ウエルシアホールディングス株式会社 四半期報告書 第14期第1四半期(令和3年3月1日－令和3年5月31日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第14期第1四半期(令和3年3月1日－令和3年5月31日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ウエルシアホールディングス株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
EDINET提出書類
ウエルシアホールディングス株式会社(E21035)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年７月７日
【四半期会計期間】 第14期第１四半期(自 2021年３月１日 至 2021年５月31日)
【会社名】 ウエルシアホールディングス株式会社
【英訳名】 WELCIA HOLDINGS CO., LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 松本 忠久
【本店の所在の場所】 東京都千代田区外神田二丁目２番15号
【電話番号】 03-5207-5878（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役副社長兼執行役員最高財務責任者 佐藤 範正
【最寄りの連絡場所】 東京都千代田区外神田二丁目２番15号
【電話番号】 03-5207-5878（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役副社長兼執行役員最高財務責任者 佐藤 範正
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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四半期報告書
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第13期 第14期
回次 第１四半期 第１四半期 第13期
連結累計期間 連結累計期間
自 2020年３月１日 自 2021年３月１日 自 2020年３月１日
会計期間
至 2020年５月31日 至 2021年５月31日 至 2021年２月28日
売上高 (百万円) 232,502 248,861 949,652
経常利益 (百万円) 11,253 8,851 45,800
親会社株主に帰属する
(百万円) 6,602 5,307 27,999
四半期（当期）純利益
四半期包括利益又は包括利益 (百万円) 6,661 5,279 28,025
純資産額 (百万円) 166,317 183,378 180,351
総資産額 (百万円) 408,373 414,246 435,685
１株当たり
(円) 31.60 25.50 134.23
四半期（当期）純利益金額
潜在株式調整後１株当たり
(円) 31.57 25.48 134.10
四半期（当期）純利益金額
自己資本比率 (％) 40.6 44.0 41.2
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
３ 当社は、2020年９月１日付で普通株式１株を２株とする株式分割を行っております。これに伴い、第13期の
期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期（当期）純利益金額及び潜在株式調整後１株当
たり四半期（当期）純利益金額を算定しております。
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内
容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のう
ち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事
業等のリスク」について重要な変更はありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 経営成績等の状況の概要
①経営成績の分析
当第１四半期連結累計期間（2021年３月１日～2021年５月31日）におけるわが国の経済は、新型コロナウイルス
感染症拡大の影響により、個人消費の低迷や企業活動の収縮した状況が続いております。ワクチンの接種が開始さ
れるなど対策が進みつつありますが、４月から一部地域で緊急事態宣言が発令されるなど感染第４波到来となり、
いまだ収束は見通せず先行きは不透明な状況にあります。
当社グループが主に事業を行うドラッグストア業界は、大手同士等の業界再編や異業種を含む競争が激化してお
ります。また、前期において、新型コロナウイルス感染症の拡大を背景とした感染症対策商品や外出自粛による食
品等の需要が高まりましたが、当第１四半期においては、その反動により需要が低下しております。さらに、テレ
ワークの推進等によるメイク需要の落ち込み、マスクや手洗い等の習慣化による感冒等の減少、医療機関への受診
抑制等の影響は、今期も続いております。
このような状況において、当社グループは、一部店舗の営業時間短縮等はあったものの、引き続き感染防止策や
衛生管理を講じながら営業を継続し商品供給及びサービスの提供に努めました。物販売上については、化粧品部門
がコロナ以前の状況には戻らず、また食品部門は前年の特需の反動による前年割れ、調剤については、薬価改定の
影響があったものの、調剤併設店舗数の増加（当第１四半期末現在 1,688店舗 ）や新規出店等により、売上高は増加
いたしました。
また、販管費については、人時コントロールによる店舗人時数管理を更に徹底し、自動発注等の推進による店舗
業務の効率化も進めるなど、前期からの採用強化策に対応しつつ、人件費を中心に適正化に努めました。
なお、当社の子会社であるウエルシア薬局株式会社を存続会社として、2021年３月１日付で、愛媛県を中心に四
国エリアで調剤事業を展開する当社完全子会社の株式会社ネオファルマー及び株式会社サミットを吸収合併し、事
業の効率化を進めました。
出店と閉店につきましては、グループ全体で 47店舗 の出店と ７店舗 の閉店を実施し、当第１四半期末の当社グ
ループの店舗数は 2,258店舗 となりました。
（単位：店）
事業譲渡
前期末店舗数 第１四半期末店舗数
合併による
出店数 閉店数
による新規
増減数
(2021年２月28日) (2021年５月31日)
増加店舗数
ウエルシア薬局 (注)１
1,899 1 13 45 5 1,953
丸大サクラヰ薬局
87 － － 2 － 89
シミズ薬品
62 － － － － 62
クスリのマルエ
58 － － － 1 57
よどや
25 － － － － 25
金光薬品
28 － － － － 28
ＭＡＳＡＹＡ
35 － － － － 35
ネオファルマー (注)２
10 － △10 － － －
サミット (注)３
3 － △3 － － －
国 内 計
2,207 1 － 47 6 2,249
Welcia-BHG(Singapore)
10 － － － 1 9
合 計
2,217 1 － 47 7 2,258
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(注)１ 2021年４月１日付でウエルシア薬局が上新電機の運営するドラッグストア事業１店舗を事業譲渡により譲受し
ております。
２ 2021年３月１日付でウエルシア薬局がネオファルマーを吸収合併したことにより、ウエルシア薬局の第１四半
期末店舗数はネオファルマーの店舗を含めて記載しております。
３ 2021年３月１日付でウエルシア薬局がサミットを吸収合併したことにより、ウエルシア薬局の第１四半期末店
舗数はサミットの店舗を含めて記載しております。
４ 上表の「第１四半期末店舗数」のうち調剤取扱店舗は、ウエルシア薬局 1,579店舗 、丸大サクラヰ薬局 31店舗 、
シミズ薬品 35店舗 、クスリのマルエ 17店舗 、よどや ３店舗 、金光薬品 19店舗 及びWelcia-BHG(Singapore) ４店舗
の合計 1,688店舗 、また、深夜営業店舗は、ウエルシア薬局 1,553店舗 、丸大サクラヰ薬局 43店舗 、シミズ薬品
55店舗 、クスリのマルエ 11店舗 、よどや 13店舗 及び金光薬品 ９店舗 の合計 1,684店舗 となっております。
また、品目別売上高は、下記の通りとなっております。
区 分 金額(百万円) 前年同四半期比(%)
医薬品・衛生介護品・ベビー用品・健康食品 49,151 108.7
調剤 49,102 116.7
化粧品 38,905 108.8
家庭用雑貨 35,435 105.2
食品 56,039 98.1
その他 20,228 108.6
合 計 248,861 107.0
以上の結果、当第１四半期連結累計期間の売上高は 248,861百万円 （前年同四半期比 7.0％増 ）、営業利益は 7,282
百万円 （同 30.8％減 ）、経常利益は 8,851百万円 （同 21.3％減 ）、親会社株主に帰属する四半期純利益は 5,307百万
円 （同 19.6％減 ）となりました。
② 財政状態の分析
（資産）
当第１四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末と比較して 21,438百万円減少 し、 414,246百万
円 となりました。これは主に、商品が 6,382百万円 、建物及び構築物（純額）が 3,862百万円 増加したものの、現金
及び預金が 28,981百万円 減少したことによるものです。
（負債）
当第１四半期連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末と比較して 24,464百万円減少 し、 230,868百
万円 となりました。これは主に、買掛金が 18,895百万円 、未払法人税等が 4,278百万円 及び未払金が 4,045百万円 減
少したことによるものです。
（純資産）
当第１四半期連結会計期間末における純資産は、前連結会計年度末と比較して 3,026百万円増加 し、 183,378百万
円 となりました。これは主に、剰余金の配当により利益剰余金が 3,143百万円 減少したものの、親会社株主に帰属す
る四半期純利益 5,307百万円 を計上したことによるものです。
(2) 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針、経営環境及び対処すべき課題等につ
いて重要な変更はありません。
(3) 研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 494,947,200
計 494,947,200
②【発行済株式】
第１四半期会計期間末 上場金融商品取引所
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
(2021年７月７日)
( 2021年５月31日 ) 商品取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数は100株
普通株式 209,633,676 209,633,676
であります。
（市場第一部）
計 209,633,676 209,633,676 － －
(注) 提出日現在発行数には、2021年７月１日から四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株
式数は含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(株) (株) (百万円) (百万円)
2021年３月１日～
－ 209,633,676 － 7,736 － 36,913
2021年５月31日
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日（2021年２月28日）に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
2021年５月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
（自己保有株式）
完全議決権株式（自己株式等）
普通株式 54,300 － －
完全議決権株式（その他） 普通株式 209,442,000 2,094,420 －
単元未満株式 普通株式 137,376 － －
発行済株式総数 209,633,676 － －
総株主の議決権 － 2,094,420 －
(注)１ 「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が400株（議決権４個）含まれており
ます。
２ 「単元未満株式」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式40株、自己保有株式34株が含まれており
ます。
②【自己株式等】
2021年５月31日 現在
発行済株式総数
に対する所有
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数の割合
株式数(株) 株式数(株) の合計(株)
(％)
（自己保有株式）
ウエルシアホール 東京都千代田区外神田
54,300 － 54,300 0.03
ディングス株式会社 二丁目２番１５号
計 － 54,300 － 54,300 0.03
(注) 従業員持株ＥＳＯＰ信託の信託財産（所有者名義「日本マスタートラスト信託銀行株式会社（従業員持株ＥＳＯ
Ｐ信託口）」）1,050,200株及び役員報酬ＢＩＰ信託の信託財産（所有者名義「日本マスタートラスト信託銀行
株式会社（役員報酬ＢＩＰ信託口）」）502,238株は、上記の自己株式等に含めておりません。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２. 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年３月１日から2021年
５月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年３月１日から2021年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸表
について、有限責任監査法人トーマツにより四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2021年２月28日) (2021年５月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 51,918 22,936
売掛金 44,821 43,517
商品 103,283 109,666
その他 15,867 13,300
△ 1 △ 1
貸倒引当金
流動資産合計 215,890 189,419
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 84,094 87,956
土地 14,743 14,811
リース資産（純額） 42,081 43,551
7,309 7,197
その他（純額）
有形固定資産合計 148,229 153,517
無形固定資産
のれん 16,899 16,463
2,509 2,606
その他
無形固定資産合計 19,409 19,069
投資その他の資産
差入保証金 37,017 37,187
その他 15,161 15,075
△ 23 △ 22
貸倒引当金
投資その他の資産合計 52,155 52,239
固定資産合計 219,794 224,826
資産合計 435,685 414,246
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(単位：百万円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2021年２月28日) (2021年５月31日)
負債の部
流動負債
買掛金 150,388 131,493
短期借入金 6,394 6,343
リース債務 7,528 7,698
未払金 13,287 9,242
未払法人税等 7,757 3,479
賞与引当金 4,653 6,649
役員賞与引当金 142 －
ポイント引当金 26 29
12,868 13,945
その他
流動負債合計 203,049 178,882
固定負債
長期借入金 9,222 7,982
リース債務 24,406 24,875
資産除去債務 9,955 10,197
退職給付に係る負債 5,281 5,500
役員株式給付引当金 717 760
2,700 2,669
その他
固定負債合計 52,284 51,986
負債合計 255,333 230,868
純資産の部
株主資本
資本金 7,736 7,736
資本剰余金 51,672 51,691
利益剰余金 125,866 128,030
△ 5,855 △ 5,342
自己株式
株主資本合計 179,419 182,115
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 357 317
為替換算調整勘定 3 24
△ 289 △ 271
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 70 70
新株予約権
230 183
630 1,008
非支配株主持分
純資産合計 180,351 183,378
負債純資産合計 435,685 414,246
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2020年３月１日 (自 2021年３月１日
至 2020年５月31日) 至 2021年５月31日)
売上高 232,502 248,861
162,977 174,242
売上原価
売上総利益 69,525 74,618
販売費及び一般管理費 58,998 67,336
営業利益 10,526 7,282
営業外収益
受取利息及び配当金 2 0
持分法による投資利益 － 3
不動産賃貸料 253 239
協賛金収入 63 74
補助金収入 － 946
566 562
その他
営業外収益合計 885 1,826
営業外費用
支払利息 107 110
持分法による投資損失 4 －
不動産賃貸原価 39 40
貯蔵品評価損 － 66
6 40
その他
営業外費用合計 157 257
経常利益 11,253 8,851
特別利益
固定資産売却益 3 1
店舗家賃免除益 67 －
0 －
その他
特別利益合計 70 1
特別損失
固定資産除却損 19 102
減損損失 150 －
新型感染症対応による損失 460 11
5 15
その他
特別損失合計 635 128
税金等調整前四半期純利益 10,689 8,723
法人税、住民税及び事業税
4,218 3,459
△ 105 1
法人税等調整額
法人税等合計 4,112 3,460
四半期純利益 6,576 5,263
非支配株主に帰属する四半期純損失（△） △ 25 △ 44
親会社株主に帰属する四半期純利益 6,602 5,307
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2020年３月１日 (自 2021年３月１日
至 2020年５月31日) 至 2021年５月31日)
四半期純利益 6,576 5,263
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 108 △ 39
為替換算調整勘定 △ 35 42
12 13
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計 85 16
四半期包括利益 6,661 5,279
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 6,703 5,302
非支配株主に係る四半期包括利益 △ 42 △ 23
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【注記事項】
(追加情報)
前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）（新型コロナウイルス感染症の影響）に記載した新型コロナ
ウイルス感染症の感染拡大による影響に関する仮定について重要な変更はありません。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期
連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のと
おりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2020年３月１日 （自 2021年３月１日
至 2020年５月31日 ） 至 2021年５月31日 ）
減価償却費 3,580 百万円 3,944 百万円
のれんの償却額 398 百万円 457 百万円
(株主資本等関係)
前第１四半期連結累計期間（自 2020年３月１日 至 2020年５月31日 ）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2020年４月８日
普通株式 2,829 27.00 2020年２月29日 2020年５月７日 利益剰余金
取締役会
(注) 配当金の総額には、従業員持株ＥＳＯＰ信託及び役員報酬ＢＩＰ信託が保有する自社の株式に対する配当金８
百万円が含まれております。
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後
となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間（自 2021年３月１日 至 2021年５月31日 ）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2021年４月７日
普通株式 3,143 15.00 2021年２月28日 2021年５月７日 利益剰余金
取締役会
(注) 配当金の総額には、従業員持株ＥＳＯＰ信託及び役員報酬ＢＩＰ信託が保有する自社の株式に対する配当金23
百万円が含まれております。
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後
となるもの
該当事項はありません。
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四半期報告書
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループは、医薬品・調剤・化粧品等を中心とした小売事業の単一セグメントであるため、記載を省略してお
ります。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基
礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
項目 (自 2020年３月１日 (自 2021年３月１日
至 2020年５月31日 ) 至 2021年５月31日 )
(1)１株当たり四半期純利益金額 31円60銭 25円50銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益金額(百万円) 6,602 5,307
普通株主に帰属しない金額(百万円) － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する
6,602 5,307
四半期純利益金額(百万円)
普通株式の期中平均株式数(千株) 208,933 208,094
(2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額 31円57銭 25円48銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額
－ －
(百万円)
普通株式増加数(千株) 208 185
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当
たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株
－ －
式で、前連結会計年度末から重要な変動があったも
のの概要
(注)１ 株主資本において自己株式として計上されている信託に残存する自社の株式は、１株当たり四半期純利益金
額の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
１株当たり四半期純利益金額の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は前第１四半期連結累計期
間 641,932 株、当第１四半期連結累計期間 1,502,114 株であります。
２ 2020年９月１日付で普通株式１株を２株とする株式分割を行っております。これに伴い、前連結会計年度の
期首に当該株式分割が行われたと仮定して、普通株式の期中平均株式数(千株)及び普通株式増加数(千株)を
算定しております。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
2021年４月７日開催の取締役会において、2021年２月28日の株主名簿に記録された株主に対して、次のとおり期
末配当を行うことを決議いたしました。
① 配当金の総額 3,143百万円
② １株当たりの金額 15円00銭
③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2021年５月７日
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年７月７日
ウエルシアホールディングス株式会社
取 締 役 会 御 中
有限責任監査法人トーマツ
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
轟 一 成
公認会計士 ㊞
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 大 井 秀 樹 ㊞
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているウエルシアホー
ルディングス株式会社の2021年３月１日から2022年２月28日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2021年３
月１日から2021年５月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年３月１日から2021年５月31日まで）に係る四半
期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記につ
いて四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ウエルシアホールディングス株式会社及び連結子会社の2021年５
月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさ
せる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
て実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が
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認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公
正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認め
ら れないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レ
ビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期
連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明する
ことが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の
事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の
作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期
連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示してい
ないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。
監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単
独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)１ 上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期
報告書提出会社）が別途保管しております。
２ XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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