スパークス・厳選投資ファンド（野村ＳＭＡ・ＥＷ向け） 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                           スパークス・アセット・マネジメント株式会社(E11161)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      【表紙】

      【提出書類】                   有価証券届出書の訂正届出書
      【提出先】                   関東財務局長
      【提出日】                   ２０２１年８月２７日
      【発行者名】                   スパークス・アセット・マネジメント株式会社
      【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長　阿部             修平
      【本店の所在の場所】                   東京都港区港南一丁目２番70号　品川シーズンテラス
      【事務連絡者氏名】                   田中　美紀子
      【電話番号】                   ０３－６７１１－９２００
      【届出の対象とした募集（売出）                   スパークス・厳選投資ファンド（野村ＳＭＡ・ＥＷ向け）
      内国投資信託受益証券に係るファ
      ンドの名称】
      【届出の対象とした募集（売出）                   5,000   億円を上限とします。
      内国投資信託受益証券の金額】
      【縦覧に供する場所】                   該当事項はありません。
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    １．【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
      本日、半期報告書を提出したことに伴い、2021年２月26日付をもって提出した有価証券届出書（以下「原
    届出書」といいます。）の関係情報を更新するとともに、記載事項の一部に訂正すべき事項がありますの
    で、これを訂正するため、本訂正届出書を提出するものです。
    ２．【訂正の内容】

      ＜訂正前＞および＜訂正後＞に記載している下線部＿＿＿は訂正部分を示し、＜更新・訂正後＞に記載し
    ている内容は原届出書の更新・訂正後の内容を示し、＜更新・追加後＞に記載している内容は原届出書の末
    尾に更新・追加後の内容を示しています。
    第二部【ファンド情報】

    第１【ファンドの状況】
    １【ファンドの性格】
    (1)  【ファンドの目的及び基本的性格】
    ＜訂正前＞
      ①～③（略）
      ④　ファンドの特色
      　ファンドの目的　
        （略）
      　ファンドの特色　
        （略）
      　■新・国際優良企業とは■
       　（略）
      　■企業調査の着眼点■
       　（略）
      　■投資プロセス■
      　　（略）
      　出所：スパークス・アセット・マネジメント
       ※2020年12月末日現在
        （略）
    　　■スパークス・アセット・マネジメント株式会社について■
    　　　（略）
    ＜訂正後＞
      ①～③（略）
      ④　ファンドの特色
      　ファンドの目的　
        （略）
      　ファンドの特色　
        （略）
      　■新・国際優良企業とは■
       　（略）
      　■企業調査の着眼点■
       　（略）
      　■投資プロセス■
      　　（略）
      　出所：スパークス・アセット・マネジメント
       ※2021年６月末日現在
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        （略）
    　　■スパークス・アセット・マネジメント株式会社について■
    　　　（略）
    (3)  【ファンドの仕組み】

    ＜訂正前＞
      （略）
      ①　（略）
      ②　  委託  会社の概況
       ａ．資本金　　　　　25億円（                 2020年12月末日現在           ）
       ｂ．（略）
       ｃ．大株主の       状況（    2020年12月末日現在           ）
         （略）
    ＜訂正後＞
      （略）
      ①　（略）
      ②　委託会社の概況
       ａ．資本金　　　　　25億円（                 2021年６月末日現在           ）
       ｂ．（略）
       ｃ．大株主の状況          （ 2021年６月      末日現在     ）

         （略）
    ２【投資方針】

    (3)  【運用体制】
    　原届出書「第二部　ファンド情報　第１　ファンドの状況　２投資方針（3）運用体制」については、以下
    のとおり更新・訂正されます。
    ＜更新・訂正後＞
      ①　ファンドの運用体制（2021年６月末日現在）
       　当社においては、創業以来「マクロはミクロの集積である。」との一貫した投資哲学の下、運用調査





       の担当者自身が個々の企業に対して経営者との面談を含む深度ある調査を積み重ねています。その知見
       と経験に基づく個々の企業の投資価値に対する高い評価能力が、当ファンドの銘柄選択と投資判断を支
       えております。調査結果及びその分析と評価等は、運用調査に携わるファンド・マネージャーとアナリ
       ストが共有し、その内容を検討し、調査や評価の手法と能力の向上にチームとして取組み、個人の力量
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       に過度に依存しない安定的な運用体制の維持に努めております。従って、当社が運用するファンドの投
       資判断を担うためには、その基盤となる調査や評価について当社固有の知見や手法を会得する必要があ
       り、  ファンド・マネージャーには、他社における運用経験だけでは不十分であり、当社での十分な調査
       経験が必要とされます。
       　当ファンドは、下記のチーフ・インベストメント・オフィサー（以下、「ＣＩＯ」といいます。）の
       指揮・監督の下、ＣＩＯに指名されたファンド・マネージャーが日々の具体的な運用を担当します。運
       用に係る最終的な責任はＣＩＯが担っております。
        なお、2021年６月末日現在において、ＣＩＯの指揮・監督の下、運用調査に携わる人員17名、運用経
       験年数は総計約212年（平均約12年）、また当社での運用経験年数合計は、約174年（平均約10年）と
       なっております。また、日本証券アナリスト保有者８名、米国証券アナリスト検定会員(ＣＦＡ)保有者
       ４名、海外ＭＢＡ保有者４名となっております。
        藤村   忠弘
         当社代表取締役専務　チーフ・インベストメント・オフィサー（ＣＩＯ）
         日本証券アナリスト協会検定会員、米国証券アナリスト検定会員(ＣＦＡ)
         １９８６年に国内の投信委託会社に入社、米国留学等を経て、
         １９９９年７月に当社入社以降、継続して日本株式の運用調査部門に所属。
         運用経験年数：約30年(他社での運用経験：約９年、当社での運用経験：約21年)
      ②　意思決定プロセス
       ａ.　ファンド・マネージャーは、ＣＩＯの指揮・監督の下、チーム全体での調査活動等の成果を踏ま
         え、投資環境の分析、期待リターンとリスクの予測や当ファンドに対する設定や解約の動向分析など
         を実施し、当ファンドの約款等の定めを遵守して「運用計画書」を作成し、「投資政策委員会」
         （10～20名程度）での審議を求めます。
       ｂ.　投資政策委員会は、当社取締役会で指名された者が主催し、各ファンド・マネージャーから提出さ
         れた運用計画書をリスク管理部門、リーガル・コンプライアンス部門等の責任者と共に審議します。
         ファンド・マネージャーは、承認された運用計画書に基づき日々の具体的な投資活動を行います。投
         資政策委員会は原則として月２回開催される他、必要に応じ臨時に開催されます。
       ｃ.　上記の意思決定プロセスは、当社取締役会が定めた「投資信託に係る運用管理」に関する規程及び
         「投資政策委員会」に関する規程に基づきます。投資政策委員会の運営状況は「コンプライアンス委
         員会」（10～20名程度）においても確認の上、取締役会に報告され、適正な業務運営の確保に努めて
         おります。
      ③　議決権の行使指図に関する基本的考え方
       　当ファンドは、主として個々の企業に対する調査を重視した銘柄選択と投資判断に基づく運用を行っ
       ており、当該企業の経営方針等に賛同できる企業を投資先として選定した場合には、会社提案に賛成の
       意思表示を行うのが通常ですが、指図に先立ち、全ての議案につき株主利益の向上に資するかを検証し
       ております。なお、行使ガイドラインと運営プロセスは社内で規則化されており、議決権の適切な行使
       に務めております。
      ④　委託会社によるファンドの関係法人（販売会社を除く）に対する管理体制等
       　受託会社（再信託受託会社を含む）からは、受託業務の内部統制の有効性についての監査人によりの
       報告書を定期的に受領して検証し、必要な場合には受託会社の運営体制を実査することとしておりま
       す。
      ※上記の（3）運用体制は、今後変更となる場合があります。
    (5)  【投資制限】

    ＜訂正前＞
       ＜信託約款で定める投資制限＞
       （略）
       ＜法令で定める投資制限＞
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        ①～②（略）
        ③　  信用リスク集中回避のための投資制限（金融商品取引業等に関する内閣府令第130条第１項第８号
         の２）
          （略）
          しかしながら、当ファンドにおいては                    、、  一般社団法人投資信託協会「信用リスク集中回避のた
         めの投資制限の例外」の規則を適用して特化型運用を行うこととし、一般社団法人投資信託協会
         「投資信託等の運用に関する規則　信用リスク集中回避のための投資制限」において規定される一
         の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクスポージャー及びデリバティブ等エクスポー
         ジャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則としてそれぞれ10％、合計で20％以内とする
         ところを35％以内と読み替えて運用を行います。
      （略）

    ＜訂正後＞
       ＜信託約款で定める投資制限＞
       （略）
       ＜法令で定める投資制限＞
        ①～②（略）
        ③　  信用リスク集中回避のための投資制限（金融商品取引業等に関する内閣府令第130条第１項第８号
         の２）
          （略）
          しかしながら、当ファンドにおいては                    、 一般社団法人投資信託協会「信用リスク集中回避のため
         の投資制限の例外」の規則を適用して特化型運用を行うこととし、一般社団法人投資信託協会「投
         資信託等の運用に関する規則　信用リスク集中回避のための投資制限」において規定される一の者
         に対する株式等エクスポージャー、債券等エクスポージャー及びデリバティブ等エクスポージャー
         の信託財産の純資産総額に対する比率は、原則としてそれぞれ10％、合計で20％以内とするところ
         を35％以内と読み替えて運用を行います。
      （略）

    ３【投資リスク】

    　原届出書「       第二部　ファンド情報　第１　ファンドの状況　３投資リスク」のうち、＜リスクの管理体制
    ＞以降については、以下の通り、更新・訂正されます。
    ＜更新・訂正後＞
      ＜リスクの管理体制＞

     　委託会社では、投資リスクを適切に管理するため、運用部門ではファンドの特性に沿ったリスク範囲内で
     運用を行うよう留意しています。また、運用部門から独立した管理担当部門によりモニタリング等のリスク
     管理を行っています。
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      ※　上記のリスク管理体制は2021年６月末日現在のものであり、今後変更となる場合があります。






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    ４【手数料等及び税金】
















    (5)  【課税上の取扱い】
    ＜訂正前＞
      （略）
      ＊　上記     は 2020年12月末日現在           のものですので、税法が改正された場合等には、内容が変更される場合が
       あります。
       ①～③　（略）
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       （注）（略）
       （注）上記      は、  2020年12月末日現在           のものです。
          （略）
       ＜ご参考＞
        （略）
                              （表　略）
       ※（略）
       ※上記    は、  2020年12月末日現在           のものです。
       ※（略）
       ※（略）
    ＜訂正後＞
      （略）
      ＊　上記     は 2021年６月末日現在           のものですので、税法が改正された場合等には、内容が変更される場合が
       あります。
       ①～③　（略）
       （注）（略）
       （注）上記      は、  2021年６月末日現在           のものです。
          （略）
       ＜ご参考＞
        （略）
                              （表　略）
       ※（略）
       ※上記    は、  2021年６月末日現在           のものです。
       ※（略）
       ※（略）
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    ５【運用状況】
    　原届出書「第二部　ファンド情報　第１　ファンドの状況　５運用状況」については、以下のとおり更
    新・訂正されます。
    ＜更新・訂正後＞
    以下は2021年6月30日現在の状況です。
    投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    投資比率の内訳と合計は四捨五入の関係で合わない場合があります。
    (1)  【投資状況】
                                       時価合計            投資比率
              資産の種類               国/地域
                                        ( 円)           ( ％)
           親投資信託受益証券                  日本          77,646,741,042               100.01
                                         △  9,704,518            △  0.01
          現金・預金・その他の資産(負債控除後)
                合計(純資産総額)                        77,637,036,524               100.00

    (2)  【投資資産】

    ①【投資有価証券の主要銘柄】
                                      上段：簿価単        上段：簿価金額
                                                       投資
                                       価（円）         （円）
      順  国/地
                                                       比率
             種類      銘柄名      業種      数量
      位   域
                                      下段：評価単        下段：評価金額
                                                      （％）
                                       価（円）         （円）
                 スパークス・
                                         4.1144    74,562,153,528
           親投資信     オールキャッ
                                                      100.01
      1  日本   託受益証     プ・ベスト・         －   18,122,284,704
             券    ピック・マザー
                                         4.2846    77,646,741,042
                 ファンド
    種類別及び業種別投資比率

                         国内／                          投資比率
              種類                         業種
                          外国                          (％)
                                                      100.01

          親投資信託受益証券                国内             －
                                                      100.01

                          合計
    ②【投資不動産物件】

      該当事項はありません。
    ③【その他投資資産の主要なもの】

      該当事項はありません。
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    （参考）スパークス・オールキャップ・ベスト・ピック・マザーファンドの投資状況
                                       時価合計            投資比率
              資産の種類               国/地域
                                        ( 円)           ( ％)
               株式              日本         121,103,518,100                98.43
          現金・預金・その他の資産(負債控除後)                              1,932,295,800                1.57
                合計(純資産総額)                       123,035,813,900                100.00

    投資有価証券の主要銘柄（全銘柄）　　

                                      上段：簿価単        上段：簿価金額
                                                       投資
                                       価（円）         （円）
      順  国/地
                                                       比率
            種類       銘柄名        業種      数量
      位   域
                                      下段：評価単        下段：評価金額
                                                      （％）
                                       価（円）         （円）
                                         7,996.14      8,080,099,470
                                                        8.88
      1  日本    株式   ソニーグループ           電気機器      1,010,500
                                        10,815.00      10,928,557,500
                                        10,037.98       7,558,598,940
                                                        7.88
      2  日本    株式   日本電産           電気機器        753,000
                                        12,875.00       9,694,875,000
                                         4,227.36      7,206,380,592
               リクルートホール           サービス
                                                        7.58
      3  日本    株式                    1,704,700
               ディングス            業
                                         5,470.00      9,324,709,000
                                         6,923.42      7,876,774,803
               ソフトバンクグ           情報・通
                                                        7.19
      4  日本    株式                    1,137,700
               ループ            信業
                                         7,775.00      8,845,617,500
                                         5,986.13      7,599,991,226
                                                        6.56
      5  日本    株式   日立製作所           電気機器      1,269,600
                                         6,361.00      8,075,925,600
                                         4,145.26      6,661,847,346
                                                        5.88
      6  日本    株式   テルモ           精密機器      1,607,100
                                         4,502.00      7,235,164,200
                                        48,404.25       6,219,946,125
                                                        5.86
      7  日本    株式   キーエンス           電気機器        128,500
                                        56,070.00       7,204,995,000
                                         5,220.83      6,076,524,037
                          情報・通
                                                        5.58
      8  日本    株式   メルカリ                 1,163,900
                           信業
                                         5,900.00      6,867,010,000
                                        21,860.00       5,296,678,000
                          輸送用機
                                                        5.19
      9  日本    株式   シマノ                  242,300
                           器
                                        26,350.00       6,384,605,000
                                         3,019.18      4,989,496,868
               ミスミグループ本
                                                        5.05
      10  日本    株式               卸売業      1,652,600
               社
                                         3,760.00      6,213,776,000
                                        19,210.00       5,538,243,000
                                                        4.85
      11  日本    株式   ダイキン工業            機械      288,300
                                        20,690.00       5,964,927,000
                                         1,960.81      5,944,783,758
                                                        3.77
      12  日本    株式   参天製薬           医薬品      3,031,800
                                         1,530.00      4,638,654,000
                                         3,456.57      5,346,968,133
                                                        3.75
      13  日本    株式   ロート製薬           医薬品      1,546,900
                                         2,985.00      4,617,496,500
                                         5,524.10      4,668,969,320
                                                        3.74
      14  日本    株式   日産化学            化学      845,200
                                         5,440.00      4,597,888,000
                                         4,791.03      4,594,597,770
                                                        3.48
      15  日本    株式   ユニ・チャーム            化学      959,000
                                         4,470.00      4,286,730,000
                                        67,418.51       3,316,990,692
               ファーストリテイ
                                                        3.34
      16  日本    株式               小売業        49,200
               リング
                                        83,630.00       4,114,596,000
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                                         7,881.15      4,290,498,060
                                                        3.02
      17  日本    株式   花王            化学      544,400
                                         6,835.00      3,720,974,000
                                         1,925.77      2,996,498,120
                                                        2.84
      18  日本    株式   クボタ            機械     1,556,000
                                         2,247.00      3,496,332,000
                                         1,105.00      3,591,913,000
               アニコム　ホール
                                                        2.35
      19  日本    株式               保険業      3,250,600
               ディングス
                                          889.00     2,889,783,400
                                         2,541.99      1,679,746,992
                                                        1.63
      20  日本    株式   三菱商事           卸売業       660,800
                                         3,028.00      2,000,902,400
    種類別及び業種別投資比率

                         国内／                          投資比率
              種類                         業種
                          外国                          (％)
                               電気機器                         29.18
              株式            国内
                               情報・通信業                         12.77
                               化学                         10.25
                               機械                         7.69
                               サービス業                         7.58
                               医薬品                         7.52
                               卸売業                         6.68
                               精密機器                         5.88
                               輸送用機器                         5.19
                               小売業                         3.34
                               保険業                         2.35
                          合計                             98.43
    投資不動産物件

      該当事項はありません。
    その他投資資産の主要なもの

      該当事項はありません。
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    (3)  【運用実績】
    ①【純資産の推移】
                                            1 口当たり       1 口当たり
                        純資産総額(円)          純資産総額(円)          純資産額        純資産額
        期        年月日
                          (分配落)          (分配付)          (円)        (円)
                                            (分配落)        (分配付)
        1 期     (2017   年12月6日)         3,097,933,763          3,097,933,763            1.1336        1.1336
        2 期     (2018   年12月6日)         30,343,346,501          30,343,346,501            1.2017        1.2017
        3 期     (2019   年12月6日)         56,596,107,725          56,596,107,725            1.3087        1.3087
        4 期     (2020   年12月7日)         68,530,175,467          68,530,175,467            1.5807        1.5807
                                        ―
              2020  年6月末日         61,532,175,562                      1.3514         ―　
                                        ―
              2020  年7月末日         61,726,841,645                      1.3641         ―　
                                        ―
              2020  年8月末日         65,938,005,253                      1.4476         ―　
                                        ―
              2020  年9月末日         64,417,746,887                      1.4610         ―　
                                        ―
             2020  年10月末日         64,713,197,209                      1.4673         ―　
                                        ―
             2020  年11月末日         70,464,571,098                      1.6141         ―　
                                        ―
             2020  年12月末日         72,156,549,940                      1.6358         ―　
                                        ―
              2021  年1月末日         73,037,129,634                      1.6333         ―　
                                        ―
              2021  年2月末日         73,632,875,266                      1.6507         ―　
                                        ―
              2021  年3月末日         76,438,675,396                      1.6735         ―　
                                        ―
              2021  年4月末日         75,449,944,795                      1.6355         ―　
                                        ―
              2021  年5月末日         76,472,820,993                      1.6262         ―　
                                        ―
              2021  年6月末日         77,637,036,524                      1.6530         ―　
    ②【分配の推移】

                                              1 口当たりの分配金
           期                  計算期間
                                                  ( 円)
                    自  2017年8月25日            至  2017年12月6日
           1 期                                           0.0000
                    自  2017年12月7日            至  2018年12月6日

           2 期                                           0.0000
                    自  2018年12月7日            至  2019年12月6日
           3 期                                           0.0000
                    自  2019年12月7日            至  2020年12月7日
           4 期                                           0.0000
    ③【収益率の推移】

                                    前期末          当期末
                                                      収益率
        期            計算期間
                                 1口当たり純資産          1口当たり純資産
                                                       ％
                                   (分配落)円          (分配付)円
            自  2017年8月25日         至  2017年12月6日              1.0000          1.1336
        1 期                                               13.36
            自  2017年12月7日         至  2018年12月6日              1.1336          1.2017
        2 期                                               6.01
            自  2018年12月7日         至  2019年12月6日              1.2017          1.3087
        3 期                                               8.90
            自  2019年12月7日         至  2020年12月7日              1.3087          1.5807
        4 期                                               20.78
        5 期
            自  2020年12月8日         至  2021年6月7日              1.5807          1.6273
                                                        2.95
      ( 中間期)
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      （注）収益率は、計算期間末の1口当たり純資産額（分配付の額）から当該計算期間の直前の計算期間
      末の1口当たり純資産額（分配落の額。以下「前期末純資産額」という。）を控除した額を前期末純資
      産額で除して得た数に100を乗じて得た数字です。分配金は課税前のものです。
    (4)  【設定及び解約の実績】

                                     設定口数       (口)      解約口数       (口)
         期             計算期間
               自  2017年8月25日         至  2017年12月6日
         1 期                             2,789,153,815             56,426,100
               自  2017年12月7日         至  2018年12月6日
         2 期                             25,022,811,512            2,505,724,345
               自  2018年12月7日         至  2019年12月6日
         3 期                             29,199,359,858           11,201,828,452
               自  2019年12月7日         至  2020年12月7日
         4 期                             18,998,285,686           18,892,355,763
         5 期
               自  2020年12月8日         至  2021年6月7日
                                       10,951,420,771            7,129,553,859
       （中間期）
      （注1）本邦外における設定および解約の実績はありません。
      （注2）設定口数には当初募集期間中の設定口数を含みます。
      次へ

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    第３【ファンドの経理状況】
    １【財務諸表】
    　原届出書「第二部　ファンド情報　第３　ファンドの経理状況　１財務諸表」の末尾に、以下の内容が更
    新・追加されます。
    ＜更新・追加後＞
    中間財務諸表
    １）当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和５２

       年大蔵省令第３８号）並びに同規則第３８条の３及び第５７条の２の規定により、「投資信託財産の計
       算に関する規則」（平成１２年総理府令第１３３号）（以下「投資信託財産計算規則」という。）に基
       づいて作成しております。
    ２）中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。

    ３）当ファンドは、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づいて、第５期中間計算期間（２０２

       ０年１２月８日から２０２１年６月７日まで）の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人に
       よる「財務諸表等の監査証明に関する内閣府令」（昭和３２年大蔵省令第１２号）第３条第１項に基づ
       く中間監査を受けております。
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     中間財務諸表

     スパークス・厳選投資ファンド（野村ＳＭＡ・ＥＷ向け）
     （1）【中間貸借対照表】
                                                     （単位：円）
                                 第4期計算期間末             第5期中間計算期間末
                                (2020年12月7日現在)              (2021年6月7日現在)
      資産の部
       流動資産
                                      321,851,784              370,486,394
         コール・ローン
                                     68,500,624,047              76,734,150,034
         親投資信託受益証券
                                      207,646,581              408,187,009
         未収入金
                                     69,030,122,412              77,512,823,437
         流動資産合計
                                     69,030,122,412              77,512,823,437
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                      207,646,581              408,187,009
         未払解約金
                                       10,704,575              12,338,779
         未払受託者報酬
                                      278,318,870              320,808,292
         未払委託者報酬
                                           881             1,015
         未払利息
                                        3,276,038              3,343,463
         その他未払費用
                                      499,946,945              744,678,558
         流動負債合計
                                      499,946,945              744,678,558
       負債合計
      純資産の部
       元本等
                                     43,353,276,211              47,175,143,123
                                   ※1              ※1
         元本
         剰余金
                                     25,176,899,256              29,593,001,756
          中間剰余金又は中間欠損金（△）
                                     13,628,358,192              11,642,391,281
          （分配準備積立金）
                                     68,530,175,467              76,768,144,879
         元本等合計
                                     68,530,175,467              76,768,144,879
       純資産合計
                                     69,030,122,412              77,512,823,437
      負債純資産合計
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     （2）【中間損益及び剰余金計算書】

                                                     （単位：円）
                                 第4期中間計算期間              第5期中間計算期間
                                 自　2019年12月7日              自　2020年12月8日
                                 至　2020年6月6日              至　2021年6月7日
      営業収益
                                     2,430,873,234              2,333,825,421
       有価証券売買等損益
                                     2,430,873,234              2,333,825,421
       営業収益合計
      営業費用
                                         49,187              66,041
       支払利息
                                        9,269,085              12,338,779
       受託者報酬
                                      240,996,210              320,808,292
       委託者報酬
                                        2,291,123              3,343,463
       その他費用
                                      252,605,605              336,556,575
       営業費用合計
                                     2,178,267,629              1,997,268,846
      営業利益又は営業損失（△）
                                     2,178,267,629              1,997,268,846
      経常利益又は経常損失（△）
                                     2,178,267,629              1,997,268,846
      中間純利益又は中間純損失（△）
      一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                     △ 406,633,147              536,881,684
      約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
                                     13,348,761,437              25,176,899,256
      期首剰余金又は期首欠損金（△）
                                     2,426,475,058              7,134,883,693
      剰余金増加額又は欠損金減少額
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                     2,426,475,058              7,134,883,693
       少額
                                     2,169,559,231              4,179,168,355
      剰余金減少額又は欠損金増加額
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                     2,169,559,231              4,179,168,355
       加額
                                           －              －
      分配金
                                     16,190,578,040              29,593,001,756
      中間剰余金又は中間欠損金（△）
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    （3）【中間注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                                第5期中間計算期間
          区分                      自　2020年12月8日
                                 至　2021年6月7日
      1 ．有価証券の評          「親投資信託受益証券」
       価基準及び評価
                 　移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
       方法
                 たっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
      2 ．収益及び費用          「有価証券売買等損益」
       の計上基準
                  約定日基準で計上しております。
      3 ．その他          　当ファンドは、原則として毎年12月6日を計算期間の末日としております
                 が、前計算期間においては当該日が休業日であるため、当計算期間を2020年
                 12月8日から2021年6月7日としております。
    （中間貸借対照表に関する注記）　　

                             第4期計算期間末                第5期中間計算期間末
              区分
                           (2020   年12月7日現在)              (2021   年6月7日現在)
      ※1   中間計算期間末日における受                       43,353,276,211        口        47,175,143,123        口
         益権の総数
       2  1 口当たり純資産額                           1.5807    円             1.6273    円
         （1万口当たり純資産額）                          (15,807    円)             (16,273    円)
    （中間損益及び剰余金計算書に関する注記）

              第4期中間計算期間                          第5期中間計算期間
              自　2019年12月7日                          自　2020年12月8日
              至　2020年6月6日                          至　2021年6月7日
         該当事項はありません。                          該当事項はありません。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品に関する注記）
      金融商品の時価等に関する事項
                                  第5期中間計算期間
            区分                      自　2020年12月8日
                                  至　2021年6月7日
      1 ．貸借対照表計上額、              当ファンドにおいて投資している金融商品は原則として全て時価評価
        時価及びその差額            しているため、貸借対照表計上額と時価との差額は生じておりませ
                    ん。
      2 ．時価の算定方法              ①有価証券
                      　有価証券に該当する貸借対照表上の勘定科目、及びその時価の算
                      定方法については、「（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                      1.有価証券の評価基準及び評価方法」の通りであります。
                    ②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
                      　上記①以外のその他の科目については、帳簿価額を時価として評
                      価しております。
    （その他の注記）

    1 ．元本の移動
                            第4期計算期間                 第5期中間計算期間
             区分              自　2019年12月7日                  自　2020年12月8日
                           至　2020年12月7日                  至　2021年6月7日
      期首元本額                         43,247,346,288        円         43,353,276,211        円
      期中追加設定元本額                         18,998,285,686        円         10,951,420,771        円
      期中一部解約元本額                         18,892,355,763        円          7,129,553,859        円
    2 ．デリバティブ取引関係

               第4期計算期間                         第5期中間計算期間
              自　2019年12月7日                          自　2020年12月8日
              至　2020年12月7日                           至　2021年6月7日
       該当事項はありません。                          該当事項はありません。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    参考情報
    当ファンドは、「スパークス・オールキャップ・ベスト・ピック・マザーファンド」受益証券を主要な投資
    対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受
    益証券です。なお、同親投資信託の状況は以下の通りです。
    「スパークス・オールキャップ・ベスト・ピック・マザーファンド」の状況

    なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
    (1)  貸借対照表
                               (2020   年12月7日現在)           (2021   年6月7日現在)
                           注記
               区分
                           番号
                                  金額（円）              金額（円）
      資産の部
       流動資産
        コール・ローン                            1,302,567,231              2,314,606,590
        株式                           106,796,740,600              119,288,086,900
        未収入金                             557,225,798                   －
        未収配当金                              39,459,800             277,656,461
        流動資産合計                           108,695,993,429              121,880,349,951
       資産合計                            108,695,993,429              121,880,349,951
      負債の部
       流動負債
        未払解約金                            1,047,646,581               411,642,692
        未払利息                                 3,568              6,341
        流動負債合計                            1,047,650,149               411,649,033
       負債合計                             1,047,650,149               411,649,033
      純資産の部
       元本等
        元本                   ※1        26,405,944,280              28,814,079,655
        剰余金
          剰余金又は欠損金（△）                          81,242,399,000              92,654,621,263
        元本等合計                           107,648,343,280              121,468,700,918
       純資産合計                            107,648,343,280              121,468,700,918
      負債純資産合計                             108,695,993,429              121,880,349,951
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    (2)  注記表
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                                  自　2020年12月8日
           区分
                                  至　2021年6月7日
      1 ．有価証券の評価基             「株式」
       準及び評価方法
                   　移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価
                   にあたっては、金融商品取引所における最終相場（最終相場のないもの
                   については、それに準ずる価額）、または金融商品取引業者等から提示
                   される気配相場に基づいて評価しております。
      2 ．収益及び費用の計             (1)  「受取配当金」
       上基準
                   　受取配当金は、原則として株式の配当落ち日もしくは投資証券の権利
                   落ち日において、確定配当金額もしくは確定収益分配金額、又は予想配
                   当金額もしくは予想収益分配金額を計上しております。
                   (2)  「有価証券売買等損益」
                     約定日基準で計上しております。
    （その他の注記）

               区　分               (2020   年12月7日現在)            (2021   年6月7日現在)
      ※1.   期首                       2019  年12月7日             2020  年12月8日
        期首元本額                       30,717,516,088         円      26,405,944,280         円
        期首より計算期間末日までの追加設                       10,160,364,073         円      7,211,513,650        円
        定元本額
        期首より計算期間末日までの一部解                       14,471,935,881         円      4,803,378,275        円
        約元本額
        計算期間末日における元本の内訳※
          スパークス・オールキャップ・ベ                      2,561,681,482        円      3,799,210,522        円
          スト・ピック・ファンド１３０
          ３　適格機関投資家限定
          スパークス・厳選投資ファンド                      16,802,959,268         円      18,202,426,709         円
          （野村ＳＭＡ・ＥＷ向け）
          スパークス・厳選株ファンド・                      2,113,070,074        円      1,259,692,274        円
          ヘッジ型（ダイワ投資一任専用）
          スパークス・ベスト・ピック・                      4,927,931,983        円      4,975,378,412        円
          ファンド（ヘッジ型）
          スパークス・厳選投資ファンド                          301,473     円        325,451,777       円
          （確定拠出年金向け）
          スパークス・厳選投資ファンドＦ                             －  円        251,919,961       円
          Ｆ（適格機関投資家専用）
                      ( 合計)        26,405,944,280         円      28,814,079,655         円
       2 ．計算期間末日における受益権の総数                        26,405,944,280         口      28,814,079,655         口
       3 ．1口当たり純資産額                            4.0767    円           4.2156    円
          (1 万口当たり純資産額)                         (40,767     円)          (42,156     円)
      ※当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本額
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    ２【ファンドの現況】
    　原届出書「第二部　ファンド情報　第３　ファンドの経理状況　２ファンドの現況」については、以下の
    とおり更新・訂正されます。
    ＜更新・訂正後＞
    【純資産額計算書】
                                             （2021年6月30日現在）
      Ⅰ　資産総額                                        77,885,219,195         円
      Ⅱ　負債総額                                          248,182,671       円
      Ⅲ　純資産総額(Ⅰ－Ⅱ)                                        77,637,036,524         円
      Ⅳ　発行済口数                                        46,967,534,386         口
      Ⅴ　1口当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ)
                                                   1.6530    円
    （参考）スパークス・オールキャップ・ベスト・ピック・マザーファンド

    純資産額計算書
                                             （2021年6月30日現在）
      Ⅰ　資産総額                                       123,246,334,271         円
      Ⅱ　負債総額                                          210,520,371       円
      Ⅲ　純資産総額(Ⅰ－Ⅱ)                                       123,035,813,900         円
      Ⅳ　発行済口数                                        28,715,514,247         口
      Ⅴ　1口当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ)
                                                   4.2846    円
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    第三部【委託会社等の情報】
    第１【委託会社等の概況】
    １【委託会社等の概況】
    ＜訂正前＞
      （1）資本金の額（          2020年12月末日現在           ）
        （略）
      （2）委託会社の機構（             2020年12月末日現在           ）
        ①　（略）
        ②　運用体制
         １）（略）
         ２）意思決定プロセス
          a. （略）
          b. ＣＩＯは投資政策委員会を主催し、                   各ファンド・マネージャーから提出された運用計画書をリ
            スク管理部門、リーガル・コンプライアンス部門等の責任者と共に審議します。ファンド・マ
            ネージャーは、承認された運用計画書に基づき日々の具体的な投資活動を行います。投資政策
            委員会は原則として月２回開催される他、必要に応じ臨時に開催されます。
          c. （略）
    ＜訂正後＞
      （1）資本金の額（          2021年６月末日現在           ）
        （略）
      （2）委託会社の機構（             2021年６月末日現在           ）
        ①　（略）
        ②　運用体制
         １）（略）
         ２）意思決定プロセス
          a. （略）
          b. 投資政策委員会は、当社取締役会で指名された者が主催し、                                 各ファンド・マネージャーから提
            出された運用計画書をリスク管理部門、リーガル・コンプライアンス部門等の責任者と共に審
            議します。ファンド・マネージャーは、承認された運用計画書に基づき日々の具体的な投資活
            動を行います。投資政策委員会は原則として月２回開催される他、必要に応じ臨時に開催され
            ます。
          c. （略）
    ２【事業の内容及び営業の概況】

    　原届出書　「第三部　委託会社等の情報　第１　委託会社等の概況　２事業の内容及び営業の概況」につ
    いては、以下のとおり更新・訂正されます。
    ＜更新・訂正後＞
       投資信託及び投資法人に関する法律に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定を行うとと
      もに、金融商品取引法に定める金融商品取引業者として当該証券投資信託および投資一任契約に基づき委
      託された資産の運用（投資運用業）を行っています。また金融商品取引法に定める以下の業務を行ってい
      ます。
       ・投資助言・代理業
       ・有価証券の募集もしくは売出しの取扱いまたは私募の取扱いに関する第一種金融商品取引業
       ・有価証券の募集もしくは売出しの取扱いまたは私募の取扱い、および証券投資信託の募集または私募
        に関する第二種金融商品取引業
       委託会社     の運用する投資信託は2021年６月30日現在次の通りです。
       （ただし、親投資信託を除きます。）
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        種類                      本数           純資産総額（百万円）
        追加型株式投資信託                             40             408,459

        単位型株式投資信託                             ３             23,048

        合計                             43             431,507

        金融商品取引業者　関東財務局長（金商）第346号

        加入協会     ／  日本証券業協会　一般社団法人投資信託協会
        　　　　　　一般社団法人日本投資顧問業協会
        　　　　　　一般社団法人第二種金融商品取引業協会
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    ３【委託会社等の経理状況】
    　原届出書　「第三部　委託会社等の情報　第１　委託会社等の概況　３委託会社等の経理状況」について
    は、以下のとおり更新・訂正されます。
    ＜更新・訂正後＞
      １．財務諸表の作成方法について

        委託会社であるスパークス・アセット・マネジメント株式会社（以下「委託会社」という）の財務諸
      表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務
      諸表等規則」という。）並びに同規則第２条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
      （平成19年内閣府令第52号）に基づいて作成しております。
      ２．監査証明について

        委託会社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第15期事業年度（2020年４月１日か
      ら2021年３月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けておりま
      す。
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     (1)【貸借対照表】

                                                  (単位：百万円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
     （資産の部）
     　流動資産
     　　現金・預金                                   7,553              9,627
     　　預託金                                    200              200
     　　未収委託者報酬                                   1,020              1,048
                                    ※３              ※３
     　　未収投資顧問料                                   1,172              1,372
     　　前払費用                                    110              116
     　　未収収益                                     5              4
                                    ※３              ※３
     　　未収入金                                    145               48
                                          －               0
       その他
     　　流動資産合計                                   10,206              12,418
     　固定資産
     　　有形固定資産
                                    ※２              ※２
     　　　建物                                    143               73
                                    ※２              ※２
     　　　工具、器具及び備品                                    215              140
                                    ※２              ※２
                                          6              0
        リース資産
     　　　有形固定資産合計                                    365              214
     　　無形固定資産
                                          0              0
     　　　ソフトウェア
     　　　無形固定資産合計                                     0              0
     　　投資その他の資産
     　　　差入保証金                                     80              12
     　　　長期前払費用                                     7              5
                                         276              359
     　　　繰延税金資産
     　　　投資その他の資産合計                                    364              377
     　　固定資産合計                                    730              592
     　資産合計                                   10,937              13,011
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                                                  (単位：百万円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
    （負債の部）
     　流動負債
     　　預り金                                     16              78
     　　未払手数料                                    218              208
                                    ※３              ※３
     　　その他未払金                                   2,196              2,838
     　　未払法人税等                                    290              364
     　　未払消費税等                                    227              205
       前受収益                                   -              14
     　　リース債務                                     5              0
       株式給付引当金                                   -              96
     　　長期インセンティブ引当金                                     -              75
                                          2              2
     　　その他
     　　流動負債合計                                   2,957              3,885
     　固定負債
     　　リース債務                                     0              -
       株式給付引当金                                  220              298
                                          68              145
     　　長期インセンティブ引当金
     　　固定負債合計
                                         289              443
      特別法上の準備金
                                    ※１              ※１
                                          0              0
     　　金融商品取引責任準備金
     　　特別法上の準備金合計                                     0              0
     　負債合計                                   3,247              4,329
     （純資産の部）
     　株主資本
     　　資本金                                   2,500              2,500
     　　資本剰余金
     　　　資本準備金                                     27              27
                                          19              19
     　　　その他資本剰余金
     　　　資本剰余金合計                                     47              47
     　　利益剰余金
     　　　利益準備金                                    597              597
     　　　その他利益剰余金
                                        4,545              5,536
     　　　　繰越利益剰余金
     　　　利益剰余金合計                                   5,142              6,134
     　　株主資本合計                                   7,689              8,681
     　純資産合計                                   7,689              8,681
     負債純資産合計                                   10,937              13,011
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     (2)【損益計算書】
                                                  (単位：百万円)
                                  前事業年度              当事業年度
                               (自　2019年４月１日              (自　2020年４月１日
                               　至　2020年３月31日)              　至　2021年３月31日)
     営業収益
     　委託者報酬                                   5,094              5,903
                                     ※              ※
     　投資顧問料収入                                   5,583              5,663
     　受入手数料                                     25              20
                                          7              8
     　その他営業収益
     　営業収益計                                   10,710              11,596
     営業費用
     　支払手数料                                   1,717              1,681
     　広告宣伝費                                     89              100
     　調査費                                    246              259
     　委託計算費                                     28              28
     　営業雑経費
     　　通信費                                     24              26
     　　印刷費                                     19              10
     　　協会費                                     18              17
     　　諸会費                                     17              12
                                          2              2
     　　その他
     　営業費用計                                   2,164              2,139
     一般管理費
     　給料                                   1,648              1,851
     　　役員報酬                                     99              97
     　　給料・手当                                    887              896
     　　賞与                                    661              858
     　株式給付引当金繰入額                                     67              175
     　長期インセンティブ引当金繰入額                                    △4              151
     　旅費交通費                                    230               13
                                     ※              ※
     　事務委託費                                    711              827
     　業務委託費                                    463              424
     　不動産賃借料                                    234              252
     　租税公課                                    105              130
     　固定資産減価償却費                                    135              151
     　交際費                                     17               3
                                         188              182
     　諸経費
     　一般管理費計                                   3,797              4,166
     営業利益                                   4,749              5,291
     営業外収益
     　受取利息                                     3              0
     　受取賃貸料                                     23              28
     　為替差益                                     -              17
                                          6              3
     　雑収入
     　営業外収益計                                     33              50
     営業外費用
     　為替差損                                     35               -
     　オフィス拡張関連費用                                     25               -
                                          5              4
     　雑損失
     　営業外費用計                                     66               4
     経常利益                                   4,716              5,337
     特別利益
                                          -              0
     　金融商品取引責任準備金戻入
     　特別利益計                                     -              0
     特別損失
                                          0              -
     　金融商品取引責任準備金繰入額
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     　特別損失計                                     0              -
     税引前当期純利益                                   4,716              5,337
     法人税、住民税及び事業税
                                        1,557              1,928
                                         △69              △82
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   1,488              1,845
     当期純利益                                   3,228              3,491
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       (3)【株主資本等変動計算書】
    前事業年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)
                                                 （単位：百万円）
                                   株主資本
                 資本金         資本剰余金               利益剰余金           株主資

                                                     本合計
                     資本準     その他     資本剰     利益準     その他      利益剰
                     備金     資本剰     余金合     備金     利益      余金合
                          余金     計           剰余金      計
                                         繰越利

                                         益剰余
                                         金
     当期首残高              2,500      27     19     47     597     3,816     4,414     6,961

     当期変動額

      剰余金の配当                                     △2,500     △2,500     △2,500

      当期純利益                                      3,228     3,228     3,228

      株主資本以外の項目

      の当期変動額（純額）
      当期変動額合計              －     －     －     －     －      728     728     728

      当期末残高             2,500      27     19     47     597     4,545     5,142     7,689

                    純資産合計

     当期首残高                   6,961

     当期変動額

      剰余金の配当                 △2,500

      当期純利益                  3,228

      株主資本以外の項目

                         －
      の当期変動額（純額）
      当期変動額合計                   728

     当期末残高                   7,689

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    当事業年度(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)
                                                 （単位：百万円）
                                   株主資本
                 資本金         資本剰余金               利益剰余金           株主資

                                                     本合計
                     資本準     その他     資本剰     利益準     その他      利益剰
                     備金     資本剰     余金合     備金     利益      余金合
                          余金     計           剰余金      計
                                         繰越利

                                         益剰余
                                         金
     当期首残高              2,500      27     19     47     597     4,545     5,142     7,689

     当期変動額

      剰余金の配当                                     △2,500     △2,500     △2,500

      当期純利益                                      3,491     3,491     3,491

      株主資本以外の項目

      の当期変動額（純額）
     当期変動額合計               －     －     －     －     －      991     991     991

     当期末残高              2,500      27     19     47     597     5,536     6,134     8,681

                    純資産合計

     当期首残高                   7,689

     当期変動額

      剰余金の配当                 △2,500

      当期純利益                  3,491

      株主資本以外の項目

                         －
      の当期変動額（純額）
     当期変動額合計                    991

     当期末残高                   8,681

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    重要な会計方針
     １.  有価証券の評価基準及び評価方法
          その他有価証券　
              時価のあるもの            期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は
                         全部純資産直入法により処理し、売却原価は総平
                         均法により算定しております。）
              時価のないもの            総平均法に基づく原価法
     ２．固定資産の減価償却の方法

        ①   有形固定資産（リース資産を除く）
          定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した有形固定資産については、定額法
          を採用しております。
    　　　　　　なお、主な耐用年数は、以下の通りであります。
    　　　　　　建物　　　　　　　　　　　５年
           工具、器具及び備品          　　　　４年～10年
        ② 　無形固定資産        （リース資産を除く）
          ソフトウエア（自社利用）については、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用して
          おります。
        ③   リース資産　
           所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
           リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。
     ３．引当金の計上基準

        ①   株式給付引当金
         株式交付規程に基づく従業員へ当社親会社(スパークス・グループ株式会社)の株式の給付に備えるため、
         当事業年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。
        ②   長期インセンティブ引当金
         役員等に対して支給するインセンティブ報酬の支出に備えるため、当事業年度末における支給見込額に基
         づき計上しております。
     ４.  その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

        ①   外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
          外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理してお
          ります。
        ②   消費税等の会計処理
          消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
        ③   連結納税制度の適用
          連結納税制度を適用しております。
        ④　連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
         当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ
         通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目
         については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱
         い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基
         準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延
         税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
    （未適用の会計基準等）

        ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）
        ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2020年３月31日　企業会計基
       準委員会）
        ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会
       計基準委員会）
        (1）概要

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        　国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的
       な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASB
       においてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は
       2017  年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益
       認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
        　企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と
       整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れる
       ことを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき
       項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
        (2）適用予定日

        2022年３月期の期首から適用します。
        (3）当該会計基準等の適用による影響

        「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であり
       ます。
        ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

        ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
        ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日　企業会計
       基準委員会）
        ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会
       計基準委員会）
        (1）概要

        国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容
       の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準にお
       いてはAccounting          Standards      CodificationのTopic           820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業
       会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会
       計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
        企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定
       方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号
       の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務
       諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされてお
       ります。
        (2）適用予定日

        2022年３月期の期首から適用します。
        (3）当該会計基準等の適用による影響

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        「時価の算定に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であり
       ます。
     （追加情報に関する注記）

      （株式付与ＥＳＯＰ信託）
        当社親会社（スパークス・グループ株式会社）は、グループ従業員（当社、当社親会社及び当社兄弟会社
       ４社（スパークス・グリーンエナジー＆テクノロジー株式会社、スパークス・アセット・トラスト＆マネジ
       メント株式会社、スパークス・ＡＩ＆テクノロジーズ・インベストメント株式会社、及びスパークス・イノ
       ベーション・フォー・フューチャー株式会社）の従業員）に対し、業績向上や株価上昇に対する意欲の高揚
       を促すことにより、中長期的な企業価値向上を図ることを目的として、「株式付与ＥＳＯＰ信託」を導入し
       ております。なお、当社は「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」
       （企業会計基準委員会実務対応報告第30号（平成27年３月26日）の指針に従って会計処理を行っておりま
       す。
      （新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

        当社では、繰延税金資産の回収可能性や固定資産の減損会計等の会計上の見積りについて、財務諸表作成
       時において入手可能な情報に基づき実施しております。
        新型コロナウイルス感染症による当社への影響は、今後の広がり方や収束時期等の見通しが不透明な状況
       であるものの、現時点において会計上の見積りに重要な影響を与えるものではないと判断しております。
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    注記事項
       （貸借対照表関係）
               前事業年度                           当事業年度

              (2020年３月31日)                           (2021年３月31日)
     ※１．特別法上の準備金の計上を規定した法令の条項                           ※１．特別法上の準備金の計上を規定した法令の条項
       は、次のとおりであります。                           は、次のとおりであります。
      　金融商品取引責任準備金…金融商品取引法第46条                           　金融商品取引責任準備金…金融商品取引法第46条
       の５                           の５
     ※２．有形固定資産の減価償却累計額                           ※２．有形固定資産の減価償却累計額

               建　物          　205百万円                  建　物　　　　　　　275百万円
                                          工具、器具及び備品　312百万円
               工具、器具及び備品　236百万円
                                          リース資産            26百万円
               リース資産                20百万円
     ※３．関係会社に対する資産及び負債                           ※３．関係会社に対する資産及び負債
      未収投資顧問料                   563百万円        未収投資顧問料                   519百万円
      未収入金                   124百万円        未収入金                    36百万円
      その他未払金                  1,274百万円         その他未払金                  1,677百万円
    （損益計算書関係）

               前事業年度                           当事業年度

             (自　2019年４月１日                           (自　2020年４月１日
             　至　2020年３月31日)                           　至　2021年３月31日)
     ※   関係会社に対する取引の主なもの                         ※   関係会社に対する取引の主なもの
      投資顧問料                  2,893百万円         投資顧問料                  2,313百万円
      事務委託費                   340百万円        事務委託費                   375百万円
    （株主資本等変動計算書関係）

     前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
     １．発行済株式に関する事項
       株式の種類          当事業年度期首             増加           減少         当事業年度末
     普通株式(株)                 50,000             －           －         50,000
     ２．配当に関する事項

       (1)  配当金支払額
                      配当金の      １株当たり
               株式の種類        総額      配当額        基準日        効力発生日
    （決議）                 （百万円）       （円）
     2019年６月20日
                普通株式        2,500      50,000     2019年３月31日         2019年６月21日
     定時株主総会
       (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの　　　　

                      配当金の            １株当たり
               株式の種類        総額     配当の原資       配当額        基準日        効力発生日
    （決議）                 （百万円）              （円）
     2020年６月22日
                普通株式        2,500    利益剰余金        50,000     2020年３月31日         2020年６月23日
     定時株主総会
     当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

     １．発行済株式に関する事項
       株式の種類          当事業年度期首             増加           減少         当事業年度末
     普通株式(株)                 50,000             －           －         50,000
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     ２．配当に関する事項
       (1)  配当金支払額　　　　
                      配当金の      １株当たり
               株式の種類        総額      配当額        基準日        効力発生日
    （決議）                 （百万円）       （円）
     2020年６月22日
                普通株式        2,500      50,000     2020年３月31日         2020年６月23日
     定時株主総会
       (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの　　　　

                      配当金の            １株当たり
               株式の種類        総額     配当の原資       配当額        基準日        効力発生日
    （決議）                 （百万円）              （円）
     2021年６月21日
                普通株式        3,300    利益剰余金        66,000     2021年３月31日         2021年６月22日
     定時株主総会
       （リース取引関係）

    　前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
    　　　重要性がないため、記載を省略しております。
    　当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
    　　　重要性がないため、記載を省略しております。
       （金融商品関係）

    １．金融商品の状況に関する事項
     (1)  金融商品に対する取組方針
         当社は、資金運用については安全性の高い金融商品や預金等の他、ファンド組成等のためのシードマネー
        等に限定し、資金調達については原則として親会社による株式引受によっております。
     (2)  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

         営業債権である未収投資顧問料及び未収委託者報酬に係る信用リスクは、当社グループが管理あるいは運
        用するファンド、一任運用財産自体がリスクの高い取引を限定的にしか行っていないポートフォリオ運用で
        あることから、極めて限定的であると判断しております。
         また、営業債権債務の一部には外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されておりますが、当該営
        業債権債務のネットポジションを毎月把握しており、さらに必要と判断した場合には、先物為替予約等を利
        用してヘッジする予定にしております。
      (3)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

         金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が
        含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用す
        ることにより、当該価額が変動することがあります。
    ２．金融商品の時価等に関する事項

    貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
    前事業年度（2020年３月31日）
                                                 （単位：百万円）
                        貸借対照表計上額               時価            差額
     (１)   現金・預金

                               7,553            7,553             －
                                36/52


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     (２)   預託金
                                200            200            －
     (３)   未収委託者報酬
                               1,020            1,020             －
     (４)   未収投資顧問料
                               1,172            1,172             －
     (５)   未収収益
                                 5            5           －
            資産計                   9,950            9,950             －

     (１)   未払手数料

                                218            218            －
     (２)   その他未払金
                               2,196            2,196             －
            負債計                   2,414            2,414             －

     (注)１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

      資   産
      (１)   現金・預金、（２）預託金、（３）未収委託者報酬、（４）未収投資顧問料及び（５）未収収益
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
      負   債

      (１)   未払手数料、（２）その他未払金
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
     (注)２．金銭債権の決算日後の償還予定額

                                                 （単位：百万円）
                                 １年超         ５年超
                        １年以内                           10年超
                                 ５年以内         10年以内
        現金・預金                   7,553          －         －         －
        預託金                    200         －         －         －

        未収委託者報酬                   1,020          －         －         －

        未収投資顧問料                   1,172          －         －         －

        未収収益                     5        －         －         －

              合計              9,950          －         －         －

    当事業年度（2021年３月31日）

                                                 （単位：百万円）
                        貸借対照表計上額               時価            差額
     (１)   現金・預金

                               9,627            9,627             －
     (２)   預託金
                                200            200            －
     (３)   未収委託者報酬
                               1,048            1,048             －
     (４)   未収投資顧問料
                               1,372            1,372             －
     (５)   未収収益
                                 4            4           －
            資産計                   12,253            12,253              －

     (１)   未払手数料

                                208            208            －
     (２)   その他未払金
                               2,838            2,838             －
            負債計                   3,046            3,046             －

     ( 注)１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

      資   産
      ( １)  現金・預金、（２）預託金、（３）未収委託者報酬、（４）未収投資顧問料及び（５）未収収益
                                37/52


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        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
      負   債

      ( １)  未払手数料、（２）その他未払金
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
      ( 注)２．金銭債権の決算日後の償還予定額

                                                 （単位：百万円）
                                 １年超         ５年超
                        １年以内                           10 年超
                                 ５年以内         10年以内
        現金・預金                   9,627          －         －         －
        預託金                    200         －         －         －

        未収委託者報酬                   1,048          －         －         －

        未収投資顧問料                   1,372          －         －         －

        未収収益                     4        －         －         －

              合計             12,253           －         －         －

                                38/52














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        （有価証券関係）
    前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
    重要性がないため、記載を省略しております。
    当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
    該当事項はありません。
        （デリバティブ取引関係）

    前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
    該当事項はありません。
    当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
    該当事項はありません。
        （退職給付関係）

    前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
    該当事項はありません。
    当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
    該当事項はありません。
        （ストック・オプション等関係）

    前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
    該当事項はありません。
    当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
    該当事項はありません。
        （税効果会計関係）

     １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                前事業年度            当事業年度

                              （2020年３月31日）            （2021年３月31日）
      繰延税金資産
       　資産除去債務                            33            52
       　未払事業税                            53            71
       　未確定債務否認                            178            227
        株式給付引当金否認                           67           121
        長期インセンティブ引当金否認                           21            67
        減価償却超過額                           40            58
        金融商品取引責任準備金                            0            0
        その他                            4           18
        　繰延税金資産小計
                                   399            617
        　評価性引当額　                          △122            △258
       繰延税金資産合計
                                   276            359
      繰延税金資産の純額
                                   276            359
                                39/52




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     ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
      なった主要な項目別の内訳
                                前事業年度            当事業年度

                             （2020年３月31日）            （2021年３月31日）
      法定実効税率
                             　法定実効税率と税効                 　30.6％
                             果会計適用後の法人税
      （調整）
                             等の負担率との間の差
       交際費等永久に損金に算入されない項目                                        1.1
                             異が法定実効税率の
       住民税均等割                                        0.1
                             100分の５以下である
       評価性引当金の増減                                        2.5
                             ため注記を省略してお
                             ります。
       その他                                        0.3
      税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                               34.6
        （持分法損益等）

     前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
     該当事項はありません。
     当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
     該当事項はありません。
        （資産除去債務関係）

     前事業年度末（2020年３月31日）
     重要性がないため、記載を省略しております。
     当事業年度末（2021年３月31日）
     重要性がないため、記載を省略しております。
        （賃貸等不動産関係）

     前事業年度（自          2019年４月１日          至   2020年３月31日）
     該当事項はありません。
     当事業年度（自          2020年４月１日          至   2021年３月31日）
     該当事項はありません。
        （セグメント情報等）

     [セグメント情報]
    　前事業年度（自           2019年４月１日          至   2020年３月31日）
        当社は、投信投資顧問業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     当事業年度（自          2020年４月１日          至   2021年３月31日）
        当社は、投信投資顧問業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     [関連情報]

     前事業年度（自          2019年４月１日          至   2020年３月31日）
     １   サービスごとの情報
      投信投資顧問業及び関連サービスに関する外部顧客への営業収益が、損益計算書の営業収益の90％を超えるた
      め、記載を省略しております。
     ２   地域ごとの情報

                                40/52

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      (1)  営業収益
                                             （単位：百万円）
        日本        欧州      バミューダ        アジア        その他         合計
         8,349        1,707        107         59        487        10,710

       (注)   営業収益の地域区分は、契約相手方の所在地（ファンドの場合は組成地）を基礎として分類しております。
      (2)  有形固定資産

      本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略
       しております。
     ３   主要な顧客ごとの情報

                                                 （単位：百万円）
            顧客の名称又は氏名                    営業収益           関連するセグメント名
     スパークス・新・国際優良日本株ファンド                               1,825        投信投資顧問業

     未来創生2号投資事業有限責任組合                               1,233        投信投資顧問業

    （注）ファンドの最終受益者は、販売会社や他のファンドを通じて投資されること等があるため、合理的に把握す

        ることが困難であります。
     当事業年度（自          2020年４月１日          至   2021年３月31日）

     １   サービスごとの情報
      投信投資顧問業及び関連サービスに関する外部顧客への営業収益が、損益計算書の営業収益の90％を超えるた
      め、記載を省略しております。
    ２   地域ごとの情報

     (1)  営業収益
                                             （ 単位：   百万円）
       日本        欧州      バミューダ        アジア        その他         合計
         8,689        2,218        104         48        535        11,596

     ( 注)  営業収益の地域区分は、契約相手方の所在地（ファンドの場合は組成地）を基礎として分類しております。
     (2)  有形固定資産

      本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略
      しております。
     ３   主要な顧客ごとの情報

                                                 （ 単位：   百万円）
            顧客の名称又は氏名                    営業収益           関連するセグメント名
     スパークス・新・国際優良日本株ファンド                               1,519        投信投資顧問業

     未来創生2号投資事業有限責任組合                               1,205        投信投資顧問業

    （注）ファンドの最終受益者は、販売会社や他のファンドを通じて投資されること等があるため、合理的に把握す

        ることが困難であります。
     [報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]

     前事業年度（自          2019年４月１日          至   2020年３月31日）
                                41/52


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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      該当事項はありません。
     当事業年度（自          2020年４月１日          至   2021年３月31日）
      該当事項はありません。
     [報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]

     前事業年度（自          2019年４月１日          至   2020年３月31日）
      該当事項はありません。
     当事業年度（自          2020年４月１日          至   2021年３月31日）
      該当事項はありません。
     [報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]

     前事業年度（自          2019年４月１日          至   2020年３月31日）
      該当事項はありません。
     当事業年度（自          2020年４月１日          至   2021年３月31日）
      該当事項はありません。
                                42/52















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     [関連当事者情報]
     前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
     １　関連当事者との取引
     （１）財務諸表提出会社の親会社
                           議決権等
                 資本金又
         会社等                  の所有     関連当事者           取引金額           期末残高
     種類        所在地   は出資金    事業の内容                取引の内容            科目
         の名称                 (被所有)割合      との関係          (百万円)          (百万円)
                 (百万円)
                            (％)
                                      業務委託
                                     報酬の支払
                                             340   未払金        93
                                      （注１  ）
                                      （注２  ）
                                      運用報酬
                                                未収投資
                                      等の受取      2,893            563
                                                顧問料
         スパーク
                                      （注１）
         ス ・ グ          純粋持株     （被所有）      グループ
             東京都
     親会社             8,587
             港区
                                      経費の
         ループ株             会社      直接100     管理会社
                                             124   未収入金        124
                                      立替
         式会社
                                      配当金の
                                            2,500     －       －
                                      支払
                                      連結納税
                                      による個      1,181    未払金       1,181
                                      別帰属額
    取引条件及び取引条件の決定方針等
     （注１）市場価格を勘案し一般的な取引条件と同様に決定しております。
     （注２）上記の表における期末残高には消費税等を含めており、取引金額には消費税等を含めておりません。
     （２）財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社

                             議決権等
                                             取引金額         期末残高
          会社等         資本金又           の所有     関連当事者
     種類         所在地        事業の内容                 取引の内容      (百万円)     科目    (百万円)
          の名称         は出資金          (被所有)割合      との関係
                                             （注２）         （注２）
                             (％)
                                43/52










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         スパーク              再生可能エ
                                 本社事務所の      賃貸料の受取
                                                10 未収入金        6
         ス・グリー              ネルギーに
                                 賃貸      （注１）
              東京都
         ンエナ              おける発電
                  25 百万円           なし
         ジー＆テク              事業及びそ
              港区
                                       業務委託報
         ノロジー株              のコンサル
                                       酬の支払
                                  業務の委託               2 未払金        1
         式会社              ティング
                                       （注１）
                                       業務委託報酬
         スパークス・
                                       の受取
                                 業務の委託               3 未収入金        0
              東京都
         アセット・ト
                                       （注１）
              港区
         ラスト＆マネ
                  100 百万円   資産運用業       なし
         ジメント株式
                                 本社事務所の      賃貸料の受取
                                                11 未収入金        6
         会社
                                 賃貸      （注１）
                                 私募の取扱

                                       手数料の受取
                                                 1   -       -
                                       （注１）
                                 手数料
         スパークス・
                                       業務委託報酬
         AI＆テクノロ
              東京都
                                       の受取
         ジーズ・イン
                  50 百万円    資産運用業       なし    業務の委託               0 未収入金        0
              港区
         ベストメント
                                       （注１）
         株式会社
                                 本社事務所の      賃貸料の受取
                                                 2 未収入金        1
                                 賃貸      （注１）
                                 海外籍ファン      運用報酬等の
                                                  未収投資
                                 ドの運用・      受取
                                                94          9
                                                  顧問料
     同一の
                                 管理の委託      （注１）
     親会社
         SPARX
                                       業務委託報酬
              バ
     をもつ
                   1,562
                                       の受取
              ミュー        資産運用業       なし    業務の委託               4 未収入金        1
         Overseas
     会社
                  千米ドル
              ダ諸島
                                       （注１）
         Ltd.
                                       手数料の受取
                                 販売会社               9 未収収益        1
                                       （注１）
                                 海外籍ファン      運用報酬等の
                                                  未収投資
                                 ドの運用・      受取
                                                 1         0
         SPARX  Asset
                                                  顧問料
                                 管理の委託      （注１）
         Management
              韓国    4,230  百万
                      資産運用業       なし
         Korea  Co.,
              ソウル   韓国ウォン
                                       業務委託報
         Ltd.
                                       酬の支払
                                  業務の委託               46 未払金        33
                                       （注１）
         SPARX
              米国                         アドバイザ
                  1,000  千                   リー報酬の支
         Capital              投資アドバイ
                                  アドバイザ
              カ  リ
                             なし                   24 未払金        24
                                       払
                      ザリー  業
                                  リー契約
              フォル    米ドル
         Investments,
              ニア州                         （注１）
         Inc.
                                       運用助言報酬
                                       の支払
                                 運用の委託               18 未払金        8
                                       （注１）
         SPARX  Asia
              中国
                                       業務委託報酬
         Investment
              香港    3,100  千
                                       の支払
                      資産運用業       なし    業務の委託              134  未払金        32
         Advisors
              特別    香港ドル
                                       （注１）
         Limited
              行政区
                                 海外籍ファン      運用報酬等の
                                                  未収投資
                                 ドの運用・      受取
                                                 2         0
                                                  顧問料
                                 管理の委託      （注１）
    取引条件及び取引条件の決定方針等
     （注１）市場価格を勘案し一般的な取引条件と同様に決定しております。
     （注２）     上記の表のうち、日本国内の会社については期末残高に消費税を含めており、取引金額に消費税等
         を含めておりません。また、日本国外の会社については期末残高及び取引金額に消費税等を含めて
         おりません      。
     ２　親会社に関する注記

     　親会社情報
    　　スパークス・グループ株式会社（株式会社東京証券取引所市場第一部に上場）
     当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

     １　関連当事者との取引
     （１）財務諸表提出会社の親会社
                                44/52


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                                           スパークス・アセット・マネジメント株式会社(E11161)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                           議決権等
                 資本金又                          取引金額           期末残高
         会社等                  の所有     関連当事者
     種類        所在地   は出資金    事業の内容                取引の内容     (百万円)      科目    (百万円)
         の名称                 (被所有)割合      との関係
                 (百万円)                          （注２）           （注２）
                            (％)
                                      業務委託
                                     報酬の支払
                                             375   未払金       128
                                      （注１  ）
                                      運用報酬
                                                未収投資
                                      等の受取      2,313            519
                                                顧問料
                                      （注１）
         スパーク
                                      配当金の
                                            2,500     －       －
         ス ・ グ          純粋持株     （被所有）      グループ
             東京都
                                      支払
     親会社             8,587
             港区
         ループ株             会社      直接100     管理会社
                                      連結納税
         式会社
                                      による個      1,549    未払金       1,549
                                      別帰属額
                                      私募の取
                                      扱手数料
                                              0  前受収益         7
                                      の受領
                                      （注１）
    取引条件及び取引条件の決定方針等
     （注１）市場価格を勘案し一般的な取引条件と同様に決定しております。
     （注２）上記の表における期末残高には消費税等を含めており、取引金額には消費税等を含めておりません。
     （２）財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社

                             議決権等
                                             取引金額         期末残高
          会社等         資本金又           の所有     関連当事者
     種類         所在地        事業の内容                 取引の内容      (百万円)     科目    (百万円)
          の名称         は出資金          (被所有)割合      との関係
                                             （注２）         （注２）
                             (％)
                                45/52












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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         スパーク              再生可能エ
                                 本社事務所の      賃貸料の受取
                                                12 未収入金        3
         ス・グリー              ネルギーに
                                 賃貸      （注１）
              東京都
         ンエナ              おける発電
                  25 百万円           なし
         ジー＆テク              事業及びそ
              港区
                                       業務委託報
         ノロジー株              のコンサル
                                       酬の支払
                                  業務の委託               2 未払金        1
         式会社              ティング
                                       （注１）
                                       業務委託報酬
         スパークス・
                                       の受取
                                 業務の委託               3 未収入金        1
              東京都
         アセット・ト
                                       （注１）
              港区
         ラスト＆マネ
                  100 百万円   資産運用業       なし
         ジメント株式
                                 本社事務所の      賃貸料の受取
                                                10 未収入金        3
         会社
                                 賃貸      （注１）
                                       業務委託報酬
         スパークス・
                                       の受取
                                 業務の委託               0 未収入金        0
         AI＆テクノロ
                                       （注１）
              東京都
         ジーズ・イン
                  50 百万円    資産運用業       なし
              港区
         ベストメント
                                 本社事務所の      賃貸料の受取
                                                 2 未収入金        0
         株式会社
                                 賃貸      （注１）
                                 私募の取扱手      手数料の受取

                                                 0 前受収益        6
                                 数料      （注１）
         スパークス・
                                       業務受託報酬
         イノベーショ
              東京都
                                       の受取
         ン・フォー・
                  50 百万円    資産運用業       なし    業務の受託               0 未収入金        0
              港区
         フューチャー
                                       （注１）
         株式会社
                                 本社事務所の      賃貸料の受取
                                                 2 未収入金        0
                                 賃貸      （注１）
     同一の
     親会社
     をもつ
                                       手数料の受取
                                  販売会社               8 未収収益        2
     会社
                                       （注１）
        SPARX
                                       運用報酬等の
              バ                   海外籍ファン
                   1,926  千
                                       受取
        Overseas      ミュー        資産運用業           ドの運用・管               92 未払金        4
                             なし
                   米ドル
              ダ諸島                   理の委託
                                       （注１）
         Ltd.
                                       業務委託報酬
                                       の受取
                                  業務の委託               4 未収入金        1
                                       （注１）
                                       運用報酬等の
                                  海外籍ファン
                                                  未収投資顧
                                       受取
                                  ドの運用・管               1         0
         SPARX  Asset
                                                  問料
                                  理の委託
                                       （注１）
         Management
              韓国    4,230  百万
                      資産運用業       なし
         Korea  Co.,
              ソウル   韓国ウォン
                                       業務委託報酬
         Ltd.
                                       の支払
                                  業務の委託               46 未払金        74
                                       （注１）
         SPARX
              米国
                                       アドバイザ
                  1,000  千
                                       リー報酬の
         Capital              投資アドバイ
                                  アドバイザ
              カ  リ
                                                148  未払金        -
                             なし
                                  リー契約      支払
                      ザリー  業
              フォル    米ドル
         Investments,
                                       （注１）
              ニア州
         Inc.
                                       運用助言報酬
                                       の支払
                                  運用の委託               40 未払金        10
                                       （注１）
         SPARX  Asia
                                       業務委託報酬
              中国香
                   3,100  千
         Investment
                                       の支払
              港特別        資産運用業       なし    業務の委託              135  未払金        36
         Advisors
                  香港ドル
              行政区
                                       （注１）
         Limited
                                       運用報酬等の
                                  海外籍ファン
                                                  未収投資
                                       受取
                                  ドの運用・管               3         1
                                                  顧問料
                                  理の委託
                                       （注１）
    取引条件及び取引条件の決定方針等
     （注１）市場価格を勘案し一般的な取引条件と同様に決定しております。
     （注２）     上記の表のうち、日本国内の会社については期末残高に消費税を含めており、取引金額に消費税等
         を含めておりません。また、日本国外の会社については期末残高及び取引金額に消費税等を含めて
         おりません。
     ２　親会社に関する注記

     　親会社情報
    　　スパークス・グループ株式会社（株式会社東京証券取引所市場第一部に上場）
                                46/52


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       （１株当たり情報）
                前事業年度                           当事業年度
             （自　2019年４月１日                           （自　2020年４月１日
             　至　2020年３月31日）                           　至　2021年３月31日）
     １株当たり純資産額                   153,796    円32銭    １株当たり純資産額                   173,635    円19銭
     １株当たり当期純利益金額                   64,566   円22銭    １株当たり当期純利益金額                   69,838   円86銭
     なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額につ                           なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額につ
     いては、潜在株式が存在しないため記載しておりませ                           いては、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
     ん。                           ん。
        （注）１．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                    前事業年度末             当事業年度末
                   項目
                                  (2020年３月31日)             (2021年３月31日)
         純資産の部の合計額（百万円）                                 7,689             8,681
         純資産の部の合計額から控除する金額（百万円）                                  －             －
         普通株式に係る期末純資産額（百万円）                                 7,689             8,681
         １株当たり純資産額の算定に用いられた普通株式
                                         50,000             50,000
         の数（株）
        （注）２．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                    前事業年度             当事業年度
                                  (自　2019年４月１日             (自　2020年４月１日
                   項目
                                 　至　2020年３月31日)             　至　2021年３月31日)
         当期純利益（百万円）                                 3,228             3,491
         普通株主に帰属しない金額（百万円）                                  －             －
         普通株式に係る当期純利益（百万円）                                 3,228             3,491
         普通株式の期中平均株式数（株）                                50,000             50,000
       （重要な後発事象）

         当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
    　　　　該当事項はありません。
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    第２【その他の関係法人の概況】

    １【名称、資本金の額及び事業の内容】
    ＜訂正前＞
      ①　受託会社
        名　　　称　　三井住友信託銀行株式会社
        資本金の額　　342,037百万円（                 2020年３月末日現在           ）
        （略）
        ＜再信託受託会社の概要＞
          名　　　称　　株式会社日本カストディ銀行
          資本金の額　　51,000百万円（                 2020年７月27日現在           ）
          （略）
          （略）
      ②　  販売  会社
                           資本金の額
             名称                                事業の内容
                        ( 2020  年３月末日      現在  )
                                      金融商品取引法に基づき、第一種金
       野村證券株式会社                        10,000    百万円
                                      融商品取引業を営んでいます。
    ＜訂正後＞

      ①　受託会社
        名　　　称　　三井住友信託銀行株式会社
        資本金の額　　342,037百万円（                 2021年３月末日現在           ）
        （略）
        ＜再信託受託会社の概要＞
          名　　　称　　株式会社日本カストディ銀行
          資本金の額　　51,000百万円（                 2021年３月末日現在           ）
          （略）
          （略）
      ②　  販売  会社
                           資本金の額
             名称                                事業の内容
                        （ 2021  年３月末日      現在  )
                                      金融商品取引法に基づき、第一種金
       野村證券株式会社                        10,000    百万円
                                      融商品取引業を営んでいます。
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                        独立監査人の監査報告書

                                                ２０２１年６月２１日

     スパークス・アセット・マネジメント株式会社

     　取   締  役  会　御    中
                      EY  新日本     有限責任監査法人

                      　東　    京　   事　   務　   所
                      指定有限責任社員
                                  公認会計士          岩　部　俊　夫            ㊞
                      業務執行社員
                      指定有限責任社員

                                  公認会計士          市　川　克　也            ㊞
                      業務執行社員
     監査意見

     　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委
     託会社等の経理状況」に掲げられているスパークス・アセット・マネジメント株式会社の２０２０
     年４月１日から２０２１年３月３１日までの第１５期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
     表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行っ
     た。
     　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
     に準拠して、スパークス・アセット・マネジメント株式会社の２０２１年３月３１日現在の財政状
     態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示している
     ものと認める。
     監査意見の根拠

     　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行っ
     た。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載され
     ている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、
     また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎とな
     る十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸
     表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務
     諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含
     まれる。
     　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適
     切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づい
     て継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     　監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視すること
     にある。
     財務諸表監査における監査人の責任

     　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬によ
     る重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場か
     ら財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性
     があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれ
     る場合に、重要性があると判断される。
     　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ
     て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスク
      に対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
      に、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
     ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査
      人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連
      する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上
      の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し
      た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重
      要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認め
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      られる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確
      実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明
      することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいて
      いるが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
      に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、
      並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     　監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内
     部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事
     項について報告を行う。
     　監査人は、監査役に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守した
     こと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は
     軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
     利害関係

     　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係
     はない。
                                                        以　　上
     （注）１．上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社

          が別途保管しております。
     　　　２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                        独立   監  査 人 の 中 間 監 査 報 告書

                                                 ２０２１年７       月１  日
     スパークス・アセット・マネジメント株式会社

     　取　締　役　会　　御　中

                      EY  新日本     有限責任監査法人

                      東　京　事　務　所
                      指定有限責任社員
                                   公認会計士         市　川　　克　也　㊞
                      業務執行社員
     中間監査意見

     　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、
     「ファンドの経理状況」に掲げられているスパークス・厳選投資ファンド（野村ＳМＡ・ＥＷ向
     け）の２０２０年１２月８日から２０２１年６月７日までの中間計算期間の中間財                                               務 諸表   、 すなわ
     ち 、 中間貸借対照表、中間損              益 及び剰余金      計 算書並びに      中 間 注 記表について中         間 監査を行っ      た 。
     　当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸

     表の作成     基 準に準拠し      て 、 スパークス・厳選投資ファンド（野村ＳМＡ・ＥＷ向け）の２０２                                      １ 年６
     月７日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する中間計算期間（２０２０年１２月８日から
     ２０２１年６月７日まで）の損益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
     中間監査意見の         根 拠

     　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査
     を行っ    た 。 中間   監 査の基準に       お ける当    監 査法人の責任は         、「中間財     務 諸表監査     に おける監査人の責
     任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って                                                  、 スパーク
     ス ・ ア セ ッ ト ・ マネジメ     ン ト 株 式会社及びファ         ン ドから独立      し ており    、 また、監査人としての             そ の他
     の倫理    上 の責任を果      た し て いる   。 当監査法人は        、 中間監査の      意 見表明の基礎となる十分              か つ適切な
     監 査 証拠を入手      し た と 判断している。
     中間財務諸表に         対 する経営者      の 責任

     　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
     て中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な
     虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統
     制を整備及び運用することが含まれる。
     　中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成する

     ことが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
     作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任
     がある。
     中間財務諸表監         査 における監      査 人の責任

       監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報
     の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得
     て、中間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚
     偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利
     用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過
     程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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     ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な
      虚偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監
      査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手す
      る。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断によ
      り、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等
      を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
     ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
      監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中
      間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの
      合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入
      手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関し
      て重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が
      認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又
      は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して
      除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入
      手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続で
      きなくなる可能性がある。
     ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸
      表の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表
      示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎とな                             る 取引や会計      事 象に関して有用な情報を表               示
      しているか      ど うかを評価      す る。
     　監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識
     別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められ
     ているその他の事項について報告を行う。
     利害関係

     　スパークス・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との
     間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　　上
     （注）１．上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途

          保管しております。
        ２．ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれていません。
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