株式会社はるやまホールディングス 有価証券報告書 第47期(令和2年4月1日－令和3年3月31日)

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                                               株式会社はるやまホールディングス(E03233)
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    【表紙】
     【提出書類】                    有価証券報告書

     【根拠条文】                    金融商品取引法第24条第１項
     【提出先】                    中国財務局長
     【提出日】                    2021年６月30日
     【事業年度】                    第47期（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
     【会社名】                    株式会社はるやまホールディングス
     【英訳名】                    Haruyama     Holdings     Inc.
     【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長　　中村　宏明
     【本店の所在の場所】                    岡山市北区表町１丁目２番３号
     【電話番号】                    ０８６(２２６)７１０１（代表）
     【事務連絡者氏名】                    総合管理グループ長ＣＦＯ　　西山　剛生
     【最寄りの連絡場所】                    岡山市北区表町１丁目２番３号
     【電話番号】                    ０８６(２２６)７１０１（代表）
     【事務連絡者氏名】                    総合管理グループ長ＣＦＯ　　西山　剛生
     【縦覧に供する場所】                    株式会社東京証券取引所
                          （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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    第一部【企業情報】
    第１【企業の概況】
     １【主要な経営指標等の推移】
      (1）連結経営指標等
             回次             第43期       第44期       第45期       第46期       第47期
            決算年月             2017年３月       2018年３月       2019年３月       2020年３月       2021年３月

                    （千円）     55,942,946       57,071,749       55,554,647       50,582,573       38,220,683

     売上高
     経常利益又は経常損失（△）               （千円）      3,028,276       2,738,852       2,151,251        639,041     △ 3,017,446

     親会社株主に帰属する当期純
     利益又は親会社株主に帰属す               （千円）      1,273,931       1,343,529       △ 248,200       402,858     △ 4,880,009
     る当期純損失（△）
                    （千円）      1,325,296       1,341,113       △ 277,281       310,174     △ 4,925,026
     包括利益
                    （千円）     36,237,590       37,261,092       36,733,643       36,797,432       31,626,852

     純資産額
                    （千円）     60,105,972       61,892,025       61,051,053       60,275,229       57,934,485

     総資産額
                    （円）      2,225.29       2,285.58       2,252.44       2,254.37       1,935.61

     １株当たり純資産額
     １株当たり当期純利益又は１
                    （円）       78.29       82.48      △ 15.22       24.70      △ 298.92
     株当たり当期純損失（△）
     潜在株式調整後１株当たり当
                    （円）       77.92       82.08         －      24.62         －
     期純利益
                    （％）        60.3       60.2       60.2       61.0       54.6
     自己資本比率
                    （％）        3.6       3.7      △ 0.7       1.1      △ 14.3

     自己資本利益率
                    （倍）        12.5       12.9      △ 56.6       30.0       △ 2.3

     株価収益率
     営業活動によるキャッシュ・
                    （千円）      2,362,012       1,715,007       4,750,949       1,587,424      △ 4,196,758
     フロー
     投資活動によるキャッシュ・
                    （千円）     △ 2,306,616      △ 2,223,380       △ 713,928     △ 1,001,056       △ 674,731
     フロー
     財務活動によるキャッシュ・
                    （千円）     △ 2,255,558       1,156,209        △ 52,463      △ 21,506      4,577,812
     フロー
     現金及び現金同等物の期末残
                    （千円）      6,909,691       7,557,527       11,542,084       12,106,946       11,813,268
     高
                           1,438       1,495       1,444       1,393       1,360
     従業員数
                    （人）
     ［外、平均臨時雇用者数］                       [ 895  ]     [ 921  ]     [ 881  ]     [ 898  ]     [ 780  ]
    　（注）１．売上高には消費税等は含まれておりません。
         ２．  第45期及び第47期の         潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当た
           り当期純損失であるため記載しておりません。
         ３．第45期において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、第44期の関連する主要な経営指標
           等については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額
           によっております。
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      (2）提出会社の経営指標等
             回次             第43期       第44期       第45期       第46期       第47期
            決算年月             2017年３月       2018年３月       2019年３月       2020年３月       2021年３月

                    （千円）     37,719,057        4,340,548       4,141,799       3,627,400       2,542,930
     売上高及び営業収益
                    （千円）      2,027,918       2,637,034       2,268,744       1,525,547         54,315
     経常利益
     当期純利益又は当期純損失
                    （千円）       501,099      1,270,628        173,880      1,070,327      △ 1,396,702
     （△）
                    （千円）      3,991,368       3,991,368       3,991,368       3,991,368       3,991,368
     資本金
                    （千株）       16,485       16,485       16,485       16,485       16,485
     発行済株式総数
                    （千円）     35,429,490       36,381,087       36,274,344       37,005,929       35,318,657
     純資産額
                    （千円）     41,615,319       43,478,840       44,917,557       45,827,124       49,264,871
     総資産額
                    （円）      2,175.65       2,231.59       2,224.27       2,267.15       2,161.60
     １株当たり純資産額
                            20.0       15.5       15.5       15.5       15.5
     １株当たり配当額
                    （円）
    （うち１株当たり中間配当額）                        ( － )      ( － )      ( － )      ( － )      ( － )
     １株当たり当期純利益又は１

                    （円）       30.80       78.01       10.67       65.63      △ 85.55
     株当たり当期純損失（△）
     潜在株式調整後１株当たり当

                    （円）       30.65       77.62       10.62       65.42         －
     期純利益
                    （％）        85.1       83.7       80.7       80.7       71.7
     自己資本比率
                    （％）        1.4       3.5       0.5       2.9      △ 3.9
     自己資本利益率
                    （倍）        31.7       13.4       80.8       11.3       △ 8.0
     株価収益率
                    （％）        64.9       19.9       145.3        23.6      △ 18.1
     配当性向
                             57       42       38       53       50
     従業員数
                    （人）
     ［外、平均臨時雇用者数］                       [ 630  ]      [ 2 ]      [ 2 ]      [ 2 ]      [ 1 ]
                    （％）       135.3       146.8       124.0       109.7       103.8
     株主総利回り
     （比較指標：配当込みTOPIX）               （％）       ( 114.7   )    ( 132.9   )    ( 126.2   )    ( 114.2   )    ( 162.3   )
                    （円）       1,069       1,141       1,098        890       785
     最高株価
                    （円）        699       927       711       591       621
     最低株価
    　（注）１．売上高及び営業収益には、消費税等は含まれておりません。
         ２．第43期の１株当たり配当額には、持株会社体制への移行記念配当４円50銭を含んでおります。
         ３．第43期及び第44期の経営指標等の大幅な変動は、2017年１月４日付で持株会社体制へ移行したことによる
           ものであります。
         ４．最高株価及び最低株価は東京証券取引所（市場第一部）におけるものであります。
         ５．  第47期の    潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純
           損失であるため記載しておりません。
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     ２【沿革】
      1974年11月         岡山県岡山市中山下１丁目10番10号において「株式会社関西地区はるやまチェーン」（現　株式
               会社はるやまホールディングス）を設立（資本金15,000千円）。
      1977年12月         岡山県玉野市玉４丁目５番１号において「東京紳士服株式会社」を販売会社として設立（資本金
               10,000千円）。
      1978年10月         岡山県倉敷市白楽町に郊外立地の紳士服専門店の１号店として、「倉敷店」を開設。
      1986年２月         本社を岡山県岡山市中山下１丁目10番10号より、岡山県岡山市表町１丁目２番３号に移転。
      1988年10月         岡山県岡山市青江に当社のシンボル店舗として、「岡山青江本店」を開設。
      1991年４月         「東京紳士服株式会社」及び(旧)「はるやま商事株式会社」（1973年７月仕入専門会社として設
               立）を吸収合併し、総店舗数138店舗となり、商号を「はるやま商事株式会社」に変更。
      1993年５月         大阪市北区梅田に大都市都心型店舗として、「大阪梅田店」を開設。
      1994年11月         大阪証券取引所市場第二部に株式を上場。
      1998年４月         秋田県秋田市に紳士服専門店として、「紳士服マスカット　秋田土崎店」を開設。
      1998年12月         東京証券取引所市場第二部に株式を上場。
      2000年11月         東京都港区に首都圏を中心とした都市型店舗として、「Perfect                              Suit   FActory　赤坂店」を開
               設。
      2002年９月         東京証券取引所及び大阪証券取引所市場第一部に指定。
      2003年12月         大阪証券取引所市場第一部上場廃止。
      2006年７月         株式会社Ｈ・Ｍ（連結子会社）を設立。
      2006年10月         株式会社Ｈ・Ｍが紳士服販売事業を株式会社マツヤより譲受ける。
      2008年４月         株式会社Ｈ・Ｍ（連結子会社）を吸収合併。
      2008年８月         株式会社モリワン（現・連結子会社）を買収し、子会社化。
      2008年８月         北京オリンピックにおいて、北京オリンピック日本代表選手団の公式服装を財団法人日本オリン
               ピック委員会（呼称：ＪＯＣ）へ提供。
      2014年９月         株式会社テット・オムを設立。
      2016年７月         株式会社ＢＡＳＥを設立。
      2017年１月         持株会社体制へ移行し、           商号を「株式会社はるやまホールディングス」に変更。
               新たに設立した「はるやま商事株式会社」に衣料品販売事業を承継。
      2017年11月         株式会社マンチェス（現・連結子会社）及び株式会社ミッド・インターナショナル（現・連結子
               会社）を買収し、子会社化。
      2018年６月         田原コンサート株式会社           （現・非連結子会社）の株式を取得し子会社化。
      2019年３月         株式会社テット・オムの株式譲渡により、同社を連結子会社から除外。
      2019年４月         株式会社ＢＡＳＥのレディスカジュアル販売事業を譲渡。
      2021年３月         2021年３月31日現在店舗数445店舗。
     ３【事業の内容】

       当社グループ（当社及び当社の関係会社）は、当社及び子会社７社で構成されており、衣料品及びその関連洋品の
      販売を主な内容として事業活動を展開しております。
       なお、当社は、有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第49条第２項に規定する特定上場会社等に該当してお
      り、これにより、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準については連結ベースの数値に基づいて判断すること
      となります。
       関連当事者である有限会社岩渕コーポレーションは損害保険の代理店を営んでおります。
       当社グループの事業内容及び当社と関係会社の当該事業に係る位置付けは次のとおりであります。
      (1)衣料品販売事業……衣料品及びその関連洋品の販売を、はるやま商事株式会社（連結子会社）、株式会社モリワン
                （連結子会社）、他４社が行っております。
      (2)その他………………株式会社ミック（連結子会社）は広告の代理店を営んでおります。
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        位置付け及び事業系統図は次のとおりであります。
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     ４【関係会社の状況】
                                        議決権の
                          資本金
         名称          住所           主要な事業の内容         所有割合          関係内容
                          （千円）
                                        （％）
     （連結子会社）

                                             当社から土地・建物を賃借。
                                             役員の兼任あり。
     はるやま商事株式会社
                 岡山市北区         100,000     衣料品販売事業           100   当社からの借入金あり。
     （注）２
                                             経営管理及び管理業務等の役
                                             務提供を受けております。
                                             役員の兼任あり。
     株式会社モリワン            石川県野々市市         50,000     衣料品販売事業           100   経営管理及び管理業務等の役
                                             務提供を受けております。
                                             役員の兼任あり。
                                             当社からの借入金あり。
     株式会社ミック            岡山市北区         30,000     その他           100
                                             グループ会社の広告代理業を
                                             営んでおります。
     株式会社マンチェス            岐阜県岐阜市         10,000     衣料品販売事業           100   役員の兼任あり。
     株式会社ミッド・イン

                 岐阜県岐阜市         10,000     衣料品販売事業           100   役員の兼任あり。
     ターナショナル
     （注）１．「主要な事業の内容」欄には、セグメントの名称を記載しております。
        ２．はるやま商事株式会社については、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める
          割合が10％を超えております。
          主要な損益情報等                (1）売上高                   36,484,239千円
                     (2）経常損失(△)            △3,075,124千円
                     (3）当期純損失(△)          △3,363,112千円
                     (4）純資産額                △3,593,590千円
                     (5）総資産額                 30,375,613千円
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     ５【従業員の状況】
      (1）連結会社の状況
                                                  2021年３月31日現在
                                          従業員数（人）
              セグメントの名称
                                                 1,296   （778）
      衣料品販売事業
                                                   1 （－）
      その他
      全社（共通）                                             63  （2）
                                                 1,360   （ 780  ）

                 合計
    　（注）１．従業員数は就業人員（グループ外から当社グループへの出向者を含む。）であり、臨時雇用者数は年間の平
           均人員（１人当たり１日８時間換算）を（　　）外数で記載しております。
         ２．全社（共通）として記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
         ３．上記従業員のほかに、嘱託社員82名を雇用しております。
      (2）提出会社の状況

                                                  2021年３月31日現在
        従業員数（人）              平均年齢（才）             平均勤続年数（年）             平均年間給与（千円）
           50    （ 1 ）           40.6              8.3             5,003

                                                  2021年３月31日現在

                                          従業員数（人）
              セグメントの名称
      全社（共通）                                           50    （1）
                                                50    （ 1 ）

                 合計
    　（注）１．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であり、臨時雇
           用者数は年間の平均人員（１人当たり１日８時間換算）を（　　）外数で記載しております。
         ２．全社（共通）として記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
         ３．上記従業員のほかに、嘱託社員６名を雇用しております。
         ４．平均年間給与は賞与及び基準外賃金を含んでおります。
      (3）労働組合の状況

        　労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
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    第２【事業の状況】
     １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
        文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
      (1）経営方針

         当社グループは、「お客様第一主義」を経営の基本方針とし、「顧客満足」を発想の原点におき、創業理念で
        あります「より良いものをより安く」を実現するために、日々高機能・高品質の商品の企画、研究開発に努めて
        まいります。
      (2）経営戦略等

         当社グループは、商品力の強化、集客力の強化、生産性の向上を基本戦略としつつ、競合他社との差別化を図
        り、企業価値の一層の向上に努めてまいります。
         商品力の強化に関しましては、「健康」をテーマにした新しい機能性商品の開発や、お客様の需要にお応えで
        きる付加価値商品の開発を行い、「より良いものをより安く」の創業理念を実践してまいります。近年は紳士服
        だけでなくレディス商品の展開にも積極的に取り組んでおり、レディス売上比率が着実に伸びつつあることを追
        い風に、男性顧客に加え、女性顧客の満足度も高めていく計画です。
         加えて、ビッグサイズのお客様をターゲットにしたカジュアルからスーツまで取りそろえたショップブランド
        「フォーエル」の展開も強化してまいります。
         また、「物流・ＭＤ（Merchandising）」システムの精度を向上し、適正在庫を維持し、機会ロスを低減し物流
        コストの無駄を省いてまいります。
         集客力の強化に関しましては、ＳＮＳ等の新しい媒体を積極的に利用することで、より効率的に店舗及びネッ
        トショップへの集客を図り、従来の客層とは違う新しい客層開拓を推進してまいります。また、店舗のあり方を
        「体験型」店舗へ刷新することで競合他社との同質化競争から脱却し、ブランドイメージの更なる向上を目指し
        てまいります。
         生産性の向上に関しましては、本社機能のＩＴ化と、社内マニュアルの整備と利用を推進することにより、作
        業の無駄を見直して改善するとともに作業効率の向上を目指してまいります。さらに、店舗別人員の配置の見直
        しや構築された教育制度の活用による人的資源の強化により店舗採算性の向上を目指してまいります。
      (3）  経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

         当社グループは、経常利益、親会社株主に帰属する当期純利益を確保することを重視しており、企業を安定的
        に継続させることが経営責任であると考えております。将来的には売上高経常利益率10％を目標としており、販
        売費及び一般管理費の節減など更なる効率的な経営を目指し、企業価値を向上してまいります。
      (4）  経営環境、優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

         次期の見通しといたしましては、海外経済の不確実性に加え、新型コロナウイルスの感染拡大により、                                               個人消
        費は先行き不透明のまま推移するものと予想され、                        衣料品小売業界においても同様であると予想されます。
         こうした中、当社グループにおきましては、継続して、主力事業へ経営資源を集中し、店舗の効率的な出店と
        生産性の向上を図りつつ、「健康」をテーマとした新しい機能性商品の開発、ビジネスカジュアル商品の充実、
        ＥＣ事業の強化、及びビッグサイズ市場のシェア拡大などを通じて既存事業の競争力を強化し、売上拡大を図っ
        てまいります。
         また、引き続きグループ全体のコンプライアンス体制の整備とリスク管理体制の強化に取り組み、内部統制シ
        ステムの充実に注力してまいります。
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     ２【事業等のリスク】
        有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成
      績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおり
      であります。
        なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
      (1）業績の上期・下期変動について

        　当社グループの主たる事業であります衣料品の販売は、個人消費の動向にある程度の影響を受けますが、それに
        かかわらずボーナス時期であり重衣料（スーツ・礼服・コート）が増加する冬季、新入社員向けスーツが増加する
        ３月を含む下期は、売上高の年度構成比が高まる傾向にあります。したがいまして、経常利益も上期に比較して下
        期に偏る傾向にあります。
        　なお、最近３年間の売上高及び経常利益の半期毎の実績は次のとおりであります。
                      売上高（千円）                      経常利益（千円）
                上期        下期        通期        上期        下期        通期

               ４月～９月        10月～３月         合計      ４月～９月        10月～３月         合計
     2019年３月期          22,130,487        33,424,160        55,554,647        △841,199        2,992,451        2,151,251

                 (39.8)        (60.2)       (100.0)        (△39.1)        (139.1)       (100.0)

     2020年３月期          21,160,094        29,422,479        50,582,573        △849,415        1,488,456         639,041

                 (41.8)        (58.2)       (100.0)       (△132.9)         (232.9)       (100.0)

               14,033,486        24,187,196        38,220,683       △2,917,431         △100,015       △3,017,446

     2021年３月期
                 (36.7)        (63.3)       (100.0)          (－)        (－)      (100.0)

    　（注）１．売上高には消費税等は含まれておりません。
         ２．(　)内の数字は、通期に占める割合（％）であります。
      (2）店舗展開等について

        ①出店に対する法的規制について
        　当社グループの主たる事業であります衣料品の販売において、大型駐車場付ロードサイド店舗と都市型店舗の両
        形態により、チェーン展開を行っております。
        　当社グループは、2021年３月31日現在、北海道・東北地区30店舗、関東地区77店舗、中部・北陸地区58店舗、近
        畿地区124店舗、中国地区64店舗、四国地区30店舗、九州地区62店舗の合計445店舗を展開しております。
        　店舗の出店・増床等については、「大規模小売店舗立地法」（以下、「大店立地法」という。2000年６月１日施
        行。）の規制の対象となっております。すなわち、売場面積が1,000㎡超の新規出店、既存店舗の増床及び「大店
        立地法」の届出事項と定められた事項について変更の届出をするときは、都道府県または政令指定都市に届出が義
        務付けられており、交通渋滞、駐車、駐輪、交通安全、騒音等の環境への影響に対する調整が必要になっておりま
        す。今後、地域住民や自治体との調整により、出店にかかる時間の長期化や出店コストの増加等の影響を受ける可
        能性があります。2021年３月31日現在、売場面積が1,000㎡超の店舗は445店舗のうち11店舗であります。
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        ②出店についてのリスク
        　当社グループは、お客様第一主義の経営理念に基づき、「ストレス対策スーツ」に代表されるような機能性商品
        企画、ＣＳ運動（顧客満足運動）の推進、店舗改装等を行い、店舗の業績向上に努めておりますが、このような施
        策にも関わらず業績改善が見込めない店舗は、不採算店舗として退店することにしております。当連結会計年度に
        おいては、22店舗の退店を行い既存店の採算性向上に努めました。今後も、店舗展開においては改装、退店、移転
        といったスクラップアンドビルドを積極的に行ってまいります。それに係る費用により、当社の業績に影響が及ぶ
        可能性があります。また、賃借店舗については、定期建物賃貸借契約を締結している場合がありますが、借地借家
        法第38条により契約期間満了後、当社に再契約の意思があったとしても、相手方の意思により再契約ができない可
        能性があります。この場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
        ③差入保証金についてのリスク

        　当社グループの出店については、その多くはデベロッパーまたは出店土地所有者に対し、敷金、保証金、建設協
        力金として資金を差し入れております。そのため、資金差入先の倒産等により、差し入れた資金の一部又は全額が
        回収できなくなる可能性があります。
      (3）業界の状況及び他社との競合について

        　当社の属する紳士服業界においては、少子高齢化により、中長期的にスーツ需要の減少が見込まれるなか業界各
        社の多店舗展開によって、価格競争や新機能を提案する商品開発競争が激しくなっております。
        　当社グループでは、お客様のニーズに適応した高品質、高機能商品を価値ある価格にて提供してまいりますが、
        お客様のニーズに十分に応えられない場合、当社グループの業績に影響が及ぶ可能性があります。
        　さらに、国内での事業活動において、予期しえない景気変動や金融・為替情勢の変化、競合他社の活動、法規制
        の変更、固定資産の価値下落、災害・事故の発生、新型コロナウイルス感染症を含む大規模な感染症の発生による
        影響等が、当社の属する紳士服業界にも影響を及ぼすと考えられ、当社グループの経営成績及び財務状況等に悪影
        響を及ぼす可能性があります。なお、当社グループは、新型コロナウイルスの感染拡大を予防するため、オフィス
        での勤務を主としている社員については在宅勤務やテレワーク、ＷＥＢ会議の活用を推進する等の対応をしていま
        す。また、本社・店舗においては、アルコール消毒液の設置やマスクの着用、ソーシャルディスタンスの確保等、
        お客様・社員の感染予防対策を行っております。
      (4）固定資産の減損会計の適用について

        　当社グループは、固定資産の減損に係る会計基準（「固定資産の減損に係る会計基準の設定に関する意見書」
        （企業会計審議会　2002年８月９日））及び「固定資産の減損に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指
        針第６号　2009年３月27日）を適用しており、当連結会計年度において、固定資産の減損損失を特別損失として19
        億２千９百万円計上しております。当社グループは、営業店舗の個別物件単位で資産のグルーピングを行ってお
        り、今後の各営業店舗の業績の推移によっては当社グループの業績に影響が及ぶ可能性があります。
      (5）個人情報保護法について

        　当社グループは、衣料品販売事業を営む上で個人情報及び機密情報を保有しており、その扱いには細心の注意を
        払っております。個人情報保護委員会が定めるガイドライン「個人情報の保護に関する法律についてのガイドライ
        ン」に基づき、社内に情報セキュリティ委員会を中心とする各種委員会を設置し、情報漏洩を防止する施策を講じ
        ておりますが、万一、情報漏洩事故が発生した場合は、社会的責任が問われ、業績に影響を及ぼす可能性がありま
        す。
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     ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
      経営成績等の状況の概要
      (1）経営成績等の状況の概要
         当連結会計年度における当社グループ（当社及び連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー
        （以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
        ①財政状態及び経営成績の状況

        当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルスの感染拡大によって2020年４月に１度目の緊急事態宣
      言が発出され、感染拡大防止のための休業要請やテレワークの促進等、経済活動が著しく制限された時期がありまし
      た。その後は収束の傾向にありましたが、年末年始にかけて感染第３波が広がり、再度緊急事態宣言が発出されるな
      ど、先行き不透明な状態が続いております。
        このような環境の下で、当社グループにおきましては、『健康』をキーワードとした事業展開を中心として差別化
      戦略を展開してまいりました。具体的には、ビジネスパーソンが健康・快適に働けるよう、『洗えるスーツ』やスト
      レッチ性の高いセットアップスーツ等の機能性の高い商品を拡充してまいりました。また、当社グループのワイシャ
      ツ部門におけるヒット商品である完全ノーアイロンの『i-Shirt(アイシャツ)』が、テレワークにおいてもきちんと
      見えて、着心地も楽とご好評いただき、累計販売枚数600万枚を突破いたしました。
        一方で、外出自粛が求められるなか、ご自宅からお買い物ができるオンラインショップの機能拡充に取り組み、物
      流体制の見直しにより納期を短縮し、さらに、店舗で商品を受け取りができるようにするなど、お客さま満足度と利
      便性を高めることにも努めてまいりました。さらに、オンラインショップサイトに、当社従業員のスタッフコーディ
      ネート写真を掲載し、お客さまにコーディネートのイメージを実感いただくことで、より安心してお買い物が出来る
      ように注力してまいりました。
        当社グループでは今後も、お客様のニーズに対応した商品開発や、便利にお買い物が出来る仕組みづくりなどを通
      して、顧客満足度の向上を目指してまいります。
        店舗数に関しましては、グループ全体で３店舗新規出店した一方で、22店舗を閉店した結果、当連結会計年度末の
      総店舗数は445店舗となりました。
        なお、当社グループは衣料品販売事業以外に広告代理業等を営んでおりますが、重要性が乏しいため記載を省略し
      ております。
        当連結会計年度末の資産につきましては、主に未収入金が１億６千１百万円増加した一方で、商品が４億３千９百
      万円減少したことや現金及び預金が２億９千９百万円減少したこと等の理由により、流動資産が５億９千１百万円減
      少いたしました。効率的な設備投資や減価償却費により有形固定資産が21億４千５百万円減少した一方で、繰延税金
      資産が７億３千４百万円増加したことなどで固定資産は17億４千９百万円減少しました。その結果、総資産は前連結
      会計年度末に比べて23億４千万円減少し、579億３千４百万円となりました。
        負債につきましては、借入金が48億２千３百万円増加した一方で、支払手形及び買掛金が20億６千６百万円減少し
      たことや、未払金が５億１千２百万円減少したこと等の理由により、前連結会計年度末に比べて28億２千９百万円増
      加し、263億７百万円となりました。純資産につきましては、２億５千２百万円の期末配当に加え、親会社株主に帰
      属する当期純損失が48億８千万円あったことなどから、前連結会計年度末に比べ51億７千万円減少し、316億２千６
      百万円となりました。
        これらの結果、当連結会計年度におきましては、売上高382億２千万円（前年同期比24.4％減）となりました。利
      益面は、営業損失36億８千７百万円（前年同連結会計年度は営業利益３億７千６百万円）、経常損失30億１千７百万
      円（前年同連結会計年度は経常利益６億３千９百万円）、親会社株主に帰属する当期純損失48億８千万円（前年同連
      結会計年度は親会社株主に帰属する当期純利益４億２百万円）の結果となりました。
        ②キャッシュ・フローの状況

        当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、前連結会計年度末に比べ２億９千３百
      万円減少し、118億１千３百万円となりました。
        当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
        （営業活動によるキャッシュ・フロー）
        営業活動により使用した資金は41億９千６百万円（前年同期は15億８千７百万円の獲得）となりました。これは主
      に税金等調整前当期純損失を54億６千６百万円計上したこと、仕入債務の減少額が20億６千６百万円あったこと、売
      上債権の増加額が１億５千３百万円あった一方で、減価償却費の計上が12億１千７百万円あったこと、減損損失の計
      上が19億２千９百万円あったこと、たな卸資産の減少額が４億１千１百万円あったことなどによるものであります。
        （投資活動によるキャッシュ・フロー）
        投資活動の結果使用した資金は６億７千４百万円（前年同期比32.6％減）となりました。これは主に新規出店・既
      存店の改装等による有形固定資産の取得及び差入保証金の差入による支出が６億３千７百万円あったこと、投資有価
      証券の取得による支出が１億５百万円あった一方で、差入保証金の回収による収入が５億５千１百万円あったことな
      どによるものであります。
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        （財務活動によるキャッシュ・フロー）
        財務活動の結果獲得した資金は45億７千７百万円（前年同期は２千１百万円の使用）となりました。これは主に長
      期借入れによる収入が64億６千万円あった一方で、長期借入金の返済による支出が17億２千６百万円あったことに加
      え、配当金の支払額が２億５千３百万円あったことなどによるものであります。
        ③販売及び仕入の実績

        ａ．  販売実績
                            当連結会計年度
                          （自　2020年４月１日                    前年同期比（％）
          セグメントの名称
                           至　2021年３月31日）
                                 16,645,014                     71.7

        重衣料
        [スーツ・礼服・コート]
        中衣料                          3,405,814                     75.4
        [ジャケット・スラックス]
        軽衣料                         17,298,881                     79.5
        [ワイシャツ・ネクタイ・カ
        ジュアル・小物・その他]
        補修加工賃収入                           870,972                    80.8
      衣料品販売事業（千円）                            38,220,683                     75.6
           合計（千円）                      38,220,683                     75.6

    　（注）１．セグメント間取引については、相殺消去しております。
         ２．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
        ｂ．  仕入実績

                            当連結会計年度
                          （自　2020年４月１日                    前年同期比（％）
          セグメントの名称
                           至　2021年３月31日）
                                  6,310,408                     75.6

        重衣料
        [スーツ・礼服・コート]
        中衣料                          1,699,395                     80.0
        [ジャケット・スラックス]
                                  7,727,668
        軽衣料                                               76.4
        [ワイシャツ・ネクタイ・カ
        ジュアル・小物・その他]
                                 15,737,472
      衣料品販売事業（千円）                                                 76.4
           合計（千円）                      15,737,472                     76.4

    　（注）１．セグメント間取引については、相殺消去しております。
         ２．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
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      (2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
         経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりでありま
        す。
        なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
        ①財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容

         当社グループの当連結会計年度の経営成績は、「健康」をキーワードに事業を展開するなど他社との差別化戦
        略を行いましたが、新型コロナウイルスの感染拡大によって経済活動が著しく制限されたことなどで、売上高382
        億２千万円（前年同期比24.4％減）となりました。
         営業利益・経常利益につきましては、人件費の効率化や広告宣伝費の見直しに加え、その他固定費等の経費削
        減に努めましたが、営業損失36億８千７百万円（前年同連結会計年度は営業利益３億７千６百万円）、経常損失
        30億１千７百万円（前年同連結会計年度は経常利益６億３千９百万円）、親会社株主に帰属する当期純損失48億
        ８千万円（前年同連結会計年度は親会社株主に帰属する当期純利益４億２百万円）の結果となりました。上記の
        結果により売上高経常利益率は△7.9％であり目標の10％に届いておりませんが、物流改善による売上総利益率の
        改善に加え、広告宣伝や出店の効率化をさらに推進することにより販売費および一般管理費を抑制し、売上高経
        常利益率の向上に努めてまいります。
         当連結会計年度末の資産につきましては、主に未収入金が１億６千１百万円増加した一方で、商品が４億３千
        ９百万円減少したことや現金及び預金が２億９千９百万円減少したこと等の理由により、流動資産が５億９千１
        百万円減少いたしました。効率的な設備投資や減価償却費により有形固定資産が21億４千５百万円減少した一方
        で、繰延税金資産が７億３千４百万円増加したことなどで固定資産は17億４千９百万円減少しました。その結
        果、総資産は前連結会計年度末に比べて23億４千万円減少し、579億３千４百万円となりました。
         負債につきましては、借入金が48億２千３百万円増加した一方で、支払手形及び買掛金が20億６千６百万円減
        少したことや、未払金が５億１千２百万円減少したこと等の理由により、前連結会計年度末に比べて28億２千９
        百万円増加し、263億７百万円となりました。純資産につきましては、２億５千２百万円の期末配当に加え、親会
        社株主に帰属する当期純損失が48億８千万円あったことなどから、前連結会計年度末に比べ51億７千万円減少
        し、316億２千６百万円となりました。
        ②キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報

         キャッシュ・フローの状況の分析
         当社グループの当連結会計年度のキャッシュ・フローは、「第２　事業の状況　３経営者による財政状態、経
        営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析(1）経営成績等の状況の概要　②キャッシュ・フローの状況」に記
        載のとおりであります。
         資本の財源及び資金の流動性
         当社グループの運転資金需要のうち主なものは、商品の仕入れのほか販売費及び一般管理費等の営業費用であ
        ります。投資を目的とした資金需要は、設備投資等によるものであります。
         当社グループは、事業運営上必要な流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としております。
         短期運転資金は自己資金及び金融機関からの短期借入を基本としており、設備投資や長期運転資金の調達につ
        きましては、金融機関からの長期借入を基本としております。
         なお、当連結会計年度末における借入金の残高は116億6百万円となっております。また、当連結会計年度末に
        おける現金及び現金同等物の残高は118億１千３百万円となっております。
        ③重要な会計方針及び見積り及び当該見積りに用いた仮定

         当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づき作成さ
        れており、採用する会計方針は、第５（経理の状況）の連結財務諸表の「連結財務諸表作成のための基本となる
        重要な事項」に記載しております。この連結財務諸表の作成にあたっては、必要な見積りを行っており、それら
        は資産・負債及び収益・費用の計上金額に影響を与えております。これらの見積りについては、過去の実績や現
        状等を勘案し合理的に判断しておりますが、実際の結果は、見積り特有の不確実性があるため、これらの見積り
        と異なる場合があります。
         連結財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものについ
        ては、第５　経理の状況　１              連結財務諸表等　(1）連結財務諸表　注記事項（重要な会計上の見積り）に記載の
        とおりであります。
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     ４【経営上の重要な契約等】
      当連結会計年度において、経営上の重要な契約等の決定又は締結はありません。
     ５【研究開発活動】

      特記すべき事項はありません。
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    第３【設備の状況】
     １【設備投資等の概要】
        当連結会計年度において実施いたしました設備投資の主なものは、新規出店及び改装に係るものであり、店舗出店
      に係る差入保証金等を含め、総額               900  百万円であります。
      　上記の金額には消費税等は含まれておりません。
     ２【主要な設備の状況】

      (1）提出会社
      　2021年３月31日現在における設備、投下資本並びに従業員の配置状況は次のとおりであります。
                                                  2021年３月31日現在
                                    帳簿価額（千円）
       事業所名      セグメント                                          従業員数
                    設備の内容            車両運搬具及
             の名称             建物及び            土地
      （所在地）                                                 （人）
                               び工具、器具            リース資産       合計
                           構築物           (面積㎡)
                                及び備品
     本社                                  797,853                   50

             全社      事務所         19,939      21,654             －    839,446
     （岡山市北区）
                                      (1,833.0)                    (1)
     賃貸物件                                 1,074,150

             全社      土地、店舗等
                            55,114       302            －   1,129,567
     （岡山県玉野市他）                                 (84,298.1)                    (－ )
             衣料品                         7,687,991

                   土地、店舗等        2,916,332       356,014            4,713    10,965,051
             販売事業                                            (－ )
                                     (499,295.9)
     子会社への賃貸        衣料品                          990,662

                   倉庫         61,756       103            －   1,052,523
     （岡山市北区他）        販売事業                        (10,395.2)                    (－ )
             衣料品                            －

                   社宅           0     －            －      0
             販売事業                                            (－ )
                                        (－ )
     （注）１．投下資本の合計は有形固定資産の帳簿価額で記載し、建設仮勘定は含まれておりません。

         ２．上記の従業員数に嘱託社員６名は含まれておりません。また、臨時雇用者数は年間の平均人員（１人当たり
           １日８時間換算）を（　　）外数で記載しております。
         ３．上記の金額には消費税等が含まれておりません。
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      (2）国内子会社
                                                  2021年３月31日現在
                                       帳簿価額（千円）
             事業所名                                          従業員数
                    セグメン
      会社名                   設備の内容          車両運搬具及
                                          土地
             （所在地）       トの名称           建物及び                         （人）
                                   び工具、器具          リース資産      合計
                               構築物          (面積㎡)
                                    及び備品
           紳士服はるやま
     はるやま商事      青江総本店         衣料品                        －             1,246
                         店舗設備等
                                 －     －        14,224     14,224
     株式会社               販売事業
           （岡山市北区）                                (－ )             (749)
           他439店舗
           モリワンワールド

           本店
     株式会社               衣料品                      528,000                 34
                         店舗設備等       82,233     17,389            －   627,622
     モリワン      （石川県野々市市）         販売事業
                                        (14,611.5)                 (24)
           他4店舗
                                                           1

     株式会社      本社                                 －
                    その他     撮影機材等        －      0         －     0
     ミック      （岡山市北区）
                                           (－ )             (－)
                                                          18

     株式会社      本社         衣料品                      120,014
                         事務所       80,884      1,822           －   202,721
     マンチェス      （岐阜県岐阜市）         販売事業                     (1,894.4)                 (1)
     株式会社
                                                          11
     ミッド・イン      本社         衣料品                        －
                         事務所        －     －          －     －
     ターナショナ      （ 岐阜県岐阜市     ）   販売事業                       (－ )              (5)
     ル
    　（注）１．投下資本の合計は有形固定資産の帳簿価額で記載し、建設仮勘定は含まれておりません。
         ２．臨時雇用者数は年間の平均人員（１人当たり１日８時間換算）を（　　）外数で記載しております。
         ３．上記の金額には消費税等が含まれておりません。
     ３【設備の新設、除却等の計画】

      重要な設備の除却
        設備の除却につきましては、主に店舗における改装・退店に関わるものを予定しております。
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    第４【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】
      （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数（株）
       普通株式                                           55,000,000

                  計                                55,000,000

        ②【発行済株式】

              事業年度末現在発行数             提出日現在発行数
                                     上場金融商品取引所
                 （株）            （株）
        種類                              名又は登録認可金融               内容
              （2021年３月31日）            （2021年６月30日）           商品取引業協会名
                                     東京証券取引所
                 16,485,078            16,485,078
     普通株式                                             単元株式数100株
                                     市場第一部
                 16,485,078            16,485,078            －            －
        計
      （２）【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。
          ａ．  取締役会決議　第４回新株予約権
      決議年月日                          2011年８月11日
                                当社取締役　　　　　３
      付与対象者の区分及び人数（名）
                                当社監査役　　　　　１
                                30  [ 0 ]
      新株予約権の数（個）※
                                普通株式     3,000   [ 0 ]
      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数
                                　各新株予約権の１個当たりの目的である株式の数（以
      （株）※
                                下、「付与株式数」という。）は100株とする。
                                （注）１．
      新株予約権の行使時の払込金額（円）※                          440（注）２．
      新株予約権の行使期間           ※               自   2013年９月13日         至   2021年９月12日
                                発行価格               510
      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
      の発行価格及び資本組入額（円）※                          資本組入額             （注）３．
      新株予約権の行使の条件            ※

                                （注）４．
                                 譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会

      新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                の決議による承認を要する。
      代用払込みに関する事項            ※

                                該当事項なし
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
                                （注）５．
      項  ※
      ※   当事業年度の末日（2021年３月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末
         現在（2021年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[　]内に記
         載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
     （注）１．付与株式数の調整
          　当社は、以下の通り付与株式数の調整を行うことがある。
          　新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。
          以下、株式分割の記載につき同じ。）又は株式併合を行う場合、次の算式により付与株式数を調整するもの
          とする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である
          株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
           調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割・株式併合の比率
          　調整後付与株式数は、株式分割の場合は、当該株式分割の基準日の翌日（基準日を定めないときは、その
          効力発生日）以降、株式併合の場合は、その効力発生日以降、これを適用する。ただし、剰余金の額を減少
          して資本金又は準備金を増加する議案が当社株主総会において承認されることを条件として株式分割が行わ
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          れる場合で、当該株主総会の終結の日以前の日を株式分割のための基準日とする場合は、調整後付与株式数
          は、当該株主総会の終結の日の翌日以降これを適用する。
          　また、上記の他、割当日後、当社が合併、会社分割又は株式交換を行う場合及びその他これらの場合に準
          じて付与株式数の調整を必要とする場合、当社は、当社取締役会において必要と認める付与株式数の調整を
          行うことができる。
          　付与株式数の調整を行うときは、当社は調整後付与株式数を適用する日の前日までに、必要な事項を新株
          予約権原簿に記載された各新株予約権者に通知又は公告する。ただし、当該適用の日の前日までに通知又は
          公告を行うことができない場合には、以後速やかに通知又は公告する。
         ２．行使価額の調整
         　　当社は、以下の通り行使価額を調整することがある。
          (1）割当日後、当社が当社普通株式につき、次の①又は②を行う場合は、それぞれ次に定める算式（以下、
           「行使価額調整式」という。）により行使価額を調整し、調整の結果生ずる１円未満の端数はこれを切り
           上げる。
           ①　株式分割又は株式併合を行う場合。
                                    1
             調整後行使価額＝調整前行使価額×
                              株式分割・株式併合の比率
           ②　時価を下回る価額で、新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合。
                                      新規発行株式数×１株当たり払込金額
                              既発行株式数＋
                                             時価
             調整後行使価額＝調整前行使価額×
                                   既発行株式数＋新規発行株式数
           ⅰ　行使価額調整式に使用する「時価」は、下記(2)に定める「調整後行使価額を適用する日」（以下、
             「適用日」という。）に先立つ45取引日目に始まる30取引日における東京証券取引所における当社普
             通株式の普通取引の終値（気配表示を含む。以下同じ。）の平均値（終値のない日を除く。）とす
             る。なお、「平均値」は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
           ⅱ　行使価額調整式に使用する「既発行株式数」とは基準日がある場合はその日、その他の場合は適用日
             の１ヶ月前の日における当社の発行済普通株式総数から当社が当該日において保有する当社普通株式
             にかかる自己株式数を控除した数とする。
           ⅲ　自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものと
             する。
          (2）調整後行使価額を適用する日は、次に定めるところによる。
           ①　上記(1)①に従い調整を行う場合の調整後行使価額は、株式分割の場合は、当該株式分割の基準日の翌
            日（基準日を定めないときは、その効力発生日）以降、株式併合の場合は、その効力発生日以降、これ
            を適用する。ただし、剰余金の額を減少して資本金又は準備金を増加する議案が当社株主総会において
            承認されることを条件として株式分割が行われる場合で、当該株主総会の終結の日以前の日を株式分割
            のための基準日とする場合は、調整後行使価額は、当該株主総会の終結の日の翌日以降、当該基準日の
            翌日に遡及してこれを適用する。
            　なお、上記ただし書に定める場合において、株式分割のための基準日の翌日から当該株主総会の終結
            の日までに新株予約権を行使した（かかる新株予約権を行使することにより交付を受けることができる
            株式の数を、以下、「分割前行使株式数」という。）新株予約権者に対しては、次の算式により、当社
            普通株式を交付するものとし、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てるものとする。
                 （調整前行使価額－調整後行使価額）×分割前行使株式数
             株式数＝
                           調整後行使価額
           ②　上記(1)②に従い調整を行う場合の調整後行使価額は、当該発行又は処分の払込期日（払込期間が設け
            られたときは、当該払込期間の最終日）の翌日以降（基準日がある場合は当該基準日の翌日以降）、こ
            れを適用する。
          (3）上記(1)①及び②に定める場合の他、割当日後、当社が合併、会社分割又は株式交換を行う場合及びその
            他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合、当社は、当社取締役会において必要と認め
            る行使価額の調整を行うことができる。
          (4）また、行使価額の調整を行うときは、当社は調整後行使価額を適用する日の前日までに、必要な事項を
            新株予約権原簿に記載された新株予約権者に通知又は公告を行うことができない場合には、以後速やか
            に通知又は公告するものとする。
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         ３．新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額
          (1）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１
            項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果生じる１円未満の端数は、
            これを切り上げる。
          (2）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金
            等増加限度額から上記(1）に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
         ４．新株予約権の行使の条件
          (1）新株予約権の割当てを受けた者は、新株予約権行使時において、当社の取締役、監査役、執行役員、従
            業員及び社外協力者の地位にあることを要する。ただし、正当な理由がある場合として当社の取締役会
            が認めた場合はこの限りではない。
          (2）その他の新株予約権の行使条件は、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約」に定
            めるところによる。
         ５．組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
          　当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割若しくは新設分割（それぞれ当社が分
          割会社となる場合に限る。）、株式交換若しくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限
          る。）（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生
          日（吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立株式会社成立の日、吸収
          分割につき吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立株式会社成立の日、株式交換につ
          き株式交換がその効力を生ずる日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同
          じ。）の直前において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者
          に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再
          編対象会社」という。）の新株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対
          象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交
          換契約又は株式移転計画において定めることを条件とする。
          (1）交付する再編対象会社の新株予約権の数
            新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
          (2）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
            再編対象会社の普通株式とする。
          (3）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
            組織再編行為の条件等を勘案のうえ、（注）１．に準じて決定する。
          (4）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
            交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、上記「新株予約権の行使時の払込金
            額」で定められる行使価額を組織再編行為の条件等を勘案の上、調整して得られる再編後行使価額に上
            記(3）に従って決定される当該各新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金
            額とする。
          (5）新株予約権を行使することができる期間
            上記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行
            為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、上記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使
            することができる期間の満了日までとする。
          (6）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
            上記「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」に準じて決定す
            る。
          (7）譲渡による新株予約権の取得の制限
            譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとす
            る。
          (8）新株予約権の行使の条件
            上記「新株予約権の行使の条件」に準じて決定する。
          (9）新株予約権の取得条項
            上記「自己新株予約権の取得の事由及び取得の条件」に準じて決定する。
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          ｂ．  取締役会決議　第５回新株予約権
      決議年月日                          2011年８月11日
                                当社執行役員　　　　6
                                当社従業員　　　　465
      付与対象者の区分及び人数（名）
                                社外協力者　　　　　1
                                971  [ 946  ]
      新株予約権の数（個）※
                                普通株式     97,100    [ 94,600   ]
      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数
                                　各新株予約権の１個当たりの目的である株式の数（以
      （株）※
                                下、「付与株式数」という。）は100株とする。
                                （注）１．
      新株予約権の行使時の払込金額（円）※                          440（注）２．
      新株予約権の行使期間           ※               自   2013年９月13日         至   2021年９月12日
                                発行価格               510
      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式
      の発行価格及び資本組入額（円）※                          資本組入額             （注）３．
      新株予約権の行使の条件            ※

                                （注）４．
                                 譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会

      新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                の決議による承認を要する。
      代用払込みに関する事項            ※

                                該当事項なし
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事
                                （注）５．
      項  ※
      ※   当事業年度の末日（2021年３月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月
         末現在（2021年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[　]内に
         記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
     （注）１．付与株式数の調整
          　新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当てを含む。
          以下、株式分割の記載につき同じ。）又は株式併合を行う場合、次の算式により付与株式数を調整するもの
          とする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である
          株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
           調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割・株式併合の比率
          　調整後付与株式数は、株式分割の場合は、当該株式分割の基準日の翌日（基準日を定めないときは、その
          効力発生日）以降、株式併合の場合は、その効力発生日以降、これを適用する。ただし、剰余金の額を減少
          して資本金又は準備金を増加する議案が当社株主総会において承認されることを条件として株式分割が行わ
          れる場合で、当該株主総会の終結の日以前の日を株式分割のための基準日とする場合は、調整後付与株式数
          は、当該株主総会の終結の日の翌日以降これを適用する。
          　また、上記の他、割当日後、当社が合併、会社分割又は株式交換を行う場合及びその他これらの場合に準
          じて付与株式数の調整を必要とする場合、当社は、当社取締役会において必要と認める付与株式数の調整を
          行うことができる。
          　付与株式数の調整を行うときは、当社は調整後付与株式数を適用する日の前日までに、必要な事項を新株
          予約権原簿に記載された各新株予約権者に通知又は公告する。ただし、当該適用の日の前日までに通知又は
          公告を行うことができない場合には、以後速やかに通知又は公告する。
         ２．行使価額の調整
         　　当社は、以下の通り行使価額を調整することがある。
          (1）割当日後、当社が当社普通株式につき、次の①又は②を行う場合は、それぞれ次に定める算式（以下、
           「行使価額調整式」という。）により行使価額を調整し、調整の結果生ずる１円未満の端数はこれを切り
           上げる。
           ①　株式分割又は株式併合を行う場合。
                                    1
             調整後行使価額＝調整前行使価額×
                              株式分割・株式併合の比率
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           ②　時価を下回る価額で、新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合。
                                      新規発行株式数×１株当たり払込金額
                              既発行株式数＋
                                             時価
             調整後行使価額＝調整前行使価額×
                                   既発行株式数＋新規発行株式数
           ⅰ　行使価額調整式に使用する「時価」は、下記(2)に定める「調整後行使価額を適用する日」（以下、
             「適用日」という。）に先立つ45取引日目に始まる30取引日における東京証券取引所における当社普
             通株式の普通取引の終値（気配表示を含む。以下同じ。）の平均値（終値のない日を除く。）とす
             る。なお、「平均値」は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を四捨五入する。
           ⅱ　行使価額調整式に使用する「既発行株式数」とは基準日がある場合はその日、その他の場合は適用日
             の１ヶ月前の日における当社の発行済普通株式総数から当社が当該日において保有する当社普通株式
             にかかる自己株式数を控除した数とする。
           ⅲ　自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものと
             する。
          (2）調整後行使価額を適用する日は、次に定めるところによる。
           ①　上記(1)①に従い調整を行う場合の調整後行使価額は、株式分割の場合は、当該株式分割の基準日の翌
            日（基準日を定めないときは、その効力発生日）以降、株式併合の場合は、その効力発生日以降、これ
            を適用する。ただし、剰余金の額を減少して資本金又は準備金を増加する議案が当社株主総会において
            承認されることを条件として株式分割が行われる場合で、当該株主総会の終結の日以前の日を株式分割
            のための基準日とする場合は、調整後行使価額は、当該株主総会の終結の日の翌日以降、当該基準日の
            翌日に遡及してこれを適用する。
            　なお、上記ただし書に定める場合において、株式分割のための基準日の翌日から当該株主総会の終結
            の日までに新株予約権を行使した（かかる新株予約権を行使することにより交付を受けることができる
            株式の数を、以下、「分割前行使株式数」という。）新株予約権者に対しては、次の算式により、当社
            普通株式を交付するものとし、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てるものとする。
                 （調整前行使価額－調整後行使価額）×分割前行使株式数
             株式数＝
                           調整後行使価額
           ②　上記(1)②に従い調整を行う場合の調整後行使価額は、当該発行又は処分の払込期日（払込期間が設け
            られたときは、当該払込期間の最終日）の翌日以降（基準日がある場合は当該基準日の翌日以降）、こ
            れを適用する。
          (3）上記(1)①及び②に定める場合の他、割当日後、当社が合併、会社分割又は株式交換を行う場合及びその
            他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合、当社は、当社取締役会において必要と認め
            る行使価額の調整を行うことができる。
          (4）また、行使価額の調整を行うときは、当社は調整後行使価額を適用する日の前日までに、必要な事項を
            新株予約権原簿に記載された新株予約権者に通知又は公告を行うことができない場合には、以後速やか
            に通知又は公告するものとする。
         ３．新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額
          (1）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１
            項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果生じる１円未満の端数は、
            これを切り上げる。
          (2）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金
            等増加限度額から上記(1）に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
         ４．新株予約権の行使の条件
          (1）新株予約権の割当てを受けた者は、新株予約権行使時において、当社の取締役、監査役、執行役員、従
            業員及び社外協力者の地位にあることを要する。ただし、正当な理由がある場合として当社の取締役会
            が認めた場合はこの限りではない。
          (2）その他の新株予約権の行使条件は、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約」に定
            めるところによる。
         ５．組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
          　当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割若しくは新設分割（それぞれ当社が分
          割会社となる場合に限る。）、株式交換若しくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限
          る。）（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生
          日（吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立株式会社成立の日、吸収
          分割につき吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立株式会社成立の日、株式交換につ
          き株式交換がその効力を生ずる日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同
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          じ。）の直前において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者
          に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再
          編 対象会社」という。）の新株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対
          象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交
          換契約又は株式移転計画において定めることを条件とする。
          (1）交付する再編対象会社の新株予約権の数
            新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
          (2）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
            再編対象会社の普通株式とする。
          (3）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
            組織再編行為の条件等を勘案のうえ、（注）１．に準じて決定する。
          (4）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
            交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、上記「新株予約権の行使時の払込金
            額」で定められる行使価額を組織再編行為の条件等を勘案の上、調整して得られる再編後行使価額に上
            記(3）に従って決定される当該各新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金
            額とする。
          (5）新株予約権を行使することができる期間
            上記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行
            為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、上記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使
            することができる期間の満了日までとする。
          (6）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
            上記「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」に準じて決定す
            る。
          (7）譲渡による新株予約権の取得の制限
            譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとす
            る。
          (8）新株予約権の行使の条件
            上記「新株予約権の行使の条件」に準じて決定する。
          (9）新株予約権の取得条項
            上記「自己新株予約権の取得の事由及び取得の条件」に準じて決定する。
        ②【ライツプランの内容】

          該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
      （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

          該当事項はありません。
      （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

               発行済株式総        発行済株式総                      資本準備金増
                              資本金増減額        資本金残高              資本準備金残
        年月日       数増減数        数残高                      減額
                               （千円）        （千円）              高（千円）
                （千株）        （千株）                      （千円）
     2007年４月１日～
      2008年３月31日               0     16,485         253    3,991,368           253    3,862,125
        （注）
    　（注）新株予約権の行使によるものであります。
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      （５）【所有者別状況】
                                                   2021年３月31日現在
                         株式の状況（１単元の株式数           100 株）
                                                      単元未満株
       区分                             外国法人等                   式の状況
           政府及び地           金融商品取     その他の
                 金融機関                          個人その他       計    （株）
           方公共団体           引業者     法人
                                 個人以外      個人
     株主数（人）          －     17     21     209      61     25    29,732     30,065       －
     所有株式数
               －    19,464       823    38,267      5,383       26   100,801     164,764      8,678
     （単元）
     所有株式数の
               －    11.81      0.50     23.23      3.27     0.02     61.17     100.00       －
     割合（％）
    　（注）１.　自己株式           149,214株は「個人その他」に1,492単元及び「単元未満株式の状況」に14株を含めて記載してお
           ります。
      　　２.　上記「その他の法人」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が１単元含まれております。
      （６）【大株主の状況】

                                                  2021年３月31日現在
                                                   発行済株式（自

                                                   己株式を除
                                            所有株式数
                                                   く。）の総数に
          氏名又は名称                     住所
                                             （株）
                                                   対する所有株式
                                                   数の割合（％）
                     岡山市北区平和町１－１                       1,810,000           11.07

     株式会社はるか
                                             1,759,456           10.77
     治山　正次                岡山市北区
                                             1,498,722           9.17

     治山　邦雄                岡山市中区
                     岡山市北区表町１－２－３                       1,324,500           8.10

     有限会社岩渕コーポレーション
                     高知県高知市南はりまや町１－１－１                        764,340          4.67

     株式会社四国銀行
                                              484,072          2.96

     治山　正史                岡山市北区
                     岡山市北区表町１－２－３                        377,181          2.30

     はるやま社員持株会
                                              366,900          2.24

     岩渕　典子                東京都杉並区
                                              358,892          2.19

     治山　美智子                岡山市中区
                     岡山市北区丸の内１-15-20                        313,020          1.91
     株式会社中国銀行
                               －              9,057,083           55.44

            計
                                23/93








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      （７）【議決権の状況】
        ①【発行済株式】
                                                  2021年３月31日現在
                          株式数（株）           議決権の数（個）
             区分                                       内容
                                  －            －            －
      無議決権株式
      議決権制限株式（自己株式等）                            －            －            －
      議決権制限株式（その他）                            －            －            －

      完全議決権株式（自己株式等）                          149,200              －            －

                        普通株式
      完全議決権株式（その他）                        16,327,200             163,272              －
                        普通株式
                                8,678             －            －
      単元未満株式                   普通株式
                              16,485,078                －            －
      発行済株式総数
                                  －         163,272              －
      総株主の議決権
    　（注）　「完全議決権株式（その他）」には、証券保管振替機構名義の株式が100株（議決権の数１個）含まれており
          ます。
        ②【自己株式等】

                                                  2021年３月31日現在
                                                   発行済株式総数に
                              自己名義所有       他人名義所有       所有株式数の
                                                   対する所有株式数
     所有者の氏名又は名称               所有者の住所
                              株式数（株）       株式数（株）       合計（株）
                                                   の割合（％）
     株式会社はるやまホー
                岡山市北区表町１－２－３               149,200          －     149,200          0.91
     ルディングス
                      －          149,200          －     149,200          0.91
          計
                                24/93











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     ２【自己株式の取得等の状況】
      【株式の種類等】　普通株式
      （１）【株主総会決議による取得の状況】
         　該当事項はありません。
      （２）【取締役会決議による取得の状況】

         　該当事項はありません。
      （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

         該当事項はありません。
      （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                                  当事業年度                当期間
                区分
                                     処分価額の総額               処分価額の総額
                              株式数（株）               株式数（株）
                                       （円）               （円）
      引き受ける者の募集を行った取得自己株式                             －        －       －        －

      消却の処分を行った取得自己株式                             －        －       －        －

      合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転
                                   －        －       －        －
      を行った取得自己株式
      その他（新株予約権の権利行使）                           16,800      18,199,656          5,500      5,958,525
      保有自己株式数                           149,214           －    143,714           －

    （注）１．当期間における取得自己株式の処理状況のその他（新株予約権の権利行使）には、2021年６月１日からこの有
          価証券報告書提出日までの新株予約権の権利行使による株式数は含まれておりません。
        ２．当期間における保有自己株式数には、2021年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の権利
          行使もしくは単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。
     ３【配当政策】

        当社は、株主のみなさまへの利益還元を経営上の最重要課題のひとつとして位置づけたうえで、財務体質の強化
      と積極的な事業展開のために必要な内部留保の充実を確保しつつ、安定的な配当の維持、継続を基本方針としてお
      ります。今後も、中長期的な視点にたって経営資源を投入することにより、持続的な成長と企業価値の向上並びに
      株主価値の増大に努めてまいります。
        当社は、毎事業年度における配当の回数についての基本方針は年１回としており、配当の決定機関は取締役会で
      あります。
        また、「中間配当の基準日は、毎年９月30日とする」旨を定款に定めております。
        当期は、誠に遺憾ながら損失計上という不本意な結果となり、繰越利益剰余金が欠損となりましたが、株主のみ
      なさまへの安定配当を継続するため、別途積立金及び配当平均積立金を取り崩すこととし、当期の期末配当につき
      ましては、１株につき金15円50銭とさせていただきました。
        当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
                      配当金の総額        １株当たり配当額
          決議年月日
                       （百万円）          （円）
         2021年５月14日
                           253         15.5
         取締役会決議
                                25/93





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     ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
      （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
        コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
        当社及び当社子会社（以下、これらを総称して「当社グループ」といいます。）は、「お客様第一主義」を経営
      理念として、「地域に必要とされる店に－インフラ企業－」になるため、経営における健全性、透明性、公平性、
      効率性、適法性すべてを向上させるコーポレート・ガバナンスの強化と株主・お客様・取引先・従業員・社会など
      のすべてのステークホルダーからの社会的信頼を確保することが、重要な経営課題の一つであると位置付けており
      ます。
        そのため、当社は、意思決定の迅速化と業務執行の有効性・効率性の確保やグループ統制及びコンプライアンス
      の充実化を図るため、「はるやまグループ行動規範」を制定しております。社内規程及び取締役会決議に基づき設
      置された各種会議体を通じて幅広く議論を行う体制を整え、コンプライアンス・リスク委員会、内部情報管理委員
      会、情報セキュリティ委員会の設置等実効性のある諸施策に対し、継続的かつ積極的に取り組む内部統制システム
      を構築しております。
        2020年７月に経営陣幹部の指名の公平性・透明性を高めることを目的として、任意の指名委員会を設置いたしま
      した。当該委員会は、委員長の社外取締役田尻邦夫氏、社外取締役清水夏子氏、社外監査役中川雅文氏の３名で構
      成されております。
        また、当社は、当社グループを含めたガバナンスを充実させるために、適宜開催する、コンプライアンス・リス
      ク委員会、内部情報管理委員会ほか、代表取締役社長及び経営幹部をメンバーとする幹部会議、投資検討会議にお
      いて、経営戦略、中期経営計画、投資案件や重要な経営課題について議論・審議し、情報を共有し意思疎通を図る
      ことで、グループ全体としての経営の意思決定の迅速化と経営の効率化を図ることができると考えており、客観性
      や中立性を確保するため、社外取締役の入った委員会や顧問弁護士からの助言を受ける委員会の設置、取締役会に
      社外取締役を選任する現在の体制を採用しており、ガバナンスの有効性を高めております。
        この基本方針を基軸として、ステークホルダーにとって魅力ある価値の創造と提供を通じ、当社が社会的な責任
      を果たし、持続的な成長・発展を遂げていくために、「全管理職への一層の権限委譲」、「業務執行に対する取締
      役会の監督強化」を進め、さらなる経営の効率化、透明化、法令遵守の徹底を積極的に推進し、コーポレート・ガ
      バナンスを強化してまいります。
      ①　企業統治の体制

        イ．企業統治の体制の概要
        当社は、2017年１月４日をもって持株会社体制へ移行しました。経営の意思決定・監督体制と事業の執行体制を
      分離することにより、より効率的な経営・執行体制の確立を図るとともに、複数の社外取締役を選任し、実行性の
      ある高い監督体制の構築と透明性の高い経営の実現に取り組んでおります。
        当社の取締役会は４名によって構成されており、うち２名は社外取締役です。
        社外取締役の選任は、経営に外部視点を取り入れ、職務執行に対する一層の監督機能の強化と経営の機動力を高
      めることを目的としております。
        取締役会は、毎月１回の定例取締役会のほか、必要に応じて随時、臨時取締役会を開催しております。また、取
      締役会においては、各監査役に対して、それぞれの事案の適法性・妥当性について客観的な意見を求めるなど、経
      営の監視機能を十分に果たせる体制を整えており、取締役の職務執行の妥当性、効率性を検証するなどの経営監視
      を行っております。経営環境の変化に迅速かつ柔軟に対応し最適な経営体制を機動的に構築するため、当社の取締
      役の任期は定款で1年と定めており、事業年度における経営責任をより一層明確にしております。
        社外監査役につきましては、独立公正な立場で取締役の職務執行に対する監督機能等を想定しており、当社と人
      的関係、資本的関係はなく、高い独立性を有している有識者等から選任することにより、経営の健全性やコンプラ
      イアンス体制の維持・強化を図っております。
        また、１名の常勤監査役が執務しており、取締役会及び監査役会並びに重要な会議体には出席し、客観的な立場
      から取締役を監視できる体制となっております。
        当社では、監査役３名（常勤監査役１名、社外監査役２名）によって、監査役会において策定された監査方針・
      監査計画に基づき、当社グループ全体を見据えた監査をしております。
        経営監視機能をより適正かつ効率的に行えるよう、適宜、顧問弁護士、公認会計士若しくは税理士等法律に基づ
      き守秘義務を負う職業専門家並びに業務監査の中核である内部監査及び内部統制評価を担う内部統制室との意見交
      換を行うなど、客観性及び中立性を確保したガバナンス体制の構築とこれらの連携強化にも努めております。
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          ※企業統治・内部統制の関係図
        ロ．企業統治の体制を採用する理由











         （イ）取締役会
         当社の取締役会は、代表取締役社長中村宏明が議長を務めております。その他メンバーは取締役会長治山正
        史、取締役田尻邦夫、取締役清水夏子の取締役４名（うち社外取締役２名）で構成されており、毎月の定例取締
        役会のほか、必要に応じて臨時取締役会を開催しております。取締役会は、法令・定款に定められた事項のほ
        か、取締役会規程に基づき重要事項を決議し、各取締役の業務執行の状況を監督しております。
         また、取締役会には、すべての監査役が出席し、取締役の業務執行の状況を監視できる体制となっておりま
        す。
         取締役会は、経営の最高意思決定機関として毎月開催し、当社の経営の基本方針、戦略、その他重要事項の決
        議、報告が行われております。監査役は取締役会には毎回出席し、取締役の職務執行を十分監視できる体制を
        とっております。加えて、必要に応じて臨時取締役会を開催し、職務執行に関する基本的事項及び重要事項に係
        る意思決定を機動的に行うとともに、取締役会の機能をより強化し経営効率をさらに向上させるため、代表取締
        役社長以下、グループ長            CFOをはじめ幹部社員を構成メンバーとする幹部会議や投資検討会議等の会議体を設
        け、重要な経営課題について活発な議論を行い、経営の透明化、迅速化に努めております。
         業務の運営に関しては、将来の事業環境を踏まえ、中期経営計画及び各年度予算方針を立案し、子会社を含め
        た全社的な目標設定を行っております。
         （ロ）監査役会

         当社は監査役会制度を採用しております。常勤監査役佐藤晃司、社外監査役中川雅文、社外監査役光岡敬一の
        常勤監査役１名及び非常勤監査役２名で構成されており、うち2名は会社法第2条第16号に定める社外監査役であ
        ります。
         監査役会は、毎月の監査役会のほか、必要に応じて随時監査役会を開催しております。常勤監査役は、取締役
        会のほか、各種委員会等の重要な会議に出席し、必要に応じて意見陳述を行う等、常に取締役の業務執行を監視
        できる体制となっております。
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         また、効率的かつ実効的な監査役監査を行うため、必要に応じて、顧問弁護士・会計監査人や内部統制室と適
        宜、意見交換・情報交換等を行い、連携強化並びに監査機能の向上を図っております。
         （ハ）投資検討会議

         当社では、意思決定と業務執行の迅速化を進めており、投資検討会議は、原則として毎週１回開催し、総合管
        理グループ長       CFO西山剛生が議長を務めております。その他メンバーは、取締役会長治山正史、総合企画グルー
        プ長岸田健、部長末岡英樹（新規事業開発担当）、室長澤味聡嗣（内部統制室）、及び部長宇野　薫（総合管理
        担当）、部長一ノ瀬達也（財務・経理担当）で構成されており、投資案件等経営上の重要事項について報告・審
        議等を行い、経営活動の効率化と適正化を図っております。
        ハ．その他企業統治に関する事項

         ・内部統制システムの整備状況
           取締役及び監査役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制その他会社の業務並
          びに当社及び子会社から成る企業集団の業務の適正を確保するための体制についての決定内容の概要は、以
          下のとおりです。
           (a)取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
            当社は、コンプライアンス全体を統括する組織として内部統制室を設置しております。コンプライアン
           スの推進については、「はるやまグループ行動規範」の策定をはじめ、内部統制室を中心にモニタリング
           を実施し、リスク発生防止に努め、当社及び子会社の取締役・従業員等がそれぞれの立場で、コンプライ
           アンスを自らの問題と捉え業務に当たるよう、研修等を通じてその遵守を推進しております。
            また、当社グループは、コンプライアンス経営の強化に資することを目的とした、従業者からの組織的
           又は個人的な法令等違反行為などに関する相談又は通報に対する適正な処理の仕組みを「内部通報規程」
           に定めることにより、不正行為等の早期発見と是正を図っております。
           (b)取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
            当社は、法令・「文書管理マニュアル」その他関連する規程等に基づき、取締役の職務執行に係る情報
           （取締役会議事録・稟議書及びそれら関連する資料・会計帳簿・会計伝票等の決算資料及びその他情報
           等）は適切に保存及び管理を行っております。また、取締役・監査役及びそれらに指名された従業員はい
           つでもこれらの情報を閲覧できることとしております。
            なお、子会社におきましても当社の規程等に準じて運用することとしております。
           (c)損失の危険の管理に関する規程その他の体制
            当社グループは、「リスク管理規程」「経営危機管理マニュアル」を策定し、リスク管理を行っており
           ます。リスク管理の全社的推進とその管理に必要な情報の共有化を図るため、グループ長                                         CFO西山剛正を
           委員長とするコンプライアンス・リスク委員会を設置し、委員としては、当社総合管理グループ、総合企
           画グループ、内部統制室の原則部門長並びに各子会社の取締役・執行役員等で構成されています。コンプ
           ライアンス・リスク委員会は、原則月1回開催し、リスクの識別・分類・分析・評価・対応を主としたグ
           ループ全体としての広範的なリスク管理に関し協議を行い、具体的な対応を検討しております。また、必
           要に応じて弁護士、公認会計士、若しくは税理士等の外部職業専門家の助言を受けられる体制を整えてお
           り、リスクの未然防止と、早期発見に努めております。
            なお、重大な経営危機が発生した場合は、代表取締役社長を本部長とした対策本部を設置し、迅速な対
           応を行うこととしております。
           (d)取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
            当社は、定例の取締役会を毎月１回開催するほか、必要に応じて臨時取締役会を開催し、重要事項の決
           定並びに取締役の職務の執行状況の監督等を行っております。取締役会の機能をより強化し経営効率をさ
           らに向上させるため、取締役会のほかに幹部会議や当社グループの取締役・執行役員及び担当部長が出席
           する幹部共有等の会議を随時開催しております。業務の運営については、将来の事業環境を踏まえ、中期
           経営計画及び各年度予算方針を立案し、全社的な目標を設定しております。
            なお当社は、変化の厳しい経営環境に機敏に対応するため、1999年７月より執行役員制度を導入し、意
           思決定と業務執行の迅速化を進めてまいりましたが、①取締役の責任と権限を明確にするため、②経営の
           効率化、意思決定の迅速化を図るため、③執行役員という枠にこだわらず、全管理職が責任をもって機動
           的な業務執行を進めることを目的として、2021年３月31日をもって執行役員制度を廃止いたしました。
            子会社は、取締役会等を少なくとも3ヶ月に1回開催し、取締役等の職務の執行に係る事項について、
           「関係会社管理規程」に基づき、当社取締役会に報告又は承認を得ることとしております。
            また、子会社の取締役・執行役員は、幹部共有等の会議に出席し月次業務の報告を行うとともに、当社
           グループ全体の企業価値を高めるため、連携して経営課題の検討、改善提案を行っております。
           (e)当社及びその子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
            内部統制室は、当社グループの事業活動に関し、法令及び定款に適合することを確保するため、業務の
           適正性と効率性の向上策を全体で推進し、必要に応じてそれらのモニタリングを行うこととし、その結果
           については、適宜、取締役会へ報告するものとしております。
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           (f)監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項
            当社では現在、監査役の職務遂行を補助すべき従業員を配置しておりませんが、必要に応じて監査役の
           業務補助のため監査役スタッフを置くこととしております。その人事異動及び人事考課については、担当
           取締役は監査役と事前に協議し、了解を得ることとしております。
           (g)前号の使用人の取締役からの独立性及び当該使用人に対する監査役の指示の実行性の確保に関する事項
            監査役スタッフの独立性については、「監査役監査基準」に基づき、監査役から監査役監査の職務を補
           助することの要請を受けた従業員は、その要請に関する業務については、取締役及び上長等の指揮・命令
           を受けないものとしております。
           (h)取締役及び使用人が監査役に報告するための体制、その他の監査役への報告に関する体制
            代表取締役社長をはじめとする当社グループの取締役・従業員並びに子会社の監査役は、会社に著しい
           損害を及ぼすおそれのある事実があることを発見したとき又はこれらの者から報告を受けたときは、法令
           等に従い、直ちに監査役へ報告するものとしております。
            なお、上記の報告を理由とする当該通報者への不利益な取り扱いは一切禁止しております。
           (i)その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
            監査役は、重要な意思決定の過程及び業務の執行状況を把握するため、取締役会のほか、各種会議体や
           委員会に適宜出席するとともに、主要な稟議書その他業務執行に関する重要な文書を閲覧し、必要に応じ
           て取締役・従業員にその説明を求めることとしております。
            また、代表取締役社長と監査役会との間で定期的に活発な意見交換会を実施し、経営の健全化に努めて
           おります。
            効率的かつ実効的な監査役監査を行うため、必要に応じて、顧問弁護士・会計監査人や内部統制室と適
           宜、意見交換・情報交換等を行い、連携強化に努めております。
           (j)反社会的勢力排除のための体制
            反社会的勢力及びその団体との関係を持つことは、法令等に違反することを「はるやまグループ行動規
           範」「コンプライアンス基本規程」、各種会議体及び研修等を通じて全従業者に周知徹底し、決して関係
           をもたないこととするとともに、有事の際は速やかに内部統制室へ報告・相談を行うものとし、当該部署
           の責任者から担当取締役を通じて各役員へ報告するものとしております。また不当な要求がなされた場合
           には、顧問弁護士・警察等に相談し協力体制を整備するとともに、不当要求に対しては、断固拒否し毅然
           とした態度で対応することとしております。
            反社会的勢力による被害の防止は、業務の適正を確保するために必要な法令等遵守及びリスク管理事項
           として、内部統制システムに明確に位置付けることとしております。
         ・リスク管理体制整備の状況

           当社は、子会社を含めたグループ全体のリスクにつき、「リスク管理規程」「経営危機管理マニュアル」
          を策定しリスクの適切な把握と管理を行っており、リスク管理の全社的推進とその管理に必要な情報の共有
          化を図るため、コンプライアンス・リスク委員会を設置し、各部門・各子会社間の連携を図るとともにグ
          ループ全体連結ベースでのリスクマネジメント体制の構築及び強化を図っております。同委員会は、リスク
          の識別、分類、分析、評価、対応を主とした統制活動を内部統制室と連携して行う体制をとっております。
          重大な経営危機が発生した場合は、代表取締役社長を本部長とした対策本部を設置し、迅速な対応を行うこ
          ととしております。
           さらには、当社に重大な影響を及ぼす可能性のあるリスクを一元的に把握し、適切に対処することを目的
          としてモニタリングの一環として内部通報制度（ヘルプライン）を導入しております。通報者の不利益にな
          らないよう「匿名性の確保」「秘密保持の徹底」を明確にし、はるやまグループ行動規範に違反する行為等
          の通報は、従業員等の義務として行われております。
           なお、重要な法務的、会計的課題につきましては、顧問弁護士、顧問税理士及び会計監査人に相談し、必
          要な協議、検討を随時実施しております。
         ・子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
           子会社の事業活動に関しては、「関係会社管理規程」に基づき、月1回業績の状況、四半期に1回決算の状
          況及び各子会社の経営課題の報告を、それぞれ幹部共有や当社取締役会へ報告し、重要案件については、必
          要に応じて当社取締役会の承認を得るなど、グループとしての経営効率の向上と業務の適正を図っておりま
          す。また、子会社におきましても当社の規程等に準じて運用することとしており、グループでのコンプライ
          アンスの徹底や想定されるリスクの識別、分類、分析、評価、対応策について検討し、その体制の整備に努
          めております。
         ・責任限定契約の内容の概要

           当社は、会社法第427条第１項の規定により、非業務執行取締役及び監査役並びに会計監査人との間に、任
          務を怠ったことによる損害賠償責任を限定する契約を締結することが出来る旨を定款で定め、当社と社外取
          締役及び監査役との間で会社法第423条第1項の賠償責任を限定する契約を締結しております。ただし、当該
          契約に基づく責任の限度額は、法令が規定する額としております。
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         ・取締役の定数
          当社の取締役は５名以内とする旨定款に定めております。
         ・取締役の選任決議要件

           当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する
          株主が出席し、その議決権の過半数もって行う旨定款に定めております。また、取締役の選任決議は、累積
          投票によらないものとする旨定款に定めております。
         ・株主総会決議事項を取締役会で決議できることとしている事項

           (1)自己株式の取得
            当社は、自己株式の取得について、企業環境の変化に対応し機動的な経営を遂行するため、会社法第165
           条第2項の規定に基づき、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨
           定款に定めております。
           (2)剰余金の配当等

            剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項については、法令に別段の定めがある場合を除
           き、株主総会の決議によらず取締役会の決議によって定める旨定款に定めております。
         ・株主総会の特別決議要件

            当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができ
           る株主の議決権の3分の1以上を有する株主が出席し、その議決権の3分の2以上をもって行う旨定款に定め
           ております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営
           を行うことを目的とするものであります。
         ・取締役及び監査役の責任免除

            当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって同法第423条第１項の行為に関す
           る取締役及び監査役（取締役及び監査役であった者を含む）の責任を法令の限度において免除することが
           できる旨定款に定めております。
            これは、取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり、期待される役割を十分に発揮できる環境を整備
           することを目的とするものであります。
         ・ 役員等賠償責任保険契約に関する事項

            当社は、当社及びすべての子会社における取締役、監査役及び執行役員(以下「役員等」という。）を被
           保険者として、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結し、
           保険料は当社が全額負担しております。
            被保険者である役員等が、その地位に基づく職務の執行に起因して損害賠償請求がなされた場合に、被
           保険者が負担することとなる損害賠償金及び争訟費用等の損害を填補することとされております。但し、
           法令違反の行為であることを認識して行った行為に起因して生じた損害は填補されないなど、一定の免責
           事由があります。
         ・株式会社の支配に関する基本方針

           当社は財務及び事業の方針の決定を支配する者のあり方に関する基本方針を定めており、その内容等（会
          社法施行規則第118条第３号に掲げる事項）は次のとおりであります。
           ①当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針の概要
           当社は、当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者は、当社の企業価値ひいては株主共同の利益の確
          保・向上に資する者が望ましいと考えます。また、当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者が、当社
          の企業価値ひいては株主共同の利益を確保・向上させる者として最適であるか否かは、最終的には当社株主
          の総体意思に基づき判断されるべきものであると考えます。
           しかしながら、株式等の大量買付や買収提案のなかには、株主のみなさまに買収提案の内容を検討するた
          めの十分な情報や時間を提供することのないもの、その目的等からみて対象会社の企業価値ひいては株主共
          同の利益に対する明白な侵害をもたらすもの、対象会社の株主のみなさまに株式等の売却を事実上強要する
          もの等もあります。当社は、このような大量買付や買収提案を行う者は当社の財務及び事業の方針の決定を
          支配する者としては不適切であると考えます。
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          ②当社の財産の有効な活用、適切な企業集団の形成その他の会社支配に関する基本方針の実現に資する特別
          な取組みの概要
           当社グループは、紳士服等のファッション衣料品の販売を通じてライフスタイルを提案する専門店チェー
          ンとして、「より良いものをより安く」の創業理念、地域に密着した「お客様第一主義」の経営理念のも
          と、高品質・高機能商品の企画、開発、販売に努めてまいりました。また、お客様のご意見、ご要望を速や
          かに顧客サービスに反映させる経営の実践にも積極的に取り組んでまいりました。さらに、季節、歳時記、
          商品特性などに対応した売り場等の演出や、多様化するニーズに対応した商品の提供などを通じた既存店の
          活性化を推進するとともに、ローコスト経営の実現、財務体質の改善・強化、スピーディかつ柔軟な組織へ
          の変革といった経営課題に果敢に挑戦し、新たな業態開発によって業容の拡大を図るなど、当社の企業価値
          ひいては株主共同の利益の一層の向上に努めております。
           また、当社は、コーポレート・ガバナンスを、当社の企業価値の最大化と健全性の確保を実現させるため
          に企業活動を規律する仕組みであって、経営上もっとも重要な課題のひとつと位置づけております。当社
          は、執行役員制度を採用しており、迅速な経営の意思決定と業務執行の分離による取締役会の活性化を図る
          とともに、取締役と執行役員の役割、責任を明確化し、経営の透明性を高めるよう努めております。また、
          社会の構成員としての企業人に求められる価値観・倫理観を社内で共有し、企業の創造的な発展と公正な経
          営を実現するため、コンプライアンス・リスク委員会において、社内へのコンプライアンスの浸透、経営上
          のリスク事案の評価等を行い、適宜取締役会へ報告しております。加えて当社は、監査役制度を採用してお
          り、現行の３名の監査役のうち２名が会社法第２条第16号に定める社外監査役であります。監査役会は、経
          営監視機能をより適正かつ効率的に行えるよう、必要に応じて、顧問弁護士・公認会計士や内部統制室との
          意見交換を行うほか、取締役会ではそれぞれの事案の適法性・妥当性について客観的な意見を積極的に述べ
          るなど、経営の透明性・公正さに対する監視を行っております。
           なお、当社は、一層の経営の透明化とコーポレート・ガバナンスの向上を図るべく、2018年６月28日開催
          の第44回定時株主総会において、社外取締役１名を追加選任し、２名といたしております。
           このように、経営の効率化、健全化をより積極的に進める一方、経営の公正さを高め、コーポレート・ガ
          バナンスの強化に継続して努めることにより、企業価値の最大化を図ってまいります。
          ③基本方針に照らして不適切な者によって当社の財務及び事業の方針の決定が支配されることを防止するた
          めの取組みの概要
           当社は、会社支配に関する基本方針に照らして不適切な者によって当社の財務及び事業の方針の決定が支
          配されることを防止し、当社の企業価値ひいては株主共同の利益を確保し、又は向上させるための取組みと
          して2019年６月27日開催の第45回定時株主総会において、株主のみなさまから「当社株式等の大量買付行為
          に関する対応策」（以下「本プラン」といいます。）のご承認を賜り、継続いたしております。
           本プランは当社株式等の20％以上を買収しようとする者が現れた場合に、買収者に事前に情報提供を求め
          る等、本プランの目的を実現するための必要な手続きを定めております。
           買収者は、本プランに係る手続きに従い、当社取締役会において本プランの発動又は不発動が決議された
          場合に、当該決議以降に限り、当社株式等の大量買付等を行うことができるものとしております。
           買収者が本プランに定めた手続きに従うことなく当社株式等の大量買付等を行う場合、当該買付等が当社
          の企業価値ひいては株主共同の利益に対する明白な侵害をもたらすおそれのある場合等で、本プランに定め
          る発動の要件を満たす場合には、当社は、買収者等（買収者及び一定の関係者）による権利行使は原則認め
          られないとの行使条件及び当社が買収者等以外から当社株式と引換えに新株予約権を取得できる旨の取得条
          項が付された新株予約権を、当社を除く全ての株主に対して新株予約権無償割当ての方法で割り当てます。
           本プランに従って新株予約権の無償割当てがなされ、その行使又は当社による取得に伴って買収者等以外
          の株主のみなさまに当社株式が交付された場合には、買収者等の有する当社の議決権割合は最大50％まで希
          釈化される可能性があります。
           当社は、本プランに従った新株予約権の無償割当ての実施、不実施又は取得等の判断については、取締役
          会の恣意性を排除するため、当社経営陣から独立した委員による独立委員会を設置し、その客観的な判断を
          経るものとしております。こうした手続きの過程については、適宜株主のみなさまに対して情報開示を行
          い、その透明性を確保することとしております。
           本プランの有効期間は、当該株主総会終結後3年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株
          主総会終結の時までとなっております。
          ④本プランが、株式会社の支配に関する基本方針に沿うものであり、株主共同の利益を損なうものではない
          こと、会社役員の地位の維持を目的とするものではないこと及びその理由
           本プランは、①買収防衛策に関する指針等の要件を充足していること、②企業価値ひいては株主共同の利
          益の確保・向上を目的に導入しているものであること、③株主意思を重視するものであること、④独立性の
          高い社外者の判断を重視するものであること、⑤合理的な客観的要件が設定されていること、⑥デッドハン
          ド型もしくはスローハンド型買収防衛策ではないこと、の理由から、基本方針に沿い、当社の企業価値ひい
          ては株主共同の利益を損なうものではなく、かつ、当社経営陣の地位の維持を目的とするものではないと考
          えております。
           本プランの詳細につきましては、インターネット上の当社ウェブサイト(アドレスhttp://www.haruyama.co.
          jp/)に掲載しております。
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      （２）【役員の状況】
        ①　役員一覧
        男性　   6 名　女性　     1 名　（役員のうち女性の比率             14.3  %）
                                                        所有株
         役職名          氏名       生年月日               略歴            任期   式数
                                                        (千株)
                                 1994年６月      当社入社
                                 1994年11月      社長室室長
                                 1995年６月      取締役社長室室長
                                 1995年７月      常務取締役
        取締役会長         治山　正史       1964年12月22日      生                      (注)２．     484
                                 2003年６月      代表取締役社長
                                 2011年７月      代表取締役社長執行役員
                                 2021年４月      代表取締役社長
                                 2021年６月
                                      取締役会長（現任）
                                 1987年４月      株式会社アオキインターナショナル

                                      (現  株式会社ＡＯＫＩホールディン
                                      グス)入社
                                 2011年６月      同社常務取締役グループ業務改革担
                                      当
                                 2011年８月      同社取締役
       代表取締役社長          中村　宏明       1963年９月13日      生                      (注)２．      －
                                 2014年１月      同社常務取締役
                                 2018年６月      同社取締役副社長（2018年９月辞
                                      任）
                                 2021年４月      はるやま商事株式会社代表取締役社
                                      長執行役員（現任）
                                 2021年６月      当社代表取締役社長（現任）
                                 1966年４月      伊藤忠商事株式会社　入社

                                 1996年６月      同社取締役アパレル本部長
                                 1998年４月      同社常務取締役
         取締役         田尻　邦夫       1942年11月23日      生                      (注)２．      －
                                 2002年６月      株式会社デサント代表取締役社長
                                 2009年６月      田尻事務所　代表（現任）
                                 2020年６月
                                      当社取締役（現任）
                                 2005年10月      弁護士登録

                                 2012年２月      清水直法律事務所より独立
                                      清水・新垣法律事務所　開設
         取締役         清水　夏子       1973年12月28日      生                      (注)２．      －
                                      共同代表弁護士（現任）
                                 2020年６月      当社取締役（現任）
                                 1976年４月      当社入社

                                 2001年６月      総務部長
                                 2004年４月      法人部長
                                 2008年４月      執行役員法人新規事業部長
                                 2009年４月      執行役員店舗開発管理部長
        常勤監査役         佐藤　晃司       1952年６月28日      生
                                                    (注)５．      9
                                      兼法人部長
                                 2011年４月      執行役員営業本部担当
                                 2013年４月      法人部長
                                 2013年11月      法人部シニアアドバイザー
                                 2014年６月
                                      常勤監査役（現任）
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                                                        所有株
         役職名          氏名       生年月日               略歴            任期   式数
                                                        (千株)
                                 1996年４月      中央監査法人入所
                                 1999年４月      公認会計士登録
                                 2007年７月      京都監査法人（現　ＰｗＣ京都監
                                      査法人）入所
                                 2009年６月      同法人パートナー
                                      （2011年６月退職）
         監査役         中川　雅文       1974年２月22日      生                      (注)４．      －
                                 2011年７月      中川公認会計士事務所
                                      代表（現任）
                                 2011年９月      税理士登録
                                 2014年６月      株式会社サンマルクホールディン
                                      グス社外取締役（現任）
                                 2015年６月
                                      当社監査役（現任）
                                 2003年７月      広島国税局課税第一部次長

                                 2004年７月      広島東税務署長
                                 2005年８月
                                      税理士登録開業（現任）
         監査役         光岡　敬一       1947年３月14日      生
                                                    (注)３．      －
                                 2015年６月      株式会社大本組社外取締役（現
                                      任）
                                 2021年６月      当社監査役（現任）
                                          計
                                                          493
    　（注）１．取締役田尻邦夫氏              及び清水夏子      氏 は社外取締役、監査役中川雅文              氏 及び  光岡敬一    氏 は社外監査役でありま
           す。なお、当社は田尻邦夫            氏 、清水夏子     氏 、中川雅文     氏 及び  光岡敬一    氏 を東京証券取引所に独立役員として
           届け出ております。
           なお、田尻邦夫氏と当社グループの間には事業展開に関するアドバイザリー契約がありますが、その金額は
           年額５百万円未満であり、同氏の独立性に問題はないものと判断しております。
         ２．2021年６月29日開催の定時株主総会の終結の時から１年間
         ３．2021年６月29日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
         ４．2019年６月27日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
         ５．2018年６月28日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
         ６．当社は、法令に定める監査役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第３項に定める補欠監査
           役１名を選任しております。なお、選任の効力は就任前に限り、監査役会の同意を得て、取締役会の決議に
           よりその選任を取り消すことができることになっております。
           補欠監査役の略歴は次のとおりであります。
                                                       所有株式数
         氏名          生年月日                    略歴
                                                       （千株）
                           1990年７月      広島国税局直税部次長
                           1991年７月      岡山東税務署長
                           1992年７月      広島国税局徴収部長
        熊谷　茂實          1934年２月24日生                                         －
                           1993年７月      退官
                                税理士登録開業（現任）
                           2005年６月
                                当社社外監査役（2017年６月退任）
        ②　社外役員の状況

         当社の社外役員は、提出日現在において、社外取締役は2名、社外監査役は2名であります。
         社外取締役は、独立した立場から高い監督機能を発揮し、コーポレート・ガバナンスをより強固で実効あるもの
        としております。
         社外取締役　田尻邦夫氏は、繊維・衣料業界の豊富な経験と企業経営に関する高い見識を有しており、専門的か
        つ客観的で広範な視野からの有益な助言・提言により、社外取締役としての職務を適切に遂行していただけるもの
        と判断し、選任いたしております。
         社外取締役　清水夏子氏は、企業経営に直接関与したことはありませんが、弁護士としての豊富な経験と専門知
        識を有し企業法務にも精通しており、主にコンプライアンスの観点からの有益な助言・提言により、社外取締役と
        しての職務を適切に遂行していただけるものと判断し、選任いたしております。
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         社外監査役は、独立的な立場から取締役会や各取締役、各部門等を監視し、また、必要に応じて適切な助言や提
        案を行うことで、リスクヘッジを図り法令遵守に注力するなど企業統治における重要な役割を担っております。
         当社は、取締役の意思決定機能と取締役の職務の執行を監督する機能を持つ取締役会に対し、コーポレート・ガ
        バナンスにおいて、外部からの客観的及び独立した経営監視の機能を確保することが、企業の創造的発展と公正な
        経営を実現するうえで最も重要と考えており、監査役３名中の２名を社外監査役とすることで経営への監視機能を
        強化しております。
         社外監査役が企業統治において果たす機能及び役割については、当社は、会社の業務執行に係る決定において外
        部の客観的立場から経営判断の適正性を監視することにあると考えております。その独立性確保のためには、会社
        と利害関係が無いことが重要であると認識しており、社外監査役2名は、人的関係その他特別な利害関係は有せ
        ず、客観性及び中立性を確保した立場から取締役の職務執行に対して監査を行っており、経営監視機能を有してい
        ると考えております。
         また、社外監査役の選任状況については、各監査役はそれぞれ企業活動、法律、会計に関する豊富な見識を有し
        ており、取締役の職務執行に対する有効な監査を行っているものと判断しております。
         社外監査役　中川雅文氏は、当事業年度開催の取締役会20回のうち19回、監査役会12回のうち全回に出席し、公
        認会計士・税理士として監査業務、コンサルティング業務における豊富な知識と経験を有しております。その知識
        と経験に基づく専門的な見地から中立的・客観的な視点で経営者の職務遂行の適法性及び妥当性を監査いただくと
        ともに、より独立した立場からの監視という機能以上に当社の適正な財務報告及びコーポレート・ガバナンスの向
        上に資すると考えております。
         同氏は、株式会社サンマルクホールディングスの社外取締役でありますが、当社と同社との間に特別な利害関係
        はありません。また、同氏は、中川公認会計士事務所代表でありますが、当社と同事務所との間には特別な利害関
        係はありません。
         社外監査役　光岡敬一氏は、2021年６月29日開催の第47回定時株主総会において新たに社外監査役として選任い
        たしました。同氏は、税理士としてその分野における豊富な知識と経験を有しております。その知識と経験に基づ
        く専門的な見地から中立的・客観的な視点で経営者の職務遂行の適法性及び妥当性を監査いただくとともに、より
        独立した立場からの監視という機能以上に当社の適正な財務報告及びコーポレート・ガバナンスの向上に資すると
        考えております。
         同氏は、株式会社大本組の社外取締役でありますが、当社と同社との間に特別な利害関係はありません。また、
        同氏は、光岡税理士事務所代表でありますが、当社と同事務所との間には特別な利害関係はありません。
         当社は、社外取締役又は社外監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針として明確に定めたものはあ
        りませんが、選任にあたっては東京証券取引所等の定める独立性に関する基準に従い、経歴や当社との関係を踏ま
        え、当社経営陣から独立した立場で社外役員として職務を遂行できる十分な独立性が確保できることを前提に判断
        しております。当該社外役員４名全員を東京証券取引所が定める独立役員として届け出ており、経営陣からの独立
        が十分確保される体制となっております。
        ③　社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部

        統制部門との関係
         当社の社外役員は、取締役会、各種委員会をはじめとする重要な会議体へ出席し、積極的な助言・提言を行うと
        共に、内部統制室や会計監査人との間で定期的に活発な意見交換会を実施し、内部統制の体制強化と共に経営の健
        全化に寄与しております。
         上記のほか、当社と当社の社外役員との間に特別な利害関係はございません。
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      （３）【監査の状況】
      ①　監査役監査の状況
         監査役監査は、企業経営等の分野における豊富な経験を有し、また、税理士や公認会計士としての専門的見地
        に加え、経営の健全性やコンプライアンス確保のための実績と見識を有した社外監査役が２名おり、常勤監査役
        を中心とした監査役３名が従事しております。
         当事業年度において当社は監査役会を12回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであ
        ります
            氏　名         開催回数        出席回数
         佐藤　晃司           12回        12回
         中川　雅文           12回        12回
         岡田　弘           12回        11回
         監査役会における主な検討事項としては、監査基本方針・監査計画の策定、取締役の職務執行の監査及び会計
        監査人の監査の実施状況および職務の執行状況等であります。
         監査役会は、監査基本方針・監査計画について会計監査人と定期的に会合を持ち、意見交換・情報交換を行っ
        ております。さらには、当監査役会は、決算期毎に会計監査人より監査方法・監査結果について監査報告を受け
        ております。会計監査人からの監査指摘事項については、監査役会は、改善に向け適宜助言を受けており、必要
        に応じて随時意見交換・情報交換を行い、連携を強化しております。
         なお、社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並び
        に内部統制部門との関係につきましては、取締役会、監査役会及び各種会議体等において適宜報告及び意見交換
        がなされております。
         常勤監査役の活動として、取締役会をはじめとする重要会議への出席、重要な決裁書類やその他業務執行に関
        する重要な文書を閲覧するなど、経営の適法性・妥当性の監査を実施し、経営監視機能・牽制機能の強化を行っ
        ております。
      ②　内部監査の状況

         内部監査部門につきましては、内部統制室を設置し、事業活動が法令及び定款に適合することを確保するた
        め、社内に設置した内部統制室内部監査担当（４名）が、業務の適正性と効率性の向上策を推進し、必要に応じ
        てモニタリングを行うとともに、継続的かつ適切な内部監査を行う体制を整備しております。
         また、金融商品取引法に基づく内部統制評価につきましては、内部統制室内部統制担当が行い、健全な業務執
        行の維持・向上に努めております。
      ③　会計監査の状況

        ａ.監査法人の名称
         ＰｗＣ京都監査法人
        ｂ.継続監査期間

         2011年以降
        c.業務を執行した公認会計士

         山本　眞吾
         安本　哲宏
        d.監査業務に係る補助者の構成

         当社の会計監査業務に係る            監査補助者は、公認会計士２名、その他９名となります。
        e.監査法人選定方針と理由

          当社は、会計監査人の選定及び評価に際しては、当社の業務内容に対応して効率的な監査業務を実施するこ
         とができる一定の規模と世界的なネットワークを持つこと、審査体制が整備されていること、監査日数、監査
         期間及び具体的な実施要領並びに監査費用が合理的かつ妥当であること、さらに監査実績などにより総合的に
         判断いたします。また、日本公認会計士協会の定める「独立性に関する指針」に基づき独立性を有することを
         確認するとともに、必要な専門性を有することについて検証し、確認いたします。
        f.監査役及び監査役会による監査法人の評価

          監査役及び監査役会は、会計監査人の職務遂行状況、監査体制及び独立性において会計監査人に解任又は不
         信任に該当する事由は認められないと評価しております。
      ④　監査報酬の内容等

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        ａ.監査公認会計士などに対する報酬
                      前連結会計年度                       当連結会計年度
        区分
               監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報           監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報
               報酬（千円）           酬（千円）           報酬（千円）           酬（千円）
                     23,000             －         21,500             －

      提出会社
                     10,000             －         10,000             －

      連結子会社
                     33,000             －         31,500             －

         計
        ｂ.監査公認会計士等の提出会社、及び連結子会社に対する非監査業務の内容

         （前連結会計年度）
           該当事項はありません。
         （当連結会計年度）

           該当事項はありません。
        ｃ.監査公認会計士等と同一のネットワーク（PricewaterhouseCoopers）に対する報酬（ａ.を除く）

           該当事項はありません。
        ｄ.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

           該当事項はありません。
        ｅ.監査報酬の決定方針

          当社は監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針を定めておりませんが、監査日数等を勘案して監査報
         酬を決定しております。
        ｆ.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

          監査役会は、会計監査人の監査内容、前年度の職務遂行状況、報酬見積明細等を検討した結果報酬の額につ
         いて同意しました。
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      （４）【役員の報酬等】
     ①   役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
      イ．取締役及び監査役の報酬等に関する株主総会の決議に関する事項
         2005年６月29日開催の第31回定時株主総会の決議による取締役報酬限度額（使用人分は含まず）は年額300,000
        千円、監査役報酬限度額は年額30,000千円と決議いただいております。
         上記の報酬とは別枠で、2011年６月29日開催の第37回定時株主総会において、取締役に対するストックオプショ
        ンとしての新株予約権に関する報酬等として年額30,000千円、監査役に対しては年額3,000千円（社外監査役は付
        与対象外）を、それぞれ報酬限度額として決議いただいております。
      ロ．取締役の個人別の報酬等の内容についての決定方針に関する事項
        ⅰ．当該方針の決定の方法
         当社の取締役の報酬は、企業価値の持続的な向上を図るインセンティブとして十分に機能し、株主及びその他の
        ステークホルダーに対する説明責任を果たし得る公正かつ合理的な報酬体系とすることとして、2021年１月26日開
        催の取締役会において「取締役の報酬等に関する基本方針」の決定を決議いたしました。
        ⅱ．当該方針の内容の概要
         業務執行取締役の報酬は、固定報酬、業績連動報酬等（賞与）及び非金銭報酬等（ストックオプション）により
        構成し、非業務執行取締役については、その職務に鑑み、固定報酬のみとする。
         個々の取締役の報酬の決定に際しては当社と同程度の事業規模や関連する業種・業態に属する企業等の報酬水準
        を勘案して取締役の職責に報いる適正な水準とする。
         業務執行取締役の固定報酬は、役位に応じた月額報酬とし、当該報酬基準に基づいて支給総額を算定し、取締役
        会の一任決議に従い代表取締役が、業績、各業務執行取締役の貢献度を考慮しながら、総合的に勘案して決定す
        る。
         業務執行取締役の業績連動報酬等（賞与）は、事業年度の計画達成に向けた数値目標として公表した業績（経常
        利益）の達成度に応じ、支給基準に基づき算出された額を一定の時期に支給することとしておりますが、当事業年
        度についてはその達成度が基準を満たさなかったため、支給しておりません。
         業務執行取締役の非金銭報酬等（ストックオプション）は、中長期のインセンティブとして取締役会決議により
        実施することとしておりますが、当事業年度中の実績はありません。
        ⅲ．当該事業年度に係る取締役の個人別の報酬等の内容が当該方針に沿うものであると取締役会が判断した理由
         株主総会で承認いただいた報酬限度額の範囲内で、取締役会において「取締役の報酬等に関する基本方針」の内
        容に則り、支給基準に基づき算定された報酬額を基本として示したうえ、「ハ．取締役の個人別の報酬等の内容の
        決定の委任に関する事項」に記載された代表取締役が、当該報酬額を逸脱しない範囲で、諸条件を総合的に勘案し
        て決定したことから、取締役会は、当該事業年度に係る取締役の個人別の報酬等の内容が、当該方針に沿うもので
        あると判断いたしました。
      ハ．取締役の個人別の報酬等の内容の決定の委任に関する事項
         委任を受け決定した者は、代表取締役社長執行役員治山正史氏であり、委任された権限の内容は、各取締役の固
        定報酬の額及び各業務執行取締役の担当事業等の業績を踏まえた賞与の評価配分とし、委任を受けた者は、内規に
        定める支給基準並びに非金銭報酬等の決定内容に従うこととしております。
         代表取締役社長執行役員治山正史氏に委任した理由については、当社グループを取り巻く経済環境や経営状況等
        を最も熟知し、総合的に役員の報酬額を決定できると判断したためであります。また、各監査役の具体的な報酬等
        の額については、上記株主総会決議の範囲内で監査役会の協議により決定しております。
     ②   役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                                 報酬等の種類別の総額（千円）
                                                      対象となる
                   報酬等の総額
                                                      役員の員数
         役員区分
                     （千円）
                                         ストック
                                                       （人）
                            固定報酬        賞与           退職慰労金
                                         オプション
      取締役
                       31,116      31,116         －      －      －       2
      （社外取締役を除く。）
      監査役
                       6,000      6,000        －      －      －       1
      （社外監査役を除く。）
                       17,100      17,100         －      －      －       6
      社外役員
     ③   連結報酬等の総額が１億円以上である者の連結報酬等の総額等

        該当事項はありません。
     ④   使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの

        該当事項はありません。
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      （５）【株式の保有状況】
     ①　投資株式の区分の基準及び考え方
        当社は、投資株式について、もっぱら株式の価値の変動または配当の受領によって利益を得ることを目的として
       保有する株式を純投資目的である投資株式、それ以外の株式を純投資目的以外の目的である投資株式（政策保有株
       式）に区分しております。
     ②   保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

      ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
       　当社は、持続的な成長と社会的価値、経済的価値を高めるため、業務提携、製品の安定調達など経営戦略の一環
       として、また、投資先及び地域社会との良好な関係を構築し、事業の円滑な推進を図るため必要と判断する企業の
       株式を保有しています。
       　当社は、保有の意識が薄れたと考えられる政策保有株式については、できる限り速やかに処分・縮減をしていく
       方針のもと、社内において、個別の政策保有株式について、政策保有の意義を検証し、当社グループの企業価値の
       向上に資すると認められない株式がある場合は相手先企業との必要十分な対話を行います。
      ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額

                  銘柄数       貸借対照表計上額の
                  （銘柄）        合計額（千円）
                      2           1,470

     非上場株式
                      3          177,416
     非上場株式以外の株式
    （当事業年度において株式数が増加した銘柄）

                  銘柄数      株式数の増加に係る取得
                                           株式数の増加の理由
                  （銘柄）       価額の合計額（千円）
                     －             －  －

     非上場株式
                     －             －  －
     非上場株式以外の株式
    （当事業年度において株式数が減少した銘柄）

                  銘柄数      株式数の減少に係る売却
                  （銘柄）       価額の合計額（千円）
                     －             －

     非上場株式
                     －             －
     非上場株式以外の株式
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      c.特定投資株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
      特定投資株式
                 当事業年度         前事業年度
                株式数（株）         株式数（株）
                                    保有目的、定量的な保有効果                 当社の株式の
         銘柄
                                     及び株式数が増加した理由                 保有の有無
               貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                 （千円）         （千円）
                    80,315         80,315

                                  （保有目的）　企業間取引を強化する為
     　（株）四国銀行                                                   有
                                  （定量的な保有効果）　（注）
                    62,806         68,508
                    96,000         96,000

                                  （保有目的）　企業間取引を強化する為
     　（株）中国銀行                                                   有
                                  （定量的な保有効果）　（注）
                    89,760         92,448
                    21,779         21,779

                                  （保有目的）　企業間取引を強化する為
     　（株）トマト銀行                                                   無
                                  （定量的な保有効果）　（注）
                    24,849         22,780
    （注）当社は、特定投資株式における定量的な保有効果の記載が困難であるため、保有の合理性を検証した方法について
        記載いたします。当社は、個別の政策保有株式について政策保有の意義を検証しており、検証の結果、現状保有す
        る政策保有株式はいずれも保有方針に沿った目的で保有していることを確認しております。
     ③　保有目的が純投資目的である投資株式

                         当事業年度                     前事業年度
          区分
                     銘柄数        貸借対照表計上額の              銘柄数        貸借対照表計上額の
                    （銘柄）         合計額（千円）            （銘柄）         合計額（千円）
                          1        110,709             －           －

     非上場株式
                          9        179,956              9        224,823
     非上場株式以外の株式
                              当事業年度

          区分
                   受取配当金の           売却損益の           評価損益の
                   合計額（千円）           合計額（千円）           合計額（千円）
                          －           －         （注）

     非上場株式
                        2,749            －         17,846
     非上場株式以外の株式
      （注）非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「評価損
      益の合計額」は記載しておりません。
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    第５【経理の状況】
      １．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
      (1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号）に
        基づいて作成しております。
      (2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号。以下「財
        務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
         また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しており
        ます。
      ２．監査証明について

      　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2020年４月１日から2021年３月31日
      まで）の連結財務諸表及び事業年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の財務諸表について、ＰｗＣ京都監
      査法人による監査を受けております。
      ３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      　当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
      容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法
      人財務会計基準機構へ加入しております。
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     １【連結財務諸表等】
      （１）【連結財務諸表】
        ①【連結貸借対照表】
                                                    (単位：千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
     資産の部
       流動資産
                                      12,112,446              11,813,268
        現金及び預金
                                        116,964              134,083
        受取手形及び売掛金
                                      13,099,762              12,660,074
        商品
                                        33,209              61,386
        貯蔵品
                                       3,714,923              3,876,917
        未収入金
                                        277,235                 －
        未収還付法人税等
                                        873,390             1,090,996
        その他
                                       △ 57,603             △ 57,556
        貸倒引当金
                                      30,170,329              29,579,170
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                      31,567,135              30,449,646
          建物及び構築物
                                     △ 26,784,775             △ 27,233,384
           減価償却累計額
           建物及び構築物（純額）                            4,782,360              3,216,261
                                        17,202              10,816
          車両運搬具
                                       △ 16,737             △ 10,816
           減価償却累計額
           車両運搬具（純額）                               464               0
                                       4,457,154              4,138,323
          工具、器具及び備品
                                      △ 3,584,002             △ 3,741,037
           減価償却累計額
           工具、器具及び備品（純額）                             873,152              397,286
          土地                             11,293,912              11,198,671
                                        326,154              129,759
          リース資産
                                       △ 301,127             △ 110,821
           減価償却累計額
           リース資産（純額）                             25,026              18,937
                                         5,720              3,772
          建設仮勘定
                                      16,980,636              14,834,929
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                        306,332              191,457
          のれん
                                        669,845              944,237
          その他
                                        976,177             1,135,695
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                        580,555              640,076
          投資有価証券
                                        394,261              387,083
          長期貸付金
                                       3,706,606              4,440,907
          繰延税金資産
                                     ※２  7,153,286            ※２  6,643,035
          差入保証金
                                      ※１  314,431             ※１  274,641
          その他
                                        △ 1,055             △ 1,055
          貸倒引当金
                                      12,148,086              12,384,689
          投資その他の資産合計
                                      30,104,900              28,355,315
        固定資産合計
                                      60,275,229              57,934,485
       資産合計
                                41/93





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                                                    (単位：千円)

                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
     負債の部
       流動負債
                                       8,834,016              6,767,590
        支払手形及び買掛金
                                        500,000              600,000
        短期借入金
                                     ※３  1,692,086            ※３  2,415,238
        １年内返済予定の長期借入金
                                        23,789               7,810
        リース債務
                                       2,747,412              2,235,276
        未払金
                                        101,771              116,735
        未払法人税等
                                        715,039              480,991
        ポイント引当金
                                         5,800              6,400
        賞与引当金
                                        55,802              400,386
        店舗閉鎖損失引当金
                                        22,656              561,356
        資産除去債務
                                       1,066,555               898,717
        その他
                                      15,764,929              14,490,502
        流動負債合計
       固定負債
                                     ※３  4,590,810            ※３  8,591,164
        長期借入金
                                         4,948              10,616
        リース債務
                                       1,483,572              1,484,343
        退職給付に係る負債
                                       1,232,424              1,362,469
        資産除去債務
                                        382,386              351,266
        長期預り保証金
                                        18,724              17,269
        その他
                                       7,712,867              11,817,130
        固定負債合計
                                      23,477,797              26,307,633
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                       3,991,368              3,991,368
        資本金
                                       3,862,125              3,862,125
        資本剰余金
                                      29,081,972              23,939,386
        利益剰余金
                                       △ 179,853             △ 161,653
        自己株式
                                      36,755,612              31,631,226
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                        33,584             △ 11,432
        その他有価証券評価差額金
                                          52              51
        繰延ヘッジ損益
                                        33,636             △ 11,380
        その他の包括利益累計額合計
                                         8,183              7,007
       新株予約権
                                      36,797,432              31,626,852
       純資産合計
                                      60,275,229              57,934,485
     負債純資産合計
                                42/93








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        ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
         【連結損益計算書】
                                                    (単位：千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2019年４月１日              (自　2020年４月１日
                               　至　2020年３月31日)              　至　2021年３月31日)
                                      50,582,573              38,220,683
     売上高
                                     ※１  21,483,385            ※１  17,032,352
     売上原価
                                      29,099,187              21,188,330
     売上総利益
                                     ※２  28,722,697            ※２  24,875,777
     販売費及び一般管理費
     営業利益又は営業損失（△）                                   376,490            △ 3,687,447
     営業外収益
                                         5,661              5,616
       受取利息
                                        15,693               8,430
       受取配当金
                                        410,380              399,220
       受取地代家賃
                                          －            378,882
       助成金収入
                                        115,052               97,451
       その他
                                        546,788              889,601
       営業外収益合計
     営業外費用
                                        18,023              27,814
       支払利息
                                        193,084              172,141
       賃貸費用
                                        73,129              19,643
       その他
                                        284,237              219,600
       営業外費用合計
     経常利益又は経常損失（△）                                   639,041            △ 3,017,446
     特別利益
                                        17,500                －
       投資有価証券売却益
                                         ※３  －          ※３  30,909
       固定資産売却益
                                          175               －
       新株予約権戻入益
                                        17,675              30,909
       特別利益合計
     特別損失
                                      ※４  115,608             ※４  67,886
       固定資産除売却損
                                      ※５  200,352           ※５  1,929,922
       減損損失
                                        17,556              386,544
       店舗閉鎖損失引当金繰入額
                                        12,181              95,932
       その他
                                        345,699             2,480,285
       特別損失合計
     税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損
                                        311,017            △ 5,466,823
     失（△）
                                        154,813              141,316
     法人税、住民税及び事業税
                                       △ 246,654             △ 728,130
     法人税等調整額
                                       △ 91,841             △ 586,814
     法人税等合計
     当期純利益又は当期純損失（△）                                   402,858            △ 4,880,009
     親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に
                                        402,858            △ 4,880,009
     帰属する当期純損失（△）
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         【連結包括利益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2019年４月１日              (自　2020年４月１日
                               　至　2020年３月31日)              　至　2021年３月31日)
     当期純利益又は当期純損失（△）                                   402,858            △ 4,880,009
     その他の包括利益
                                       △ 92,357             △ 45,016
       その他有価証券評価差額金
                                         △ 326              △ 0
       繰延ヘッジ損益
                                      ※ △ 92,684            ※ △ 45,017
       その他の包括利益合計
                                        310,174            △ 4,925,026
     包括利益
     （内訳）
                                        310,174            △ 4,925,026
       親会社株主に係る包括利益
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        ③【連結株主資本等変動計算書】
          前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
                                                       (単位：千円)
                                     株主資本
                    資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
     当期首残高                3,991,368         3,862,125        28,940,373         △ 195,945       36,597,921
     当期変動額
      剰余金の配当
                                      △ 252,715                △ 252,715
      親会社株主に帰属する当期
                                       402,858                 402,858
      純利益
      自己株式の取得                                           △ 50        △ 50

      自己株式の処分                                 △ 8,544        16,143         7,599

      株主資本以外の項目の当期

                                                          －
      変動額（純額）
     当期変動額合計                   －         －      141,598         16,092        157,691
     当期末残高                3,991,368         3,862,125        29,081,972         △ 179,853       36,755,612
                       その他の包括利益累計額

                                        新株予約権       純資産合計
                  その他有価証券              その他の包括利
                         繰延ヘッジ損益
                  評価差額金              益累計額合計
     当期首残高                125,941         379     126,320        9,401     36,733,643
     当期変動額
      剰余金の配当                               －           △ 252,715
      親会社株主に帰属する当期
                                     －            402,858
      純利益
      自己株式の取得

                                     －             △ 50
      自己株式の処分                               －             7,599

      株主資本以外の項目の当期

                    △ 92,357        △ 326     △ 92,684       △ 1,218      △ 93,902
      変動額（純額）
     当期変動額合計               △ 92,357        △ 326     △ 92,684       △ 1,218       63,789
     当期末残高                33,584         52     33,636        8,183     36,797,432
                                45/93








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                                                           有価証券報告書
          当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
                                                       (単位：千円)
                                     株主資本
                    資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
     当期首残高                3,991,368         3,862,125        29,081,972         △ 179,853       36,755,612
     当期変動額
      剰余金の配当                                 △ 252,945                △ 252,945
      親会社株主に帰属する当期
                                     △ 4,880,009                △ 4,880,009
      純損失（△）
      自己株式の取得

                                                          －
      自己株式の処分                                 △ 9,631        18,199         8,568

      株主資本以外の項目の当期

                                                          －
      変動額（純額）
     当期変動額合計                   －         －     △ 5,142,586          18,199      △ 5,124,386
     当期末残高                3,991,368         3,862,125        23,939,386         △ 161,653       31,631,226
                       その他の包括利益累計額

                                        新株予約権       純資産合計
                  その他有価証券              その他の包括利
                         繰延ヘッジ損益
                  評価差額金              益累計額合計
     当期首残高                33,584         52     33,636        8,183     36,797,432
     当期変動額
      剰余金の配当                               －           △ 252,945
      親会社株主に帰属する当期
                                     －          △ 4,880,009
      純損失（△）
      自己株式の取得                               －              －

      自己株式の処分

                                     －             8,568
      株主資本以外の項目の当期

                    △ 45,016        △ 0    △ 45,017       △ 1,176      △ 46,193
      変動額（純額）
     当期変動額合計
                    △ 45,016        △ 0    △ 45,017       △ 1,176     △ 5,170,580
     当期末残高               △ 11,432         51     △ 11,380        7,007     31,626,852
                                46/93








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        ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                    (単位：千円)
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　2019年４月１日              (自　2020年４月１日
                               　至　2020年３月31日)              　至　2021年３月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
       税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純
                                        311,017            △ 5,466,823
       損失（△）
                                       1,176,306              1,217,345
       減価償却費
                                        200,352             1,929,922
       減損損失
                                        114,874              114,874
       のれん償却額
       ポイント引当金の増減額（△は減少）                                 △ 55,065             △ 234,047
       貸倒引当金の増減額（△は減少）                                  1,839               △ 47
       事業譲渡損失引当金の増減額（△は減少）                                △ 229,455                 －
       店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）                                 △ 21,131              344,583
       退職給付に係る負債の増減額（△は減少）                                  14,811                771
                                       △ 21,355             △ 14,047
       受取利息及び受取配当金
                                        18,023              27,814
       支払利息
                                         6,000              6,439
       長期貸付金の家賃相殺額
       投資有価証券売却損益（△は益）                                 △ 17,500                －
       固定資産除売却損益（△は益）                                  30,394             △ 20,953
       売上債権の増減額（△は増加）                                 942,451             △ 153,320
       たな卸資産の増減額（△は増加）                                △ 207,400              411,510
       仕入債務の増減額（△は減少）                                  90,434            △ 2,066,280
                                       △ 484,575             △ 418,726
       その他
                                       1,870,022             △ 4,320,984
       小計
       利息及び配当金の受取額                                  16,757               9,432
                                       △ 17,663             △ 27,408
       利息の支払額
                                       △ 640,943             △ 135,033
       法人税等の支払額
                                        359,251              277,235
       法人税等の還付額
                                       1,587,424             △ 4,196,758
       営業活動によるキャッシュ・フロー
     投資活動によるキャッシュ・フロー
       定期預金の増減額（△は増加）                                  10,200               5,500
                                          －           △ 105,799
       投資有価証券の取得による支出
                                        17,500                －
       投資有価証券の売却による収入
                                      ※２  150,000               ※２  －
       事業譲渡による収入
                                       △ 860,437             △ 583,023
       有形固定資産の取得による支出
                                          －            86,772
       有形固定資産の売却による収入
                                         △ 930            △ 1,050
       長期貸付けによる支出
                                         1,140              3,224
       長期貸付金の回収による収入
                                       △ 124,213              △ 54,403
       差入保証金の差入による支出
                                        203,956              551,652
       差入保証金の回収による収入
                                       △ 35,000             △ 20,000
       関係会社貸付けによる支出
                                       △ 363,271             △ 557,604
       その他
                                      △ 1,001,056              △ 674,731
       投資活動によるキャッシュ・フロー
     財務活動によるキャッシュ・フロー
       短期借入金の純増減額（△は減少）                                    －            100,000
                                       2,350,000              6,460,000
       長期借入れによる収入
                                      △ 1,951,180             △ 1,726,265
       長期借入金の返済による支出
                                       △ 79,199             △ 10,311
       ファイナンス・リース債務の返済による支出
                                       △ 94,798                －
       セールアンド割賦バック取引による支出
                                         △ 50              －
       自己株式の取得による支出
                                         6,381              7,392
       ストックオプションの行使による収入
                                       △ 252,659             △ 253,003
       配当金の支払額
                                       △ 21,506             4,577,812
       財務活動によるキャッシュ・フロー
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                   564,861             △ 293,677
                                      11,542,084              12,106,946
     現金及び現金同等物の期首残高
                                     ※１  12,106,946            ※１  11,813,268
     現金及び現金同等物の期末残高
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        【注記事項】
         （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
         １．連結の範囲に関する事項
           (1）連結子会社の数           5 社
            連結子会社の名称
             はるやま商事株式会社
             株式会社ミック
             株式会社モリワン
             株式会社マンチェス
             株式会社ミッド・インターナショナル
           (2)主要な非連結子会社の名称等

            主要な非連結子会社
             田原コンサート株式会社
            ( 連結の範囲から除いた理由)
             非連結子会社は小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金
             (持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
         ２．連結子会社の事業年度等に関する事項

           連結子会社の事業年度は、連結会計年度と一致しております。
         ３．会計方針に関する事項

          (1）重要な資産の評価基準及び評価方法
           ①　有価証券
             その他有価証券
              時価のあるもの…連結決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処
                      理し、売却原価は移動平均法により算定）
              時価のないもの…移動平均法による原価法
           ②　たな卸資産
             商品…個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
             貯蔵品…最終仕入原価法による原価法
          (2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

           ①　有形固定資産（リース資産を除く）…定率法
             ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しており
            ます。
             なお、主な耐用年数は、建物15～20年であります。
           ②　無形固定資産（リース資産を除く）…定額法
             なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
           ③　リース資産…リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法
           ④　長期前払費用…定額法
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          (3）重要な引当金の計上基準
           ①　貸倒引当金
             売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権
            等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
           ②　ポイント引当金
             顧客に付与されたポイントの使用による売上値引に備えるため、将来使用されると見込まれる額を計
            上しております。
           ③　賞与引当金
             従業員の賞与の支給に充てるため、翌連結会計年度支給見込額のうち当連結会計年度負担額を計上し
            ております。
           ④　店舗閉鎖損失引当金
             店舗の閉鎖による損失に備えるため、損失見込額を計上しております。
          (4）退職給付に係る会計処理の方法

           ①　退職給付見込額の期間帰属方法
            　退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法につ
            いては、期間定額基準によっております。
           ②　数理計算上の差異の費用処理方法
            　数理計算上の差異は、その発生した連結会計年度に一括して費用処理しております。
           ③　小規模企業等における簡便法の採用
            　一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要
            支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
          (5）重要なヘッジ会計の方法

           ①　ヘッジ会計の方法
             為替変動リスクのヘッジについては振当処理を採用しております。
           ②　ヘッジ手段とヘッジ対象
             ヘッジ手段…為替予約
             ヘッジ対象…外貨建金銭債権債務
           ③　ヘッジ方針
             為替変動リスクを回避するため、為替予約を利用しております。
           ④　ヘッジ有効性評価の方法
             振当処理によっている外貨建金銭債権債務に係る為替予約が振当処理の要件を満たしていることを確
            認しており、その判定をもって有効性の評価に代えております。
          (6）のれんの償却方法及び償却期間

            のれんの償却については、５年間の定額法により償却を行っております。
          (7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

            手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリス
           クしか負わない取得日から３ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
          (8）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

            消費税等の会計処理
            税抜方式によっております。
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         （重要な会計上の見積り）
         (1）固定資産の減損損失について
          ①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
           減損損失　　　　　　　　　　　　                 1,929,922千円
           固定資産残高（減損損失計上後）　14,834,929千円
          ②その他の情報
          　当年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法については（連結損益計算書関係）※５．減損損失に記載
          の通りです。
          　上記の見積り方法に含まれる主要な仮定は、店舗ごとに発生する将来キャッシュ・フローであります。こち
          らの仮定は、過去の実績額を勘案した期待値法により算定しております。将来キャッシュ・フローの見積りに
          新型コロナウイルス感染症による影響を反映しており、将来キャッシュ・フローにマイナスの影響を与えるも
          のとして見積りを行っております。その収束時期には著しい不確実性を伴いますが、当社グループでは、最長
          で2022年３月末程度まで影響が続く可能性があるとの仮定に基づき将来キャッシュ・フローの見積りを行って
          おります。
          　なお、当該見積りについて、将来の不確実な経済条件の変動等により見直しが必要となった場合、翌連結会
          計年度以降の連結財務諸表において認識する固定資産の減損金額に影響を与える可能性があります。
         (2）繰延税金資産の回収可能性について
          ①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
           4,440,907千円
         ②その他の情報
          　当連結会計年度末における繰延税金資産の回収可能性の検討においては、過去（3年）及び当連結会計年度
          の経営成績や納税状況、7か年ベースの中期事業計画などを総合的に勘案し、一時差異等加減算前課税所得を
          合理的に見積り、企業会計基準適用指針第26号「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」第16項から第
          32項に従って、要件に基づき企業を分類しております。その上で、一時差異の解消時期をスケジューリング
          し、繰延税金資産の回収可能性を判断しております。
          　また、土地減損損失及び有価証券評価損などに係る将来減算一時差異については、スケジューリング不能と
          判断しております。減価償却超過額などに係る将来減算一時差異については、企業が継続する限り、長期にわ
          たるが将来解消され、将来の税金負担額を軽減する効果を有する為、回収可能性があると判断し、繰延税金資
          産に計上しております。上記の企業の分類及び将来の収益力に基づく一時差異等加減算前課税所得の見積りに
          係る判断は、主要な仮定に該当すると判断しております。
          　当該見積りについて、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生
          した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において認識する
          繰延税金資産及び法人税等調整額の金額に影響を与える可能性があります。さらに、当該見積りは、新型コロ
          ナウイルス感染症による影響を反映しており、課税所得の時期及び金額にマイナスの影響を与えるものとして
          見積りを行っております。その収束時期には著しい不確実性を伴いますが、当社グループでは、最長で2022年
          ３月末程度まで影響が続く可能性があるとの仮定に基づき見積りを行っております。また、税制改正により実
          効税率が変更された場合に、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える
          可能性があります。
         （未適用の会計基準等）

      ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）
      ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日　企業会計基準委員
       会）
      ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準委
      員会）
      (1）概要
        国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計
       基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいては
       Topic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日
       より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的
       な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
        企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性
       を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発
       点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合
       には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
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      (2）適用予定日
        2022年３月期の期首から適用します。
      (3）当該会計基準等の適用による影響

        「収益認識に関する会計基準」              等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であり
       ます。
      ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

      ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
      ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日　企業会計基準委員
       会）
      ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準委
       員会）
      (1）概要

        国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳
       細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においては
       Accounting      Standards     CodificationのTopic          820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委
       員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合
       性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
        企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法
       を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを
       基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較
       可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
      (2）適用予定日

        2022年３月期の期首から適用します。
      (3）当該会計基準等の適用による影響

        「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であり
       ます。
         （表示方法の変更）

         　「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当連結会計年度の年
         度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
         　ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計
         年度に係る内容については記載しておりません。
         (会計上の見積りの変更)

         資産除去債務
          　当連結会計年度において、当社の不動産賃貸契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務につ
          いて、原状回復費用の新たな情報の入手に伴い、原状回復費用に関して見積りの変更を行いました。
          　この見積りの変更による増加額344,031千円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。なお、当該
          見積もりの変更により、当連結会計年度の営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益に与える影響額は
          141,027千円であります。
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         （連結貸借対照表関係）
      ※１．非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりであります。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （2020年３月31日）                 （2021年３月31日）
     投資その他の資産　その他                                95,932千円                   －千円
     (関係会社株式）
      ※２．資金決済に関する法律に基づく供託

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （2020年３月31日）                 （2021年３月31日）
     差入保証金                                10,000千円                 10,000千円
      ※３．財務制限条項等

          当社は、運転資金の効率的な調達等を目的に、取引銀行４行と貸出コミットメントに関する契約を締結して
          おります。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （2020年３月31日）                 （2021年３月31日）
     貸出コミットメントの総額                              5,000,000千円                 5,000,000千円
     借入実行残高                                  －                 －
             差引額                      5,000,000                 5,000,000
         　なお、当社の当該事業年度の純資産額が一定金額以上であることを約する財務制限条項が付されております。
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         （連結損益計算書関係）
      ※１．通常の販売目的で保有するたな卸資産の収益性の低下による簿価切下額
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （自　2019年４月１日                 （自　2020年４月１日
                            　　至　2020年３月31日）                 　　至　2021年３月31日）
     売上原価                               149,118    千円              184,198    千円
      ※２．販売費及び一般管理費の主要項目

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （自　2019年４月１日                 （自　2020年４月１日
                           　　至　2020年３月31日）                 　　至　2021年３月31日）
     役員報酬                                73,008   千円              60,641   千円
                                   5,663,069                 5,513,546
     給与及び賞与
                                    170,648                 166,455
     退職給付費用
                                   2,059,425                 1,786,932
     雑給
                                   7,834,246                 6,926,109
     賃借料
                                   4,580,059                 2,959,202
     広告宣伝費
                                   1,143,941                 1,196,833
     減価償却費
      ※３．固定資産売却益の内訳

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （自　2019年４月１日                 （自　2020年４月１日
                             至　2020年３月31日）                 至　2021年３月31日）
     建物及び構築物                                  －千円               30,909千円
              計                         －               30,909
      ※４．固定資産除売却損の内訳

          固定資産売却損
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （自　2019年４月１日                 （自　2020年４月１日
                             至　2020年３月31日）                 至　2021年３月31日）
    車両運搬具                                  － 千円                50千円
     土地                                  －                6,897
              計                         －                6,948
          固定資産除却損

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （自　2019年４月１日                 （自　2020年４月１日
                             至　2020年３月31日）                 至　2021年３月31日）
     建物及び構築物                                11,698千円                  4,743千円
     工具、器具及び備品                                6,546                 1,163
     ソフトウエア                                  －               33,254
     その他                                97,363                 21,776
              計                      115,608                  60,938
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      ※５．減損損失
          当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
         前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
           用途               場所                    種類
                                  　建物及び構築物                   164,517千円

                                  　その他                    35,834
      営業店舗（43店舗）              兵庫県神戸市垂水区　他
                                  　営業店舗　計                   200,352
        　当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として営業店舗、賃貸資産及び遊休資産という個別
        物件単位で資産のグルーピングを行っております。
        　当連結会計年度において、営業店舗、賃貸資産について、収益性の低下または土地の著しい時価の下落等によ
        り、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（200,352千円）として特別損失に計上してお
        り、その内訳は上表のとおりであります。
        　なお、当資産グループの回収可能価額は、使用価値又は正味売却価額により測定しており、使用価値について
        は将来キャッシュ・フローを0.1％で割り引いて算定し、正味売却価額については固定資産税評価額等を基礎に
        算定しております。
         当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

           用途               場所                    種類
                                  　建物及び構築物                  1,639,051千円

                                  　土地                    32,893
      営業店舗（183店舗）              神奈川県川崎市川崎区　他
                                  　その他                   245,482
                                  　営業店舗　計                  1,917,427
                                  　建物及び構築物                    11,365千円

                                  　その他                    1,129
      賃貸資産（１店舗）              福岡県福岡市城南区　他
                                                      12,494
                                  　賃貸資産　計
        　当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として営業店舗、賃貸資産及び遊休資産という個別
        物件単位で資産のグルーピングを行っております。
        　当連結会計年度において、営業店舗、賃貸資産について、収益性の低下または土地の著しい時価の下落等によ
        り、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（1,929,922千円）として特別損失に計上して
        おり、その内訳は上表のとおりであります。
        　なお、当資産グループの回収可能価額は、使用価値又は正味売却価額により測定しており、使用価値について
        は将来キャッシュ・フローを0.9％で割り引いて算定し、正味売却価額については固定資産税評価額等を基礎に
        算定しております。
         （連結包括利益計算書関係）

      　　※     その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               （自　2019年４月１日               （自　2020年４月１日
                                至　2020年３月31日）               至　2021年３月31日）
     その他有価証券評価差額金：
      当期発生額                               △146,479千円                △51,188千円
      組替調整額                                   －               －
       税効果調整前
                                     △146,479                △51,188
       税効果額                                54,122                6,171
       その他有価証券評価差額金
                                      △92,357               △45,016
     繰延ヘッジ損益：
      当期発生額                                 △469                 0
      組替調整額                                   －               －
       税効果調整前
                                       △469                 0
       税効果額                                 142               △1
       繰延ヘッジ損益
                                       △326                △0
        その他の包括利益合計
                                      △92,684               △45,017
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         （連結株主資本等変動計算書関係）
         前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
         １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                      当連結会計年度期          当連結会計年度増          当連結会計年度減          当連結会計年度末
                      首株式数（千株）          加株式数（千株）          少株式数（千株）          株式数（千株）
     発行済株式

      普通株式                     16,485            －          －        16,485

            合計               16,485            －          －        16,485

     自己株式

      普通株式　（注）１．２．                      180           0         14         166

            合計                180           0         14         166

    （注）１．普通株式の自己株式の株式数の増加０千株は、単元未満株式の買取りによるものであります。
        ２．普通株式の自己株式の株式数の減少14千株は、ストック・オプションの行使によるものであります。
         ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

                                 新株予約権の目的となる株式の数（株）
                         新株予約権の                              当連結会計
      区分       新株予約権の内訳            目的となる株                              年度末残高
                               当連結会計      当連結会計      当連結会計      当連結会計
                          式の種類                             （千円）
                                年度期首      年度増加      年度減少      年度末
     提出会社
           ストック・オプションとして
                           －        －      －      －      －    8,183
           の新株予約権
    （親会社）
              合計              －        －      －      －      －    8,183
         ３．配当に関する事項

          (1）配当金支払額
                                  １株当たり配当
                          配当金の総額
     （決議）             株式の種類                   額        基準日        効力発生日
                           （千円）
                                    （円）
     2019年５月14日
                 普通株式           252,715          15.5    2019年３月31日         2019年６月28日
     取締役会
          (2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                                  １株当たり配当
                    配当金の総額
     （決議）         株式の種類             配当の原資          額        基準日        効力発生日
                     （千円）
                                    （円）
     2020年５月15日
                      252,945
              普通株式             利益剰余金           15.5    2020年３月31日         2020年６月26日
     取締役会
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         当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
         １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                      当連結会計年度期          当連結会計年度増          当連結会計年度減          当連結会計年度末
                      首株式数（千株）          加株式数（千株）          少株式数（千株）          株式数（千株）
     発行済株式

      普通株式                     16,485            －          －        16,485

            合計               16,485            －          －        16,485

     自己株式

      普通株式　（注）                      166          －          16         149

            合計                166          －          16         149

    （注）普通株式の自己株式の株式数の減少16千株は、ストック・オプションの行使によるものであります。
         ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

                                 新株予約権の目的となる株式の数（株）
                         新株予約権の                              当連結会計
      区分       新株予約権の内訳            目的となる株                              年度末残高
                               当連結会計      当連結会計      当連結会計      当連結会計
                          式の種類                             （千円）
                                年度期首      年度増加      年度減少      年度末
     提出会社
           ストック・オプションとして
                           －        －      －      －      －    7,007
           の新株予約権
    （親会社）
              合計              －        －      －      －      －    7,007
         ３．配当に関する事項

          (1）配当金支払額
                                  １株当たり配当
                          配当金の総額
     （決議）             株式の種類                   額        基準日        効力発生日
                           （千円）
                                    （円）
     2020年５月15日
                            252,945
                 普通株式                     15.5    2020年３月31日         2020年６月26日
     取締役会
          (2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                                  １株当たり配当
                    配当金の総額
     （決議）         株式の種類             配当の原資          額        基準日        効力発生日
                     （千円）
                                    （円）
     2021年５月14日
                      253,205
              普通株式             利益剰余金           15.5    2021年３月31日         2021年６月30日
     取締役会
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         （連結キャッシュ・フロー計算書関係）
     ※１  ． 　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （自    2019年４月１日              （自    2020年４月１日
                              至   2020年３月31日）               至   2021年３月31日）
                                 12,112,446                 11,813,268
     現金及び預金勘定                                 千円                 千円
                                                      －
     預入期間が３か月を超える定期預金                             △5,500
     現金及び現金同等物                            12,106,946                 11,813,268
     ※２．事業の譲渡にかかる資産及び負債の主な内訳

        前連結会計年度（自           2019年４月１日         至   2020年３月31日）
         株式会社ＢＡＳＥのレディスカジュアル販売事業の譲渡に伴う資産及び負債の内訳並びに事業の譲渡価額と事業
        譲渡による収入は次のとおりであります
           流動資産                     190,079    千円
           固定資産                     189,376
           事業譲渡損失引当金                    △229,455
            事業譲渡の対価
                                150,000
           事業譲渡による収入
                                150,000
        当連結会計年度（自           2020年４月１日         至   2021年３月31日）

         該当事項はありません。
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         （リース取引関係）
     １．オペレーティング・リース取引（借主側）
         オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                                     （単位：千円）
                            前連結会計年度                  当連結会計年度
                           （2020年３月31日）                  （2021年３月31日）
     １年内                                570,327                  358,167
     １年超                               1,010,829                   735,759
     合計                               1,581,157                  1,093,927
     ２．オペレーティング・リース取引（貸主側）

         オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
        　該当事項はありません。
         （金融商品関係）

     １．金融商品の状況に関する事項
       (1)  金融商品に対する取組方針
         当社グループは、資産運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については主に銀行借入によ
        る方針です。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行いません。
       (2)  金融商品の内容及びそのリスク
         営業債権である受取手形及び売掛金、未収入金は顧客の信用リスクに晒されております。
         未収還付法人税等は、短期間で回収となる税金の還付であるため信用リスクは僅少であります。
         投資有価証券は、純投資目的の株式及び業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒
        されております。また、長期貸付金及び差入保証金は、主に出店時に預託したものであり、預託先の信用リスク
        に晒されております。
         営業債務である支払手形及び買掛金、未払金は、そのほとんどが１年以内の支払期日であります。
         借入金の使途は、運転資金及び設備投資資金であります。また、長期預り保証金は、賃借人より預託されたも
        のであります。
         デリバティブ取引は、将来の為替変動によるリスク回避を目的としており、リスクヘッジ以外のデリバティブ
        取引は行わない方針であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効
        性評価の方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「３.会計方針に関する事
        項　(5)重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。
       (3)  金融商品に係るリスク管理体制
        　①　信用リスクの管理（取引先の契約不履行等）の管理
        　　当社グループは、受取手形及び未収入金について、取引先の信用状況を把握し、期日管理及び残高管理を
         行っております。売掛金については、一般消費者（不特定多数）を顧客にしているため、販売管理規程に従い
         管理する体制としております。
        　　長期貸付金及び差入保証金は、預託先の信用状況を把握し、残高管理を行っております。
        　　デリバティブ取引については、取引相手先を高格付を有する金融機関に限定しているため、信用リスクはほ
         とんどないと認識しております。
        　②　市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
        　　当社グループは、投資有価証券について、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、市
         況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
        　　デリバティブ取引の実行・管理につきましては、取引権限及び取引限度額等を定めて運用しております。
        　③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
          　　当社グループは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
       (4)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
         金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含ま
        れております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することによ
        り、当該価額が変動することがあります。
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     ２．金融商品の時価等に関する事項
          　連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握する
          ことが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２.　参照）。
         前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

                          連結貸借対照表計上額
                                       時価　（千円）           差額　（千円）
                              （千円）
    　(1)   現金及び預金                                   12,112,446
                                12,112,446                           －
    　(2)   受取手形及び売掛金
                                 116,964           116,964              －
    　(3)   未収入金                                    3,714,923
                                3,714,923                          －
    　(4)   未収還付法人税等
                                 277,235           277,235              －
    　(5)   投資有価証券
                                 408,560           408,560              －
    　(6)   長期貸付金
                                 394,261           426,932            32,671
    　(7)   差入保証金
                                7,153,286           7,145,878            △7,407
    　資産計                           24,177,678           24,202,942             25,263
    　(1)   支払手形及び買掛金
                                8,834,016           8,834,016               －
    　(2)   短期借入金
                                 500,000           500,000              －
    　(3)   １年内返済予定の長期借入金及び
                                6,282,896           6,247,977            △34,919
    　　　長期借入金
    　(4)   未払金
                                2,747,412           2,747,412               －
    　(5)   未払法人税等
                                 101,771           101,771              －
    　(6)   長期預り保証金
                                 382,386           382,075            △310
    　負債計                           18,848,484           18,813,254            △35,229
                                    77           77
    　デリバティブ取引（※）                                                      －
    （※）   デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目について
      は、（　）で示しております。
         当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

                          連結貸借対照表計上額
                                       時価　（千円）           差額　（千円）
                              （千円）
    　(1)   現金及び預金                                   11,813,268
                                11,813,268                           －
    　(2)   受取手形及び売掛金
                                 134,083           134,083              －
    　(3)   未収入金                                    3,876,917
                                3,876,917                          －
    　(5)   投資有価証券
                                 357,372           357,372              －
    　(6)   長期貸付金                                                18,792
                                 387,083           405,876
    　(7)   差入保証金
                                6,643,035           6,639,994            △3,041
    　資産計                           23,211,762           23,227,512             15,750
    　(1)   支払手形及び買掛金
                                6,767,590           6,767,590               －
    　(2)   短期借入金
                                 600,000           600,000              －
    　(3)   １年内返済予定の長期借入金及び
                                11,006,402           10,963,673            △42,729
    　　　長期借入金
    　(4)   未払金
                                2,235,276           2,235,276               －
    　(5)   未払法人税等
                                 116,735           116,735              －
    　(6)   長期預り保証金                                                30,809
                                 351,266           382,075
    　負債計                           21,077,272           21,065,351            △11,920
                                    78           78
    　デリバティブ取引（※）                                                      －
    （※）   デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目について
      は、（　）で示しております。
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                                                           有価証券報告書
    　（注）１.　金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
          資　産
          　(1)   現金及び預金、(2)         受取手形及び売掛金、(3)            未収入金、(4)       未収還付法人税等
          　　　これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額
            によっております。
          　(5)   投資有価証券
          　　　これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から
            提示された価格によっております。
          　(6)   長期貸付金、(7)        差入保証金
          　　　これらの時価については、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の
            利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算定しております。
          負　債
          　(1)   支払手形及び買掛金、(2)            短期借入金、(4)        未払金、(5)      未払法人税等
          　　　これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額
            によっております。
          　(3)   １年内返済予定の長期借入金及び長期借入金
             これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り
            引いた現在価値により算定しております。
          　(6)   長期預り保証金
          　　　これらの時価については、将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回り等適切な指標に
            よる利率で割り引いた現在価値により算定しております。
          デリバティブ取引
          　　注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
          ２.　時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                                     （単位：千円）
                                前連結会計年度                当連結会計年度
                  区分
                               （2020年３月31日）                （2021年３月31日）
            非上場株式                           171,994                282,703
                                       95,932
            非連結子会社株式                                              －
           　　これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(5)
           投資有価証券」には含めておりません。
          ３.　金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

            前連結会計年度（2020年３月31日）
                                     １年超        ５年超
                            １年以内                          10年超
                                    ５年以内        10年以内
                            （千円）                         （千円）
                                    （千円）        （千円）
           　現金及び預金                  12,112,446             －        －        －
           　受取手形及び売掛金                    116,964           －        －        －
           　未収入金                  3,714,923            －        －        －
           　有価証券及び投資有価証券
           　　満期保有目的の債券
           　　(1)    国債・地方債等
                                 －        －        －        －
           　　(2)    社債
                                 －        －        －        －
           　　その他有価証券のうち満期
             があるもの
           　　(1)    債券（社債）
                                 －        －        －        －
           　　(2)    その他
                                 －        －        －        －
           　長期貸付金                     6,000       137,630        188,290         83,055
                 合計           15,950,334          137,630        188,290         83,055
            差入保証金については、償還期日を明確に把握できないため、上記の償還予定額には含めておりません。
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            当連結会計年度（2021年３月31日）
                                     １年超        ５年超
                            １年以内                          10年超
                                    ５年以内        10年以内
                            （千円）                         （千円）
                                    （千円）        （千円）
           　現金及び預金                  11,813,268             －        －        －
           　受取手形及び売掛金                    134,083           －        －        －
           　未収入金                  3,876,917            －        －        －
           　有価証券及び投資有価証券
           　　満期保有目的の債券
           　　(1)    国債・地方債等
                                 －        －        －        －
           　　(2)    社債
                                 －        －        －        －
           　　その他有価証券のうち満期
             があるもの
           　　(1)    債券（社債）
                                 －        －        －        －
           　　(2)    その他
                                 －        －        －        －
           　長期貸付金                     6,000       168,526        160,949         58,981
                 合計           15,830,269          168,526        160,949         58,981
            差入保証金については、償還期日を明確に把握できないため、上記の償還予定額には含めておりません。
          ４.　社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

          　　前連結会計年度（2020年３月31日）
                              １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                       １年以内                                ５年超
                             ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                       （千円）                                （千円）
                             （千円）      （千円）      （千円）      （千円）
          長期借入金             1,692,086      1,585,566      1,528,837       928,605      494,835       52,966
              合計        1,692,086      1,585,566      1,528,837       928,605      494,835       52,966
          　　当連結会計年度（2021年３月31日）

                              １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                       １年以内                                ５年超
                             ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                       （千円）                                （千円）
                             （千円）      （千円）      （千円）      （千円）
          長期借入金             2,415,238      2,788,441      2,184,409      1,734,599      1,332,722       550,992
              合計        2,415,238      2,788,441      2,184,409      1,734,599      1,332,722       550,992
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         （有価証券関係）
         前連結会計年度（2020年３月31日）
          １．その他有価証券
                            連結貸借対照表計上
                    種類                    取得原価（千円）            差額（千円）
                            額（千円）
                                            238,190

               (1）株式                   317,089                      78,899
     連結貸借対照表計
               (2）債券                      －           －           －
     上額が取得原価を
               (3）その他                      －           －           －
     超えるもの
                    小計              317,089           238,190           78,899
                                  91,471

               (1）株式                              135,743          △44,271
     連結貸借対照表計
               (2）債券                      －           －           －
     上額が取得原価を
               (3）その他                      －           －           －
     超えないもの
                                  91,471
                    小計                         135,743          △44,271
               合計                   408,560           373,934           34,627

     （注）非上場株式（連結貸借対照表計上額　171,994千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて
        困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
        　２．売却したその他有価証券

                                   売却益の合計額              売却損の合計額
          種類           売却額（千円）
                                     （千円）              （千円）
     (1）株式                       17,500              17,500                －

     (2）債券
      ①   国債・地方債等
                              －              －              －
      ②   社債
                              －              －              －
      ③   その他
                              －              －              －
     (3）その他                         －              －              －
          合計                  17,500              17,500                －

        　３．減損処理を行った有価証券

          　当連結会計年度において、減損処理は行っておりません。
          　なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処
          理を行い、30～50％下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を
          行っております。
          　また、非上場株式については、期末における実質価額が取得原価に比べ50％以上下落した場合には、原則
          として減損処理を行っております。
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                                                           有価証券報告書
         当連結会計年度（2021年３月31日）
          １．その他有価証券
                            連結貸借対照表計上
                    種類                    取得原価（千円）            差額（千円）
                            額（千円）
                                             89,184

               (1）株式                   128,004                      38,820
     連結貸借対照表計
               (2）債券                      －           －           －
     上額が取得原価を
               (3）その他                      －           －           －
     超えるもの
                                             89,184
                    小計              128,004                      38,820
                                  229,368

               (1）株式                              284,750          △55,381
     連結貸借対照表計
               (2）債券                      －           －           －
     上額が取得原価を
               (3）その他                      －           －           －
     超えないもの
                                  229,368
                    小計                         284,750          △55,381
               合計                   357,372           373,934          △16,561

     （注）非上場株式（連結貸借対照表計上額　282,703千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて
        困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
        　２．売却したその他有価証券

          　該当事項はありません。
        　３．減損処理を行った有価証券
          　当連結会計年度において、減損処理は行っておりません。
          　なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処
          理を行い、30～50％下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を
          行っております。
          　また、非上場株式については、期末における実質価額が取得原価に比べ50％以上下落した場合には、原則
          として減損処理を行っております。
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         （デリバティブ取引関係）
        前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
      １．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
         該当事項はありません。
      ２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
                                            契約額等のうち
                                     契約額等                  時価
                                            １年超
      ヘッジ会計の方法             取引の種類        主なヘッジ対象
                                     （千円）                 (千円)
                                             （千円）
                為替予約取引

     為替予約等の振当処理            買建
                                       10,369          －        77
                  米ドル         買掛金
                                       10,369          －        77

                   合計
     （注）時価の算定方法
         取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
        当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

      １．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
         該当事項はありません。
      ２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
                                            契約額等のうち
                                     契約額等                  時価
                                            １年超
      ヘッジ会計の方法             取引の種類        主なヘッジ対象
                                     （千円）                 (千円)
                                             （千円）
                為替予約取引

     為替予約等の振当処理            買建
                                        4,392          －        78
                  米ドル         買掛金
                                        4,392          －        78

                   合計
     （注）時価の算定方法
         取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
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         （退職給付関係）
     １．採用している退職給付制度の概要
        当社グループは、確定給付型の制度として退職一時金制度、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度の２本立
      ての退職給付制度を採用しております。なお、一部の連結子会社は、退職給付債務の算定方法にあたり、簡便法を
      採用しております。
     ２．確定給付制度

      (1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（(3）に掲げられた簡便法を適用した制度を除く）
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               （自　2019年４月１日               （自　2020年４月１日
                                至　2020年３月31日）               至　2021年３月31日）
     退職給付債務の期首残高                               1,424,113千円               1,435,811千円
      勤務費用                               105,929               102,441
      利息費用                                2,183               2,201
      数理計算上の差異の発生額                               △45,760               △43,849
      退職給付の支払額                               △50,654               △63,871
     退職給付債務の期末残高                               1,435,811               1,432,734
      (2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表（(3）に掲げられた簡便法を適用した制度を除く）

         該当事項はありません。
      (3）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               （自　2019年４月１日               （自　2020年４月１日
                                至　2020年３月31日）               至　2021年３月31日）
     退職給付に係る負債の期首残高                                 44,647千円               47,760千円
      退職給付費用                                8,117               4,540
                                      △5,004                △690
      退職給付の支払額
     退職給付に係る負債の期末残高                                 47,760               51,609
      (4）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る

         資産の調整表
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                                （2020年３月31日）               （2021年３月31日）
     非積立型制度の退職給付債務                               1,483,572千円               1,484,343千円
     連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                               1,483,572               1,484,343
     退職給付に係る負債                               1,483,572               1,484,343

     連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                               1,483,572               1,484,343
      (5）退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               （自　2019年４月１日               （自　2020年４月１日
                                至　2020年３月31日）               至　2021年３月31日）
     勤務費用                                105,929千円               102,441千円
     利息費用                                 2,183               2,201
     数理計算上の差異の費用処理額                                △45,760               △43,849
     簡便法で計算した退職給付費用                                 8,117               4,540
     確定給付制度に係る退職給付費用                                 70,469               65,333
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      (6）退職給付に係る調整額
         該当事項はありません。
      (7）退職給付に係る調整累計額

         該当事項はありません。
      (8）年金資産に関する事項

         該当事項はありません。
      (9）数理計算上の計算基礎に関する事項

         主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表わしております。）
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                  （2020年３月31日）              （2021年３月31日）
          割引率                               0.15％              0.15％
     ３．確定拠出制度

        当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度92,602千円、当連結会計年度92,267千円で
      あります。
         （ストック・オプション等関係）

     １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
                                                     （単位：千円）
                          前連結会計年度                    当連結会計年度
                        （自　2019年４月１日                    （自　2020年４月１日
                         至　2020年３月31日）                    至　2021年３月31日）
     売上原価の株式報酬費                                 －                    －
     一般管理費の株式報酬費                                 －                    －
     ２．権利不行使による失効により利益として計上した金額

                                                     （単位：千円）
                          前連結会計年度                    当連結会計年度
                        （自　2019年４月１日                    （自　2020年４月１日
                         至　2020年３月31日）                    至　2021年３月31日）
     新株予約権戻入益                                 175                     －
     ３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

      (1)  ストック・オプションの内容
                       第４回ストック・オプション                    第５回ストック・オプション
                                        　当社執行役員　　　　6名
                    　当社取締役　　　　　3名
     付与対象者の区分及び人数                                   　当社従業員　　　　465名
                    　当社監査役　　　　　1名
                                        　社外協力者　　　　　1名
     株式の種類別のストック・オプ
                          　　　10,000株
                                        　　　　　　　　291,400株
     ションの数（注）
                          2011年９月12日                    2011年９月12日
     付与日
                     対象者が権利行使の時点において、取締                     対象者が権利行使の時点において、取締
                    役、監査役、執行役員、従業員及び社外                    役、監査役、執行役員、従業員及び社外
     権利確定条件                協力者のいずれかの地位にあること、ま                    協力者のいずれかの地位にあること、ま
                    た、付与時の役職以上であることを要す                    た、付与時の役職以上であることを要す
                    る。                    る。
     対象勤務期間               　2011年９月12日～2013年９月12日                    　2011年９月12日～2013年９月12日

     権利行使期間               　2013年９月13日～2021年９月12日                    　2013年９月13日～2021年９月12日

     （注）株式数に換算して記載しております。

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      (2)　ストック・オプションの規模及びその変動状況
         当連結会計年度（2021年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの
        数については、株式数に換算して記載しております。
        ①ストック・オプションの数

                       第４回ストック・オプション                    第５回ストック・オプション
     権利確定前                       （株）
      前連結会計年度末
                                    －                    －
      付与
                                    －                    －
      失効
                                    －                    －
      権利確定
                                    －                    －
      未確定残
                                    －                    －
     権利確定後                       （株）
      前連結会計年度末
                                   3,000                   113,900
      権利確定
                                    －                    －
      権利行使
                                    －                  16,800
      失効
                                    －                    －
      未行使残
                                   3,000                   97,100
        ②単価情報

                       第４回ストック・オプション                    第５回ストック・オプション
     権利行使価格               　　（円）                     440
                                                        440
     行使時平均株価                   （円）
                                    －                   711
     付与日における公正な評価単価
                                    70                    70
                （円）
     ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

        基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用してお
      ります。
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         （税効果会計関係）
     １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                   前連結会計年度            当連結会計年度
                                  （2020年３月31日）            （2021年３月31日）
        繰延税金資産
         減価償却超過額                             2,014,908千円            2,226,253千円
         税務上の繰越欠損金額（注）２                              400,849           1,807,649
         土地減損損失                              984,766            964,931
         資産除去債務                              384,765            586,390
         退職給付に係る負債                              461,318            463,791
         ポイント引当金                              244,400            164,076
         有価証券評価損                              139,941            139,941
         店舗閉鎖損失引当金                               17,391           135,929
         たな卸資産                               52,606            60,413
         未払事業所税                               33,142            32,824
         長期貸付金                               10,785            9,758
         未払事業税                               9,435            6,339
         未払賞与                               79,464             513
         未払社会保険料                               11,744              78
                                       151,982            171,998
         その他
        繰延税金資産小計
                                      4,997,504            6,770,890
         税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２                                 －        △907,412
         将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額                            △1,136,433            △1,330,985
        評価制引当額小計（注）１
                                     △1,136,433            △2,238,397
        繰延税金資産合計
                                      3,861,071            4,532,492
        繰延税金負債
         資産除去債務対応資産                              △58,330            △30,848
         長期前払家賃                              △32,822            △27,249
         企業結合により識別された無形資産                              △32,408            △20,255
         投資有価証券                              △14,528            △11,741
         未収事業税                              △15,881            △1,179
                                        △493            △312
         その他
        繰延税金負債合計                              △154,464            △91,585
        繰延税金資産の純額                              3,706,606            4,440,907
        （注）１．評価性引当額の増加額（1,101,964千円）の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が

            907,412千円増加したことなどであります。
        （注）２．税務上の繰越欠損金額及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
        前連結会計年度（2020年３月31日）                                            単位：(千円)
                      １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                １年以内                               ５年超        合計
                      ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
        税務上の繰越
                   －      －      －      －      －    400,849        400,849
        欠損金(※1)
        評価性引当額           －      －      －      －      －      －        －
                                                    (※2)   400,849

        繰延税金資産           －      －      －      －      －    400,849
        (※1)     税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
        (※2)     繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価
           性引当額を認識しておりません。
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        当連結会計年度（2021年３月31日）                                            単位：(千円)
                      １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                １年以内                               ５年超        合計
                      ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
        税務上の繰越
                   －      －      －      －      －   1,807,649        1,807,649
        欠損金(※3)
        評価性引当額           －      －      －      －      －   △907,412        △907,412
        繰延税金資産           －      －      －      －      －    900,236        900,236

        (※3)     税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
     ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ

      た主要な項目別の内訳
                               前連結会計年度            当連結会計年度
                              （2020年３月31日）            （2021年３月31日）
        法定実効税率
                                    30.5％            30.5％
      （調整）
        交際費等永久に損金に算入されない項目                                       △0.1
                                    1.2
        留保金額に対する税額                                       △0.1
                                    2.4
        住民税均等割                            20.8           △1.2
        評価性引当額                             2.3          △20.2
        のれん償却費                            11.3           △0.6
        子会社との税率差異                            △3.4             2.4
        連結除外による影響                           △95.1              －
        その他                             0.5            0.1
        税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                   △29.5             10.7
         （資産除去債務関係）

     　資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
      イ   当該資産除去債務の概要
         不動産賃借契約に伴う原状回復義務等であります。
      ロ   当該資産除去債務の金額の算定方法

         使用見込期間を取得から主に20年と見積り、割引率は使用見込期間に対応する国債の利回り（0.1％～2.1％）を
        使用して資産除去債務の金額を計算しております。
      ハ   当該資産除去債務の総額の増減

                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 （自　2019年４月１日              （自　2020年４月１日
                                  至　2020年３月31日）              至　2021年３月31日）
          期首残高                            1,267,648千円              1,255,081千円
          有形固定資産の取得に伴う増加額                             61,684             418,402
          見積りの変更による増加額                               －           344,031
          時の経過による調整額                             15,938              19,524
          資産除去債務の履行による減少額                            △90,189             △113,213
          期末残高                            1,255,081              1,923,825
      ニ   当該資産除去債務の金額の見積りの変更

        　当連結会計年度において、当社の不動産賃貸契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務につい
        て、原状回復費用の新たな情報の入手に伴い、原状回復費用に関して見積りの変更を行いました。
        　この見積りの変更による増加額344,031千円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。なお、当該見積
        もりの変更により、当連結会計年度の営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益に与える影響額は141,027
        千円であります。
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         （セグメント情報等）
          【セグメント情報】
           前連結会計年度（自           2019年４月１日         至   2020年３月31日）及び当連結会計年度（自                     2020年４月１日 
           至   2021年３月31日）
            当社グループにおける報告セグメントは衣料品販売事業のみであり、開示情報としての重要性が乏しいた
           め、セグメント情報の記載を省略しております。
          【関連情報】

           前連結会計年度（自           2019年４月１日         至   2020年３月31日）及び当連結会計年度（自                     2020年４月１日 
           至   2021年３月31日）
           １．製品及びサービスごとの情報
            　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記
            載を省略しております。
           ２．地域ごとの情報

            (1）売上高
            　本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
            (2）有形固定資産

            　本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、
            記載を省略しております。
           ３．主要な顧客ごとの情報

            　外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占めるものはありません。
          【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

           前連結会計年度（自           2019年４月１日         至   2020年３月31日）及び当連結会計年度（自                     2020年４月１日 
           至   2021年３月31日）
            当社グループにおける報告セグメントは衣料品販売事業のみであり、開示情報としての重要性が乏しいた
           め、報告セグメントごとの情報は省略しております。
          【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

           前連結会計年度（自           2019年４月１日         至   2020年３月31日）及び当連結会計年度（自                     2020年４月１日 
           至   2021年３月31日）
            当社グループにおける報告セグメントは衣料品販売事業のみであり、開示情報としての重要性が乏しいた
           め、報告セグメントごとの情報は省略しております。
          【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

           前連結会計年度（自           2019年４月１日         至   2020年３月31日）
            該当事項はありません。
           当連結会計年度（自           2020年４月１日         至   2021年３月31日）

            該当事項はありません。
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         【関連当事者情報】
          前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
           関連当事者との間における重要な取引がないため、記載を省略しております。
          当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

                    議決権等の所有

                                             取引金額          期末残高
             会社等の名
                    （被所有）割合
       種類                     関連当事者との関係          取引の内容             科目
                                             （千円）          （千円）
             称又は氏名
                    （％）
     役員の近親者が

                            第三者を介してのコ
             EVERFLOW                         業務委託
     議決権の過半数
                                              15,000     －     －
                      なし      ンサルティング業務
                                      （注）
     を所有している
             合同会社
                              委託契約
     会社等
     （注）委託費用については、他社への委託費用を参考に決定しております。
         （１株当たり情報）

                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （自    2019年４月１日              （自    2020年４月１日
                              至   2020年３月31日）               至   2021年３月31日）
     １株当たり純資産額                              2,254円37銭                 1,935円61銭
     １株当たり当期純利益又は１株当たり当期
                                     24円70銭               △298円92銭
     純損失（△）
     潜在株式調整後１株当たり当期純利益                                24円62銭                    －
    （注）１．当連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり
          当期純損失であるため記載しておりません。
        ２．１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎
          は、以下のとおりであります。
                               前連結会計年度                 当連結会計年度
                             （自　2019年４月１日                 （自　2020年４月１日
                              至　2020年３月31日）                 至　2021年３月31日）
     １株当たり当期純利益又は１株当たり当期
     純損失（△）
      親会社株主に帰属する当期純利益又は親
                                                    △4,880,009
      会社株主に帰属する当期純損失（△）                                402,858
      （千円）
      普通株主に帰属しない金額（千円）                                  －                 －
      普通株式に係る親会社株主に帰属する当
                                                    △4,880,009
      期純利益又は普通株式に係る親会社株主                                402,858
      に帰属する当期純損失（△）（千円）
      普通株式の期中平均株式数（株）                              16,307,895                 16,325,710
     潜在株式調整後１株当たり当期純利益

      親会社株主に帰属する当期純利益調整額
                                        －                 －
      （千円）
                                      53,818                 38,187
      普通株式増加数（株）
      （うち新株予約権（株））                                (53,818)                 (38,187)
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整                             －                 －
     後１株当たり当期純利益の算定に含めな
     かった潜在株式の概要
         （重要な後発事象）

         該当事項はありません。
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        ⑤【連結附属明細表】
         【借入金等明細表】
                               当期首残高        当期末残高       平均利率
                区分                                     返済期限
                                （千円）        （千円）       （％）
     短期借入金                            500,000       600,000       0.277       －

     １年内返済予定の長期借入金                           1,692,086       2,415,238        0.262       －

     １年内返済予定のリース債務                             23,789        7,810       －     －

     長期借入金（１年内返済予定のものを除く）                           4,590,810       8,591,164        0.262    2022年～2035年

     リース債務（１年内返済予定のものを除く）                             4,948       10,616        －  2022年～2027年

     その他有利子負債

      割賦未払金（１年以内に返済予定のセールアンド
                                    －        －      －     －
      割賦バック取引）
                合計                6,811,634       11,624,829          －     －
    　（注）１．平均利率を算定する際の利率及び残高は、期末のものを使用しております。
         ２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務
           を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
         ３．長期借入金、リース債務（１年内返済予定のものを除く）の連結決算日後５年間の返済予定額は、以下の
           とおりであります。
                 １年超２年以内           ２年超３年以内           ３年超４年以内           ４年超５年以内
                  （千円）           （千円）           （千円）           （千円）
     長期借入金              2,788,441           2,184,409           1,734,599           1,332,722

     リース債務                2,861           2,861           2,545           2,347

         【資産除去債務明細表】

                         当期首   残高      当期増加額         当期減少額         当期末残高
            区分
                         （千円）         （千円）         （千円）         （千円）
                          1,217,529                   113,213        1,885,462
     不動産賃借契約に伴う原状回復義務                               781,147
                                                －

     その他                       37,551           811                 38,363
      （２）【その他】

         当連結会計年度における四半期情報等
     （累計期間）
                     第１四半期          第２四半期          第３四半期         当連結会計年度
     売上高（千円）                   7,393,735          14,033,486          24,386,516          38,220,683
     税金等調整前四半期（当期）
                       △1,510,169          △3,135,480          △3,553,489          △5,466,823
     純損失（△）（千円）
     親会社株主に帰属する四半期
     （当期）純損失（△）（千                  △1,432,499          △2,544,297          △2,824,764          △4,880,009
     円）
     １株当たり四半期（当期）純
                         △87.77          △155.89          △173.05          △298.92
     損失（△）（円）
     （会計期間）

                     第１四半期          第２四半期          第３四半期          第４四半期
     １株当たり四半期純損失
                         △87.77          △68.11          △17.18          △125.84
     （△）（円）
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     ２【財務諸表等】
      （１）【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                    (単位：千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
     資産の部
       流動資産
                                       4,847,057              4,944,934
        現金及び預金
                                         1,058              6,843
        貯蔵品
                                        91,918              96,893
        前払費用
                                      18,489,520              23,010,730
        関係会社短期貸付金
                                      ※１  391,759             ※１  485,404
        未収入金
                                        104,499                 －
        未収還付法人税等
                                      ※１  114,900             ※１  131,914
        その他
                                       △ 283,714             △ 283,714
        貸倒引当金
                                      23,756,999              28,393,005
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                       4,151,195              2,746,493
          建物
                                        450,714              306,649
          構築物
                                           0              0
          車両運搬具
                                        844,073              378,074
          工具、器具及び備品
                                      10,645,898              10,550,657
          土地
                                        25,026               4,713
          リース資産
                                         5,720              3,772
          建設仮勘定
                                      16,122,629              13,990,360
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                        71,880              63,006
          商標権
                                        160,494              668,973
          ソフトウエア
                                        329,594              143,289
          ソフトウエア仮勘定
                                          526              350
          施設利用権
                                        562,495              875,619
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                        410,030              469,551
          投資有価証券
                                       1,855,921              1,759,989
          関係会社株式
                                        35,490              20,970
          関係会社長期貸付金
                                         7,923              80,610
          長期前払費用
                                       2,921,089              3,523,381
          繰延税金資産
                                        43,937              40,785
          差入保証金
                                        110,619              110,609
          その他
                                         △ 13             △ 13
          貸倒引当金
                                       5,384,999              6,005,884
          投資その他の資産合計
                                      22,070,125              20,871,865
        固定資産合計
                                      45,827,124              49,264,871
       資産合計
                                73/93






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                                                    (単位：千円)

                                  前事業年度              当事業年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
     負債の部
       流動負債
                                          109               －
        支払手形
                                     ※３  1,629,292            ※３  2,293,507
        １年内返済予定の長期借入金
                                        23,789               4,948
        リース債務
                                        151,056              192,446
        未払金
                                        15,316              13,488
        未払消費税等
                                        17,931              13,273
        未払費用
                                        22,692              14,965
        未払法人税等
                                         4,163              4,106
        預り金
                                        45,436              32,704
        店舗閉鎖損失引当金
                                        22,656              561,356
        資産除去債務
                                         6,040              16,729
        その他
                                       1,938,484              3,147,528
        流動負債合計
       固定負債
                                     ※３  4,284,189            ※３  8,150,673
        長期借入金
                                         4,948                －
        リース債務
                                        68,909              54,576
        退職給付引当金
                                       1,208,961              1,338,509
        資産除去債務
                                        145,574              133,274
        長期預り保証金
                                       1,170,127              1,121,651
        その他
                                       6,882,710              10,798,685
        固定負債合計
                                       8,821,195              13,946,213
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                       3,991,368              3,991,368
        資本金
        資本剰余金
                                       3,862,125              3,862,125
          資本準備金
                                       3,862,125              3,862,125
          資本剰余金合計
        利益剰余金
                                        560,000              560,000
          利益準備金
          その他利益剰余金
                                       1,420,000              1,420,000
           配当平均積立金
                                      26,070,000              26,470,000
           別途積立金
                                       1,240,522              △ 818,757
           繰越利益剰余金
                                      29,290,522              27,631,242
          利益剰余金合計
                                       △ 179,853             △ 161,653
        自己株式
                                      36,964,162              35,323,082
        株主資本合計
       評価・換算差額等
                                        33,584             △ 11,432
        その他有価証券評価差額金
                                        33,584             △ 11,432
        評価・換算差額等合計
                                         8,183              7,007
       新株予約権
                                      37,005,929              35,318,657
       純資産合計
                                      45,827,124              49,264,871
     負債純資産合計
                                74/93





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        ②【損益計算書】
                                                    (単位：千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (自　2019年４月１日              (自　2020年４月１日
                               　至　2020年３月31日)              　至　2021年３月31日)
     営業収益
                                     ※２  3,080,200            ※２  1,995,730
       経営管理料
                                      ※２  547,200             ※２  547,200
       不動産賃貸収入
                                       3,627,400              2,542,930
       営業収益合計
                                     ※１  2,776,273            ※１  2,643,045
     営業費用
     営業利益又は営業損失（△）                                   851,126             △ 100,115
     営業外収益
                                        66,237              79,850
       受取利息
                                        515,622               8,359
       受取配当金
                                         2,652              1,452
       受取手数料
                                        67,286              60,813
       受取地代家賃
                                          －            26,149
       助成金収入
                                        24,203               6,296
       店舗閉鎖損失引当金戻入額
                                        12,916                －
       貸倒引当金戻入額
                                        10,231              11,822
       その他
                                        699,151              194,743
       営業外収益合計
     営業外費用
                                        14,143              23,745
       支払利息
                                         9,803              8,739
       賃貸費用
                                          783             7,827
       その他
                                        24,730              40,313
       営業外費用合計
                                       1,525,547                54,315
     経常利益
     特別利益
                                        17,500                －
       投資有価証券売却益
                                         ※３  －          ※３  30,909
       固定資産売却益
                                          175               －
       新株予約権戻入益
                                        17,675              30,909
       特別利益合計
     特別損失
                                       ※４  21,435             ※４  48,352
       固定資産除売却損
                                        191,614             1,929,922
       減損損失
                                         2,085                －
       貸倒引当金繰入額
                                          －            95,932
       その他
                                        215,135             2,074,206
       特別損失合計
     税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）                                 1,328,086             △ 1,988,982
                                         3,954              3,840
     法人税、住民税及び事業税
                                        253,803             △ 596,120
     法人税等調整額
                                        257,758             △ 592,280
     法人税等合計
     当期純利益又は当期純損失（△）                                 1,070,327             △ 1,396,702
                                75/93







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        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
                                                       (単位：千円)
                                    株主資本
                       資本剰余金                    利益剰余金
                                         その他利益剰余金

                 資本金
                          資本剰余金
                     資本準備金          利益準備金                      利益剰余金合計
                          合計
                                    配当平均積
                                         別途積立金     繰越利益剰余金
                                    立金
     当期首残高           3,991,368     3,862,125     3,862,125      560,000    1,420,000     26,070,000        431,454      28,481,454
     当期変動額
      別途積立金の積立
                             －                             －
      剰余金の配当                        －                   △ 252,715      △ 252,715
      当期純利益                        －                   1,070,327       1,070,327
      自己株式の取得                        －                             －
      自己株式の処分                        －                    △ 8,544      △ 8,544

      株主資本以外の項目の

                             －                             －
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計              －     －     －     －     －     －     809,067       809,067
     当期末残高
                3,991,368     3,862,125     3,862,125      560,000    1,420,000     26,070,000       1,240,522      29,290,522
                    株主資本          評価・換算差額等

                                        新株予約権      純資産合計
                            その他有価証      評価・換算差
                 自己株式     株主資本合計
                            券評価差額金      額等合計
     当期首残高

                 △ 195,945     36,139,001       125,941      125,941       9,401    36,274,344
     当期変動額
      別途積立金の積立                    －            －            －
      剰余金の配当                 △ 252,715              －         △ 252,715
      当期純利益
                       1,070,327               －         1,070,327
      自己株式の取得             △ 50     △ 50            －           △ 50
      自己株式の処分            16,143      7,599             －           7,599

      株主資本以外の項目の

                          －   △ 92,357     △ 92,357     △ 1,218     △ 93,575
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計             16,092      825,160     △ 92,357     △ 92,357     △ 1,218     731,584
     当期末残高            △ 179,853     36,964,162        33,584      33,584      8,183    37,005,929
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          当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
                                                       (単位：千円)
                                    株主資本
                       資本剰余金                    利益剰余金
                                         その他利益剰余金

                 資本金
                          資本剰余金
                     資本準備金          利益準備金                      利益剰余金合計
                          合計
                                    配当平均積
                                         別途積立金     繰越利益剰余金
                                    立金
     当期首残高
                3,991,368     3,862,125     3,862,125      560,000    1,420,000     26,070,000       1,240,522      29,290,522
     当期変動額
      別途積立金の積立                        －             400,000      △ 400,000         －
      剰余金の配当                        －                   △ 252,945      △ 252,945
      当期純損失（△）                        －                  △ 1,396,702      △ 1,396,702
      自己株式の取得                        －                             －
      自己株式の処分                        －                    △ 9,631      △ 9,631

      株主資本以外の項目の

                             －                             －
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計              －     －     －     －     －   400,000     △ 2,059,279      △ 1,659,279
     当期末残高           3,991,368     3,862,125     3,862,125      560,000    1,420,000     26,470,000       △ 818,757      27,631,242
                    株主資本          評価・換算差額等

                                        新株予約権      純資産合計
                            その他有価証      評価・換算差
                 自己株式     株主資本合計
                            券評価差額金      額等合計
     当期首残高            △ 179,853     36,964,162        33,584      33,584      8,183    37,005,929

     当期変動額
      別途積立金の積立                    －            －            －
      剰余金の配当                 △ 252,945              －         △ 252,945
      当期純損失（△）                △ 1,396,702               －        △ 1,396,702
      自己株式の取得
                          －            －            －
      自己株式の処分            18,199      8,568             －           8,568

      株主資本以外の項目の

                          －   △ 45,016     △ 45,016     △ 1,176     △ 46,192
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計
                  18,199    △ 1,641,079      △ 45,016     △ 45,016     △ 1,176   △ 1,687,272
     当期末残高            △ 161,653     35,323,082       △ 11,432     △ 11,432      7,007    35,318,657
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        【注記事項】
         （重要な会計方針）
         １．有価証券の評価基準及び評価方法
          (1)  子会社株式…移動平均法による原価法
          (2)  その他有価証券
            時価のあるもの…期末決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理
                    し、売却原価は移動平均法により算定）
            時価のないもの…移動平均法による原価法
         ２．固定資産の減価償却の方法

          (1)  有形固定資産（リース資産を除く）…定率法
            ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しておりま
           す。
            なお、主な耐用年数は、建物15～20年であります。
          (2)  無形固定資産（リース資産を除く）…定額法
            なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
          (3)  リース資産…リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法
          (4)  長期前払費用…定額法
         ３．引当金の計上基準

          (1)  貸倒引当金
            売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等
           特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
          (2)  店舗閉鎖損失引当金
            店舗の閉鎖による損失に備えるため、損失見込額を計上しております。
          (3)  退職給付引当金
            従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しておりま
           す。
           ①退職給付見込額の期間帰属方法
             退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法について
            は、期間定額基準によっております。
           ②数理計算上の差異の費用処理方法
            数理計算上の差異は、その発生した事業年度に一括して費用処理しております。
         ４．その他財務諸表作成のための基礎となる事項

          消費税等の会計処理
          税抜方式によっております。
         （重要な会計上の見積り）

         (1）固定資産の減損損失について
          ①当事業年度の財務諸表に計上した金額
           減損損失　　　　　　　　　　　　                 1,929,922千円
           固定資産残高（減損損失計上後）　13,990,360千円
          ②その他の情報
           連結財務諸表注記事項（重要な会計上の見積り）に同一の内容を記載しているため、注記を省略しておりま
           す。
         (2）繰延税金資産の回収可能性について
          ①当事業年度の財務諸表に計上した金額
           3,523,381千円
          ②その他の情報
           連結財務諸表注記事項（重要な会計上の見積り）に同一の内容を記載しているため、注記を省略しておりま
           す。
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         （表示方法の変更）
         　「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当事業年度の年度末
         に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
         　ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度
         に係る内容については記載しておりません。
         (会計上の見積りの変更)

         資産除去債務
          　当事業年度において、当社の不動産賃貸契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務につい
          て、原状回復費用の新たな情報の入手に伴い、原状回復費用に関して見積りの変更を行いました。
          　この見積りの変更による増加額344,031千円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。なお、当該
          見積もりの変更により、当事業年度の営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益に与える影響額は
          141,027千円であります。
         （貸借対照表関係）

      ※１．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
                               前事業年度                 当事業年度
                             （2020年３月31日）                 （2021年３月31日）
     短期金銭債権                               492,433千円                 558,890千円
      　２．偶発債務

         (1)  債務保証
           次の関係会社に係る仕入先に対する債務について債務保証を行っております。
                前事業年度                            当事業年度
              （2020年３月31日）                            （2021年３月31日）
     株式会社モリワン（仕入債務）                      413千円      株式会社モリワン（仕入債務）                     1,913千円
     株式会社マンチェス（仕入債務）                    15,696       株式会社マンチェス（仕入債務）                     5,922
            計             16,109              計              7,835
         (2)  重畳的債務引受による連帯責任

           2017年１月４日付の会社分割により、はるやま商事株式会社が承継した債務につき、重畳的債務引受を
          行っております。
                前事業年度                            当事業年度
              （2020年３月31日）                            （2021年３月31日）
     はるやま商事株式会社（重畳的債                            はるやま商事株式会社（重畳的債
                         123,180千円                            102,660千円
     務引受）                            務引受）
            計             123,180               計             102,660
      ※３．財務制限条項等

          当社は、運転資金の効率的な調達等を目的に、取引銀行４行と貸出コミットメントに関する契約を締結して
          おります。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度
                             （2020年３月31日）                 （2021年３月31日）
     貸出コミットメントの総額                              5,000,000千円                 5,000,000     千円
     借入実行残高                                  －                 －
             差引額                      5,000,000                 5,000,000
          　なお、当社の当該事業年度の純資産額が一定金額以上であることを約する財務制限条項が付されておりま
          す。
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         （損益計算書関係）
      ※１．営業費用のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度
                            （自　2019年４月１日                 （自　2020年４月１日
                           　　至　2020年３月31日）                 　　至　2021年３月31日）
     役員報酬                                66,408   千円              54,216   千円
                                    322,583                 256,734
     給与及び賞与
                                     8,050                 7,532
     雑給
                                    283,429                 285,650
     租税公課
                                    118,258                 113,804
     賃借料
                                     12,879                 10,308
     広告宣伝費
                                   1,100,672                 1,144,387
     減価償却費
                                    536,485                 447,920
     支払手数料
                                     8,086                 60,711
     消耗品費
                                     5,189                 4,655
     水道光熱費
     おおよその割合

      販売費                                 － ％                － ％
      一般管理費及び営業費用                               100.0   ％               100.0   ％
      ※２．関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

                               前事業年度                 当事業年度
                            （自　2019年４月１日                 （自　2020年４月１日
                              至　2020年３月31日）                 至　2021年３月31日）
     営業取引による取引高
      経営管理料                             3,080,200千円                 1,995,730千円
      不動産賃貸収入                              547,200                 547,200
     営業取引以外の取引による取引高                                72,604                 81,602
      ※３．固定資産売却益の内訳

                               前事業年度                 当事業年度
                            （自　2019年４月１日                 （自　2020年４月１日
                             至　2020年３月31日）                 至　2021年３月31日）
                                       －千円               30,909千円
     建物
              計                         －               30,909
      ※４．固定資産除売却損の内訳

                               前事業年度                 当事業年度
                            （自　2019年４月１日                 （自　2020年４月１日
                             至　2020年３月31日）                 至　2021年３月31日）
     建物                                7,173千円                 3,474千円
     構築物                                4,525                 1,268
     工具、器具及び備品                                6,546                 1,163
     土地                                  －                6,897
     ソフトウエア                                  －               33,254
     解体撤去費用                                3,190                 2,292
              計                       21,435                 48,352
         （有価証券関係）

        子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式1,759,989千円、前事業年度の貸借
      対照表計上額は関係会社株式1,855,921千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められる
      ことから、記載しておりません。
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         （税効果会計関係）
     １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                    前事業年度            当事業年度
                                  （2020年３月31日）            （2021年３月31日）
        繰延税金資産
         減価償却超過額                             1,970,549千円            2,184,867千円
         土地減損損失                              984,766            964,931
         資産除去債務                              375,150            578,698
         長期未払金                              329,753            315,350
         税務上の繰越欠損金額                              116,131            294,400
         関係会社株式                              219,636            247,211
         貸倒引当金                               86,423            86,423
         有価証券評価損                               61,696            61,696
                                       13,485            16,869
         投資有価証券
                                       20,989            16,624
         退職給付引当金
         店舗閉鎖損失引当金                               13,839            9,961
                                        5,742            3,388
         未払事業税
         関係会社株式評価損                               3,046            3,046
         未払事業所税                               1,623            1,623
         一括償却資産                                403            312
                                        2,777             －
         未払賞与
                                         419
         未払社会保険料                                            －
                                       58,679            58,317
         その他
        繰延税金資産小計
                                      4,265,115            4,843,724
         税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額
                                         －            －
         将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額                            △1,270,719            △1,278,113
        評価性引当額小計
                                     △1,270,719            △1,278,113
        繰延税金資産合計
                                      2,994,396            3,565,611
        繰延税金負債
         資産除去債務対応資産                              △58,330            △30,207
         投資有価証券                              △14,528            △11,741
                                        △447            △281
         その他
         繰延税金負債合計                              △73,306            △42,229
         繰延税金資産の純額                             2,921,089            3,523,381
     ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ

      た主要な項目別の内訳
                                    前事業年度            当事業年度
                                  （2020年３月31日）            （2021年３月31日）
        法定実効税率
                                        30.5％            30.5％
      （調整）
        交際費等永久に損金に算入されない項目                                 0.1           △0.1
        住民税均等割                                 0.3           △0.2
        受取配当金益金不算入                                △11.5             0.0
        評価性引当額                                 0.0           △0.5
        その他                                 0.1            0.0
        税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                        19.4            29.8
         （重要な後発事象）

         該当事項はありません。
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        ④【附属明細表】
         【有形固定資産等明細表】
                                                     （単位：千円）

       区分      資産の種類        当期首残高       当期増加額       当期減少額       当期償却額       当期末残高      減価償却累計額
                                   1,831,727
            建物          27,559,504        813,206             657,208     26,540,982       23,794,489
                                   (1,560,124)
                                    118,162
            構築物
                      3,305,014        20,882             73,386     3,207,734       2,901,085
                                    (90,291)
            車両運搬具            3,042        －       －       －     3,042       3,042
                                    358,135
            工具、器具及び備品          4,322,700        39,987             260,798      4,004,553       3,626,478
                                   (244,024)
     有形固定資産
                                     95,241
            土地
                      10,645,898          －             －   10,550,657          －
                                    (32,893)
            リース資産           317,942         －     212,343       20,313      105,599       100,886
            建設仮勘定            5,720       6,518       8,466        －     3,772        －
                                   2,624,076
               計
                      46,159,823        880,594            1,011,707      44,416,342       30,425,981
                                  （1,927,334)
            商標権           101,223        1,102        －     9,975      102,326       39,319
            ソフトウエア           367,501       663,293       182,000       121,560       848,795       179,821
     無形固定資産      ソフトウエア仮勘定           329,594       543,847       730,153         －     143,289         －
            施設利用権
                        8,462        －       －      176      8,462       8,112
               計        806,782      1,208,244        912,153       131,712      1,102,873       227,253
    　（注）１．建物の当期減少額の主なものは次のとおりであります。
            賃貸物件の収益性の低下による減損損失                             1,560,124     千円
         ２．建設仮勘定の当期増加額および当期減少額は、主に賃貸物件取得に関するものであります。
         ３．ソフトウエアの当期増加額の主なものは次のとおりであります
                                          663,293
            自社利用ソフトウエアの完成                                  千円
         ４．ソフトウエア仮勘定の当期増加額および当期減少額は、主に自社利用ソフトウエアの開発に関するものであ
           ります。
         ５．「当期減少額」欄の（　）内は内書きで、減損損失の計上額であります。
         ６．当期首残高及び当期末残高は、取得価額により記載しております。
         【引当金明細表】

                                                     （単位：千円）
          科目          当期首残高           当期増加額           当期減少額           当期末残高
                                     －
      貸倒引当金（流動）                  283,714                        －        283,714
      貸倒引当金（固定）                    13           －           －           13

                                             12,731
      店舗閉鎖損失引当金                  45,436             －                   32,704
      （２）【主な資産及び負債の内容】

           連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
      （３）【その他】

           該当事項はありません。
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    第６【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度                 ４月１日から３月31日まで
      定時株主総会                 ６月中

      基準日                 ３月31日

                       ９月30日
      剰余金の配当の基準日
                       ３月31日
      １単元の株式数                 100株
      単元未満株式の買取り

                        （特別口座）
       取扱場所                 東京都中央区八重洲一丁目２番１号
                        　みずほ信託銀行株式会社　本店証券代行部
                        （特別口座）
       株主名簿管理人                 東京都中央区八重洲一丁目２番１号
                        　みずほ信託銀行株式会社
       取次所                               　──────
       買取手数料                 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額

                       電子公告により行う。ただし電子公告によることができない事故その他や
      公告掲載方法                 むを得ない事由が生じた場合は、日本経済新聞に掲載して行う。
                       （公告掲載URL　http://www.haruyama.co.jp/）
                       毎年３月31日の最終の株主名簿に記録された100株以上所有の株主に、下記
                       の基準により、当社の各店舗で使用できる株主優待券を贈呈する。
                       　100株以上　　500株未満　15％割引券　２枚
                       　500株以上　1,000株未満　15％割引券　４枚
      株主に対する特典
                       1,000株以上　3,000株未満　15％割引券　６枚
                       3,000株以上　　　　　　　             15％割引券　10枚
                       すべての対象株主　　　　　ネクタイ又はワイシャツ・ブラウス贈呈券　１枚
    　（注）１．単元未満株式の買増し

           取扱場所           東京都中央区八重洲一丁目２番１号
                     みずほ信託銀行株式会社　本店証券代行部
           代理人           東京都中央区八重洲一丁目２番１号
                     みずほ信託銀行株式会社
           買増手数料           株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額
           受付停止期間           当社基準日の10営業日前から基準日に至るまで
         ２．当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、会社法第166条第１項の
           規定による請求をする権利、株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを
           受ける権利並びに単元未満株式の売渡請求をする権利以外の権利を有しておりません。
         ３．当社の株主名簿管理人及び株主名簿管理人事務取扱場所は、次のとおりです。
           株主名簿管理人
            東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
            三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
           株主名簿管理人事務取扱場所
            大阪市中央区伏見町三丁目６番３号
            三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社　大阪証券代行部
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    第７【提出会社の参考情報】
     １【提出会社の親会社等の情報】
      　当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
     ２【その他の参考情報】

      　当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
      (1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
         事業年度（第46期）（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）2020年６月26日中国財務局長に提出。
      (2）内部統制報告書及びその添付書類
         2020年６月26日中国財務局長に提出
      (3）四半期報告書及び確認書
        （第47期第１四半期）（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）2020年８月７日中国財務局長に提出。
        （第47期第２四半期）（自　2020年７月１日　至　2020年９月30日）2020年11月13日中国財務局長に提出。
        （第47期第３四半期）（自　2020年10月１日　至　2020年12月31日）2021年２月12日中国財務局長に提出。
      (4）臨時報告書
         2020年６月29日       中国財務局長に提出
          金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会
         における議決権行使の結果）の規定に基づく臨時報告書であります。
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    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
          　該当事項はありません。
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                   独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                  2021   年  ６  月  30  日

    株式会社はるやまホールディングス

       取締役会　御中

                           ＰｗＣ    京  都  監  査  法  人

                           京   都   事    務   所

                           指   定   社   員

                                       公  認  会  計  士
                                               山　本　眞　吾        　　印
                           業  務  執  行  社  員
                           指   定   社   員

                                       公  認  会  計  士
                                               安　本　哲　宏           印
                           業  務  執  行  社  員
    ＜財務諸表監査＞

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社はるやまホールディングスの2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すな
    わち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計
    算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式
    会社はるやまホールディングス及び連結子会社の2021年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年
    度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果
    たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
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    監査上の主要な検討事項
     監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要
    であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形
    成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
     衣料品販売事業セグメントの営業店舗に係る有形固定資産の減損の認識判定
        監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                   監査上の対応

      会社は、衣料品等の販売を日本国内において個人消費者                            当監査法人は、固定資産の減損損失の認識の判定を検討す
     向けに展開しており、キャッシュ・フローを生み出す最小                            るにあたり、主として以下の監査手続を実施した。
     単位として営業店舗、賃貸資産及び遊休資産という個別物
     件単位で資産のグルーピングを行っている。2021年３月31                            ・営業店舗ごとに発生する将来キャッシュ・フローの重要
     日現在、1.【連結財務諸表等】①【連結貸借対照表】に記                             な仮定の設定を含む、固定資産の減損の兆候、減損損失
     載のとおり、有形固定資産が14,834,929千円（総資産の                             の認識の判定に関連する内部統制の整備・運用状況の有
     25.6%）計上されている。                             効性を評価した。
      これらの資産グループについて、減損の兆候が識別され                            ・会社が作成した減損検討資料を入手し、使用されている

     た場合、減損損失を認識するかどうかを判定する必要があ                             営業店舗ごとの損益、有形固定資産の帳簿価額等の基礎
     る。                             データについて、関連資料と突合した。
      会社は、     【注記事項】（重要な会計上の見積り）（１）                       ・過年度における会社による見積りの精度を評価するた

     固定資産の減損損失について             に記載の通り、減損の認識の               め、過去の実績額を勘案した期待値法により算出された
     判定にあたって使用する翌期以降の営業店舗ごとに発生す                             見積り将来キャッシュ・フローと実績を比較分析した。
     る将来キャッシュ・フローについては、過去の実績額を勘
     案した期待値法により算定している。当該予測には、経営                            ・特定の条件により抽出した減損の兆候が識別された営業
     環境などの企業の外部要因に関する情報を考慮して見積ら                             店舗において、減損損失の認識の判定に用いられた将来
     れた店舗ごとに発生する将来キャッシュ・フローの重要な                             キャッシュ・フローの妥当性を検討するため、過年度実
     仮定が含まれる。                             績及び翌期以降の計画との整合性を検証した。
      営業店舗ごとに発生する将来キャッシュ・フローの重要                            ・営業店舗ごとに発生する将来キャッシュ・フローの見積

     な仮定は、見積りの不確実性が高く、経営者の判断を伴う                             りに関して、経営者による将来の不確実性の評価につい
     ため、当監査法人は営業店舗における有形固定資産の減損                             て検討した。
     の認識判定を監査上の主要な検討事項に該当するものと判
     断した。
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     繰延税金資産の回収可能性

        監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                   監査上の対応

      会社グループは、2021年３月31日現在、連結貸借対照表                            当監査法人は、繰延税金資産の回収可能性を検討するにあ
     に繰延税金資産4,440,907千円（総資産の7.6%)を計上して                            たり、主として以下の監査手続を実施した。
     いる。
     【注記事項】（税効果会計関係）               に記載のとおり、繰延税            ・繰延税金資産の回収可能性の判断に関連する内部統制の
     金資産と繰延税金負債の相殺前の金額は4,532,492千円で                            整備・運用状況の有効性を評価した。
     あり、将来減算一時差異等及び税務上の繰越欠損金に係る
     繰延税金資産の残高6,770,890千円から評価性引当額                            ・「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業
     2,238,397千円が控除されている。                             会計基準適用指針第26号　2016年３月２８日改正）の
                                  「将来の一時差異等加減算前課税所得の見積額による繰
      会社グループは、繰延税金資産の回収可能性について、                             延税金資産の回収可能性に関する取扱い」に基づいた繰
     「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会                             延税金資産の回収可能性を判断するための企業の分類に
     計基準適用指針第26号　2016年３月２８日改正）に従って                             関する会社検討過程を入手して検討した。
     検討している。
                                 ・当連結会計年度の一時差異等の残高について、関連する
      会社グループは、         【注記事項】（重要な会計上の見積                    証憑を閲覧して検討した。
     り）（２）繰延税金資産の回収可能性について                     に記載の通
     り、収益力に基づく一時差異等加減算前課税所得の見積額                            ・将来の課税所得の見積りに使用された売上・利益予測に
     及び将来加算一時差異に基づいて、一時差異等のスケ                             ついて、経営者によって承認された中期事業計画との整
     ジューリングの結果、将来の税金負担額を軽減する効果を                             合性を検証した。
     有する範囲内で繰延税金資産を計上している。
     過去（3年）及び当連結会計年度の経営成績や納税状況、                            ・過年度の業績予測と実績を比較し、未達についてその理
     経営環境などの企業の外部要因に関する情報を考慮した中                             由を検討し、当連結会計年度の課税所得の見積額の計算
     期事業計画を総合的に勘案した将来減算一時差異のスケ                             に反映されているかを検討した。
     ジューリングに基づき一時差異等加減算前課税所得の見積
     りを行っており、当該見積りに係る判断は繰延税金資産の                            ・会社が実施した将来減算一時差異のスケジューリングの
     回収可能性の判断に関する重要な仮定に該当する。                             合理性を検討した。
     繰延税金資産の回収可能性の評価の前提となる、会社が決
     定した企業の分類及び収益力に基づく一時差異等加減算前                            ・中期事業計画に不確実性を加味した場合の一時差異等加
     課税所得の見積りに関する判断は重要な仮定であり、見積                             減算前課税所得の会社見積額が、繰延税金資産の回収可
     りの不確実性が高く、経営者の判断を伴うため、当監査法                             能性の判断に与える影響を検討した。
     人は当該事項が監査上の重要な検討事項に該当するものと
     判断した。                            ・新型コロナウイルス感染症の収束時期の見積りについ
                                  て、経営者と協議し、会社の内部情報及び同感染症に関
                                  する外部公開情報との関連を検討した。
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    連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
    表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
    必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    連結財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の
    意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　　　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査
         手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分
         かつ適切な監査証拠を入手する。
     ・　　　連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リス
         ク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・　　　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理
         性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　　　経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠
         に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められる
         かどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財
         務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場
         合は、連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日
         までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる
         可能性がある。
     ・　　　連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して
         いるかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が
         基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     ・　　　連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証
         拠を入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単
         独で監査意見に対して責任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断
    した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁
    止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上
    回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
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    ＜内部統制監査＞
    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社はるやまホールディ
    ングスの2021年３月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
     当監査法人は、株式会社はるやまホールディングスが2021年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表
    示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準
    拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制
    監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適
    切な監査証拠を入手したと判断している。
    内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
     経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に
    係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
     なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    内部統制監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについ
    て合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにあ
    る。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程
    を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　　　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実
         施する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて
         選択及び適用される。
     ・　　　財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体として
         の内部統制報告書の表示を検討する。
     ・　　　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監
         査人は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に
         対して責任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識
    別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項につ
    いて報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係
     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以　　上

    （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出会

          社）が別途保管しております。
        ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                          独立監査人の監査報告書
                                                  2021   年  ６  月  30  日

    株式会社はるやまホールディングス

       取締役会　御中

                           ＰｗＣ    京  都  監  査  法  人

                           京   都   事    務   所

                           指   定   社   員

                                       公  認  会  計  士
                                               山　本　眞　吾           印
                           業  務  執  行  社  員
                           指   定   社   員

                                       公  認  会  計  士
                                               安　本　哲　宏           印
                           業  務  執  行  社  員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社はるやまホールディングスの2020年４月１日から2021年３月31日までの第47期事業年度の財務諸表、すなわ
    ち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を
    行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
    はるやまホールディングスの2021年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重
    要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
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    監査上の主要な検討事項

     監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると
    判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対
    応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
     事業子会社が営む衣料品販売事業セグメントの営業店舗用不動産の減損の認識判定
        監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                   監査上の対応
      会社は、日本国内において個人消費者向けに衣料品等の                             当該事項について、当監査法人の監査上の対応は、連結

     販売用に使用されている営業店舗用不動産を所有してお                            財務諸表の監査報告書「衣料品販売事業セグメントにおけ
     り、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として営業店                            る有形固定資産の減損の認識判定」と同一内容であるた
     舗、賃貸資産及び遊休資産という個別物件単位で資産のグ                            め、記載を省略している。
     ルーピングを行っている。2021年３月31日現在、1.【財務
     諸表等】①【貸借対照表】に記載のとおり、有形固定資産
     が13,990,360千円（総資産の28.3%）計上されている。
      会社は、     【注記事項】（重要な会計上の見積り）（１）
     固定資産の減損損失について             に記載の通り、見積方法に含
     まれる主要な仮定について連結財務諸表注記を参照してい
     る。
      当該事項について、当監査法人が監査上の主要な検討事
     項と決定した理由は、連結財務諸表の監査報告書「衣料品
     販売事業セグメントにおける有形固定資産の減損の認識判
     定」と、同一内容であるため、記載を省略している。
     繰延税金資産の回収可能性

        監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                   監査上の対応
      会社は、2021年３月31日現在、貸借対照表に繰延税金資                             当該事項について、当監査法人の監査上の対応は、連結

     産3,523,381千円（総資産の7.1%)を計上している。                            財務諸表の監査報告書「繰延税金資産の回収可能性」と同
     【注記事項】（税効果会計関係）               に記載のとおり、繰延税            一内容であるため、記載を省略している。
     金資産と繰延税金負債の相殺前の金額は3,565,611千円で
     あり、将来減算一時差異等及び税務上の繰越欠損金に係る
     繰延税金資産の残高4,843,724千円から評価性引当額
     1,278,113千円が控除されている。
      会社は、     【注記事項】（重要な会計上の見積り）（２）
     繰延税金資産の回収可能性について                に記載の通り、見積方
     法に含まれる主要な仮定について連結財務諸表注記を参照
     している。
      当該事項について、当監査法人が監査上の主要な検討事
     項と決定した理由は、連結財務諸表の監査報告書「繰延税
     金資産の回収可能性」と同一内容であるため、記載を省略
     している。
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    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　　　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査
         手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分
         かつ適切な監査証拠を入手する。
     ・　　　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
         価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・　　　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理
         性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　　　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
         づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
         うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の
         注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸
         表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監
         査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　　　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
         かどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取
         引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項
    を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されて
    いる場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合
    理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    利害関係
      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　　上

    （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出会

          社）が別途保管しております。
        ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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