 802,250
追加型公社債投資信託 14 6,366,572
単位型公社債投資信託 498 1,612,797
合計 1,697 46,637,357
3委託会社等の経理状況
<更新後>
1.委託会社である野村アセットマネジメント株式会社(以下「委託会社」という)の財務諸表は、「財務
諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号、以下「財務諸表等規則」
という)、ならびに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月
6日内閣府令第52号)により作成しております。
2.財務諸表の記載金額は、百万円未満の端数を切り捨てて表示しております。
3.委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、事業年度(2020年4月1日から2021年3
月31日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人の監査を受けております。
(1)貸借対照表
前事業年度 当事業年度
(2020年3月31日) (2021年3月31日)
注記
区分 金額(百万円) 金額(百万円)
番号
(資産の部)
流動資産
現金・預金 2,626 4,281
金銭の信託 41,524 35,912
有価証券 24,399 30,400
前払費用 106 167
未収入金 522 632
未収委託者報酬 23,936 24,499
未収運用受託報酬 4,336 4,347
その他 71 268
貸倒引当金 △14 △14
流動資産計 97,509 100,496
固定資産
有形固定資産 645 2,666
建物 ※2 295 1,935
器具備品 ※2 349 731
無形固定資産 5,894 5,429
64/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
ソフトウェア 5,893 5,428
その他 0 0
投資その他の資産 16,486 16,487
投資有価証券 1,437 1,767
関係会社株式 10,171 9,942
従業員長期貸付金 16 -
長期差入保証金 329 330
長期前払費用 19 15
前払年金費用 1,545 1,301
繰延税金資産 2,738 3,008
その他 229 122
貸倒引当金 △0 -
固定資産計 23,026 24,583
資産合計 120,536 125,080
前事業年度 当事業年度
(2020年3月31日) (2021年3月31日)
注記
区分 金額(百万円) 金額(百万円)
番号
(負債の部)
流動負債
預り金 157 123
未払金 15,279 16,948
未払収益分配金 0 0
未払償還金 3 8
未払手数料 6,948 7,256
関係会社未払金 7,262 8,671
その他未払金 1,063 1,011
未払費用 ※1 10,290 9,171
未払法人税等 1,564 2,113
前受収益 26 22
賞与引当金 3,985 3,795
その他 67 -
流動負債計 31,371 32,175
固定負債
退職給付引当金 3,311 3,299
時効後支払損引当金 572 580
資産除去債務 - 1,371
固定負債計 3,883 5,250
負債合計 35,254 37,425
(純資産の部)
株主資本 85,270 87,596
資本金 17,180 17,180
資本剰余金 13,729 13,729
資本準備金 11,729 11,729
その他資本剰余金 2,000 2,000
利益剰余金 54,360 56,686
利益準備金 685 685
その他利益剰余金 53,675 56,001
別途積立金 24,606 24,606
繰越利益剰余金 29,069 31,395
65/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
評価・換算差額等 10 57
その他有価証券評価差額金 10 57
純資産合計 85,281 87,654
負債・純資産合計 120,536 125,080
(2)損益計算書
前事業年度 当事業年度
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2020年3月31日) 至 2021年3月31日)
注記
区分 金額(百万円) 金額(百万円)
番号
営業収益
委託者報酬 115,736 106,355
運用受託報酬 17,170 16,583
その他営業収益 340 428
営業収益計 133,247 123,367
営業費用
支払手数料 39,435 34,739
広告宣伝費 1,006 1,005
公告費 - 0
調査費 26,833 24,506
調査費 5,696 5,532
委託調査費 21,136 18,974
委託計算費 1,342 1,358
営業雑経費 5,823 4,149
通信費 75 73
印刷費 958 976
協会費 92 88
諸経費 4,696 3,011
営業費用計 74,440 65,760
一般管理費
給料 11,418 10,985
役員報酬 109 147
給料・手当 7,173 7,156
賞与 4,134 3,682
交際費 86 35
旅費交通費 391 64
租税公課 1,029 1,121
不動産賃借料 1,227 1,147
退職給付費用 1,486 1,267
固定資産減価償却費 2,348 2,700
諸経費 10,067 10,739
一般管理費計 28,055 28,063
営業利益 30,751 29,542
66/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
前事業年度 当事業年度
(自 2019年4月1日
(自 2020年4月1日
至 2020年3月31日)
至 2021年3月31日)
注記
区分 金額(百万円) 金額(百万円)
番号
営業外収益
受取配当金 ※1 4,936 4,540
受取利息 0 0
金銭の信託運用益 - 1,698
その他 309 447
営業外収益計 5,246 6,687
営業外費用
金銭の信託運用損 230 -
投資事業組合等評価損
146 -
時効後支払損引当金繰入額 18 13
為替差損 23 26
その他 23 32
営業外費用計 443 72
経常利益 35,555 36,157
特別利益
投資有価証券等売却益 21 71
株式報酬受入益 59 48
移転補償金 - 2,077
特別利益計 81 2,197
特別損失
投資有価証券等評価損 119 36
関係会社株式評価損 1,591 582
固定資産除却損 ※2 67 105
事務所移転費用 - 406
特別損失計 1,778 1,129
税引前当期純利益 33,858 37,225
法人税、住民税及び事業税 9,896 11,239
法人税等調整額 △34 △290
当期純利益 23,996 26,276
(3)株主資本等変動計算書
前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
(単位:百万円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益剰余金 株 主
その他 資 本 利 益
資本金 資 本
資 本 利 益
繰 越
資 本 剰余金 剰余金
別 途
合 計
準備金 準備金
利 益
剰余金 合 計 合 計
積立金
剰余金
当期首残高 17,180 11,729 2,000 13,729 685 24,606 30,723 56,014 86,924
当期変動額
67/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
剰余金の配当 △25,650 △25,650 △25,650
当期純利益 23,996 23,996 23,996
株主資本以外
の項目の当期
変動額(純
額)
当期変動額合計 - - - - - - △1,653 △1,653 △1,653
当期末残高 17,180 11,729 2,000 13,729 685 24,606 29,069 54,360 85,270
(単位:百万円)
評価・換算差額等
純資産合計
その他有価証 評価・換算
券評価差額金 差額等合計
当期首残高 33 33 86,958
当期変動額
剰余金の配当 △25,650
当期純利益 23,996
株主資本以外の項目
の当期変動額(純 △23 △23 △23
額)
当期変動額合計 △23 △23 △1,676
当期末残高 10 10 85,281
当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
(単位:百万円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益剰余金 株 主
その他 資 本 利 益
資本金 資 本
資 本 利 益
繰 越
資 本 剰余金 剰余金
別 途
合 計
準備金 準備金
利 益
剰余金 合 計 合 計
積立金
剰余金
当期首残高 17,180 11,729 2,000 13,729 685 24,606 29,069 54,360 85,270
当期変動額
剰余金の配当 △23,950 △23,950 △23,950
当期純利益 26,276 26,276 26,276
株主資本以外
の項目の当期
変動額(純
額)
当期変動額合計 - - - - - - 2,326 2,326 2,326
当期末残高 17,180 11,729 2,000 13,729 685 24,606 31,395 56,686 87,596
68/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
(単位:百万円)
評価・換算差額等
純資産合計
その他有価証 評価・換算
券評価差額金 差額等合計
当期首残高 10 10 85,281
当期変動額
剰余金の配当 △23,950
当期純利益 26,276
株主資本以外の項目
の当期変動額(純 46 46 46
額)
当期変動額合計 46 46 2,372
当期末残高 57 57 87,654
[重要な会計方針]
1.有価証券の評価基準及び評価方法 (1) 子会社株式及び関連会社株式 … 移動平均法による原価法
(2) その他有価証券
時価のあるもの … 決算期末日の市場価格等に基づく時価法
(評価差額は全部純資産直入法により処理し、
売却原価は移動平均法により算定しておりま
す。)
時価のないもの … 移動平均法による原価法
2.金銭の信託の評価基準及び評価方 時価法
法
3.固定資産の減価償却の方法 (1) 有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得
した建物(附属設備を除く)、並びに2016年4月1日以降に取得した
建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しておりま
す。
主な耐用年数は以下の通りであります。
建物 6年
附属設備 6~15年
器具備品 4~15年
(2) 無形固定資産及び投資その他の資産
定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウェアに
ついては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法に
よっております。
4.引当金の計上基準 (1) 貸倒引当金
一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の
債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計
上しております。
(2) 賞与引当金
賞与の支払いに備えるため、支払見込額を計上しております。
69/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
(3) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、退職一時金及び確定給付型企
業年金について、当事業年度末における退職給付債務及び年金資
産の見込額に基づき計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末
までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっ
ております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
確定給付型企業年金に係る数理計算上の差異は、その発生時の
従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による定額法によ
り、発生した事業年度の翌期から費用処理することとしておりま
す。また、退職一時金に係る数理計算上の差異は、発生した事業
年度の翌期に一括して費用処理することとしております。
退職一時金及び確定給付型企業年金に係る過去勤務費用は、その
発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による定額法
により、発生した事業年度から費用処理することとしております。
(4) 時効後支払損引当金
時効成立のため利益計上した収益分配金及び償還金について、
受益者からの今後の支払請求に備えるため、過去の支払実績に基
づく将来の支払見込額を計上しております。
5.消費税等の会計処理方法 消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜き方式によっており、控
除対象外消費税及び地方消費税は、当期の費用として処理しておりま
す。
6.連結納税制度の適用 連結納税制度を適用しております。
なお、当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和2年法律
第8号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通
算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目につ
いては、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果
会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告第39号 2020年3月31
日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指
針」(企業会計基準適用指針第28号 2018年2月16日)第44項の定め
を適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の
税法の規定に基づいております。
[会計上の見積りに関する注記]
該当事項はありません。
[未適用の会計基準等]
・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2020年3月31日)
(1)概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用し認識されま
す。
ステップ1:顧客との契約を識別する。
ステップ2:契約における履行義務を識別する。
ステップ3:取引価格を算定する。
ステップ4:契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ5:履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
70/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
(2)適用予定日
2022年3月期の期首より適用予定であります。
(3)当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日)
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年7月4日)
・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)
(1)概要
国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び
「時価の算定に関する会計基準の適用指針(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価
の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用され
ます。
・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳
等の注記事項が定められました。
(2)適用予定日
2022年3月期の期首より適用予定であります。
(3)当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
[注記事項]
◇ 貸借対照表関係
前事業年度末 当事業年度末
(2020年3月31日) (2021年3月31日)
※1.関係会社に対する資産及び負債 ※1.関係会社に対する資産及び負債
区分掲記されたもの以外で各科目に含まれている 区分掲記されたもの以外で各科目に含まれている
ものは、次のとおりであります。 ものは、次のとおりであります。
未払費用 1,296百万円 未払費用 1,256百万円
※2.有形固定資産より控除した減価償却累計額 ※2.有形固定資産より控除した減価償却累計額
建物 761百万円 建物 346百万円
器具備品 643
器具備品 2,347
合計 990
合計 3,109
◇ 損益計算書関係
前事業年度 当事業年度
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2020年3月31日) 至 2021年3月31日)
71/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
※1.関係会社に係る注記 ※1.関係会社に係る注記
区分掲記されたもの以外で関係会社に対するもの 区分掲記されたもの以外で関係会社に対するもの
は、次のとおりであります。 は、次のとおりであります。
受取配当金 4,931百万円 受取配当金 4,334百万円
※2.固定資産除却損 ※2.固定資産除却損
器具備品 7百万円 器具備品 2百万円
ソ フ ト ウ ェ ソ フ ト ウ ェ
59 102
ア ア
合計 67 合計 105
◇ 株主資本等変動計算書関係
前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
1. 発行済株式の種類及び総数に関する事項
株式の種類 当事業年度期首株式数 当事業年度増加株式数 当事業年度減少株式数 当事業年度末株式数
普通株式 5,150,693株 - - 5,150,693株
2. 剰余金の配当に関する事項
(1)配当財産が金銭である場合における当該金銭の総額
2019年5月15日開催の取締役会において、次のとおり決議しております。
普通株式の配当に関する事項
配当金の総額 25,650百万円
配当の原資 利益剰余金
1株当たり配当額 4,980円
基準日 2019年3月31日
効力発生日 2019年6月28日
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
2020年5月19日開催の取締役会において、次のとおり決議しております。
普通株式の配当に関する事項
配当金の総額 23,950百万円
配当の原資 利益剰余金
1株当たり配当額 4,650円
基準日 2020年3月31日
効力発生日 2020年6月30日
当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
1. 発行済株式の種類及び総数に関する事項
株式の種類 当事業年度期首株式数 当事業年度増加株式数 当事業年度減少株式数 当事業年度末株式数
普通株式 5,150,693株 - - 5,150,693株
2. 剰余金の配当に関する事項
(1)配当財産が金銭である場合における当該金銭の総額
2020年5月19日開催の取締役会において、次のとおり決議しております。
72/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
普通株式の配当に関する事項
配当金の総額 23,950百万円
配当の原資 利益剰余金
1株当たり配当額 4,650円
基準日 2020年3月31日
効力発生日 2020年6月30日
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
2021年5月14日開催の取締役会において、次のとおり決議しております。
普通株式の配当に関する事項
配当金の総額 26,268百万円
配当の原資 利益剰余金
1株当たり配当額 5,100円
基準日 2021年3月31日
効力発生日 2021年6月30日
◇ 金融商品関係
前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、投資信託の運用を業として行っており、自社が運用する投資信託の商品性維持等を目的と
して、当該投資信託を特定金外信託を通じ保有しております。特定金外信託を通じ行っているデリバ
ティブ取引については、保有する投資信託にかかる将来の為替及び価格の変動によるリスクの軽減を
目的としているため、投資信託保有残高の範囲内で行うこととし、投機目的のためのデリバディブ取
引は行わない方針であります。
なお、余資運用に関しては、譲渡性預金等安全性の高い金融資産で運用し、資金調達に関しては、
親会社である野村ホールディングス株式会社及びその他の金融機関からの短期借入による方針であり
ます。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
特定金外信託を通じ保有している投資信託につきましては、為替変動リスクや価格変動リスクに晒
されておりますが、その大部分については為替予約、株価指数先物、債券先物などのデリバティブ取
引によりヘッジしております。また、株式につきましては、政策投資として、あるいは業務上の関係
維持を目的として保有しておりますが、価格変動リスクに晒されております。有価証券及び投資有価
証券並びに金銭の信託については財務部が管理しており、定期的に時価や発行体の財務状況を把握
し、その内容を経営に報告しております。
デリバティブ取引の実行及び管理については、財務部及び運用調査本部で行っております。デリバ
ティブ取引については、取引相手先として高格付を有する金融機関に限定しているため信用リスクは
ほとんどないと認識しております。財務部は月に一度デリバティブ取引の内容を含んだ財務報告を経
営会議で行っております。
また、営業債権である未収委託者報酬は、投資信託約款に基づき、信託財産から委託者に対して支
払われる信託報酬の未払金額であり、信託財産は受託銀行において分別保管されているため、信用リ
73/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
スクはほとんどないと認識しております。同じく営業債権である未収運用受託報酬は、投資顧問契約
に基づき、運用受託者に対して支払われる報酬の未払金額であります。この未収運用受託報酬は、信
託 財産から運用受託者に対して支払われる場合は、信託財産が信託銀行において分別保管されている
ため、信用リスクはほとんどないと認識しており、顧客から直接運用受託者に対して支払われる場合
は、当該顧客の信用リスクにさらされておりますが、顧客ごとに決済期日および残高を管理すること
により、回収懸念の早期把握や回収リスクの軽減を図っております。
2. 金融商品の時価等に関する事項
2020年3月31日における貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については次のとおりです。な
お、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
(単位:百万円)
貸借対照表計上額 時価 差額
(1)現金・預金 2,626 2,626 -
(2)金銭の信託 41,524 41,524 -
(3)未収委託者報酬 23,936 23,936 -
(4)未収運用受託報酬 4,336 4,336 -
(5)有価証券及び投資有価証券 24,399 24,399 -
その他有価証券 24,399 24,399 -
資産計 96,823 96,823 -
(6)未払金 15,279 15,279 -
未払収益分配金 0 0 -
未払償還金 3 3 -
未払手数料 6,948 6,948 -
関係会社未払金 7,262 7,262 -
その他未払金 1,063 1,063 -
(7)未払費用 10,290 10,290 -
(8)未払法人税等 1,564 1,564 -
負債計 27,134 27,134 -
注1:金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
(1) 現金・預金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 金銭の信託
信託財産は、主として投資信託、デリバティブ取引、その他の資産(コールローン・委託証拠金等)で
構成されております。これらの時価について投資信託については基準価額、デリバティブ取引に関して
は、上場デリバティブ取引は取引所の価格、為替予約取引は先物為替相場、店頭デリバティブ取引は取引
先金融機関から提示された価格等によっております。また、その他の資産については短期間で決済される
ため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)未収委託者報酬、(4)未収運用受託報酬
74/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっており
ます。
(5) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
譲渡性預金及びコマーシャル・ペーパーは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことか
ら、当該帳簿価額によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有
価証券関係」注記を参照ください。
(6) 未払金、(7) 未払費用、(8) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっており
ます。
注2:非上場株式等(貸借対照表計上額:投資有価証券1,437百万円、関係会社株式10,171百万円)は、市場
価格がなく、かつ将来キャッシュフローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困
難と認められるため、「有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。当事業年度において、非
上場株式について2,416百万円(投資有価証券117百万円、関係会社株式2,298百万円)減損処理を行って
おります。なお、関係会社株式に係る評価損は、過年度に計上しておりました関係会社株式に対する投
資損失引当金の戻入益707百万円と相殺し、関係会社株式評価損1,591百万円を特別損失に計上しており
ます。
注3:金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
(単位:百万円)
1年超 5年超
1年以内 10年超
5年以内 10年以内
預金 2,626 - - -
金銭の信託 41,524 - - -
未収委託者報酬 23,936 - - -
未収運用受託報酬 4,336 - - -
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券 24,399 - - -
合計 96,823 - - -
当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、投資信託の運用を業として行っており、自社が運用する投資信託の商品性維持等を目的と
して、当該投資信託を特定金外信託を通じ保有しております。特定金外信託を通じ行っているデリバ
ティブ取引については、保有する投資信託にかかる将来の為替及び価格の変動によるリスクの軽減を
75/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
目的としているため、投資信託保有残高の範囲内で行うこととし、投機目的のためのデリバディブ取
引は行わない方針であります。
なお、余資運用に関しては、譲渡性預金等安全性の高い金融資産で運用し、資金調達に関しては、
親会社である野村ホールディングス株式会社及びその他の金融機関からの短期借入による方針であり
ます。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
特定金外信託を通じ保有している投資信託につきましては、為替変動リスクや価格変動リスクに晒
されておりますが、その大部分については為替予約、株価指数先物、債券先物などのデリバティブ取
引によりヘッジしております。また、株式につきましては、政策投資として、あるいは業務上の関係
維持を目的として保有しておりますが、価格変動リスクに晒されております。有価証券及び投資有価
証券並びに金銭の信託については財務部が管理しており、定期的に時価や発行体の財務状況を把握
し、その内容を経営に報告しております。
デリバティブ取引の実行及び管理については、財務部及び運用部で行っております。デリバティブ
取引については、取引相手先として高格付を有する金融機関に限定しているため信用リスクはほとん
どないと認識しております。財務部は月に一度デリバティブ取引の内容を含んだ財務報告を経営会議
で行っております。
また、営業債権である未収委託者報酬は、投資信託約款に基づき、信託財産から委託者に対して支
払われる信託報酬の未払金額であり、信託財産は受託銀行において分別保管されているため、信用リ
スクはほとんどないと認識しております。同じく営業債権である未収運用受託報酬は、投資顧問契約
に基づき、運用受託者に対して支払われる報酬の未払金額であります。この未収運用受託報酬は、信
託財産から運用受託者に対して支払われる場合は、信託財産が信託銀行において分別保管されている
ため、信用リスクはほとんどないと認識しており、顧客から直接運用受託者に対して支払われる場合
は、当該顧客の信用リスクにさらされておりますが、顧客ごとに決済期日および残高を管理すること
により、回収懸念の早期把握や回収リスクの軽減を図っております。
2. 金融商品の時価等に関する事項
2021年3月31日における貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については次のとおりです。な
お、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
(単位:百万円)
貸借対照表計上額 時価 差額
(1)現金・預金 4,281 4,281 -
(2)金銭の信託 35,912 35,912 -
(3)未収委託者報酬 24,499 24,499 -
(4)未収運用受託報酬 4,347 4,347 -
(5)有価証券及び投資有価証券 30,400 30,400 -
その他有価証券 30,400 30,400 -
資産計 99,441 99,441 -
(6)未払金 16,948 16,948 -
未払収益分配金 0 0 -
76/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
未払償還金 8 8 -
未払手数料 7,256 7,256 -
関係会社未払金 8,671 8,671 -
その他未払金 1,011 1,011 -
(7)未払費用 9,171 9,171 -
(8)未払法人税等 2,113 2,113 -
負債計 28,233 28,233 -
注1:金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
(1) 現金・預金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 金銭の信託
信託財産は、主として投資信託、デリバティブ取引、その他の資産(コールローン・委託証拠金等)で
構成されております。これらの時価について投資信託については基準価額、デリバティブ取引に関して
は、上場デリバティブ取引は取引所の価格、為替予約取引は先物為替相場、店頭デリバティブ取引は取引
先金融機関から提示された価格等によっております。また、その他の資産については短期間で決済される
ため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)未収委託者報酬、(4)未収運用受託報酬
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっており
ます。
(5) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
譲渡性預金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
おります。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照く
ださい。
(6) 未払金、(7) 未払費用、(8) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっており
ます。
注2:非上場株式等(貸借対照表計上額:投資有価証券1,767百万円、関係会社株式9,942百万円)は、市場価
格がなく、かつ将来キャッシュフローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難
と認められるため、「有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。なお、当事業年度におい
て、非上場株式について618百万円(投資有価証券35百万円、関係会社株式582百万円)減損処理を行っ
ております。
注3:金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
77/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
(単位:百万円)
1年超 5年超
1年以内 10年超
5年以内 10年以内
預金 4,281 - - -
金銭の信託 35,912 - - -
未収委託者報酬 24,499 - - -
未収運用受託報酬 4,347 - - -
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券 30,400 - - -
合計 99,441 - - -
◇ 有価証券関係
前事業年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
1.売買目的有価証券(2020年3月31日)
該当事項はありません。
2.満期保有目的の債券(2020年3月31日)
該当事項はありません。
3.子会社株式及び関連会社株式(2020年3月31日)
該当事項はありません。
4.その他有価証券(2020年3月31日)
貸借対照表 取得原価 差額
区分 計上額
(百万円) (百万円) (百万円)
貸借対照表計上額が取
得原価を超えるもの
株式 - - -
小計 - - -
貸借対照表計上額が取
得原価を超えないもの
譲渡性預金 4,400 4,400 -
コマーシャル・ペー
19,999 19,999
パー
小計 24,399 24,399 -
合計 24,399 24,399 -
5.事業年度中に売却したその他有価証券(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
該当事項はありません。
78/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
当事業年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
1.売買目的有価証券(2021年3月31日)
該当事項はありません。
2.満期保有目的の債券(2021年3月31日)
該当事項はありません。
3.子会社株式及び関連会社株式(2021年3月31日)
該当事項はありません。
4.その他有価証券(2021年3月31日)
貸借対照表 取得原価 差額
区分 計上額
(百万円) (百万円) (百万円)
貸借対照表計上額が取
得原価を超えるもの
株式 - - -
小計 - - -
貸借対照表計上額が取
得原価を超えないもの
譲渡性預金 30,400 30,400 -
小計 30,400 30,400 -
合計 30,400 30,400 -
5.事業年度中に売却したその他有価証券(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
該当事項はありません。
◇ 退職給付関係
前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
1.採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度として確定給付型企業年金制度及び退職一時金制度を、また確
定拠出型の制度として確定拠出年金制度を設けております。
2.確定給付制度
79/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
退職給付債務の期首残高 23,551 百万円
勤務費用 1,034
利息費用 154
数理計算上の差異の発生額 △138
退職給付の支払額 △858
その他 17
退職給付債務の期末残高 23,761
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
年金資産の期首残高 17,469 百万円
期待運用収益 436
数理計算上の差異の発生額 △393
事業主からの拠出額 566
退職給付の支払額 △666
年金資産の期末残高 17,413
(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金
及び前払年金費用の調整表
積立型制度の退職給付債務 20,462 百万円
年金資産 △17,413
3,048
非積立型制度の退職給付債務 3,299
未積立退職給付債務 6,347
未認識数理計算上の差異 △4,764
未認識過去勤務費用 185
貸借対照表上に計上された負債と資産の純額 1,766
退職給付引当金 3,311
前払年金費用 △1,545
貸借対照表上に計上された負債と資産の純額 1,766
(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
勤務費用 1,034 百万円
利息費用 154
期待運用収益 △436
数理計算上の差異の費用処理額 572
過去勤務費用の費用処理額 △35
確定給付制度に係る退職給付費用 1,289
(5) 年金資産に関する事項
①年金資産の主な内容
年金資産合計に対する主な分類毎の比率は、次の通りです。
債券 57%
株式 24%
生保一般勘定 12%
生保特別勘定 7%
その他 0%
合計 100%
②長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分
と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮
しております。
(6) 数理計算上の計算基礎に関する事項
当事業年度末における主要な数理計算上の計算基礎
確定給付型企業年金制度の割引率 0.6%
退職一時金制度の割引率 0.5%
長期期待運用収益率 2.5%
80/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
3.確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、202百万円でした。
当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
1.採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度として確定給付型企業年金制度及び退職一時金制度を、また確
定拠出型の制度として確定拠出年金制度を設けております。
2.確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
退職給付債務の期首残高 23,761 百万円
勤務費用 1,016
利息費用 139
数理計算上の差異の発生額 △893
退職給付の支払額 △781
その他 28
退職給付債務の期末残高 23,270
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
年金資産の期首残高 17,413 百万円
期待運用収益 409
数理計算上の差異の発生額 1,328
事業主からの拠出額 824
退職給付の支払額 △626
年金資産の期末残高 19,349
(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金
及び前払年金費用の調整表
積立型制度の退職給付債務 19,959 百万円
年金資産 △19,349
610
非積立型制度の退職給付債務 3,311
未積立退職給付債務 3,921
未認識数理計算上の差異 △2,074
未認識過去勤務費用 151
貸借対照表上に計上された負債と資産の純額 1,998
退職給付引当金 3,299
前払年金費用 △1,301
貸借対照表上に計上された負債と資産の純額 1,998
(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
勤務費用 1,016 百万円
利息費用 139
期待運用収益 △409
数理計算上の差異の費用処理額 469
過去勤務費用の費用処理額 △34
確定給付制度に係る退職給付費用 1,182
(5) 年金資産に関する事項
①年金資産の主な内容
年金資産合計に対する主な分類毎の比率は、次の通りです。
債券 52%
株式 30%
生保一般勘定 11%
生保特別勘定 7%
その他 0%
合計 100%
81/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
②長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分
と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮
しております。
(6) 数理計算上の計算基礎に関する事項
当事業年度末における主要な数理計算上の計算基礎
確定給付型企業年金制度の割引率 0.8%
退職一時金制度の割引率 0.5%
長期期待運用収益率 2.5%
3.確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、206百万円でした。
◇ 税効果会計関係
前事業年度末 当事業年度末
(2020年3月31日) (2021年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の 1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の
内訳 内訳
繰延税金資産 百万円 繰延税金資産 百万円
賞与引当金 1,235 賞与引当金 1,176
退職給付引当金 1,026 退職給付引当金 1,022
関係会社株式評価減 762 関係会社株式評価減 784
未払事業税 285 未払事業税 430
投資有価証券評価減 462 投資有価証券評価減 428
減価償却超過額 171 減価償却超過額 223
時効後支払損引当金 177 時効後支払損引当金 179
関係会社株式売却損 148 関係会社株式売却損 148
ゴルフ会員権評価減 167 ゴルフ会員権評価減 135
未払社会保険料 97 未払社会保険料 95
219 341
その他 その他
繰延税金資産小計 4,754 繰延税金資産小計 4,968
評価性引当額 評価性引当額
△1,532 △1,530
繰延税金資産合計 3,222 繰延税金資産合計 3,437
繰延税金負債 繰延税金負債
その他有価証券評価差額金 4 その他有価証券評価差額金 25
478 403
前払年金費用 前払年金費用
繰延税金負債合計 483 繰延税金負債合計 429
繰延税金資産の純額 2,738 繰延税金資産の純額 3,008
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率 2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率
との差異の原因となった主な項目別の内訳 との差異の原因となった主な項目別の内訳
法定実効税率 31.0% 法定実効税率 31.0%
(調整) (調整)
交際費等永久に損金に算入されない項 0.0% 交際費等永久に損金に算入されない項 0.0%
目 目
受取配当金等永久に益金に算入されな 受取配当金等永久に益金に算入され
い項目 △4.4% ない項目 △3.5%
タックスヘイブン税制 2.6% タックスヘイブン税制 1.9%
外国税額控除 △0.7% 外国税額控除 △0.5%
外国子会社からの受取配当に係る外国 外国子会社からの受取配当に係る外
源泉税 0.2% 国源泉税 0.2%
その他 0.4% その他 0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率 税効果会計適用後の法人税等の負担率
29.1% 29.4%
82/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
◇ 資産除去債務関係
資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
1.当該資産除去債務の概要
本社の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
2.当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を当該不動産賃貸借契約期間とし、割引率は0.0%を使用して資産除去債務の金額を計算し
ております。
3.当該資産除去債務の総額の増減
(単位:百万円)
前事業年度 当事業年度
自 2019年4月 1日 自 2020年4月 1日
至 2020年3月31日 至 2021年3月31日
期首残高 - -
有形固定資産の取得に伴う増加 - 1,371
時の経過による調整額
- -
期末残高 - 1,371
◇ セグメント情報等
前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
1.セグメント情報
当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
2.関連情報
(1)製品・サービスごとの情報
当社の製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、製
品・サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
(2)地域ごとの情報
① 売上高
本邦の外部顧客からの営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域
ごとの営業収益の記載を省略しております。
② 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、
地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
(3)主要な顧客ごとの情報
外部顧客からの営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、主要
な顧客ごとの営業収益の記載を省略しております。
83/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
1.セグメント情報
当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
2.関連情報
(1)製品・サービスごとの情報
当社の製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、製
品・サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
(2)地域ごとの情報
① 売上高
本邦の外部顧客からの営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域
ごとの営業収益の記載を省略しております。
② 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、
地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
(3)主要な顧客ごとの情報
外部顧客からの営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、主要
な顧客ごとの営業収益の記載を省略しております。
◇ 関連当事者情報
前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
1.関連当事者との取引
(ア)親会社及び法人主要株主等
(イ)子会社等
該当はありません。
(ウ)兄弟会社等
議決権等 取引 期末
会社等 関連当事者との
種類 所在地 資本金 事業の内容 の所有 取引の内容 金額 科目 残高
の名称 関係
(被所有)割合 (百万円) (百万円)
当社投資信託
の募集の取扱
投資信託に
及び売出の取
係る事務代
未払手数
親会社の 野村證券株式 東京都 10,000 扱ならびに投
行手数料の 31,378 5,536
証券業 -
料
子会社 会社 中央区 (百万円) 資信託に係る
支払(*1)
事務代行の委
託等
役員の兼任
コマーシャ 20,000 有価証券 19,999
ル ・ ペ ー
パーの購入
(*2)
有価証券受 その他営業
0 0
取利息 外収益
84/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
(エ)役員及び個人主要株主等
該当はありません。
(注)1.上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
2.取引条件及び取引条件の決定方針等
(*1) 投資信託に係る事務代行手数料については、商品性等を勘案し総合的に決定しております。
(*2) コマーシャル・ペ-パーの購入については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。
2.親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1)親会社情報
野村ホールディングス㈱(東京証券取引所、名古屋証券取引所、シンガポール証券取引所、
ニューヨーク証券取引所に上場)
(2)重要な関連会社の要約財務諸表
該当はありません。
当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
1.関連当事者との取引
(ア)親会社及び法人主要株主等
該当はありません。
(イ)子会社等
該当はありません。
(ウ)兄弟会社等
議決権等 取引 期末
会社等 関連当事者との
種類 所在地 資本金 事業の内容 の所有 取引の内容 金額 科目 残高
の名称 関係
(被所有)割合 (百万円) (百万円)
当社投資信託
の募集の取扱
投資信託に
及び売出の取
係る事務代
未払手数
親会社の 野村證券株式 東京都 10,000 扱ならびに投
行手数料の 26,722 5,690
証券業 -
料
子会社 会社 中央区 (百万円) 資信託に係る
支払(*1)
事務代行の委
託等
役員の兼任
コマーシャ 20,000 有価証券 -
ル ・ ペ ー
パーの償還
(*2)
有価証券受 その他営業
0 0
取利息 外収益
(エ)役員及び個人主要株主等
該当はありません。
(注)1.上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
2.取引条件及び取引条件の決定方針等
(*1) 投資信託に係る事務代行手数料については、商品性等を勘案し総合的に決定しております。
85/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
(*2) コマーシャル・ペ-パーについては、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。
2.親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1)親会社情報
野村ホールディングス㈱(東京証券取引所、名古屋証券取引所、シンガポール証券取引所、
ニューヨーク証券取引所に上場)
(2)重要な関連会社の要約財務諸表
該当はありません。
◇ 1株当たり情報
前事業年度 当事業年度
(自 2019年4月1日 (自 2020年4月1日
至 2020年3月31日) 至 2021年3月31日)
1株当たり純資産額 16,557円31銭 1株当たり純資産額 17,018円01銭
1株当たり当期純利益 4,658円88銭 1株当たり当期純利益 5,101円61銭
潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在 潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在
株式が存在しないため記載しておりません。 株式が存在しないため記載しておりません。
1株当たり当期純利益の算定上の基礎 1株当たり当期純利益の算定上の基礎
損益計算書上の当期純利益 23,996百万円 損益計算書上の当期純利益 26,276百万円
普通株式に係る当期純利益 23,996百万円 普通株式に係る当期純利益 26,276百万円
普通株主に帰属しない金額の主要な内訳 普通株主に帰属しない金額の主要な内訳
該当事項はありません。 該当事項はありません。
普通株式の期中平均株式数 5,150,693株 普通株式の期中平均株式数 5,150,693株
第2【その他の関係法人の概況】
1名称、資本金の額及び事業の内容
<更新後>
(1) 受託者
*
(a)名称 (c)事業の内容
(b)資本金の額
銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機
野村信託銀行株式会社 35,000百万円 関の信託業務の兼営等に関する法律(兼営法)に
基づき信託業務を営んでいます。
*2021年5月末現在
86/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
(2) 販売会社
*
(a)名称 (c)事業の内容
(b)資本金の額
「金融商品取引法」に定める第一種金融商品取
野村證券株式会社 10,000百万円
引業を営んでいます。
*2021年5月末現在
87/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
独立監査人の監査報告書
2021年7月9日
野村アセットマネジメント株式会社
取締役 会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務 所
指定有限責任社員
公認会計士 伊 藤 志 保
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファ
ンドの経理状況」に掲げられている野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Aコースの2020年
11月17日から2021年5月17日までの計算期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及
び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に
準拠して、野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Aコースの2021年5月17日現在の信託財
産の状態及び同日をもって終了する計算期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示し
ているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。
監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されてい
る。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、野村アセットマネジメント株式
会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表
を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表
を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ
る。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切
であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継
続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による
重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財
務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があ
り、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合
に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスク
に対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
に、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
88/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査
人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連す
る内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上
の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し
た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要
な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められ
る場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に
関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明すること
が求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将
来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並
びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部
統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項に
ついて報告を行う。
利害関係
野村アセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認
会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) 1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は
当社が別途保管しております。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
次へ
89/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
独立監査人の監査報告書
2021年7月9日
野村アセットマネジメント株式会社
取締役 会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務 所
指定有限責任社員
公認会計士 伊 藤 志 保
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファ
ンドの経理状況」に掲げられている野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Bコースの2020年
11月17日から2021年5月17日までの計算期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及
び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に
準拠して、野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Bコースの2021年5月17日現在の信託財
産の状態及び同日をもって終了する計算期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示し
ているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。
監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されてい
る。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、野村アセットマネジメント株式
会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表
を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表
を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ
る。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切
であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継
続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による
重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財
務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があ
り、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合
に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスク
に対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
に、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
90/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査
人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連す
る内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上
の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し
た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要
な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められ
る場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に
関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明すること
が求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将
来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並
びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部
統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項に
ついて報告を行う。
利害関係
野村アセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認
会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) 1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は
当社が別途保管しております。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
次へ
91/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
独立監査人の監査報告書
2021年7月9日
野村アセットマネジメント株式会社
取締役 会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務 所
指定有限責任社員
公認会計士 伊 藤 志 保
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファ
ンドの経理状況」に掲げられている野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Cコースの2020年
11月17日から2021年5月17日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及
び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に
準拠して、野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Cコースの2021年5月17日現在の信託財
産の状態及び同日をもって終了する特定期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示し
ているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。
監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されてい
る。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、野村アセットマネジメント株式
会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表
を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表
を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ
る。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切
であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継
続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による
重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財
務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があ
り、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合
に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスク
に対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
に、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
92/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査
人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連す
る内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上
の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し
た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要
な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められ
る場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に
関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明すること
が求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将
来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並
びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部
統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項に
ついて報告を行う。
利害関係
野村アセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認
会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) 1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は
当社が別途保管しております。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
次へ
93/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
独立監査人の監査報告書
2021年7月9日
野村アセットマネジメント株式会社
取締役 会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務 所
指定有限責任社員
公認会計士 伊 藤 志 保
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファ
ンドの経理状況」に掲げられている野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Dコースの2020年
11月17日から2021年5月17日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及
び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に
準拠して、野村ウエスタン・世界債券戦略ファンド Dコースの2021年5月17日現在の信託財
産の状態及び同日をもって終了する特定期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示し
ているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。
監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されてい
る。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、野村アセットマネジメント株式
会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表
を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表
を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ
る。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切
であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継
続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による
重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財
務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があ
り、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合
に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスク
に対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
に、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
94/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査
人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連す
る内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上
の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し
た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要
な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められ
る場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に
関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明すること
が求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将
来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並
びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部
統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項に
ついて報告を行う。
利害関係
野村アセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認
会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) 1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は
当社が別途保管しております。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
次へ
95/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
独立監査人の監査報告書
2021年6月7日
野村アセットマネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 亀 井 純 子
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 津 村 健二郎
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 水 永 真太郎
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、
「委託会社等の経理状況」に掲げられている野村アセットマネジメント株式会社の2020年
4月1日から2021年3月31日までの第62期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を
行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の
基準に準拠して、野村アセットマネジメント株式会社の2021年3月31日現在の財政状態
及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示してい
るものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を
行った。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に
記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独
立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意
見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示の
ない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用
することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成すること
96/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任があ
る。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監
視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬
による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立
の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発
生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると
合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を
通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リ
スクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断によ
る。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監
査に関連する内部統制を検討する。
・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会
計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入
手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に
関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不
確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起するこ
と、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに
入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続
できなくなる可能性がある。
・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の
基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及
び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価
する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で
識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められて
いるその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定
を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害
要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行
う。
97/98
EDINET提出書類
野村アセットマネジメント株式会社(E12460)
訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害
関係はない。
以 上
(注) 1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管して
おります。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
98/98