ユーピーアール株式会社 四半期報告書 第43期第3四半期(令和3年3月1日－令和3年5月31日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第43期第3四半期(令和3年3月1日－令和3年5月31日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ユーピーアール株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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ユーピーアール株式会社(E31743)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 中国財務局長
【提出日】 2021年７月14日
【四半期会計期間】 第43期第３四半期（自 2021年３月１日 至 2021年５月31日）
【会社名】 ユーピーアール株式会社
【英訳名】 UPR Corporation
【代表者の役職氏名】 代表取締役 社長執行役員 酒田 義矢
【本店の所在の場所】 山口県宇部市寿町三丁目５番26号
（同所は登記上の本店所在地であり、主たる本社業務は「最寄りの連絡場
所」で行っております。）
【電話番号】 該当事項はありません。
【事務連絡者氏名】 該当事項はありません。
【最寄りの連絡場所】 東京都千代田区内幸町一丁目３番２号 内幸町東急ビル12階
【電話番号】 ０３（３５９３）８０１３
【事務連絡者氏名】 取締役 執行役員理財部長 髙井 健介
【縦覧に供する場所】 ユーピーアール株式会社 東京本社
（東京都千代田区内幸町一丁目３番２号 内幸町東急ビル12階）
株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第42期 第43期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結 第42期
累計期間 累計期間
自2019年９月１日 自2020年９月１日 自2019年９月１日
会計期間
至2020年５月31日 至2021年５月31日 至2020年８月31日
9,418,339 9,716,939 12,732,723
売上高 （千円）
1,124,685 656,722 1,381,450
経常利益 （千円）
親会社株主に帰属する
765,790 399,260 984,631
（千円）
四半期（当期）純利益
738,813 402,933 948,740
四半期包括利益又は包括利益 （千円）
6,533,564 7,046,538 6,743,391
純資産額 （千円）
18,930,121 19,932,161 20,029,198
総資産額 （千円）
99.98 52.13 128.55
１株当たり四半期（当期）純利益 （円）
潜在株式調整後１株当たり
（円） － － －
四半期（当期）純利益
34.41 35.25 33.57
自己資本比率 （％）
第42期 第43期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結
会計期間 会計期間
自2020年３月１日 自2021年３月１日
会計期間
至2020年５月31日 至2021年５月31日
29.51 13.22
１株当たり四半期純利益 （円）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．2019年12月１日付で普通株式１株につき５株の割合で株式分割を行っております。そのため、第42期の期首
に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期（当期）純利益を算定しております。
４．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
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２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、又は、前事業年度の有価証券報告書に記載し
た事業等のリスクについての重要な変更はありません。
なお、新型コロナウイルスの感染拡大による事業への影響については、今後も注視してまいります。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）財政状態及び経営成績の状況
①財政状態の状況
（資産）
当第３四半期連結会計期間末における流動資産は6,184百万円となり、前連結会計年度末に比べ78百万円増加い
たしました。これは主に現金及び預金が82百万円増加したことによるものであります。固定資産は13,747百万円
となり、前連結会計年度末に比べ175百万円減少いたしました。これは主に有形固定資産が74百万円減少したこと
及び投資その他の資産が85百万円減少したことによるものであります。
この結果、資産合計は19,932百万円となり、前連結会計年度末に比べ97百万円減少いたしました。
（負債）
当第３四半期連結会計期間末における流動負債は5,665百万円となり、前連結会計年度末に比べ732百万円増加
いたしました。これは主に短期借入金が2,000百万円増加した一方で、買掛金が1,034百万円減少したこと及び未
払法人税等が220百万円減少したことによるものであります。また固定負債は7,220百万円となり、前連結会計年
度末に比べ1,132百万円減少いたしました。これは主に長期借入金が1,181百万円減少したことによるものであり
ます。
この結果、負債合計は12,885百万円となり、前連結会計年度末に比べ400百万円減少いたしました。
（純資産）
当第３四半期連結会計期間末における純資産合計は7,046百万円となり、前連結会計年度末に比べ303百万円増
加いたしました。これは主に親会社株主に帰属する四半期純利益の計上による利益剰余金の増加によるものであ
ります。
②経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間における経済環境は、新型コロナウイルス感染症の世界的な拡大の影響による国内
外での経済活動の急速な落ち込みから、段階的な経済活動の再開等により持ち直しの動きを見せておりました
が、３度目の緊急事態宣言の発出により経済活動は再び停滞し、依然として厳しい環境が続きました。
このような環境の中、当社グループは、当連結会計年度が初年度となる「中期経営計画2025」（2021年８月期
から2025年８月期）に基づき、Social Sharing Supporterとして更なる成長を図るため「５つの事業（パレッ
ト・物流IoT・アシストスーツ・ICT・ビークルソリューション）の柱を育成」、「海外展開の加速」に対する取
組を強化してまいりました。
当社グループは、業種、規模、地域などが様々に異なる幅広い顧客と取引しており、新型コロナウイルス感染
症の当社グループ業績への影響はマイナス面とプラス面の両方がありましたが、長期化によりマイナス面の影響
が強く出る結果となりました。保管用のレンタルパレットは、新型コロナウイルス感染症の影響の長期化に伴う
生産調整期間の延長、コンテナ不足による輸入貨物の減少等の要因により在庫量が回復せず需要は低迷しまし
た。また、３度目の緊急事態宣言とまん延防止等重点措置により営業活動の制限も長期化し、新規顧客獲得数の
低迷も続きました。一方で、輸送用のレンタルパレットについては、引き続き家庭紙メーカーの共同利用・共同
回収、玄米輸送、アクティブRFIDタグを搭載した「スマートパレット」がコロナ禍における物流効率化の効果に
より拡大しました。また、保管貨物の減少により、倉庫会社を中心に物流機器の最低必要数が明確となり、パ
レットの自社購入需要が高まった結果、パレット等物流機器販売は順調に推移しました。
以上の結果、当第３四半期連結累計期間における売上高は9,716百万円（対前年同四半期比3.2％増加）、営業
利益は386百万円（同58.1％減少）、経常利益は656百万円（同41.6％減少）、親会社株主に帰属する四半期純利
益は399百万円（同47.9％減少）となりました。
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各セグメントの経営成績は次のとおりであります。
（物流事業）
トラックドライバーの高齢化や人手不足が引き続き深刻化しており、総合物流施策大綱（2021年度～2025年
度）においても、労働力不足対策と物流構造改革の推進（担い手にやさしい物流）などが提言されるなど、各企
業の物流に対する関心は引き続き高く、トラックドライバーの長時間労働の削減に繋がる輸送用レンタルパレッ
トの需要は高い水準で推移し、当社のレンタルパレットを活用した家庭紙メーカーの共同利用・共同回収は引き
続き取扱量が拡大しました。一方、保管用のレンタルパレットは、段階的な経済の回復により荷動きの回復も見
られましたが、企業の在庫は季節波動の保管需要が見込めるまでの回復には至らず、需要の減少が続きました。
海外事業は概ね計画通り推移しました。物流IoT事業は、医薬品等の高付加価値商品輸送（GDP）で貢献しまし
た。アシストスーツ事業では、株式会社ビックカメラグループでの「サポートジャケットBb+FIT」の販売が貢献
しました。また、展示会での来場者数は通常の半数以下になる状況は続きましたが、オンライン体験会の開催継
続により新規顧客との接触機会を確保しました。
以上の結果、物流事業では、売上高9,026百万円（対前年同四半期比3.2％増加）、セグメント利益1,282百万円
（同26.4％減少）となりました。
（コネクティッド事業）
遠隔監視ソリューションにおいては、駐車場や工場設備等の遠隔監視に係る機器販売及び利用料が引き続き堅
調に推移しました。また、HACCP導入支援システム「UPR HACCP」も外食業界が新型コロナウイルス感染症の影響
を受けるなか、予定通りサービスインしました。カーシェアリングシステムのレンタル及び販売については、緊
急事態宣言下での移動制限の影響を受けながらカーシェアリング事業者の一時的な納車遅延が発生したものの、
概ね顧客の増車計画に沿って計画通り推移しました。
以上の結果、コネクティッド事業では売上高690百万円（対前年同四半期比2.8％増加）、セグメント利益１百
万円（同96.0％減少）となりました。
(2）経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(3）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
(4) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(5）研究開発活動
当第３四半期連結累計期間の研究開発費の総額は65百万円であります。セグメント別の内訳は、物流事業の研究
開発費65百万円であります。
なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 30,000,000
計 30,000,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末現 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2021年７月14日）
（2021年５月31日） 取引業協会名
完全議決権株式であ
り、権利内容に何ら
限定のない当社にお
東京証券取引所
7,660,000 7,660,000
普通株式 ける標準となる株式
（市場第二部）
であります。なお、
単元株式数は100株
であります。
7,660,000 7,660,000
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 資本準備金増
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金残
年月日 数増減数 減額
数残高（株） （千円） （千円） 高（千円）
（株） （千円）
2021年３月１日～
－ 7,660,000 － 96,000 － －
2021年５月31日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、直前の基準日（2021年２月28日）に基づく
株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
2021年５月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
権利内容に何ら限定のな
い当社における標準とな
300
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － る株式であります。な
お、単元株式数は100株
であります。
7,655,500 76,555
完全議決権株式（その他） 普通株式 同上
4,200
単元未満株式 普通株式 － －
7,660,000
発行済株式総数 － －
76,555
総株主の議決権 － －
（注）自己株式372株は、「単元未満株式」に72株含めて記載しております。
②【自己株式等】
2021年５月31日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の氏名又は名称 所有者の住所 に対する所有株
株式数（株） 株式数（株） 合計（株）
式数の割合(％)
山口県宇部市寿町三丁目５
ユーピーアール㈱ 300 300 0.0
－
番26号
300 300 0.0
計 － －
２【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当四半期累計期間における役員の異動は、次のとおりであります。
役職の異動
新役職名 旧役職名 氏名 異動年月日
取締役 専務執行役員
取締役 専務執行役員 酒田 健治 2021年４月１日
コネクティッド事業本部長
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年３月１日から2021
年５月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年９月１日から2021年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年８月31日) (2021年５月31日)
資産の部
流動資産
3,658,116 3,741,109
現金及び預金
1,727,076 1,671,962
受取手形及び売掛金
136,350 111,695
電子記録債権
202,300 416,607
商品
25,993 13,899
原材料及び貯蔵品
359,512 231,627
その他
△ 3,765 △ 2,456
貸倒引当金
6,105,584 6,184,446
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
10,627,165 10,005,361
レンタル資産（純額）
2,263,573 2,810,409
その他（純額）
12,890,739 12,815,770
有形固定資産合計
無形固定資産 346,117 330,937
投資その他の資産
698,706 612,957
その他
△ 11,950 △ 11,950
貸倒引当金
686,756 601,007
投資その他の資産合計
13,923,613 13,747,715
固定資産合計
20,029,198 19,932,161
資産合計
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（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年８月31日) (2021年５月31日)
負債の部
流動負債
2,420,777 1,386,617
買掛金
2,000,000
短期借入金 －
1,575,312 1,575,352
1年内返済予定の長期借入金
314,636 94,404
未払法人税等
242,228 268,267
賞与引当金
380,344 340,927
その他
4,933,298 5,665,568
流動負債合計
固定負債
7,636,146 6,454,622
長期借入金
487,568 515,767
役員退職慰労引当金
212,269 231,139
退職給付に係る負債
14,941 15,487
資産除去債務
1,584 3,039
その他
8,352,508 7,220,055
固定負債合計
13,285,807 12,885,623
負債合計
純資産の部
株主資本
96,000 96,000
資本金
391,349 391,349
資本剰余金
6,247,517 6,547,202
利益剰余金
△ 495 △ 706
自己株式
6,734,371 7,033,844
株主資本合計
その他の包括利益累計額
1,765 3,435
その他有価証券評価差額金
△ 12,693 △ 10,690
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計 △ 10,927 △ 7,254
19,947 19,947
非支配株主持分
6,743,391 7,046,538
純資産合計
20,029,198 19,932,161
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年９月１日 (自 2020年９月１日
至 2020年５月31日) 至 2021年５月31日)
9,418,339 9,716,939
売上高
5,959,400 6,731,211
売上原価
3,458,939 2,985,727
売上総利益
2,535,407 2,599,002
販売費及び一般管理費
923,531 386,725
営業利益
営業外収益
2,076 37
受取利息及び配当金
183,142 186,172
受取補償金
75,057
保険解約返戻金 －
49,298 41,221
その他
234,516 302,489
営業外収益合計
営業外費用
25,237 31,369
支払利息
7,134
為替差損 －
991 1,122
その他
33,363 32,491
営業外費用合計
1,124,685 656,722
経常利益
特別利益
2,691 223
固定資産売却益
66,724
－
投資有価証券売却益
69,416 223
特別利益合計
特別損失
104 7,883
固定資産除却損
6,058
－
投資有価証券評価損
104 13,942
特別損失合計
1,193,997 643,004
税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 426,870 220,853
1,336 22,890
法人税等調整額
428,206 243,743
法人税等合計
765,790 399,260
四半期純利益
非支配株主に帰属する四半期純利益 － －
765,790 399,260
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2019年９月１日 (自 2020年９月１日
至 2020年５月31日) 至 2021年５月31日)
765,790 399,260
四半期純利益
その他の包括利益
1,670
その他有価証券評価差額金 △ 29,458
2,481 2,003
為替換算調整勘定
3,673
その他の包括利益合計 △ 26,976
738,813 402,933
四半期包括利益
（内訳）
738,813 402,933
親会社株主に係る四半期包括利益
非支配株主に係る四半期包括利益 － －
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【注記事項】
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症の影響について）
前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した、新型コロナウイルス感染症による当社グループ
事業への影響に関する仮定について重要な変更はありません。
（四半期連結貸借対照表関係）
当座貸越契約
当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行６行と当座貸越契約を締結しております。これ
らの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
（2020年８月31日） （2021年５月31日）
当座貸越極度額の総額 14,800,000千円 14,800,000千円
借入実行残高 1,069,980 2,974,346
差引額 13,730,020 11,825,654
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四
半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2019年９月１日 （自 2020年９月１日
至 2020年５月31日） 至 2021年５月31日）
減価償却費 1,664,359千円 1,913,111千円
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2019年９月１日 至 2020年５月31日）
配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 当額（円）
2019年10月15日
普通株式 61,278 40 2019年８月31日 2019年11月11日 利益剰余金
取締役会
（注）当社は、2019年12月１日付で普通株式１株につき５株の割合で株式分割を行っております。「１株当たり配当額」
につきましては、当該株式分割前の金額を記載しております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2020年９月１日 至 2021年５月31日）
配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 当額（円）
2020年10月15日
普通株式 99,575 13 2020年８月31日 2020年11月９日 利益剰余金
取締役会
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ユーピーアール株式会社(E31743)
四半期報告書
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2019年９月１日 至 2020年５月31日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
報告セグメント 四半期連結
調整額 損益計算書
コネクティッド （注）１ 計上額
物流事業 計
事業 （注）２
売上高
外部顧客への売
8,746,376 671,963 9,418,339 9,418,339
－
上高
セグメント間の
内部売上高又は － － － － －
振替高
8,746,376 671,963 9,418,339 9,418,339
計 －
1,741,665 34,080 1,775,745 1,124,685
セグメント利益 △ 651,060
（注）１．セグメント利益の調整額△651,060千円には、セグメント間取引消去△125千円、各報告セグメントに配分し
ていない全社費用△650,935千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売
費及び一般管理費並びに営業外損益であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2020年９月１日 至 2021年５月31日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
報告セグメント 四半期連結
調整額 損益計算書
コネクティッド （注）１ 計上額
物流事業 計
事業 （注）２
売上高
外部顧客への売
9,026,360 690,579 9,716,939 9,716,939
－
上高
セグメント間の
内部売上高又は － － － － －
振替高
9,026,360 690,579 9,716,939 9,716,939
計 －
1,282,337 1,370 1,283,707 656,722
セグメント利益 △ 626,984
（注）１．セグメント利益の調整額△626,984千円には、セグメント間取引消去4千円、各報告セグメントに配分してい
ない全社費用△626,988千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及
び一般管理費並びに営業外損益であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。
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四半期報告書
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2019年９月１日 （自 2020年９月１日
至 2020年５月31日） 至 2021年５月31日）
１株当たり四半期純利益 99円98銭 52円13銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円） 765,790 399,260
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利
765,790 399,260
益（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 7,659,727 7,659,629
（注）１．2019年12月１日付で普通株式１株につき５株の割合で株式分割を行っております。そのため、前連結会計年
度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益を算定しております。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
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２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年７月14日
ユーピーアール株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士
髙橋 幸毅 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
小宮山 高路 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているユーピーアール
株式会社の2020年９月１日から2021年８月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2021年３月１日から2021
年５月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年９月１日から2021年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、
すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビュー
を行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ユーピーアール株式会社及び連結子会社の2021年５月31日現在の財政
状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重
要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
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四半期報告書
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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