株式会社アダストリア 四半期報告書 第72期第1四半期(令和3年3月1日－令和3年5月31日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第72期第1四半期(令和3年3月1日－令和3年5月31日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社アダストリア |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
EDINET提出書類
株式会社アダストリア(E03368)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年７月15日
【四半期会計期間】 第72期第１四半期(自 2021年３月１日 至 2021年５月31日)
【会社名】 株式会社アダストリア
【英訳名】 Adastria Co., Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役会長 福 田 三 千 男
【本店の所在の場所】 茨城県水戸市泉町３丁目１番27号
【電話番号】 (０２９)２３１－１１０１
【事務連絡者氏名】 経理部長 林 暁 仁
【最寄りの連絡場所】 東京都渋谷区渋谷２丁目21番１号 渋谷ヒカリエ (東京本部)
【電話番号】 (０３)５４６６－２０１０ (代表)
【事務連絡者氏名】 経理部長 林 暁 仁
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
1/16
EDINET提出書類
株式会社アダストリア(E03368)
四半期報告書
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第71期 第72期
回次 第１四半期 第１四半期 第71期
連結累計期間 連結累計期間
自 2020年３月１日 自 2021年３月１日 自 2020年３月１日
会計期間
至 2020年５月31日 至 2021年５月31日 至 2021年２月28日
売上高 (百万円) 33,267 46,387 183,870
経常利益又は経常損失(△) (百万円) △ 4,822 961 2,981
親会社株主に帰属する
四半期純利益
(百万円) △ 3,681 269 △ 693
又は親会社株主に帰属する
四半期（当期）純損失(△)
四半期包括利益又は包括利益 (百万円) △ 3,653 421 △ 888
純資産額 (百万円) 52,324 50,264 50,701
総資産額 (百万円) 93,707 92,888 95,449
１株当たり四半期純利益
(円) △ 78.12 5.98 △ 14.88
又は四半期(当期)純損失(△)
潜在株式調整後１株当たり
(円) － － －
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 55.8 54.1 53.1
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記
載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しており
ません。
４．当社は「株式付与ＥＳＯＰ信託」及び「役員報酬ＢＩＰ信託」を導入しております。株主資本において
自己株式として計上している信託に残存する自社の株式は、１株当たり四半期純利益又は四半期（当
期）純損失の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容
について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社の異動は、以下のとおりであります。
2021年３月22日付で清算結了したAdastria Korea Co.,Ltd.を連結の範囲から除外しております。
2/16
EDINET提出書類
株式会社アダストリア(E03368)
四半期報告書
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識し
ている主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更は
ありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 経営成績
連結業績
2021年２月 期
2022年２月 期
第１四半期
第１四半期
増減 増減率
連結累計期間
連結累計期間
（ 2020年３月１日 から （ 2021年３月１日 から
2020年５月31日 まで） 2021年５月31日 まで）
売上高 （百万円） 33,267 46,387 13,120 39.4％
営業利益 （百万円） △4,758 624 5,382 －
経常利益 （百万円） △4,822 961 5,783 －
親会社株主に帰属
269
（百万円） △3,681 3,951 －
する四半期純利益
当第１四半期連結累計期間の経営成績は、売上高が 463億87百万円 （前年同期比 39.4％増 ）、営業利益が ６億24百万
円 （前年同期は営業損失 47億58百万円 ）、経常利益が ９億61百万円 （前年同期は経常損失 48億22百万円 ）、親会社株
主に帰属する四半期純利益が ２億69百万円 （前年同期は親会社株主に帰属する四半期純損失 36億81百万円 ）となりま
した。
当第１四半期連結累計期間においては、新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う一部地域への緊急事態宣言の発出
により、４月以降対象地域における商業施設の休業や営業時間の短縮等が実施されました。しかしながら、前年は４
月25日から約２週間にわたり国内1,248店の実店舗が全て休業していたのに対し、今年は４月25日時点での休業店舗数
が345にとどまるなど、店舗の営業環境が改善した結果、国内売上高につきましては、店舗売上の回復を主因に前年同
期比41.2％の増収となりました。
なお、EC販売は、引き続き自社EC「ドットエスティ」への集客の取組みを強化したことに加え、EC専業ブランドを
運営する子会社BUZZWIT社が堅調を維持した結果、前年同期比5.6％増となりました。
海外売上高（円換算）につきましては、ニコアンド上海２号店の出店が寄与した中国が前年同期比196.9％の増収と
なった他、新型コロナウイルス感染症拡大の影響が小さかった香港、台湾でも増収増益となり、海外事業全体で
18.4％の増収となりました。なお、店舗の営業時間短縮と入店客数制限が続いた米国では、売上高の回復は小幅にと
どまったものの、EC化率の向上や販促効率の改善により赤字幅は縮小しました。
店舗展開につきましては、46店舗の出店（内、海外１店舗）、６店舗の退店（内、海外２店舗）の結果、当第１四
半期連結累計期間末における当社グループの店舗数は、1,440店舗（内、海外67店舗）となりました。
収益面につきましては、変化する市場環境に対応しつつ、「適時・適価・適量」の商品提供による在庫コントロー
ルと値引き販売の抑制を推し進めた結果、売上総利益率は56.9％（前年同期比3.7ポイント増）と大きく回復しまし
た。
3/16
EDINET提出書類
株式会社アダストリア(E03368)
四半期報告書
販売費及び一般管理費につきましては、前年度に店舗の休業や営業時間の短縮等に伴って抑制されていた人件費及
び店舗家賃が上昇したことに加え、自社ECの強化に向けた広告宣伝費などが増加しましたが、増収効果により販管費
率は55.5％と前年同期比12.0ポイント改善し、営業利益率は1.3％と黒字を確保しました。また、新型コロナウイルス
感染症の影響による休業に対する雇用調整助成金１億18百万円を営業外収益に計上しました。
特別損益につきましては、韓国現法の清算益81百万円を特別利益に、店舗の減損損失１億27百万円を特別損失に計
上しました。
(2) 財政状態
当第１四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末に比べて、 25億61百万円減少 して 928億88百万円 となり
ました。これは主に、受取手形及び売掛金が15億31百万円、たな卸資産が24億38百万円、店舗内装設備（純額）が４
億62百万円それぞれ増加した一方で、現金及び預金が69億66百万円減少したことによるものです。
負債は、前連結会計年度末に比べて、 21億23百万円減少 して 426億24百万円 となりました。これは主に、ポイント引
当金が６億51百万円増加した一方で、未払金が11億17百万円、未払法人税等が６億16百万円、賞与引当金が８億58百
万円それぞれ減少したことによるものです。
純資産は、前連結会計年度末に比べて、 ４億37百万円減少 して 502億64百万円 となりました。これは主に、自己株式
が２億82百万円減少（純資産は増加）した一方で、利益剰余金が８億71百万円減少したことによるものです。
(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題等
当第１四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに
生じた課題はありません。
(4) 研究開発活動
特記すべき事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
4/16
EDINET提出書類
株式会社アダストリア(E03368)
四半期報告書
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 150,000,000
計 150,000,000
② 【発行済株式】
第１四半期会計期間末
上場金融商品取引所
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
(2021年７月15日)
商品取引業協会名
( 2021年５月31日 )
東京証券取引所 単元株式数
普通株式 48,800,000 48,800,000
(市場第一部) 100株
計 48,800,000 48,800,000 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
（ライツプランの内容）
該当事項はありません。
（その他の新株予約権等の状況）
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(株) (株) (百万円) (百万円)
2021年３月１日～
― 48,800,000 ― 2,660 ― 2,517
2021年５月31日
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
5/16
EDINET提出書類
株式会社アダストリア(E03368)
四半期報告書
(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日(2021年２月28日)に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2021年５月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 3,146,000
普通株式 45,488,600
完全議決権株式(その他) 454,886 ―
普通株式 165,400
単元未満株式 ― １単元(100株)未満の株式
発行済株式総数 48,800,000 ― ―
総株主の議決権 ― 454,886 ―
(注) １．「完全議決権株式(その他)」欄には、株式会社証券保管振替機構名義の株式が700株含まれております。
また、「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数７個が含まれております。
２．「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、「株式付与ＥＳＯＰ信託」及び「役員報酬ＢＩＰ信託」の
信託財産として保有する当社株式493,400株(議決権の数4,934個)が含まれております。
② 【自己株式等】
2021年５月31日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
茨城県水戸市泉町
(自己保有株式)
3,146,000 ― 3,146,000 6.45
株式会社アダストリア
３丁目１番27号
計 ― 3,146,000 ― 3,146,000 6.45
(注) １．上記以外に自己名義所有の単元未満株式34株を保有しております。
２．「株式付与ＥＳＯＰ信託」及び「役員報酬ＢＩＰ信託」の信託財産として保有する当社株式は、上記の自
己株式等には含めておりません。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
6/16
EDINET提出書類
株式会社アダストリア(E03368)
四半期報告書
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2021年３月１日から2021年
５月31日まで)及び第１四半期連結累計期間(2021年３月１日から2021年５月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
7/16
EDINET提出書類
株式会社アダストリア(E03368)
四半期報告書
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2021年２月28日) (2021年５月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 24,179 17,212
受取手形及び売掛金 9,751 11,282
たな卸資産 15,718 18,157
その他 1,995 1,577
△ 74 △ 101
貸倒引当金
流動資産合計 51,569 48,128
固定資産
有形固定資産
店舗内装設備(純額) 4,222 4,685
10,354 10,169
その他（純額）
有形固定資産合計 14,577 14,854
無形固定資産
のれん 113 98
7,179 7,555
その他
無形固定資産合計 7,292 7,653
投資その他の資産
投資有価証券 260 464
敷金及び保証金 15,162 15,117
その他 7,772 7,846
△ 1,184 △ 1,176
貸倒引当金
投資その他の資産合計 22,010 22,251
固定資産合計 43,880 44,760
資産合計 95,449 92,888
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金 9,548 9,683
電子記録債務 7,360 6,844
未払金 14,040 12,923
未払法人税等 4,151 3,534
賞与引当金 2,170 1,312
ポイント引当金 1,285 1,937
その他の引当金 420 472
2,077 2,515
その他
流動負債合計 41,055 39,222
固定負債
引当金 356 155
3,336 3,246
その他
固定負債合計 3,692 3,402
負債合計 44,747 42,624
8/16
EDINET提出書類
株式会社アダストリア(E03368)
四半期報告書
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2021年２月28日) (2021年５月31日)
純資産の部
株主資本
資本金 2,660 2,660
資本剰余金 7,213 7,213
利益剰余金 48,479 47,608
△ 7,917 △ 7,634
自己株式
株主資本合計 50,435 49,846
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 0 2
繰延ヘッジ損益 34 25
231 390
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計 266 417
純資産合計 50,701 50,264
負債純資産合計 95,449 92,888
9/16
EDINET提出書類
株式会社アダストリア(E03368)
四半期報告書
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2020年３月１日 (自 2021年３月１日
至 2020年５月31日) 至 2021年５月31日)
売上高 33,267 46,387
15,584 20,005
売上原価
売上総利益 17,683 26,382
販売費及び一般管理費 22,441 25,757
営業利益又は営業損失（△） △ 4,758 624
営業外収益
為替差益 － 156
デリバティブ評価益 14 －
助成金収入 62 65
雇用調整助成金 － 118
87 122
その他
営業外収益合計 164 462
営業外費用
支払利息 35 35
為替差損 179 －
デリバティブ評価損 － 70
13 20
その他
営業外費用合計 228 126
経常利益又は経常損失（△） △ 4,822 961
特別利益
－ 81
関係会社清算益
特別利益合計 － 81
特別損失
88 127
減損損失
特別損失合計 88 127
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
△ 4,910 915
純損失（△）
法人税、住民税及び事業税
206 661
△ 1,435 △ 15
法人税等調整額
法人税等合計 △ 1,228 645
四半期純利益又は四半期純損失（△） △ 3,681 269
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
△ 3,681 269
に帰属する四半期純損失（△）
10/16
EDINET提出書類
株式会社アダストリア(E03368)
四半期報告書
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2020年３月１日 (自 2021年３月１日
至 2020年５月31日) 至 2021年５月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△） △ 3,681 269
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 1 2
繰延ヘッジ損益 △ 8 △ 8
37 158
為替換算調整勘定
その他の包括利益合計 28 151
四半期包括利益 △ 3,653 421
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 3,653 421
非支配株主に係る四半期包括利益 － －
11/16
EDINET提出書類
株式会社アダストリア(E03368)
四半期報告書
【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
(連結の範囲の重要な変更)
当第１四半期連結会計期間において、Adastria Korea Co.,Ltd.を清算結了したことにより連結の範囲から除外し
ております。
(追加情報)
（新型コロナウイルス感染症の影響）
前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）（新型コロナウイルス感染症の影響）に記載した新型コロナウ
イルス感染症の影響に関する仮定について重要な変更はありません。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。
なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれん
の償却額は、次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2020年３月１日 (自 2021年３月１日
至 2020年５月31日 ) 至 2021年５月31日 )
減価償却費 1,606 百万円 1,529 百万円
のれんの償却額 39 百万円 14 百万円
(株主資本等関係)
前第１四半期連結累計期間(自 2020年３月１日 至 2020年５月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2020年４月３日
普通株式 1,191 25 2020年２月29日 2020年５月11日 利益剰余金
取締役会
(注) 2020年４月３日取締役会決議による配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金13百万円が
含まれております。
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間(自 2021年３月１日 至 2021年５月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2021年４月５日
普通株式 1,141 25 2021年２月28日 2021年５月11日 利益剰余金
取締役会
(注) 2021年４月５日取締役会決議による配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金12百万円が
含まれております。
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
12/16
EDINET提出書類
株式会社アダストリア(E03368)
四半期報告書
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間(自 2020年３月１日 至 2020年５月31日 )
当社グループは、衣料品並びに関連商品の企画・販売を単一の報告セグメントとしております。その他の事業
については、量的に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間(自 2021年３月１日 至 2021年５月31日 )
当社グループは、衣料品並びに関連商品の企画・販売を単一の報告セグメントとしております。その他の事業
については、量的に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2020年３月１日 (自 2021年３月１日
項目
至 2020年５月31日 ) 至 2021年５月31日 )
１株当たり四半期純利益又は
△78円12銭 5円98銭
１株当たり四半期純損失(△)
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に
△3,681 269
帰属する四半期純損失(△)(百万円)
普通株主に帰属しない金額(百万円) － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又
△3,681 269
は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)
普通株式の期中平均株式数(千株) 47,128 45,176
(注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．株主資本において自己株式として計上されている信託に残存する自社の株式は、１株当たり四半期純利
益又は１株当たり四半期純損失の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めてお
ります。
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式
数は前第１四半期連結累計期間526千株、当第１四半期連結累計期間477千株であります。
２ 【その他】
当第１四半期連結会計期間及び当第１四半期連結会計期間終了後四半期報告書提出日までの間の配当については、
「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項 (株主資本等関係)」に記載のとおりであります。
13/16
EDINET提出書類
株式会社アダストリア(E03368)
四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
14/16
EDINET提出書類
株式会社アダストリア(E03368)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年7月9日
株式会社アダストリア
取締役会 御中
有限責任監査法人トーマツ
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士 坂 本 一 朗 ㊞
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 菊 池 寛 康 ㊞
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社アダスト
リアの2021年3月1日から2022年2月28日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間（2021年3月1日から2021年5月31日
まで）及び第1四半期連結累計期間（2021年3月1日から2021年5月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四
半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社アダストリア及び連結子会社の2021年5月31日現在の財政
状態及び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重
要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
15/16
EDINET提出書類
株式会社アダストリア(E03368)
四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
て実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が
認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公
正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認め
られないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レ
ビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期
連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明する
ことが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の
事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の
作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期
連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示してい
ないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。
監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単
独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
16/16
