ルーミス米国投資適格債券ファンド［毎月決算型］ 有価証券報告書（内国投資信託受益証券） 第35期(令和2年10月21日－令和3年4月20日)

                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    【表紙】
     【提出書類】                      有価証券報告書

     【提出先】                      関東財務局長殿
     【提出日】                      2021年7月20日        提出
     【計算期間】                      第35特定期間(自          2020年10月21日至           2021年4月20日)
     【ファンド名】                      ルーミス米国投資適格債券ファンド［毎月決算型］
     【発行者名】                      アセットマネジメントＯｎｅ株式会社
     【代表者の役職氏名】                      取締役社長       菅野　暁
     【本店の所在の場所】                      東京都千代田区丸の内一丁目８番２号
     【事務連絡者氏名】                      酒井　隆
     【連絡場所】                      東京都千代田区丸の内一丁目８番２号
     【電話番号】                      03-6774-5100
     【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません。
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    第一部【ファンド情報】
    第１【ファンドの状況】

    １【ファンドの性格】

    （１）【ファンドの目的及び基本的性格】

       ①　主としてルーミス米国投資適格債券マザーファンド（以下「マザーファンド」といいます。）受益
        証券への投資を通じ、米国の米ドル建て公社債に投資を行い、安定した収益の確保と信託財産の中・
        長期的な成長を図ることを目的として運用を行います。
       ＜ファンドの特色＞

        １　米国の米ドル建て公社債（主として社債）を主要投資対象とします。
        ２　取得時においてＢＢＢ－（Ｂａａ３）格以上の格付けを有する公社債に投資を行うとともに、
         ファンド全体の加重平均格付けをＡ－（Ａ３）格以上に維持します。
        ３　外貨建資産については、原則として為替ヘッジを行いません。
        ４　ルーミス・セイレス・アンド・カンパニー・エル・ピー（以下「ルーミス・セイレス社」と称す
         る場合があります。）が徹底した調査に基づく銘柄選択能力を駆使してマザーファンドの運用を行
         います。
        ５　毎月20日（休業日の場合は翌営業日）に決算を行い、原則として、利息収入相当分を中心に、毎
         月安定した収益分配を目指します。
         ※  原則として、安定した収益分配を行うことを目指しておりますが、これは、運用による収益が
           安定したものになることや基準価額が安定的に推移すること等を示唆するものではありません。
           また、基準価額の水準、運用の状況等によっては安定分配とならない場合があることにご留意く
           ださい。
       ②　5,000億円を上限に信託金を追加することができます。なお、信託金の上限額については、受託会社

        と合意のうえ変更することができます。
       ③　一般社団法人投資信託協会が定める分類方法において、以下のように分類・区分されます。
        ＜商品分類＞

         ・商品分類表
                                         投資対象資産
            単位型・追加型               投資対象地域
                                      （収益の源泉となる資産）
                                          株　　式
                                          債　　券
              単位型             国　　内
                            海　　外              不動産投信
              追加型             内　　外              その他資産
                                          （　　）
                                          資産複合
         （注）当ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。
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         ・商品分類定義
                 一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来の信託財産

           追加型
                 とともに運用されるファンドをいう。
                 目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質
           海　　外
                 的に海外の資産を源泉とする旨の記載があるものをいう。
                 目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質
           債　　券
                 的に債券を源泉とする旨の記載があるものをいう。
        ＜属性区分＞

         ・属性区分表
            投資対象資産
                         決算頻度          投資対象地域              投資形態
          （実際の組入資産）
          株式

          一般
                                              ファミリーファンド
                      年1回
          大型株
          中小型株
                                              ファンド・オブ・
                                 グローバル
                      年2回
                                                ファンズ
          債券
                                 日本
          一般
                                 北米
                      年4回
          公債
                                                     ※２
                                 欧州
                                               為替ヘッジ
          社債
                      年6回
                                 アジア
          その他債券
                      （隔月）
          クレジット属性
                                 オセアニア
          （　　　）
                                 中南米
                      年12回
          不動産投信
                      （毎月）
                                 アフリカ
                                                  あり
          その他資産
                                 中近東
                                                （　　　）
                   ※１
                      日々
          （投資信託証券）
                                 （中東）
                                                  なし
          資産複合
                                 エマージング
                      その他
          （　　　）
                      （　　　）
           資産配分固定型
           資産配分変更型
         ※１   当ファンドが投資信託証券への投資を通じて実質的な投資対象とする資産は、「債券・社
            債」です。
         ※２「為替ヘッジ」は、対円での為替変動リスクに対するヘッジの有無を記載しております。
         （注）当ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。
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         ・属性区分定義
          その他資産               目論見書又は投資信託約款において、主として「株式」、「債

                        券」及び「不動産投信」以外の資産に投資する旨の記載がある
          （投資信託証券）
                        ものをいい、括弧内の記載はその該当資産を表す。
           債券・社債             目論見書又は投資信託約款において、企業等が発行する社債に
                        主として投資する旨の記載があるものをいう。
                         ※当ファンドは、主としてマザーファンド受益証券（投資信託
                          証券）への投資を通じて、債券に投資を行います。
          年12回（毎月）               目論見書又は投資信託約款において、年12回（毎月）決算する
                        旨の記載があるものをいう。
          北米               目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益
                        が北米地域の資産を源泉とする旨の記載があるものをいう。
          ファミリーファンド               目論見書又は投資信託約款において、親投資信託（ファンド・
                        オブ・ファンズにのみ投資されるものを除く。）を投資対象と
                        して投資するものをいう。
          為替ヘッジなし               目論見書又は投資信託約款において、為替のヘッジを行わない
                        旨の記載があるもの又は為替のヘッジを行う旨の記載がないも
                        のをいう。
         （注１）商品分類および属性区分は、委託会社が目論見書または約款の記載内容等に基づいて分類

              しています。
         （注２）当ファンドが該当しない商品分類および属性区分の定義につきましては、一般社団法人投
              資信託協会のホームページ（https://www.toushin.or.jp/）でご覧いただけます。
         （注３）当ファンドはマザーファンド受益証券（投資信託証券）への投資を通じて、債券を主要投
              資対象とします。したがって、「商品分類」における投資対象資産と、「属性区分」にお
              ける投資対象資産の分類・区分は異なります。
    （２）【ファンドの沿革】

       2003年10月31日            信託契約締結、ファンドの設定・運用開始
       2007年１月４日            投資信託振替制度へ移行
       2007年７月１日            ファンドの名称を「米国投資適格債券ファンド［毎月決算型］（DKA/LOOMIS）」
                   から「ルーミス米国投資適格債券ファンド［毎月決算型］」に変更
       2016年10月１日            ファンドの委託会社としての業務をみずほ投信投資顧問株式会社からアセットマ
                   ネジメントOne株式会社に承継
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    （３）【ファンドの仕組み】
       ①　当ファンドの運営の仕組み
       ※  主要投資対象である米国の米ドル建て公社債には、主として、ルーミス米国投資適格債券マザーファンドを通じ









       て投資を行います。
       ※  委託会社は、マザーファンドについて、ルーミス・セイレス社に、円の余資運用以外の運用の指図に関する権限
       を委託します。
        ルーミス・セイレス社（投資顧問会社）は、委託会社との間の「証券投資信託の信託財産運用権限委託に

        関する契約〔ルーミス米国投資適格債券マザーファンド〕」（以下「外部委託契約」といいます。）に基
        づき、当ファンドが主要投資対象とするマザーファンドに関し、委託会社より運用の指図に関する権限の
        一部（円の余資運用以外の運用の指図に関する権限）の委託を受けて、投資判断および発注等を行いま
        す。
       ②　ファミリーファンド方式の仕組み

         当ファンドは「ルーミス米国投資適格債券マザーファンド」をマザーファンドとするファミリー
        ファンド方式で運用を行います。
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                        ≪ファミリーファンド方式≫
       ※　ファミリーファンド方式とは、投資家の皆様からお預かりした資金をまとめてベビーファンドとし、その資金




         をマザーファンドに投資することにより、その実質的な運用をマザーファンドにて行う仕組みです。
       ※　マザーファンドのほかに、公社債等に直接投資する場合があります。
      ③　委託会社の概況

        名称：アセットマネジメントOne株式会社
        本店の所在の場所：東京都千代田区丸の内一丁目８番２号
        資本金の額

         20億円（2021年4月30日現在）
        委託会社の沿革

         1985年7月1日           会社設立
         1998年3月31日           「証券投資信託法」に基づく証券投資信託の委託会社の免許取得
         1998年12月1日           証券投資信託法の改正に伴う証券投資信託委託業のみなし認可
         1999年10月1日           第一ライフ投信投資顧問株式会社を存続会社として興銀エヌダブリュ・ア
                     セットマネジメント株式会社および日本興業投信株式会社と合併し、社名を
                     興銀第一ライフ・アセットマネジメント株式会社とする。
         2008年1月1日           「興銀第一ライフ・アセットマネジメント株式会社」から「ＤＩＡＭアセッ
                     トマネジメント株式会社」に商号変更
         2016年10月1日           ＤＩＡＭアセットマネジメント株式会社、みずほ投信投資顧問株式会社、新
                     光投信株式会社、みずほ信託銀行株式会社（資産運用部門）が統合し、商号
                     をアセットマネジメントOne株式会社に変更
        大株主の状況

                                                 (2021年4月30日現在)
                株主名                     住所            所有株数      所有比率
                                                           ※
                                                       70.0％
                                                     ※1
        株式会社みずほフィナンシャルグループ                     東京都千代田区大手町一丁目5番5号
                                                 28,000株
                                                           2
                                                           ※

                                                       30.0％
        第一生命ホールディングス株式会社                     東京都千代田区有楽町一丁目13番1号                     12,000株
                                                           2
        ※1：Ａ種種類株式（15,510株）を含みます。

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        ※2：普通株式のみの場合の所有比率は、株式会社みずほフィナンシャルグループ51.0％、第一生命
          ホールディングス株式会社49.0％
    ２【投資方針】

    （１）【投資方針】

       ①　基本方針
         この投資信託は、安定した収益の確保と信託財産の中・長期的な成長を図ることを目標に運用を行
        います。
       ②　運用方法

        １．主要投資対象
          ルーミス米国投資適格債券マザーファンド受益証券を主要投資対象とします。
        ２．投資態度
         ａ．主として米国の米ドル建て公社債を主要投資対象とするルーミス米国投資適格債券マザーファ
          ンド受益証券への投資を行い、安定した収益の確保と信託財産の中・長期的な成長を目指しま
          す。
         ｂ．運用にあたっては、主としてマザーファンド受益証券への投資を通じて、以下の方針に基づき
          行います。
          ⅰ．主として米国の発行体が発行する米ドル建ての社債、国債、政府機関債等の公社債に分散投
           資を行い、利息等収入の確保を図るとともに値上がり益の追求を目指します。
            ※　米国以外の政府・企業ならびに国際機関等が発行する米ドル建て公社債にも投資を行うことがあり
              ます。
          ⅱ．公社債への投資にあたっては、社債を中心に投資を行うことを基本としますが、経済環境な
                                                   ※
           らびに市況動向等によっては、国債を中心に政府機関債等への実質投資割合                                        を信託財産の純
           資産総額の原則50％を上限に高めることがあります。
            ※　「実質投資割合」とは、投資対象である当該資産につき、当ファンドの信託財産に属する当該資産
              の時価総額とマザーファンドの信託財産に属する当該資産のうち当ファンドの信託財産に属すると
              みなした額との合計額の当ファンドの信託財産の純資産総額に対する割合をいいます。(以下同
              じ。)
          ⅲ．投資を行う公社債の格付けについては、原則として取得時においてBBB格相当(S&Pグローバ
           ル・レーティング（S&P社）によるBBB－格もしくはムーディーズ・インベスターズ・サービス
           （Moody’s社）によるBaa3格)以上の格付けを得ている公社債(以下「投資適格債」といいま
                                          ※
           す。)に投資するとともに、ファンド全体の加重平均格付け                                をA格相当(S&Pグローバル・レー
           ティング（S&P社）によるA－格もしくはムーディーズ・インベスターズ・サービス（Moody’s
           社）によるA3格)以上とすることを基本とします。
            ※　「加重平均格付け」とは、各組入公社債等の格付けを、それぞれの公社債等の組入比率に応じて加
              重平均して算出した格付けであり、ファンドにかかる信用格付けではありません。
          ⅳ．組入れた投資適格債について、取得後、格付けの低下によってBBB格相当以上でなくなった場
           合は、委託会社もしくはマザーファンドにおける約款第19条に従い運用の指図に関する権限の
           一部の委託を受けたルーミス・セイレス社の判断により信託財産の純資産総額の10％を上限と
           して保有することができるものとします。
          ⅴ．政府・州政府およびそれらの代理機関、国際機関等が発行・保証する公社債を除き、同一発
           行体の発行する証券への実質投資割合は、信託財産の純資産総額の10％を上限とします。
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          ⅵ．公社債の組入比率は、高位を保つことを基本とします。
          ⅶ．マザーファンドにおける運用指図に関する権限の一部(円の余資運用以外の運用の指図に関す
           る権限)を、ルーミス・セイレス社に委託します。
         ｃ．マザーファンド受益証券の組入比率は、原則として高位を維持します。
         ｄ．実質組入外貨建資産については、原則として為替ヘッジは行いません。
         ｅ．市況動向やファンドの資金事情等によっては、上記のような運用ができない場合があります。
       ＜参考＞公社債の格付けおよび主要投資対象のイメージ

        ＜公社債の格付けとは？＞







           公社債の格付けとは、公社債の元本、利息の支払いの確実性の度合いを示すもので、格付け会社
          （S&Pグローバル・レーティング（S&P社）、ムーディーズ・インベスターズ・サービス（Moody’s
          社）など）によって格付けが行われています。S&P社の場合、「ＡＡ」から「ＣＣＣ」までの格付
          けに「+」、「-」という記号を付加し、各カテゴリー内での相対的な強さを表しており、また、
          「+」と「-」の中間に位置し、記号の付加のないものを「フラット」と称します。
        ＜投資適格債とは？＞

           投資適格債とは、一般に、格付け会社によって格付けされた公社債のうち、“債務を履行する能
          力が十分ある”と評価された公社債をいいます。S&P社およびMoody's社による格付けでは、それぞ
          れ、「ＢＢＢ－」格以上、「Ｂａａ３」格以上の公社債がこれに該当します。
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       ③　ファンドの投資プロセス
        １．当ファンドは、主としてルーミス米国投資適格債券マザーファンド受益証券への投資を通じ、公
         社債等への運用を行います。なお、マザーファンドにおいては、委託会社より運用の指図に関する
         権限の一部（円の余資運用以外の運用の指図に関する権限）の委託を受けたルーミス・セイレス社
         が、以下のプロセスを経て公社債への投資を行います。
          ａ．マクロ経済動向に関する分析を行い、債券市場の収益見通しに対する方向性を捉えます。さ







           らに、債券市場の収益見通しのシナリオ分析が行われ、トップダウンによる投資戦略を検討し
           ます。
          ｂ．投資適格債、高利回り債などの各種債券のセクターに関する評価・分析を行います。ここで
           は、収益およびリスクに関する見通しだけでなく、具体的な個別銘柄の推奨とともに、デュ
           レーション、通貨に対する目標などを示し、運用戦略の基本方針を策定し、投資アイディア
           （銘柄選択、運用戦略）を創出します。
          ｃ．投資アイディアについて、ファンドの運用目標、債券市場全体の投資環境等と照らしたうえ
           で、ファンドの運用方針を決定し、ポートフォリオを構築します。
         （ご参考）銘柄選択の方針

           ルーミス・セイレス社は独自に格付けを行うとともに、格付け会社の格付け変更を予測します。
          これによって、将来格付けの引き上げが期待できる銘柄や発行体の業界環境、個別銘柄間の利回り
          格差から割安と判断される銘柄等への投資を行います。
         ※  上記のプロセスは、今後変更される場合があります。

        ２．円の余資運用にあたっては、委託会社が、適宜、わが国の短期金融商品への投資を行い、効率的

         な資産運用に努めます。
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    （２）【投資対象】
       ①　投資の対象とする資産の種類
          この信託において投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
        １．次に掲げる特定資産(「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第２条第１項で定め
         るものをいいます。以下同じ。)
         ａ．有価証券
         ｂ．デリバティブ取引に係る権利（金融商品取引法第２条第20項に規定するものをいい、約款第27
          条、第28条および第29条に定めるものに限ります。）
         ｃ．金銭債権
         ｄ．約束手形(ａ.に掲げるものに該当するものを除きます。)
        ２．次に掲げる特定資産以外の資産
         ａ．為替手形
       ②　有価証券の指図範囲

         委託会社は、信託金を、主としてアセットマネジメントOne株式会社を委託会社とし、三井住友信託
        銀行株式会社を受託会社として締結されたルーミス米国投資適格債券マザーファンドの受益証券(以下
        「マザーファンド受益証券」といいます。)および次の有価証券（金融商品取引法第２条第２項の規定
        により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。）に投資することを指図します。
         １．国債証券
         ２．地方債証券
         ３．特別の法律により法人が発行する債券
         ４．社債券(新株引受権証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券の新株引受権証券および
          短期社債等を除きます。新株予約権付社債については、会社法第236条第１項第３号の財産が新株
          予約権付社債についての社債であって当該社債と当該新株予約権がそれぞれ単独で存在し得ない
          ことをあらかじめ明確にしているもの（以下、会社法施行前の旧商法第341条ノ３第１項第７号お
          よび第８号の定めがある新株予約権付社債を含め「転換社債型新株予約権付社債」といいま
          す。）に限ります。)
         ５．特定目的会社にかかる特定社債券(金融商品取引法第２条第１項第４号で定めるものをいいま
          す。)
         ６．転換社債の転換および新株予約権(転換社債型新株予約権付社債の新株予約権に限ります。)の
          行使により取得した株券
         ７．コマーシャル・ペーパーおよび短期社債等
         ８．外国または外国の者の発行する証券または証書で、前記１．～７．の証券または証書の性質を
          有するもの
         ９．投資信託または外国投資信託の受益証券(金融商品取引法第２条第１項第10号で定めるものをい
          います。)
         10．投資証券または外国投資証券(金融商品取引法第２条第１項第11号で定めるものをいいます。)
         11．外国貸付債権信託受益証券(金融商品取引法第２条第１項第18号で定めるものをいいます。)
         12．外国法人が発行する譲渡性預金証書
         13．指定金銭信託の受益証券（金融商品取引法第２条第１項第14号で定める受益証券発行信託の受
          益証券に限ります。）
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         14．抵当証券（金融商品取引法第２条第１項第16号で定めるものをいいます。）
         15．貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第２条第１項第14号で定める受益証券発行信託の
          受益証券に表示されるべきもの
         16．外国の者に対する権利で15.の有価証券の性質を有するもの
         なお、１．から５．までの証券および８．の証券または証書のうち１．から５．までの証券の性質
        を有するものを以下「公社債」といい、６．の証券および８．の証券または証書のうち６．の証券の
        性質を有するものを以下「株式」といい、９．の証券および10．の証券（外国投資証券で投資法人債
        券に類する証券を除きます。）を以下「投資信託証券」といいます。
       ③　金融商品の指図範囲

         委託会社は、信託金を、②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品（金融商品取引法第２条
        第２項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。）により運用すること
        を指図することができます。また、②の規定にかかわらず、この信託の設定、解約、償還、投資環境
        の変動等への対応等、委託会社が運用上必要と認めるときには、委託会社は、信託金を以下に掲げる
        金融商品により運用することの指図ができます。
        １．預金
        ２．指定金銭信託（金融商品取引法第２条第１項第14号に規定する受益証券発行信託を除きます。）
        ３．コール・ローン
        ４．手形割引市場において売買される手形
        ５．貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第２条第２項第１号で定めるもの
        ６．外国の者に対する権利で５.の権利の性質を有するもの
    （３）【運用体制】

    　ａ．ファンドの運用体制
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       ①　運用の指図に関する権限の委託
         当ファンドが主要投資対象とするルーミス米国投資適格債券マザーファンドは、ルーミス・セイレ
        ス社に円の余資運用の指図を除く信託財産の運用の指図権限を委託します。
         ルーミス・セイレス社は外部委託契約に基づいて運用計画を策定・報告し、運用指図および売買執
        行・管理を行います。
       ②　モニタリング
         委託会社では、各運用担当者が運用の委託先である投資顧問会社の運用状況をモニタリングし、必
        要に応じて対応を指示します。
         運用担当部署から独立したコンプライアンス・リスク管理担当部署（60～70人程度）は、運用に関
        するパフォーマンス測定、リスク管理および法令・信託約款などの遵守状況等のモニタリングを実施
        し、必要に応じて対応を指示します。
         定期的に開催されるリスク管理に関する委員会等において運用リスク管理状況、運用実績、法令・
        信託約款などの遵守状況等について検証・報告を行います。
       ③　内部管理等のモニタリング
         内部監査担当部署（10～20人程度）が運用、管理等に関する業務執行の適正性・妥当性・効率性等
        の観点からモニタリングを実施します。
      ｂ．ファンドの関係法人に関する管理

        ファンドの関係法人である受託会社・投資顧問会社に対して、その業務に関する委託会社の管理担当
       部署は、内部統制に関する外部監査人による報告書等の定期的な提出を求め、必要に応じて具体的な事
       項に関するヒアリングを行う等の方法により、適切な業務執行体制にあることを確認します。
        また、投資顧問会社に対しては、運用の外部委託管理に関する社内規程を設け、経営陣・運用担当者
       との面談を含めた、委託継続にかかる点検（デューデリジェンス）を定期的に行います。
      ｃ．運用体制に関する社内規則

        運用体制に関する社内規則として運用管理規程および職務責任権限規程等を設けており、運用担当者
       の任務と権限の範囲を明示するほか、各投資対象の取り扱いに関して基準を設け、ファンドの商品性に
       則った適切な運用の実現を図ります。
        また、売買執行、投資信託財産管理および法令遵守チェック等に関する各々の規程・内規を定めてい
       ます。
        ※運用体制は2021年4月30日現在のものであり、今後変更となる場合があります。

        ※上記体制は、マザーファンドを通じた実質的な運用体制を記載しております。
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      ＜ルーミス・セイレス社の運用体制＞
         当ファンドが主要投資対象とするルーミス米国投資適格債券マザーファンドにおいて、委託会社か
        ら円の余資運用以外の運用の指図に関する権限の委託を受け、ルーミス・セイレス社が以下の体制に
        おいて信託財産の運用の指図についての意思決定を行います。
                  ＜ルーミス・セイレス社における債券の運用体制＞

         ルーミス・セイレス社の内部管理およびファンドに係る意思決定については、ルーミス・セイレス







        社の内部監査委員会（           2021年3月末現在10名           ）が中心となって、業務執行の適正性・妥当性・効率性等
        の観点からモニタリングを実施しています。
        ※　なお、上記の組織の体制および会議の名称等については、変更になることがあります。

        （ご参考）ルーミス・セイレス社の概要

         ルーミス・セイレス社は、1926年にアナリストにより設立された米国で最も歴史ある資産運用会社
        の一社で、ボストンを拠点に、年金を含む大手機関投資家、投資信託、富裕層の個人投資家を対象と
        して資産運用サービスを提供しており、公社債による運用を中心に、                                   約3,457億米ドル         の総運用資産を
        有します。（2021年3月末現在）
         ルーミス・セイレス社においては、株式、オルタナティブなどを含め広範な運用資産を有していま
        すが、債券運用はそのうち中核を占めています。同社の債券運用プロセスを端的に表現すれば、債券
        調査を中核とする個別銘柄選定に基づくポートフォリオ構築です。公社債の格付けの分野において
        は、ムーディーズ・インベスターズ・サービスに次いで全米で２番目に古い独自の格付けシステムを
        有し、当該システムによる格付け変更予測等に基づいた銘柄選択に定評があります。
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    （４）【分配方針】
       ①　収益分配方針
         第３期以降の毎決算期末(原則として毎月20日。ただし、休業日の場合は翌日以降の最初の営業日)
        に、原則として次の通り収益分配を行う方針です。
        １．分配対象額の範囲は、経費控除後の配当等収益(繰越分およびマザーファンドの信託財産に属する
         配当等収益のうち、信託財産に属するとみなした額(以下「みなし配当等収益」といいます。)を含
         みます。)および売買益(評価益を含み、みなし配当等収益を控除して得た額)等の全額とします。
        ２．分配金額は、上記の分配対象収益の範囲のうち、原則として利息収入相当分を中心とし、委託会
         社が基準価額の水準、市況動向等を勘案して決定します。
        ３．売買益(評価益を含みます。)については、原則として毎年６月および12月の決算時に分配を行い
         ます。ただし、分配対象額が少額の場合ならびに委託会社が基準価額の水準、市況動向等を勘案し
         たうえで、分配を見送る場合があります。
        ４．収益分配に充てなかった利益については、運用の基本方針に基づいて運用を行います。
        ※　将来の収益分配金の支払いおよびその金額について保証するものではありません。
       ②　収益分配金の支払い

        １．収益分配金は、原則として毎計算期間終了日から起算して５営業日までに販売会社において支払
         いが開始されます。
        ２．収益分配金の再投資に関する契約に基づいて収益分配金を再投資することにより増加した受益権
         は、振替口座簿に記載または記録されます。
          ※　収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（当該収益
           分配金にかかる決算日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該収
           益分配金にかかる決算日以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載また
           は記録されている受益権については原則として取得申込者とします。）に対し、お支払いします。
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    （５）【投資制限】
      ａ．約款で定める投資制限
       ①　株式(約款        運用の基本方針         運用方法(3)投資制限、約款第22条、第24条および第25条)
        １．委託会社は、株式への実質投資割合が、信託財産の純資産総額の100分の10を超えることとなる投
         資の指図をしません。なお、株式への投資は、転換社債の転換および新株予約権（転換社債型新株
         予約権付社債の新株予約権に限ります。）の行使により取得するものに限り行うことができるもの
         とします。
        ２．委託会社は、同一銘柄の株式への実質投資割合が、信託財産の純資産総額の100分の５を超えるこ
         ととなる投資の指図をしません。
        ３．委託会社が投資することを指図する株式は、証券取引所（「証券取引所」とは、金融商品取引法
         第２条第16項に規定する金融商品取引所および金融商品取引法第２条第８項第３号ロに規定する外
         国金融商品市場（以下「取引所」といいます。）のうち、有価証券の売買または金融商品取引法第
         28条第８項第３号もしくは同項第５号の取引を行う市場および当該市場を開設するものをいいま
         す。以下同じ。）に上場(上場予定を含みます。)されている株式の発行会社の発行するもの、証券
         取引所に準ずる市場において取引されている株式の発行会社の発行するものとします。ただし、株
         主割当または社債権者割当により取得する株式についてはこの限りではありません。
       ②　投資信託証券(約款第22条)

         委託会社は、投資信託証券(マザーファンド受益証券を除きます。)への実質投資割合が、信託財産
        の純資産総額の100分の５を超えることとなる投資の指図をしません。
       ③　転換社債等(約款第26条)

         委託会社は、同一銘柄の転換社債および転換社債型新株予約権付社債への実質投資割合が、信託財
        産の純資産総額の100分の５を超えることとなる投資の指図をしません。
       ④　外貨建資産(約款           運用の基本方針         運用方法(3)投資制限および約款第33条)

         外貨建資産への実質投資割合には制限を設けません。ただし、外貨建有価証券への投資について
        は、わが国の国際収支上の理由等により特に必要と認められる場合には、制約されることがありま
        す。
       ⑤　外国為替予約(約款第34条)

         委託会社は、信託財産に属する外貨建資産とマザーファンドの信託財産に属する外貨建資産のうち
        信託財産に属するとみなした額(信託財産に属するマザーファンド受益証券の時価総額にマザーファン
        ドの信託財産の純資産総額に占める外貨建資産の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。)との合
        計額について、当該外貨建資産の為替ヘッジのため、外国為替の売買の予約を指図することができま
        す。
       ⑥　信用リスク集中回避のための投資制限(約款第26条の1の2)

         一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクス
        ポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則と
        してそれぞれ100分の10、合計で100分の20を超えないものとし、当該比率を超えることとなった場合
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        には、委託会社は、一般社団法人投資信託協会規則に従い当該比率以内となるよう調整を行うことと
        します。
       ⑦　デリバティブ取引等(約款第26条の２)

         委託会社は、デリバティブ取引等（デリバティブ取引とは、金融商品取引法第２条第20項に規定す
        るものをいい、新株予約権証券、新投資口予約権証券またはオプションを表示する証券もしくは証書
        に係る取引、選択権付債券売買および商品投資等取引（投資信託及び投資法人に関する法律施行令第
        ３条第10号に規定するものをいいます。）を含みます。以下「デリバティブ取引等」といいます（た
        だし、この信託において取引可能なものに限ります。以下同じ。）。）について、一般社団法人投資
        信託協会の規則に定める合理的な方法により算出した額が信託財産の純資産総額を超えることとなる
        投資の指図をしません。
       ⑧　有価証券先物取引等(約款第27条)

        １．委託会社は、信託財産が運用対象とする有価証券の価格変動リスクを回避するため、わが国の証
         券取引所における有価証券先物取引（金融商品取引法第28条第８項第３号イに掲げるものをいいま
         す。）、有価証券指数等先物取引（金融商品取引法第28条第８項第３号ロに掲げるものをいいま
         す。）および有価証券オプション取引（金融商品取引法第28条第８項第３号ハに掲げるものをいい
         ます。）ならびに外国の取引所におけるこれらの取引と類似の取引を次の範囲で行うことの指図を
         することができます。なお、選択権取引は、オプション取引に含めて取扱うものとします。(以下同
         じ。)
         ａ．先物取引の売建ておよびコール・オプションの売付けの指図は、建玉の合計額が、ヘッジの対
          象とする有価証券(以下「ヘッジ対象有価証券」といいます。)の時価総額とマザーファンドの信
          託財産に属するヘッジ対象有価証券の時価総額のうち信託財産に属するとみなした額(信託財産に
          属するマザーファンドの時価総額にマザーファンドの信託財産の純資産総額に占めるヘッジ対象
          有価証券の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。)との合計額の範囲内とします。
         ｂ．先物取引の買建ておよびプット・オプションの売付けの指図は、建玉の合計額が、ヘッジ対象
          有価証券の組入可能額（信託財産の組入ヘッジ対象有価証券とマザーファンドの組入ヘッジ対象
          有価証券のうち信託財産に属するとみなした額（信託財産に属するマザーファンド受益証券の時
          価総額にマザーファンドの信託財産の純資産総額に占める組入ヘッジ対象有価証券の時価総額の
          割合を乗じて得た額をいいます。）を差し引いた額）に信託財産が限月までに受取る組入公社
          債、組入外国貸付債権信託受益証券、組入貸付債権信託受益権および組入抵当証券の利払金およ
          び償還金とマザーファンドが限月までに受取る組入公社債、組入外国貸付債権信託受益証券、組
          入貸付債権信託受益権および組入抵当証券の利払金および償還金のうち信託財産に属するとみな
          した額(信託財産に属するマザーファンドの時価総額にマザーファンドの信託財産の純資産総額に
          占める組入公社債、組入外国貸付債権信託受益証券、組入貸付債権信託受益権および組入抵当証
          券の利払金および償還金の割合を乗じて得た額をいいます。)とを加えた額を限度とし、かつ信託
          財産が限月までに受取る組入有価証券にかかる利払金および償還金等、ならびに(2)投資対象③　
          １．から４．に掲げる金融商品で運用している額(以下「金融商品運用額」といいます。)とマ
          ザーファンドが限月までに受取る組入有価証券にかかる利払金および償還金等ならびに金融商品
          運用額のうち信託財産に属するとみなした額(信託財産に属するマザーファンド受益証券の時価総
          額にマザーファンドの信託財産の純資産総額に占めるマザーファンドが限月までに受取る組入有
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          価証券にかかる利払金および償還金等ならびに金融商品運用額の割合を乗じて得た額をいいま
          す。)との合計額の範囲内とします。
         ｃ．コール・オプションおよびプット・オプションの買付けの指図は、１．２．３．で規定する全
          オプション取引にかかる支払いプレミアム額の合計額が取引時点の信託財産の純資産総額の５％
          を上回らない範囲内とします。
        ２．委託会社は、信託財産に属する資産の為替変動リスクを回避するため、わが国の取引所における
         通貨にかかる先物取引ならびに外国の取引所における通貨にかかる先物取引および通貨にかかるオ
         プション取引を次の範囲で行うことの指図をすることができます。
         ａ．先物取引の売建ておよびコール・オプションの売付けの指図は、建玉の合計額が、為替の売予
          約と合わせてヘッジの対象とする外貨建資産(外貨建有価証券、預金その他の資産をいいます。以
          下同じ。)の時価総額とマザーファンドの信託財産に属するヘッジ対象とする外貨建資産の時価総
          額のうち信託財産に属するとみなした額(信託財産に属するマザーファンド受益証券の時価総額に
          マザーファンドの信託財産の純資産総額に占めるヘッジ対象とする外貨建資産の時価総額の割合
          を乗じて得た額をいいます。)との合計額の範囲内とします。
         ｂ．先物取引の買建ておよびプット・オプションの売付けの指図は、建玉の合計額が、為替の買予
          約と合わせて、外貨建有価証券とマザーファンドの信託財産に属する外貨建有価証券のうち信託
          財産に属するとみなした額(信託財産に属するマザーファンド受益証券の時価総額にマザーファン
          ドの信託財産の純資産総額に占める外貨建有価証券の時価総額の割合を乗じて得た額をいいま
          す。)を加えた額の買付代金等実需の範囲内とします。
         ｃ．コール・オプションおよびプット・オプションの買付けの指図は、支払いプレミアム額の合計
          額が取引時点の保有外貨建資産の時価総額の５％を上回らない範囲内とし、かつ１．２．３．で
          規定する全オプション取引にかかる支払いプレミアム額の合計額が取引時点の信託財産の純資産
          総額の５％を上回らない範囲内とします。
        ３．委託会社は、信託財産に属する資産の価格変動リスクを回避するため、わが国の取引所における
         金利にかかる先物取引およびオプション取引ならびに外国の取引所におけるこれらの取引と類似の
         取引を次の範囲で行うことの指図をすることができます。
         ａ．先物取引の売建ておよびコール・オプションの売付けの指図は、建玉の合計額がヘッジの対象
          とする金利商品(信託財産が１年以内に受取る組入有価証券の利払金および償還金等ならびに(2)
          投資対象③      １．から４．に掲げる金融商品で運用されているものをいい、以下「ヘッジ対象金利
          商品」といいます。)の時価総額とマザーファンドの信託財産に属するヘッジ対象金利商品の時価
          総額のうち信託財産に属するとみなした額(信託財産に属するマザーファンド受益証券の時価総額
          にマザーファンドの信託財産の純資産総額に占めるヘッジ対象金利商品の時価総額の割合を乗じ
          て得た額をいいます。)との合計額の範囲内とします。
         ｂ．先物取引の買建ておよびプット・オプションの売付けの指図は、建玉の合計額が、信託財産が
          限月までに受取る組入有価証券にかかる利払金および償還金等ならびに(2)投資対象③                                             １．から
          ４．に掲げる金融商品で運用されている額(以下「金融商品運用額等」といいます。)とマザー
          ファンドが限月までに受取る組入有価証券にかかる利払金および償還金等ならびに(2)投資対象③
          １．から４．に掲げる金融商品で運用されている額のうち信託財産に属するとみなした額(信託財
          産に属するマザーファンド受益証券の時価総額にマザーファンドの信託財産の純資産総額に占め
          るマザーファンドが限月までに受取る組入有価証券にかかる利払金および償還金等ならびに(2)投
          資対象③     １．から４．に掲げる金融商品で運用されている額の割合を乗じて得た額をいいま
          す。)との合計額の範囲内とします。ただし、ヘッジ対象金利商品が外貨建で、信託財産の外貨建
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          資産組入可能額(約款上の組入可能額から保有外貨建資産の時価総額とマザーファンドの信託財産
          に属する外貨建資産のうち信託財産に属するとみなした額(信託財産に属するマザーファンド受益
          証 券の時価総額にマザーファンドの信託財産の純資産総額に占める外貨建資産の時価総額の割合
          を乗じて得た額をいいます。)を加えた額を差引いた額をいいます。以下同じ。)に信託財産が限
          月までに受取る外貨建組入公社債および組入外国貸付債権信託受益証券ならびに外貨建組入貸付
          債権信託受益権の利払金および償還金を加えた額が当該金融商品運用額等の額より少ない場合に
          は外貨建資産組入可能額に信託財産が限月までに受取る外貨建組入有価証券にかかる利払金およ
          び償還金等を加えた額を限度とします。
         ｃ．コール・オプションおよびプット・オプションの買付けの指図は、支払いプレミアム額の合計
          額が取引時点のヘッジ対象金利商品の時価総額の５％を上回らない範囲内とし、かつ１．２．
          ３．で規定する全オプション取引にかかる支払いプレミアム額の合計額が取引時点の信託財産の
          純資産総額の５％を上回らない範囲内とします。
       ⑨　スワップ取引(約款第28条)

        １．委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスクおよ
         び為替変動リスクを回避するため、異なった通貨、異なった受取金利または異なった受取金利とそ
         の元本を一定の条件のもとに交換する取引(以下「スワップ取引」といいます。)を行うことの指図
         をすることができます。
        ２．スワップ取引の指図にあたっては、当該取引の契約期限が、原則として当ファンドの信託期間を
         超えないものとします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なものについてはこ
         の限りではありません。
        ３．スワップ取引の指図にあたっては、当該信託財産にかかるスワップ取引の想定元本の総額とマ
         ザーファンドの信託財産にかかるスワップ取引の想定元本の総額のうち信託財産に属するとみなし
         た額との合計額(以下「スワップ取引の想定元本の合計額」といいます。以下同じ。)が、信託財産
         の純資産総額を超えないものとします。なお、信託財産の一部解約等の事由により、当該純資産総
         額が減少して、スワップ取引の想定元本の合計額が信託財産の純資産総額を超えることとなった場
         合には、委託会社は速やかに、その超える額に相当するスワップ取引の一部の解約を指図するもの
         とします。
        ４．前記３．においてマザーファンドの信託財産にかかるスワップ取引の想定元本の総額のうち信託
         財産に属するとみなした額とは、マザーファンドの信託財産にかかるスワップ取引の想定元本の総
         額にマザーファンドの信託財産の純資産総額に占める信託財産に属するマザーファンド受益証券の
         時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。
        ５．スワップ取引の評価は、当該取引契約の相手方が市場実勢金利等をもとに算出した価額で評価す
         るものとします。
        ６．委託会社は、スワップ取引を行うにあたり担保の提供または受入れが必要と認めたときは、担保
         の提供または担保の受入れの指図を行うものとします。
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       ⑩　金利先渡取引および為替先渡取引(約款第29条)
        １．委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスクおよ
         び為替変動リスクを回避するため、金利先渡取引および為替先渡取引を行うことの指図をすること
         ができます。
        ２．金利先渡取引および為替先渡取引の指図にあたっては、当該取引の決済日が、原則として当ファ
         ンドの信託期間を超えないものとします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能な
         ものについてはこの限りではありません。
        ３．金利先渡取引の指図にあたっては、当該信託財産にかかる金利先渡取引の想定元本の総額とマ
         ザーファンドの信託財産にかかる金利先渡取引の想定元本の総額のうち信託財産に属するとみなし
         た額との合計額(以下「金利先渡取引の想定元本の合計額」といいます。以下同じ。)が、信託財産
         にかかるヘッジ対象金利商品の時価総額とマザーファンドの信託財産にかかるヘッジ対象金利商品
         の時価総額のうち信託財産に属するとみなした額との合計額(以下「ヘッジ対象金利商品の時価総額
         の合計額」といいます。以下同じ。)を超えないものとします。なお、信託財産の一部解約等の事由
         により、当該ヘッジ対象金利商品の時価総額の合計額が減少して、金利先渡取引の想定元本の合計
         額がヘッジ対象金利商品の時価総額の合計額を超えることとなった場合には、委託会社は、速やか
         にその超える額に相当する金利先渡取引の一部の解約を指図するものとします。
        ４．前記3.においてマザーファンドの信託財産にかかる金利先渡取引の想定元本の総額のうち信託財
         産に属するとみなした額とは、マザーファンドの信託財産にかかる金利先渡取引の想定元本の総額
         にマザーファンドの信託財産の純資産総額に占める信託財産に属するマザーファンド受益証券の時
         価総額の割合を乗じて得た額をいいます。また、マザーファンドの信託財産にかかるヘッジ対象金
         利商品の時価総額のうち信託財産に属するとみなした額とは、マザーファンドの信託財産にかかる
         ヘッジ対象金利商品の時価総額にマザーファンドの信託財産の純資産総額に占める信託財産に属す
         るマザーファンド受益証券の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。
        ５．為替先渡取引の指図にあたっては、当該信託財産にかかる為替先渡取引の想定元本の総額とマ
         ザーファンドの信託財産にかかる為替先渡取引の想定元本の総額のうち信託財産に属するとみなし
         た額との合計額(以下「為替先渡取引の想定元本の合計額」といいます。以下同じ。)が、信託財産
         にかかるヘッジ対象外貨建資産の時価評価とマザーファンドの信託財産にかかるヘッジ対象外貨建
         資産の時価総額のうち信託財産に属するとみなした額との合計額(以下「ヘッジ対象外貨建資産の時
         価総額の合計額」といいます。以下同じ)を超えないものとします。なお、信託財産の一部解約等の
         事由により、当該ヘッジ対象外貨建資産の時価総額の合計額が減少して、為替先渡取引の想定元本
         の合計額がヘッジ対象外貨建資産の時価総額の合計額を超えることとなった場合には、委託会社
         は、速やかにその超える額に相当する為替先渡取引の一部の解約を指図するものとします。
        ６．前記5．においてマザーファンドの信託財産にかかる為替先渡取引の想定元本の総額のうち信託財
         産に属するとみなした額とは、マザーファンドの信託財産にかかる為替先渡取引の想定元本の総額
         にマザーファンドの信託財産の純資産総額に占める信託財産に属するマザーファンド受益証券の時
         価総額の割合を乗じて得た額をいいます。また、マザーファンドの信託財産にかかるヘッジ対象外
         貨建資産の時価総額のうち信託財産に属するとみなした額とは、マザーファンドの信託財産にかか
         るヘッジ対象外貨建資産の時価総額にマザーファンドの信託財産の純資産総額に占める信託財産に
         属するマザーファンド受益証券の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。
        ７．金利先渡取引および為替先渡取引の評価は、当該取引契約の相手方が市場実勢金利等をもとに算
         出した価額で評価するものとします。
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        ８．委託会社は、金利先渡取引および為替先渡取引を行うにあたり担保の提供または受入れが必要と
         認めたときは、担保の提供または担保の受入れの指図を行うものとします。
       ⑪　有価証券の貸付(約款第30条)

        １．委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、信託財産に属する株式および公社債を以下
         の範囲内で貸付の指図をすることができます。
         a．株式の貸付は、貸付時点において、貸付株式の時価合計額が、信託財産で保有する株式の時価合
          計額の50％を超えないものとします。
         b．公社債の貸付は、貸付時点において、貸付公社債の額面金額の合計額が、信託財産で保有する公
          社債の額面金額の合計額を超えないものとします。
        ２．前記1.に定める限度額を超えることとなった場合には、委託会社は速やかにその超える額に相当
         する契約の一部の解約を指図するものとします。
        ３．委託会社は、有価証券の貸付にあたって必要と認めたときは、担保の受入れの指図を行うものと
         します。
       ⑫　公社債の空売り(約款第31条)

        １．委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、信託財産の計算においてする信託財産に属
         さない公社債を売付けることの指図をすることができます。なお、当該売付けの決済については、
         公社債(信託財産により借入れた公社債を含みます。)の引渡し、または買戻しにより行うことの指
         図をすることができるものとします。
        ２．前記１．の売付けの指図は、当該売付けにかかる公社債の時価総額が信託財産の純資産総額の範
         囲内とします。
        ３．信託財産の一部解約等の事由により、前記2.の売付けにかかる公社債の時価総額が信託財産の純
         資産総額を超えることとなった場合には、委託会社は速やかに、その超える額に相当する売付けの
         一部を決済するための指図をするものとします。
       ⑬　公社債の借入れ(約款第32条)

        １．委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、公社債の借入れの指図をすることができま
         す。なお、当該公社債の借入れを行うにあたり担保の提供が必要と認めたときは、担保の提供の指
         図を行うものとします。
        ２．前記1.の指図は、当該借入れにかかる公社債の時価総額が信託財産の純資産総額の範囲内としま
         す。
        ３．信託財産の一部解約等の事由により、前記2.の借入れにかかる公社債の時価総額が信託財産の純
         資産総額を超えることとなった場合には、委託会社は速やかに、その超える額に相当する借入れた
         公社債の一部を返還するための指図をするものとします。
        ４．前記１．の借入れにかかる品借料は信託財産中から支弁します。
       ⑭　資金の借入れ(約款第41条)

        １．委託会社は、信託財産の効率的な運用および運用の安定性に資するため、一部解約に伴う支払資
         金の手当て(一部解約に伴う支払資金の手当てのために借入れた資金の返済を含みます。)を目的と
         して、または再投資にかかる収益分配金の支払資金の手当てを目的として、資金借入れ(コール市場
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         を通じる場合を含みます。)の指図をすることができます。なお、当該借入金をもって有価証券等の
         運用は行わないものとします。
        ２．一部解約に伴う支払資金の手当てにかかる借入期間は、受益者への解約代金支払開始日から信託
         財産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間または受益者への解約代金支払開始日から
         信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間もしくは受益者への解約代金支払開始日
         から信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの期間が５営業日以内である場合の当該
         期間とし、資金借入額は当該有価証券等の売却代金、解約代金および償還金の合計額を限度としま
         す。ただし、資金借入額は、借入指図を行う日における信託財産の純資産総額の10％を上回らない
         範囲内とします。
        ３．収益分配金の再投資にかかる借入期間は信託財産から収益分配金が支弁される日からその翌営業
         日までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
        ４．借入金の利息は信託財産中より支弁します。
      ｂ．法令で定める投資制限

       ○　同一の法人の発行する株式の取得割合（投資信託及び投資法人に関する法律第9条）
         委託会社は、同一の法人の発行する株式を、運用の指図を行うすべての委託者指図型投資信託につ
        き投資信託財産として有する当該株式にかかる議決権の総数が、当該株式にかかる議決権の総数に100
        分の50の率を乗じて得た数を超えることとなる場合においては、信託財産をもって取得することを受
        託会社に指図しないものとします。
    ＜参考＞ルーミス米国投資適格債券マザーファンドの投資方針および主な投資制限

     (1)  基本方針

        この投資信託は、主として米国の米ドル建て公社債に投資し、安定した収益の確保と信託財産の中・
       長期的な成長を図ることを目標に運用を行います。
     (2)  運用方法
       ①　投資対象
         主として米国の米ドル建て公社債を主要投資対象とします。
       ②　投資態度
        １．主として米国の発行体が発行する米ドル建ての社債、国債、政府機関債等の公社債に分散投資を
         行い、利息等収入の確保を図るとともに値上がり益の追求を目指します。
          なお、公社債への投資にあたっては、社債を中心に投資を行うことを基本としますが、経済環境
         ならびに市況動向等によっては、国債を中心に政府機関債等への投資割合を信託財産の純資産総額
         の原則50％を上限に高めることがあります。
        ２．投資を行う公社債の格付けについては、原則として取得時においてBBB格相当(S&Pグローバル・
         レーティング（S&P社）によるBBB－格もしくはムーディーズ・インベスターズ・サービス（Moody’
         s社）によるBaa３格)以上の格付けを得ている公社債に投資するとともに、ファンド全体の加重平均
         格付けをA格相当(S&Pグローバル・レーティング（S&P社）によるA－格もしくはムーディーズ・イン
         ベスターズ・サービス（Moody’s社）によるA３格)以上とすることを基本とします。
        ３．組入れた投資適格債について、取得後、格付けの低下によってBBB格相当以上でなくなった場合
         は、委託会社もしくは約款第19条に従い運用の指図に関する権限の一部の委託を受けたルーミス・
         セイレス社の判断により信託財産の純資産総額の10％を上限として保有することができるものとし
         ます。
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        ４．政府・州政府およびそれらの代理機関、国際機関等が発行・保証する公社債を除き、同一発行体
         の発行する証券への投資割合は、信託財産の純資産総額の10％を上限とします。
        ５．公社債の組入比率は、高位を保つことを基本とします。
        ６．外貨建資産については、原則として為替ヘッジを行いません。
        ７．市況動向やファンドの資金事情等によっては、上記のような運用ができない場合があります。
        ８．運用指図に関する権限の一部(円の余資運用以外の運用の指図に関する権限)を、ルーミス・セイ
         レス社に委託します。
       ③　主な投資制限
        １．株式への投資は、転換社債の転換および新株予約権（転換社債型新株予約権付社債の新株予約権
         に限ります。）の行使により取得したものに限り、信託財産の純資産総額の10％以下とします。
        ２．同一銘柄の株式への投資は、信託財産の純資産総額の５％以下とします。
        ３．同一銘柄の転換社債および転換社債型新株予約権付社債への投資は、信託財産の純資産総額の
         ５％以下とします。
        ４．投資信託証券への投資は、信託財産の純資産総額の５％以下とします。
        ５．外貨建資産への投資には、制限を設けません。
        ６．有価証券先物取引等は、約款第23条の範囲で行います。
        ７．スワップ取引は、約款第24条の範囲で行います。
        ８．金利先渡取引および為替先渡取引は、約款第25条の範囲で行います。
        ９．一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクス
         ポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則
         としてそれぞれ10％、合計で20％以内とすることとし、当該比率を超えることとなった場合には、
         一般社団法人投資信託協会規則に従い当該比率以内となるよう調整を行うこととします。
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    ３【投資リスク】
      (1)  当ファンドにおける主として想定されるリスクと収益性に与える影響度合い
       ・当ファンドは、主としてルーミス米国投資適格債券マザーファンド受益証券への投資を通じて値動き
        のある有価証券等(外貨建資産には為替変動リスクもあります。)に投資しますので、ファンドの基準
        価額は変動します。したがって、元本や一定の投資成果が保証されているものではなく、基準価額の
        下落により、損失を被ることがあります。
       ・運用により信託財産に生じた利益および損失は、すべて受益者の皆様に帰属します。
       ・投資信託は預金商品や保険商品ではなく、預金保険、保険契約者保護機構の保護の対象ではありませ
        ん。
       ・登録金融機関が取扱う投資信託は、投資者保護基金の対象ではありません。
       ・投資信託は預貯金とは異なります。
       ・当ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第37条の６の規定（いわゆるクーリング・オフ）の
        適用はありません。
        当ファンドにおいて主として想定されるリスクは以下の通りですが、基準価額の変動要因はこれらに

       限定されるものではありません。なお、以下のリスクは主にマザーファンドを通じて当ファンドが行う
       有価証券等への投資により発生します。
       ①　金利変動リスク

        金利の上昇（公社債の価格の下落）は、基準価額の下落要因となります。

         金利変動リスクとは、金利変動により公社債の価格が下落するリスクをいいます。一般に金利が上

        昇した場合には、既に発行されて流通している公社債の価格は下落します。金利上昇は、当ファンド
        が投資する公社債の価格に影響を及ぼし、当ファンドの基準価額を下落させる要因となります。
       ②　為替変動リスク

        為替相場の円高は、基準価額の下落要因となります。

         為替変動リスクとは、為替変動により外貨建資産の円換算価格が下落するリスクをいいます。当

        ファンドでは、原則として為替ヘッジを行わないため、投資対象通貨(主として米ドル)と円との外国
        為替相場が円高となった場合には、当ファンドの基準価額が下落する要因となります。
       ③　信用リスク

        投資する有価証券の発行者の財政難・経営不安・倒産等の発生は、基準価額の下落要因となります。

         信用リスクとは、公社債等の発行体が財政難、経営不振、その他の理由により、利息や償還金を予

        め決められた条件で支払うことができなくなる(債務不履行)リスクをいいます。一般に債務不履行が
        生じた場合、またはその可能性が高まった場合には、当該発行体が発行する公社債および短期金融商
        品(コマーシャル・ペーパー等)の価格は下落します。当ファンドが投資する公社債等の発行体がこう
        した状況に陥った場合には、当ファンドの基準価額が下落する要因となります。なお、組入れた公社
        債について、取得後、格付けの低下によってBBB－格もしくはBaa3格以上でなくなった場合は、委託会
        社もしくはルーミス・セイレス社の判断により実質投資割合において信託財産の純資産総額の10％を
        上限として保有することがあります。
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       ④　流動性リスク
        投資資産の市場規模が小さいことなどで希望する価格で売買できない場合は、基準価額の下落要因と

        なります。
         流動性リスクとは、有価証券を売却(または購入)しようとする際に、需要(または供給)がないた

        め、有価証券を希望する時期に、希望する価格で売却(または購入)することができなくなるリスクを
        いいます。一般に規模が小さい市場での売買や、取引量の少ない有価証券の売買にあたっては、流動
        性リスクへの留意が特に必要とされます。また、一般に市場を取り巻く外部環境の急変があった場合
        には、市場実勢価格での売買ができなくなる可能性が高まります。当ファンドが投資する公社債等の
        流動性が損なわれた場合には、当ファンドの基準価額が下落する要因となる可能性があります。
       ⑤　カントリーリスク

        投資する国・地域の政治・経済の不安定化等は、基準価額の下落要因となります。

         カントリーリスクとは、投資先となっている国（地域）の政治・経済・社会・国際関係等が不安定

        な状態、あるいは混乱した状態等に陥った場合に、当該国における資産価値や当該国通貨の価値が下
        落するリスクをいいます。当ファンドの主要投資先となっている米国がこうした状態に陥った場合に
        は、当ファンドの基準価額が下落する要因となる可能性があります。
       ＜その他＞

        ・有価証券の貸付等においては、取引相手先の倒産等による決済不履行リスクを伴います。
        ・当ファンドは、ファミリーファンド方式で運用を行います。当該方式は、運用の効率化に資するも
         のですが、一方で、当ファンドが主要投資対象とするマザーファンドに対し、他のベビーファンド
         により多額の追加設定・一部解約等がなされた場合には、マザーファンドにおける売買ならびに組
         入比率の変化等により、当ファンドの基準価額や運用が影響を受ける場合があります。
        ・当ファンドは、証券取引所における取引の停止等があるときには、一部解約の実行の請求の受付け
         を中止すること、およびすでに受け付けた一部解約の実行の請求の受付けを取り消すことがありま
         す。
       ＜収益分配金に関する留意点＞

        ・投資信託の分配金は、預貯金の利息とは異なり、投資信託の純資産から支払われますので分配金が
         支払われると、その金額相当分、基準価額は下がります。なお、分配金の有無や金額は確定したも
         のではありません。
        ・分配金は、計算期間中に発生した収益（経費控除後の配当等収益および評価益を含む売買益）を超
         えて支払われる場合があります。その場合、当期決算日の基準価額は前期決算日と比べて下落する
         ことになります。
         また、分配金の水準は、必ずしも計算期間におけるファンドの収益率を示すものではありません。
        ・投資家（受益者）のファンドの取得価額によっては、分配金の一部ないし全部が、実質的には元本
         の一部払戻しに相当する場合があります。ファンド取得後の運用状況により、分配金額より基準価
         額の値上がりが小さかった場合も同様です。
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      （2)   リスク管理体制
       委託会社におけるファンドの投資リスクに対する管理体制については、以下のとおりです。
        ・運用リスクの管理：運用担当部署から独立したコンプライアンス・リスク管理担当部署が、運用リ
         スクを把握、管理し、その結果に基づき運用担当部署へ対応の指示等を行うことにより、適切な管
         理を行います。
        ・運用パフォーマンス評価：運用担当部署から独立したリスク管理担当部署が、ファンドの運用パ
         フォーマンスについて定期的に分析を行い、結果の評価を行います。
        ・リスク管理に関する委員会等：上記のとおり運用リスクの管理状況、運用パフォーマンス評価等の
         報告を受け、リスク管理に関する委員会等は総合的な見地から運用状況全般の管理・評価を行いま
         す。
       ※リスク管理体制は2021年4月30日現在のものであり、今後変更となる場合があります。







       なお、当マザーファンドにおいて、委託会社より運用に関する権限の委託を受けたルーミス・セイレス

      社は、以下の体制によりリスク管理を行います。
        ファンドごとにコンプライアンス・スペシャリストが配置され、専用のシステムを活用しながら、全

       ての取引についてのチェックを行うとともに、ファンドの特性等についてもモニタリングを実施し、問
       題が生じた場合は所定のレポーティングを行い、迅速な是正処置を促します。さらにリスク管理委員会
       で定期的に、諸リスクについて分析・検討が行われます。
        また、定量的なリスク管理をサポートするべくクォンツ・リサーチ・リスク・アナリシス・チームを
       設け、運用プロセスを補完する手法を開発し、各チームの機能をアシストしています。
        ※上記のリスク管理体制および組織名称等については変更になることがあります。

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    ４【手数料等及び税金】
    （１）【申込手数料】

       ①　申込手数料（受益権１口当たり）は、取得申込日の翌営業日の基準価額に、2.75％（税抜2.5％）を
        上限に各販売会社が定める手数料率を乗じて得た額とします。なお、申込手数料には消費税等相当額
        が課せられます。
       ②　申込手数料については、販売会社にお問い合わせください。
       ③　「分配金再投資コース」における収益分配金は、毎計算期末の翌営業日に原則として税金を差し引
        いた後、自動的に無手数料で再投資されます。
       ④　販売会社で支払いを受けた償還金をもって、当ファンドの受益権の取得申込みをする場合、販売会
        社によっては、取得申込口数のうち当該償還金額の範囲内で取得する口数についての申込手数料を、
        上記①に定める申込手数料の規定にかかわらず、販売会社が独自に定めることができます。詳しく
        は、販売会社にお問い合わせください。なお、償還乗換えの際に償還金の支払いを受けたことを証す
        る書類をご提示いただくことがあります。
       ⑤　販売会社で支払いを受けた換金代金をもって、当ファンドの受益権の取得申込みをする場合、販売
        会社によっては申込手数料を、上記①に定める申込手数料の規定にかかわらず、販売会社が独自に定
        めることができます。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
       ＜申込手数料を対価とする役務の内容＞

        商品や投資環境の説明および情報提供等、ならびに購入に関する事務手続き等にかかる費用の対価
    （２）【換金（解約）手数料】

        ありません。
    （３）【信託報酬等】

       ①　信託報酬の総額は、計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年1.485％(税抜                                               1.35％)の率
        を乗じて得た額とします。
         信託報酬の配分（税抜）については、販売会社毎に販売した純資産総額(残高)に応じて、以下の通
        りとなります。
             各販売会社の
                           委託会社           販売会社           受託会社
           純資産残高に応じて
           500億円以下の部分                0.75％           0.55％           0.05％
            500億円超700億円
                           0.725％           0.575％            0.05％
             以下の部分
           700億円超1,000億円
                            0.7％           0.6％           0.05％
             以下の部分
           1,000億円超1,500億円
                           0.675％           0.625％            0.05％
             以下の部分
           1,500億円超の部分                0.65％           0.65％           0.05％
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       ※　ルーミス・セイレス社が受け取る当ファンドにかかるマザーファンドの投資顧問報酬の額は、円の余資以外の
         運用の対価等として、計算期間を通じて毎日、「ルーミス米国投資適格債券マザーファンド」の信託財産の純
         資産総額に、年0.45％の率を乗じて計算される金額を、原則としてマザーファンドにおける当ファンドの出資
         比率に応じ按分した額とし、「ルーミス米国投資適格債券ファンド［毎月決算型］」の委託会社が受け取る報
         酬から支払期日毎に支弁します。ただし、当ファンドの販売会社毎の純資産残高が500億円を超えた場合、当
         ファンドにかかる当該販売会社の純資産残高に応じ、下記に定める率を当該販売会社毎の純資産残高の該当部
         分に乗じて得た額を、上記で定めた投資顧問報酬の額から各々減額するものとします。
      販売会社毎の          500億円超           700億円超           1,000億円超
                                                1,500億円超の部分
       純資産残高       700億円以下の部分          1,000億円以下の部分           1,500億円以下の部分
               500億円超700億円          700億円超1,000億円           1,000億円超1,500億円
                                                1,500億円超の部分
      投資顧問報酬を          以下の部分に           以下の部分に           以下の部分に
                                                に年0.10％の率を
       減額する額        年0.025％の率を           年0.050％の率を           年0.075％の率を
                                                 乗じて得た額
                乗じて得た額           乗じて得た額           乗じて得た額
       ②　信託報酬は、毎日計上（ファンドの基準価額に反映）され、毎計算期末または信託終了のとき信託

        財産中から支弁するものとします。なお、信託報酬にかかる消費税等相当額は、信託報酬支弁の時に
        信託財産中から支弁します。
        ※信託報酬＝運用期間中の基準価額×信託報酬率
       ＜信託報酬等を対価とする役務の内容＞

        委託会社       信託財産の運用、目論見書等各種書類の作成、基準価額の算出等の対価

        販売会社       購入後の情報提供、交付運用報告書等各種書類の送付、口座内でのファンドの管理等
               の対価
        受託会社       運用財産の保管・管理、委託会社からの運用指図の実行等の対価
    （４）【その他の手数料等】

       ①　信託財産に関する租税、特定資産の価格調査に要する費用、信託事務の処理に要する諸費用、信託
        財産の財務諸表の監査に要する費用および当該費用にかかる消費税等に相当する金額、外国における
        資産の保管等に要する費用、受託会社の立替えた立替金の利息および資金の借入れを行った際の当該
        借入金の利息は、受益者の負担とし、信託財産中から支弁します。なお、信託財産の財務諸表の監査
        に要する費用は、毎日計上（ファンドの基準価額に反映）され、当該費用にかかる消費税等相当額と
        ともに毎計算期末または信託終了のとき、信託財産中から支弁します。
       ②　当ファンドの組入有価証券の売買時の売買委託手数料、先物・オプション取引等に要する費用およ
        びこれら手数料ならびに費用にかかる消費税等相当額は、受益者の負担とし、信託財産中から支弁し
        ます。
       ③　上記①、②の手数料等（借入金の利息および財務諸表の監査に要する費用を除きます。）について
        は、当ファンドが投資対象とするマザーファンドにおいて発生する場合、マザーファンドの信託財産
        中から支弁されます。これらはマザーファンドの基準価額に反映されるため、結果として当ファンド
        の受益者が間接的に負担することとなります。
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    （５）【課税上の取扱い】
      ◇  当ファンドは、課税上「株式投資信託」として取扱われます。
       ○  個人の受益者に対する課税
        ①　収益分配時
          収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については、配当所得として、20.315％（所得税
         15.315％（復興特別所得税を含みます。）および地方税5％）の税率で源泉徴収による申告不要制度
         が適用されます。なお、確定申告により、申告分離課税または総合課税（配当控除の適用なし）の
         いずれかを選択することもできます。
          詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
        ②　解約時および償還時
                             ※
          解約時および償還時の差益（譲渡益）                    については、譲渡所得として、20.315％（所得税15.315％
         （復興特別所得税を含みます。）および地方税5％）の税率での申告分離課税が適用されます。
          原則として確定申告が必要ですが、特定口座（源泉徴収口座）を利用する場合、20.315％（所得
         税15.315％（復興特別所得税を含みます。）および地方税5％）の税率による源泉徴収が行われま
         す。
         ※  解約価額および償還価額から取得費用（申込手数料および当該手数料にかかる消費税等に相当す
          る金額を含みます。）を控除した利益。
          買取請求による換金の際の課税については、販売会社にお問い合わせください。
        ③　損益通算について
          解約（換金）時および償還時の差損(譲渡損)については、確定申告を行うことにより上場株式等
         （上場株式、上場投資信託（ETF）、上場不動産投資信託（REIT）、公募株式投資信託および特定公
         社債等（公募公社債投資信託を含みます。）など。以下同じ。）の譲渡益ならびに上場株式等の配
         当所得および利子所得の金額（配当所得については申告分離課税を選択したものに限ります。）と
         の損益通算ならびに3年間の繰越控除の対象とすることができます。また、特定口座（源泉徴収口
         座）をご利用の場合、その口座内において損益通算を行います（確定申告不要）。詳しくは販売会
         社にお問い合わせください。
         ※少額投資非課税制度「愛称：ＮＩＳＡ（ニーサ）」および未成年者少額投資非課税制度「愛称：

          ジュニアＮＩＳＡ（ジュニアニーサ）」をご利用の場合
          ＮＩＳＡおよびジュニアＮＩＳＡは、上場株式や公募株式投資信託などにかかる非課税制度で
          す。毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡
          所得が一定期間非課税となります。ご利用になれるのは、販売会社で非課税口座を開設するな
          ど、一定の条件に該当する方が対象となります。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
          なお、同非課税口座内で少額上場株式等にかかる譲渡損失が生じた場合には、課税上譲渡損失は
          ないものとみなされ、他の口座の上場株式等の譲渡益および上場株式等の配当所得等の金額との
          損益通算を行うことはできませんので、ご留意ください。
       ○  法人の受益者に対する課税

         収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに解約時および償還時の個別元本超過額について
       は、15.315％（所得税15.315％（復興特別所得税を含みます。））の税率による源泉徴収が行われま
       す。なお、地方税の源泉徴収は行われません。
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         買取請求による換金の際の課税については、販売会社にお問い合わせください。
         なお、益金不算入制度の適用はありません。
         ※ 外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。

         ※上記は、2021年4月末現在のものです。税法が改正された場合等には、上記の内容が変更になる場
          合があります。
         ※課税上の取扱いの詳細については税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
      ◇  個別元本方式について

        受益者毎の信託時の受益権の価額等を当該受益者の元本とする個別元本方式は次のとおりです。
       ＜個別元本について＞
        ①　受益者毎の信託時の受益権の価額等（申込手数料および当該申込手数料にかかる消費税等に相当
         する金額は含まれません。）が当該受益者の元本（個別元本）にあたります。
        ②　受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、個別元本は、当該受益者が追加信託を行
         うつど当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
           ただし、同一ファンドの受益権を複数の販売会社で取得する場合については販売会社毎に個別元
         本の算出が行われます。また、同一販売会社であっても複数支店等で同一ファンドの受益権を取得
         する場合は当該支店等毎に、「分配金受取コース」と「分配金再投資コース」の両コースで同一
         ファンドの受益権を取得する場合はコース別に個別元本の算出が行われる場合があります。
        ③　収益分配金に元本払戻金（特別分配金）が含まれる場合、収益分配金発生時にその個別元本から
         当該元本払戻金（特別分配金）を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となります。
         （「元本払戻金（特別分配金）」については、下記の＜収益分配金の課税について＞を参照。）
       ＜収益分配金の課税について＞

         収益分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と非課税扱いとなる「元本払戻金（特別分配
        金）」（受益者毎の元本の一部払戻しに相当する部分）の区分があります。
         収益分配の際、①当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本と同額の場合または当
        該受益者の個別元本を上回っている場合には、当該収益分配金の全額が普通分配金となり、②当該収
        益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本を下回っている場合には、その下回る部分の額が
        元本払戻金（特別分配金）となり、当該収益分配金から当該元本払戻金（特別分配金）を控除した額
        が普通分配金となります。
         なお、収益分配金に元本払戻金（特別分配金）が含まれる場合、収益分配金発生時にその個別元本
        から当該元本払戻金（特別分配金）を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となります。
        ※  税法が改正された場合等は、上記内容が変更になることがあります。

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    ５【運用状況】
    （１）【投資状況】
                                                   2021年4月30日現在

                 資産の種類                      時価合計（円）             投資比率（％）
     親投資信託受益証券                                      4,953,726,858             98.43
                   内　日本                         4,953,726,858             98.43
     コール・ローン、その他の資産（負債控除後）                                        78,971,660            1.57
     純資産総額                                      5,032,698,518             100.00
    （注1）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    （注2）資産の種類の内書は、当該資産の発行体又は上場金融商品取引所の国/地域別に表示しています。
    （参考）

    ルーミス米国投資適格債券マザーファンド
                                                   2021年4月30日現在
                 資産の種類                      時価合計（円）             投資比率（％）
     国債証券                                      1,456,341,786             29.40
                   内　アメリカ                         1,456,341,786             29.40
     地方債証券                                        12,066,916            0.24
                   内　アメリカ                          12,066,916            0.24
     特殊債券                                        21,768,110            0.44
                   内　オーストラリア                          21,768,110            0.44
     社債券                                      3,319,173,156             67.00
                   内　アメリカ                         2,600,972,259             52.51
                   内　日本                          173,655,374             3.51
                   内　フランス                          139,664,289             2.82
                   内　イギリス                          117,460,219             2.37
                   内　オランダ                          96,051,365            1.94
                   内　カナダ                          65,694,758            1.33
                   内　アイルランド                          40,651,932            0.82
                   内　バミューダ                          34,195,205            0.69
                   内　ノルウェー                          17,007,600            0.34
                   内　ドイツ                          16,389,019            0.33
                   内　ケイマン諸島                          10,536,855            0.21
                   内　オーストラリア                           6,894,281            0.14
     コール・ローン、その他の資産（負債控除後）                                       144,286,863             2.91
     純資産総額                                      4,953,636,831             100.00
    （注1）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    （注2）資産の種類の内書は、当該資産の発行体又は上場金融商品取引所の国/地域別に表示しています。
    （２）【投資資産】

      ①【投資有価証券の主要銘柄】
                                                   2021年4月30日現在

                                                         投資
                                    簿価単価        評価単価        利率
     順
            銘柄名
                                    簿価金額        評価金額
                                                         比率
                      種類       数量
                                                    （％）
          発行体の国/地域
     位
                                     （円）        （円）       償還日
                                                        （％）
       ルーミス米国投資適格債券              親投資
                                       2.3372        2.3529      －
     1  マザーファンド              信託受     2,105,370,759                              98.43
                  日本   益証券             4,920,883,075        4,953,726,858          －
    （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
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    投資有価証券の種類別投資比率

                                                   2021年4月30日現在
                種類                         投資比率（％）
      親投資信託受益証券                                                   98.43
      合計                                                   98.43
    （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    投資株式の業種別投資比率

    該当事項はありません。
    （参考）

    ルーミス米国投資適格債券マザーファンド
                                                   2021年4月30日現在
                                                         投資
                                    簿価単価        評価単価        利率
     順
            銘柄名
                                    簿価金額        評価金額
                      種類       数量                            比率
                                                   （％）
          発行体の国/地域
     位
                                     （円）        （円）       償還日
                                                        （％）
       US  T N/B  4.25   11/15/40
                      国債証                 134.74        134.33      4.25
     1                       356,201,100                             9.66
                      券
                アメリカ                    479,980,982        478,506,084       2040/11/15
       US  T BILL   06/10/21
                      国債証                  99.99       100.00      －
     2                       222,761,850                             4.50
                      券
                アメリカ                    222,757,826        222,761,850       2021/6/10
       US  T N/B  3.75   11/15/43
                      国債証                 127.74        127.22      3.75
     3                       166,662,900                             4.28
                      券
                アメリカ                    212,911,854        212,039,476       2043/11/15
       US  T BILL   07/29/21
                      国債証                  99.99        99.99      －
     4                       203,699,100                             4.11
                      券
                アメリカ                    203,688,791        203,692,661       2021/7/29
       CONAGRA    BRANDS    INC  8.25
                                      143.80        143.23      8.25
     5                社債券       64,813,350                             1.87
       09/15/30
                アメリカ                    93,202,306        92,836,492      2030/9/15
       US  T N/B  2.625   06/15/21
                      国債証                 100.41        100.34     2.625
     6                       74,617,050                             1.51
                      券
                アメリカ                    74,923,095        74,876,460      2021/6/15
       TELEFONICA      8.25   09/15/30
                                      142.73        142.77      8.25
     7                社債券       51,197,100                             1.48
                オランダ                    73,078,668        73,096,008      2030/9/15
       PUBLIC    SERVICE    ENTERPRIS
                                      145.29        145.79     8.625
     8  8.625   04/15/31           社債券       47,384,550                             1.39
                アメリカ                    68,845,435        69,086,224      2031/4/15
       EQUIFAX    INC  7.0  07/01/37
                                      135.78        137.03      7
     9                社債券       44,661,300                             1.24
                アメリカ                    60,642,899        61,200,690       2037/7/1
       US  T N/B  2.125   05/31/26
                      国債証                 106.28        106.12     2.125
     10                       55,554,300                             1.19
                      券
                アメリカ                    59,048,141        58,954,827      2026/5/31
       FORD   MOTOR   CREDIT    CO  LLC
                                      101.63        101.37     3.339
     11  3.339   03/28/22           社債券       56,643,600                             1.16
                アメリカ
                                    57,570,289        57,422,449      2022/3/28
       BERKSHIRE     HATHAWAY     ENERG
                                      140.94        140.55      8.48
     12  8.48   09/15/28            社債券       40,848,750                             1.16
                アメリカ                    57,573,857        57,413,963      2028/9/15
       JPMORGAN     CHASE   & CO  2.7
                                      104.37        104.24      2.7
     13                社債券       49,018,500                             1.03
       05/18/23
                アメリカ
                                    51,165,373        51,100,222      2023/5/18
       VALERO    ENERGY    CORP   6.625
                                      131.28        130.55     6.625
     14                社債券       37,036,200                             0.98
       06/15/37
                アメリカ                    48,622,154        48,351,600      2037/6/15
                                 33/102


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       US  T N/B  1.25   08/31/24
                      国債証                 102.74        102.71      1.25
     15                       46,295,250                             0.96
                      券
                アメリカ                    47,564,749        47,550,282      2024/8/31
       WHIRLPOOL     CORP   4.85
                                      100.68        100.52      4.85
     16                社債券       40,304,100                             0.82
       06/15/21
                アメリカ                    40,578,639        40,514,444      2021/6/15
       BANK   OF  AMERICA    CORP
                                      109.22        109.44     3.559
     17                社債券       35,946,900                             0.79
       04/23/27
                アメリカ                    39,263,182        39,342,904      2027/4/23
       CIGNA   CORP   3.4  03/01/27
                                      108.96        109.10      3.4
     18                社債券       31,045,050                             0.68
                アメリカ                    33,828,612        33,870,577       2027/3/1
       SUMITOMO     MITSUI    FINL   GRP
                                      102.98        102.86     2.784
     19  2.784   07/12/22           社債券       32,679,000                             0.68
                  日本                  33,655,106        33,616,216      2022/7/12
       NATIONAL     RURAL   UTIL   COOP
                                      105.00        104.91      4.75
     20                社債券       29,955,750                             0.63
       04/30/43
                アメリカ                    31,454,054        31,428,656      2043/4/30
       GOLDMAN    SACHS   GROUP   INC
                                      108.78        109.05      3.5
     21  3.5  11/16/26            社債券       28,321,800                             0.62
                アメリカ                    30,811,133        30,885,434      2026/11/16
       CAPITAL    ONE  FINANCIAL     CO
                                      110.61        111.00      3.75
     22  3.75   03/09/27            社債券       27,777,150                             0.62
                アメリカ                    30,726,263        30,833,523       2027/3/9
       BAT  CAPITAL    CORP   2.789
                                      105.66        105.20     2.789
     23                社債券       28,321,800                             0.60
       09/06/24
                アメリカ                    29,925,813        29,794,608       2024/9/6
       CABOT   CORP   4.0  07/01/29
                                      106.89        105.99      4
     24                社債券       27,777,150                             0.59
                アメリカ                    29,691,847        29,441,446       2029/7/1
       US  T N/B  1.5  09/30/24
                      国債証                 103.59        103.54      1.5
     25                       27,777,150                             0.58
                      券
                アメリカ                    28,776,475        28,762,369      2024/9/30
       MITSUBISHI      UFJ  FIN  GRP
                                      103.62        103.83     2.193
     26  2.193   02/25/25           社債券       27,232,500                             0.57
                  日本                  28,220,819        28,277,376      2025/2/25
       BB&T   CORPORATION      3.05
                                      103.02        102.92      3.05
     27                社債券       27,232,500                             0.57
       06/20/22
                アメリカ                    28,057,421        28,028,499      2022/6/20
       PNC  BANK   NA  12/09/22
                                      101.09        101.07     2.028
     28                社債券       27,232,500                             0.56
                アメリカ                    27,530,443        27,524,259      2022/12/9
       NATWEST    GROUP   PLC  3.875
                                      107.27        107.35     3.875
     29                社債券       25,598,550                             0.55
       09/12/23
                イギリス                    27,459,803        27,481,151      2023/9/12
       ORIX   CORP   3.7  07/18/27
                                      111.66        111.52      3.7
     30                社債券       24,509,250                             0.55
                  日本                  27,367,259        27,334,288      2027/7/18
    （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    投資有価証券の種類別投資比率

                                                   2021年4月30日現在
                種類                         投資比率（％）
      国債証券                                                   29.40
      地方債証券                                                    0.24
      特殊債券                                                    0.44
      社債券                                                   67.00
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      合計
                                                         97.09
    （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    投資株式の業種別投資比率

    該当事項はありません。
      ②【投資不動産物件】

    該当事項はありません。
    （参考）

    ルーミス米国投資適格債券マザーファンド
    該当事項はありません。
      ③【その他投資資産の主要なもの】

    該当事項はありません。
    （参考）

    ルーミス米国投資適格債券マザーファンド
    該当事項はありません。
    （３）【運用実績】

      ①【純資産の推移】
    直近日（2021年4月末）、同日前1年以内における各月末及び下記計算期間末における純資産の推移は次の通りです。
                     純資産総額            純資産総額          １口当たりの         １口当たりの
                     （分配落）            （分配付）           純資産額         純資産額
                     （百万円）            （百万円）         （分配落）（円）         （分配付）（円）
          第16特定期間末
                          11,470            11,559         0.5832         0.5877
         (2011年10月20日)
          第17特定期間末
                          10,788            10,840         0.6207         0.6237
         (2012年    4月20日)
          第18特定期間末
                           9,711            9,758        0.6158         0.6188
         (2012年10月22日)
          第19特定期間末
                          10,916            10,959         0.7641         0.7671
         (2013年    4月22日)
          第20特定期間末
                           9,738            9,780        0.7114         0.7144
         (2013年10月21日)
          第21特定期間末
                           9,594            9,633        0.7457         0.7487
         (2014年    4月21日)
          第22特定期間末
                           9,152            9,187        0.7811         0.7841
         (2014年10月20日)
          第23特定期間末
                           9,309            9,341        0.8642         0.8672
         (2015年    4月20日)
          第24特定期間末
                           8,644            8,659        0.8336         0.8351
         (2015年10月20日)
          第25特定期間末
                           7,474            7,488        0.7674         0.7689
         (2016年    4月20日)
          第26特定期間末
                           6,823            6,837        0.7404         0.7419
         (2016年10月20日)
                                 35/102


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          第27特定期間末
                           6,689            6,702        0.7656         0.7671
         (2017年    4月20日)
          第28特定期間末
                           6,640            6,653        0.7927         0.7942
         (2017年10月20日)
          第29特定期間末
                           5,896            5,908        0.7311         0.7326
         (2018年    4月20日)
          第30特定期間末
                           5,732            5,744        0.7480         0.7495
         (2018年10月22日)
          第31特定期間末
                           5,716            5,727        0.7696         0.7711
         (2019年    4月22日)
          第32特定期間末
                           5,597            5,608        0.7827         0.7842
         (2019年10月21日)
          第33特定期間末
                           5,524            5,534        0.8022         0.8037
          (2020年4月20日)
          第34特定期間末
                           5,307            5,316        0.8082         0.8097
         (2020年10月20日)
          第35特定期間末
                           5,018            5,028        0.7999         0.8014
          (2021年4月20日)
           2020年4月末日
                           5,473         －            0.7967        －
              5月末日             5,487         －            0.8066        －
              6月末日             5,541         －            0.8226        －
              7月末日             5,422         －            0.8145        －
              8月末日             5,327         －            0.8079        －
              9月末日             5,357         －            0.8124        －
             10月末日              5,223         －            0.7963        －
             11月末日              5,221         －            0.8005        －
             12月末日              5,176         －            0.7974        －
           2021年1月末日                5,141         －            0.7981        －
              2月末日             5,041         －            0.7896        －
              3月末日             5,114         －            0.8127        －
              4月末日             5,032         －            0.8049        －
      ②【分配の推移】

                                        １口当たりの分配金（円）

               第16特定期間                                         0.0270
               第17特定期間                                         0.0195
               第18特定期間                                         0.0180
               第19特定期間                                         0.0180
               第20特定期間                                         0.0180
               第21特定期間                                         0.0180
               第22特定期間                                         0.0180
               第23特定期間                                         0.0180
               第24特定期間                                         0.0120
               第25特定期間                                         0.0090
               第26特定期間                                         0.0090
               第27特定期間                                         0.0090
               第28特定期間                                         0.0090
               第29特定期間                                         0.0090
               第30特定期間                                         0.0090
                                 36/102

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               第31特定期間
                                                        0.0090
               第32特定期間                                         0.0090
               第33特定期間                                         0.0090
               第34特定期間                                         0.0090
               第35特定期間                                         0.0090
      ③【収益率の推移】

                                           収益率（％）

               第16特定期間                                         △4.22
               第17特定期間                                          9.77
               第18特定期間                                          2.11
               第19特定期間                                         27.01
               第20特定期間                                         △4.54
               第21特定期間                                          7.35
               第22特定期間                                          7.16
               第23特定期間
                                                         12.94
               第24特定期間                                         △2.15
               第25特定期間                                         △6.86
               第26特定期間                                         △2.35
               第27特定期間                                          4.62
               第28特定期間                                          4.72
               第29特定期間                                         △6.64
               第30特定期間                                          3.54
               第31特定期間                                          4.09
               第32特定期間                                          2.9
               第33特定期間                                          3.6
               第34特定期間                                          1.9
               第35特定期間                                          0.1
    （注1）収益率は期間騰落率です。
    （注2）各特定期間中の分配金累計額を加算して算出しています。
    （注3）特定期間末が2019年8月29日以前の収益率については、小数点第2位で表示しています。
    （４）【設定及び解約の実績】

                           設定口数                    解約口数

         第16特定期間                        361,100,532                   3,511,915,525
         第17特定期間                        371,022,097                   2,657,297,419
         第18特定期間                        264,122,483                   1,876,060,741
         第19特定期間                         74,123,001                   1,557,695,294
         第20特定期間                        101,187,167                    698,376,680
         第21特定期間                         48,596,860                    871,319,554
         第22特定期間                         96,712,923                   1,246,558,664
         第23特定期間
                                  66,909,609                   1,012,508,993
         第24特定期間                        292,546,377                    694,319,087
         第25特定期間                         71,945,280                    701,686,258
         第26特定期間                         20,431,437                    545,085,321
         第27特定期間                         30,763,340                    509,196,298
         第28特定期間                         29,010,555                    388,466,660
         第29特定期間                         46,814,990                    359,754,101
         第30特定期間                        105,093,631                    505,833,522
                                 37/102


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         第31特定期間
                                  9,953,537                   245,709,679
         第32特定期間                         69,802,878                    346,249,930
         第33特定期間                         91,676,570                    357,251,766
         第34特定期間                         36,671,610                    356,008,601
         第35特定期間                         17,679,488                    310,770,334
    （注）本邦外における設定及び解約はありません。
                                 38/102


















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    ≪参考情報≫
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    第２【管理及び運営】
    １【申込（販売）手続等】

      (1)  当ファンドのお申込みは、原則として委託会社および販売会社の営業日の午後３時までにお買付けの
       お申込みが行われ、かつ当該お申込みの受付けにかかる販売会社の所定の事務手続きが完了したものを
       当日分のお申込みといたします。この時間を過ぎてのお申込みおよび所定の事務手続き完了分について
       は翌営業日のお取扱いとなります。ただし、取得申込日が、ニューヨーク証券取引所またはニューヨー
       クの銀行の休業日にあたる場合には、お申込みの受付けはいたしません。
      (2)  取得申込者は販売会社に、取得申込みと同時にまたはあらかじめ、自己のために開設されたファンド
       の受益権の振替を行うための振替機関等の口座を示すものとし、当該口座に当該取得申込者にかかる口
       数の増加の記載または記録が行われます。なお、販売会社は、当該取得申込みの代金の支払いと引換え
       に、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録を行うことができます。委託会社
       は、追加信託により分割された受益権について、振替機関等の振替口座簿への新たな記載または記録を
       するため社振法に定める事項の振替機関への通知を行うものとします。
      (3)  お申込みには、収益の分配がなされた場合に分配金を受領する「分配金受取コース」と、分配金は原
       則として税金を差し引いた後、自動的に無手数料で再投資される「分配金再投資コース」の2つのお申
       込方法があります。ただし、販売会社によっては、どちらか一方のコースのみのお取扱いとなる場合が
       あります。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
      (4)  申込単位は、各販売会社が定める単位とします。申込単位については、販売会社にお問い合わせくだ
       さい。
      (5)  取得申込者と販売会社との間であらかじめ決められた一定の金額を一定期間毎に定時定額購入（積
       立）をすることができる場合があります。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
      (6)  取得申込みにかかる受益権の価額は、取得申込日の翌営業日の基準価額に、販売会社が別に定める申
       込手数料および申込手数料にかかる消費税等相当額を加算した価額とします。
      (7)  販売会社において金額買付（申込単位が金額にて表示されている場合）によるお申込みをされた場
       合、申込手数料および申込手数料にかかる消費税等相当額はお申込代金の中から差し引かれます。
      (8)  収益分配金の再投資に関する契約に基づき、収益分配金を再投資する際は、１口単位で購入できるも
       のとします。なお、その際の受益権の価額は、原則として各計算期間終了日の基準価額とします。
      (9)  証券取引所における取引の停止、外国為替取引の停止その他やむを得ない事情があるときは、販売会
       社は、受益権の取得申込みの受付けを中止すること、およびすでに受け付けた取得申込みの受付けを取
       り消すことができます。
    ２【換金（解約）手続等】

      (1)  受益者は、自己に帰属する受益権につき、委託会社に各販売会社が定める単位をもって解約を請求す
       ることができます。
        ※　解約単位は、販売会社にお問い合わせください。
      (2)  解約の請求を行う受益者は、振替制度にかかる口座が開設されている振替機関等に対して当該受益者
       の請求にかかるこの信託契約の一部解約を委託会社が行うのと引換えに、当該一部解約にかかる受益権
       の口数と同口数の抹消の申請を行うものとし、社振法の規定にしたがい当該振替機関等の口座において
       当該口数の減少の記載または記録が行われます。なお、解約の請求を受益者が行う際は、販売会社に対
       し振替受益権をもって行うものとします。
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      (3)  解約請求の受付けについては、原則として委託会社および販売会社の営業日の午後３時までに解約の
       お申込みが行われ、かつ当該お申込みの受付けにかかる販売会社の所定の事務手続きが完了したものを
       当日分のお申込みとします。この時間を過ぎてのお申込みおよび所定の事務手続き完了分については、
       翌営業日のお取扱いとなります。ただし、解約請求受付日が、ニューヨーク証券取引所またはニュー
       ヨークの銀行の休業日にあたる場合には、解約請求の受付けはいたしません。
      (4)  解約の価額は、解約請求受付日の翌営業日の基準価額とします。詳しくは、販売会社または委託会社
       にお問い合わせください。なお、委託会社に対する照会は下記においてできます。
                                      ※
        照会先の名称
                                 電話番号
                                 0120-104-694
        アセットマネジメントOne株式会社
        ※　電話によるお問い合わせは、営業日の午前９時～午後５時までとさせていただきます。（以下同じ。）
      (5)  解約代金は、受益者の請求を受け付けた日から起算して、原則として、５営業日目から販売会社にお
       いて受益者に支払われます。
      (6)  信託財産の資金管理を円滑に行うために大口の解約請求には制限を設ける場合があります。
      (7)  委託会社は、証券取引所における取引の停止、外国為替取引の停止その他やむを得ない事情があると
       きは、一部解約の実行の請求の受付けを中止すること、およびすでに受け付けた一部解約の実行の請求
       の受付けを取り消すことができます。この場合、受益者は当該受付中止以前に行った当日の一部解約の
       実行の請求を撤回できます。ただし、受益者がその一部解約の実行の請求を撤回しない場合には、当該
       受益権の一部解約の価額は、当該受付中止を解除した後の最初の基準価額の計算日に一部解約の実行の
       請求を受け付けたものとして、前記(4)の規定に準じた価額とします。
    ３【資産管理等の概要】

    （１）【資産の評価】

       ①　基準価額とは、信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券および借入有価証券を除きます。)
        を法令および一般社団法人投資信託協会規則に従って時価評価して得た信託財産の資産総額から負債
        総額を控除した金額(「純資産総額」といいます。)を計算日における受益権総口数で除した金額をい
        います。
         ＜主な投資対象の時価評価方法の原則＞

              投資対象                        評価方法

          マザーファンド受益証券              計算日の基準価額
                            ※
          公社債等
                        計算日    における以下のいずれかの価額
                        ・日本証券業協会が発表する売買参考統計値（平均値）
                        ・金融商品取引業者、銀行などの提示する価額（売り気配相場
                          を除きます。）
                        ・価格情報会社の提供する価額
          外貨建資産の円換算              計算日の国内における対顧客電信売買相場の仲値
           ※  外国で取引されているものについては、計算日の直近の日とします。
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       ②　当ファンドの基準価額は、委託会社の毎営業日(土曜日、日曜日、「国民の祝日に関する法律」に定
        める休日ならびに12月31日、１月２日および１月３日以外の日とします。)に計算されます。基準価額
        については、販売会社または委託会社にお問い合わせください。なお、委託会社に対する照会は下記
        においてできます。基準価額は１万口単位で表示されたものが発表されます。
         照会先の名称                       ホームページアドレス                 電話番号
         アセットマネジメントOne株式会社                       http://www.am-one.co.jp/                 0120-104-694
    （２）【保管】

         該当事項はありません。
    （３）【信託期間】

        2003年10月31日から無期限とします。
    （４）【計算期間】

        原則として毎月21日から翌月20日までとします。ただし、第１計算期間は2003年10月31日から2003年
       11月20日までとします。
        上記の規定にかかわらず、各計算期間終了日に該当する日(以下「当該日」といいます。)が休業日の
       とき、計算期間終了日は、当該日の翌日以降の最初の営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始さ
       れるものとします。
    （５）【その他】

       ①　信託契約の解約
         以下の場合には信託契約を解約し信託を終了することがあります。
        １．委託会社は、この信託契約を解約することが受益者のため有利であると認めるとき、またはやむ
         を得ない事情が発生したとき、もしくは信託契約の一部解約により、受益権の口数が10億口を下回
         ることとなる場合には、受託会社と合意のうえ、この信託契約を解約し、信託を終了させることが
         できます。
         ａ．この場合において、委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届け出ます。
          委託会社はかかる事項について、あらかじめ、解約しようとする旨を公告し、かつ、その旨を記
          載した書面をこの信託契約にかかる知られたる受益者に対して交付します。ただし、この信託契
          約にかかる全ての受益者に対して書面を交付したときは、原則として、公告を行いません。
         ｂ．前記ａ.の公告および書面には、受益者で異議のある者は一定の期間内に委託会社に対して異議
          を述べるべき旨を付記します。なお、一定の期間は一ヵ月を下らないものとします。
         ｃ．前記ｂ.の一定の期間内に異議を述べた受益者の受益権の口数が受益権の総口数の二分の一を超
          えるときは、前記１.の信託契約の解約をしません。
         ｄ．委託会社は、この信託契約の解約をしないこととしたときは、解約しない旨およびその理由を
          公告し、かつ、これらの事項を記載した書面を知られたる受益者に対して交付します。ただし、
          全ての受益者に対して書面を交付したときは、原則として、公告を行いません。
         ｅ．前記ｂ.からｄ.までの規定は、信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が生じている
          場合であって、前記ｂ.の一定の期間が一ヵ月を下らずにその公告および書面の交付を行うことが
          困難な場合には適用しません。
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         ｆ．前記１．に定める信託契約の解約を行う場合において、前記ｂ.の期間内に異議を述べた受益者
          は、受託会社に対し、自己に帰属する受益権を、信託財産をもって買取るべき旨を請求すること
          ができます。なお、買取請求の取扱いについては、委託会社、受託会社の協議により決定するも
          のとします。
        ２．委託会社は、監督官庁よりこの信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にしたがい、信
         託契約を解約し、信託を終了させます。
        ３．委託会社が監督官庁より登録の取消を受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したときは、
         委託会社は、この信託契約を解約し、信託を終了させます。ただし、監督官庁が、この信託契約に
         関する委託会社の業務を他の投資信託委託会社に引継ぐことを命じたときは、この信託は、「②                                                 信
         託約款の変更       ４.」に該当する場合を除き、当該投資信託委託会社と受託会社との間において存続
         します。
        ４．受託会社が辞任した場合、または裁判所が受託会社を解任した場合において、委託会社が新受託
         会社を選任できないときは、委託会社はこの信託契約を解約し、信託を終了させます。
       ②　信託約款の変更
        １．委託会社は、信託約款を変更することが受益者の利益のため必要と認めるとき、またはやむを得
         ない事情が発生したときは、受託会社と合意のうえ、この信託約款を変更できるものとし、あらか
         じめ、変更しようとする旨およびその内容を監督官庁に届け出ます。
        ２．委託会社は、前記１.の変更事項のうち、その内容が重大なものについて、あらかじめ、変更しよ
         うとする旨を公告し、かつ、これらの事項を記載した書面をこの信託約款にかかる知られたる受益
         者に対して交付します。ただし、この信託約款にかかる全ての受益者に対して書面を交付したとき
         は、原則として、公告を行いません。
        ３．前記２.の公告および書面には、受益者で異議のある者は一定の期間内に委託会社に対して異議を
         述べるべき旨を付記します。なお、一定の期間は一ヵ月を下らないものとします。
        ４．前記３.の一定の期間内に異議を述べた受益者の受益権の口数が受益権の総口数の二分の一を超え
         るときは、前記１.の信託約款の変更をしません。
        ５．委託会社は、この信託約款を変更しないこととしたときは、変更しない旨およびその理由を公告
         し、かつ、これらの事項を記載した書面を知られたる受益者に対して交付します。ただし、全ての
         受益者に対して書面を交付したときは、原則として、公告を行いません。
        ６．前記２.に定める変更を行う場合において、前記３.の期間内に異議を述べた受益者は、受託会社
         に対し、自己に帰属する受益権を、信託財産をもって買取るべき旨を請求することができます。な
         お、買取請求の取扱いについては、委託会社、受託会社の協議により決定するものとします。
        ７．委託会社は、監督官庁の命令に基づいてこの信託約款を変更しようとするときは、上記の規定に
         したがいます。
       ③　委託会社の事業の譲渡および承継に伴う取扱い
        １．委託会社は、事業の全部または一部を譲渡することがあり、これに伴い、この信託契約に関する
         事業を譲渡することがあります。
        ２．委託会社は、分割により事業の全部または一部を承継させることがあり、これに伴い、この信託
         契約に関する事業を承継させることがあります。
       ④　関係法人との契約の更改および受託会社の辞任または解任に伴なう取扱い
        １．委託会社と販売会社との間の募集・販売等契約は、締結日から原則１年間とし、期間終了の３ヵ
         月前までに別段の意思表示のない時は、同一条件にて継続されます。
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        ２．受託会社は、委託会社の承諾を受けてその任務を辞任することができます。また、受託会社がそ
         の任務に背いた場合、その他重要な事由が生じたときは、委託会社または受益者は、裁判所に受託
         会社の解任を請求することができます。受託会社が辞任した場合、または裁判所が受託会社を解任
         した場合、委託会社は、「②               信託約款の変更」の規定にしたがい、新受託会社を選任します。委託
         会社が新受託会社を選任できないときは、委託会社はこの信託契約を解約し、信託を終了させま
         す。
        ３．当ファンドが主要投資対象とする「ルーミス米国投資適格債券マザーファンド」における委託会
         社と投資顧問会社との間の運用委託契約の契約期間は、当該マザーファンドの信託契約の期間と同
         一です。ただし、運用委託契約のいずれの当事者も、３ヵ月前の通知をもって当該契約を解約でき
         ます。なお、当該契約は、日本法を準拠法とします。
       ⑤　信託事務処理の再信託
         受託会社は、当ファンドにかかる信託事務処理の一部について、株式会社日本カストディ銀行と再
        信託契約を締結し、これを委託することがあります。その場合には、再信託にかかる契約書類に基づ
        いて所定の事務を行います。
       ⑥　公告
         委託会社が受益者に対してする公告は、電子公告の方法により行い、次のアドレスに掲載します。
          http://www.am-one.co.jp/
         なお、電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場合の公告
        は、日本経済新聞に掲載します。
       ⑦　運用報告書
         委託会社は、４月と10月の決算時および信託終了時に期中の運用経過のほか、信託財産の内容、有
        価証券売買状況などを記載した「運用報告書」を作成します。
         ・交付運用報告書は、販売会社を通じて交付いたします。
         ・運用報告書（全体版）は、次のアドレスに掲載します。ただし、受益者から運用報告書（全体
          版）の交付の請求があった場合には、交付いたします。
            http://www.am-one.co.jp/
    ４【受益者の権利等】

    (1)  収益分配金請求権
       受益者は、委託会社の決定した収益分配金を、持ち分に応じて請求する権利を有します。
       受益者が収益分配金支払開始日から5年間支払いを請求しないときは、その権利を失い、受託会社から
      交付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。
       収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（当該収益
      分配金にかかる決算日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該収
      益分配金にかかる計算期間の末日以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で
      記載または記録されている受益権については原則として取得申込者とします。）に、原則として決算日か
      ら起算して5営業日までにお支払いを開始します。
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       なお、「分配金再投資コース」により収益分配金を再投資する受益者に対しては、委託会社は受託会社
      から受けた収益分配金を、原則として毎計算期間終了日の翌営業日に販売会社に交付します。販売会社
      は、受益者に対し遅滞なく収益分配金の再投資にかかる受益権の売付を行います。再投資により増加した
      受益権は、振替口座簿に記載または記録されます。
    (2)  償還金請求権

       受益者は、持ち分に応じて償還金を請求する権利を有します。
       受益者が信託終了による償還金について支払開始日から10年間支払いを請求しないときは、その権利を
      失い、受託会社から交付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。
       償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（償還日以前に
      おいて一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日以前に設定された受益権
      で取得申込代金支払前のため、販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として
      取得申込者とします。）に、原則として償還日（休業日の場合は翌営業日）から起算して5営業日までにお
      支払いを開始します。
    (3)  一部解約請求権

       受益者は、自己に帰属する受益権について、一部解約の実行の請求をすることができます。
    (4)  帳簿書類の閲覧・謄写の請求権

       受益者は、委託会社に対し、その営業時間内に当該受益者にかかる信託財産に関する帳簿書類の閲覧ま
      たは謄写を請求することができます。
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    第３【ファンドの経理状況】
    （１）当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大
        蔵省令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平
        成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
        なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    （２）当ファンドの計算期間は6ヵ月未満であるため、財務諸表は6ヵ月毎に作成しております。

    （３）当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当特定期間（2020年10月21日

        から2021年4月20日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けて
        おります。
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    １【財務諸表】
    【ルーミス米国投資適格債券ファンド［毎月決算型］】
    （１）【貸借対照表】
                                                    （単位：円）
                                    前期              当期
                                2020年10月20日現在              2021年4月20日現在
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                              52,565,129              54,027,688
                                     5,270,156,981              4,980,885,642
        親投資信託受益証券
        流動資産合計                            5,322,722,110              5,034,913,330
       資産合計                              5,322,722,110              5,034,913,330
     負債の部
       流動負債
        未払収益分配金                               9,850,157              9,410,521
        未払解約金                                 3,714             890,484
        未払受託者報酬                                216,691              222,130
        未払委託者報酬                               5,634,076              5,775,532
                                        14,301              14,598
        その他未払費用
        流動負債合計                              15,718,939              16,313,265
       負債合計                                15,718,939              16,313,265
     純資産の部
       元本等
        元本                            6,566,771,724              6,273,680,878
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金（△）                          △ 1,259,768,553             △ 1,255,080,813
                                      74,215,611              60,472,368
          （分配準備積立金）
        元本等合計                            5,307,003,171              5,018,600,065
       純資産合計                              5,307,003,171              5,018,600,065
     負債純資産合計                               5,322,722,110              5,034,913,330
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    （２）【損益及び剰余金計算書】
                                                    （単位：円）
                                    前期              当期
                                自　2020年4月21日              自　2020年10月21日
                                至　2020年10月20日              至　2021年4月20日
     営業収益
                                      143,612,547               41,728,661
       有価証券売買等損益
       営業収益合計                               143,612,547               41,728,661
     営業費用
       支払利息                                  16,678               6,802
       受託者報酬                                1,503,613              1,412,304
       委託者報酬                                39,095,014              36,721,081
                                        100,190               92,839
       その他費用
       営業費用合計                                40,715,495              38,233,026
     営業利益又は営業損失（△）                                102,897,052               3,495,635
     経常利益又は経常損失（△）                                102,897,052               3,495,635
     当期純利益又は当期純損失（△）                                102,897,052               3,495,635
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                        669,292              778,282
     約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                              △ 1,361,885,576             △ 1,259,768,553
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                 66,636,833              63,226,376
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                      66,636,833              63,226,376
       額
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                          －              －
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                 6,690,724              3,554,906
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                          －              －
       額
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                       6,690,724              3,554,906
       額
                                      60,056,846              57,701,083
     分配金
     期末剰余金又は期末欠損金（△）                              △ 1,259,768,553             △ 1,255,080,813
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    （３）【注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                                         当期
              項目                        自　2020年10月21日
                                      至　2021年4月20日
     １.   有価証券の評価基準及び評価方法                 親投資信託受益証券
                         移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
                         たっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                                前期                  当期
              項目
                             2020年10月20日現在                  2021年4月20日現在
     １.   期首元本額                          6,886,108,715円                  6,566,771,724円
        期中追加設定元本額                           36,671,610円                  17,679,488円
        期中一部解約元本額                           356,008,601円                  310,770,334円
     ２.   受益権の総数                          6,566,771,724口                  6,273,680,878口

     ３.   元本の欠損                 純資産額が元本総額を下回ってお                  純資産額が元本総額を下回ってお

                         り、その差額は1,259,768,553円であ                  り、その差額は1,255,080,813円であ
                         ります。                  ります。
    （損益及び剰余金計算書に関する注記）

                                前期                  当期
              項目               自　2020年4月21日                 自　2020年10月21日
                             至　2020年10月20日                  至　2021年4月20日
     １.    分配金の計算過程                （自2020年4月21日　至2020年5月20                  （自2020年10月21日　至2020年11月
                         日）                  20日）
                         計算期間末における費用控除後の配                  計算期間末における費用控除後の配
                         当等収益（7,304,095円）、費用控除                  当等収益（6,359,661円）、費用控除
                         後、繰越欠損金を補填した有価証券                  後、繰越欠損金を補填した有価証券
                         売買等損益（0円）、信託約款に規定                  売買等損益（0円）、信託約款に規定
                         される収益調整金（54,495,000円）                  される収益調整金（52,791,449円）
                         及び分配準備積立金（83,929,496                  及び分配準備積立金（73,828,280
                         円）より分配対象収益は145,728,591                  円）より分配対象収益は132,979,390
                         円（1万口当たり213.84円）であり、                  円（1万口当たり203.44円）であり、
                         うち10,221,902円（1万口当たり15                  うち9,804,736円（1万口当たり15
                         円）を分配金額としております。                  円）を分配金額としております。
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                         （自2020年5月21日　至2020年6月22                  （自2020年11月21日　至2020年12月
                         日）                  21日）
                         計算期間末における費用控除後の配                  計算期間末における費用控除後の配
                         当等収益（14,125,114円）、費用控                  当等収益（6,279,100円）、費用控除
                         除後、繰越欠損金を補填した有価証                  後、繰越欠損金を補填した有価証券
                         券売買等損益（0円）、信託約款に規                  売買等損益（0円）、信託約款に規定
                         定される収益調整金（54,006,597                  される収益調整金（52,533,593円）
                         円）及び分配準備積立金                  及び分配準備積立金（69,966,189
                         （80,152,930円）より分配対象収益                  円）より分配対象収益は128,778,882
                         は148,284,641円（1万口当たり                  円（1万口当たり198.10円）であり、
                         219.79円）であり、うち10,119,822                  うち9,750,783円（1万口当たり15
                         円（1万口当たり15円）を分配金額と                  円）を分配金額としております。
                         しております。
                         （自2020年6月23日　至2020年7月20                  （自2020年12月22日　至2021年1月20

                         日）                  日）
                         計算期間末における費用控除後の配                  計算期間末における費用控除後の配
                         当等収益（12,206,385円）、費用控                  当等収益（7,103,462円）、費用控除
                         除後、繰越欠損金を補填した有価証                  後、繰越欠損金を補填した有価証券
                         券売買等損益（0円）、信託約款に規                  売買等損益（0円）、信託約款に規定
                         定される収益調整金（53,749,045                  される収益調整金（52,218,963円）
                         円）及び分配準備積立金                  及び分配準備積立金（65,996,858
                         （83,459,125円）より分配対象収益                  円）より分配対象収益は125,319,283
                         は149,414,555円（1万口当たり                  円（1万口当たり194.11円）であり、
                         223.03円）であり、うち10,048,952                  うち9,683,855円（1万口当たり15
                         円（1万口当たり15円）を分配金額と                  円）を分配金額としております。
                         しております。
                         （自2020年7月21日　至2020年8月20                  （自2021年1月21日　至2021年2月22

                         日）                  日）
                         計算期間末における費用控除後の配                  計算期間末における費用控除後の配
                         当等収益（6,931,608円）、費用控除                  当等収益（7,665,876円）、費用控除
                         後、繰越欠損金を補填した有価証券                  後、繰越欠損金を補填した有価証券
                         売買等損益（0円）、信託約款に規定                  売買等損益（0円）、信託約款に規定
                         される収益調整金（53,068,472円）                  される収益調整金（51,808,608円）
                         及び分配準備積立金（84,371,234                  及び分配準備積立金（62,867,298
                         円）より分配対象収益は144,371,314                  円）より分配対象収益は122,341,782
                         円（1万口当たり218.52円）であり、                  円（1万口当たり191.09円）であり、
                         うち9,909,723円（1万口当たり15                  うち9,603,300円（1万口当たり15
                         円）を分配金額としております。                  円）を分配金額としております。
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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
                         （自2020年8月21日　至2020年9月23                  （自2021年2月23日　至2021年3月22
                         日）                  日）
                         計算期間末における費用控除後の配                  計算期間末における費用控除後の配
                         当等収益（7,344,754円）、費用控除                  当等収益（9,772,959円）、費用控除
                         後、繰越欠損金を補填した有価証券                  後、繰越欠損金を補填した有価証券
                         売買等損益（0円）、信託約款に規定                  売買等損益（0円）、信託約款に規定
                         される収益調整金（53,237,871円）                  される収益調整金（51,000,347円）
                         及び分配準備積立金（81,196,133                  及び分配準備積立金（59,917,024
                         円）より分配対象収益は141,778,758                  円）より分配対象収益は120,690,330
                         円（1万口当たり214.67円）であり、                  円（1万口当たり191.61円）であり、
                         うち9,906,290円（1万口当たり15                  うち9,447,888円（1万口当たり15
                         円）を分配金額としております。                  円）を分配金額としております。
                         （自2020年9月24日　至2020年10月20                  （自2021年3月23日　至2021年4月20

                         日）                  日）
                         計算期間末における費用控除後の配                  計算期間末における費用控除後の配
                         当等収益（5,922,920円）、費用控除                  当等収益（9,896,158円）、費用控除
                         後、繰越欠損金を補填した有価証券                  後、繰越欠損金を補填した有価証券
                         売買等損益（0円）、信託約款に規定                  売買等損益（0円）、信託約款に規定
                         される収益調整金（52,986,024円）                  される収益調整金（50,817,456円）
                         及び分配準備積立金（78,142,848                  及び分配準備積立金（59,986,731
                         円）より分配対象収益は137,051,792                  円）より分配対象収益は120,700,345
                         円（1万口当たり208.70円）であり、                  円（1万口当たり192.39円）であり、
                         うち9,850,157円（1万口当たり15                  うち9,410,521円（1万口当たり15
                         円）を分配金額としております。                  円）を分配金額としております。
     ２.    委託費用                信託財産の運用の指図にかかわる権                  信託財産の運用の指図にかかわる権

                         限の全部または一部を委託するため                  限の全部または一部を委託するため
                         に要する費用として委託者報酬の中                  に要する費用として委託者報酬の中
                         から支弁している額                  から支弁している額
                         （注）当該金額は、親投資信託の運                  （注）当該金額は、親投資信託の運
                         用の指図に係る権限を委託するため                  用の指図に係る権限を委託するため
                         に要する費用として委託者報酬の中                  に要する費用として委託者報酬の中
                         から支弁している額のうち、信託財                  から支弁している額のうち、信託財
                         産に属する額になっております。                  産に属する額になっております。
                         12,163,507円                  11,419,879円
    （金融商品に関する注記）

    １．金融商品の状況に関する事項
                                前期                  当期
              項目               自　2020年4月21日                 自　2020年10月21日
                             至　2020年10月20日                  至　2021年4月20日
     １.   金融商品に対する取組方針                 当ファンドは、証券投資信託であ                  同左
                         り、信託約款に規定する「運用の基
                         本方針」に従い、有価証券等の金融
                         商品に対して投資として運用するこ
                         とを目的としております。
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     ２.   金融商品の内容及び当該金融商品                 当ファンドが保有する金融商品の種                  同左
         に係るリスク                 類は、有価証券、コール・ローン等
                         の金銭債権及び金銭債務でありま
                         す。当ファンドが保有する有価証券
                         の詳細は「附属明細表」に記載して
                         おります。これらは、市場リスク
                         （価格変動リスク、為替変動リス
                         ク、金利変動リスク）、信用リス
                         ク、及び流動性リスクを有しており
                         ます。
     ３.   金融商品に係るリスク管理体制                 運用担当部署から独立したコンプラ                  同左

                         イアンス・リスク管理担当部署が、
                         運用リスクを把握、管理し、その結
                         果に基づき運用担当部署へ対応の指
                         示等を行うことにより、適切な管理
                         を行います。リスク管理に関する委
                         員会等はこれらの運用リスク管理状
                         況の報告を受け、総合的な見地から
                         運用状況全般の管理を行います。
    ２．金融商品の時価等に関する事項

                                前期                  当期
              項目
                             2020年10月20日現在                  2021年4月20日現在
     １.   貸借対照表計上額、時価及びその                 貸借対照表上の金融商品は原則とし                  同左
         差額                 てすべて時価で評価しているため、
                         貸借対照表計上額と時価との差額は
                         ありません。
     ２.   時価の算定方法                 (１)有価証券                  同左

                         「（重要な会計方針に係る事項に関
                         する注記）」にて記載しておりま
                         す。
                         (２)デリバティブ取引
                         該当事項はありません。
                         (３)上記以外の金融商品
                         上記以外の金融商品（コール・ロー
                         ン等の金銭債権及び金銭債務）は短
                         期間で決済されるため、帳簿価額は
                         時価と近似していることから、当該
                         帳簿価額を時価としております。
     ３.   金融商品の時価等に関する事項に                 金融商品の時価には、市場価格に基                  同左

         ついての補足説明                 づく価額のほか、市場価格がない場
                         合には合理的に算定された価額が含
                         まれております。当該価額の算定に
                         おいては一定の前提条件等を採用し
                         ているため、異なる前提条件等に
                         よった場合、当該価額が異なること
                         もあります。
    （有価証券に関する注記）

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    売買目的有価証券
                                前期                  当期
                             2020年10月20日現在                  2021年4月20日現在
             種類
                              最終計算期間の                  最終計算期間の
                              損益に含まれた                  損益に含まれた
                              評価差額（円）                  評価差額（円）
     親投資信託受益証券
                                     7,505,402                 30,473,908
     合計                                7,505,402                 30,473,908
    （デリバティブ取引等に関する注記）

    該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

    該当事項はありません。
    （1口当たり情報に関する注記）

                                前期                  当期
                             2020年10月20日現在                  2021年4月20日現在
     1口当たり純資産額                                0.8082円                  0.7999円
     （1万口当たり純資産額）                                (8,082円)                  (7,999円)
    （４）【附属明細表】

    第１　有価証券明細表
    （１）株式
    該当事項はありません。
    （２）株式以外の有価証券

                                                   2021年4月20日現在
                                 券面総額          評価額
         種類             銘柄                                備考
                                  （円）          （円）
     親投資信託受益証券          ルーミス米国投資適格債券マ
                                 2,131,042,503          4,980,885,642
                ザーファンド
     親投資信託受益証券　合計                            2,131,042,503          4,980,885,642
     合計                                      4,980,885,642
    （注）親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
    第２　信用取引契約残高明細表

    該当事項はありません。
    第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
    （参考）

    当ファンドは、「ルーミス米国投資適格債券マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の
    部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。
    同親投資信託の状況は以下の通りであります。
    なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
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    ルーミス米国投資適格債券マザーファンド
    貸借対照表
                                                      （単位：円）
                                             2021年4月20日現在
     資産の部
       流動資産
        預金                                              175,301,627
        コール・ローン                                               2,434,343
        国債証券                                             1,419,885,881
        地方債証券                                              12,033,312
        社債券                                             3,364,300,514
        未収利息                                              36,718,367
                                                        27,161
        前払費用
        流動資産合計                                             5,010,701,205
       資産合計                                              5,010,701,205
     負債の部
       流動負債
                                                      29,739,571
        未払金
        流動負債合計                                              29,739,571
       負債合計                                                29,739,571
     純資産の部
       元本等
        元本                                             2,131,042,503
        剰余金
                                                     2,849,919,131
          剰余金又は欠損金（△）
        元本等合計                                             4,980,961,634
       純資産合計                                              4,980,961,634
     負債純資産合計                                               5,010,701,205
                                 54/102












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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    注記表
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                                      自　2020年10月21日
              項目
                                      至　2021年4月20日
     １.   有価証券の評価基準及び評価方法                 国債証券、地方債証券及び社債券
                         個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっ
                         ては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額（但し、売気配相場は使
                         用しない）、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買
                         参考統計値（平均値）等で評価しております。
         その他財務諸表作成のための基本                 外貨建取引等の処理基準

     ２.
         となる重要な事項
                         外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に
                         換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令
                         第133号）第60条及び同第61条にしたがって換算しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                      項目                        2021年4月20日現在
     １.   本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元                                           2,274,364,311円
        本額
        同期中追加設定元本額                                                 －円
        同期中一部解約元本額                                            143,321,808円
        元本の内訳
        ファンド名
        ルーミス米国投資適格債券ファンド［毎月決算型］                                           2,131,042,503円
        計                                           2,131,042,503円
     ２.   受益権の総数                                           2,131,042,503口

    （金融商品に関する注記）

    １．金融商品の状況に関する事項
                                      自　2020年10月21日
              項目
                                      至　2021年4月20日
     １.   金融商品に対する取組方針                 当ファンドは、証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方
                         針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目
                         的としております。
     ２.   金融商品の内容及び当該金融商品                 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の

         に係るリスク                 金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細
                         は「附属明細表」に記載しております。これらは、市場リスク（価格変動
                         リスク、為替変動リスク、金利変動リスク）、信用リスク、及び流動性リ
                         スクを有しております。
     ３.   金融商品に係るリスク管理体制                 運用担当部署から独立したコンプライアンス・リスク管理担当部署が、運

                         用リスクを把握、管理し、その結果に基づき運用担当部署へ対応の指示等
                         を行うことにより、適切な管理を行います。リスク管理に関する委員会等
                         はこれらの運用リスク管理状況の報告を受け、総合的な見地から運用状況
                         全般の管理を行います。
    ２．金融商品の時価等に関する事項

              項目                        2021年4月20日現在
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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
         貸借対照表計上額、時価及びその                 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸
     １.
         差額                 借対照表計上額と時価との差額はありません。
     ２.   時価の算定方法                 (１)有価証券

                         「（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」にて記載しております。
                         (２)デリバティブ取引
                         該当事項はありません。
                         (３)上記以外の金融商品
                         上記以外の金融商品（コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務）は短期
                         間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿
                         価額を時価としております。
     ３.   金融商品の時価等に関する事項に                 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合

         ついての補足説明                 には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定におい
                         ては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場
                         合、当該価額が異なることもあります。
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
                                      2021年4月20日現在
                                         当期の
              種類
                                       損益に含まれた
                                       評価差額（円）
     国債証券                                               △102,330,082
     地方債証券                                                △1,460,181
     社債券                                                △27,630,995
     合計                                               △131,421,258
    （デリバティブ取引等に関する注記）

    該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

    該当事項はありません。
    （1口当たり情報に関する注記）

                                      2021年4月20日現在
     1口当たり純資産額                                                  2.3373円
     （1万口当たり純資産額）                                                 (23,373円)
    附属明細表

    第１　有価証券明細表
    （１）株式
    該当事項はありません。
    （２）株式以外の有価証券

                                                   2021年4月20日現在
       種類        通貨           銘柄           券面総額           評価額        備考
     国債証券       アメリカ・ドル         US  T BILL   06/10/21
                                      2,045,000.000           2,044,963.060
                     US  T BILL   07/29/21
                                      1,410,000.000           1,409,920.860
                     US  T N/B  0.75   03/31/26
                                       220,000.000           219,157.780
                     US  T N/B  1.25   08/31/24
                                       425,000.000           436,654.270
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                     US  T N/B  1.5  09/30/24
                                       255,000.000           264,174.020
                     US  T N/B  1.5  10/31/24
                                        80,000.000           82,865.620
                     US  T N/B  1.75   07/31/24
                                       185,000.000           193,158.770
                     US  T N/B  1.875   02/15/41
                                       200,000.000           190,250.000
                     US  T N/B  2.125   05/31/26
                                       510,000.000           542,074.190
                     US  T N/B  2.25   12/31/24
                                        80,000.000           85,137.500
                     US  T N/B  2.375   03/15/22
                                       210,000.000           214,376.360
                     US  T N/B  2.5  02/15/22
                                       185,000.000           188,714.450
                     US  T N/B  2.625   06/15/21
                                       685,000.000           687,809.560
                     US  T N/B  2.625   12/31/23
                                        65,000.000           69,108.200
                     US  T N/B  2.875   11/30/23
                                       125,000.000           133,525.390
                     US  T N/B  3.75   11/15/43
                                      1,530,000.000           1,954,575.000
                     US  T N/B  4.25   11/15/40
                                      3,270,000.000           4,406,325.000
             アメリカ・ドル　小計                         11,480,000.000           13,122,790.030
                                     (1,242,136,000)           (1,419,885,881)
     国債証券　合計                                 1,242,136,000           1,419,885,881
                                     (1,242,136,000)           (1,419,885,881)
     地方債証券       アメリカ・ドル         UNIV   VA-A-TXBL     3.227
                                       120,000.000           111,213.600
                     09/01/19
             アメリカ・ドル　小計                           120,000.000           111,213.600
                                       (12,984,000)           (12,033,312)
     地方債証券　合計                                   12,984,000           12,033,312
                                       (12,984,000)           (12,033,312)
     社債券       アメリカ・ドル         AERCAP    IRELAND    CAPITAL
                                       150,000.000           155,676.740
                     3.3  01/23/23
                     AES  CORP/THE     3.3
                                        25,000.000           26,753.750
                     07/15/25
                     AES  CORP/THE     3.95
                                        15,000.000           16,256.620
                     07/15/30
                     AIR  LEASE   CORP   3.75
                                       125,000.000           135,028.840
                     06/01/26
                     AIR  PRODUCTS     & CHEMICALS
                                        25,000.000           25,526.180
                     1.5  10/15/25
                     AIRCASTLE     LTD  2.85
                                       105,000.000           103,089.770
                     01/26/28
                     AIRCASTLE     LTD  4.25
                                       195,000.000           210,366.170
                     06/15/26
                     AKER   BP  ASA  3.75
                                       150,000.000           156,018.510
                     01/15/30
                     ALLY   FINANCIAL     INC  3.05
                                       175,000.000           183,223.060
                     06/05/23
                     ALTRIA    GROUP   INC  4.4
                                        34,000.000           38,567.090
                     02/14/26
                     AMERICAN     ELECTRIC     POWER
                                        80,000.000           79,528.890
                     2.3  03/01/30
                     AMERICAN     EXPRESS    CO  2.5
                                       150,000.000           158,949.350
                     07/30/24
                     AMERICAN     EXPRESS    CO  3.4
                                       175,000.000           188,560.700
                     02/22/24
                                 57/102


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                     AMERICAN     HONDA   FINANCE
                                       150,000.000           156,539.850
                     2.35   01/08/27
                     AMERICAN     INTL   GROUP   3.9
                                       225,000.000           249,998.870
                     04/01/26
                     AMGEN   INC  2.45   02/21/30
                                       190,000.000           193,391.490
                     AMPHENOL     CORP   2.05
                                        15,000.000           15,585.760
                     03/01/25
                     ANGLO   AMERICAN     CAPITAL
                                       200,000.000           197,738.210
                     2.625   09/10/30
                     ANHEUSER-BUSCH        CO/INBEV
                                       100,000.000           118,948.430
                     4.9  02/01/46
                     ANHEUSER-BUSCH        INBEV   WOR
                                       145,000.000           151,021.430
                     3.75   07/15/42
                     ANHEUSER-BUSCH        INBEV   WOR
                                       100,000.000           114,062.920
                     4.35   06/01/40
                     ANHEUSER-BUSCH        INBEV   WOR
                                        75,000.000           86,014.830
                     4.6  06/01/60
                     ARES   CAPITAL    CORP   2.15
                                       125,000.000           122,930.850
                     07/15/26
                     ARES   CAPITAL    CORP   3.25
                                       175,000.000           182,851.440
                     07/15/25
                     AT&T   1.7  03/25/26
                                       115,000.000           115,560.230
                     AT&T   3.5  09/15/53
                                        48,000.000           43,981.500
                     AT&T   3.55   09/15/55
                                        20,000.000           18,233.710
                     AT&T   3.65   09/15/59
                                        87,000.000           79,388.570
                     AT&T   3.8  12/01/57
                                        75,000.000           71,149.940
                     ATHENE    GLOBAL    FUNDING
                                       150,000.000           152,343.190
                     2.45   08/20/27
                     ATHENE    GLOBAL    FUNDING
                                       230,000.000           236,890.540
                     3.0  07/01/22
                     ATMOS   ENERGY    CORP   0.625
                                        60,000.000           60,040.040
                     03/09/23
                     AVERY   DENNISON     CORP   2.65
                                        35,000.000           35,646.210
                     04/30/30
                     AVOLON    HOLDINGS     FNDG   LTD
                                       100,000.000           96,297.890
                     2.75   02/21/28
                     BANK   OF  AMERICA    CORP
                                       160,000.000           160,233.600
                     04/22/25
                     BANK   OF  AMERICA    CORP
                                       330,000.000           360,444.160
                     04/23/27
                     BANK   OF  IRELAND    GROUP
                                       200,000.000           217,577.340
                     4.5  11/25/23
                     BANK   OF  NOVA   SCOTIA    2.0
                                       180,000.000           184,733.170
                     11/15/22
                     BANK   OF  NOVA   SCOTIA    2.2
                                       145,000.000           151,485.730
                     02/03/25
                     BANK   OF  NOVA   SCOTIA
                                       190,000.000           190,000.000
                     3.125   04/20/21
                     BARCLAYS     PLC  03/10/42
                                       200,000.000           198,549.220
                                 58/102


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                     BAT  CAPITAL    CORP   2.726
                                       125,000.000           122,382.170
                     03/25/31
                     BAT  CAPITAL    CORP   2.789
                                       260,000.000           274,725.180
                     09/06/24
                     BB&T   CORPORATION      2.5
                                       210,000.000           221,801.160
                     08/01/24
                     BB&T   CORPORATION      3.05
                                       250,000.000           257,572.950
                     06/20/22
                     BERKSHIRE     HATHAWAY     ENERG
                                       375,000.000           528,539.960
                     8.48   09/15/28
                     BIOGEN    INC  2.25   05/01/30
                                        55,000.000           53,893.190
                     BNP  PARIBAS    01/13/27
                                       200,000.000           196,769.170
                     BNP  PARIBAS    01/13/31
                                       200,000.000           206,815.320
                     BNP  PARIBAS    11/19/25
                                       210,000.000           221,213.850
                     BOEING    CO  1.433   02/04/24
                                       120,000.000           120,345.480
                     BOEING    CO  5.805   05/01/50
                                       125,000.000           160,537.500
                     BOEING    CO  5.93   05/01/60
                                        90,000.000          116,253.000
                     BOSTON    GAS  COMPANY    3.001
                                        25,000.000           26,240.910
                     08/01/29
                     BOSTON    SCIENTIFIC      CORP
                                        95,000.000          107,082.640
                     4.0  03/01/29
                     BP  CAP  MARKETS    AMERICA
                                        45,000.000           48,572.880
                     3.119   05/04/26
                     BRIGHTHOUSE      FINANCIAL     IN
                                        95,000.000          113,141.650
                     5.625   05/15/30
                     BRIXMOR    OPERATING     PART
                                        15,000.000           16,533.360
                     4.05   07/01/30
                     BROADCOM     INC  3.15
                                        30,000.000           32,097.670
                     11/15/25
                     BROADCOM     INC  3.419
                                       195,000.000           198,590.470
                     04/15/33
                     BROADCOM     INC  3.75
                                        75,000.000           72,487.060
                     02/15/51
                     BUNGE   LTD  FINANCE    CORP
                                        20,000.000           20,222.970
                     1.63   08/17/25
                     CABOT   CORP   4.0  07/01/29
                                       255,000.000           272,577.320
                     CANADIAN     PACIFIC    RAILWAY
                                        20,000.000           19,602.220
                     2.05   03/05/30
                     CAPITAL    ONE  FINANCIAL     CO
                                       255,000.000           282,073.470
                     3.75   03/09/27
                     CATERPILLAR      FINL   SERVICE
                                        50,000.000           52,453.640
                     2.15   11/08/24
                     CCL  INDUSTRIES      INC  3.05
                                        50,000.000           51,320.990
                     06/01/30
                     CENTENE    CORP   2.5
                                        90,000.000           87,163.200
                     03/01/31
                     CENTENE    CORP   3.375
                                        65,000.000           65,853.120
                     02/15/30
                     CENTENE    CORP   4.625
                                        80,000.000           86,994.400
                     12/15/29
                                 59/102


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                     CHOICE    HOTELS    INTL   INC
                                       175,000.000           186,571.870
                     3.7  12/01/29
                     CIGNA   CORP   2.4  03/15/30
                                        30,000.000           30,069.110
                     CIGNA   CORP   3.4  03/01/27
                                       285,000.000           310,553.680
                     CITIGROUP     INC  4.4
                                       180,000.000           201,056.480
                     06/10/25
                     CNH  INDUSTRIAL      CAP  LLC
                                        40,000.000           41,120.110
                     1.95   07/02/23
                     CONAGRA    BRANDS    INC  1.375
                                        50,000.000           48,582.630
                     11/01/27
                     CONAGRA    BRANDS    INC  8.25
                                       595,000.000           855,616.510
                     09/15/30
                     CONOCOPHILLIPS        3.75
                                        80,000.000           88,975.950
                     10/01/27
                     CREDIT    AGRICOLE     SA  2.811
                                       250,000.000           226,107.260
                     01/11/41
                     CROWN   CASTLE    INTL   CORP
                                        10,000.000           10,813.590
                     4.15   07/01/50
                     CVS  HEALTH    CORP   4.3
                                        29,000.000           33,030.090
                     03/25/28
                     CVS  HEALTH    CORP   5.05
                                       125,000.000           154,377.970
                     03/25/48
                     DAIMLER    FINANCE    NA  LLC
                                       170,000.000           175,653.860
                     2.125   03/10/25
                     DEUTSCHE     BANK   NY  1.686
                                       150,000.000           150,417.390
                     03/19/26
                     DIAMONDBACK      ENERGY    INC
                                       160,000.000           167,013.850
                     3.5  12/01/29
                     DIAMONDBACK      ENERGY    INC
                                        50,000.000           56,261.460
                     4.75   05/31/25
                     DR  PEPPER    SNAPPLE    GROUP
                                        45,000.000           47,642.970
                     2.55   09/15/26
                     DXC  TECHNOLOGY      CO  4.125
                                        25,000.000           27,506.730
                     04/15/25
                     EBAY   INC  1.9  03/11/25
                                       100,000.000           103,262.490
                     ECOLAB    INC  4.8  03/24/30
                                        10,000.000           12,049.410
                     EDISON    INTERNATIONAL
                                        5,000.000           5,602.270
                     4.95   04/15/25
                     ENERGY    TRANSFER     OPERATNG
                                        70,000.000           72,685.600
                     3.75   05/15/30
                     ENERGY    TRANSFER     OPERATNG
                                       115,000.000           121,349.390
                     4.25   03/15/23
                     ENERGY    TRANSFER     OPERATNG
                                        85,000.000           94,768.700
                     4.75   01/15/26
                     ENERGY    TRANSFER     OPERATNG
                                       160,000.000           186,680.830
                     6.05   06/01/41
                     ENTERGY    CORP   2.8
                                        50,000.000           51,272.770
                     06/15/30
                     ENTERPRISE      PRODUCTS     OPER
                                       175,000.000           181,172.330
                     2.8  01/31/30
                                 60/102


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                     ENTERPRISE      PRODUCTS     OPER
                                       100,000.000           104,685.910
                     3.35   03/15/23
                     EQUIFAX    INC  2.6  12/15/25
                                        25,000.000           26,468.640
                     EQUIFAX    INC  3.1  05/15/30
                                        15,000.000           15,712.040
                     EQUIFAX    INC  7.0  07/01/37
                                       440,000.000           597,451.240
                     ESSENTIAL     UTILITIES     INC
                                        45,000.000           46,285.980
                     2.704   04/15/30
                     EXPEDIA    GROUP   INC  3.6
                                        50,000.000           53,232.750
                     12/15/23
                     EXPEDIA    GROUP   INC  4.625
                                        25,000.000           28,047.790
                     08/01/27
                     EXPEDIA    GROUP   INC  6.25
                                        14,000.000           16,300.390
                     05/01/25
                     EXPEDIA    INC  3.8  02/15/28
                                       205,000.000           219,457.210
                     FIRSTENERGY      CORP   2.65
                                       125,000.000           122,464.280
                     03/01/30
                     FORD   MOTOR   CREDIT    CO  LLC
                                       520,000.000           528,507.200
                     3.339   03/28/22
                     FS  KKR  CAPITAL    CORP   3.4
                                       100,000.000           101,161.040
                     01/15/26
                     GA  GLOBAL    FUNDING    TRUST
                                        40,000.000           40,116.290
                     1.625   01/15/26
                     GATX   CORP   4.0  06/30/30
                                        30,000.000           33,491.200
                     GENERAL    DYNAMICS     CORP
                                        85,000.000           93,548.040
                     3.5  05/15/25
                     GENERAL    ELECTRIC     CO  4.25
                                       100,000.000           111,606.440
                     05/01/40
                     GENERAL    ELECTRIC     CO  4.35
                                        20,000.000           22,355.250
                     05/01/50
                     GENERAL    MOTORS    5.0
                                        95,000.000          111,368.210
                     04/01/35
                     GENERAL    MOTORS    FINL   CO
                                        55,000.000           58,010.660
                     2.9  02/26/25
                     GENERAL    MOTORS    FINL   CO
                                       120,000.000           132,741.660
                     4.35   04/09/25
                     GEORGETOWN      UNIVERSITY
                                        30,000.000           42,715.810
                     5.215   10/01/18
                     GLENCORE     FUNDING    LLC  2.5
                                       175,000.000           170,752.660
                     09/01/30
                     GLP  CAPITAL    LP  / FIN  II
                                       175,000.000           198,044.870
                     5.375   04/15/26
                     GOLDMAN    SACHS   GROUP   INC
                                       120,000.000           129,953.080
                     3.5  01/23/25
                     GOLDMAN    SACHS   GROUP   INC
                                       260,000.000           282,852.600
                     3.5  11/16/26
                     GOLDMAN    SACHS   GROUP   INC
                                        90,000.000          126,803.630
                     6.75   10/01/37
                     GRAY   OAK  PIPELINE     LLC
                                        10,000.000           10,263.970
                     2.6  10/15/25
                                 61/102


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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
                     GRAY   OAK  PIPELINE     LLC
                                        5,000.000           5,216.170
                     3.45   10/15/27
                     HASBRO    INC  3.55   11/19/26
                                        40,000.000           43,835.410
                     HASBRO    INC  3.9  11/19/29
                                        5,000.000           5,467.240
                     HCA  INC  4.125   06/15/29
                                        90,000.000          100,152.420
                     HOSPITALITY      PROP   TRUST
                                       105,000.000           103,437.600
                     4.75   10/01/26
                     HP  ENTERPRISE      CO
                                       125,000.000           163,492.250
                     10/15/45
                     HP  ENTERPRISE      CO  4.45
                                        60,000.000           65,231.830
                     10/02/23
                     HP  ENTERPRISE      CO  4.65
                                        40,000.000           44,777.290
                     10/01/24
                     HUNTINGTON      BANCSHARES
                                       140,000.000           148,045.360
                     2.625   08/06/24
                     HYUNDAI    CAPITAL    AMERICA
                                        65,000.000           65,738.550
                     2.375   10/15/27
                     HYUNDAI    CAPITAL    AMERICA
                                        80,000.000           83,082.690
                     2.65   02/10/25
                     HYUNDAI    CAPITAL    AMERICA
                                        60,000.000           62,669.450
                     3.0  02/10/27
                     IPALCO    ENTERPRISES      INC
                                        40,000.000           43,271.240
                     3.7  09/01/24
                     JABIL   INC  3.0  01/15/31
                                        40,000.000           40,915.940
                     JM  SMUCKER    CO  2.375
                                       130,000.000           129,307.490
                     03/15/30
                     JOHN   DEERE   CAPITAL    CORP
                                        20,000.000           20,375.970
                     1.75   03/09/27
                     JOHN   DEERE   CAPITAL    CORP
                                        35,000.000           37,118.150
                     2.6  03/07/24
                     JPMORGAN     CHASE   & CO
                                        65,000.000           66,549.190
                     05/13/31
                     JPMORGAN     CHASE   & CO
                                       170,000.000           173,740.320
                     10/15/30
                     JPMORGAN     CHASE   & CO  2.7
                                       450,000.000           469,708.740
                     05/18/23
                     KEURIG    DR  PEPPER    INC
                                        60,000.000           67,677.620
                     4.417   05/25/25
                     KINDER    MORGAN    ENER   PART
                                        65,000.000           70,552.440
                     4.15   02/01/24
                     KINDER    MORGAN    ENER   PART
                                       145,000.000           159,854.210
                     4.25   09/01/24
                     KINDER    MORGAN    ENER   PART
                                       140,000.000           153,561.730
                     4.3  05/01/24
                     LEAR   CORP   5.25   05/15/49
                                       100,000.000           119,847.720
                     LEASEPLAN     CORPORATION      NV
                                       200,000.000           210,581.610
                     2.875   10/24/24
                     LIBERTY    MUTUAL    GROUP   INC
                                        50,000.000           51,920.320
                     3.95   05/15/60
                                 62/102


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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
                     LLOYDS    BANKING    GROUP   PLC
                                       205,000.000           221,158.250
                     4.05   08/16/23
                     MARRIOTT     INTERNATIONAL
                                       115,000.000           120,368.470
                     3.5  10/15/32
                     MARTIN    MARIETTA     MATERIAL
                                        65,000.000           65,664.030
                     2.5  03/15/30
                     MCDONALD'S      CORP   2.125
                                        40,000.000           39,632.080
                     03/01/30
                     MICROCHIP     TECHNOLOGY      INC
                                        60,000.000           62,633.100
                     2.67   09/01/23
                     MICROCHIP     TECHNOLOGY      INC
                                        40,000.000           42,939.000
                     4.333   06/01/23
                     MICRON    TECHNOLOGY      INC
                                        85,000.000           88,204.390
                     2.497   04/24/23
                     MIDWEST    CONNECTOR     CAPIT
                                       110,000.000           111,418.910
                     3.625   04/01/22
                     MITSUBISHI      UFJ  FIN  GRP
                                       250,000.000           259,072.980
                     2.193   02/25/25
                     MITSUBISHI      UFJ  FINANCIAL
                                       115,000.000           121,289.080
                     3.455   03/02/23
                     MOHAWK    INDUSTRIES      INC
                                       125,000.000           136,386.200
                     3.625   05/15/30
                     MORGAN    STANLEY    04/05/24
                                        95,000.000           95,000.000
                     MORGAN    STANLEY    2.625
                                       130,000.000           131,741.810
                     11/17/21
                     MORGAN    STANLEY    3.125
                                       200,000.000           209,387.970
                     01/23/23
                     MPLX   LP  4.125   03/01/27
                                        65,000.000           72,602.850
                     NATIONAL     OILWELL    VARCO   I
                                        80,000.000           81,082.860
                     3.6  12/01/29
                     NATIONAL     RURAL   UTIL   COOP
                                       275,000.000           288,754.750
                     04/30/43
                     NATWEST    GROUP   PLC  3.875
                                       235,000.000           252,086.690
                     09/12/23
                     NEWMONT    CORP   2.25
                                        65,000.000           64,124.480
                     10/01/30
                     NISSAN    MOTOR   CO  3.522
                                       200,000.000           213,866.490
                     09/17/25
                     NXP  BV/NXP    FDG/NXP    USA
                                       110,000.000           121,636.280
                     3.875   06/18/26
                     ONEAMERICA      FINL   PARTNERS
                                        15,000.000           14,809.720
                     4.25   10/15/50
                     ONEOK   INC  3.1  03/15/30
                                       180,000.000           182,340.630
                     ORACLE    CORP   4.1  03/25/61
                                        90,000.000           93,747.500
                     ORIX   CORP   3.25   12/04/24
                                       140,000.000           151,311.110
                     ORIX   CORP   3.7  07/18/27
                                       225,000.000           251,237.120
                     OTIS   WORLDWIDE     CORP
                                       175,000.000           178,321.830
                     2.565   02/15/30
                     OWENS   CORNING    INC  4.2
                                       110,000.000           121,499.750
                     12/01/24
                                 63/102


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                     OWL  ROCK   CAPITAL    CORP
                                        20,000.000           19,857.400
                     2.625   01/15/27
                     OWL  ROCK   CAPITAL    CORP
                                        80,000.000           82,481.460
                     3.4  07/15/26
                     OWL  ROCK   TECHNOLOGY      FINA
                                        60,000.000           62,490.160
                     3.75   06/17/26
                     PIONEER    NATURAL    RESOURCE
                                        20,000.000           19,726.950
                     1.125   01/15/26
                     PIONEER    NATURAL    RESOURCE
                                       120,000.000           113,845.740
                     2.15   01/15/31
                     PLAINS    ALL  AMERICAN     PIPE
                                        20,000.000           20,573.000
                     3.8  09/15/30
                     PNC  BANK   NA  12/09/22
                                       250,000.000           252,735.180
                     PROLOGIS     LP  2.125
                                        35,000.000           36,086.900
                     04/15/27
                     PROTECTIVE      LIFE   CORP   3.4
                                       180,000.000           189,857.160
                     01/15/30
                     PUBLIC    SERVICE    ENTERPRIS
                                       435,000.000           632,015.380
                     8.625   04/15/31
                     RATTLER    MIDSTREAM     LP
                                        40,000.000           42,175.000
                     5.625   07/15/25
                     RAYTHEON     TECH   CORP
                                       145,000.000           154,788.700
                     03/15/24
                     REGENCY    CENTERS    LP  2.95
                                        80,000.000           82,673.740
                     09/15/29
                     ROPER   TECHNOLOGIES       INC
                                        50,000.000           48,728.080
                     1.4  09/15/27
                     RYDER   SYSTEM    INC  2.5
                                        75,000.000           78,933.650
                     09/01/24
                     RYDER   SYSTEM    INC  3.875
                                        80,000.000           86,787.170
                     12/01/23
                     SANTANDER     HOLDINGS     USA
                                       165,000.000           176,828.300
                     3.5  06/07/24
                     SHERWIN-WILLIAMS         CO  2.3
                                        95,000.000           94,712.790
                     05/15/30
                     SMITHFIELD      FOODS   INC  3.0
                                        10,000.000           10,029.940
                     10/15/30
                     SOCIETE    GENERALE     2.625
                                       210,000.000           218,769.110
                     01/22/25
                     SOCIETE    GENERALE     2.625
                                       200,000.000           209,398.190
                     10/16/24
                     SOUTHERN     CAL  EDISON    2.25
                                        45,000.000           44,153.420
                     06/01/30
                     SOUTHERN     CAL  EDISON    3.65
                                       195,000.000           212,285.710
                     03/01/28
                     SOUTHWEST     AIRLINES     CO
                                        90,000.000          105,826.030
                     5.125   06/15/27
                     STANDARD     CHARTERED     PLC
                                       200,000.000           209,163.490
                     01/30/26
                                 64/102


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                     SUMITOMO     MITSUI    FINL   GRP
                                       300,000.000           308,960.860
                     2.784   07/12/22
                     SUMITOMO     MITSUI    FINL   GRP
                                       200,000.000           210,169.880
                     3.04   07/16/29
                     SYNCHRONY     FINANCIAL     5.15
                                        95,000.000          111,043.110
                     03/19/29
                     SYSCO   CORPORATION      2.4
                                        40,000.000           40,284.630
                     02/15/30
                     T-MOBILE     USA  INC  3.875
                                       135,000.000           147,666.370
                     04/15/30
                     TARGET    CORP   2.35
                                        80,000.000           82,306.060
                     02/15/30
                     TELEFONICA      8.25   09/15/30
                                       470,000.000           670,877.340
                     TEXTRON    INC  3.0  06/01/30
                                       180,000.000           188,144.790
                     TIME   WARNER    CABLE   LLC
                                       125,000.000           157,425.790
                     5.875   11/15/40
                     TORONTO-DOMINION         BANK
                                       185,000.000           196,462.420
                     2.65   06/12/24
                     TOYOTA    MOTOR   CORP   2.358
                                        75,000.000           79,056.300
                     07/02/24
                     TOYOTA    MOTOR   CREDIT    CORP
                                       145,000.000           146,742.870
                     2.15   02/13/30
                     TOYOTA    MOTOR   CREDIT    CORP
                                       140,000.000           146,418.280
                     2.25   10/18/23
                     UNION   PACIFIC    CORP   2.4
                                       100,000.000           101,901.050
                     02/05/30
                     UNUM   GROUP   4.0  06/15/29
                                        40,000.000           43,936.710
                     UPJOHN    INC  4.0  06/22/50
                                        20,000.000           19,989.330
                     US  BANCORP    3.0  07/30/29
                                       120,000.000           127,284.840
                     VALERO    ENERGY    CORP   6.625
                                       340,000.000           446,361.470
                     06/15/37
                     VERIZON    COMMUNICATIONS
                                        65,000.000           65,444.090
                     2.1  03/22/28
                     VIRGINIA     ELEC   & POWER   CO
                                        20,000.000           21,302.650
                     2.875   07/15/29
                     WAL-MART     STORES    INC  2.35
                                       180,000.000           186,118.060
                     12/15/22
                     WELLTOWER     INC  2.75
                                        35,000.000           35,681.730
                     01/15/31
                     WESTERN    UNION   CO/THE
                                        90,000.000           88,150.630
                     1.35   03/15/26
                     WESTLAKE     CHEMICAL     CORP
                                       135,000.000           146,862.590
                     3.6  08/15/26
                     WESTPAC    BANKING    CORP
                                        60,000.000           63,365.050
                     2.65   01/16/30
                     WHIRLPOOL     CORP   4.75
                                       155,000.000           181,998.950
                     02/26/29
                     WHIRLPOOL     CORP   4.85
                                       370,000.000           372,520.330
                     06/15/21
                                 65/102


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                     WILLIAMS     COMPANIES     INC
                                       125,000.000           134,579.650
                     3.5  11/15/30
                     WILLIS    NORTH   AMERICA    INC
                                        30,000.000           31,365.220
                     2.95   09/15/29
                     WW  GRAINGER     INC  1.85
                                       170,000.000           175,763.000
                     02/15/25
                     XILINX    INC  2.375
                                       125,000.000           124,140.600
                     06/01/30
             アメリカ・ドル　小計                         28,572,000.000           31,093,350.410
                                     (3,091,490,400)           (3,364,300,514)
     社債券　合計                                 3,091,490,400           3,364,300,514
                                     (3,091,490,400)           (3,364,300,514)
     合計                                            4,796,219,707
                                                (4,796,219,707)
    （注）

    １．各種通貨毎の小計の欄における（　）内の金額は、邦貨換算額であります。
    ２．合計欄における（　）内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、内数で表示しております。
    ３．外貨建有価証券の内訳
                                     組入債券         有価証券の合計金額に
          通貨               銘柄数            時価比率           対する比率
                                      （％）            （％）
     アメリカ・ドル              国債証券             17銘柄       28.51                100.00
                   地方債証券              1銘柄       0.24
                   社債券             235銘柄        67.54
    （注）「組入時価比率」は、純資産に対する比率であります。
    第２　信用取引契約残高明細表

    該当事項はありません。
    第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
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    ２【ファンドの現況】
    【純資産額計算書】
                                                   2021年4月30日現在

     Ⅰ　資産総額                                              5,043,313,013円
     Ⅱ　負債総額                                                10,614,495円
     Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                                              5,032,698,518円
     Ⅳ　発行済数量                                              6,252,867,993口
     Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                                  0.8049円
    （参考）

    ルーミス米国投資適格債券マザーファンド
                                                   2021年4月30日現在
     Ⅰ　資産総額                                              4,980,276,534円
     Ⅱ　負債総額                                                26,639,703円
     Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                                              4,953,636,831円
     Ⅳ　発行済数量                                              2,105,370,759口
     Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                                  2.3529円
                                 67/102














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    第４【内国投資信託受益証券事務の概要】
    (1)  受益証券の名義書換
       該当事項はありません。
       ファンドの受益権の帰属は、振替機関等の振替口座簿に記載または記録されることにより定まります。
      委託会社は、この信託の受益権を取り扱う振替機関が社振法の規定により主務大臣の指定を取り消された
      場合または当該指定が効力を失った場合であって、当該振替機関の振替業を承継する者が存在しない場合
      その他やむを得ない事情がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。
       なお、受益者は、委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、無記名式受益
      証券から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更の請求、受益証
      券の再発行の請求を行わないものとします。
    (2)  受益者等名簿

       該当事項はありません。
    (3)  受益者に対する特典

       該当事項はありません。
    (4)  受益権の譲渡制限

       譲渡制限はありません。
       ①　受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載
        または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとします。
       ②　上記①の申請のある場合には、上記①の振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する受益権
        の口数の減少および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記載また
        は記録するものとします。ただし、上記①の振替機関等が振替先口座を開設したものでない場合に
        は、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等（当該他の振替機関等の上位機関を含みます。）
        に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記載または記録が行われる
        よう通知するものとします。
       ③　上記①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録され
        ている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異なる場合等に
        おいて、委託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情があると判断したときは、振替停止日
        や振替停止期間を設けることができます。
    (5)  受益権の譲渡の対抗要件

       受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対抗する
      ことができません。
    (6)  受益権の再分割

       委託会社は、社振法に定めるところにしたがい、受託会社と協議のうえ、一定日現在の受益権を均等に
      再分割できるものとします。
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    (7)  質権口記載又は記録の受益権の取り扱いについて
       振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払い、一
      部解約の実行の請求の受付、一部解約金および償還金の支払い等については、約款の規定によるほか、民
      法その他の法令等にしたがって取り扱われます。
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    第二部【委託会社等の情報】
    第１【委託会社等の概況】
    １【委託会社等の概況】
    （1）資本金の額（2021年4月30日現在）
          資本金の額　　　　　　　　20億円
                    ※
          発行する株式総数           　　　100,000株
                        （普通株式       上限100,000株、Ａ種種類株式                 上限30,000株）
          発行済株式総数　　　　　40,000株
                        （普通株式24,490株、Ａ種種類株式15,510株）
          ※種類株式の発行が可能
          直近５カ年の資本金の増減：該当事項はありません。

    （2）会社の機構（2021年4月30日現在）

      ①　会社の意思決定機構
        業務執行上重要な事項は、取締役会の決議をもって決定します。
        取締役は株主総会で選任されます。取締役（監査等委員である取締役を除く。）の任期は、その
        選任後１年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時までと
        し、任期の満了前に退任した取締役（監査等委員である取締役を除く。）の補欠として選任され
        た取締役（監査等委員である取締役を除く。）の任期は、現任取締役（監査等委員である取締役
        を除く。）の任期の満了の時までとします。
        また、監査等委員である取締役の任期は、その選任後２年以内に終了する事業年度のうち最終の
        ものに関する定時株主総会の終結の時までとし、任期の満了前に退任した監査等委員である取締
        役の補欠として選任された監査等委員である取締役の任期は、退任した監査等委員である取締役
        の任期の満了の時までとします。
        取締役会は、決議によって代表取締役を選定します。代表取締役は、会社を代表し、取締役会の
        決議にしたがい業務を執行します。
        また、取締役会の決議によって、取締役社長を定めることができます。
        取締役会は、法令に別段の定めがある場合を除き、原則として取締役社長が招集します。取締役
        会の議長は、原則として取締役社長があたります。
        取締役会の決議は、法令に別段の定めがある場合を除き、議決に加わることができる取締役の過
        半数が出席し、出席取締役の過半数をもって行います。
      ②　投資運用の意思決定機構

        1.投資環境見通しおよび運用方針の策定
         経済環境見通し、資産別市場見通し、資産配分方針および資産別運用方針は月次で開催する
         「投資環境会議」および「投資方針会議」にて協議、策定致します。これらの会議は運用本部
         長・副本部長、運用グループ長等で構成されます。
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        2.運用計画、売買計画の決定
         各ファンドの運用は「投資環境会議」および「投資方針会議」における協議の内容を踏まえ
         て、ファンド毎に個別に任命された運用担当者が行います。運用担当者は月次で運用計画書を
         作成し、運用本部長の承認を受けます。運用担当者は承認を受けた運用計画に基づき、運用を
         行います。
    ２【事業の内容及び営業の概況】

      「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、投資信託の
      設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）
      ならびにその受益証券（受益権）の募集又は私募（第二種金融商品取引業）を行っています。ま
      た、「金融商品取引法」に定める投資助言・代理業を行っています。
      2021年4月30日現在、委託会社の運用する投資信託は以下の通りです。（親投資信託を除く）
                                      純資産総額（単位：円）

             基本的性格               本数
                                 26          1,470,877,769,130
          追加型公社債投資信託
                                843          15,735,956,827,061
           追加型株式投資信託
                                 30            64,520,748,527
          単位型公社債投資信託
                                207           1,285,603,401,803
           単位型株式投資信託
                               1,106            18,556,958,746,521
               合計
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    ３【委託会社等の経理状況】
    1．委託会社であるアセットマネジメントOne株式会社（以下「委託会社」という。）の財務諸表は、

     「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）ならびに同規則
     第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年8月6日内閣府令第52号）
     により作成しております。
    2．財務諸表の金額は、千円未満の端数を切り捨てて記載しております。

    3．委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき第36期事業年度（自2020年4月1日至

     2021年3月31日）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人の監査を受けております。
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    （１）【貸借対照表】
                                                    （単位：千円）
                                第35期                 第36期
                            （2020年3月31日現在）                 （2021年3月31日現在）
            （資産の部）
      流動資産
       現金・預金                              32,932,013                 36,734,502
       金銭の信託                              28,548,165                 25,670,526
       有価証券                                 996                  －
       未収委託者報酬                              11,487,393                 16,804,456
       未収運用受託報酬                              4,674,225                 5,814,654
       未収投資助言報酬                               331,543                 317,567
       未収収益                                11,674                  7,412
       前払費用                               480,129                 724,591
       その他                              2,815,351                 2,419,487
                   流動資産計                 81,281,494                 88,493,198
      固定資産

       有形固定資産                              1,278,455                 1,119,327
        建物                       ※1      1,006,793          ※1        915,815
        器具備品                       ※1       270,768         ※1        202,902
        建設仮勘定                                894                 609
       無形固定資産                              3,524,781                 3,991,834
        ソフトウエア                             3,299,065                 2,878,179
        ソフトウエア仮勘定                              221,784                1,109,723
        電話加入権                               3,931                 3,931
       投資その他の資産                              9,482,127                 11,153,554
        投資有価証券                              261,361                 261,360
        関係会社株式                             5,299,196                 5,299,196
        長期差入保証金                             1,302,402                 1,324,203
        繰延税金資産                             2,508,004                 3,676,823
        その他                              111,162                 591,970
                   固定資産計                 14,285,364                 16,264,717
             資産合計                       95,566,859                 104,757,915
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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
                                                  （単位：千円）
                               第35期                 第36期
                           （2020年3月31日現在）                 （2021年3月31日現在）
           （負債の部）
      流動負債
       預り金                             3,702,906                 3,730,283
       未払金                             4,803,140                 7,337,541
        未払収益分配金                               966                 846
        未払償還金                              9,999                 9,999
        未払手数料                            4,582,140                 6,889,193
        その他未払金                             210,034                 437,502
       未払費用                             6,673,320                 9,713,972
       未払法人税等                             4,090,268                 4,199,922
       未払消費税等                             1,338,183                 2,106,617
       賞与引当金                             1,373,328                 1,789,597
       役員賞与引当金                               65,290                 76,410
                  流動負債計                 22,046,438                 28,954,345
      固定負債
       退職給付引当金                             2,118,947                 2,292,486
       時効後支払損引当金                              174,139                 157,945
                  固定負債計                 2,293,087                 2,450,431
            負債合計                       24,339,526                 31,404,777
           （純資産の部）
      株主資本
       資本金                             2,000,000                 2,000,000
       資本剰余金                             19,552,957                 19,552,957
        資本準備金                            2,428,478                 2,428,478
        その他資本剰余金                           17,124,479                 17,124,479
       利益剰余金                             49,674,383                 51,800,187
        利益準備金                             123,293                 123,293
        その他利益剰余金                           49,551,090                 51,676,893
         別途積立金                          31,680,000                 31,680,000
         繰越利益剰余金                          17,871,090                 19,996,893
                  株主資本計                 71,227,341                 73,353,144
      評価・換算差額等
       その他有価証券評価差額金                                △7                 △6
              評価・換算差額等計                         △7                 △6
            純資産合計                       71,227,333                 73,353,137
          負債・純資産合計                         95,566,859                104,757,915
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    （２）【損益計算書】
                                                   （単位：千円）
                              第35期                  第36期
                          （自　2019年4月1日                  （自　2020年4月1日
                            至　2020年3月31日）                   至　2021年3月31日）
      営業収益
       委託者報酬                     84,426,075                  89,905,293
       運用受託報酬                     16,912,305                  17,640,234
       投資助言報酬                      1,208,954                  1,103,477
       その他営業収益                       68,156                 781,735
                営業収益計                  102,615,492                  109,430,741
      営業費用
       支払手数料                     34,980,736                  37,003,102
       広告宣伝費                       340,791                  424,598
       公告費                         375                  400
       調査費                     25,132,268                  30,794,092
        調査費                    10,586,542                  11,302,420
        委託調査費                    14,545,725                  19,491,671
       委託計算費                       698,723                  543,135
       営業雑経費                       990,002                  938,891
        通信費                      44,209                  46,358
        印刷費                      738,330                  680,272
        協会費                      71,386                  71,361
        諸会費                      22,790                  23,936
        支払販売手数料                      113,286                  116,962
                営業費用計                   62,142,897                  69,704,220
      一般管理費
       給料                     10,817,861                  10,586,117
        役員報酬                      174,795                  163,394
        給料・手当                     9,087,800                  9,030,562
        賞与                     1,555,264                  1,392,160
       交際費                       40,436                  8,168
       寄付金                        8,906                  7,757
       旅費交通費                       320,037                  50,081
       租税公課                       651,265                  912,570
       不動産賃借料                      1,479,503                  1,499,753
       退職給付費用                       505,189                  524,845
       固定資産減価償却費                       882,526                 1,078,185
       福利厚生費                       44,352                  44,004
       修繕費                        1,843                   777
       賞与引当金繰入額                      1,373,328                  1,789,597
       役員賞与引当金繰入額                       65,290                  76,410
       機器リース料                         233                  208
       事務委託費                      3,625,424                  3,793,883
       事務用消耗品費                       104,627                  68,534
       器具備品費                        1,620                   548
       諸経費                       197,094                  152,830
               一般管理費計                    20,119,543                  20,594,276
      営業利益                             20,353,050                  19,132,244
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                                                   （単位：千円）
                              第35期                  第36期
                          （自　2019年4月1日                  （自　2020年4月1日
                            至　2020年3月31日）                   至　2021年3月31日）
      営業外収益
       受取利息                      4,440                 27,079
       受取配当金                      11,185                  2,356
       時効成立分配金・償還金                      49,164                   362
       投資信託償還益                      5,528                   －
       為替差益                        －                7,314
       金銭の信託運用益                        －              1,229,697
       受取負担金                     297,886                     －
       雑収入                      7,394                 13,505
       時効後支払損引当金戻入額                      3,473                 13,011
               営業外収益計                     379,073                 1,293,326
      営業外費用
       為替差損                      19,750                    －
       投資信託償還損                        1                  3
       金銭の信託運用損                     169,505                     －
       システム解約料                      31,680                    －
       早期割増退職金                        －                48,755
       雑損失                       104                   5
               営業外費用計                     221,042                  48,764
      経常利益                             20,511,082                  20,376,806
      特別利益
       投資有価証券売却益                    1,169,758                      －
                特別利益計                   1,169,758                      －
     特別損失
       固定資産除却損                 ※1     16,085              ※1     1,511
                特別損失計                     16,085                  1,511
     税引前当期純利益                              21,664,754                  20,375,294
      法人税、住民税及び事業税                              7,045,579                  7,418,311
      法人税等調整額                              △385,835                 △1,168,820
      法人税等合計                              6,659,743                  6,249,491
      当期純利益                             15,005,011                  14,125,803
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    （３）【株主資本等変動計算書】
     第35期（自　2019年4月1日　至　2020年3月31日）
                                                       （単位：千円）
                                   株主資本
                       資本剰余金                   利益剰余金
                                       その他利益剰余金
                                                        株主資本
                        その他     資本剰余
             資本金
                                  利益               利益剰余金
                                                         合計
                  資本準備金
                                       別途     繰越利益
                                  準備金                 合計
                       資本剰余金      金合計
                                      積立金      剰余金
     当期首残高

             2,000,000     2,428,478     17,124,479     19,552,957      123,293    31,680,000      14,146,079      45,949,372      67,502,329
     当期変動額
      剰余金の配当
                                           △11,280,000      △11,280,000      △11,280,000
      当期純利益
                                           15,005,011      15,005,011      15,005,011
      株主資本以外の
      項目の当期変動
                                                           －
      額(純額)
     当期変動額合計
                －     －     －     －    －     －   3,725,011      3,725,011      3,725,011
     当期末残高
             2,000,000     2,428,478     17,124,479     19,552,957      123,293    31,680,000      17,871,090      49,674,383      71,227,341
              評価・換算差額等

                         純資産

              その他
                  評価・換算
                         合計
             有価証券
                  差額等合計
             評価差額金
     当期首残高

              846,755     846,755      68,349,085
     当期変動額
      剰余金の配当
                        △11,280,000
      当期純利益
                         15,005,011
      株主資本以外の
      項目の当期変動
             △ 846,763    △ 846,763      △ 846,763
      額(純額)
     当期変動額合計        △ 846,763    △ 846,763
                         2,878,247
     当期末残高
               △ 7    △ 7
                         71,227,333
                                 77/102








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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
     第36期（自　2020年4月1日　至　2021年3月31日）
                                                       （単位：千円）
                                   株主資本
                       資本剰余金                   利益剰余金
                                       その他利益剰余金
                                                        株主資本
             資本金          その他     資本剰余
                                  利益               利益剰余金
                                                         合計
                  資本準備金
                                       別途     繰越利益
                                  準備金                 合計
                       資本剰余金      金合計
                                      積立金      剰余金
     当期首残高

             2,000,000     2,428,478     17,124,479     19,552,957      123,293    31,680,000      17,871,090      49,674,383      71,227,341
     当期変動額
      剰余金の配当
                                           △12,000,000      △12,000,000      △12,000,000
      当期純利益
                                           14,125,803      14,125,803      14,125,803
      株主資本以外の
      項目の当期変動
                                                            -
      額(純額)
     当期変動額合計
                                         -   2,125,803      2,125,803      2,125,803
                -     -     -     -    -
     当期末残高
             2,000,000     2,428,478     17,124,479     19,552,957      123,293    31,680,000      19,996,893      51,800,187      73,353,144
              評価・換算差額等

                         純資産

              その他
                  評価・換算
                         合計
             有価証券
                  差額等合計
             評価差額金
     当期首残高

               △ 7    △ 7
                         71,227,333
     当期変動額
      剰余金の配当
                        △12,000,000
      当期純利益
                         14,125,803
      株主資本以外の
      項目の当期変動
                1     1       1
      額(純額)
     当期変動額合計
                1     1   2,125,804
     当期末残高           △ 6    △ 6
                         73,353,137
                                 78/102









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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    重要な会計方針
     1.  有価証券の評価基準及び評価                 （1）子会社株式及び関連会社株式
                                 ：移動平均法による原価法
      方法
                       （2）その他有価証券
                         時価のあるもの：決算日の市場価格等に基づく時価法
                         （評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動
                         平均法により算定）
                         時価のないもの:          移動平均法による原価法
     2.  金銭の信託の評価基準及び評                 時価法

      価方法
     3.  固定資産の減価償却の方法                 （1）有形固定資産

                         定率法を採用しております。
                          ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備について
                         は、定額法を採用しております。
                       （2）無形固定資産
                         定額法を採用しております。
                          なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用
                         可能期間（5年）に基づく定額法を採用しております。
     4.  外貨建の資産及び負債の本邦                 外貨建金銭債権債務は、期末日の直物等為替相場により円貨に換

                        算し、換算差額は損益として処理しております。
      通貨への換算基準
     5.  引当金の計上基準                 （1）賞与引当金は、従業員に対して支給する賞与の支出に充てる

                         ため、将来の支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上
                         しております。
                       （2）役員賞与引当金は、役員に対して支給する賞与の支出に充て
                         るため、将来の支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計
                         上しております。
                       （3）退職給付引当金は、従業員の退職給付に備えるため、退職一
                         時金制度について、当事業年度末における退職給付債務の見込
                         額に基づき計上しております。
                         ①退職給付見込額の期間帰属方法
                          退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度
                          末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準
                          によっております。
                         ②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
                          過去勤務費用については、その発生時の従業員の平均残存勤
                          務期間内の一定の年数（5年）による定額法により按分した
                          額を費用処理しております。
                          数理計算上の差異については、各事業年度の発生時の従業員
                          の平均残存勤務期間内の一定の年数（5年または10年）によ
                          る定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度か
                          ら費用処理しております。
                       （4）時効後支払損引当金は、時効成立のため利益計上した収益分
                         配金及び償還金について、受益者からの今後の支払請求に備え
                         るため、過去の支払実績に基づく将来の支払見込額を計上して
                         おります。
     6．消費税等の会計処理                   消費税及び地方消費税の会計処理は税抜き方式によっておりま
                        す。
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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （未適用の会計基準等）
    1．収益認識に関する会計基準等
    ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）
    ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2020年３月31日　企業会
      計基準委員会）
    ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企
      業会計基準委員会）
    （1）概要
     　国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する
     包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいては
     IFRS第15号、FASBにおいてはTopic                   606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始す
     る事業年度から、Topic             606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏ま
     え、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わ
     せて公表されたものです。
     　企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第
     15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原
     則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われて
     きた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追
     加することとされております。
    （2）適用予定日
     　当社は、当該会計基準等を2021年４月１日に開始する会計年度の期首から適用する予定でありま
     す。
    （3）当該会計基準等の適用による影響
     　当該会計基準等の適用による影響はありません。
    2．時価の算定に関する会計基準等

    ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
    ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日　企業
      会計基準委員会）
    ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
    ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企
      業会計基準委員会）
    （1）概要
     　国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ
     同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、
     米国会計基準においてはAccounting                    Standards      CodificationのTopic            820「公正価値測定」）を定め
     ている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開
     示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する
     会計基準」等が公表されたものです。
     　企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一
     的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点
     から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われて
     きた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその
     他の取扱いを定めることとされています。
    （2）適用予定日
     　当社は、当該会計基準等を2021年４月１日に開始する会計年度の期首から適用する予定でありま
     す。
    （3）当該会計基準等の適用による影響
     　当該会計基準等の適用による影響は、評価中であります。
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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    注記事項
    （貸借対照表関係）
    ※1．有形固定資産の減価償却累計額
                                                       （千円）
                                第35期                 第36期
                            （2020年3月31日現在）                 （2021年3月31日現在）
      建物                                320,020                 407,133
      器具備品                                949,984                 978,763
    （損益計算書関係）

    ※1．固定資産除却損の内訳
                                                       （千円）
                                第35期                 第36期
                            （自   2019年4月      1日        （自   2020年4月      1日
                              至  2020年3月31日）                至  2021年3月31日）
      建物                                   -                944
      器具備品                                 9,609                  566
      ソフトウエア                                 6,475                   -
    （株主資本等変動計算書関係）

      第35期（自       2019年4月1日        至  2020年3月31日）
     1．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                  当事業年度期首            当事業年度           当事業年度          当事業年度末
      発行済株式の種類
                  株式数（株）         増加株式数（株）           減少株式数（株）            株式数（株）
                       24,490             －           －         24,490

         普通株式
                       15,510             －           －         15,510

        A種種類株式
                       40,000             －           －         40,000
          合計
     2．配当に関する事項

     （1）配当金支払額
                       配当金の総       1株当たり配
          決議        株式の                        基準日          効力発生日
                       額（千円）       当額（円）
                  種類
                 普通株式

       2019年6月20日
                       11,280,000          282,000
                                       2019年3月31日           2019年6月21日
       定時株主総会
                 A種種類
                  株式
     （2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                        配当金の総       1株当たり配
         決議      株式の    配当の                      基準日          効力発生日
                        額（千円）       当額（円）
               種類    原資
               普通

               株式
      2020年6月17日              利益
                        12,000,000         300,000
                                       2020年3月31日           2020年6月18日
      定時株主総会             剰余金
               A種種
               類株式
                                 81/102




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      第36期（自       2020年4月1日        至  2021年3月31日）
     1．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                  当事業年度期首            当事業年度           当事業年度          当事業年度末
      発行済株式の種類
                  株式数（株）          増加株式数（株）           減少株式数（株）            株式数（株）
                       24,490              －           －        24,490

         普通株式
                       15,510              －           －        15,510

        A種種類株式
                       40,000              －           －        40,000

          合計
     2．配当に関する事項

     （1）配当金支払額
                       配当金の総       1株当たり配
          決議        株式の                        基準日          効力発生日
                       額（千円）       当額（円）
                  種類
                 普通株式

       2020年6月17日
                       12,000,000          300,000
                                       2020年3月31日           2020年6月18日
       定時株主総会
                 A種種類
                  株式
     （2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

        2021年6月16日開催予定の定時株主総会において、以下のとおり決議を予定しております。
                        配当金の総       1株当たり配
         決議      株式の    配当の                      基準日          効力発生日
                        額（千円）       当額（円）
               種類    原資
               普通

               株式
      2021年6月16日              利益
                        11,280,000         282,000
                                       2021年3月31日           2021年6月17日
      定時株主総会             剰余金
               A種種
               類株式
                                 82/102










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    （金融商品関係）
    1．金融商品の状況に関する事項
     （1）金融商品に対する取組方針
        当社は、投資運用業を営んでおります。資金運用については、短期的な預金等に限定しておりま
       す。
        当社が運用を行う投資信託の商品性を適正に維持するため、当該投資信託を特定金外信託を通じ
       て、または直接保有しております。なお、特定金外信託を通じて行っているデリバティブ取引は後
       述するリスクを低減する目的で行っております。当該デリバティブ取引は、実需の範囲内でのみ利
       用することとしており、投機的な取引は行わない方針であります。
     （2）金融商品の内容及びそのリスク

        金銭の信託の主な内容は、当社運用ファンドの安定運用を主な目的として資金投入した投資信託
       及びデリバティブ取引であります。金銭の信託に含まれる投資信託は為替及び市場価格の変動リス
       クに晒されておりますが、デリバティブ取引（為替予約取引、株価指数先物取引及び債券先物取
       引）を利用して一部リスクを低減しております。
        営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、相手先の信用リスクに晒されておりま
       す。
        有価証券及び投資有価証券は、主にその他有価証券（投資信託）、業務上の関係を有する企業の
       株式であり、発行体の信用リスクや市場価格の変動リスクに晒されております。
        営業債務である未払手数料は、１年以内の支払期日であります。
     （3）金融商品に係るリスク管理体制

        ①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
          預金の預入先については、余資運用規程に従い、格付けの高い預入先に限定することによ
        り、リスクの軽減を図っております。
          営業債権の相手先の信用リスクに関しては、当社の信用リスク管理の基本方針に従い、取引
        先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な相手先の信用状況を把握する体制として
        います。
          有価証券及び投資有価証券の発行体の信用リスクに関しては、信用情報や時価の把握を定期
        的に行うことで管理しています。
        ②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
          組織規程における分掌業務の定めに基づき、リスク管理担当所管にて、取引残高、損益及び
        リスク量等の実績管理を行い、定期的に社内委員会での報告を実施しております。
        ③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
          取引実行担当所管からの報告に基づき、資金管理担当所管が資金繰りを確認するとともに、
        十分な手許流動性を維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
     （4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

        金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定され
       た価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前
       提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
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    2．金融商品の時価等に関する事項
       貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
       なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注2）参
       照）。
       第35期（2020        年3月31日現在）
                          貸借対照表計上額                時価           差額
                             （千円）            （千円）           （千円）
                               32,932,013            32,932,013                －
       （1）現金・預金
                               28,548,165            28,548,165                －
       （2）金銭の信託
                               11,487,393            11,487,393                －
       （3）未収委託者報酬
       （4）未収運用受託報酬
                               4,674,225            4,674,225               －
       （5）有価証券及び投資有価証券
           その他有価証券
                                  2,988            2,988             －
                               77,644,787            77,644,787                －
              資産計
                               4,582,140            4,582,140               －
       （1）未払手数料
                               4,582,140            4,582,140               －
              負債計
       第36期（2021年3月31日現在）

                          貸借対照表計上額                時価           差額
                             （千円）            （千円）           （千円）
                               36,734,502            36,734,502                －
       （1）現金・預金
                               25,670,526            25,670,526                －
       （2）金銭の信託
                               16,804,456            16,804,456                －
       （3）未収委託者報酬
       （4）未収運用受託報酬
                               5,814,654            5,814,654               －
       （5）投資有価証券
           その他有価証券
                                  1,990            1,990             －
                               85,026,130            85,026,130                －
              資産計
                               6,889,193            6,889,193               －
       （1）未払手数料
                               6,889,193            6,889,193               －
              負債計
      （注1）金融商品の時価の算定方法

        資　産
        （1）現金・預金
          これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
        よっております。
        （2）金銭の信託

          有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている
        有価証券について、投資信託は基準価額によっております。また、デリバティブ取引は取引相
        手先金融機関より提示された価格によっております。
        （3）未収委託者報酬及び（4）未収運用受託報酬

          これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
        よっております。
        （5）有価証券及び投資有価証券

          これらの時価について、投資信託は基準価額によっております。
        負　債

        （1）未払手数料
          これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
        よっております。
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      （注2）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
                                                      （千円）
                                   第35期               第36期
                 区分
                              （2020年3月31日現在）               （2021年3月31日現在）
                                        259,369               259,369
       ①非上場株式
                                      5,299,196               5,299,196
       ②関係会社株式
        ①非上場株式は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、
        時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(5)                                有価証券及び投資有価証券               その他有
        価証券」には含めておりません。
        ②関係会社株式は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができ
        ず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、記載しておりません。
      （注3）金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

       第35期（2020年3月31日現在）
                           1年以内       1年超5年以内        5年超10年以内           10年超
                           （千円）         （千円）         （千円）         （千円）
                           32,932,013             －         －         －
       （1）現金・預金
                           28,548,165             －         －         －
       （2）金銭の信託
                           11,487,393             －         －         －
       （3）未収委託者報酬
                           4,674,225             －         －         －
       （4）未収運用受託報酬
       （5）有価証券及び投資有価証券
                               996         994         997          －
          その他有価証券(投資信託)
       第36期（2021年3月31日現在）

                           1年以内       1年超5年以内        5年超10年以内           10年超
                           （千円）         （千円）        （千円）         （千円）
                           36,734,502             －        －          －
       （1）現金・預金
                           25,670,526             －        －          －
       （2）金銭の信託
                           16,804,456             －        －          －
       （3）未収委託者報酬
                           5,814,654             －        －          －
       （4）未収運用受託報酬
       （5）投資有価証券
                               －       1,990          －          －
          その他有価証券(投資信託)
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    （有価証券関係）
    1.  子会社株式及び関連会社株式
       関係会社株式（第35期の貸借対照表計上額5,299,196千円、第36期の貸借対照表計上額5,299,196
      千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載してお
      りません。
    2.  その他有価証券

       第35期（2020年3月31日現在）
                                                       （千円）
                    貸借対照表日における
            区分                         取得原価              差額
                      貸借対照表計上額
       貸借対照表計上額が
       取得原価を超えるもの
                                －             －             －
       ①株式
                                －             －             －
       ②投資信託
       小計
       貸借対照表計上額が
       取得原価を超えないもの
                                －             －             －
       ①株式
                              2,988             3,000             △  11
       ②投資信託
                              2,988             3,000             △  11
       小計
                              2,988             3,000             △  11
       合計
      （注）非上場株式（貸借対照表計上額259,369千円）については、市場価格がなく、時価を把握す
         ることが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりませ
         ん。
       第36期（2021年3月31日現在）

                                                       （千円）
                    貸借対照表日における
            区分                         取得原価              差額
                      貸借対照表計上額
       貸借対照表計上額が
       取得原価を超えるもの
                                －             －             －
       ①株式
                                －             －             －
       ②投資信託
       小計
       貸借対照表計上額が
       取得原価を超えないもの
                                －             －             －
       ①株式
                              1,990             2,000              △  9
       ②投資信託
                              1,990             2,000              △  9
       小計
                              1,990             2,000              △  9
       合計
      （注）非上場株式（貸借対照表計上額259,369千円）については、市場価格がなく、時価を把握す
         ることが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりませ
         ん。
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    3．当該事業年度中に売却したその他有価証券
       第35期（自       2019年4月1日        至  2020年3月31日）
                          売却額          売却益の合計額             売却損の合計額
             区分
                          （千円）             （千円）             （千円）
                            1,298,377             1,169,758                 －
       株式
       投資信託                      159,526              5,528               1

       第36期（自       2020年4月1日        至  2021年3月31日）

                          売却額          売却益の合計額             売却損の合計額
             区分
                          （千円）             （千円）             （千円）
                                996             －             3
       投資信託
       （注）投資信託の「売却額」、「売却益の合計額」及び「売却損の合計額」は、償還によるものであり
         ます。
    （退職給付関係）

    1．採用している退職給付制度の概要
       当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度（非積立型制度であります）を採用しておりま
      す。確定拠出型の制度としては確定拠出年金制度を採用しております。
    2．確定給付制度

      （1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                                       （千円）
                                     第35期              第36期
                                 （自   2019年4月      1日     （自   2020年4月      1日
                                　至   2020年3月31日）           　至   2021年3月31日）
       退職給付債務の期首残高                                 2,289,044              2,422,901
        勤務費用                                302,546              303,999
        利息費用                                  2,087              2,180
        数理計算上の差異の発生額                                 18,448              △4,319
        退職給付の支払額                               △187,749              △245,143
        過去勤務費用の発生額                                   －           △1,567
        その他                                △1,476               1,567
       退職給付債務の期末残高                                 2,422,901              2,479,619
      （2）退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                                       （千円）
                                     第35期              第36期
                                （2020年3月31日現在）              （2021年3月31日現在）
       非積立型制度の退職給付債務                                 2,422,901              2,479,619
       未積立退職給付債務                                 2,422,901              2,479,619
       未認識数理計算上の差異                                 △130,155               △84,264
       未認識過去勤務費用                                 △173,798              △102,868
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                 2,118,947              2,292,486
       退職給付引当金                                 2,118,947              2,292,486

       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                 2,118,947              2,292,486
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      （3）退職給付費用及びその内訳項目の金額
                                                       （千円）
                                     第35期              第36期
                                 （自   2019年4月      1日     （自   2020年4月      1日
                                　至   2020年3月31日）           　至   2021年3月31日）
       勤務費用                                  302,546              303,999
       利息費用                                   2,087              2,180
       数理計算上の差異の費用処理額                                   38,861              41,571
       過去勤務費用の費用処理額                                   69,519              69,362
       その他                                 △11,303               △7,720
       確定給付制度に係る退職給付費用                                  401,711              409,394
    （注）上記退職給付費用以外に早期割増退職金として、当事業年度において48,755千円を営業外費用に
      計上しております。
      （4）数理計算上の計算基礎に関する事項

      　　　主要な数理計算上の計算基礎
                                     第35期              第36期
                                （2020年3月31日現在）              （2021年3月31日現在）
       割引率                                   0.09％              0.09％
       予想昇給率                              1.00％～4.42％              1.00％～3.76％
    3．確定拠出制度

     当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度103,477千円、当事業年度100,806千円であります。
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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （税効果会計関係）
    1．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                第35期                 第36期
                             (2020年3月31日現在)                 (2021年3月31日現在)
                                     （千円）                  （千円）
       繰延税金資産
                                221,053                  260,377
       　未払事業税
                                10,778                  10,711
       　未払事業所税
                                420,513                  547,974
       　賞与引当金
                                78,439                  92,748
       　未払法定福利費
                                10,410                  8,535
         未払給与
                                47,781                    －
       　受取負担金
                                331,395                 1,410,516
       　運用受託報酬
                                14,116                  18,079
       　資産除去債務
       　減価償却超過額（一括償却資産）                         50,942                  25,808
                                82,684                  51,986
        減価償却超過額
         繰延資産償却超過額（税法上）                       323,132                  301,965
                                648,821                  701,959
       　退職給付引当金
                                53,321                  48,362
       　時効後支払損引当金
                                 7,360                  7,360
       　ゴルフ会員権評価損
                                166,740                  166,740
         関係会社株式評価損
                                28,976                  28,976
         投資有価証券評価損
                                11,532                 △5,283
         その他
                                   3                  2
         その他有価証券評価差額金
                              2,508,004                  3,676,823
       繰延税金資産小計
                                   －                  －
         評価性引当額
                              2,508,004                  3,676,823
       繰延税金資産合計
       繰延税金負債
                                   －                  －
         その他有価証券評価差額金
                                   －                  －
       繰延税金負債合計
                              2,508,004                  3,676,823
       繰延税金資産の純額
    2．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

       法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下
      であるため、注記を省略しております。
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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    （企業結合等関係）
      当社（以下「AMOne」という）は、2016年7月13日付で締結した、DIAMアセットマネジメント株式会社
    （以下「DIAM」という）、みずほ投信投資顧問株式会社（以下「MHAM」という）、みずほ信託銀行株式
    会社（以下「TB」という）及び新光投信株式会社（以下「新光投信」という）（以下総称して「統合4
    社」という）間の「統合契約書」に基づき、2016年10月1日付で統合いたしました。
    1．結合当事企業

                    DIAM           MHAM            TB
      結合当事企業                                             新光投信
                投資運用業務、投           投資運用業務、投           信託業務、銀行業           投資運用業務、投
       事業の内容
                資助言・代理業務           資助言・代理業務           務、投資運用業務           資助言・代理業務
    2．企業結合日

      2016年10月1日
    3．企業結合の方法

      ①MHAMを吸収合併存続会社、新光投信を吸収合併消滅会社とする吸収合併、②TBを吸収分割会社、
     吸収合併後のMHAMを吸収分割承継会社とし、同社がTB資産運用部門に係る権利義務を承継する吸収分
     割、③DIAMを吸収合併存続会社、MHAMを吸収合併消滅会社とする吸収合併の順に実施しております。
    4．結合後企業の名称

      アセットマネジメントOne株式会社
    5．企業結合の主な目的

      当社は、株式会社みずほフィナンシャルグループ（以下「MHFG」という）及び第一生命ホールディ
     ングス株式会社（以下「第一生命」という）の資産運用ビジネス強化・発展に対する強力なコミット
     メントのもと、統合4社が長年にわたって培ってきた資産運用に係わる英知を結集し、MHFGと第一生命
     両社グループとの連携も最大限活用して、お客さまに最高水準のソリューションを提供するグローバ
     ルな運用会社としての飛躍を目指してまいります。
    6．合併比率

      「3．企業結合の方法」③の吸収合併における合併比率は以下の通りであります。
                         DIAM                      MHAM
        会社名
                       （存続会社）                      （消滅会社）
      合併比率（*）                    1                     0.0154
      （*）普通株式と種類株式を合算して算定しております。
    7．交付した株式数

      「3．企業結合の方法」③の吸収合併において、DIAMは、MHAMの親会社であるMHFGに対して、その所
     有するMHAMの普通株式103万8,408株につき、DIAMの普通株式490株及び議決権を有しないA種種類株式
     15,510株を交付しました。
    8．経済的持分比率（議決権比率）

      MHFGが企業結合直前に所有していた当社に対する経済的持分比率                                    50.00％
      MHFGが企業結合日に追加取得した当社に対する経済的持分比率                                    20.00％
      MHFGの追加取得後の当社に対する経済的持分比率                                    70.00％
      なお、MHFGが所有する議決権比率については50.00％から51.00％に異動しております。
    9．取得企業を決定するに至った主な根拠

      「3．企業結合の方法」③の吸収合併において、法的に消滅会社となるMHAMの親会社であるMHFGが、
     結合後企業の議決権の過半数を保有することになるため、企業結合の会計上はMHAMが取得企業に該当
     し、DIAMが被取得企業となるものです。
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    10．会計処理
      「企業結合に関する会計基準」（企業結合会計基準第21号　平成25年9月13日公表分）及び「企業結
     合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成25年9月
     13日公表分）に基づき、「3．企業結合の方法」①の吸収合併及び②の吸収分割については共通支配下
     の取引として処理し、③の吸収合併については逆取得として処理しております。
    11．被取得企業に対してパーチェス法を適用した場合に関する事項

      （1）被取得企業の取得原価及びその内訳
          取得の対価         MHAMの普通株式          144,212,500千円
          取得原価                   144,212,500千円
      （2）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

          a.発生したのれんの金額                    76,224,837千円
                              被取得企業から受け入れた資産及び引き受けた
          b.発生原因
                              負債の純額と取得原価との差額によります。
          c.のれんの償却方法及び償却期間                    20年間の均等償却
      （3）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
          a.資産の額        資産合計                   40,451,657千円
                   うち現金・預金                  11,605,537千円
                   うち金銭の信託                  11,792,364千円
          b.負債の額        負債合計                    9,256,209千円
                   うち未払手数料及び未払費用                   4,539,592千円
         （注）顧客関連資産に配分された金額及びそれに係る繰延税金負債は、資産の額及び負債の額
             には含まれておりません。
      （4）のれん以外の無形固定資産に配分された金額及び主要な種類別の内訳並びに全体及び主要な種
          類別の加重平均償却期間
          a.無形固定資産に配分された金額
                                     53,030,000千円
          b.主要な種類別の内訳
           顧客関連資産
                                     53,030,000千円
          c.全体及び主要な種類別の加重平均償却期間
           顧客関連資産
                                          16.9年
    12．被取得企業に対してパーチェス法を適用した場合の差額

      （1）貸借対照表項目
                           第35期               第36期
                       （2020年3月31日現在）               （2021年3月31日現在）
       流動資産                        －千円               －千円
       固定資産                   94,605,736千円               84,609,003千円
       資産合計                   94,605,736千円               84,609,003千円
       流動負債                        －千円               －千円
       固定負債                    8,278,713千円               5,570,814千円
       負債合計                    8,278,713千円               5,570,814千円
       純資産                   86,327,023千円               79,038,188千円
      （注）固定資産及び資産合計には、のれん及び顧客関連資産の金額が含まれております。
       のれん                  62,885,491千円               59,074,249千円
       顧客関連資産                  34,810,031千円               29,793,358千円
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      （2）損益計算書項目
                           第35期               第36期
                       （自   2019年4月      1日      （自   2020年4月      1日
                      　　至    2020年3月31日）           　　至    2021年3月31日）
       営業収益                        －千円               －千円
       営業利益                  △8,954,439千円               △8,823,626千円
       経常利益                  △8,954,439千円               △8,823,626千円
       税引前当期純利益                  △9,111,312千円               △8,823,626千円
       当期純利益                  △7,536,465千円               △7,288,834千円
       1株当たり当期純利益                  △188,411円64銭               △182,220円85銭
      （注）営業利益には、のれん及び顧客関連資産の償却額が含まれております。
       のれんの償却額                   3,811,241千円               3,811,241千円
       顧客関連資産の償却額                   5,149,555千円               5,016,672千円
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    （資産除去債務関係）
       当社は建物所有者との間で不動産賃貸借契約を締結しており、賃借期間終了時に原状回復する義務
     を有しているため、契約及び法令上の資産除去債務を認識しております。
       なお、当該賃貸借契約に関連する長期差入保証金（敷金）が計上されているため、資産除去債務の
     負債計上に代えて、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、その
     うち当期の負担に属する金額を費用計上し、直接減額しております。
    （セグメント情報等）

    1．セグメント情報
       当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    2．関連情報

      第35期（自       2019年4月1日        至  2020年3月31日）         及び  第36期（自       2020年4月1日        至  2021年3月31日）
      （1）サービスごとの情報
        サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、サービスごと
       の営業収益の記載を省略しております。
      （2）地域ごとの情報
       ①営業収益
         本邦の外部顧客に対する営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるた
        め、記載を省略しております。
       ②有形固定資産
         本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
        め、記載を省略しております。
      （3）主要な顧客ごとの情報
        特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記
       載を省略しております。
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    （関連当事者情報）
    1．関連当事者との取引
    （1）親会社及び法人主要株主等
    第35期（自       2019年4月1日        至  2020年3月31日）
    該当はありません。
    第36期（自       2020年4月1日        至  2021年3月31日）

    該当はありません。
    （2）子会社及び関連会社等

    第35期（自       2019年4月1日        至  2020年3月31日）
    該当はありません。
    第36期（自       2020年4月1日        至  2021年3月31日）

    該当はありません。
    （3）兄弟会社等

    第35期（自       2019年4月1日        至  2020年3月31日）
                資本金    事業の    議決権      関係内容
      会社等の      住所    又は   内容又    等の所             取引の内容       取引金額       科目    期末残高
     属
                           役員の     事業上
        名称        出資金    は職業    有(被                    （千円）           （千円）
     性
                           兼任等     の関係
                        所有)
                        割合
     親
      株式会社     東京都    14,040    銀行業     －    －   当社設定     投資信託の       5,793,912      未払    1,112,061
     会
      みずほ銀     千代田                   投資信託     販売代行手             手数料
                億円
     社
      行     区                   の販売     数料
     の
      みずほ証     東京都    1,251    証券業     －    －   当社設定     投資信託の      10,294,840       未払    1,231,431
     子
      券株式会     千代田                   投資信託     販売代行手             手数料
                億円
     会
      社     区                   の販売     数料
     社
    第36期（自       2020年4月1日        至  2021年3月31日）

                資本金    事業の    議決権      関係内容
      会社等の      住所    又は   内容又    等の所             取引の内容       取引金額       科目    期末残高
                           役員の     事業上
     属
        名称        出資金    は職業    有(被                    （千円）           （千円）
                           兼任等     の関係
     性
                        所有)
                        割合
     親  株式会社     東京都    14,040    銀行業     －    －   当社設定     投資信託の       6,435,839      未払    1,457,765

     会  みずほ銀     千代田                   投資信託     販売代行手             手数料
                億円
     社  行     区                   の販売     数料
     の
      みずほ証     東京都    1,251    証券業     －    －   当社設定     投資信託の      12,767,199       未払    2,524,882
     子
      券株式会     千代田                   投資信託     販売代行手             手数料
                億円
     会
      社     区                   の販売     数料
     社
    取引条件及び取引条件の決定方針等
    （注1）投資信託の販売代行手数料は、一般的取引条件を勘案した個別契約により決定しております。
    （注2）上記の取引金額には消費税等が含まれておりません。期末残高には、消費税等が含まれており
         ます。
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    2．親会社又は重要な関連会社に関する注記
     （1）親会社情報
       株式会社みずほフィナンシャルグループ
       (東京証券取引所及びニューヨーク証券取引所に上場)
     （2）重要な関連会社の要約財務諸表

       該当はありません
    （1株当たり情報）

                               第35期                  第36期
                           （自   2019年4月      1日         （自   2020年4月      1日
                            至  2020年3月31日）                至  2021年3月31日）
     1株当たり純資産額                           1,780,683円32銭                  1,833,828円44銭
     1株当たり当期純利益金額                            375,125円27銭                  353,145円08銭
    （注1）潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在していないため記載して
        おりません。
    （注2）1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               第35期                  第36期
                           （自   2019年4月      1日         （自   2020年4月      1日
                            至  2020年3月31日）                至  2021年3月31日）
     当期純利益金額                            15,005,011千円                  14,125,803千円
     普通株主及び普通株主と同等の株
                                        －                  －
     主に帰属しない金額
     普通株式及び普通株式と同等の株
                                 15,005,011千円                  14,125,803千円
     式に係る当期純利益金額
     普通株式及び普通株式と同等の株
     式の期中平均株式数                               40,000株                  40,000株
     （うち普通株式）                              (24,490株)                  (24,490株)

     （うちA種種類株式）                              (15,510株)                  (15,510株)

    （注1）A種種類株式は、剰余金の配当請求権及び残余財産分配請求権について普通株式と同等の権利を
        有しているため、1株当たり情報の算定上、普通株式に含めて計算しています。
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    ４【利害関係人との取引制限】
      委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げ
      る行為が禁止されています。
      （1）自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行う
         こと（投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜
         させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。）。
      （2）運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと（投資者の保護に欠け、
         もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとし
         て内閣府令で定めるものを除きます。）。
      （3）通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の
         親法人等（委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取
         引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいま
         す。以下（4）（5）において同じ。）または子法人等（委託会社が総株主等の議決権の過半数
         を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体と
         して政令で定める要件に該当する者をいいます。以下同じ。）と有価証券の売買その他の取引
         または店頭デリバティブ取引を行うこと。
      （4）委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方
         針、運用財産の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を
         行うこと。
      （5）上記（3）（4）に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為で
         あって、投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失
         墜させるおそれのあるものとして内閣府令で定める行為。
    ５【その他】

      （1）定款の変更、事業譲渡又は事業譲受、出資の状況その他の重要事項
         該当事項はありません。
      （2）訴訟事件その他の重要事項
         委託会社およびファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はありま
         せん。
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    第２【その他の関係法人の概況】
    １【名称、資本金の額及び事業の内容】

      (1)受託会社
      名称           三井住友信託銀行株式会社
                  342,037百万円（2020年3月末日現在)

      資本金の額
      事業の内容           日本において銀行業務および信託業務を営んでいます。

      (2)販売会社

       販売会社の名称、資本金の額および事業内容は以下の通りです。
                         資本金の額
           名　　    称                           事  業  の  内  容
                        (単位:百万円)
                                  協同組合による金融事業に関する法律に基づ
                         （※1）14,132
     第一勧業信用組合
                                  き金融事業を営んでいます。
                                  「金融商品取引法」に定める第一種金融商品
                             48,323
     株式会社ＳＢＩ証券
                                  取引業を営んでおります。
                                  「金融商品取引法」に定める第一種金融商品
                             125,167
     みずほ証券株式会社
                                  取引業を営んでおります。
                                  「金融商品取引法」に定める第一種金融商品
                              3,000
     北洋証券株式会社
                                  取引業を営んでおります。
                                  「金融商品取引法」に定める第一種金融商品
                              7,495
     楽天証券株式会社
                                  取引業を営んでおります。
                                  「金融商品取引法」に定める第一種金融商品
                             12,200
     マネックス証券株式会社
                                  取引業を営んでおります。
                                  「金融商品取引法」に定める第一種金融商品
                              1,500
     日産証券株式会社
                                  取引業を営んでおります。
                                  「金融商品取引法」に定める第一種金融商品
                              3,000
     株式会社証券ジャパン
                                  取引業を営んでおります。
                                  「金融商品取引法」に定める第一種金融商品
     二浪証券株式会社（※2）                          100
                                  取引業を営んでおります。
    （注）資本金の額は2020年3月末日現在
    （※1）出資の総額
    （※2）新規の取得のお申込みのお取扱いを行っておりません。
      (3)投資顧問会社

      名称           ルーミス・セイレス・アンド・カンパニー・エル・ピー
                  121,675千米ドル（2020年12月末日現在)

      資本金の額
      事業の内容           米国において投資顧問業および投資信託業務を行っています。

    ２【関係業務の概要】

      （1）受託会社
        当ファンドの受託会社として、信託財産を保管・管理し、受益権設定にかかる振替機関への通知等を
       行います。
      （2）販売会社
        当ファンドの販売会社として、受益権の募集の取扱い、販売、一部解約の実行の請求の受付けならび
       に収益分配金、償還金および一部解約金の支払い等を行います。
      （3）投資顧問会社
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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
        当ファンドが主要投資対象とするルーミス米国投資適格債券マザーファンドにおいて、委託会社から
       運用の指図に関する権限の一部(円の余資運用以外の運用の指図に関する権限)の委託を受け、信託財産
       の 運用の指図を行います。
    ３【資本関係】

      該当事項はありません。
      ※持株比率５％以上を記載します。
    第３【参考情報】

        ファンドについては、当計算期間において以下の書類を提出いたしました。
           提出年月日                    提出書類
         2021年1月8日             臨時報告書
         2021年1月20日             有価証券報告書
         2021年1月20日             有価証券届出書
         2021年4月5日             臨時報告書
                                 98/102














                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
                        独立監査人の監査報告書
                                                ２０２１年５月２６日

    アセットマネジメントOne株式会社

      取　締　役　会         　御　中
                          EY新日本有限責任監査法人

                          東　　京　　事　　務　　所
                          指定有限責任社員

                                       公認会計士         丘本　正彦          印
                          業  務  執  行  社  員
                          指定有限責任社員

                                       公認会計士         長谷川　敬          印
                          業  務  執  行  社  員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等
    の経理状況」に掲げられているアセットマネジメントOne株式会社の２０２０年４月１日から２０２１年３月
    ３１日までの第３６期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、
    重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
    て、アセットマネジメントOne株式会社の２０２１年３月３１日現在の財政状態及び同日をもって終了する事
    業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の
    基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
    は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他
    の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手した
    と判断している。
    財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成
    し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正
    に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切である
    かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関す
    る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することに
    ある。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な
    虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対す
    る意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計す
    ると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断され
    る。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業
    的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応し
     た監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基
     礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
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                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リ
     スク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検
     討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積り
     の合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証
     拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
     められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書
     において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が
     適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論
     は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
     として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
     ているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が
     基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部
    統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について
    報告を行う。
      監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
    と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するた
    めにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上
    （注１）上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管

     しております。
    （注２）ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれておりません。

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                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
                       独立監査人の監査報告書
                                                 ２０２１年６月４日

    アセットマネジメントOne株式会社

    　取　締　役　会　　御　中

                     EY新日本      有限責任監査法人

                     東    京    事    務    所

                     指定有限責任社員

                                公認会計士         丘   本  　正    彦    印
                     業務執行社員
    監査意見


    　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファン

    ドの経理状況」に掲げられているルーミス米国投資適格債券ファンド［毎月決算型］の２０２０年１０
    月２１日から２０２１年４月２０日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余
    金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準

    拠して、ルーミス米国投資適格債券ファンド［毎月決算型］の２０２１年４月２０日現在の信託財産の
    状態及び同日をもって終了する特定期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示している
    ものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監

    査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
    監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、アセットマネジメントOne株式会社及び
    ファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
    は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を

    作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
    成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で

    あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
    業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
                                101/102



                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
    財務諸表監査における監査人の責任
    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重

    要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸
    表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
    に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
    があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、

    職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
      応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見
      表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内
      部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見
      積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
      査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確
      実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合
      は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財
      務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められ
      ている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状
      況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
      拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財
      務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統

    制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項につい
    て報告を行う。
    利害関係

    　アセットマネジメントOne株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会

    計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以　　上
    （注１）上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保

    管しております。
    （注２）ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれておりません。
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