岡藤日産証券ホールディングス株式会社 有価証券報告書 第16期(令和2年4月1日－令和3年3月31日)

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                                              岡藤日産証券ホールディングス株式会社(E03739)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】

    【提出書類】                     有価証券報告書

    【根拠条文】                     金融商品取引法第24条第１項

    【提出先】                     関東財務局長

    【提出日】                     2021年６月30日

    【事業年度】                     第16期(自       2020年４月１日         至   2021年３月31日)

    【会社名】                     岡藤日産証券ホールディングス株式会社

                          (旧会社名　岡藤ホールディングス株式会社)
    【英訳名】                     Okato   Nissan    Securities      Holdings,     Inc.

                          (旧英訳名　Okato         Holdings,     Inc.)
                          (注)2020年６月26日開催の第15回定時株主総会の決議により、2020
                         年10月１日から会社名および英訳名を上記のとおり変更しました。
    【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長            二　家　英　彰

    【本店の所在の場所】                     東京都中央区新川二丁目12番16号

    【電話番号】                     (03)5543-8705(代表)

    【事務連絡者氏名】                     常務取締役経営企画室長               近　藤　竜　夫

    【最寄りの連絡場所】                     東京都中央区新川二丁目12番16号

    【電話番号】                     (03)5543-8705(代表)

    【事務連絡者氏名】                     常務取締役経営企画室長               近　藤　竜　夫

    【縦覧に供する場所】                     株式会社東京証券取引所

                          (東京都中央区日本橋兜町２番１号)

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    第一部 【企業情報】
    第１ 【企業の概況】

    １ 【主要な経営指標等の推移】

     (1)  連結経営指標等
             回次             第12期       第13期       第14期       第15期       第16期
            決算年月             2017年３月       2018年３月       2019年３月       2020年３月       2021年３月

    営業収益
                         2,861,174       2,746,134       2,672,377       2,855,322       7,738,402
                    (千円)
                         ( 2,425,129     )  ( 1,679,041     )  ( 2,082,632     )  ( 2,474,057     )  ( 6,446,536     )
    (うち受入手数料)
    経常利益又は経常損失（△）                (千円)     △ 678,164      △ 153,035       37,588     △ 197,760       735,179
    親会社株主に帰属する
    当期純利益又は
                    (千円)     △ 858,146      △ 176,892       168,238       89,512     1,587,895
    親会社株主に帰属する
    当期純損失（△）
    包括利益                (千円)     △ 799,514      △ 119,149       120,331      △ 169,264      2,390,307
    純資産額                (千円)     3,141,359       2,998,277       3,485,131       3,293,536      13,419,731

    総資産額                (千円)     40,602,176       28,637,030       34,520,219       30,313,202       84,665,307

    １株当たり純資産額                (円)      360.19       340.25       321.74       303.14       233.24

    １株当たり当期純利益又は
                     (円)      △ 99.97      △ 20.35       16.24       8.34      30.63
    １株当たり当期純損失（△）
    潜在株式調整後
                     (円)        ─       ─     15.94       8.15      30.19
    １株当たり当期純利益
    自己資本比率                (％)       7.62      10.37       10.00       10.73       15.85
    自己資本利益率                (％)      △ 24.46      △ 5.84       5.24       2.67      19.05

    株価収益率                (倍)        ─       ─      9.91      14.62       5.94

    営業活動による
                    (千円)     △ 714,772      △ 591,217       722,941     △ 1,289,628       3,175,488
    キャッシュ・フロー
    投資活動による
                    (千円)      554,599       81,936     △ 198,417       331,254      △ 741,890
    キャッシュ・フロー
    財務活動による
                    (千円)     △ 438,571      △ 182,141       401,080      △ 232,860       37,115
    キャッシュ・フロー
    現金及び現金同等物
                    (千円)     2,709,189       2,020,599       2,940,656       1,750,256       6,274,526
    の期末残高
    従業員数                (人)        242       158       179       173       483
     (注)１     営業収益には、消費税等は含まれておりません。
       ２   第12期及び第13期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当
        たり当期純損失であるため、記載しておりません。
       ３   第12期及び第13期の株価収益率については、１株当たり当期純損失が計上されているため記載しておりませ
        ん。
       ４　当社は、2020年10月１日付で当社を株式交換完全親会社、日産証券株式会社を株式交換完全子会社とする株
        式交換を実施いたしました。本株式交換は企業結合会計上の逆取得に該当し、当社が被取得企業、日産証券株
        式会社が取得企業となるため、当連結会計年度の連結財務諸表については、当社の株式交換直前の連結財務諸
        表上の資産・負債を時価評価した上で、日産証券株式会社の連結貸借対照表に引き継いでおります。また、当
        連結会計年度（2020年４月１日～2021年３月31日）の連結業績は、日産証券株式会社の上期６カ月（2020年４
        月１日～2020年９月30日）分の連結業績に、株式交換後の当社の下期６カ月（2020年10月１日～2021年３月31
        日）分の連結業績を合算した金額となっております。このため、当社の前連結会計年度の連結財務諸表と当連
        結会計年度の連結財務諸表との間には連続性がなくなっております。この影響で当連結会計年度の主要な経営
        指標等の各計数は、前連結会計年度と比較して大幅に変動しております。
       　　なお、比較情報については、株式交換前の当社の表示方法により表示しておりますが、第16期より、営業収
        益に係る表示方法の変更を行っております。第12期から第15期までの主要な連結経営指標についても、当該表
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        示方法の変更を反映した組替後の数値を記載しております。
       　　表示方法の変更の内容については、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　注記事項（表示方法の変
        更）」をご覧ください。
     (2)  提出会社の経営指標等

             回次             第12期       第13期       第14期       第15期       第16期
            決算年月             2017年３月       2018年３月       2019年３月       2020年３月       2021年３月

    営業収益                (千円)      453,650       354,000       354,280       354,500       568,333

    経常利益                (千円)      127,565       102,822       104,800       64,117      360,295

    当期純利益又は当期純損失(△)                (千円)      113,748       16,005       86,504    △ 2,308,813        337,480

    資本金                (千円)     3,500,000       3,500,000       3,507,483       3,507,483       3,554,895

    発行済株式総数                (千株)       9,965       9,965      10,965       10,965       57,776

    純資産額                (千円)     5,406,327       5,427,357       5,836,493       3,455,537      10,672,117

    総資産額                (千円)     6,788,331       6,496,865       6,653,965       4,100,786      10,993,242

    １株当たり純資産額                (円)      623.99       618.66       541.44       318.51       184.76

    １株当たり配当額
                            3.00       0.00       3.00       0.00       3.00
                     (円)
    （うち１株当たり中間配当額）
                           ( 0.00  )    ( 0.00  )    ( 0.00  )    ( 0.00  )    ( 0.00  )
    １株当たり当期純利益又は１株
                     (円)       13.25       1.84       8.35     △ 215.28        9.99
    当たり当期純損失(△)
    潜在株式調整後
                     (円)       12.77       1.79       8.19        ―      9.77
    １株当たり当期純利益
    自己資本比率                (％)       78.92       83.08       87.27       83.30       96.70
    自己資本利益率                (％)       2.14       0.30       1.54     △ 50.07       4.81

    株価収益率                (倍)       11.39       98.80       19.28        ―     18.21

    配当性向                (％)       22.64        ―     35.93        ―     30.03

    従業員数                (人)        16       16       16       17       18

    株主総利回り
                     (％)       98.7      118.6       107.1       82.1       84.0
                     (％)      ( 114.7   )    ( 132.9   )    ( 126.2   )    ( 114.2   )    ( 162.3   )
    （比較指標：配当込みTOPIX）
    最高株価                (円)        193       285       465       242       306
    最低株価                (円)        125       138       132       101       113

     (注)１     営業収益には、消費税等は含まれておりません。
       ２   第15期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純
        損失であるため、記載しておりません。
      　３　第15期の株価収益率については、１株当たり当期純損失が計上されているため記載しておりません。
      　４　第13期及び第15期の配当性向については、無配のため記載しておりません。
      　５　最高株価及び最低株価は、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード)におけるものであります。
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    ２ 【沿革】
      2005年４月        岡藤商事株式会社(現・連結子会社)が、株式移転の方法により、同社の完全親会社と
              して大阪市中央区に岡藤ホールディングス株式会社(資本金50億円)を設立、ジャス
              ダック証券取引所に株式を上場
              岡藤商事株式会社が新設分割の方法により、グループ会社に対する業務代行サービス
              事業を主な目的として大阪市中央区に岡藤ビジネスサービス株式会社を設立
      2005年６月        岡藤商事株式会社が、インターネット商品先物取引部門を株式会社オクトキュービッ
              クに承継させる会社分割を実施
      2007年９月        三京証券株式会社(現・連結子会社)の株式を取得
      2008年９月        株式会社オクトキュービックのインターネット商品先物取引事業、商品ファンド販売
              事業及び貴金属地金販売事業を岡藤商事株式会社に事業譲渡
              三京証券株式会社を存続会社、株式会社オクトキュービックを消滅会社とする合併を
              行い、外国為替証拠金取引事業を三京証券株式会社が承継
      2010年４月        ジャスダック証券取引所と大阪証券取引所の合併に伴い、大阪証券取引所ＪＡＳＤＡ
              Ｑ(現・東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード))に上場
      2011年３月        岡藤ビジネスサービス株式会社の業務代行サービス事業を岡藤商事株式会社に承継さ
              せる会社分割を実施
      2011年５月        商品先物取引及び金融商品取引の仲介業を主体とする総合金融会社の準備会社とし
              て、東京都中央区に岡藤商事分割準備株式会社(現・日本フィナンシャルセキュリ
              ティーズ株式会社、連結子会社)を設立
      2011年10月        岡藤商事株式会社が、国内対面営業部門を日本フィナンシャルセキュリティーズ株式
              会社に承継させる会社分割を実施
      2012年８月        岡藤ホールディングス株式会社の資本金を35億円に減資
      2012年12月        岡藤商事株式会社を存続会社、ＯＩＭ投資顧問株式会社を消滅会社とする吸収合併を
              実施
      2013年１月        岡藤ビジネスサービス株式会社の全株式を譲渡し、同社を連結子会社から除外
      2013年６月        岡藤商事株式会社の本店を大阪市中央区から東京都中央区に移転
      2013年７月        岡藤ホールディングス株式会社の本店を大阪市中央区から東京都中央区に移転
      2013年７月        大阪証券証券取引所と東京証券取引所が株式現物市場を統合したことに伴い、東京証
              券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード)に上場
      2013年10月        岡藤商事株式会社を存続会社、岡藤情報サービス株式会社を消滅会社とする吸収合併
              を実施
      2015年６月        岡藤ホールディングス株式会社が、監査等委員会設置会社に移行
      2018年５月        岡藤ホールディングス株式会社が、日産証券株式会社との間で資本業務提携契約を締
              結。同契約に基づく第三者割当を実施し、資本金は35億748万円に増加
      2018年７月        日産証券プランニング株式会社（同年８月、岡藤日産証券プランニング株式会社に商
              号変更）の株式を取得し、連結子会社化
      2019年２月        日産証券株式会社との間で、経営統合に向けての検討を開始するための基本合意書を
              締結
      2019年８月        日産証券株式会社の親会社であるユニコムグループホールディングス株式会社から、
              日産証券株式会社の株式200,000株を譲り受け、資本提携を実施
      2020年５月        日産証券株式会社との間で、2020年10月１日を効力発生日とする経営統合契約及び株
              式交換契約を締結
      2020年10月        日産証券株式会社と経営統合し、同社を連結子会社化。商号を岡藤日産証券ホール
              ディングス株式会社に変更。
      2020年10月        岡藤日産証券プランニング株式会社の全株式を譲渡し、同社を連結子会社から除外
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    ３ 【事業の内容】
      当社と日産証券株式会社との株式交換による経営統合により、日産証券株式会社及びその連結子会社１社（日産証
     券システムソリューションズ株式会社）を、第３四半期連結会計期間から連結の範囲に含めております。また、ユニ
     コムグループホールディングス株式会社が当社の親会社となっております。この他に非連結子会社１社（日産管理顧
     問股份有限公司）がございます。
      なお、当社の連結子会社であった岡藤日産証券プランニング株式会社は、第３四半期連結会計期間において、当社
     の所有する全株式を売却したことにより、連結の範囲から除外しております。
      この結果、当社の関係会社は当社の親会社であるユニコムグループホールディングス株式会社及び連結子会社５社
     並びに非連結子会社１社となり、                主として    金融商品取引並びに商品デリバティブ取引の受託及び自己売買を行う「金
     融商品取引業等」にかかる事業を行っております。
      また、第３四半期連結会計期間より報告セグメントを単一セグメントに変更しております。詳細は、「第４                                                  経理の
     状況　１　連結財務諸表　注記事項（セグメント情報等）」に記載の通りであります。
      なお、当社は特定上場会社等に該当し、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準のうち、上場会社の規模との

     対比で定められる数値基準については連結ベースの計数に基づいて判断することとなります。
     (事業系統図)

     当社グループの事業系統図は、下記のとおりであります。
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    ４ 【関係会社の状況】
                                       議決権の所有
                        資本金
        名称         住所            主要な事業内容         （又は被所有）            関係内容
                        (千円)
                                        割合（％）
    （親会社）

    ユニコムグループホール           東京都中央区          90,000    持株会社           被所有　69.7      ―
    ディングス株式会社
    （連結子会社）

                                              役員の兼任
                             金融商品取引業
                                           100.0
    日産証券株式会社           東京都中央区         1,500,000
                                               当社役員中５名がその役員
                             商品先物取引業
                                               を兼任しております。
    (注)１、４
    （連結子会社）

                                           100.0
                             システム運用・保守業
    日産証券システムソ           東京都中央区          35,000                     ―
                             貸金業
                                          (100.0)
    リューションズ株式会社
    （連結子会社）

                                              役員の兼任
                             金融商品取引業
    岡藤商事株式会社           東京都中央区         1,000,000                   100.0
                                               当社役員中５名がその役員
                             商品先物取引業
    (注)１                                           を兼任しております。
    （連結子会社）

                                              役員の兼任
    日本フィナンシャルセ                         金融商品仲介業
               東京都中央区         100,000                  100.0
                                               当社役員中３名がその役員
    キュリティーズ株式会社                         商品先物仲介業
                                               を兼任しております。
    (注)１
    （連結子会社）

                                              役員の兼任
    三京証券株式会社           東京都中央区         503,720    金融商品取引業              100.0
                                               当社役員中２名がその役員
                                               を兼任しております。
    (注)１、４
     (注)１　特定子会社に該当しております。

       ２　「議決権の所有（又は被所有）割合」欄の                     〔 内書  〕 は間接所有であります。
       ３　有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
       ４　日産証券株式会社及び三京証券株式会社につきましては、営業収益(連結会社相互間の内部売上高を除く。)
         の連結営業収益に占める割合が10％を超えております。
         主要な損益情報等                    日産証券株式会社          三京証券株式会社
                   (1)  営業収益
                               6,113,758千円          1,611,131千円
                   (2)  経常利益
                                668,492千円          30,863千円
                   (3)  当期純利益
                                527,313千円          26,734千円
                   (4) 純資産額            9,970,996千円           955,731千円
                   (5) 総資産額            66,499,184千円          5,302,496千円
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    ５ 【従業員の状況】
     (1) 連結会社の状況
                                               2021年３月31日       現在
             セグメントの名称                            従業員数(人)
              連結会社合計                                         483

     (注)１　    当社グループは、「金融商品取引業等」の単一セグメントであるため、全連結会社の従業員数を記載してお
         ります。
       ２   従業員数は就業人員数であります。
       ３　従業員数増加の主な理由は、2020年10月１日付経営統合により、日産証券株式会社が当社連結子会社となっ
         たことによるものであります。
     (2) 提出会社の状況

                                               2021年３月31日       現在
       従業員数(人)             平均年齢(歳)            平均勤続年数(年)             平均年間給与(円)
               18            45.2              3.1          2,504,291

     (注)   １　平均年間給与には、賞与及び基準外賃金を含んでおります。                              なお、   2020年10月１日付経営統合により、全
         従　業員が連結子会社との兼務となり、給与については連結子会社で計上することとなったため平均年間給
         与は上半期での平均となります。
        ２    従業員数は就業人員数であります。
       ３　当社は持株会社であり、             「金融商品取引業等」の単一セグメントであるため、                         セグメント別の従業員数は記
         載しておりません。
     (3) 労働組合の状況

     当社の連結子会社である日産証券株式会社において従業員の過半数を代表する組織として労使協議会が設置されてい
     るほか、労働組合が組織されております。
     　その他、当社及び連結子会社においては労働組合は結成されておりません。いずれも労使関係は円満に推移してお
     ります。
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    第２ 【事業の状況】
    １  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

      文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において、当社グループが判断したものであります。
     (1)  会社の基本方針・経営戦略等

        当社は、持株会社として限られた経営資源をグループ傘下の各企業へ効率的に投入することで、利益の最大化・
      株主価値の極大化を図ることを経営目標として掲げております。
       この経営目標を実現するため、以下の経営方針を定め、グループ各社への浸透を図っております。
       （経営方針）

       ①　お客様との強固な信頼関係の構築により、長期にわたりお客様と共に持続的な成長をする。
       ②　健全な市場仲介機能の役割を果たすことで、市場・社会の発展に貢献する。
       ③　時代・環境変化に即し、常に進化・成長する企業体を目指す。
     (2)  目標とする経営指標

      ①　預り資産の拡大
        当社グループでは、マーケットの動向に左右されない経営基盤を確立するため、預り資産の拡大を最重要課題
       の一つと認識しております。金融商品取引事業及び商品先物取引事業については、相場を対象としたものである
       がゆえに、その動向次第では、収益基盤を揺るがす可能性があります。当社グループは、預り資産の拡大を進め
       ることで、相場動向に左右されにくい経営基盤の構築を引き続き目指してまいります。
      ②　経営体質の向上
        当社グループは、経営の効率化と機動性を発揮し、経営体質を強化するために持株会社体制を採用しておりま
       す。当社はグループ傘下企業に対し、経営資源を効率的に投入することで、株主資本を有効的に活用し経営体質
       の向上を図ってまいります。
     (3)  経営環境及び対処すべき課題

       当社は、2020年10月1日に岡藤ホールディングス株式会社と日産証券株式会社とが経営統合し、新たに岡藤日産
      証券ホールディングス株式会社としてスタートを切りました。
       この経営統合により当社は、東京証券取引所上場規程に基づく合併等による実質的存続性の喪失に係る猶予期間
      に入っており（猶予期間は2020年10月１日から2024年３月31日まで）、当社は猶予期間中に新規上場審査基準に準
      じた基準に適合しているかの審査を申請し、かかる基準に適合すると認められた場合には、猶予期間が解除され上
      場は維持されることになります。従いまして、当社では上場の維持を経営上の最重要課題に位置付け、最善を尽く
      してまいります。
       また、2022年４月に実施される予定の東京証券取引所の市場区分変更に適合するべく、コーポレートガバナン
      ス・コードなどへの対応・整備を行ってまいります。
       2021年度も引き続き新型コロナウイルスの影響により対面営業が制約を受けるなど厳しい事業環境が続いており
      ます。当社グループでは、このような厳しい事業環境の中においても、ビジネスモデルの最適化を図りながら安定
      的に収益基盤を確保し、黒字経営を継続するため、以下の方針で事業活動を行ってまいります。
       当社グループは経営統合以降、グループ事業の再編、システムの統合、重複部門の集約等を通じてグループ全体
      としての効率化を促進してまいりました。その一環として2020年12月21日には、岡藤商事株式会社の法人事業の一
      部を日産証券株式会社へ吸収分割により承継を行いました。今年度も引き続き事業の集約等によりグループ全体と
      しての効率化を進めることで、経営基盤の強化を図ってまいります。
       また、顧客本位の業務運営に関する原則のもと、これまで以上に顧客満足度の向上に努めると共にコンプライア
      ンスの遵守をより一層徹底し、誠実な業務運営を行い、万全の体制をもって会社の信頼向上に邁進してまいりま
      す。
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    ２  【事業等のリスク】
      当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性がある主要なリス
     クは、以下のとおりであります。これらは                    投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性があると考えられる主な事項を
     記載しております。
      なお、当社グループはこれらのリスクの発生要因を認識した上で、発生の回避及び発生した場合の対応に努める所
     存であります。
      また、文中において将来に関する事項が含まれておりますが、当該事項は、有価証券報告書提出日現在において当
     社グループが判断したものであり、全てのリスク要因を網羅したものではありません。なお、                                            当該リスクが顕在化す
     る可能性の程度や時期、当該リスクが顕在化した場合に当社グループの経営成績等の状況に与える影響につきまして
     は、合理的に予見することが困難であるため記載しておりません。
     ①　市場の変動

        当社グループの事業は、国内に加え世界のあらゆる金融・商品市場の動向や経済情勢の影響を大きく受けてい
       ます。取引の停滞や減少は、純粋な経済的要因だけではなく、戦争、テロ、自然災害などによっても引き起こさ
       れます。取引の停滞や減少が長引くと、経営予測を超えて収益に影響を及ぼす可能性があります。
     ②　自己売買業務
        当社グループでは、自己売買業務を行っております。当該業務に関しては、ディーリング業務規程等と日々の
       モニタリングによる十分なリスク管理体制をとっております。しかしながら、急激な相場変動等によっては、当
       初想定していないリスクが顕在化する可能性があり、そのような場合には、当社グループの経営成績に影響を及
       ぼす可能性があります。
     ③　法的規制及び改定等による新たな規制の導入に関して
        証券業は金融商品取引法、商品先物取引業は商品先物取引法の適用を受けるほか、各取引所が定める受託契約
       準則、日本証券業協会及び日本商品先物取引協会の自主規制ルールなど様々な法令・諸規則の適用を受けており
       ます。
        これらの適用法令等に抵触した場合には、許認可・登録の取消し、業務停止、過怠金の支払命令などの処分が
       行われることがあり、そのような場合には当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
     ④　システムに関して
        当社グループでは、インターネット取引をはじめ、業務上さまざまなコンピュータシステムを使用しておりま
       す。当社グループでは、費用対効果を考慮し、新たなシステム投資を行っております。そのため、当初の見込み
       に反し、投資コストに対する効果が思わしくなかった場合、あるいは不具合、その他自然災害などにより障害を
       起こした場合、その規模によっては当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
     ⑤　個人情報漏洩に関して
        当社グループは顧客の電話番号、住所、銀行口座などの個人情報をコンピュータシステムなどによって管理し
       ております。これらの個人情報につきましては、厳重に社内管理を行っておりますが、外部からの不正アクセス
       や内部管理体制の不備などにより、個人情報が漏洩した場合には、当社グループはその責任を問われると同時に
       社会的信用を失う恐れがあり、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
     ⑥　訴訟に関して
        2021年３月31日現在、当社グループでは16件の訴訟が係争中であり、係争金額の合計は582百万円であります。
       これらは顧客が当社グループ企業へ委託した商品先物取引や証券取引の売買取引等において違法行為があったな
       どとして、当社グループ企業に対して損害賠償を求めるものであります。これに対して当社グループ企業は、全
       ての取引は法令を遵守して行われたことを主張して争っております。上記の訴訟はいずれも係争中であるため、
       現時点で結果を予想するのは困難ですが、これらの訴訟の状況によっては、当社グループの経営が影響を受ける
       可能性があります。
     ⑦　  新型コロナウイルス感染症の影響               に関して
        新型  コロナウイルス       感染症の拡大に対し、当社グループの役員・従業員の感染防止策として、リモートワーク
       及び時差出勤等を行い、感染防止に備えております。それにもかかわらず、当社グループの役員・従業員に新型
       コロナウイルス       感染症の感染者が出た場合、事業所の閉鎖やそれに伴う事業停止等の対応を余儀なくされ、当社
       グループの経営成績、財務状況等に影響を与える可能性があります。
    ３  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

     (1)  経営成績等の状況の概要
       当連結会計年度における当社グループ（当社及び連結子会社)の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以
      下、「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
       なお、当社は、2020年10月１日付で当社を株式交換完全親会社、日産証券株式会社を株式交換完全子会社とする
      株式交換を実施いたしました。本株式交換は企業結合会計上の逆取得に該当し、当社が被取得企業、日産証券株式
      会社が取得企業となるため、当連結会計年度の連結財務諸表については、当社の株式交換直前の連結財務諸表上の
      資産・負債を時価評価した上で、日産証券株式会社の連結貸借対照表に引き継いでおります。また、当連結会計年
      度（2020年４月１日～2021年３月31日）の連結業績は、日産証券株式会社の上期６カ月（2020年４月１日～2020年
      ９月30日）分の連結業績に、株式交換後の当社の下期６カ月（2020年10月１日～2021年３月31日）分の連結業績を
      合算した金額となっております。このため、当社の前連結会計年度の連結財務諸表と当連結会計年度の連結財務諸
      表との間には連続性がなくなっております。この影響で当連結会計年度の主要な経営指標等の各計数は、前連結会
      計年度と比較して大幅に変動しております。
       これにより、対前期末との比較を省略しております。
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      ①　財政状態及び経営成績の状況

       イ．経済環境
         当連結会計年度のわが国経済は、新型コロナウイルスの感染拡大に伴い緊急事態宣言が発令され、その後の
        経済活動が大きく制限された事から、景気は一時大きく落ち込みました。緊急事態宣言解除後は、政策対応
        や、産業活動及び社会活動において感染防止対策が浸透し、経済活動が徐々に再開されたことから、消費持ち
        直しの動きが見られ、景気は緩やかな上昇に転じました。しかしながら、秋口から年末にかけての感染再拡大
        により2021年初頭から再度緊急事態宣言が発令されることとなり、景気回復に足止めがかかる状態となりまし
        た。３月に緊急事態宣言が解除されたものの、関西を中心として変異型ウイルスが原因と見られる感染の再々
        拡大が見られ、景気下振れリスクは依然として高い状態にあると考えられます。
         2020年の金融市場は、新型コロナウイルス感染拡大による懸念から、世界の株式市場が何度も急落する場面
        が見られましたが、各国による政策対応や金融緩和、グローバルな経済活動再開、ワクチンの早期開発への期
        待感等から相場は回復基調となり、年末にはＮＹダウが史上最高値を更新、日経平均株価もバブル崩壊後の最
        高値を更新しました。2021年も変異型ウイルスが複数確認されるなどの懸念材料があるものの、主要各国の金
        融緩和継続、世界的な経済活動の正常化期待から相場の上昇基調は続いており、ＮＹダウは高値圏での推移が
        続きました。また、２月には日経平均株価が30,000円の大台に乗せるなど、堅調な推移を見せました。
         商品市場では、感染症拡大による需要減少を背景として、2020年４月にＷＴＩ原油先物が史上初の“マイナ
        ス価格”を付けました。その後は、世界景気回復期待から値を戻し、直近では感染症拡大前の水準で推移しま
        した。また、“安全資産”として注目された金は、2020年８月にＮＹ金先物価格で史上最高値を更新しまし
        た。その後は、世界経済の回復兆候から上昇基調は一服したものの、依然として高値圏での推移が続きまし
        た。
       ロ．財政状態

         当連結会計年度末の総資産は、              84,665   百万円となりました。
         負債合計は、      71,245   百万円となりました。
         純資産は、     13,419   百万円となりました。
       ハ．経営成績

        当連結会計年度における当社グループの金融商品取引の受入手数料は3,057百万円、商品関連市場デリバティブ
       取引を含む商品先物取引の受入手数料は3,389百万円となり、受入手数料の合計は6,446百万円となりました。
        また、トレーディング損益（株式・債券等の店頭取引に伴うトレーディング業務等によるもの）は1,144百万円
       の利益、売買損益（貴金属地金取引の売買等によるもの）は57百万円の利益、金融収益は84百万円を計上してお
       ります。
        これらの結果、営業収益は7,738百万円となり、営業収益から金融費用を控除した純営業収益は7,663百万円と
       なりました。また、販売費・一般管理費につきましては、7,083百万円となり、営業利益は580百万円となりまし
       た。なお、受取配当金で122百万円を計上したこと等もあり、経常利益は735百万円となりました。これに加えて
       事業譲渡益233百万円及び負ののれん発生益1,053百万円等の特別利益を計上したほか、特別退職金71百万円、解
       約違約金71百万円及び減損損失132百万円等を特別損失に計上したことから親会社株主に帰属する当期純利益は
       1,587百万円となりました。
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      当社グループの当連結会計年度における営業収益の状況は次のとおりであります。
       Ａ．受取手数料
                区分                 金額(千円)
        金融商品取引
                                       1,591,378
          　取引所株価指数証拠金取引
          　取引所為替証拠金取引                              55,751
          　証券取引                            1,408,816
          　通貨金利関連取引                              1,505
               金融商品取引計                        3,057,452
        商品先物取引
           現物先物取引
            農産物市場                            6,376
            貴金属市場                          3,043,005
            ゴム市場                           116,195
            エネルギー市場                            1,571
                 小計                     3,167,148
           現金決済取引
            貴金属市場                            89,460
            エネルギー市場                           134,674
                 小計                      224,135
          　キャッシュバック                              △5,193
          国内市場計                            3,386,090
          海外市場計                              2,993
               商品先物取引計                        3,389,084
                合計                      6,446,536
        (注)    １　上記の金額には消費税等は含まれておりません。
           ２　商品先物取引には、金融商品取引法に定める商品関連市場デリバティブ取引を含めております。
       Ｂ．トレーディング損益及び売買損益

      （トレーディング損益）
                区分                金額（千円）
        金融商品取引
                                         △807
           取引所為替証拠金取引
           証券取引                           1,141,440
           通貨・金利関連取引                              611
               金融商品取引計                        1,141,244
        商品先物取引
           現物先物取引
            貴金属市場                            2,066
            ゴム市場                             387
                 小計                       2,453
           現金決済取引
            貴金属市場                             566
                 小計                        566
               商品先物取引計                          3,020
                合計                      1,144,265
        (注)    １　上記の金額には消費税等は含まれておりません。
           ２　商品先物取引には、金融商品取引法に定める商品関連市場デリバティブ取引を含めております。
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      （売買損益）
                区分                 金額(千円)
        商品売買損益
                                        57,866
          　現物売買取引
                合計                        57,866
        (注)    上記の金額には消費税等は含まれておりません。
       Ｃ．商品先物取引の売買高の状況

               市場名            委託(枚)        自己(枚)        合計(枚)
          国内市場
          現物先物取引
          農産物市場                    59,367        26,300        85,667
          貴金属市場                  1,420,562          16,130       1,436,692
          ゴム市場                   347,404         3,302       350,706
          エネルギー市場                    3,902          8      3,910
                小計            1,831,235          45,740       1,876,975
          現金決済取引
          貴金属市場                   399,813         1,032       400,845
          エネルギー市場                  1,040,860            8    1,040,868
                小計            1,440,673          1,040      1,441,713
               国内市場計             3,271,908          46,780       3,318,688
               海外市場計               8,455          ―       8,455
                合計            3,280,363          46,780       3,327,143
        (注)　商品先物取引における取引の最低単位を枚と呼び、例えば金１枚は１kg、とうもろこし１枚は50トン
        　　というように１枚当たりの数量は商品ごとに異なります。
       当社グループの商品先物取引に関する売買高のうち、当連結会計年度末において反対売買等により決済されてい

      ない建玉の状況は次のとおりであります。
       （商品先物取引の未決済建玉の状況）
               市場名            委託(枚)        自己(枚)        合計(枚)
        国内市場
         現物先物取引
          農産物市場                     722         ―        722
          貴金属市場                   63,118          80      63,198
          ゴム市場                   10,830          ―      10,830
          エネルギー市場                     285         ―        285
               小計              74,955          80      75,035
         現金決済取引
          貴金属市場                   45,916          55      45,971
          エネルギー市場                   17,985          ―      17,985
               小計              63,901          55      63,956
              国内市場計               138,856          135      138,991
              海外市場計                  87        ―        87
               合計              138,943          135      139,078
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      ②　キャッシュ・フローの状況
        当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、営業活動による資金の獲得3,175百
       万円及び財務活動による資金の獲得37百万円があったものの、投資活動による資金の使用741百万円があり、これ
       らにより当連結会計年度末における資金は6,274百万円となりました。
       （営業活動によるキャッシュ・フロー）

         当連結会計年度における営業活動の結果獲得した資金は3,175百万円となりました。これは、税金等調整前当
        期純利益1,753百万円を計上したほか、差入保証金の減少8,807百万円、預り証拠金の増加8,277百万円等の資金
        増加要因があった一方で、受入保証金の減少15,289百万円等の資金減少要因があったことによるものでありま
        す。
       （投資活動によるキャッシュ・フロー）
         当連結会計年度における投資活動の結果使用した資金は741百万円となりました。これは、投資有価証券の売
        却による収入337百万円等があった一方で、事業譲受による支出1,087百万円等があったことによるものであり
        ます。
       （財務活動によるキャッシュ・フロー）
         当連結会計年度における財務活動の結果獲得した資金は37百万円となりました。これは、自己株式の処分に
        よる収入335百万円等があった一方で、短期借入金の純減による支出267百万円等があったことによるものであ
        ります。
     (2)  経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

       当連結会計年度の財政状態及び経営成績の分析は以下のとおりであります。なお、本文中における将来に関する
      事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
      ①　当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

       イ．財政状態の分析
        (資産の部)
         当連結会計年度末の総資産は、               84,665   百万円となりました。資産の主な内訳は差入保証金41,783百万円で、
        総資産の49.4％を占めております。
        (負債の部)
         当連結会計年度の負債合計は、               71,245   百万円となりました。負債の主な内訳は預り証拠金42,947百万円で、
        負債合計の60.3％を占めております。
        (純資産の部)
         当連結会計年度末の純資産合計は、                13,419   百万円となりました。
       ロ．経営成績の分析

        (営業収益)
         当連結会計年度における当社グループの金融商品取引の受入手数料は3,057百万円、商品関連市場デリバティ
        ブ取引を含む商品先物取引の受入手数料は3,389百万円となり、受入手数料の合計は6,446百万円となりまし
        た。
         また、トレーディング損益（株式・債券等の店頭取引に伴うトレーディング業務等によるもの）は1,144百万
        円の利益、売買損益（貴金属地金取引の売買等によるもの）は57百万円の利益、金融収益は84百万円を計上し
        ております。
         これらの結果、当連結会計年度の営業収益は、                     7,738   百万円となりました。
        (営業利益)
         当連結会計年度における金融費用は                74 百万円となり、       営業収益から金融費用を控除した純営業収益は                      7,663   百
        万円となりました。また、販売費・一般管理費につきましては                             7,083   百万円となりました。
         以上の結果、当連結会計年度の営業利益は                   580  百万円となりました。
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        (経常利益)
         当連結会計年度における営業外収益は、                   受取配当金122百万円等を計上したことにより、                      224  百万円となりま
        した。
         営業外費用は、税額控除外源泉所得税24百万円等を計上したことにより、                                  70 百万円となりました。
         以上の結果、当連結会計年度の経常利益は                   735  百万円となりました。
        (親会社株主に帰属する当期純利益)
         当連結会計年度における特別利益は、負ののれん発生益1,053百万円、事業譲渡益233百万円等を計上したこ
        とにより、     1,570   百万円となりました。
         特別損失は、減損損失132百万円、金融商品取引責任準備金繰入れ80百万円等を計上したことにより、                                               551  百
        万円となりました。
         以上の結果、当連結会計年度の親会社株主に帰属する当期純利益は                               1,587   百万円となりました。
         当社グループは、より強固な経営基盤を築き上げるべく、「第２　事業の状況　１　経営方針、経営環境及
        び対処すべき課題等」に記載いたしましたそれぞれの課題を一つ一つ着実にクリアしてまいります。
         また、当社グループの経営成績に重大な影響を与える要因につきましては「第２　事業の状況　２　事業等
        のリスク」に記載の通りであります。
         なお、新型コロナウィルスの感染拡大が当社グループの経営成績へ与える影響を正確に把握することは困難
        な状況にありますが、新型            コロナウイルス       感染症につきましては、一定期間で感染拡大が抑制され収束に向か
        い、経済活動は正常化されると想定しております。
       ハ．キャッシュ・フローの分析

         キャッシュ・フローの分析については、「(1)                      経営成績等の状況の概要　②キャッシュ・フローの状況」に
        記載のとおりであります。
         当社グループの資本の財源及び資金の流動性については、次のとおりであります。
         当社グループは、事業運営上必要な資金の流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としてお
        ります。短期運転資金は自己資金及び金融機関からの短期借入を基本としており、設備投資や長期運転資金の
        調達につきましては、金融機関からの長期借入を基本としております。
         なお、当連結会計年度末における借入金の残高は、短期借入金342百万円であります。また、当連結会計年度
        末における現金及び現金同等物の残高は                  6,274   百万円であります。
      ②　重要な会計方針及び見積り

        当社グループの連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令
       第28号)に基づくとともに、金融商品取引業固有の事項については、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平
       成19年内閣府令第52号)及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」(昭和49年11月14日付日本証券業協会自
       主規制規則)に準拠して作成しております。また、商品先物取引業固有の事項については「商品先物取引業統一経
       理基準」(平成５年３月３日付、旧社団法人日本商品取引員協会理事会決定)及び「商品先物取引業における金融
       商品取引法に基づく開示の内容について」(平成５年７月14日付、旧社団法人日本商品取引員協会理事会決定)に
       準拠して作成しております。
        なお、当社グループの連結財務諸表で採用する重要な会計方針につきましては、「第５　経理の状況　１連結
       財務諸表等　(1)連結財務諸表　連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載しております。
        また、この連結財務諸表の作成にあたり、経営者は会計方針の選択・適用、決算日における資産・負債及び報
       告期間における収益・費用の報告数値に影響を与える見積りを行っております。これらの見積りについては、過
       去の実績等を勘案して合理的に判断しておりますが、見積り特有の不確実性が存在するため、実際の結果は、こ
       れらの見積りと異なる場合があります。
        当社グループの連結財務諸表作成にあたって用いた重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定は、
       「第５     経理の状況       １   連結財務諸表等        （１）連結財務諸表　注記事項　（重要な会計上の見積り）」に記載
       しております。
        なお、新型コロナウィルス感染対策に伴う経済活動への深刻な影響等により、会計上の見積りが困難な状況で

       はありますが、当社グループが現時点で把握できる最善の方法により連結財務諸表の作成を行っております。
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    ４ 【経営上の重要な契約等】
    （当社と日産証券株式会社との経営統合について）
      当社と日産証券株式会社（以下「日産証券」といい、当社と日産証券を併せ、「両社」という。）は、2020年５月
     15日開催の両社の取締役会において、株式交換による経営統合（以下「本経営統合」といいます。）を行うことをそ
     れぞれ決議し、その旨の経営統合契約（以下「本経営統合契約」といいます。）を締結いたしました。本経営統合契
     約に伴い、同日開催の両社の取締役会において、当社を株式交換完全親会社、日産証券を株式交換完全子会社とし、
     2020年10月１日を効力発生日として株式交換（以下「本株式交換」といいます。）を行うことを決議し、両社の間で
     株式交換契約（以下「本株式交換契約」といいます。）を締結いたしました。
      本株式交換契約は、2020年６月26日開催の定時株主総会による承認を経て、2020年10月１日を効力発生日として、
     当社を株式交換完全親会社、日産証券を株式交換完全子会社とする株式交換を実施し、商号を岡藤日産証券ホール
     ディングス株式会社に変更いたしました。
      詳細は、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　（１）連結財務諸表　注記事項」の（企業結合等関係）」を
     ご参照下さい。
    （子会社株式の譲渡）

      当連結会計年度において、当社の連結子会社でありました岡藤日産証券プランニング株式会社の全株式を譲渡いた
     しました。
      詳細は、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　（１）連結財務諸表　注記事項」の（企業結合等関係）」を
     ご参照下さい。
    （連結子会社の吸収分割）

      当社の連結子会社である岡藤商事株式会社は、同社の行う法人事業の一部及びそれに付帯する事業について、同社
     を分割会社とし、当社の連結子会社である日産証券株式会社（以下、日産証券という。）を承継会社とする吸収分割
     を行いました。
      詳細は、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　（１）連結財務諸表　注記事項」の（企業結合等関係）」を
     ご参照下さい。
      また、岡藤商事株式会社は、金融商品取引（金融商品取引法第２条第８項第１号に規定する商品関連市場デリバ
     ティブ取引に限る。）に関する事業の一部及び貴金属地金販売業並びにそれに附帯する事業について、同社を分割会
     社とし、日産証券を承継会社とする吸収分割契約を締結いたしました。これに加えて当社の連結子会社である三京証
     券株式会社は金融商品取引事業のうち、くりっく365、くりっく株365に関する事業について、同社を分割会社とし、
     日産証券を承継会社とする吸収分割契約を締結いたしました。
      詳細は、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　（１）連結財務諸表　注記事項」の（重要な後発事象）」を
     ご参照下さい。
    （子会社の事業譲渡、及び特別利益（事業譲渡益）の計上について）

      当社の連結子会社である日産証券株式会社（以下、「日産証券」といいます。）は、2020年10月９日開催の取締役
     会において、下記のとおり、日産証券が新潟県下で行う、新潟支店、長岡支店、高田支店の３店舗における第一種金
     融商品取引業（金融商品取引法第28条第８項に規定する有価証券関連事業に限る。以下、「対象事業」といいま
     す。）を、株式会社岡三証券グループの子会社である岡三にいがた証券株式会社（以下、「岡三にいがた証券」とい
     います。）に対して事業譲渡することを決議し、同日付で事業譲渡契約を締結いたしました。
     １．事業譲渡の概要
      (1)  譲渡対象事業
        日産証券が新潟県下で行う、新潟支店、長岡支店、高田支店の３店舗における第一種金融商品取引業（金融商
       品取引法第28条第８項に規定する有価証券関連事業に限る。）
      (2)  譲渡対象事業の経営成績
                   譲渡対象事業（ａ）             2020年３月期実績（ｂ）                比率（ａ／ｂ）
         純営業収益            269百万円             5,459百万円               4.9％
        ※　2020年３月期実績（ｂ）は日産証券単体の実績です。
        ※　対象事業の営業利益、経常利益は算定しておりませんので、記載しておりません。
      (3)  譲渡した資産、負債の項目及び金額
                   資産                          負債
            項目            帳簿価額              項目            帳簿価額
       現金及び預金                    654百万円      信用取引負債                     10百万円
       預託金                    925百万円      預り金                   1,440百万円
       信用取引資産                    316百万円      受入保証金                    143百万円
       その他の流動資産                     3百万円     その他の流動負債                     0百万円
       合計                   1,899百万円       合計                   1,594百万円
        ※　資産と負債の差額については調整勘定で処理し、バランスさせております。
      (4)  譲渡価格及び決済方法
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        譲渡価格：250百万円（消費税除く）
        決済方法：現金による決済
     ２．事業譲渡の理由
       日産証券では、本店及び支店（東京、神奈川、千葉、埼玉、名古屋、大阪、兵庫、岡山、新潟/全11店舗）にて対
      面営業による第一種金融商品取引業を行っております。
       この度の事業譲渡の対象となった新潟３店舗の地域においては、競合他社との競争も激しく、収益力も低下して
      いることから、日産証券では今後の店舗運営の継続性について事業の選択と集中の観点から慎重に検討してまいり
      ました。その結果、新潟県下において13店舗を拠点とし強固な営業基盤を有する岡三にいがた証券は、お客様に
      とっても身近で利便性の高い地域密着型の証券会社であることから、事業譲渡先として最適であると判断し、同社
      との間で事業譲渡契約を締結することとなったものです。
     ３．事業譲渡先の概要
       ①　商号                 岡三にいがた証券株式会社
                         有価証券の売買の取次、引受、売出及び募集・売出の取扱い並びにこれ
       ②　事業内容
                         に付帯する業務・保険の募集　他
       ③　設立年月日                 1944年３月30日
       ④　本店所在地                 新潟県長岡市大手通一丁目５番地５
       ⑤　代表者の役職・氏名                 代表取締役社長　辻　和彦
       ⑥　資本金の額                 852百万円（2020年３月31日現在）
       ⑦　純資産額                 17,685百万円（2020年３月31日現在）
       ⑧　総資産額                 27,361百万円（2020年３月31日現在）
                         株式会社岡三証券グループ　38.01％
       ⑨　大株主及び持株比率                 岡三興業株式会社　　　　　17.96％
                         （2020年３月31日現在）
                         資本関係                 該当事項はありません。
                         人的関係                 該当事項はありません。
       ⑩　上場会社と当該会社の関係
                         取引関係                 該当事項はありません。
                         関連当事者への該当状況                 該当事項はありません。
     ４．事業譲渡の日程
                            2020年10月９日
       ①　取締役会決議日
                            2020年10月９日
       ②　事業譲渡契約締結日
                            2021年１月１日
       ③　事業譲渡日
        ※　日産証券は、会社法第467条第１項第２号の規定により株主総会の決議を省略しております。
    （子会社の事業譲受について）

      当社の連結子会社である日産証券株式会社（以下、「日産証券」といいます。）は、2020年12月22日開催の取締役
     会において、フジフューチャーズ株式会社（以下、「フジフューチャーズ」といいます。）との間で、フジフュー
     チャーズが営む金融商品取引業（金融商品取引法第２条第８項第１号に規定する商品関連市場デリバティブ取引に関
     する事業に限る）及び商品先物取引業（商品先物取引法第２条第22項に規定するもの）の一部及びそれに付帯する事
     業（以下、「対象事業」といいます。）を、日産証券が譲り受ける旨の事業譲渡契約を締結することを決議し、同日
     付で事業譲渡契約を締結いたしました。その概要は以下の通りであります。
     １．対象事業の内容
        フジフューチャーズの金融商品取引業（金融商品取引法第２条第８項第１号に規定する商品関連市場デリバ
       ティブ取引に関する事業に限る）及び商品先物取引業（商品先物取引法第２条第22項に規定するもの）の一部及
       びそれに付帯する事業
     ２．相手先の概要
       (1)  商号
                        フジフューチャーズ株式会社
       (2)  事業内容
                        第一種金融商品取引業、商品先物取引業
       (3)  設立年月日
                        1963年９月16日
       (4)  本店所在地
                        東京都中央区新川一丁目16番３号
       (5)  代表者の役職・氏名
                        代表取締役社長　寺町　美摩
       (6)  資本金の額
                        100百万円（2020年３月31日現在）
       (7)  大株主及び持株比率
                        寺町　美摩　98.95％（2020年３月31日現在）
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                        資本関係              該当事項はありません。
                        人的関係              該当事項はありません。
       (8)  上場会社と当該会社の関係
                        取引関係              該当事項はありません。
                        関連当事者への該当状況              該当事項はありません。
     ３．対象事業の経営成績
        営業収益　294百万円（2020年３月期）
     ４．対象事業の資産、負債の項目及び金額
                  資産                         負債
            項目            帳簿価額              項目            帳簿価額
       差入保証金                   3,133百万円       預り証拠金                   3,734百万円
       委託者先物取引差金                    600百万円
           資産合計               3,734百万円          負債合計               3,734百万円
     ５．日程
       (1)  取締役会決議日
                       2020年12月22日
       (2)  事業譲渡契約締結日
                       2020年12月22日
       (3)  臨時株主総会決議日
                       2021年１月15日
       （フジフューチャーズ）
       (4)  事業譲受日
                       2021年３月22日
        ※　日産証券は、会社法第467条第１項第３号及び同第468条第２項の規定により株主総会の決議を省略してお
         ります。
    ５ 【研究開発活動】

      特記すべき事項はありません。
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    第３ 【設備の状況】
    １  【設備投資等の概要】

      当社グループの当連結会計年度において実施した設備投資の総額は                               271  百万円であり、       主に総合取引所移行に伴うシ
     ステム対応に係る設備投資67百万円、通録システム更改に伴う設備投資39百万円、ＴＦＸ新商品等対応に伴う設備投
     資37百万円であります          。
    ２ 【主要な設備の状況】

      当社グループにおける主要な設備の状況は、次のとおりであります。
     (1) 提出会社

       特に記載すべき主要な設備はありません。
     (2) 国内子会社

                                               2021年３月31日       現在
                                    帳簿価額(千円)
                 事業所名                                従業員数
        会社名                 設備の内容                              摘要
                                     器具及び
                 (所在地)                                (人)
                                建物            合計
                                      備品
               本店
                        営業設備         55,814      61,241      117,056       190  賃貸
               (東京都中央区)
               新宿支店
                        営業設備         9,788      5,170      14,959       31  賃貸
               (東京都新宿区)
               綱島支店
                        営業設備         1,910      3,102      5,012      10  賃貸
               (横浜市港北区)
               北習志野支店
                        営業設備         8,040      3,750      11,790       18  賃貸
               (千葉県船橋市)
               行田支店
    日産証券株式会社                    営業設備          660     3,027      3,687       9  賃貸
               (埼玉県行田市)
               名古屋支店
                        営業設備         4,213      3,869      8,082      15  賃貸
               (名古屋市中区)
               大阪支店
                        営業設備         13,280      5,290      18,571       25  賃貸
               (大阪市北区)
               芦屋支店
                        営業設備         4,518      3,092      7,610       9  賃貸
               (兵庫県芦屋市)
               津山支店
                        営業設備         1,277      3,111      4,389      10  賃貸
               (岡山県津山市)
               本店
                        営業設備         2,406      2,150      4,557      58  賃貸
               (東京都中央区)
               名古屋支店
                        営業設備         11,649      3,262      14,912       8  賃貸
               (名古屋市中区)
    日本フィナンシャルセ
    キュリティーズ株式会社
               大阪店
                        営業設備         6,655      2,145      8,801      32  賃貸
               (大阪市中央区)
               福岡支店
                        営業設備          391      304      696      8  賃貸
               (福岡市中央区)
               本店
                        営業設備          680     1,455      2,136      19  賃貸
    三京証券株式会社
               (東京都中央区)
    ３ 【設備の新設、除却等の計画】

      日本フィナンシャルセキュリティーズ株式会社の名古屋支店は、経営合理化の一環として2021年５月31日をもって
     閉鎖しております。
      なお、「設備の状況」に記載の金額については、消費税等は含まれておりません。

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    第４   【提出会社の状況】
    １ 【株式等の状況】

     (1) 【株式の総数等】
      ① 【株式の総数】
                種類                      発行可能株式総数(株)
               普通株式                                    90,000,000

                計                                   90,000,000

      ② 【発行済株式】

              事業年度末現在           提出日現在
                                 上場金融商品取引所名
       種類        発行数(株)          発行数(株)        又は登録認可金融商品                内容
                                   取引業協会名
              ( 2021年３月31日       )  (2021年６月30日)
                                  東京証券取引所
      普通株式           57,776,992          58,200,177        ＪＡＳＤＡＱ         単元株式数100株
                                  (スタンダード)
        計         57,776,992          58,200,177          ―            ―
    （注）    提出日現在の発行数には、2021年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使等により発
        行された株式数は、含まれておりません。
     (2)  【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
        当社は、2020年10月１日付で当社を株式交換完全親会社、日産証券株式会社を株式交換完全子会社とする株式
       交換を実施いたしました。当社は、本株式交換に際して、この効力発生直前における日産証券株式会社のストッ
       ク・オプションとして発行された新株予約権の新株予約権者に対して、本株式交換の効力発生日である2020年10
       月１日に、その所有する新株予約権１個につき、当社新株予約権5.65個を割当交付いたしました。
        なお、ストックオプション制度の内容は「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　注記事項」の（ストッ
       ク・オプション等関係）に記載しております。
      ②  【ライツプランの内容】

        該当事項はありません。
      ③  【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。
     (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

       該当事項はありません。
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     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】
                  発行済株式       発行済株式                     資本準備金       資本準備金
                               資本金増減額       資本金残高
         年月日         総数増減数       総数残高                     増減額       残高
                                 (千円)       (千円)
                   (株)       (株)                    (千円)       (千円)
    2018年６月７日
                   1,000,000      10,965,047         7,483     3,507,483         7,483       7,483
    (注)   １
    2020年10月１日
                  46,104,000       57,069,047           ―   3,507,483       6,775,942       6,755,942
    (注)   ２
    2020年10月２日～
    2020年12月31日
                    67,235     57,136,282         4,473     3,511,957         4,473     6,760,416
    (注)   ３
    2021年１月１日～
    2021年１月31日
                     5,650    57,141,932           375    3,512,333          375    6,760,792
    (注)   ３
    2021年２月１日～
    2021年２月28日
                    129,950     57,271,882         8,641     3,520,974         8,641     6,769,433
    (注)   ３
    2021年３月１日～
    2021年３月31日
                    505,110     57,776,992         33,920     3,554,895        33,920     6,803,354
    (注)   ３
     (注)   １　2018年６月７日を払込期日とする第三者割当による増資により、発行済株式総数が1,000,000株、資本金及
         び資本準備金がそれぞれ7,483千円増加したものであります。
     (注)   ２　当社を株式交換完全親会社、日産証券株式会社を株式交換完全子会社とする株式交換による増加でありま
         す。
     (注)   ３　新株予約権の行使による増加であります。
     (注)   ４　2021年４月１日から2021年４月30日までの間に、新株予約権の行使により、発行済株式総数が423,185株、
         資本金が28,218千円及び資本準備金が28,218千円増加しております。
     (5)  【所有者別状況】

                                               2021年３月31日       現在
                       株式の状況(１単元の株式数             100  株)
                                                    単元未満
      区分                           外国法人等                  株式の状況
           政府及び
                     金融商品     その他の                個人
                                                     (株)
           地方公共     金融機関                                計
                     取引業者      法人               その他
            団体
                                個人以外      個人
    株主数
              ―      2     27     30     15     17    3,552     3,643       ―
    (人)
    所有株式数
              ―    1,865     17,955     468,844      1,818      449    86,794     577,725       4,492
    (単元)
    所有株式数
              ―    0.32     3.11     81.15      0.31     0.08     15.02     100.00        ―
    の割合(％)
     (注)   １　自己株式243,256株は、「個人その他」に2,432単元、「単元未満株式の状況」に56株を含めて記載しており
         ます。
       ２　「その他の法人」の欄には、株式会社証券保管振替機構名義の株式32単元を含めて記載しております。
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     (6)  【大株主の状況】
                                               2021年３月31日       現在
                                                  発行済株式
                                                  (自己株式を
                                           所有株式数        除く。)の
          氏名又は名称                     住所
                                            (千株)      総数に対する
                                                  所有株式数
                                                  の割合(％)
    ユニコムグループホールディングス                  東京都中央区日本橋蛎殻町一丁目38番11
                                              40,116        69.73
    株式会社                  号
    第一商品株式会社                  東京都渋谷区神泉町９番１号                        5,650        9.82
    岡三にいがた証券株式会社                  新潟県長岡市大手通一丁目５番地５                         610       1.06

                      東京都千代田区神田神保町一丁目105番
    株式会社トレードワークス                                           339       0.59
                      地
    松井証券株式会社                  東京都千代田区麹町一丁目４番地                         315       0.55
    岡藤日産証券ホールディングス従業
                      東京都中央区新川二丁目12番16号                         288       0.50
    員持株会
    楽天証券株式会社                  東京都港区青山二丁目６番21号                         233       0.41
    松山　悦子                  京都府長岡京市                         221       0.39

    大津　明                  福岡県福岡市博多区                         200       0.35

    合同会社メサイアキャピタル                  東京都港区六本木四丁目８番７号                         200       0.35

            計                   ―               48,174        83.73

     （注）１　上記のほか、当社保有の自己株式が243千株あります。
        ２　ユニコムグループホールディングス株式会社は、2020年10月１日付で当社を株式交換完全親会社、日産証
          券株式会社を株式交換完全子会社とする株式交換を実施したことにより、主要株主となっております。
        ３　第一商品株式会社は、(注)２の株式交換を実施したことにより、当社の主要株主となりましたが、新株予
          約権の行使等により当社の発行済株式総数が増加したことにより、当事業年度末では主要株主ではなく
          なっております。
        ４　2018年10月11日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書No.2）において、株式会社岡
          三証券グループ及びその共同保有者５社が、報告義務発生日である2016年10月21日現在で以下の株式を所
          有している旨が記載されております。岡三にいがた証券株式会社が保有する610千株につきましては、上記
          「大株主の状況」に記載しておりますが、他の共同保有者については、2021年３月31日時点における実質
          所有株式数の確認ができていませんので、上記「大株主の状況」では考慮しておりません。
        　　　なお、大量保有報告書の内容は以下のとおりであります。
                                            保有株券等の数         株券等保有
              氏名又は名称                  住所
                                             （千株）       割合（％）
          株式会社岡三証券グループ              東京都中央区日本橋一丁目17番６号                         169      1.70
          岡三にいがた証券株式会社              新潟県長岡市大手通一丁目５番地５                         610      6.12
          岡三興業株式会社              東京都中央区日本橋小網町９－９                         116      1.16
          岡三アセットマネジメント
                         東京都中央区京橋二丁目２番１号                         65      0.65
          株式会社
          三縁証券株式会社              愛知県名古屋市中村区名駅南1-24-30                         26      0.26
          三晃証券株式会社              東京都渋谷区代々木２丁目13番４号                         13      0.13
                合計                 ―                 999      10.03
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     (7)  【議決権の状況】
      ① 【発行済株式】
                                               2021年３月31日       現在
            区分             株式数(株)           議決権の数(個)              内容
    無議決権株式                            ―            ―       ―

    議決権制限株式(自己株式等)                            ―            ―       ―

    議決権制限株式(その他)                            ―            ―       ―

                      （自己保有株式）

    完全議決権株式(自己株式等)                                        ―       ―
                      普通株式       243,200
    完全議決権株式(その他)                  普通株式      57,529,300             575,293          ―

    単元未満株式                  普通株式        4,492             ―       ―

    発行済株式総数                        57,776,992                ―       ―

    総株主の議決権                            ―         575,293          ―

      ②  【自己株式等】

                                               2021年３月31日       現在
                                                    発行済株式
                                自己名義       他人名義      所有株式数
         所有者の氏名                                           総数に対する
                      所有者の住所          所有株式数       所有株式数        の合計
          又は名称                                          所有株式数
                                  (株)       (株)       (株)
                                                    の割合(％)
    （自己保有株式）
                    東京都中央区新川二丁
                                  243,200         ―    243,200        0.42
    岡藤日産証券ホールディングス
                    目12番16号
    株式会社
           計              ―         243,200         ―    243,200        0.42
    ２  【自己株式の取得等の状況】

       【株式の種類等】           会社法第155条第７号による普通株式の取得
                  会社法第155条第13号による普通株式の取得
     (1) 【株主総会決議による取得の状況】

       該当事項はありません。
     (2) 【取締役会決議による取得の状況】

       該当事項はありません。
     (3)  【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

       会社法第155条第７号による普通株式の取得
                                株式数（株）               価額の総額（円）
    当事業年度における取得自己株式数                                     95              19,475
    当期間における取得自己株式数                                     ―                ―
     （注）当期間における取得自己株式には、2021年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りに
     　　　よる株式は含まれておりません。
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     　　会社法第155条第13号による普通株式の取得
                                株式数（株）               価額の総額（円）
    当事業年度における取得自己株式数                                   2,800               472,323
    当期間における取得自己株式数                                     ―                ―
     （注）連結子会社からの現物配当によるものであります。
     (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                            当事業年度                   当期間
            区分
                                処分価額の総額                  処分価額の総額
                        株式数(株)                  株式数(株)
                                  (円)                  (円)
    引き受ける者の募集を行った
                             ―         ―         ―         ―
    取得自己株式
    消却の処分を行った取得自己株式                         ―         ―         ―         ―
    合併、株式交換、株式交付、
    会社分割に係る移転を行った                         ―         ―         ―         ―
    取得自己株式
    その他（―）                         ―         ―         ―         ―
    保有自己株式数                      243,256            ―      243,256            ―

      (注)   当期間における保有自己株式数には、2021年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買
        取りによる株式は含まれておりません。
    ３ 【配当政策】

      当社は、株主の皆様に対する利益還元を経営の最重要課題のひとつと位置付けた上で、安定した配当を継続的に
     行っていくことを基本方針としております。内部留保につきましては、長期的な展望に基づき、財務基盤の強化や成
     長分野への資金配分など、企業価値を高めるための投資に有効活用してまいります。
      また、自己株式の取得につきましては、資本効率の向上及び経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を
     図るために、適切に実施してまいる所存です。
      当社は、会社法第459条の規定に基づき、取締役会の決議によって剰余金の配当を行うことができる旨を定款に定め
     ております。
      当事業年度の剰余金の配当につきましては、当期における業績の動向、経営環境などを総合的に勘案し１株につき
     ３円とし、２期ぶりに復配することといたしました。
      当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。

               配当金の総額        １株当たり配当額
        決　議
                （千円）          （円）
     2021年５月25日
                  172,601           3.00
     取締役会決議
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    ４  【コーポレート・ガバナンスの状況等】
     (1)  【コーポレート・ガバナンスの概要】
      ①   コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
         環境の変化の激しい金融業界において、コーポレート・ガバナンスの強化については、当社としても重要な
        経営課題と捉え、これまでにも数々の経営機構の改革を行ってまいりました。
         経営の効率化と機動性を発揮し、経営体質を強化するために当社グループは「持株会社体制」を採用してお
        ります。権限を委譲するとともに責任の所在を明確化することにより、より透明性の高い企業統治が行えるも
        のと考えております。
         また、利益の最大化・株主価値の極大化を基本的な経営目標と掲げる一方で、株主の皆様、従業員をはじめ
        とした全てのステークホルダーに対するそれぞれの責任を果たしていくことを企業の基本的な経営方針として
        おり、上場企業として社会的影響度も大きいことを経営層及び従業員が再認識することで、コンプライアンス
        を一層重視した経営体制を整備してまいります。
      ②　企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

         当社は、監査等委員会制度を採用しております。監査等委員３名（うち社外取締役２名）による監査を実施
        しております。監査等委員会は、取締役の行動を監視するのみならず、子会社の監査役を兼務するとともに内
        部監査部門と連携して業務執行状況を監視しており、経営の監視機能として十分に機能する態勢が整っている
        と考えております。
      　イ．取締役会
         取締役会は定例（月１回）及び臨時でその都度開催しており、取締役による相互監視及び社外取締役による
        独立性をもった監視を行える体制を整備しております。また、取締役会は、当社グループの経営全体の基本方
        針を決定するほか、法令で定められた事項やその他グループの経営に関する重要事項の決定を行うとともに、
        グループの業務執行状況を監督する機関と位置付けております。取締役会は、取締役（監査等委員である取締
        役を除く。）の二家英彰、近藤竜夫、青山秀世、久保壽將及び監査等委員である取締役の荒木文明、門間大吉
        （社外取締役）、林徹（社外取締役）の７名で構成されており、代表取締役社長の二家英彰を取締役会の議長
        としております。
      　ロ．監査等委員会

         監査等委員会は、荒木文明、門間大吉（社外取締役）、林徹（社外取締役）の３名で構成されており、監査
        等委員会委員長　荒木文明を議長とし、法令等に従い監査方針を定めるとともに内部監査部門と連携して業務
        執行状況まで監視しております。また、適宜、取締役会等において意見を述べております。
      　ハ．内部監査室

         代表取締役社長の直轄組織として、内部監査室を設置しており、内部監査室長中世古元および他室員１名を
        配置しております。内部監査室は、グループ各社の内部監査部門と連携し、グループ全体の業務執行が適切か
        つ効率的に行われているか、監査計画に基づき内部監査を実施しております。また、監査結果は社長に報告す
        るとともに、定期的に取締役会および監査等委員会に報告しております。
      　ニ．会計監査人

         当社は会計監査人と会計上及び内部統制上の課題について随時確認を行い、会計処理の適正化に努めており
        ます。
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         なお、当社グループのコーポレート・ガバナンスの内容を図式しますと、次のようになります。
      ③　企業統治に関するその他の事項








      　イ．当社の内部統制システムの基本方針は、次のとおりの内容としております。
        ・取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制について
          毎月１回以上取締役会を開催し、経営に関する重要事項については、取締役会決議を要することとし、多
         面的な検討を経て迅速かつ慎重に決定・承認を行う。
          社内規則に基づく職務権限及び稟議手続き等の意思決定ルールにより、適正かつ効率的に職務の執行が行
         われる体制をとる。
          コンプライアンス体制を確保するための体制及び規定等の構築・整備を行う。
          内部監査室は当社グループの内部監査部門と連携して使用人の職務の執行について内部監査を担当するも
         のとし、監査方針・監査計画を取締役社長及び監査等委員会に提出し、監査結果を被監査部署の担当取締役
         及び取締役社長、監査等委員会に報告する。
          内部通報制度を構築・整備する。
          金融商品取引法に基づき、当社グループの財務報告に係る信頼性を確保するため、グループ各社は財務報
         告に係る、必要かつ適切な内部統制を整備し、運用する。また、内部統制室及び内部監査室を中心に、当該
         内部統制の有効性を定期的に検証し、その検証結果を、必要に応じて改善・是正に関する提言とともに、取
         締役会に報告する体制を構築する。
          当社グループは、市民社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力には、毅然とした態度で組織的に対
         応し、取引関係を含めて一切の関係を遮断する。
        ・損失の危険の管理に関する規程その他の体制について
          後記ロ．に記載のとおりであります。
        ・取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制について
          業務分掌規程等の社内規則により各部門、各役職における権限と責任を明確化するとともに、社内規則に
         基づく意思決定ルールにより、適正かつ効率的に職務の執行が行われる体制をとる。
          その他、取締役は、内部統制制度、年度計画、予算・業績管理制度、月次・四半期業績、人事管理制度、
         社内規則等を整備・運用し、職務の執行が法令及び定款に適合し、かつ、効率的に行われることを確保す
         る。
          取締役会はその進捗状況を定期的に確認して改善を促すことができるよう、全社的な業務の効率化を実現
         するシステムを構築する。
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        ・当社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制について
          前記の各方針について、子会社においても整備・運用を推進する。
          関係会社管理規程等を整備・運用することにより、子会社が当社に対し協議すべき事項及び報告すべき事
         項を明確にする。
          グループの経営に関する重要事項については、取締役会決議を要することとし、多面的な検討を経て慎重
         かつ迅速に決定・承認を行う。
          年度予算制度に基づき、目標の明確な付与、採算の徹底を通じて市場競争力の強化を図るため、年度予算
         を策定し、それに基づく業績管理を行う。
        ・取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制について
          社内規則に従い、文書又は電磁的媒体に記録し、適切に保存・管理する。
          取締役は、常時、これらの文書等を閲覧することができる。取締役の命を受けた使用人についても同様と
         する。
        ・当社の監査等委員会の職務を補助すべき取締役及び使用人に関する事項、当該取締役及び使用人の他の取締
         役（監査等委員である取締役を除く。）からの独立性に関する事項、当該取締役及び使用人に対する指示の
         実行性の確保について
          当社の監査等委員会が求めた場合には、業務分掌規程に基づき監査等委員会にその職務を補助すべき従業
         員を付属させることができる。
          監査等委員会の職務を補助すべき従業員に関する人事異動、人事考課、懲戒等については、監査等委員会
         の同意を必要とする。
          監査等委員会の職務を補助すべき従業員は業務執行禁止とし、監査等委員会の指示のみに基づき、監査等
         委員会の監査に関わる権限の行使を補助する。
        ・当社及び子会社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）及び使用人等が監査等委員会に報告をするた
         めの体制、並びに報告したことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制について
          法定の事項の他、当社及び子会社に関する下記の事項については監査等委員会へ報告を行うこととする。
         なお、監査等委員会への報告は常勤の監査等委員への報告をもってこれを行う。
           　重要な会議で審議、報告された事項
           　内部監査室が実施した内部監査の結果についての事項
            グループ経営上著しい損害を及ぼすおそれのある事実を発見したときはその事実、及びグループ役職
            員の違法、内部不正行為
           　内部通報制度による通報の状況
           　毎月の経営の状況及び業務執行上重要な事項
           　子会社の監査役の活動状況
           　その他、監査等委員会がその職務遂行上報告を受ける必要があると判断した事項　
          監査等委員会は、必要に応じ当社及び子会社の取締役及び従業員を出席させ、報告・意見を聞くことがで
         きる。当該出席者は、監査等委員会に対し、監査等委員会の求めた事項について説明を行わなければならな
         い。
          監査等委員会に報告したことを理由とする不利益処分その他の不当な取扱いを禁止するとともに、子会社
         においてもその徹底を図る。
        ・その他監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制について
          監査等委員の職務の執行（監査等委員会の職務の執行に関するものに限る。）について生ずる費用又は債
         務は、監査等委員会の意見を尊重して、適時適切に当社が負担する。
          監査等委員会の職務遂行においては、各部署における従業員は監査等委員会の監査に協力しなければなら
         ない。
       ロ．リスク管理体制の整備の状況

         当社グループ企業における業務執行上のリスク管理についての基本方針・管理体制を社内規則で定め、その
        運用を図っております。また、必要に応じてリスクカテゴリーごとに規程等を制定し、研修の実施、社内マ
        ニュアルの作成・配布などを行っております。
         さらに、リスクが現実化し、重大な損害の発生が予測される場合は、取締役は速やかに取締役会に報告する
        こととなっております。新たに生じたリスクについては、その対応のため、取締役社長は対応責任者となる取
        締役を定め、対策会議を招集する体制となっております。
       ハ．子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況

         当社グループにおいては、当社の取締役（監査等委員を除く。）が子会社の代表取締役を兼務するととも
        に、当社の内部監査部門が子会社の内部監査部門と連携して内部監査を行うことにより、子会社の業務を監督
        しております。
         また、子会社の管理について規定を定め、重要な案件の事前協議等、当社の関与を義務付けるほか、同規定
        に定める一定の事項について、定期及び随時に当社に報告が行われる体制になっております。
       ニ．責任限定契約の概要

         当社は社外取締役との間で、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限
        定する契約を締結しております。ただし、当該契約に基づく損害賠償の責任限度額は、法令に定める最低責任
        限度額としております。
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       ホ．役員等賠償責任保険契約の内容の概要

         当社は、保険会社との間において、当社及び子会社の役員、執行役員及び管理職従業員を被保険者として、
        被保険者が損害賠償請求がなされたことにより負担することとなる法律上の損害賠償金及び争訟費用等を当該
        保険契約により補填する旨の保険契約を締結しております。また、当該保険契約では、免責額等の定めを設
        け、一定の額までの損害については補填の対象としないこととしております。
       ヘ．取締役の定数

        　当社の取締役は20名以内（このうち５名以内を監査等委員である取締役）とする旨定款に定めております。
      　ト．取締役の選任の決議要件

         当社は、取締役の選任決議について、株主総会において議決権を行使することのできる株主の議決権の３分
        の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨、また取締役の選任決議は、累積投票に
        よらないものとする旨を定款に定めております。
      　チ．株主総会の特別決議要件

         当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株
        主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めてお
        ります。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うこ
        とを目的とするものであります。
      　リ．株主総会決議事項を取締役会で決議することができる事項

         当社は、以下について、株主総会の決議によらず取締役会で決議することができる旨定款に定めておりま
        す。
        ・剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項について決定できる旨(機動的な資本政策及び配当政
         策の遂行を可能とするため)
        ・取締役の損害賠償責任を法令の限度において免除することができる旨(職務の遂行にあたり期待される役割を
         十分に発揮出来るようにするため)
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     (2)  【役員の状況】
    ①　役員一覧
    男性  7 名　女性    0 名　（役員のうち女性の比率             0 ％）
                                                      所有株式数
       役職名         氏名      生年月日                略歴             任期
                                                       (株)
                                  国際証券(現　三菱ＵＦＪモルガン・ス
                             1996年４月
                                  タンレー証券)株式会社入社
                                  日本ユニコム(現　ユニコムグループ
                             2002年６月
                                  ホールディングス)株式会社取締役
                                  同社常務取締役
                             2004年６月
                                  日産証券株式会社取締役
                             2005年12月
                                  ユニコムグループホールディングス株式
                             2006年10月
                                  会社代表取締役社長
      代表取締役社長        二　家　英　彰       1973年12月５日      生                         (注)３    113,000
                                  日産センチュリー証券(現　日産証券)株
                             2012年６月
                                  式会社代表取締役社長(現任)
                                  岡藤日産証券プラニング(現           DIRECTION)
                             2018年６月
                                  株式会社取締役
                                  当社社外取締役
                             2018年６月
                                  当社代表取締役
                             2020年10月
                                  当社代表取締役社長（現任）
                             2021年６月
                                   日本ユニコム（現　ユニコムグループ
                             1998年４月
                                   ホールディングス）株式会社入社
                                   同社経営企画部
                             2004年７月
                                   同社経営企画部副部長
                             2011年４月
                                   日産センチュリー証券（現　日産証券）
                             2012年４月
                                   株式会社経営企画部長
       常務取締役
                                   同社執行役員コーポレート本部長兼経営
                             2013年12月
              近　藤　竜　夫       1973年５月27日      生                         (注)３      ―
                                   企画部長
      経営企画室長
                                   同社上席執行役員コーポレート本部長兼
                             2016年６月
                                   経営企画部長
                                   同社取締役コーポレート本部長兼経営企
                             2019年６月
                                   画部長（現任）
                                   当社取締役経営企画室長
                             2020年10月
                                   当社常務取締役経営企画室長（現任）
                             2021年６月
                                   ユニオン貿易（現　ユニコムグループ
                             1983年４月
                                   ホールディングス）株式会社入社
                                   同社取締役
                             2000年６月
                                   日本ユニコム株式会社常務取締役
                             2006年10月
                                   同社専務取締役
                             2008年10月
                                   同社取締役副社長
                             2009年５月
                                   同社代表取締役社長
                             2010年５月
                                  大阪堂島商品取引所理事
                             2013年５月
       取締役       青　山　秀　世       1960年11月20日      生                         (注)３      ―
                                  日産証券株式会社取締役副社長
                             2016年２月
                                  同社取締役副会長
                             2020年６月
                                  当社取締役（現任）
                             2020年10月
                                  日本フィナンシャルセキュリティーズ株
                             2021年４月
                                  式会社取締役副社長
                                  同社代表取締役社長（現任）
                             2021年６月
                                  三京証券株式会社代表取締役社長（現
                                  任）
                                   岡藤商事株式会社入社
                             1991年４月
                                   同社財務部長
                             2016年７月
                                   同社総合管理部長
                             2017年６月
                                  当社総合管理部長兼内部監査室参与
                             2017年８月
                                   岡藤商事株式会社総合管理部長
                                   岡藤日産証券プランニング(現DIRECTION)
                             2018年６月
                                   株式会社監査役
                                  岡藤商事株式会社執行役員総合管理部副
                             2019年７月
       取締役
              久　保　壽　將       1969年１月23日      生                         (注)３      ―
                                  担当兼総合管理部長
      総合管理部長
                                  同社執行役員総合管理部副担当兼総合管
                             2020年10月
                                  理部長兼内部監査室参与
                                  当社総合管理部長
                                  当社取締役総合管理部長（現任）
                             2021年６月
                                  岡藤商事株式会社監査役（現任）
                                  三京証券株式会社監査役（現任）
                                  日本フィナンシャルセキュリティーズ株
                                  式会社監査役（現任）
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                                                      所有株式数
        役職名         氏名      生年月日                略歴             任期
                                                       (株)
                                  ユニオン貿易（現　ユニコムグループ
                             1988年４月
                                  ホールディングス）株式会社入社
                                  日本ユニコム株式会社入社
                             2009年８月
                                  同社営業管理部長
                             2011年１月
                                  日産証券株式会社ＣＸ営業管理部長
                             2016年２月
        取締役
               荒　木　文　明       1965年５月15日      生                        (注)４      ―
                                  同社執行役員ＣＸ営業管理部長
      [監査等委員]
                             2018年４月
                                  同社取締役ＣＸ営業管理部長
                             2019年６月
                                  同社取締役コンプライアンス本部副本
                             2020年７月
                                  部長兼ＣＸ営業管理部長
                                  当社取締役（監査等委員）（現任）
                             2021年６月
                                   大蔵省入省
                             1981年４月
                                   経済協力開発機構(OECD)日本政府代
                             1997年６月
                                   表部参事官
                                   金融庁監督局総務課協同組織金融室
                             2001年１月
                                   長
                                   財務省国際局地域協力課長
                             2002年７月
                                   防衛庁管理局会計課長
                             2004年７月
                                   防衛省大臣官房審議官
                             2007年７月
                                   財務省大臣官房参事官
                             2008年３月
                                   同省大臣官房審議官
                             2008年７月
        取締役
               門　間　大　吉       1958年４月23日      生                        (注)５      ―
                                   国際通貨基金(IMF)理事
                             2012年８月
      [監査等委員]
                                   財務省会計センター所長兼同省財務
                             2014年７月
                                   総合政策研究所長
                                   同省国際局長
                             2015年７月
                                   公益社団法人グローバルヘルス技術
                             2018年１月
                                   振興基金理事(現任)
                                   日産証券株式会社社外取締役(監査等
                             2020年６月
                                   委員)
                                   当社社外取締役(監査等委員)（現任）
                                   日産証券株式会社取締役（非業務執
                             2020年９月
                                   行）（現任）
                                   農林水産省入省
                             1981年４月
                                   内閣法制局参事官（第四部）
                             2000年６月
                                   農林水産省総合食料局食料企画課長
                             2004年７月
                                   農林水産省農林水産技術会議事務局総
                             2005年７月
                                   務課長
                                   内閣法制局総務主幹
                             2006年10月
        取締役
                                   内閣法制局第四部長
               林　　　　　徹       1959年３月９日      生  2010年７月                      (注)４      ―
      [監査等委員]
                                   内閣法制局第二部長
                             2011年12月
                                   内閣法制局第一部長
                             2017年４月
                                   農林水産省大臣官房付
                             2018年７月
                                   共栄火災海上保険株式会社顧問（現
                             2018年10月
                                   任）
                                   当社社外取締役(監査等委員)（現任）
                             2021年６月
                            計                           113,000
     (注)   １   取締役（監査等委員）門間大吉、林徹の両氏は、社外取締役であります。
       ２　取締役（監査等委員）荒木文明氏は、常勤の監査等委員であります。　
       ３　監査等委員以外の取締役の任期は、2021年３月期に係る定時株主総会の終結の時から2022年３月期に係る定
         時株主総会終結の時までであります。
       ４　監査等委員である取締役荒木文明、林徹の両氏の任期は、2021年３月期に係る定時株主総会の終結の時から
         2023年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
       ５　監査等委員である取締役門間大吉氏の任期は、2020年３月期に係る定時株主総会終結の時から2022年３月期
         に係る定時株主総会終結の時までであります。
       ６　監査等委員会の体制は、次のとおりであります。
       　　　委員長　荒木文明、委員　門間大吉、委員　林徹
      ②   社外役員の状況
        有価証券報告書提出日現在、当社の社外取締役は２名で、両名とも監査等委員であります。
        社外取締役２名は、当社と人的関係、資本的関係又は取引関係その他一切の利害関係はありません。
        社外取締役２名は、ともに会社の業務執行が経営者や特定の利害関係者の利益に偏らず適正に行われているか
       監視できる立場を有しており、また、東京証券取引所が定める独立役員としての要件を満たしており、一般株主
       と利益相反のおそれがないため、社外取締役に選任しております。
        当社において、社外取締役を選任するための独立性について特段の定めはありませんが、前述のとおり、会社
       の業務執行が経営者や特定の利害関係者の利益に偏らず適正に行われているか監視できる立場を有しており、当
       社グループ及びその他との重要な利害関係がなく、一般株主と利益相反のおそれがないことを基本的な考え方と
       して選任しております。
        当社は社外取締役として有用な人材を迎えることができるよう、また、期待される役割を十分に発揮できるよ
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       う、定款において、社外取締役との間で、当社への損害賠償責任を一定範囲に限定する契約を締結できる旨を定
       めております。これにより、会社法第427条第１項に基づき、社外取締役との間において、会社法第423条第１項
       の 賠償責任について会社法第425条第１項に規定する最低責任限度額を限度とする責任限定契約を締結する予定で
       す。なお、当該責任限定が認められるのは、当該社外取締役が責任の原因となった職務の遂行について善意でか
       つ重大な過失がないときに限られます。
      ③　社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査等委員会の監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制　

       部門との関係
      　　監査等委員会は、会計監査人との間で、監査方針の確認、監査計画等の会合を必要に応じて開催し、当社及び
       当社グループの会計監査を実施し、会計監査人との連携を図っております。また内部監査部門とも適宜情報交換
       を行い、連携して当社及び当社グループの業務執行状況を監視しております。
     (3)  【監査の状況】

      ①   監査等委員会監査の状況
        監査等委員会は、監査等委員である取締役３名（うち社外取締役２名）で構成されております。各監査等委員
       は、取締役会への出席及び重要な決裁書類の閲覧等を通じて、経営全般に関し幅広く検討を行っており、社外取
       締役は社外の独立した立場から経営に対する適正な監視を行っております。また、各監査等委員は、会計監査人
       と定期的に面談して監査結果の報告を受け、内部監査担当者と意見及び情報の交換を行い、相互に連携を図って
       おります。
        監査等委員である社外取締役門間大吉氏は、財務省（旧大蔵省）、内閣官房、防衛省等において、予算、税
       制、金融、国際金融、対外経済援助、安全保障等を幅広く担当され、国際通貨基金（IMF）理事、財務総合政策研
       究所長、財務省国際局長等の重職を歴任されており、金融行政や国際経済に関する豊富な経験、幅広い知見を有
       しております。また、監査等委員である林徹氏は、農林水産省、内閣法制局において要職を歴任され、法律案・
       政令案の審査事務及び立案事務等に携わるなど豊富な経験と高い見識を有しております。
        当事業年度において、当社は監査等委員会を10回開催しており、個々の監査等委員の出席状況については次の
       とおりであります。
            氏名         開催回数         出席回数
           澤田　　純
                       10回         10回
         （常勤監査等委員）
          野田　扇三郎
                       10回         10回
          （監査等委員）
           門間　大吉
                       ７回         ６回
          （監査等委員）
        （注）１　澤田　純、野田扇三郎の両氏は、2021年６月29日開催の第16回定時株主総会終結のときをもって任
              期満了により退任しております。
            ２　門間大吉氏は、2020年６月26日開催の第15回定時株主総会で選任されたため、就任後のものであり
              ます。　
       　監査等委員会における主な検討事項として、監査計画の策定、監査報告の作成、監査等委員会委員長の選定及
       び解職、常勤監査等委員の選定及び解職、会計監査人の評価及び再任・不再任、会計監査人の報酬等に対する同
       意、取締役の選任等・報酬等に対する意見決定等を行っております。
       　各監査等委員は、会計監査人と定期的に面談して監査結果の報告を受け、内部監査部門と意見及び情報の交換
       を行い、相互に連携を図り、監査の実効性を高め、監査・監督機能の強化に努めております。常勤の監査等委員
       は、重要な会議への出席及び重要な決裁書類の閲覧等を通じて、経営全般に関し幅広く検討を行っております。
       また、常勤の監査等委員は、その活動を通して得た情報を非常勤の監査等委員（社外取締役）に定期的に報告し
       ております。
      ②   内部監査の状況

        当社では、内部監査を担当する部門として内部監査室(人員２名)を設けており、当社の内部監査を担当すると
       ともに、グループ各社の内部監査部門と連携し、グループ全体の業務執行が適切かつ効率的に行われているか、
       監査計画に基づき内部監査を実施しております。
      　　また、内部監査部門と監査等委員会・監査役および会計監査人と各々定期的または必要に応じてミーティング
       を行い、監査結果や内部統制状況などの協議や情報交換を行う等、連携を図っております。
        内部統制を担当する内部統制室との関係については、内部統制室と内部監査室が協力して内部統制の評価を行
       い、その過程及び結果を会計監査人及び監査等委員が監査しております。
      ③   会計監査の状況

       a.  監査法人の名称
        監査法人まほろば
       b.  継続監査期間

        ９年間
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       C.  業務を執行した公認会計士
        井尾　仁志
       　関根　一彦
       d.  監査業務に係る補助者の構成

        当社の会計監査業務に係る補助者の構成は、公認会計士７名であります。
       e.  監査法人の選定方針と理由

        当社は、会計監査人の選定に際しては、監査日数、監査期間及び具体的な監査実施要領並びに監査費用が合理
       的かつ妥当であること、さらに監査実績などにより総合的に判断しております。また、独立性をはじめ職業的専
       門家としての適格性及び監査活動の適切性、妥当性から、当社の業務内容に対応して効率的な監査業務を実施す
       ることができる体制が確保されていることを検証し、確認しております。
        なお、監査等委員会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合に、株
       主総会に提出する会計監査人の解任または不再任に関する議案の内容を決定いたします。
        また、監査等委員会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目のいずれかに該当すると認められ
       る場合に、監査等委員全員の同意に基づき監査等委員会が、会計監査人を解任いたします。この場合、監査等委
       員会が選定した監査等委員は、解任後最初に招集される株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨と解任
       の理由を報告いたします。
       f.  監査等委員会による監査法人の評価

        当社の監査等委員会は、監査法人に対して評価を行っており、同法人による会計監査は、従前から適正に行わ
       れていることを確認しております。
     ④　監査報酬の内容等

      　ａ.監査公認会計士等に対する報酬
                      前連結会計年度                     当連結会計年度
         区分
                 監査証明業務に           非監査業務に          監査証明業務に           非監査業務に
                基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)
        提出会社              14,586             ―         16,380             ―
        連結子会社              10,920            300         33,730           6,000

          計            25,506            300         50,110           6,000

      　当社における非監査業務の該当事項はありません。また、連結子会社における非監査業務の内容は、公認会計士
      法第２条第１項の業務以外の業務である「顧客資産の分別管理の法令遵守に関する保証業務」及び「財務デューデ
      リジェンス報告業務」であります。
       b.  監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（a.を除く）

        該当事項はありません。
       c.  その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

       （前連結会計年度）
        該当事項はありません。
       （当連結会計年度）

        当社の連結子会社である日産証券株式会社は監査法人Ａ＆Ａパートナーズに対し、法定監査及び当社連結財務
       諸表監査の一環として行う監査の報酬として23,500千円を支払っております。また、非監査業務に基づく報酬と
       して5,700千円を支払っております。
       d.  監査報酬の決定方針

        当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針として、具体的に定められたものはありませんが、監査
       等委員会及び監査公認会計士等との間で協議し、監査日数、当社の規模、業務の特性等を勘案して、適切に決定
       されております。
       e.  監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由

        当社の監査等委員会は、取締役及び社内関係部署が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、会計監査人
       から提出された監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積の算出根拠等を確認し、検討した結果、
       適切であると判断し、          会計監査人の      報酬  等につき、会社法第399条第１項及び第３項の同意を行っております。
     (4)  【役員の報酬等】

      ①　取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針に関する事項
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       (１)   取締役の報酬等の内容に係る決定方針の決定方法
        当社の取締役の報酬等の内容に係る決定方針は、取締役会において決議しております。
       (２)   決定方針の内容の概要
        ⅰ)  取締役の個人別の基本報酬の額の決定に関する方針
           取締役（監査等委員である取締役を除く。）の個人別の基本報酬の額については、代表取締役が取締役会
         において、報酬等の額に関する方針を説明の上、取締役会の委任を受けて、監査等委員及び連結子会社の代
         表取締役と別途協議を行い決定しております。また、監査等委員である取締役の報酬については、経営に対
         する独立性を重視する観点から、基本報酬のみで構成され、監査等委員である取締役の協議（監査等委員
         会）により決定しております。　　
       　ⅱ)   取締役の個人別の業績連動報酬の額の決定に関する方針
          取締役（監査等委員である取締役を除く。）の個人別の業績連動報酬の額については、業績（連結営業利
         益、経常利益又は当期純利益）及び担当職務、貢献度等を総合的に勘案し、代表取締役が取締役会におい
         て、報酬等の額に関する方針を説明の上、取締役会の委任を受けて、監査等委員及び連結子会社の代表取締
         役と別途協議を行い、決定しております。
        ⅲ)  取締役の個人別の非金銭報酬の額の決定に関する方針
           取締役（監査等委員である取締役を除く。）の非金銭報酬は株式報酬型ストック・オプションとし、基本
         部分及び利益加算部分の各々の付与について、取締役会で協議を行い、別途定める株式報酬型ストック・オ
         プション規程に基づき決定しております。
        ⅳ)  基本報酬の額、業績連動報酬の額又は非金銭報酬の額の取締役の個人別の報酬等の額に対する割合の決定
         に関する方針
          基本報酬の額、業績連動報酬の額又は非金銭報酬の額の取締役の個人別の報酬等の額に対する割合につい
         ては、特段の定めは行っておりません。
        ⅴ)  取締役に対し、報酬等を与える時期又は条件の決定に関する方針
          基本報酬及び業績連動報酬については、毎月当社が指定する日に支給するものとし、非金銭報酬について
         は、取締役会の決議に記載する日に付与するものとしております。
        ⅵ)  取締役の個人別の報酬等の内容についての決定方法
           取締役（監査等委員である取締役を除く。）の個人別の報酬等の額については、取締役会の決議に基づき
         委任を受けた代表取締役が、株主総会で承認された報酬限度額の範囲内で決定権限を有するものとし、当該
         権限の内容は取締役（監査等委員である取締役を除く。）の基本報酬及び業績連動報酬の額としており、当
         該権限が適切に行使されるよう代表取締役は取締役会において、取締役の報酬等の額に関する方針を説明し
         た上で、監査等委員及び連結子会社の代表取締役との協議を経ることとしております。
           監査等委員である取締役の個人別の報酬等の額については、監査等委員である取締役の協議（監査等委員
         会）により決定しております。
      ②　取締役の報酬等についての株主総会の決議に関する事項

        取締役（監査等委員である取締役を除く。）の金銭報酬の額は、2015年６月26日開催の第10回定時株主総会に
       おいて年額300,000千円以内（ただし、使用人分給与は含まない。）と決議されております。また、取締役（監
       査等委員である取締役を除く。）のストック・オプションによる報酬は、同じく2015年６月26日開催の第10回定
       時株主総会において年額50,000千円以内（使用人兼務取締役の使用人分給与は含まない。）と決議されておりま
       す。第10回定時株主総会終結時点の取締役（監査等委員である取締役を除く。）の員数は５名です。
        監査等委員である取締役の金銭報酬の額は、2015年６月26日開催の第10回定時株主総会において年額50,000千
       円以内と決議しております。第10回定時株主総会終結時点の監査等委員である取締役の員数は４名です。
      ③　取締役の個人別の報酬等の決定に係る委任に関する事項

        当社においては、取締役会の決議に基づき委任を受けた代表取締役が、取締役（監査等委員である取締役を除
       く。）の個人別の報酬等の額の具体的内容を決定しております。当該権限の内容は、取締役（監査等委員である
       取締役を除く。）の基本報酬及び業績連動報酬の額であり、当該権限を委任した理由は、代表取締役は当社全体
       の業績を常に把握しており、各取締役の担当業務の公正な評価を行うには代表取締役が最も適しているとの判断
       によるものであります。
        なお、当事業年度に係る当社の取締役（監査等委員を除く。）の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する
       方針の決定権限を有する者は、取締役会により委任された代表取締役社長　小崎隆司であり、株主総会で承認さ
       れた報酬総額の範囲内において、担当職務、貢献度等を総合的に勘案して決定する権限を有しております。
        当該権限が適切に行使されるよう代表取締役は取締役会において、取締役の報酬等の額に関する方針を説明し
       た上で、監査等委員及び連結子会社の代表取締役との協議を行うものとしていることから、取締役会はその内容
       が個人別の報酬等の決定方針に沿うものであると判断しております。
       ⑤　役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                                                  対象となる
                                報酬等の種類別の総額(千円)
                      報酬等の総額
            役員区分                                      役員の員数
                        (千円)
                              基本報酬     業績連動報酬      非金銭報酬等
                                                   (人)
      取締役（監査等委員を除く。)
                         24,960      24,960         ―      ―        4
      （社外取締役を除く。）
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      取締役（監査等委員）
                          7,266      7,266        ―      ―        1
      （社外取締役を除く。)
      社外取締役                    7,200      7,200        ―      ―        3
      (注)   １   提出会社の役員が当事業年度に受けている報酬等は、基本報酬のみであります。業績を示す指標を基礎と
          して算定される報酬（業績連動報酬）はございません。
        ２   取締役の支給額には、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まれておりません。
        ３   当連結会計年度末現在の取締役（監査等委員を除く。）は８名、取締役（監査等委員）は３名（うち社外
          取締役２名）であります。上記対象員数には、2020年６月26日開催の第15回定時株主総会終結の時をもっ
          て退任した取締役（監査等委員）１名を含んでおります。なお、無報酬の取締役（監査等委員を除く。）
          ４名は上記支給人員には含まれておりません。
      ⑥　役員ごとの連結報酬等の総額等

        連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
      ⑦ 　使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの

       　使用人兼務役員の重要なものがないため、記載しておりません。
     (5)  【株式の保有状況】

      ①　投資株式の区分の基準及び考え方
        当社は、保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式と純投資目的である投資株式の区分について、純投
       資目的以外の目的で保有する株式の保有は、業務提携、取引の維持・強化及び株式の安定等の保有目的の合理性
       を検討したうえで行うことを基本的な方針としております。同株式の買い増しや処分の要否は、当社にとって株
       式の保有が良い効果をもたらすかどうか、他に有効な資金活用はないか等の観点で、経営企画部門による検証を
       適宜行い、代表取締役社長に報告し、代表取締役社長は必要に応じ取締役会に諮ることとしております。
        また、同株式に係る議決権行使は、その議案が当社の保有方針に適合するかどうかに加え、企業価値の向上を
       期待できるかどうかなどを総合的に勘案して行っております。
        なお、純投資目的で保有する株式の保有は、配当予想や配当性向等を勘案して保有し、キャピタルゲインが見
       込める場合は速やかに処分しております。
      ②　提出会社における株式の保有状況

      提出会社については、以下のとおりであります。
       ａ．保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
       イ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
        内容
         該当事項はありません。
       ロ．銘柄数及び貸借対照表計上額

       　　該当事項はありません。
       ハ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

       　　該当事項はありません。
        みなし保有株式

        　該当事項はありません。
       ｂ．保有目的が純投資目的である投資株式

                          当事業年度                   前事業年度
                              貸借対照表計                   貸借対照表計
             区分
                      銘柄数                   銘柄数
                              上額の合計額                   上額の合計額
                      (銘柄)                   (銘柄)
                                (千円)                   (千円)
        非上場株式                  ―           ―         1        49,874
        非上場株式以外の株式                   1        48,754           1       102,663
                                    当事業年度

             区分
                       受取配当金の             売却損益の            評価損益の
                       合計額(千円)             合計額(千円)            合計額(千円)
        非上場株式                    18,589           △ 16,776               ―
        非上場株式以外の株式                     7,405            20,409             14,912
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      ③　当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの

              銘柄               株式数(株)              貸借対照表計上額（千円）
        ユニオンツール(株)                               ―                ―
     　　　（注）営業取引の維持を目的として保有しておりましたが、純投資目的に変更し売却いたしました。
      ④　日産証券株式会社における株式の保有状況

      　当社及び連結子会社のうち、投資株式の貸借対照表計上額（投資株式計上額）が最も大きい会社（最大保有会
      社）である日産証券株式会社については以下のとおりであります。
       ａ．保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
       イ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
        内容
        　該当事項はありません。
       ロ．銘柄数及び貸借対照表計上額

        　該当事項はありません。
       ハ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

    　　　　　該当事項はありません。
        みなし保有株式

        　該当事項はありません。
       ｂ．保有目的が純投資目的である投資株式

                          当事業年度                   前事業年度
                              貸借対照表計                   貸借対照表計
             区分
                      銘柄数                   銘柄数
                              上額の合計額                   上額の合計額
                      (銘柄)                   (銘柄)
                                (千円)                   (千円)
        非上場株式                   2        50,082           3       105,323
        非上場株式以外の株式                   5      4,381,807            6      3,311,132
                                    当事業年度

             区分
                       受取配当金の             売却損益の            評価損益の
                       合計額(千円)             合計額(千円)            合計額(千円)
        非上場株式                      300            238             ―
        非上場株式以外の株式                    94,841            129,659           4,346,565
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    第５   【経理の状況】
    １．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
     (1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に
      基づくとともに、金融商品取引業固有の事項については、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府
      令第52号)及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」(昭和49年11月14日付日本証券業協会自主規制規則)に準
      拠して作成しております。また、商品先物取引業固有の事項については「商品先物取引業統一経理基準」(平成５年
      ３月３日付、旧社団法人日本商品取引員協会理事会決定)及び「商品先物取引業における金融商品取引法に基づく開
      示の内容について」(平成５年７月14日付、旧社団法人日本商品取引員協会理事会決定)に準拠して作成しておりま
      す。
      　なお、当社は、2020年10月１日付で当社を株式交換完全親会社、日産証券株式会社を株式交換完全子会社とする
      株式交換を実施いたしました。本株式交換は企業結合会計上の逆取得に該当し、当社が被取得企業、日産証券株式
      会社が取得企業となるため、連結財務諸表については、当社の株式交換直前の連結財務諸表上の資産・負債を時価
      評価した上で、日産証券株式会社の連結貸借対照表に引き継いでおります。また、当連結会計年度（2020年４月１
      日～2021年３月31日）の連結業績は、日産証券株式会社の上期６カ月（2020年４月１日～2020年９月30日）分の連
      結業績に、株式交換後の当社の下期６カ月（2020年10月１日～2021年３月31日）分の連結業績を合算した金額と
      なっております。このため、当社の前連結会計年度の連結財務諸表と当連結会計年度の連結財務諸表との間には連
      続性がなくなっております。なお、比較情報については、株式交換前の当社の表示方法により表示しております。
     (2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財

      務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。　
       なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しておりま
      す。
    ２．監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2020年４月１日から2021年３月31日ま
     で)の連結財務諸表及び事業年度(2020年４月１日から2021年３月31日まで)の財務諸表について、監査法人まほろばに
     より監査を受けております。
    ３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
     容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法
     人財務会計基準機構へ加入し、情報収集等に努めるとともに、専門的知識を有する団体等が主催するセミナーへの参
     加及び専門誌の購読を行っております。
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    １ 【連結財務諸表等】
     （１）【連結財務諸表】
      ①  【連結貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
     資産の部
      流動資産
                                   ※１   2,416,735            ※１   6,844,675
        現金及び預金
        委託者未収金                                65,091             1,410,652
        トレーディング商品                                37,122              52,969
        商品                               109,838              158,497
                                    ※１   562,300            ※１   240,440
        保管借入商品
                                   ※１   2,705,332            ※１   6,600,639
        保管有価証券
        差入保証金                              9,901,069              41,783,358
        約定見返勘定                                7,515              27,772
        信用取引資産                               191,247             3,393,874
         信用取引貸付金                              184,985             3,302,113
         信用取引借証券担保金                               6,262              91,761
        顧客分別金信託                               280,000             11,200,000
        預託金                               169,032              130,916
        短期貸付金                                  ―            500,201
        委託者先物取引差金                              1,439,322              3,663,824
        貸付商品                              9,727,790                  ―
        その他                               914,524             1,378,592
                                       △ 3,584             △ 10,606
        貸倒引当金
        流動資産合計                              28,523,336              77,375,808
      固定資産
        有形固定資産
         建物                               35,391              123,754
         土地                              246,759               12,491
                                        12,086              145,662
         その他
                                    ※２   294,237            ※２   281,908
         有形固定資産合計
        無形固定資産
         ソフトウエア                               18,327              360,055
         のれん                                 ―            813,180
         顧客関連資産                               87,890              120,689
                                          37            18,378
         その他
         無形固定資産合計                              106,255             1,312,303
        投資その他の資産
                                    ※１   698,323           ※１   4,883,374
         投資有価証券
         出資金                               9,721              18,292
         破産更生債権等                              170,658              358,978
         長期差入保証金                              605,251              719,317
         会員権                              115,582               22,550
         その他                               43,875              101,825
                                      △ 254,038             △ 409,052
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                             1,389,373              5,695,286
        固定資産合計                              1,789,866              7,289,498
      資産合計                               30,313,202              84,665,307
                                 36/103



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                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
     負債の部
      流動負債
                                    ※１   870,000            ※１   342,600
        短期借入金
        借入商品                               562,300              240,440
        預り商品                              10,044,398                161,718
        未払金                                46,389              486,870
        未払法人税等                                27,283              101,334
        未払消費税等                                50,784              173,491
        預り金                               222,833             10,834,599
        預り証拠金                              8,459,582              42,947,276
        預り証拠金代用有価証券                              2,705,332              5,610,227
        受入保証金                              3,310,506              4,821,126
        信用取引負債                               151,170             3,312,642
         信用取引借入金                              145,219             3,181,586
         信用取引貸証券受入金                               5,951             131,055
        役員賞与引当金                                1,200                ―
        賞与引当金                                56,027              53,364
        訴訟損失引当金                                36,300              24,908
                                        42,072              118,384
        その他
        流動負債合計                              26,586,182              69,228,985
      固定負債
        退職給付に係る負債                               382,185              368,919
        繰延税金負債                                  ―           1,324,164
                                          ―            43,717
        その他の固定負債
        固定負債合計                               382,185             1,736,800
      特別法上の準備金
                                     ※３   48,448            ※３   43,490
        商品取引責任準備金
                                     ※３   2,849           ※３   236,299
        金融商品取引責任準備金
        特別法上の準備金合計                                51,298              279,789
      負債合計                               27,019,666              71,245,575
     純資産の部
      株主資本
        資本金                              3,507,483              3,554,895
        資本剰余金                               110,181             1,266,868
        利益剰余金                              △ 236,168             5,525,309
                                      △ 89,410               △ 568
        自己株式
        株主資本合計                              3,292,085              10,346,504
      その他の包括利益累計額
                                      △ 40,906             3,073,227
        その他有価証券評価差額金
        その他の包括利益累計額合計                               △ 40,906             3,073,227
      新株予約権                                 39,524                ―
      非支配株主持分                                  2,833                ―
      純資産合計                                3,293,536              13,419,731
     負債純資産合計                                 30,313,202              84,665,307
                                 37/103





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      ② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
       【連結損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2019年４月１日              (自 2020年４月１日
                               　至 2020年３月31日)              　至 2021年３月31日)
     営業収益
      受入手数料                                2,474,057              6,446,536
      トレーディング損益                                 38,625             1,144,265
      売買損益                                 208,204               57,866
      金融収益                                 14,707              84,815
                                       119,727               4,918
      その他の営業収益
      営業収益合計                                2,855,322              7,738,402
     金融費用                                   5,179              74,550
     純営業収益                                 2,850,142              7,663,851
     販売費・一般管理費
      取引関係費                                 378,733             1,425,002
                                   ※１   1,552,762            ※１   3,568,187
      人件費
      不動産関係費                                 428,160              731,567
      事務費                                 64,156              597,417
      減価償却費                                 18,533              214,082
      租税公課                                 53,151              101,825
      貸倒引当金繰入額                                  3,709             △ 8,983
      のれん償却額                                    ―            102,522
                                       574,420              351,407
      その他
      販売費・一般管理費計                                3,073,627              7,083,029
     営業利益又は営業損失（△）                                 △ 223,484              580,822
     営業外収益
      受取利息                                  1,862              3,530
      受取配当金                                 28,020              122,840
      為替差益                                    ―            13,891
      貸倒引当金戻入額                                  1,603               871
      不動産収入                                  8,149              5,195
      受取リース料                                 13,550               1,461
      システム収益                                    ―            47,802
                                        9,631              28,950
      その他
      営業外収益合計                                 62,818              224,543
     営業外費用
      支払利息                                  4,688               466
      証券代行事務手数料                                  4,732              1,856
      為替差損                                  7,500                ―
      支払リース料                                   618               ―
      株式交付費                                    ―              278
      資本業務提携関連費用                                 14,592                ―
      経営統合関連費用                                    ―            18,570
      支払手数料                                    ―            17,420
      税額控除外源泉所得税                                   479             24,500
                                        4,482              7,094
      その他
      営業外費用合計                                 37,094              70,186
     経常利益又は経常損失（△）                                 △ 197,760              735,179
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                                                           有価証券報告書
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2019年４月１日              (自 2020年４月１日
                               　至 2020年３月31日)              　至 2021年３月31日)
     特別利益
      投資有価証券売却益                                 320,828              140,886
      商品取引責任準備金戻入額                                 25,875              93,959
      事業譲渡益                                  1,200             233,500
      訴訟損失引当金戻入額                                    ―             1,900
      負ののれん発生益                                    ―           1,053,846
                                          ―            46,220
      その他
      特別利益合計                                 347,903             1,570,313
     特別損失
                                                   ※２   39,991
      固定資産売却損                                    ―
      固定資産除却損                                    ―             2,799
                                                   ※３   132,840
      減損損失                                    ―
      投資有価証券評価損                                    ―            54,918
      関係会社株式売却損                                    ―             1,064
      金融商品取引責任準備金繰入れ                                   929             80,784
      訴訟損失引当金繰入額                                 36,300              24,908
      店舗廃止関連費用                                    ―            70,553
      特別退職金                                    ―            71,442
      解約違約金                                    ―            71,690
                                          ―              904
      その他
      特別損失合計                                 37,229              551,897
     税金等調整前当期純利益                                  112,914             1,753,595
     法人税、住民税及び事業税
                                        25,433              157,320
                                          ―             8,379
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   25,433              165,699
     当期純利益                                   87,480             1,587,895
     非支配株主に帰属する当期純損失（△）                                  △ 2,031                ―
     親会社株主に帰属する当期純利益                                   89,512             1,587,895
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       【連結包括利益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2019年４月１日              (自 2020年４月１日
                               　至 2020年３月31日)              　至 2021年３月31日)
     当期純利益                                   87,480             1,587,895
     その他の包括利益
                                      △ 256,745              802,412
      その他有価証券評価差額金
                                   ※１   △  256,745            ※１   802,412
      その他の包括利益合計
     包括利益                                 △ 169,264             2,390,307
     （内訳）
      親会社株主に係る包括利益                                △ 167,232             2,390,307
      非支配株主に係る包括利益                                 △ 2,031                ―
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      ③ 【連結株主資本等変動計算書】
     前連結会計年度(自         2019年４月１日　至          2020年３月31日)
                                                   (単位：千円)
                                  株主資本
                 資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
    当期首残高              3,507,483         110,181        △ 293,507        △ 89,397       3,234,760
    当期変動額
     株式交換による増減                                                   ―
     剰余金の配当                               △ 32,174                △ 32,174
     親会社株主に帰属する
                                     89,512                 89,512
     当期純利益
     新株予約権の権利行使
                                                        ―
     による新株の発行
     自己株式の取得                                         △ 12        △ 12
     自己株式の消却                                                   ―
     自己株式の処分                                                   ―
     株主資本以外の項目の
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計                 ―         ―       57,338         △ 12       57,325
    当期末残高              3,507,483         110,181        △ 236,168        △ 89,410       3,292,085
                  その他の包括利益累計額

                                  新株予約権        非支配株主持分         純資産合計
                その他有価証券        その他の包括利益
                 評価差額金         累計額合計
    当期首残高               215,838         215,838         29,666         4,864       3,485,131
    当期変動額
     株式交換による増減                                                   ―
     剰余金の配当                                                △ 32,174
     親会社株主に帰属する
                                                      89,512
     当期純利益
     新株予約権の権利行使
                                                        ―
     による新株の発行
     自己株式の取得                                                  △ 12
     自己株式の消却                                                   ―
     自己株式の処分                                                   ―
     株主資本以外の項目の
                   △ 256,745        △ 256,745         9,857        △ 2,031       △ 248,919
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計              △ 256,745        △ 256,745         9,857        △ 2,031       △ 191,594
    当期末残高               △ 40,906        △ 40,906         39,524         2,833       3,293,536
                                 41/103








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     当連結会計年度(自         2020年４月１日　至          2021年３月31日)
                                                   (単位：千円)
                                  株主資本
                 資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
    当期首残高              1,500,000         1,543,184         4,062,814         △ 301,580        6,804,418
    当期変動額
     株式交換による増減              2,007,483          48,191                △ 406,000        1,649,674
     剰余金の配当                               △ 125,400                △ 125,400
     親会社株主に帰属する
                                    1,587,895                 1,587,895
     当期純利益
     新株予約権の権利行使
                    47,411         47,411                          94,822
     による新株の発行
     自己株式の取得                                                   ―
     自己株式の消却                      △ 301,580                 301,580           ―
     自己株式の処分                       △ 70,338                 405,431         335,093
     株主資本以外の項目の
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計              2,054,895         △ 276,316        1,462,495         301,011        3,542,085
    当期末残高              3,554,895         1,266,868         5,525,309          △ 568      10,346,504
                  その他の包括利益累計額

                                  新株予約権        非支配株主持分         純資産合計
                その他有価証券        その他の包括利益
                 評価差額金         累計額合計
    当期首残高              2,270,814         2,270,814            ―         ―      9,075,233
    当期変動額
     株式交換による増減                                                1,649,674
     剰余金の配当                                                △ 125,400
     親会社株主に帰属する
                                                     1,587,895
     当期純利益
     新株予約権の権利行使
                                                      94,822
     による新株の発行
     自己株式の取得                                                   ―
     自己株式の消却                                                   ―
     自己株式の処分                                                 335,093
     株主資本以外の項目の
                    802,412         802,412           ―         ―      802,412
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計               802,412         802,412           ―         ―      4,344,498
    当期末残高              3,073,227         3,073,227            ―         ―     13,419,731
                                 42/103








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      ④  【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2019年４月１日              (自 2020年４月１日
                               　至 2020年３月31日)              　至 2021年３月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税金等調整前当期純利益                                 112,914             1,753,595
      減価償却費                                 18,533              214,082
      減損損失                                    ―            132,840
      有形固定資産売却損益（△は益）                                    ―            39,991
      投資有価証券評価損益（△は益）                                    ―            54,918
      投資有価証券売却損益（△は益）                                △ 320,828             △ 140,886
      事業譲渡益                                    ―           △ 233,500
      受取利息及び受取配当金                                △ 29,883             △ 126,370
      負ののれん発生益                                    ―          △ 1,053,846
      のれん償却額                                    ―            102,522
      支払利息                                  4,688               466
      為替差損益（△は益）                                  △ 834              762
      預託金の増減額（△は増加）                                △ 73,908              204,417
      商品取引責任準備預金の増減額（△は増加）                                 25,180              92,846
      たな卸資産の増減額（△は増加）                                △ 107,004               29,646
      委託者先物取引差金（借方）の増減額（△は増
                                       246,255              326,530
      加）
      未収消費税等の増減額（△は増加）                                △ 396,181               70,128
      委託者未収金の増減額（△は増加）                                △ 36,740            △ 1,253,419
      差入保証金の増減額（△は増加）                               △ 1,374,667              8,807,372
      未収入金の増減額（△は増加）                                △ 17,913             △ 224,360
      信用取引資産の増減額（△は増加）                                 509,678             △ 764,518
      顧客分別金信託の増減額（△は増加）                                 10,000              324,119
      短期貸付金の増減額（△は増加）                                    ―           △ 499,921
      その他の流動資産の増減額（△は増加）                                △ 20,633             1,544,002
      破産更生債権等の増減額（△は増加）                                  5,272              △ 787
      貸倒引当金の増減額（△は減少）                                 △ 1,349             △ 9,855
      訴訟損失引当金の増減額（△は減少）                                 36,300              14,508
      未払金の増減額（△は減少）                                △ 85,952             △ 189,097
      預り証拠金の増減額（△は減少）                                △ 111,103             8,277,192
      預り金の増減額（△は減少）                                  5,184            1,074,782
      受取差金勘定の増減額（△は減少）                                    ―           △ 850,650
      受入保証金の増減額（△は減少）                                1,051,397             △ 15,289,378
      信用取引負債の増減額（△は減少）                                △ 544,123              872,907
      その他の流動負債の増減額（△は減少）                                △ 21,203              15,350
      退職給付に係る負債の増減額（△は減少）                                △ 21,792             △ 20,793
                                      △ 123,652              △ 63,341
      その他
      小計                               △ 1,262,367              3,232,254
      利息及び配当金の受取額
                                        29,669              111,697
      利息の支払額                                 △ 4,980              △ 482
                                      △ 51,949             △ 167,980
      法人税等の支払額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                               △ 1,289,628              3,175,488
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                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2019年４月１日              (自 2020年４月１日
                               　至 2020年３月31日)              　至 2021年３月31日)
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      定期預金の預入による支出                                    ―           △ 228,000
      定期預金の払戻による収入                                    ―            228,000
      有形固定資産の取得による支出                                 △ 8,825            △ 136,083
      有形固定資産の売却による収入                                    ―            155,150
      無形固定資産の取得による支出                                 △ 2,230            △ 135,001
      投資有価証券の取得による支出                                △ 227,981                 ―
      投資有価証券の売却による収入                                 573,329              337,169
                                                   ※3  98,633
      事業譲渡による収入                                    ―
                                                 ※4   △  1,087,788
      事業譲受による支出                                    ―
      連結範囲の変更を伴う子会社株式売却による収
                                                    ※2  4,895
                                          ―
      入
                                       △ 3,037              21,133
      その他
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                 331,254             △ 741,890
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      短期借入金の純増減額（△は減少）                                 136,250             △ 267,400
      長期借入金の返済による支出                                △ 337,125                 ―
      自己株式の取得による支出                                  △ 12              ―
      自己株式の処分による収入                                    ―            335,093
      新株予約権の行使による株式の発行による収入                                    ―            94,822
                                      △ 31,972             △ 125,400
      配当金の支払額
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                △ 232,860               37,115
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                    834             △ 762
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                △ 1,190,399              2,469,951
     現金及び現金同等物の期首残高                                 2,940,656              2,050,395
                                                  ※5  1,754,179
     株式交換による現金及び現金同等物の増加額                                     ―
                                    ※1  1,750,256            ※1  6,274,526
     現金及び現金同等物の期末残高
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     【注記事項】
      (継続企業の前提に関する事項)
      該当事項はありません。
      (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

    １．連結の範囲に関する事項
     (1)  連結子会社                     5 社
        日産証券株式会社
        日産証券システムソリューションズ株式会社
        岡藤商事株式会社
        日本フィナンシャルセキュリティーズ株式会社
        三京証券株式会社
         当社と日産証券株式会社の株式交換により、日産証券株式会社及び日産証券システムソリューションズ株式

        会社を当連結会計年度から連結の範囲に含めております。 
         なお、前連結会計年度において連結子会社でありました岡藤日産証券プランニング株式会社は、当連結会計
        年度において当社の所有する全株式を譲渡したため、連結の範囲から除外しております。 
         また、当社の連結財務諸表は、日産証券株式会社を企業結合会計基準上の取得企業として作成しておりま
        す。
     (2)  非連結子会社                   1社
        日産管理顧問股份有限公司
         上記非連結子会社については、総資産、営業収益、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に

        見合う額）等に関していずれも小規模であり、全体としても連結財務諸表に重要な影響を与えていないため、
        連結の範囲から除外しております。
    ２．持分法の適用に関する事項

     (1) 持分法適用関連会社
       ―社
     (2)  持分法非適用会社
       ―社
    ３．連結子会社の事業年度等に関する事項

       連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
    ４．会計方針に関する事項

     (1)  重要な資産の評価基準及び評価方法
      ①　有価証券
       売買目的有価証券…時価法を採用しております。
       その他有価証券
        時価のあるもの…決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原
                価は主として移動平均法により算定しております。)
        時価のないもの…移動平均法による原価法により評価しております。また、金融商品取引法上の有価証券とみ
                なされる投資事業組合への出資は、組合等の営業により獲得した損益の持分相当額を当連結
                会計年度の損益として計上し、組合等の保有する有価証券の評価差額のうち持分相当額を全
                額純資産直入法により処理しております。
      ②　保管有価証券…商品先物取引法施行規則第39条の規定に基づく充用価格によっております。
      ③　デリバティブ…時価法
      ④　商品…先入先出法による原価法を採用しております。なお、子会社のうち日産証券株式会社は個別法による原
           価法を採用しております。
           （連結貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。）
     (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
      ①　有形固定資産(リース資産を除く)
        定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016年
       ４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
       　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
        建物………………12～39年
        建物附属設備……６～50年
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      ②　無形固定資産…定額法
        なお、ソフトウエアについては、社内における見込利用期間(５年)に基づいております。また、顧客関連資産
       については、効果の及ぶ範囲(５年)に基づいております。
     (3)  重要な引当金及び特別法上の準備金の計上基準

      ①　貸倒引当金
       　委託者の債権や貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特
       定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
      ②　役員賞与引当金
       　取締役に支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額を計上しております。
      ③　賞与引当金
       　従業員に支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額を計上しております。
      ④　訴訟損失引当金
       　現在係争中の損害賠償訴訟について、将来発生する可能性のある損失に備えるため、その経過等の状況に基づ
       く損失見込額を計上しております。
      ⑤　商品取引責任準備金
       　商品先物取引事故による損失に備えるため、商品先物取引法第221条の規定に基づき同法施行規則第111条に定
       める額を計上しております。
      ⑥　金融商品取引責任準備金
       　証券事故による損失に備えるため、金融商品取引法第46条の５の規定に定めるところにより算出した額を計上
       しております。
     (4)  のれんの償却方法及び償却期間
        のれんの償却については、５年間の定額法により償却を行っております。ただし、僅少なものについては発生
       年度に全額償却をしております。
     (5)  退職給付に係る会計処理の方法
        退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする
       方法を用いた簡便法を適用しております。
     (6)  重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

       　外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しており
       ます。
     (7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

        手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか
       負わない取得日から３ケ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
     (8)  その他連結財務諸表作成のための重要な事項

      ①　消費税等の会計処理
        消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は当連結会計
       年度の費用として処理しております。
      ②　連結納税制度の適用
        連結納税制度を適用しております。
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      (重要な会計上の見積り)
      　会計上の見積りにより当連結会計年度に係る連結財務諸表にその額を計上した項目であって、翌連結会計年度に
      係る連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次の通りであります。
      １．繰延税金資産の回収可能性

      (1)  当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
       　繰延税金資産の金額は、連結財務諸表「注記事項(税効果会計関係)」の１.に記載の金額と同一であります。                                                   な
       お、繰延税金負債と純額表示しております。
      (2)  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

        ①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法
          連結財務諸表に計上した繰延税金資産は、将来の事業計画から予測される課税所得の見積りに基づいて、
         将来の税金負担額を軽減する効果を有すると判断したものについて認識しております。繰延税金負債は将来
         加算一時差異について認識しております。
        ②主要な仮定
          繰延税金資産の算定について翌連結会計年度は、当連結会計年度下半期において新型コロナウイルス感染
         症の拡大による影響からの回復の兆しが見えてきたこともあり、過去平均値を基にして事業計画等を算定し
         ております。
        ③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
          上記の主要な仮定は、将来の不確実な経済条件の変動の結果や                             当社グループの主たる事業が金融商品取引
         業及び商品先物取引業であり、業績は相場環境の変動の影響を大きく受ける状況にあるため、将来の課税所
         得の結果が予測・仮定と異なる場合は、繰延税金資産の回収可能性の評価が異なる可能性があります。
      ２．固定資産の減損損失に係る見積り

      (1)  当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
                   （単位：千円）
                  当連結会計年度
       減損損失               132,840
       有形固定資産※               281,908
       無形固定資産※              1,312,303
       ※ 減損損失    を計上した有形固定資産及び無形固定資産を除き、当連結会計年度において減損の兆候があると判定
       した資産又は資産グループ（以下「資産等」という。）はありません。
      (2)  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

        ① 減損損失に係る算出方法の概要
          当社グループでは連結財務諸表の作成にあたり、固定資産の減損に係る見積りが経営の実態を適切に反映
         したものになるようグルーピングを行い、減損の兆候を判定します。兆候があると判定された資産等は減損
         損失の認識の要否を判定し、その必要があると判定された場合は、金額を測定し連結財務諸表へ計上しま
         す。
          固定資産のグルーピングは、管理会計上の区分を基礎として、営業エリア毎                                    を基礎としております。な
         お、遊休資産及び賃貸用資産等についてはそれぞれの資産毎にグルーピングを行っております。
          減損の兆候の判定は、営業設備につきましては、営業活動から生じる損益が連続してマイナスとなったこ
         と等により行い、減損の兆候のあった各資産について将来キャッシュ・フローの見積りの基礎である営業損
         益についての事業計画など、当社グループが利用可能な情報に基づいて判定を行っております。このうち、
         事業計画等は当社グループの過去の経験と利用可能な情報に基づいて設定した仮定に基づく見積りが含まれ
         ます。
          減損損失の認識の要否の判定は、資産等から得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を
         比較することによって行います。
          減損損失を認識すべきであると判定された資産等については、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該
         減少  額を減損損失として計上します。回収可能価額は正味売却価額等により測定します。
       　②翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

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         事業計画等の達成度合いは当社グループの主たる事業が金融商品取引業及び商品先物取引業であり、業績は
        相場環境の変動の影響を大きく受ける状況にあるため、不確実性が伴います。そのため実績が事業計画から著
        し く下方に乖離するなどして、翌連結会計年度に新たに減損の兆候があると判定され、減損損失を認識する必
        要が生じた場合には、同期間における連結財務諸表に影響を与えるおそれがあります。
      (未適用の会計基準等)

     ・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号                          2020年３月31日)
     ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号                                   2021年３月26日)
     (1)  概要
       収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
        ステップ1：顧客との契約を識別する。
        ステップ2：契約における履行義務を識別する。
        ステップ3：取引価格を算定する。
        ステップ4：契約における履行義務に取引価格を配分する。
        ステップ5：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
     (2)  適用予定日

       2022年３月期の期首より適用予定であります。
     (3)  当該会計基準等の適用による影響

       影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
     ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日）

     ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日）
     ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日）
     ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）
     ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号                                     2020年３月31日）
     (1)  概要
       国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定
      に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算定方法に関するガイ
      ダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。
      ・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
      ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産
       また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事
      項が定められました。
     (2)  適用予定日

       2022年３月期の期首より適用予定であります。
     (3)  当該会計基準等の適用による影響

       影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
      (表示方法の変更)

    　（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
     　「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号                                2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に
     係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に会計上の見積りに関する注記を記載しております。ただし、当該注記
     においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容について
     は記載しておりません。
     (連結貸借対照表関係)

     　前連結会計年度において流動負債の「その他」に表示しておりました「預り金」は、金額的重要性が増したため、
     当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連
     結財務諸表の組み替えを行っております。
     　この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、流動負債の「その他」に表示していた264,905千円は、「預
     り金」222,833千円、「その他」42,072千円として組み替えております。
     　また、前連結会計年度における                流動資産の「有価証券」は、より実態に即した明瞭な表示とするため、当連結会計
     年度より「トレーディング商品」に科目名称を変更しております。
     (連結損益計算書関係)

     　当連結会計年度より、当社の連結子会社である岡藤商事株式会社が第一種金融商品取引業（商品関連市場デリバ
     ティブ取引取次ぎ等に係る業務及び同業務に関する有価証券等管理業務のみを行う。）の登録を受けたこと等によ
     り、従来、     「商品先物取引業統一経理基準」(平成５年３月３日付、旧社団法人日本商品取引員協会理事会決定)及び
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     「商品先物取引業における金融商品取引法に基づく開示の内容について」(平成５年７月14日付、旧社団法人日本商品
     取引員協会理事会決定)に準拠して作成しておりました連結損益計算書を「金融商品取引業に関する内閣府令」(平成
     19 年内閣府令第52号)及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」(昭和49年11月14日付日本証券業協会自主規制
     規則)に準拠して作成しております。この変更に伴う主な変更点は以下のとおりであります。
     １．従来の「受取手数料」に代えて「受入手数料」として表示しております。
     ２．従来の「売買損益」をトレーディングに係るものについては「トレーディング損益」、その他の売買損益につい
      ては「売買損益」として区分掲記しております。
     ３．従来、営業収益の「その他」に含めて表示していた「金融収益」及び「金融費用」を区分掲記しております。
     ４．従来の営業収益合計を金融費用を控除する前の金額とし、営業収益合計より金融費用を控除した金額を「純営業
      収益」として表示しております。
     ５．従来の「営業費用」に代えて「販売費・一般管理費」として表示しております。また、                                          「金融商品取引業に関す
      る内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」(昭和49年11月14日付日本
      証券業協会自主規制規則)に準拠し、                 表示科目を下表のとおり変更しております。
                          前連結会計年度計上額
        前連結会計年度　表示科目                                当連結会計年度　変更後表示科目
                             （千円）
     営業費用       取引所関係費                      80,026    取引関係費
             人件費                    1,378,768      人件費
             調査費                      65,567    その他
             旅費及び交通費                      49,098    取引関係費
             通信費                     105,801     取引関係費
             広告宣伝費                      52,659    取引関係費
             地代家賃                     405,846     不動産関係費
             電算機費                     153,169     その他
             減価償却費                      18,533    減価償却費
             役員賞与引当金繰入額                      1,200    人件費
             賞与引当金繰入額                      56,027    人件費
             退職給付費用                      40,392    人件費
             貸倒引当金繰入額                      3,709    貸倒引当金繰入額
                                      取引関係費（91,147千円）
                                      人件費（76,373千円）
                                      不動産関係費（22,313千円）
             その他                     662,826
                                      事務費（64,156千円）
                                      租税公課（53,151千円）
                                      その他（355,683千円）
             営業費用合計                    3,073,627      販売費・一般管理費計
      (追加情報)

     （連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）
     　当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設され
     たグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目につい
     ては、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39
     号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第
     28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規
     定に基づいております。
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     （新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
     　当社グループでは、繰延税金資産の回収等の会計上の見積りについて、連結財務諸表作成時において入手可能な情
     報に基づき実施しております。
     　新型コロナウイルス感染症の影響について、今後の感染の広がりや収束時期を確実に予測することは困難ではあり
     ますが、当社グループが連結財務諸表作成時点で判断する一定期間（１年程度）の影響を会計上の見積りに反映して
     おります。
      (連結貸借対照表関係)

    ※１．担保等に供している資産の内訳及びこれらに対応する債務等の内訳は次のとおりであります。
     (1)  担保資産
      (担保資産の内訳)
                                前連結会計年度               当連結会計年度
                               ( 2020年３月31日       )       ( 2021年３月31日       )
        預金                           500,000千円                 ─千円
        保管借入商品                           562,300               240,440
        投資有価証券                           168,014                 ─
         合計                         1,230,314                240,440
      (対応する債務の内訳)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               ( 2020年３月31日       )       ( 2021年３月31日       )
        短期借入金                           870,000千円               242,600千円
         合計                          870,000              242,600
       (注)   上記の金額は、連結貸借対照表計上額によっております。
        なお、上記のほか、投資有価証券を前連結会計年度は取引証拠金として216,712千円を株式会社日本商品清算機
       構へ差入れており、当連結会計年度は取引証拠金等として508,438千円、清算基金として2,407,845千円、信認金
       として20,760千円、取引参加者保証金として75,255千円を株式会社日本証券クリアリング機構へ、証拠金取引清
       算預託金として679,680千円を株式会社東京金融取引所へ、基金代位弁済の担保として47,902千円を日本商品委託
       者保護基金へ差入れております。
        また、当連結会計年度は前連結会計年度及び当連結会計年度において、銀行取引保証に対する担保として定期
       預金70,000千円を差入れております。
     (2)  コミットメントライン契約
       　当社グループにおいては、運転資金の効率的な調達を行うため、株式会社みずほ銀行及び株式会社りそな銀行
       とコミットメントライン契約を締結しております。
       　当連結会計年度末におけるコミットメントラインに係る借入未実行残高は次のとおりであります。
                                前連結会計年度               連結会計年度
                               ( 2020年３月31日       )       ( 2021年３月31日       )
        コミットメントライン契約の総額                           200,000千円             1,100,000千円
        借入実行残高                           200,000                 ─
         差引額                            ─           1,100,000
      ※担保等として差入れた有価証券及び差入を受けた有価証券等の時価額
      (差入れた有価証券等の時価額)
                                前連結会計年度               当連結会計年度
                               ( 2020年３月31日       )       ( 2021年３月31日       )
        信用取引貸証券                             ─            145,382千円
        信用取引借入金の本担保証券                           90,660千円             2,909,831千円
        差入保証金代用有価証券                             ─           1,862,388千円
      (差入れを受けた有価証券等の時価額)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               ( 2020年３月31日       )       ( 2021年３月31日       )
        信用取引借証券                             ─            88,335千円
        信用取引貸付金の本担保証券                           332,762千円             3,299,337千円
        受入保証金代用有価証券                           340,001             4,340,150千円
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        (再担保に供する旨の同意を得たものに限る)
     (3)  預託資産の時価額

        取引証拠金の代用として保管有価証券を前連結会計年度は2,705,332千円を株式会社日本商品清算機構へ、当連
       結会計年度は1,835,832千円を株式会社日本証券クリアリング機構へ預託しております。
        なお、商品先物取引法第179条第７項の規定に基づき、取引証拠金の株式会社日本商品清算機構への預託に代え
       て銀行等と契約している「契約預託金額」は前連結会計年度は500,000千円であり、当連結会計年度は該当事項は
       ありません。
     (4)  分離保管資産
        前連結会計年度及び当連結会計年度において、商品先物取引法第210条の規定に基づき日本商品委託者保護基金
       に分離保管しなければならない保全対象財産はありません。
        また、商品先物取引法施行規則第98条第１項第４号の規定に基づく基金代位弁済補償額は、前連結会計年度及
       び当連結会計年度は100,000千円であり、金融商品取引業等に関する内閣府令等の一部を改正する内閣府令附則第
       ２条第１項第４号の規定に基づく特定基金代位弁済補償額は、前連結会計年度は該当事項はなく、当連結会計年
       度は250,000千円であります。
    ※２．有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。

                                前連結会計年度               連結会計年度
                               ( 2020年３月31日       )       ( 2021年３月31日       )
        減価償却累計額                           359,905    千円           849,581    千円
    ※３．特別法上の準備金

        特別法上の準備金の計上を規定した法令の条項は、次のとおりであります。
         商品取引責任準備金　商品先物取引法第221条
         金融商品取引責任準備金　金融商品取引法第46条の５
      (連結損益計算書関係)

    ※１．人件費の内訳
                              前連結会計年度               当連結会計年度
                             (自    2019年４月１日             (自    2020年４月１日
                             至   2020年３月31日       )      至   2021年３月31日       )
        役員報酬                          118,948千円               389,103千円
        株式報酬費用                           9,857                 ─
        従業員給与                         1,057,845               2,551,477
        退職金                            ─             11,673
        その他報酬給与                          76,373               113,285
        福利厚生費                          192,117               441,616
        役員賞与引当金繰入額                           1,200                 ─
        賞与引当金繰入額                          56,027               53,364
        退職給付費用                          40,392                7,665
         合計                        1,552,762               3,568,187
    ※２．固定資産売却損の内訳

                              前連結会計年度               当連結会計年度
                             (自    2019年４月１日             (自    2020年４月１日
                             至   2020年３月31日       )      至   2021年３月31日       )
        建物                            ─千円             19,359千円
        その他の有形固定資産                            ─              △70
        土地                            ─             20,702
        　合計                            ─             39,991
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    ※３．減損損失
       前連結会計年度(自           2019年４月１日        至   2020年３月31日       )
       　該当事項はありません。
       当連結会計年度(自           2020年４月１日        至   2021年３月31日       )

       　当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
              場所         用途        種類        金額
                             その他の有形固
                             定資産、ソフト
           東京都         営業設備        ウエア、顧客関           132,414千円
                             連資産、長期前
                             払費用
           兵庫県         遊休資産        建物、土地             426千円
        当社グループは管理会計上の区分を基礎として、営業エリア毎、また遊休資産等については、それぞれの資産
       毎にグルーピングを行っております。
        営業設備につきましては、営業活動から生じる損益が連続してマイナスとなったこと等により減損の兆候の
       あった各資産の将来の投資回収が困難であると見込まれた資産につきまして、帳簿価額を回収可能価額まで減額
       し、当該減少額を減損損失（132,414千円）として特別損失に計上しております。その内訳は、その他の有形固定
       資産19,632千円、ソフトウエア39,839千円、顧客関連資産59,954千円、長期前払費用12,987千円であります。
        なお、当該資産グループの回収可能価額は使用価値を零として算定しております。
       　遊休資産につきましては、時価に著しい下落が見られたこと等により減損の兆候のあった各資産の将来の投資
       回収が困難であると見込まれた資産につきまして、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失
       （426千円）として特別損失に計上しております。その内訳は、建物337千円、土地88千円であります。
       　なお、当該資産グループの回収可能価額は、遊休資産につきましては正味売却価額により測定しており、路線
       価等を合理的に調整した評価額等により評価しております。
      (連結包括利益計算書関係)

    ※１．その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                              前連結会計年度               当連結会計年度
                             (自    2019年４月１日             (自    2020年４月１日
                             至   2020年３月31日       )      至   2021年３月31日       )
        その他有価証券評価差額金
         当期発生額                        △150,829千円               1,314,439千円
                                △201,173               △157,891
         組替調整額
          税効果調整前
                                △352,003               1,156,547
                                  95,257              △354,134
          税効果額
          その他有価証券評価差額金                       △256,745                802,412
               その他の包括利益合計                 △256,745                802,412
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      (連結株主資本等変動計算書関係)
     前連結会計年度(自           2019年４月１日        至   2020年３月31日       )
     １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
               当連結会計年度期首            当連結会計年度           当連結会計年度          当連結会計年度末
                 株式数(株)          増加株式数(株)           減少株式数(株)            株式数(株)
    発行済株式
     普通株式              10,965,047               ─           ─       10,965,047
        合計           10,965,047               ─           ─       10,965,047
    自己株式
     普通株式(注)                240,293             68           ─        240,361
        合計             240,293             68           ─        240,361
     (注)    普通株式の発行済株式数の増加68株は、単元未満株式の買取りによる増加68株であります。
     ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

                    新株予約
                              新株予約権の目的となる株式の数（株）
                                                     当連結会計
            新株予約権の
                    権の目的
                                                     年度末残高
      区分
                           当連結       当連結       当連結       当連結
                    となる株
              内訳
                                                      （千円）
                         会計年度期首       会計年度増加       会計年度減少        会計年度末
                    式の種類
          2012年ストック・オ
          プションとしての新            ―         ―       ―       ―       ―    3,121
          株予約権
          2013年ストック・オ
          プションとしての新            ―         ―       ―       ―       ―    6,195
          株予約権
          2014年ストック・オ
          プションとしての新            ―         ―       ―       ―       ―    9,452
          株予約権
     提出会社
    （親会社）
          2015年ストック・オ
          プションとしての新            ―         ―       ―       ―       ―    5,335
          株予約権
          2016年ストック・オ
          プションとしての新            ―         ―       ―       ―       ―    5,561
          株予約権
          2019年ストック・オ
          プションとしての新            ―         ―       ―       ―       ―    9,857
          株予約権
    合計                 ―         ―       ―       ―       ―   39,524
     ３．配当に関する事項

      (1)  配当金支払額
                      配当金の総額       １株当たり配当額
        決議       株式の種類                          基準日        効力発生日
                         (千円)          (円)
     2019年５月22日
               普通株式           32,174          3.00   2019年３月31日         2019年６月13日
       取締役会
      (2)  基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

        該当事項はありません。
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     当連結会計年度(自           2020年４月１日        至   2021年３月31日       )
     １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
               当連結会計年度期首            当連結会計年度           当連結会計年度          当連結会計年度末
                 株式数(株)          増加株式数(株)           減少株式数(株)            株式数(株)
    発行済株式
     普通株式(注)              10,965,047           46,811,945               ─       57,776,992
        合計           10,965,047           46,811,945               ─       57,776,992
    自己株式
     普通株式(注)                240,361            2,895            ─        243,256
        合計             240,361            2,895            ─        243,256
     (注)    普通株式の発行済株式数の増加46,811,945株は日産証券株式会社との株式交換による新株の発行46,104,000株
        及び新株予約券の権利行使による新株の発行707,945株であります。また、普通株式の自己株式数の増加2,895
        株は、子会社からの現物配当2,800株及び単元未満株式の買取による増加95株であります。
     ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

                    新株予約
                              新株予約権の目的となる株式の数（株）
                                                     当連結会計
            新株予約権の
                    権の目的
                                                     年度末残高
      区分
                           当連結       当連結       当連結       当連結
                    となる株
              内訳
                                                      （千円）
                         会計年度期首       会計年度増加       会計年度減少        会計年度末
                    式の種類
          2012年ストック・オ
          プションとしての新            ―         ―       ―       ―       ―      ―
          株予約権
          2013年ストック・オ
          プションとしての新            ―         ―       ―       ―       ―      ―
          株予約権
          2014年ストック・オ
          プションとしての新            ―         ―       ―       ―       ―      ―
          株予約権
          2015年ストック・オ
          プションとしての新            ―         ―       ―       ―       ―      ―
     提出会社
          株予約権
    （親会社）
          2016年ストック・オ
          プションとしての新            ―         ―       ―       ―       ―      ―
          株予約権
          2019年ストック・オ
          プションとしての新            ―         ―       ―       ―       ―      ―
          株予約権
          第１回新株予約権            ―         ―       ―       ―       ―      ―
          第２回新株予約権            ―         ―       ―       ―       ―      ―
          第３回新株予約権            ―         ―       ―       ―       ―      ―
    合計                 ―         ―       ―       ―       ―      ―
     ３．配当に関する事項

      (1)  配当金支払額
        当社は、2020年10月１日付で当社を株式交換完全親会社、日産証券株式会社を株式交換完全子会社とする株式
       交換を実施いたしました。以下の配当金の金額は、日産証券株式会社の2020年５月28日開催の取締役会において
       決議された金額につきましては、日産証券株式会社より同社の2020年３月31日の最終の株主名簿に記載された株
       主に対して支払われております。
        なお、当社において該当事項はありません。
                          配当金の総額        １株当たり
       決議      株式の種類      配当の原資                       基準日        効力発生日
                           (千円)      配当額(円)
     2020年５月28日
              普通株式      利益剰余金         125,400        15.00    2020年３月31日         2020年６月１日
      取締役会
      (2)  基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

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                          配当金の総額        １株当たり
       決議      株式の種類      配当の原資                       基準日        効力発生日
                           (千円)      配当額(円)
     2021年５月25日
              普通株式      利益剰余金         172,601         3.00   2021年３月31日         2021年６月11日
      取締役会
     ４．企業結合（逆取得）に関する事項

       当社は、2020年10月１日付で当社を株式交換完全親会社、日産証券株式会社を株式交換完全子会社とする株式交
      換を実施いたしました。本株式交換は企業結合会計上の逆取得に該当し、当社が被取得企業、日産証券株式会社が
      取得企業となるため、当連結会計年度の連結財務諸表については、当社の株式交換直前の連結財務諸表上の資産・
      負債を時価評価した上で、日産証券株式会社の連結貸借対照表に引き継いでおります。このため、当連結会計年度
      の純資産の期首残高は日産証券株式会社の連結期首残高となっており、当社の前連結会計年度の期末残高と当連結
      会計年度の期首残高との間には連続性がなくなっております。
      ①　「当期首残高」は、日産証券株式会社の連結期首残高を記載しております。
      ②　「株式交換による増減」は、日産証券株式会社を取得企業、当社を被取得企業としてパーチェス法を適用した
       ことによる増加（被取得企業の取得原価）及び日産証券株式会社が保有する当社株式の振替額であります。
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      (連結キャッシュ・フロー計算書関係)
    ※１．現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                              (自    2019年４月１日            (自    2020年４月１日
                               至   2020年３月31日       )     至   2021年３月31日       )
        現金及び預金勘定                          2,416,735千円              6,844,675千円
        金融商品取引責任        準備預金                     -          △208,054
        商品取引責任準備預金                          △96,478              △64,095
        担保に供している定期預金                          △570,000               △70,000
         現金及び現金同等物                         1,750,256               6,274,526
    ※２　株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳

    　　前連結会計年度（自　            2019年４月１日       　至　   2020年３月31日       ）
       該当事項はありません。
      当連結会計年度（自　          2020年４月１日       　至　   2021年３月31日       ）

        株式の売却により、岡藤日産証券プランニング株式会社（現ＤＩＲＥＣＴＩＯＮ株式会社）が連結子会社でな
       くなったことに伴う売却時の資産および負債の内訳ならびに株式の売却価額と売却による収入は次のとおりであ
       ります。
       流動資産                   20,834    千円
       固定資産                     298   千円
       流動負債                   △4,091     千円
       固定負債                      -  千円
       その他                    6,022    千円
       関係会社株式売却損                   △1,064     千円
       株式の売却価額                   22,000    千円
       現金及び現金同等物                  △17,104     千円
       差引：連結の範囲の変更を伴う子
                           4,895    千円
       会社株式の売却による収入
    ※３．   現金及び現金同等物を対価とする事業の譲渡にかかる資産及び負債の主な内訳

    　　前連結会計年度（自　            2019年４月１日       　至　   2020年３月31日       ）
       該当事項はありません。
      当連結会計年度（自　          2020年４月１日       　至　   2021年３月31日       ）

       　当社の連結子会社である日産証券株式会社が岡三にいがた証券株式会社への新潟県下３店舗の事業の譲渡によ
       り減少した資産及び負債の主な内訳並びに事業の譲渡価額と事業譲渡による収入の関係は次のとおりでありま
       す。
       流動資産                  1,276,933      千円
       固定資産                      -  千円
       流動負債                 △1,411,800       千円
       固定負債                      -  千円
       事業譲渡関係費用等                  △16,500     千円
       事業譲渡益                   250,000     千円
       事業の譲渡価額                   98,633    千円
       差引：事業譲渡による収入                   98,633    千円
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    ※４．   現金及び現金同等物を対価とする事業の譲受にかかる資産及び負債の主な内訳
    　　前連結会計年度（自　            2019年４月１日       　至　   2020年３月31日       ）
       該当事項はありません。
      当連結会計年度（自　          2020年４月１日       　至　   2021年３月31日       ）

       　当社の連結子会社である日産証券株式会社が第一商品株式会社から商品先物取引業の譲受により取得した資産
       及び負債の主な内訳並びに事業の譲受価額と事業譲受による支出の関係は次のとおりであります。
       流動資産                  8,790,512      千円
       固定資産                   94,758    千円
       のれん                   799,241     千円
       流動負債                 △8,669,451       千円
       固定負債                      -  千円
       事業の譲受価額                  1,015,061      千円
       差引：事業の譲受による支出                  1,015,061      千円
       　当社の連結子会社である日産証券株式会社がフジフューチャーズ株式会社から金融商品取引業及び商品先物取

       引業の譲受により取得した資産及び負債の主な内訳並びに事業の譲受価額と事業譲受による支出の関係は次のと
       おりであります。
       流動資産                  3,734,083      千円
       固定資産                      -  千円
       のれん                   72,727    千円
       流動負債                 △3,734,083       千円
       固定負債                      -  千円
       事業の譲受価額                   72,727    千円
       差引：事業の譲受による支出                   72,727    千円
    ※５．重要な非資金取引の内容

     　前連結会計年度（自　           2019年４月１日       　至　   2020年３月31日       ）
       該当事項はありません。
      当連結会計年度（自　          2020年４月１日       　至　   2021年３月31日       ）

       　当社を被取得企業とし日産証券株式会社を取得企業とした株式交換の結果、引き継いだ時価評価後の資産及び
       負債の主な内訳は以下のとおりであります。
       流動資産                 21,496,856      千円
       固定資産                  1,420,808      千円
       資産合計                 22,917,664      千円
       流動負債                 19,213,856      千円
       固定負債                   389,900     千円
       特別法上の準備金                   39,586    千円
       負債合計                 19,643,343      千円
       　なお、当社の現金及び現金同等物の株式交換時の残高1,754,179千円は、「株式交換による現金及び現金同等物
       の増加額」として表示しております。
      (リース取引関係)

     ファイナンス・リース取引(借主側)
      (1)  所有権移転外ファイナンス・リース取引
        該当事項はありません。
      (2)  通常の賃貸借取引に係る方法に準じて会計処理を行っている所有権移転外ファイナンス・リース取引
        重要性が乏しいため、記載を省略しております。
      (減損損失について)

      リース資産に配分された減損損失はありません。
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      (金融商品関係)
     １．金融商品の状況に関する事項
      (1) 金融商品に対する取組方針
        当社グループの主たる事業は、有価証券の売買、その取次ぎ、有価証券の引受け及び売出し、有価証券の募集
       及び売出しの取扱い等を主とする第一種金融商品取引業及び商品市場における取引の委託を受け、又はその委託
       の媒介、取次ぎ若しくは代理等を主とする商品デリバティブ取引業であります。また、当社の一部の連結子会社
       は、自己ディーリング業務を行っております。
        また、保有現物商品(貴金属商品等)の価格変動のリスクをヘッジする目的及び現物商品を取得するために利用
       しております。
        資金調達については、主に銀行借入により調達しております。
        また、一部の連結子会社は、有価証券及びデリバティブ取引のトレーディングを行っております。
      (2)  金融商品の内容及びリスク

        営業債権である委託者未収金は、信用リスクに晒されております。
        有価証券及び投資有価証券は、主に株式であり、満期保有目的、純投資目満期保有目的、純投資目的及び事業
       推進目的で保有しております。これらはそれぞれ発行体の信用リスク及び市場価格の変動リスクに晒されており
       ます。
        借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主として設備投資に係る資金
       調達であります。
        一部の連結子会社では、株式関連のデリバティブ取引等をトレーディングポジションとして保有しておりま
       す。当該金融商品は、価格変動リスクに晒されております。
      (3) 金融商品に係るリスク管理体制

       ①  信用リスクの管理
         営業債権については、当社グループの各営業部門及び営業管理部等が、取引先の状況を管理するとともに、
        債権の回収に努めております。デリバティブ取引の利用にあたっては、カウンターパーティーリスクを軽減す
        るために、取引所取引及び格付けの高い金融機関との取引を行っております。
       ②  市場リスクの管理
         有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、また取引先企業との
        関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
         デリバティブ取引のうち、            商品デリバティブ取引につきましては社内規程等                       によりその実施基準を定め、売
        買規模が過大にならないように統制しております。取引の執行者は、事前に定めた者に限定されています。執
        行者及び担当部署全体の運用状況の管理も行い、取締役会等にその内容が報告されております。その他の事業
        についても、運用方針に従い有価証券並びにデリバティブ取引等を行い、当社に取引の状況を定期的に報告し
        ております。
       ③   資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理
         当社グループでは、担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、緊急時に備えた一定水準の借
        入枠を確保すること等によって手許流動性を維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
      (4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

        金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含ま
       れております。また、「２.金融商品の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等につい
       ては、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
     ２．金融商品の時価等に関する事項

       連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握すること
      が極めて困難と認められるものは含まれておりません。
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                                                           有価証券報告書
     前連結会計年度(        2020年３月31日       )
                      連結貸借対照表計上額
                                    時価(千円)            差額(千円)
                          (千円)
    (１) 現金及び預金                        2,416,735            2,416,735               ―
    (２)   委託者未収金
                             65,091            65,091              ―
    (３)   保管借入商品
                             562,300            562,300              ―
    (４)   保管有価証券
                            2,705,332            4,087,796            1,382,464
    (５)   差入保証金
                            9,901,069            9,901,069               ―
    (６)   信用取引貸付金
                             184,985            184,985              ―
    (７)   顧客分別金信託
                             280,000            280,000              ―
    (８)   預託金
                             169,032            169,032              ―
    (９)   委託者先物取引差金
                            1,439,322            1,439,322               ―
    (10)   貸付商品
                            9,727,790            9,727,790               ―
    (11)   投資有価証券
                             467,248            467,248              ―
    (12)   破産更生債権等
                             170,658
                            △169,990
        貸倒引当金(*)
                               667            666            △1
      資産計                      27,919,573            29,302,037            1,382,463
    (13)   短期借入金
                             870,000            870,000              ―
    (14)   借入商品
                             562,300            562,300              ―
    (15)   預り商品
                           10,044,398            10,044,398                ―
    (16)   預り証拠金
                            8,459,582            8,459,582               ―
    (17)   預り証拠金代用有価証券
                            2,705,332            4,087,796            1,382,464
    (18)   受入保証金
                            3,310,506            3,310,506               ―
    (19)   信用取引借入金
                             145,219            145,219              ―
    (20)   未払金
                             46,389            46,389              ―
    (21)   未払消費税等
                             50,784            50,784              ―
      負債計                      26,194,513            27,576,978            1,382,464
    (22)   デリバティブ取引
                               ―            ―            ―
     (*)破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
     (注)１     金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
       (１)   現金及び預金、(２)          委託者未収金、(３)          保管借入商品、(５)          差入保証金、(６)         信用取引貸付金、(７)
       顧客分別金信託、(８)           預託金、(９)       委託者先物取引差金、           (10)   貸付商品
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
        す。
       (４)   保管有価証券、        (11)   投資有価証券
         これらの時価について、株式等は取引所の価格によっております。
       (12)   破産更生債権等
         これらの時価について、担保又は保証による回収見込額等により、時価を算定しております。
       (13)   短期借入金、(14)         借入商品、(15)        預り商品、(16)        預り証拠金、(18)         受入保証金、(19)信用取引借入金、
       (20)未払金、       (21)   未払消費税等
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
        す。
       (17)   預り証拠金代用有価証券
         これらの時価について、株式等は取引所の価格によっております。
       (22)   デリバティブ取引
         注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
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       ２   時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
                  区分                   連結貸借対照表計上額(千円)
        非上場株式                                             231,074
        長期差入保証金                                             605,251
         これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、非上
        場株式については「(11)            投資有価証券」には含めておらず、長期差入保証金につきましては、上記の表から除
        外しております。
       ３   金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

                         １年以内       １年超５年以内         ５年超10年以内           10年超
                         (千円)         (千円)         (千円)         (千円)
        現金及び預金                  2,413,435            ―         ―         ―
        委託者未収金                    65,091           ―         ―         ―
        信用取引貸付金                   184,985           ―         ―         ―
        顧客分別金信託                   280,000           ―         ―         ―
        有価証券及び投資有価証券
         その他有価証券のうち満期が
                              ―       16,760           ―         ―
         あるもの
         その他                     ―         ―         ―         ―
              合計            2,943,512          16,760           ―         ―
       ４   社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

                            １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                     １年以内                               ５年超
                           ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                      (千円)                               (千円)
                            (千円)      (千円)      (千円)      (千円)
        短期借入金              870,000         ―      ―      ―      ―      ―
        信用取引借入金        (注)
                      145,219         ―      ―      ―      ―      ―
             合計         1,015,219          ―      ―      ―      ―      ―
       (注)   信用取引借入金については、１年以内に決済されるものとみなしております。
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     当連結会計年度(        2021年３月31日       )
                      連結貸借対照表計上額
                                    時価(千円)            差額(千円)
                          (千円)
    (１) 現金及び預金                        6,844,675            6,844,675               ―
    (２)   委託者未収金
                            1,410,652            1,410,652               ―
    (３)   保管借入商品
                             240,440            240,440              ―
    (４)   保管有価証券
                            6,600,639            8,831,070            2,230,431
    (５)   差入保証金
                           41,783,358            41,783,358                ―
    (６)   信用取引資産
                            3,393,874            3,393,874               ―
    (７)   顧客分別金信託
                           11,200,000            11,200,000                ―
    (８)   預託金
                             130,916            130,916              ―
    (９)   短期貸付金
                             500,201            500,201              ―
    (10)   委託者先物取引差金
                            3,663,824            3,663,824               ―
    (11)   投資有価証券
                            4,793,377            4,793,377               ―
    (12)   破産更生債権等
                             358,978
                            △358,275
        貸倒引当金(*)
                               703            666           △37
      資産計                      80,562,665            82,793,059            2,230,393
    (13)   短期借入金
                             342,600            342,600              ―
    (14)   借入商品
                             240,440            240,440              ―
    (15)   預り商品
                             161,718            161,718              ―
    (16)   預り金
                           10,834,599            10,834,599                ―
    (17)   預り証拠金
                           42,947,276            42,947,276                ―
    (18)   預り証拠金代用有価証券
                            5,610,227            7,840,658            2,230,431
    (19)   受入保証金
                            4,821,126            4,821,126               ―
    (20)   信用取引負債
                            3,312,642            3,312,642               ―
    (21)   未払金
                             486,870            486,870              ―
    (22)   未払法人税等
                             101,334            101,334              ―
    (23)   未払消費税等
                             173,491            173,491              ―
      負債計                      69,032,327            71,262,758            2,230,431
    (24)   デリバティブ取引
                               ―            ―            ―
     (*)破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
     (注)１     金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
       (１)   現金及び預金、(２)          委託者未収金、(３)          保管借入商品、(５)          差入保証金、(６)         信用取引資産、(７)          顧
       客分別金信託、(８)          預託金、(９)       短期貸付金、       (10)   委託者先物取引差金
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
        す。
       (４)   保管有価証券、        (11)   投資有価証券
         これらの時価について、株式等は取引所の価格によっております。
       (12)   破産更生債権等
         これらの時価について、担保又は保証による回収見込額等により、時価を算定しております。
       (13)   短期借入金、(14)         借入商品、(15)        預り商品、(16)        預り金、(17)       預り証拠金、(19)         受入保証金、(20)信
       用取引負債、(21)未払金、             (22)   未払法人税等、(23)          未払消費税等
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
        す。
       (18)   預り証拠金代用有価証券
         これらの時価について、株式等は取引所の価格によっております。
       (24)   デリバティブ取引
         注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
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       ２   時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
                  区分                   連結貸借対照表計上額(千円)
        非上場株式                                              65,982
        非連結子会社株式                                              24,014
        長期差入保証金                                             719,317
         これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、非上
        場株式及び非連結子会社株式については「(11)                      投資有価証券」には含めておらず、長期差入保証金につきまし
        ては、上記の表から除外しております。
       ３   金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

                         １年以内       １年超５年以内         ５年超10年以内           10年超
                         (千円)         (千円)         (千円)         (千円)
        現金及び預金                  6,787,500            ―         ―         ―
        委託者未収金                  1,410,652            ―         ―         ―
        信用取引資産                  3,393,874            ―         ―         ―
        顧客分別金信託                  11,200,000             ―         ―         ―
        預託金                   130,916           ―         ―         ―
        短期貸付金                   500,201           ―         ―         ―
        委託者先物取引差金                  3,663,824            ―         ―         ―
        有価証券及び投資有価証券
         その他有価証券のうち満期が
                              ―       12,917           ―         ―
         あるもの
         その他                     ―         ―         ―         ―
              合計            23,423,146           12,917           ―         ―
       ４   社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

                            １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                     １年以内                               ５年超
                           ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                      (千円)                               (千円)
                            (千円)      (千円)      (千円)      (千円)
        短期借入金              342,600         ―      ―      ―      ―      ―
        信用取引借入金        (注)
                     3,312,642          ―      ―      ―      ―      ―
             合計         3,655,242          ―      ―      ―      ―      ―
       (注)   信用取引負債については、１年以内に決済されるものとみなしております。
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      (有価証券関係)
      １．売買目的有価証券
                             2020年３月31日                2021年３月31日
    連結会計年度の損益に含まれた評価差額                                971千円               2,104千円

      ２．その他有価証券

      前連結会計年度(        2020年３月31日       )
                              連結貸借対照表
                      種類                  取得原価(千円)          差額(千円)
                              計上額(千円)
                 (1) 株式                 106,030          92,914         13,115
                 (2) 債券
                  ①  国債・地方債等                  ―         ―         ―
                  ②  社債                  ―         ―         ―
    連結貸借対照表計上額が
    取得原価を超えるもの
                 (3) その他
                  ①　外国債券                16,760         14,854          1,906
                  ②　その他                  ―         ―         ―
                      小計            122,791         107,768          15,022
                 (1) 株式                 332,627         387,079         △54,451
                 (2) 債券
                  ①  国債・地方債等                  ―         ―         ―
                  ②  社債                  ―         ―         ―
    連結貸借対照表計上額が
    取得原価を超えないもの
                 (3) その他
                  ①　外国債券                  ―         ―         ―
                  ②　その他                11,829         13,306         △1,477
                      小計            344,457         400,386         △55,929
               合計                   467,248         508,155         △40,906
     (注)    非上場株式(連結貸借対照表計上額231,074千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困
        難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
      当連結会計年度(        2021年３月31日       )

                              連結貸借対照表
                      種類                  取得原価(千円)          差額(千円)
                              計上額(千円)
                 (1) 株式                4,765,111          334,812        4,430,298
                 (2) 債券
                  ①  国債・地方債等                  ―         ―         ―
                  ②  社債                  ―         ―         ―
    連結貸借対照表計上額が
    取得原価を超えるもの
                 (3) その他
                  ①　外国債券                  ―         ―         ―
                  ②　その他                15,321         15,097           224
                      小計           4,780,433          349,910        4,430,522
                 (1) 株式                   26         26         △0
                 (2) 債券
                  ①  国債・地方債等                  ―         ―         ―
                  ②  社債                  ―         ―         ―
    連結貸借対照表計上額が
    取得原価を超えないもの
                 (3) その他
                  ①　外国債券                12,917         13,882          △964
                  ②　その他                  ―         ―         ―
                      小計             12,943         13,908          △964
               合計                  4,793,377          363,819        4,429,558
     (注)    非上場株式(連結貸借対照表計上額65,982千円)及び非連結子会社                              株式（連結貸借対照表計上額24,014千円）                   に
        ついては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証
        券」には含めておりません。
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      　３．連結会計年度中に売却したその他有価証券
      前連結会計年度(自           2019年４月１日        至   2020年３月31日       )
         種類           売却額(千円)           売却益の合計額(千円)             売却損の合計額(千円)
    (1) 株式                      573,329             320,828                ―
    (2) 債券
     ①   国債・地方債等
                             ―             ―             ―
     ②   社債
                             ―             ―             ―
    (3)  その他
     ①　外国債券                        ―             ―             ―
     ②　その他                        ―             ―             ―
         合計                 573,329             320,828                ―
      当連結会計年度(自           2020年４月１日        至   2021年３月31日       )

         種類           売却額(千円)           売却益の合計額(千円)             売却損の合計額(千円)
    (1) 株式                      337,169             141,354                ―
    (2) 債券
     ①   国債・地方債等
                             ―             ―             ―
     ②   社債
                             ―             ―             ―
    (3)  その他
     ①　外国債券                        ―             ―             ―
     ②　その他                        ―             ―             ―
         合計                 337,169             141,354                ―
     （注）上表の「（1）株式」の売却額(千円)には投資事業組合                            の償還額562千円及び売却益の合計額(千円)には投資事
        業組合運用損益468千円が含まれております。
      ４．減損処理を行った有価証券

        前連結会計年度において減損処理を行った有価証券はありません。当連結会計年度においてその他の有価証券
       の非上場株式について54,918千円の減損処理を行っております。
        なお、その他有価証券の減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合に
       は全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、時価の回復可能性等を考慮して必要と認められた額に
       ついて減損処理を行っております。
        また、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式については、財政状態の悪化が認められ、か
       つ１株当たり純資産額が取得原価に比して50％以上下落した場合には原則として減損処理を行いますが、個別に
       回復可能性を判断し、最終的に減損処理の要否を決定しております。
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      (デリバティブ取引関係)
     １．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
      (1)  商品関連
       前連結会計年度(        2020年３月31日       )
                       契約額等        契約額等のうち            時価        評価損益
      区分        種類
                        (千円)        １年超(千円)           (千円)         (千円)
          現物先物取引
              売建           666,449            ―       614,635          51,814
     市場取引          買建           558,806            ―       498,756         △60,050
          現金決済取引
              売建            12,605           ―       12,573           32
    現物先物取引・現金決済取引計

           売建               679,054            ―       627,208          51,846
           買建               558,806            ―       498,756         △60,050
           差引計                  ―         ―         ―       △8,203
     (注)  時価の算定方法は、各商品取引所における最終価格によっております。
       当連結会計年度(        2021年３月31日       )

                       契約額等        契約額等のうち            時価        評価損益
      区分        種類
                        (千円)        １年超(千円)           (千円)         (千円)
          現物先物取引
              売建           144,807            ―       143,492          1,315
     市場取引          買建            57,299           ―       56,860          △439
          現金決済取引
              売建            32,780           ―       32,316           464
    現物先物取引・現金決済取引計

           売建               177,588            ―       175,808          1,780
           買建               57,299           ―       56,860          △439
           差引計                  ―         ―         ―        1,340
     (注)  時価の算定方法は、各商品取引所における最終価格によっております。
      (2)  通貨関連

       前連結会計年度(        2020年３月31日       )
       　該当事項はありません。
       当連結会計年度(        2021年３月31日       )

                       契約額等        契約額等のうち            時価        評価損益
      区分        種類
                        (千円)        １年超(千円)           (千円)         (千円)
          為替証拠金取引
     市場取引
              売建            27,493           ―       28,603         △1,110
           差引計                  ―         ―         ―       △1,110
     (注)    時価の算定方法は、各商品取引所における最終価格によっております。
     ２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

       該当事項はありません。
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      (退職給付関係)
     １．採用している退職給付制度の概要
        当社グループの一部の連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度及び確定拠出
       制度を採用しております。
        退職一時金制度（非積立型）では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。
     ２．確定給付制度

      (1)  簡便法を適用した制度の退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自    2019年４月１日           (自    2020年４月１日
                                至   2020年３月31日       )    至   2021年３月31日       )
      退職給付に係る負債の期首残高                             403,977千円                ―千円
      株式交換による増加                               ―           389,712
       退職給付費用                            29,731              2,664
       退職給付の支払額                           △51,523              △23,458
      退職給付に係る負債の期末残高                             382,185              368,919
      (2)  退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                ( 2020年３月31日       )      ( 2021年３月31日       )
      非積立型制度の退職給付債務                             382,185千円              368,919千円
      連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                             382,185              368,919
      退職給付に係る負債                             382,185千円              368,919千円

      連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                             382,185              368,919
      (3)  退職給付費用

      　簡便法で計算した退職給付費用　前連結会計年度　29,731千円　当連結会計年度　2,664千円
     ３．確定拠出制度

       当社グループの確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度　10,660千円、当連結会計年度　5,001千円であり
      ます。
      (ストック・オプション等関係)

      当社は、2020年10月１日付で当社を株式交換完全親会社、日産証券株式会社を株式交換完全子会社とする株式交換
     を実施いたしました。当社は、本株式交換に際して、この効力発生直前における日産証券株式会社のストック・オプ
     ションとして発行された新株予約権の新株予約権者に対して、本株式交換の効力発生日である2020年10月１日に、そ
     の所有する新株予約権１個につき、当社新株予約権5.65個を割当交付いたしました。
     １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

                      前連結会計年度            当連結会計年度
       営業費用の人件費                   9,857千円                ―

     ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

      (1)ストック・オプションの内容
                         2012年株式報酬型            2013年株式報酬型            2014年株式報酬型
                          新株予約権            新株予約権            新株予約権
       決議年月日                2012年６月１日            2013年６月３日            2014年６月２日
                       当社の取締役及び当社            当社の取締役及び当社            当社の取締役及び当社
       付与対象者の区分及び人数                の完全子会社の取締            の完全子会社の取締            の完全子会社の取締
                       役　11名            役　11名            役　11名
       株式の種類及び付与数           (注)２
                       普通株式　235,100株            普通株式　158,800株            普通株式　107,900株
       付与日                2012年６月18日            2013年６月19日            2014年６月18日
       権利確定条件                ―            ―            ―
       対象勤務期間                ―            ―            ―
                       2012年６月19日～            2013年６月20日～            2014年６月19日～
       権利行使期間
       (注)３
                       2042年６月18日            2043年６月19日            2044年６月18日
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       新株予約権の数(個)
                            312            397            494
       (注)３、４
       新株予約権の目的となる株式の
                           普通株式            普通株式            普通株式
       種類、内容及び数         (注)３、４
                           31,200株            39,700株            49,400株
       新株予約権の行使時の払込金額
                          1株につき1円            1株につき1円            1株につき1円
       (円)   (注)３
       新株予約権の行使により株式を
       発行する場合の株式の発行価格
                       ―            ―            ―
       及び資本組入額(円)          (注)３
                       新株予約権者は、当社の取締役又は当社の子会社の取締役の地位を喪失し
       新株予約権の行使の条件            (注)３
                       た場合、その喪失日より10日間に限り新株予約権の行使を可能とする。
       新株予約権の譲渡に関する事項
                       譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の承認を要するも
                       のとする。
       (注)３
       組織再編成行為に伴う新株予約
                       ―            ―            ―
       権の交付に関する事項           (注)３
                         2015年株式報酬型            2016年株式報酬型            2019年株式報酬型

                          新株予約権            新株予約権            株予約権提
       決議年月日                2015年６月１日            2016年６月１日            2019年６月３日
                       当社の取締役及び当社            当社の取締役及び当社            当社の取締役及び当社
       付与対象者の区分及び人数                の完全子会社の取締            の完全子会社の取締            の完全子会社の取締
                       役　８名            役　８名            役　７名
       株式の種類及び付与数           (注)２
                       普通株式　41,400株            普通株式　69,100株            普通株式　73,700株
       付与日                2015年６月17日            2016年６月17日            2019年６月18日
       権利確定条件                ―            ―            ―
       対象勤務期間                ―            ―            ―
                       2016年６月17日～            2017年６月17日～            2020年６月18日～
       権利行使期間
       (注)３
                       2045年６月17日            2046年６月17日            2049年６月18日
       新株予約権の数(個)
                            255            472            737
       (注)３、４
       新株予約権の目的となる株式の
                           普通株式            普通株式            普通株式
       種類、内容及び数
                           25,500株            47,200株            73,700株
       (注)３、４
       新株予約権の行使時の払込金額
                          1株につき1円            1株につき1円            1株につき1円
       (円)   (注)３
       新株予約権の行使により株式を
       発行する場合の株式の発行価格
                       ―            ―            ―
       及び資本組入額(円)          (注)３
                       新株予約権者は、当社の取締役又は当社の子会社の取締役の地位を喪失し
       新株予約権の行使の条件            (注)３
                       た場合、その喪失日より10日間に限り新株予約権の行使を可能とする。
       新株予約権の譲渡に関する事項
                       譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の承認を要するも
                       のとする。
       (注)３
       組織再編成行為に伴う新株予約
                       ―            ―            ―
       権の交付に関する事項           (注)３
                         第１回新株予約権            第２回新株予約権            第３回新株予約権

       決議年月日                2020年５月15日            2020年５月15日            2020年５月15日
                       日産証券株式会社取締            日産証券株式会社取締            日産証券株式会社取締
       付与対象者の区分及び人数
                       役３名及び従業員84名            役13名及び従業員215名            役14名及び従業員243名
       株式の種類及び付与数           (注)２
                       普通株式　1,700,650株            普通株式　3,141,400株            普通株式　3,371,920株
       付与日                2020年10月１日            2020年10月１日            2020年10月１日
       権利確定条件                ―            ―            ―
       対象勤務期間                ―            ―            ―
                       2020年10月１日～            2020年10月１日～            2020年10月１日～
       権利行使期間
       (注)３
                       2021年４月30日            2023年６月30日            2025年２月28日
       新株予約権の数(個)                    1,848            5,509
                                                   5,928
       (注)３、５                     [―]           [5,479]
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                           普通株式            普通株式
       新株予約権の目的となる株式の
                                                   普通株式
                          1,044,120株            3,112,585株
       種類、内容及び数         (注)３、５
                                                  3,349,320株
                            [―]          [3,095,635株]
       新株予約権の行使時の払込金額
                         1株につき133円            1株につき142円            1株につき151円
       (円)   (注)３
       新株予約権の行使により株式を
       発行する場合の株式の発行価格
                       (注)６            (注)６            (注)６
       及び資本組入額(円)          (注)３
                       ①　新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社または当
                        社関係会社の取締役または従業員その他これに準ずる地位にあることを
                        要する。ただし、任期満了による退任、定年退職その他これに準ずる正
                        当な事由のあるものとして取締役会が認める場合には、取締役会が定め
                        る期間に限り、新株予約権を行使することができる。
       新株予約権の行使の条件            (注)３
                       ②　新株予約権者が死亡した場合、その相続人による当該新株予約権の相
                        続は認めないものとする。
                       ③　新株予約権の権利行使時において、当社の普通株式が金融商品取引法
                        に定める金融商品取引所に上場されていること。
                       ④　その他の条件については、本契約に定めるところによる。
       新株予約権の譲渡に関する事項
                       譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の承認を要するも
                       のとする。
       (注)３
       組織再編成行為に伴う新株予約
       権の交付に関する事項                (注)７            (注)７            (注)７
       (注)３
       (注)１　第１回から第３回の新株予約権については、2020年10月１日付で当社を株式交換完全親会社、日産証券
          株式会社を株式交換完全子会社とする株式交換による経営統合を行ったことに伴い、日産証券株式会社が
          発行していた新株予約権の新株予約権者に対し、当該新株予約権に代わる新株予約権を同日付で交付した
          ものです。
         ２　株式数に換算して記載しております。
         ３　当連結会計年度末における内容を記載しております。なお、有価証券報告書提出日の属する月の前月末
          （2021年５月31日）現在にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[　]内
          に記載しており、その他の事項については当連結会計年度の末日における内容から変更はありません。
         ４　新株予約権１個当たりの目的である株式数（以下、「付与株式数」という。）は100株とする。
           新株予約権を割り当てる日後、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当を
          含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）又は株式併合を行う場合、次の算式により付与株式数を調整
          するものとする。ただし、この調整は、新株予約権のうち当該時点で行使されていない新株予約権の目的
          となる株式数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとす
          る。
            調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割又は株式併合の比率
           また、上記の他、当社が合併、会社分割又は株式交換を行う場合及びその他これらの場合に準じて付与
          株式数の調整を必要とする場合には、当社は取締役会において、合理的な範囲で付与株式数を適切に調整
          できるものとする。
         ５　新株予約権１個当たりの目的である株式数（以下、「付与株式数」という。）は565株とする。
           新株予約権を割り当てる日後、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当を
          含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）又は株式併合を行う場合、次の算式により付与株式数を調整
          するものとする。ただし、この調整は、新株予約権のうち当該時点で行使されていない新株予約権の目的
          となる株式数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとす
          る。
            調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割又は株式併合の比率
           また、上記の他、当社が合併、会社分割又は株式交換を行う場合及びその他これらの場合に準じて付与
          株式数の調整を必要とする場合には、当社は取締役会において、合理的な範囲で付与株式数を適切に調整
          できるものとする。
         ６　新株予約権の行使により新株を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金の額
          ①　新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第
           １項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じた
           ときは、その端数を切り上げるものとする。
          ②　新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、①記載の資本金等
           増加限度額から①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
         ７　組織再編行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
           当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割又は新設分割（それぞれ当社が分
          割会社となる場合に限る。）、株式交換または株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」とい
          う。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日において残存する新株予約権（以下、「残存新株
          予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホ
          までに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ
          交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新た
          に発行するものとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、合併契
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          約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとす
          る。
          ①　交付する再編対象会社の新株予約権の数
            残存新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとす
           る。
          ②　新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
            再編対象会社の普通株式とする。
          ③　新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
            組織再編行為の条件等を勘案の上、上記(注)１に準じて決定する。
          ④　新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
            交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の
           上、上記(注)２で定められる行使価額を調整して得られる再編後払込金額に上記③に従って決定される
           当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる額とする。
          ⑤　新株予約権の権利行使期間
            上記「新株予約権の行使期間」に定める権利行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうちいず
           れか遅い日から、上記「新株予約権の行使期間」に定める権利行使期間の末日までとする。
          ⑥　新株予約権の譲渡制限
            譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものと
           する。
       (追加情報)

        「第４　提出会社の状況　１　株式等の状況　(2)新株予約権等の状況　①ストックオプション制度の内容」に
       記載すべき事項をストック・オプション等関係注記に集約して記載しております。
      （2）ストック・オプションの規模及びその変動状況

        当連結会計年度(2021年３月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの
       数については、株式数に換算して記載しております。
      　①　ストック・オプションの数
                                        2014年株式報酬型         2015年株式報酬型
                      2012年株式報酬型         2013年株式報酬型
                       新株予約権         新株予約権
                                          新株予約権         新株予約権
         決議年月日             2012年６月１日         2013年６月３日         2014年６月２日         2015年６月１日
         権利確定前（株）
         　　前連結会計年度末                    ―         ―         ―         ―
         　　付与                    ―         ―         ―         ―
         　　失効                    ―         ―         ―         ―
         　　権利確定                    ―         ―         ―         ―
         　　未確定残                    ―         ―         ―         ―
         権利確定後（株）
         　　前連結会計年度末                  31,200         39,700         49,400         25,500
         　　権利確定                    ―         ―         ―         ―
         　　権利行使                    ―         ―         ―         ―
         　　失効                    ―         ―         ―         ―
         　　消却                    ―         ―         ―         ―
         　　未行使残                  31,200         39,700         49,400         25,500
                      2016年株式報酬型         2019年株式報酬型            第１回         第２回

                       新株予約権         新株予約権         新株予約権         新株予約権
         決議年月日             2016年６月１日         2019年６月３日         2020年５月15日         2020年５月15日
         権利確定前（株）
         　　前連結会計年度末                    ―         ―         ―         ―
         　　付与                    ―         ―      1,700,650         3,141,400
         　　失効                    ―         ―         ―         ―
         　　権利確定                    ―         ―      1,700,650         3,141,400
         　　未確定残                    ―         ―         ―         ―
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         権利確定後（株）
         　　前連結会計年度末                  47,200         73,700           ―         ―
         　　権利確定                    ―         ―      1,700,650         3,141,400
         　　権利行使                    ―         ―       656,530          28,815
         　　失効                    ―         ―         ―         ―
         　　消却                    ―         ―         ―         ―
         　　未行使残                  47,200         73,700        1,044,120         3,112,585
                        第３回

                       新株予約権
         決議年月日             2020年５月15日
         権利確定前（株）
         　　前連結会計年度末                    ―
         　　付与                3,371,920
         　　失効                    ―
         　　権利確定                3,371,920
         　　未確定残                    ―
         権利確定後（株）
         　　前連結会計年度末                    ―
         　　権利確定                3,371,920
         　　権利行使                  22,600
         　　失効                    ―
         　　消却                    ―
         　　未行使残                3,349,320
      　②　単価情報

                                        2014年株式報酬型         2015年株式報酬型
                      2012年株式報酬型         2013年株式報酬型
                       新株予約権         新株予約権
                                          新株予約権         新株予約権
         権利行使価格（円）                     1         1         1         1
         行使時平均株価（円）                    ―         ―         ―         ―
         付与日における
                           100.05         156.06         191.35         209.23
         公正な評価単価（円）
                      2016年株式報酬型         2019年株式報酬型            第１回         第２回

         会社名
                       新株予約権         新株予約権         新株予約権         新株予約権
         権利行使価格（円）                     1         1        133         142
         行使時平均株価（円）                    ―         ―         162         164
         付与日における
                           117.83         168.95           ―         ―
         公正な評価単価（円）
                        第３回

                       新株予約権
         権利行使価格（円）                    151
         行使時平均株価（円）                    163
         付与日における
                             ―
         公正な評価単価（円）
     ３．当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

       株式交換前の日産証券株式会社が付与したストック・オプションについては、同社がその付与時において未公開
      企業であったため、公正な評価単価を本源的価値により算定しております。当該本源的価値を算定する基礎となる
      株式の評価方法は、収益方式、比準方式                  及び純資産方式の併用により算              定して   おります。
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       なお、当連結会計年度末における本源的価値の合計額は、０円であります。
     ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

       基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、失効数の見積は行っておりません。
      (税効果会計関係)

     １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 ( 2020年３月31日       )       ( 2021年３月31日       )
      繰延税金資産
       貸倒引当金                              61,342千円              113,927千円
       退職給付に係る負債                              117,025              112,963
       金融商品取引責任準備金                                ―            65,895
       商品取引責任準備金                              14,835              13,316
       減損損失                              102,631              157,072
       会員権評価損                              42,179               7,937
       出資金評価損                               9,863                ―
       税務上の繰越欠損金（注）２                             1,954,549               1,467,508
       未払事業税                               6,569              20,377
       未払金                               4,671              14,417
       資産除去債務償却額                               4,588              10,214
       訴訟損失引当金                              11,115               8,230
       賞与引当金                              18,600              16,912
                                     456,334              448,227
       その他
      繰延税金資産小計
                                    2,804,306               2,457,001
       税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２                            △1,954,549               △1,467,508
                                    △849,756               △957,326
       将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
      評価性引当額小計（注）１                             △2,804,306               △2,424,835
      繰延税金資産合計                                 ―            32,166
      繰延税金負債

                                       ―           1,356,330
       その他有価証券評価差額金
      繰延税金負債合計                                 ―           1,356,330
      繰延税金負債の純額                                 ―           1,324,164

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     (注)   １．評価性引当額が379,470千円減少しております。主な理由としましては、繰越欠損金に係る評価性引当額が
         487,040千円減少したことによるものであります。
       ２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
        前連結会計年度（        2020年３月31日       ）
                       １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                １年以内                             ５年超       合計
                      ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                （千円）                             （千円）       （千円）
                      （千円）      （千円）      （千円）      （千円）
         税務上の繰越
                  454,555      859,192      28,876      1,972     172,376      437,576       1,954,549
         欠損金(a)
         評価性引当額        △454,555      △859,192      △28,876      △1,972     △172,376      △437,576       △1,954,549
         繰延税金資産           ―      ―      ―      ―      ―      ―        ―
        (a)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
        当連結会計年度（        2021年３月31日       ）

                       １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                １年以内                             ５年超       合計
                      ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                （千円）                             （千円）       （千円）
                      （千円）      （千円）      （千円）      （千円）
         税務上の繰越
                  819,234      28,553       198    158,672      241,787      219,061       1,467,508
         欠損金(a)
         評価性引当額        △819,234      △28,553       △198    △158,672      △241,787      △216,091       △1,467,508
         繰延税金資産           ―      ―      ―      ―      ―      ―        ―
        (a)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
     ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ

       た主要な項目別の内訳
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                ( 2020年３月31日       )       ( 2021年３月31日       )
      法定実効税率
                                     30.6％               30.6％
       (調整)
       交際費等永久に損金に算入されない項目                               6.6％               1.4％
       受取配当金等永久に益金に算入されない項目                              △1.6％               △2.6％
       住民税均等割等                               4.9％               0.8％
       評価性引当額の増減額                             △138.6％                △4.3％
        繰越欠損金の期限切れ                              123.4％               △0.6％
        負ののれん発生益                                -％            △18.4％
                                     △2.8％                2.5％
       その他
       税効果会計適用後の法人税等の負担率                              22.5％               9.5％
      (企業結合等関係)

    逆取得となる企業結合
    （当社と日産証券株式会社との経営統合について）
      当社と日産証券株式会社（以下「日産証券」といい、当社と日産証券を併せ、「両社」という。）は、2020年５月
     15日開催の両社の取締役会において、株式交換による経営統合を行うことをそれぞれ決議し、その旨の経営統合契約
     （以下「本経営統合契約」といいます。）を締結し、同時に両社の間で株式交換契約（以下「本株式交換契約」とい
     います。）を締結いたしました。
      本株式交換契約は、2020年６月26日開催の第15回定時株主総会による承認を経て、2020年10月１日を効力発生日と
     して、当社を株式交換完全親会社、日産証券を株式交換完全子会社とする株式交換を実施し、商号を岡藤日産証券
     ホールディングス株式会社に変更いたしました。
     １．企業結合の概要

      (1)  被取得企業の名称及びその事業の内容
        被取得企業の名称　当社
        事業の内容　　　　持株会社
      (2)  企業結合を行った目的
        本経営統合は、両社がグループ会社として一体となることで経営基盤の強化を図り、金融商品取引業界及び商
       品先物取引業界における確固たる地位を確保し、競争力拡大に資することを目的としております。今後は、本経
       営統合によるシナジー効果の最大化を図るため、グループ事業再編、システム統合、重複部門の集約等を通じて
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       効率化を促進するとともに、グループ経営資源の有効活用と激動する時代の変化に即応する組織態勢の構築を
       図ってまいります。
      (3)  企業結合日
        2020年10月１日
      (4)  企業結合の法的形式
        当社を株式交換完全親会社、日産証券を株式交換完全子会社とする株式交換
      (5)  結合後企業の名称
        岡藤日産証券ホールディングス株式会社
      (6)  取得した議決権比率
        株式交換直前に所有していた議決権比率                    2.39％
        企業結合日に追加取得した議決権比率　                   　97.61％
        取得後の議決権比率　　　　　　　　　                    100.00％
      (7)  取得企業を決定するに至った主な根拠
        企業結合に関する会計基準（企業会計基準第21号）並びに企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する
       適用指針（企業会計基準適用指針第10号）の取得企業の決定方法の考え方に基づき、株式交換完全子会社である
       日産証券の株主が、結合後企業の議決権比率のうち最も大きい割合を占めること等から、日産証券を取得企業、
       当社を被取得企業と決定しております。
     ２．当連結会計年度に係る連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

        2020年10月１日から2021年３月31日
     ３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

        株式交換直前に日産証券が保有していた当社の企業結合日における普通株式の時価                                            406,000千円
        企業結合日に日産証券が交付したとみなした日産証券の普通株式の時価                                           1,814,474千円
        取得原価                                           2,220,474千円
     ４．株式の種類別の交換比率及びその算定方法並びに交付株式数

      (1)  株式の種類別の交換比率
        日産証券の普通株式１株に対して当社の普通株式5.65株を割当て交付しております。
      (2)  株式の交換比率の算定方法
        当社は、株式交換比率の算定にあたって公平性を確保するため、当社及び日産証券から独立した第三者算定機
       関として、東京フィナンシャル・アドバイザーズ株式会社に本株式交換比率の算定を依頼しました。当社及び日
       産証券は、その分析結果を踏まえ、それぞれ慎重に協議・検討を重ねた結果、上記の株式交換比率により本経営
       統合を行うことが妥当であるとの判断に至り、合意・決定しました。
      (3)  交付株式数
        普通株式　46,104,000株
     ５．被取得企業の取得原価と取得するに至った取引ごとの取得原価の合計額との差額

        段階取得に係る差益　46,000千円
     ６．負ののれん発生益の金額及び発生原因

      (1)  負ののれん発生益の金額
      　　1,053,846千円
      (2)  発生原因
        取得原価が受け入れた資産及び引き受けた負債に配分された純額を下回ったため、その差額を負ののれん発生
       益として認識しております。
    事業分離

    （子会社株式の譲渡）
      当社は、2020年10月15日開催の取締役会において、当社の連結子会社である「岡藤日産証券プランニング株式会
     社」の当社が保有する全株式を譲渡いたしました。
     １．事業分離の概要

      (1)  分離先の名称
        相手先（個人１名）との守秘義務契約により非開示とさせていただきます。なお、当社と当該個人との間で記
       載すべき特別の関係はございません。
      (2)  分離した事業の内容
        金融商品取引仲介業（有価証券関連事業）
      (3)  事業分離を行った主な理由
        当社グループにおける事業の選択と集中の観点から、株式の譲渡を決定したものであります。
      (4)  事業分離日
        2020年10月15日
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      (5)  法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
        受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡
     ２．実施した会計処理の概要

      (1)  移転損益の金額
        関係会社株式売却損　1,064千円
      (2)  移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
        流動資産       20,834千円
        固定資産         298千円
        資産合計       21,133千円
        流動負債        4,091千円
        負債合計        4,091千円
      (3)  会計処理
        「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号　平成25年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事
       業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成31年１月16日）に基づき、当第３四
       半期連結会計期間において関係会社株式売却損を特別損失として計上しております。
     ３．当連結年度に係る連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

        当社は、2020年10月１日付で当社を株式交換完全親会社、日産証券株式会社を株式交換完全子会社とする株式
       交換を実施いたしました。このため、当連結会計年度（2020年４月１日～2021年３月31日）の連結業績は、日産
       証券株式会社の上期６カ月（2020年４月１日～2020年９月30日）分の連結業績に、株式交換後の当社の下期６カ
       月（2020年10月１日～2021年３月31日）分の連結業績を合算した金額となっており、また、みなし譲渡日を2020
       年10月１日としているため、該当する事項はございません。
    共通支配下の取引等

    （連結子会社の吸収分割）
      当社の連結子会社である岡藤商事株式会社及び日産証券株式会社は、それぞれ2020年11月12日開催の取締役会にお
     いて、岡藤商事株式会社を分割会社、日産証券株式会社を承継会社とし、吸収分割の方法により岡藤商事株式会社の
     法人事業の一部及びそれに付帯する事業を日産証券株式会社が承継することを決議し、2020年12月21日を効力発生日
     として吸収分割を行いました。
     １．取引の概要

      (1)  対象となった事業の名称及びその事業の内容
        岡藤商事株式会社の法人事業に係る金融商品取引（金融商品取引法第２条第８項第１号に規定する商品関連市
       場デリバティブ取引に限る）及び商品先物取引に係る事業の一部及びそれに付帯する事業
      (2)  企業結合日
        2020年12月21日
      (3)  企業結合の法的形式
        岡藤商事株式会社を分割会社、日産証券株式会社を承継会社とする吸収分割
      (4)  結合後企業の名称
        日産証券株式会社
      (5)  その他取引の概要に関する事項
        今後の当社グループの経営戦略の一環として、岡藤商事株式会社が行う金融商品取引（金融商品取引法第２条
       第８項第１号に規定する商品関連市場デリバティブ取引に限る）及び商品先物取引に係る事業の一部及びそれに
       付帯する事業について、日産証券株式会社が行う同事業と重複するため、日産証券株式会社に同事業の経営資源
       を集中し、事業運営の合理化を図ることを目的としております。
     ２．実施した会計処理の概要

        「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成31年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事　
       業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成31年１月16日）に基づき、共通支配
       下の取引として処理しております。
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      (資産除去債務関係)
       当社の連結子会社は、本社オフィスや店舗等の不動産賃借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を
      有しておりますが、当該資産除去債務に関しては、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃借契約に関する敷
      金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額
      を見込まれる使用見込期間に基づいて算定し、費用に計上する方法によっております。
      (賃貸等不動産関係)

       一部の連結子会社では、奈良県において、賃貸用住宅(土地を含む。)を有しておりましたが、当連結会計年度に
      おいて売却しております。
       前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は1,200千円（不動産収入に計上）であります。
       当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は300千円（不動産収入に計上）であり、売却損は
      932千円（固定資産売却損に計上）であります。
       また、一部の連結子会社において、賃貸しているビルの一部フロアを当社グループ外のテナントに転貸しており
      ます。
       前連結会計年度における当該転貸不動産に関する賃貸損益は6,600千円（不動産収入に計上）であります。
       当連結会計年度における当該転貸不動産に関する賃貸損益は4,650千円（不動産収入に計上）であります。
       また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は以下のとおりであります。
                                                 (単位：千円)
                             前連結会計年度               当連結会計年度
                            (自    2019年４月１日             (自    2020年４月１日
                            至   2020年３月31日       )      至   2021年３月31日       )
                   期首残高                  33,585                 ―
       連結貸借対照表計上額            期中増減額                  △866                 ―

                   期末残高                  32,718                 ―

       期末時価                              35,922                 ―

      (注)   １　前連結会計年度の連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した
         金額であります。また、当連結会計年度の連結貸借対照表計上額における期首残高は、日産証券株式会社の
         連結期首残高であります。
        ２　期中増減額のうち、前連結会計年度の主な減少は、減価償却費（866千円）であります。当連結会計年度
         は、日産証券株式会社を取得企業、当社を被取得企業としてパーチェス法を適用したことによる増加
         （31,996千円）及び売却による減少（31,996千円）であり、差引は0円であります。
        ３　期末の時価は、主として「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額(指標等を用いて調整を
         行ったものを含む。)であります。
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      (セグメント情報等）
     【セグメント情報】
     前連結会計年度(自           2019年４月１日        至   2020年３月31日       )
     「当連結会計年度（報告セグメントの変更等に関する事項）」に記載のとおりであります。
     当連結会計年度(自           2020年４月１日        至   2021年３月31日       )

     当社グループの事業セグメントは、主として金融商品取引並びに商品デリバティブ取引の受託及び自己売買を行う
    「金融商品取引業等」の単一セグメントである                     ため、セグメント情報の記載を省略しております。
    （報告セグメントの変更等に関する事項）

     当社グループは従来、「商品取引関連事業」「有価証券関連事業」「くりっく関連事業」の３事業を報告セグメント
    としておりましたが、第３四半期連結会計期間より主として                            金融商品取引並びに商品デリバティブ取引の受託及び自己
    売買を行う「金融商品取引業等」の                単一セグメントに変更しております。
     これは、    2019年10月に行われた日本取引所グループと東京商品取引所との経営統合を受け、金融からコモディティま
    で幅広い商品の取引が可能な              総合取引所     が2020年７月に実現したことや2020年10月１日付けで                         当社と日産証券株式会社
    との間で株式交換による経営統合が行われたことなどにより、当社グループで取り扱う幅広い金融サービスを、個々に
    ではなく、「一体的」に提供する体制となったことに伴い、実態に即して、報告セグメントを変更するものでありま
    す。
    　この変更により、当社グループは「金融商品取引業等」の単一セグメントとなることから、前連結会計年度及び当連
    結会計年度のセグメント情報の記載を省略しております。
     【関連情報】

     １．製品及びサービスごとの情報
       単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略
      しております。
     ２．地域ごとの情報

      (1)  営業収益
        本邦の外部顧客への営業収益が連結損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しております。
      (2)  有形固定資産
        本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を
       省略しております。
     ３．主要な顧客ごとの情報

       外部顧客からの営業収益のうち、連結損益計算書の営業収益の10％以上を占める特定の顧客が存在しないため、
      記載を省略しております。
     【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

     　当社グループの事業セグメントは、主として金融商品取引並びに商品デリバティブ取引の受託及び自己売買を行う
     「金融商品取引業等」の単一セグメントである                     ため、記載を省略しております。
     【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

     　当社グループの事業セグメントは、主として金融商品取引並びに商品デリバティブ取引の受託及び自己売買を行う
     「金融商品取引業等」の単一セグメントである                     ため、記載を省略しております。
     【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

     　当社グループの事業セグメントは、主として金融商品取引並びに商品デリバティブ取引の受託及び自己売買を行う
     「金融商品取引業等」の単一セグメントである                     ため、記載を省略しております。
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     【関連当事者情報】
     前連結会計年度(自           2019年４月１日        至   2020年３月31日       )
     関連当事者との取引
     　連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
     連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る。)等
                             議決権等
                   資本金又
        会社等の名称               事業の内容      の所有    関連当事者           取引金額          期末残高
     種類          所在地    は出資金                    取引の内容           科目
         又は氏名               又は職業     (被所有)     との関係           (千円)          (千円)
                   (千円)
                             割合(％)
                       金融商品取引

               東京都              (被所有)
    主要株主                                   金融商品仲
        日産証券(株)           1,500,000    業及び商品先          資本業務提携             27,364   未収入金       2,720
    (法人)                                   介手数料
               中央区              直接18.65
                        物取引業
     (注)   １　記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。

       ２　金融商品仲介手数料の金額算定は、独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
     当連結会計年度(自           2020年４月１日        至   2021年３月31日       )

     １．関連当事者との取引
     （1）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
                             議決権等
                   資本金又
        会社等の名称               事業の内容      の所有    関連当事者           取引金額          期末残高
     種類          所在地    は出資金                    取引の内容           科目
         又は氏名               又は職業     (被所有)     との関係           (千円)          (千円)
                   (百万円)
                             割合(％)
                         当社    (被所有)
                                 新株予約権     新株予約権
     役員   二家　英彰        ―    ―                          15,029     ―     ―
                                 の権利行使     の権利行使
                       代表取締役     直接0.20
                             (被所有)
    子会社                    子会社         新株予約権     新株予約権
        坂本　智一        ―    ―                          10,520     ―     ―
     役員                   取締役         の権利行使     の権利行使
                             直接0.14
     (注)   １　  上記金額には消費税等は含まれておりません。
       ２　  新株予約権の権利行使は、2020年６月26日定時株主総会の決議により2020年10月１日付で行われた当社を株
         式交換完全親会社、日産証券株式会社を株式交換完全子会社とする株式交換による経営統合に伴って付与さ
         れた新株予約権の当連結会計年度における権利行使を記載しております。
     （2）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

     連結財務諸表提出会社の親会社、非連結子会社及び主要株主(会社等に限る。)等
                             議決権等
                   資本金又
        会社等の名称               事業の内容      の所有    関連当事者           取引金額          期末残高
     種類          所在地    は出資金                    取引の内容           科目
         又は氏名               又は職業     (被所有)     との関係           (千円)          (千円)
                   (千円)
                             割合(％)
                                       不動産の賃
                                       借等       174,912    前払費用      16,033
                                       （注）２
         ユニコムグ
                                                 長期差入保
                                                        99,597
               東京都              (被所有)
        ループ   ホール                       不動産の賃
                                                  証金
    親会社                90,000    持株会社
         ディングス                         借
               中央区              直接69.73
          (株)
                                       水道光熱費       16,585     ―
                                                         ―
                                       配当金の支
                                              121,500     ―
                                                         ―
                                       払
                       アジア地域に
                                  アジア地域
                       おける金融商
                             (所有)
                                  におけるサ     業務委託費
    非連結子    日産管理顧問       台湾    6,500千   品市場全般に
                                  ポート業務     の支払       46,382     ―
                              間接
                                                         ―
     会社   股份有限公司       台北市    台湾ドル    係る情報収集
                                       （注）３
                             100.00
                       並びに助言に
                                  役員の兼任
                       関する業務
     (注)   １　記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
       ２　不動産の賃借料等については、近隣の取引価格を参考にし、同等の価格に寄っております。
       ３　業務委託費の金額算定は、              業務内容を勘案し、協議の上決定しております。
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     ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
     (1)  親会社情報
       ユニコムグループホールディングス株式会社                    (非上場)
     (2)  重要な関連会社の要約財務情報

       該当事項はありません。
      (１株当たり情報)

                                  前連結会計年度             当連結会計年度
                                  ( 2020年３月31日       )      ( 2021年３月31日       )
    １株当たり純資産額                                  303円14銭             233円24銭
    １株当たり当期純利益                                   8円34銭             30円63銭

    潜在株式調整後１株当たり当期純利益                                   8円15銭             30円19銭

     (注)   １株当たり当期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり当期純利益及び算定上の基礎は、以下

      のとおりであります。
                                  前連結会計年度             当連結会計年度
                                 (自    2019年４月１日           (自    2020年４月１日
                                 至   2020年３月31日       )    至   2021年３月31日       )
    １株当たり当期純利益
     親会社株主に帰属する当期純利益（千円）                                   89,512            1,587,895

     普通株主に帰属しない金額（千円）                                     ―             ―

     普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益
                                        89,512            1,587,895
     （千円）
     普通株式の期中平均株式数（千株）                                   10,724             51,830
    潜在株式調整後１株当たり当期純利益

     親会社株主に帰属する当期純利益調整額（千円）                                     ―             ―

     普通株式増加数（千株）                                    249             758

     （うち新株予約権（千株））                                    (249)             (758)

     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当た

                                          ―             ―
     り当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要
     (注)   当連結会計年度における普通株式の期中平均株式数は、2020年４月１日から2020年９月30日までの期間について
      は、日産証券株式会社の期中平均株式数に株式交換比率を乗じた数値を用いて算出し、2020年10月１日から2021年
      ３月31日までの期間については、当社の期中平均株式数を用いて算出しております。
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      (重要な後発事象)
    (不正アクセスによるオンライントレードシステムの障害について)
      当社の連結子会社である日産証券株式会社（以下「日産証券」といいます。）において2021年4月25日より、第三者
     からの不正アクセスの影響で、オンライントレードシステム（先物取引・オプション取引、くりっく365、くりっく株
     365）に障害が発生しております。
      今回の障害原因の精査及び情報漏洩の有無等につきまして、第三者の外部専門機関による調査を行った結果、これ
     まで実施した調査においては、情報へのアクセスや収集、内外部への転送等、流出を示唆する痕跡は確認できなかっ
     た旨の報告、並びに本件不正アクセスの状況全般、データ通信記録、個人情報の保管状況、及びデータ流出経路の可
     能性の考察の結果、不正アクセスにより暗号化されたファイルに個人情報は含まれていない旨、持ち出し可能であっ
     たデータが存在するものの、これらが持ち出されたという痕跡は確認されていない旨、及びデータベースに保管され
     た個人情報が持ち出された可能性は極めて低いものであると考えられる旨の報告を受けました。
      当該調査結果を受けまして、当社では引き続き個人情報の流出の有無について留意するとともに、日産証券では、
     以下のとおり再発        防止策及び事後処理策を講じる所存です。
      ①再発防止策
      本システム障害は、日産証券におけるシステム導入時のセキュリティ要件の確認不足と外部委託管理態勢に不備が
     あった事から、システムの外部委託先におけるサイバーセキュリティ対策の不備に気が付くことができなかった事に
     原因があるものと認識しております。今後は、外部委託先管理態勢を強化し、今後のサイバーセキュリティ対策に万
     全を期す所存です。
      ②事後処理策
      金融商品取引業者は、金融商品市場及び金融商品取引業者の信頼を確保するため、システムを安全かつ安定的に稼
     働させることが求められております。特にシステム障害やサイバーセキュリティ事案の未然防止と発生時の迅速な復
     旧対応については、経営上の重大な課題として認識し、態勢を整備する必要があります。
      このような観点から、本システム障害が発生した経緯、原因等を鑑みた場合、システム的な再発防止策の実現性や
     実効性の検証を徹底して行う必要があり、そのためには相当程度の時間とコストをかける必要があると考えておりま
     す。本システム障害発生以来、お客様には大変なご不便をおかけしており、このような状況は出来る限り早く是正す
     る必要があるものの、上記理由から現行システムの復旧については断念せざるを得ないと判断いたしました。
      このため、現行システムによるサービスを廃止し、代替として他社システムによるサービス提供を検討いたしま
     す。具体的には、下記の「            連結子会社間の会社分割（吸収分割）、子会社の事業廃業について（三京証券株式会社及
     び日産証券株式会社との吸収分割について）                     」に記載のとおり、当社グループの三京証券株式会社で使用している取
     引システム（くりっく365、くりっく株365）を利用することを考えております。なお、日経225先物取引・オプション
     取引につきましては、代替システムを検討中です。本システムリプレイスに関するスケジュールや詳細につきまして
     は、今後決定次第お知らせいたします。
      本件が当社の連結業績に与える影響については現在調査中であるため、影響を及ぼす可能性がありますが、現時点
     でその影響額を合理的に見積もることが困難なものについては、連結財務諸表には反映しておりません。
    (連結子会社間の会社分割（吸収分割）、子会社の事業廃業について)

    （岡藤商事株式会社及び日産証券株式会社との吸収分割について）
      当社の連結子会社である岡藤商事株式会社（以下「岡藤商事」といいます。）及び日産証券株式会社（以下「日産
     証券」といいます。）は、それぞれ2021年６月25日開催の取締役会において、2021年９月13日を効力発生日として、
     岡藤商事を分割会社、日産証券を承継会社とする吸収分割の方法により、岡藤商事の金融商品取引（金融商品取引法
     第２条第８項第１号に規定する商品関連市場デリバティブ取引に限る。）に関する事業の一部及び貴金属地金販売業
     並びにそれに附帯する事業を日産証券が承継すること（以下「本吸収分割」といいます。）を決議いたしました。
      また、本吸収分割後、岡藤商事は第一種及び第二種金融商品取引業並びに商品先物取引業を廃業することを決議い
     たしました。
      なお、当社の連結子会社である日本フィナンシャルセキュリティーズ株式会社（以下、「日本ＦＳ」）は、岡藤商
     事を所属商品先物取引業者とする商品先物取引仲介業者であり、本吸収分割に伴い、商品先物取引仲介業を廃業する
     ことを決議いたしました。
     １．本吸収分割の目的

       当社グループは、2020年10月１日付で、当社を株式交換完全親会社、日産証券を株式交換完全子会社とする株式
      交換により経営統合いたしました。
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       本経営統合は、両社がグループ会社として一体となることで経営基盤の強化を図り、競争力拡大に資することを
      目的としております。本経営統合によるシナジー効果の最大化を図るため、グループ事業再編、システム統合、重
      複 部門の集約等を通じて効率化を促進するとしておりますが、本吸収分割は、その一環として行うものであり、グ
      ループ経営資源の有効活用と激動する時代の変化に即応する組織態勢の構築を目的としております。
       岡藤商事は1951年８月に創業し、長年にわたって商品先物取引業及び貴金属地金販売業を営んでおります。1990
      年代には他社に先駆けて商品ファンドや純金積立、商品先物取引のオンライントレードを開始し、1995年10月に株
      式店頭登録するなど、業界のリーディングカンパニーとして確固たる地位を築くに至りました。2005年４月には持
      株会社体制に移行に伴い、持株会社である当社がジャスダック証券取引所（現・東京証券取引所                                              JASDAQ(スタン
      ダード)）に株式を上場し、以後、岡藤商事はグループ中核事業会社としての役割を担ってまいりました。                                                 2011年５
      月には総合的な金融サービスを提供する専門会社として日本ＦＳを設立し、その所属商品先物取引業者としてリ
      テール事業を行ってまいりました。しかしながら、岡藤商事及び日本ＦＳが主力ビジネスとする商品先物取引業
      は、国内商品先物市場の出来高の低迷が続いており、顧客からの受託取引が低調となっていることから業績が悪化
      しております。
       こうした中、上記経営統合によるグループ事業戦略の一環として、業務運営効率化とコスト削減のため、グルー
      プ内で重複する商品先物取引業を日産証券に集約する事を進めてまいりました。
       2020年12月には岡藤商事の法人事業に係る商品先物取引業を、吸収分割により日産証券が承継いたしました。本
      吸収分割は、岡藤商事のリテール事業に係る商品先物取引業と貴金属地金販売業を日産証券に集約する事を目的と
      するものです。
       また、本吸収分割により岡藤商事では収益となる事業がなくなるため、第一種及び第二種金融商品取引業、商品
      先物取引業の廃業を行う予定です。
       また、岡藤商事を所属商品先物取引業者とする日本ＦＳについても、本吸収分割に伴い、岡藤商事が廃業するこ
      とから、商品先物取引仲介業の廃業を行う予定です。
     ２．本吸収分割の要旨

      (1)  本吸収分割の日程
        取締役会決議日（両社）                      2021年６月25日
        吸収分割契約締結日                      2021年６月25日
        吸収分割承認株主総会（岡藤商事）                      2021年６月29日
        効力発生日                      2021年９月13日（予定）
        ※日産証券は、会社法第796条第２項に基づ                    く簡易吸収分割であるため、株主総会の承認                     を経ずに本吸収分割を
        行います。
      (2)  本吸収分割の方法
        岡藤商事を分割会社、日産証券を承継会社とする吸収分割
      (3)  本吸収分割に係る割当
        本吸収分割による株式その他金銭等の割当てはありません。
      (4)  本吸収分割に伴う新株予約権及び新株予約権付社債に関する取扱い
        該当事項はありません。
      (5)  本吸収分割により増減する資本金
        当事会社において資本金の増減はありません。
      (6)  承継会社が承継する権利義務
        承継会社は、本吸収分割により承継する事業に関する資産、負債その他の権利義務を吸収分割契約において定
       める範囲において承継いたします。
      (7)  債務履行の見込み
        本吸収分割後において、承継会社が負担すべき債務については、履行の見込みに問題はないものと判断してお
       ります。
     ３．本吸収分割の当事会社の概要

                              分割会社                 承継会社
       (1)  商号               岡藤商事株式会社                 日産証券株式会社
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       (2)  本店所在地               東京都中央区新川二丁目12番16号                 東京都中央区日本橋蛎殻町一丁目
                                          38番11号
       (3)  代表者の役職・氏名               代表取締役社長　増田　潤治                 代表取締役社長　二家　英彰
       (4)  事業内容               第一種及び第二種金融商品取引                 第一種及び第二種金融商品取引
                        業、  商品先物取引業　他               業、  商品先物取引業　他
       (5)  資本金の額               1,000百万円                 1,500百万円
       (6)  設立年月日               1951年８月４日                 1948年１月13日
       (7)  発行済株式数
                        9,965,047株                 8,360,000株
       (8)  事業年度の末日               ３月31日                 ３月31日
       (9)  大株主及び持分比率               岡藤日産証券ホールディングス株                 岡藤日産証券ホールディングス株
                        式会社　100.0%                 式会社　100.0%
       　　(2021年３月31日現在)
       (10  ) 直前事業年度の財政状態及び経営成績（単位：百万円）
              決算期               2021年３月期                 2021年３月期
       純資産                              2,007                 9,970
       総資産                              12,562                 66,499
       １株当たり純資産（円）                              201.46                1,192.70
       営業収益                               850                6,113
       営業利益又は営業損失（△）                              △404                  505
       経常利益又は経常損失（△）                              △319                  668
       当期純利益又は当期純損失（△）                              △397                  527
       １株当たり当期純利益又は当期純                             △39.87                  63.07
       損失（△）(円)
     ４．分割する事業の概要

       岡藤商事の金融商品取引（金融商品取引法第２条第８項第１号に規定する商品関連市場デリバティブ取引に限
      る）に関する事業の一部及び貴金属地金販売業、並びにそれに附帯する事業
     ５．本吸収分割後の状況

       本吸収分割後の当事会社の名称、所在地、代表者の役職・氏名、事業内容、資本金の額及び決算期に変更はあり
      ません。
     ６．  子会社の事業廃業

      ①岡藤商事
      　廃業する事業の内容：第一種金融商品取引業、第二種金融商品取引業、商品先物取引業
      　廃業予定日　　　　：2021年９月13日
      ②日本ＦＳ
      　廃業する事業の内容：商品先物取引仲介業
      　廃業予定日　　　　：2021年９月13日
    （三京証券株式会社及び日産証券株式会社との吸収分割について）

      当社の連結子会社である三京証券株式会社（以下「三京証券」といいます。）及び日産証券株式会社（以下「日産
     証券」といいます。）は、それぞれ2021年６月25日開催の取締役会において、2021年９月６日を効力発生日として、
     三京証券を分割会社、日産証券を承継会社とする吸収分割の方法により、三京証券の金融商品取引事業のうち、く
     りっく365、くりっく株365に関する事業（以下、「くりっく事業」）を、吸収分割の方法により、日産証券株式会社
     が承継すること（以下「本吸収分割」といいます。）を決議しました。
      また、当社の連結子会社である日本フィナンシャルセキュリティーズ株式会社（以下、「日本ＦＳ」）は、三京証
     券を所属金融商品取引業者とする金融商品仲介業者であり、本吸収分割に伴い、金融商品仲介業を廃業することを決
     議いたしました。
     １．本吸収分割の目的

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       当社グループは、2020年10月1日付で、当社を株式交換完全親会社、日産証券を株式交換完全子会社とする株式交
      換により経営統合いたしました。
       本経営統合は、両社がグループ会社として一体となることで経営基盤の強化を図り、競争力拡大に資することを
      目的としております。本経営統合によるシナジー効果の最大化を図るため、グループ事業再編、システム統合、重
      複部門の集約等を通じて効率化を促進するとしておりますが、本吸収分割は、その一環として行うものであり、グ
      ループ経営資源の有効活用と激動する時代の変化に即応する組織態勢の構築を目的としております。
       三京証券は1944年に創業し、1949年5月に大阪証券取引所（現大阪取引所）正会員、2013年7月に東京証券取引所
      取引参加者となるなど、長年にわたって証券取引業を営んでおります。2007年9月から、当社グループの傘下企業と
      なり、以降はグループの金融商品取引業を担う事業会社としての位置付けております。直近では、グループ会社の
      金融商品仲介業者である日本フィナンシャルセキュリティーズ株式会社（以下、「日本ＦＳ」）でのくりっく事業
      に係る所属金融商品取引業者としての役割を果たしてまいりました。
       しかしながら、日本ＦＳのビジネスモデルであるくりっく事業に特化した商品提供態勢は、顧客本位の業務運営
      を進めるにあたり、顧客に対する商品性のリスクが高いばかりではなく、営業管理及び顧客管理等の経営上のリス
      クも高いものと判断し、グループ事業戦略の一環として日産証券に集約する事で幅広い商品の提供態勢を整え、顧
      客意向に沿った提案型営業を展開してまいります。このため、三京証券が日本ＦＳから仲介業として受託するく
      りっく事業を日産証券に吸収分割するものです。
       また、日産証券におきましては、2021年4月25日に発生いたしました不正アクセスによるオンライントレードシス
      テム（株価指数先物取引・オプション取引、くりっく365、くりっく株365）の障害に関して、その事後処理策とし
      てシステムリプレイスを行う予定です。本吸収分割を行うことによって、当該システムリプレイス（くりっく365、
      くりっく株365）を円滑に進めることができるものと考えております。
       また、三京証券を所属金融商品取引業者とする日本ＦＳについては、本吸収分割に伴い、三京証券との仲介関係
      が解消される事から、金融商品仲介業の廃業を行う予定です。
       また、本吸収分割により、三京証券の事業は有価証券取引業となりますが、当該事業は日産証券と重複する事業
      であり、グループ事業戦略の一環として、財務基盤の強化とシステムコスト等削減を図る必要があると考えており
      ます。このため、現在、第三者への株式譲渡等について検討中です。
     ２．本吸収分割の要旨

      (1)  本吸収分割の日程
        取締役会決議日（両社）                      2021年６月25日
        吸収分割契約締結日                      2021年６月25日
        吸収分割承認株主総会（三京証券）                      2021年６月29日
        効力発生日                      2021年９月６日（予定）
        ※日産証券は、会社法第796条第２項に基づ                    く簡易吸収分割であるため、株主総会の承認                     を経ずに本吸収分割を
        行います。
      (2)  本吸収分割の方法
    　　　　三京証券を分割会社、日産証券を承継会社とする吸収分割であります。
      (3)  本吸収分割に係る割当て
    　　　　本吸収分割による株式その他金銭等の割当てはありません。
      (4)  本吸収分割に伴う新株予約権及び新株予約権付社債に関する取扱い
    　　　　該当事項はありません。
      (5)  本吸収分割により増減する資本金
    　　　　当事会社において資本金の増減はありません。
      (6)  承継会社が承継する権利義務
        　承継会社は、本吸収分割により承継する事業に関する資産、負債その他の権利義務を吸収分割契約において
        定める範囲において承継いたします。
      (7)  債務履行の見込み
         本吸収分割後において、承継会社が負担すべき債務については、履行の見込みに問題はないものと判断して
        おります。
     ３．本吸収分割の当事会社の概要

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                              分割会社                 承継会社
       商号                 三京証券株式会社                 日産証券株式会社
                        東京都中央区新川二丁目12番16号                 東京都中央区日本橋蛎殻町一丁目
       本店所在地
                                          38番11号
                        代表取締役社長　青山　秀世                 代表取締役社長        二家　英彰
       代表者の役職・氏名
                        第一種及び第二種金融商品取引業                 第一種及び第二種金融商品取引
       事業内容
                                          業、商品先物取引業　他
       資本金の額                 537百万円                 1,500百万円
       設立年月日                 1944年４月27日                 1948年１月13日
       発行済株式数                 7,260,000株                 8,360,000株
       決算期                 ３月31日                 ３月31日
       大株主及び持株比率                 岡藤日産証券ホールディングス株                 岡藤日産証券ホールディングス株
       (2021年３月31日現在)                 式会社　100％                 式会社　100％
       (10)   直前事業年度の財政状態及び経営成績（単位：百万円）
              決算期                2021年３月期                 2021年３月期
       純資産                               955                9,970
       総資産                              5,302                 66,499
       １株当たり純資産（円）                              131.64                1,192.70
       営業収益                              2,896                 6,113
       営業利益                                36                 505
       経常利益                                42                 668
       当期純利益                                37                 527
       １株当たり当期純利益（円)                               5.11                 63.07
     ４．分割する事業の概要

       三京証券の金融商品取引事業のうち、くりっく事業
     ５．本吸収分割後の状況

       本吸収分割後の当事会社の名称、所在地、代表者の役職・氏名、事業内容、資本金の額及び決算期に変更はあり
      ません。
     ６．子会社の事業廃業

      日本ＦＳ
      廃業する事業の内容：金融商品仲介業
      廃業予定日　　　　：2021年９月６日
    （日本フィナンシャルセキュリティーズ株式会社の事業廃業について）

      当社の連結子会社である日本フィナンシャルセキュリティーズ株式会社（以下、「日本ＦＳ」）は、2021年６月25
     日開催の取締役会において、金融商品仲介業及び商品先物取引仲介業を廃業することを決議いたしました。
     １．事業廃業の理由

       当社グループは、2020年10月1日付で、当社を株式交換完全親会社、日産証券株式会社（以下、「日産証券」）を
      株式交換完全子会社とする株式交換により経営統合いたしました。
       本経営統合は、両社がグループ会社として一体となることで経営基盤の強化を図り、競争力拡大に資することを
      目的としております。本経営統合によるシナジー効果の最大化を図るため、グループ事業再編、システム統合、重
      複部門の集約等を通じて効率化を促進するとしておりますが、本事業廃業は、その一環として行うものであり、グ
      ループ経営資源の有効活用と激動する時代の変化に即応する組織態勢の構築を目的としております。
       日本ＦＳは、2011年５月に設立され、金融商品仲介業者としてグループ会社である岡藤商事株式会社（以下、
      「岡藤商事」）及び三京証券株式会社（以下、「三京証券」）に、商品先物仲介業者として岡藤商事株式会社（以
      下、「岡藤商事」）に仲介する関係にあります。
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       日本ＦＳの仲介先である岡藤商事は商品関連市場デリバティブ取引を、三京証券はくりっく365、くりっく株365
      に関する事業を、それぞれ吸収分割により日産証券に承継する予定です。
       このため、日本ＦＳと岡藤商事及び三京証券との仲介関係が解消される事から、日本ＦＳにおける金融商品仲介
      業及び商品先物取引仲介業を廃業するものです。
     ２．事業廃業の日程

       ①　金融商品仲介業
       　　廃業予定日：2021年９月６日
       ②　商品先物取引仲介業
       　　廃業予定日：2021年９月13日
     ３．当該子会社の概要

       商号                 日本フィナンシャルセキュリティーズ株式会社
       本店所在地                 東京都中央区新川二丁目12番16号
                        代表取締役社長　青山　秀世
       代表者の役職・氏名
       事業内容                 金融商品仲介業、商品先物取引仲介業、貴金属地金販売業
       資本金の額                 100百万円
       設立年月日                 2011年５月９日
       発行済株式数                 7,000株
       決算期                 ３月31日
       大株主及び持株比率
                        岡藤日産証券ホールディングス株式会社　100％
       (2021年３月31日現在)
       直前事業年度の財政状態及び経営成績（単位：百万円）
              決算期                      2021年３月期
       純資産                                            201
       総資産                                            464
       １株当たり純資産（円）                                         28,828.24
       営業収益                                           2,338
       営業利益                                            268
       経常利益                                            267
       当期純利益                                            176
       １株当たり当期純利益（円)                                         25,180.92
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      ⑤ 【連結附属明細表】
        【社債明細表】
         該当事項はありません。
        【借入金等明細表】

                        当期首残高        当期末残高         平均利率
            区分                                      返済期限
                         (千円)        (千円)         (％)
    短期借入金                      870,000        342,600          0.92       ―
    その他有利子負債
                           145,219       3,181,586           0.60       ―
    　信用取引借入金
            合計              1,015,219        3,524,186            ―      ―
     (注)   １   平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
       ２   信用取引借入金については、１年以内に決済されるものとみなしております。
        【資産除去債務明細表】

         該当事項はありません。
     （２）【その他】

      ①   当連結会計年度における四半期情報等
            （累計期間）                第１四半期        第２四半期        第３四半期       当連結会計年度
    営業収益
                              654,730       1,497,961        5,384,592        7,738,402
                      （千円）
                             (619,654)       (1,400,184)        (4,424,744)        (6,446,536)
    （うち受入手数料）
    税金等調整前四半期(当期)純利益又
                      （千円）       △33,849         43,728      1,752,941        1,753,595
    は税金等調整前四半期純損失(△)
    親会社株主に帰属する四半期(当期)
    純利益又は親会社株主に帰属する四                  （千円）       △37,950         32,764      1,628,495        1,587,895
    半期純損失(△)
    １株当たり四半期(当期)純利益又は
                      （円）        △3.53         3.05       32.46        30.63
    １株当たり四半期純損失
            （会計期間）                第１四半期        第２四半期        第３四半期        第４四半期

    １株当たり四半期純利益又は１株当
                      （円）        △3.53         6.59       24.77       △0.71
    たり四半期純損失（△）
    (注)   第１四半期及び第２四半期の累計期間及び会計期間の実績は、株式交換前の当社の数値となっております。
      ②  決算日後の状況

        該当事項はありません。
      ③  訴訟

        2021年３月31日現在、当社グループでは16件の訴訟が係争中であり、係争金額の合計は582,913千円でありま
       す。これらは顧客が当社グループ企業へ委託した商品先物取引や証券取引の売買取引において違法行為があった
       などとして、当社グループ企業に対して損害賠償を求めるものであります。これに対して当社グループ企業は、
       全ての取引は法令を遵守して行われたことを主張して争っております。上記の訴訟はいずれも係争中であるた
       め、現時点で結果を予想するのは困難ですが、これらの訴訟の状況によっては、当社グループの経営が影響を受
       ける可能性があります。
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    ２ 【財務諸表等】
     （１）【財務諸表】
      ① 【貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                               219,158              304,588
        未収入金                                4,351             254,471
        前払費用                                4,783               318
                                        2,084              2,064
        その他
                                    ※３   230,378            ※３   561,443
        流動資産合計
      固定資産
        投資その他の資産
         関係会社株式                             3,487,718              10,383,044
                                    ※１   382,689
                                                      48,754
         投資有価証券
         投資その他の資産合計                             3,870,407              10,431,798
        固定資産合計                              3,870,407              10,431,798
      資産合計                                4,100,786              10,993,242
     負債の部
      流動負債
                                    ※１   200,000
        短期借入金                                                ―
        未払金                               431,301              296,761
        未払費用                                1,657                ―
        未払法人税等                                3,103              12,236
        未払消費税等                                5,663              6,596
        賞与引当金                                2,543                ―
                                         979              964
        その他
                                    ※３   645,248            ※３   316,558
        流動負債合計
      固定負債
                                          ―             4,566
        繰延税金負債
        固定負債合計                                  ―             4,566
      負債合計                                 645,248              321,124
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                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
     純資産の部
      株主資本
        資本金                              3,507,483              3,554,895
        資本剰余金
         資本準備金                               7,483            6,803,354
                                       290,294                 ―
         その他資本剰余金
         資本剰余金合計                              297,778             6,803,354
        利益剰余金
         利益準備金                               17,706               7,337
         その他利益剰余金
                                      △ 308,147              337,480
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                             △ 290,440              344,817
        自己株式                               △ 82,921             △ 83,413
        株主資本合計                              3,431,899              10,619,652
      評価・換算差額等
                                      △ 15,885              10,346
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等合計                               △ 15,885              10,346
      新株予約権                                 39,524              42,118
      純資産合計                                3,455,537              10,672,117
     負債純資産合計                                 4,100,786              10,993,242
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      ②  【損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自 2019年４月１日              (自 2020年４月１日
                               　至 2020年３月31日)              　至 2021年３月31日)
     営業収益
      経営指導料                                 343,000              311,783
      関係会社受取配当金                                    ―            250,800
                                        11,500               5,750
      その他
                                    ※１   354,500            ※１   568,333
      営業収益合計
     営業費用
                                    ※２   273,294            ※２   181,902
      販売費及び一般管理費
                                    ※１   273,294            ※１   181,902
      営業費用合計
     営業利益                                   81,205              386,430
     営業外収益
      受取利息                                    1              0
      受取配当金                                  7,841              28,995
                                         221              247
      その他
      営業外収益合計                                  8,064              29,243
     営業外費用
      支払利息                                   501               66
      証券代行事務手数料                                  4,732              4,943
      株式交付費                                    ―             4,278
      資本業務提携関連費用                                 17,092                ―
      経営統合関連費用                                    ―            18,570
      ファシリティフィー                                  1,002               694
      税額控除外源泉所得税                                    ―            24,992
                                        1,824              1,833
      その他
      営業外費用合計                                 25,152              55,378
     経常利益                                   64,117              360,295
     特別利益
      投資有価証券売却益                                    ―             3,633
                                    ※１   371,000
                                                        ―
      債務免除益
      特別利益合計                                 371,000               3,633
     特別損失
      関係会社株式売却損                                    ―             3,944
      関係会社株式評価損                                2,670,040                  ―
                                     ※１   50,000
                                                        ―
      子会社支援損
      特別損失合計                                2,720,040                3,944
     税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）                                △ 2,284,922               359,984
     法人税、住民税及び事業税                                   23,890              22,504
     法人税等合計                                   23,890              22,504
     当期純利益又は当期純損失（△）                                △ 2,308,813               337,480
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      ③  【株主資本等変動計算書】
     前事業年度(自       2019年４月１日　至          2020年３月31日)
                                                  (単位：千円)
                                  株主資本
                           資本剰余金                  利益剰余金
                                             その他利益剰余
                資本金
                          その他資本剰余
                                               金
                     資本準備金           資本剰余金合計       利益準備金           利益剰余金合計
                             金
                                             繰越利益剰余金
    当期首残高           3,507,483        7,483     290,294      297,778       14,489     2,036,058      2,050,547
    当期変動額
     株式交換による新株
                                     ―                  ―
     の発行
     新株予約権の権利行
                                     ―                  ―
     使による新株の発行
     資本準備金の取崩                                ―                  ―
     利益準備金の取崩                                ―                  ―
     欠損填補                                ―                  ―
     剰余金の配当                                ―          △ 32,174     △ 32,174
     当期純利益又は当期
                                     ―        △ 2,308,813     △ 2,308,813
     純損失（△）
     利益準備金の積立                                ―     3,217     △ 3,217       ―
     自己株式の取得                                ―                  ―
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計              ―      ―      ―      ―     3,217    △ 2,344,205     △ 2,340,988
    当期末残高           3,507,483        7,483     290,294      297,778       17,706     △ 308,147     △ 290,440
                          評価・換算差額

                  株主資本
                             等
                                 新株予約権      純資産合計
                          その他有価証券
               自己株式     株主資本合計
                           評価差額金
    当期首残高            △ 82,908     5,772,900       33,926      29,666     5,836,493

    当期変動額
     株式交換による新株
                         ―                  ―
     の発行
     新株予約権の権利行
                         ―                  ―
     使による新株の発行
     資本準備金の取崩                    ―                  ―
     利益準備金の取崩                    ―                  ―
     欠損填補                    ―                  ―
     剰余金の配当                 △ 32,174                  △ 32,174
     当期純利益又は当期
                     △ 2,308,813                  △ 2,308,813
     純損失（△）
     利益準備金の積立                    ―                  ―
     自己株式の取得             △ 12     △ 12                  △ 12
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純                       △ 49,812       9,857     △ 39,954
     額）
    当期変動額合計              △ 12  △ 2,341,001       △ 49,812       9,857    △ 2,380,955
    当期末残高            △ 82,921     3,431,899       △ 15,885      39,524     3,455,537
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     当事業年度(自       2020年４月１日　至          2021年３月31日)
                                                  (単位：千円)
                                  株主資本
                           資本剰余金                  利益剰余金
                                             その他利益剰余
                資本金
                          その他資本剰余
                                               金
                     資本準備金           資本剰余金合計       利益準備金           利益剰余金合計
                             金
                                             繰越利益剰余金
    当期首残高           3,507,483        7,483     290,294      297,778       17,706     △ 308,147     △ 290,440
    当期変動額
     株式交換による新株
                      6,755,942            6,755,942                     ―
     の発行
     新株予約権の権利行
                 47,411      47,411            47,411                    ―
     使による新株の発行
     資本準備金の取崩                  △ 7,483      7,483       ―                  ―
     利益準備金の取崩                                ―    △ 10,369      10,369        ―
     欠損填補                       △ 297,778     △ 297,778            297,778      297,778
     剰余金の配当                                ―                  ―
     当期純利益又は当期
                                     ―          337,480      337,480
     純損失（△）
     利益準備金の積立                                ―                  ―
     自己株式の取得                                ―                  ―
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計             47,411     6,795,870      △ 290,294     6,505,575       △ 10,369      645,627      635,258
    当期末残高           3,554,895      6,803,354         ―   6,803,354        7,337     337,480      344,817
                          評価・換算差額

                  株主資本
                             等
                                 新株予約権      純資産合計
                          その他有価証券
               自己株式     株主資本合計
                           評価差額金
    当期首残高            △ 82,921     3,431,899       △ 15,885      39,524     3,455,537

    当期変動額
     株式交換による新株
                      6,755,942                  6,755,942
     の発行
     新株予約権の権利行
                       94,822                  94,822
     使による新株の発行
     資本準備金の取崩                    ―                  ―
     利益準備金の取崩                    ―                  ―
     欠損填補                    ―                  ―
     剰余金の配当                    ―                  ―
     当期純利益又は当期
                       337,480                  337,480
     純損失（△）
     利益準備金の積立                    ―                  ―
     自己株式の取得            △ 491     △ 491                  △ 491
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純                        26,231       2,594      28,826
     額）
    当期変動額合計             △ 491    7,187,753       26,231       2,594    7,216,579
    当期末残高            △ 83,413    10,619,652        10,346      42,118    10,672,117
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      【注記事項】
      (継続企業の前提に関する事項)
      該当事項はありません。
      (重要な会計方針)

     １．有価証券の評価基準及び評価方法
      ①　子会社株式…移動平均法による原価法により評価しております。
      ②　その他有価証券…決算期末日の市場価格等に基づく時価法により評価しております。（評価差額は全部純資産
                直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。）
     ２．固定資産の減価償却の方法

      　有形固定資産…定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)
              並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用してお
              ります。
     ３．引当金の計上基準

      　賞与引当金
        従業員に支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額を計上しております。
     ４．その他財務諸表作成のための重要な事項

      ①消費税等の会計処理
        消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
      ②連結納税制度の適用
        連結納税制度を適用しております。
      (追加情報)

     （連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）
     　当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移
     行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度から
     グループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３
     項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第
     44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
     （新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

     　新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積りに関する注記については、連結財務諸表「注
     記事項」(追加情報）に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
      (貸借対照表関係)

    ※１．担保等に供している資産の内訳及びこれらに対応する債務等の内訳は次のとおりであります。
     (1)  担保資産
      (担保資産の内訳)
                                 前事業年度              当事業年度
                               ( 2020年３月31日       )       ( 2021年３月31日       )
        投資有価証券                           168,014千円                 ―千円
        　合計                           168,014                 ―
      (対応する債務の内訳)
                                 前事業年度              当事業年度
                               ( 2020年３月31日       )       ( 2021年３月31日       )
        短期借入金                           200,000千円                 ―千円
         合計                          200,000                 ―
       (注)    上記の金額は、貸借対照表計上額によっております。
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    　(2)   コミットメントライン契約
       　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため、株式会社りそな銀行とコミットメントライン契約を締
       結しております。
       　当事業年度末におけるコミットメントラインに係る借入未実行残高は次のとおりであります。
                                 前事業年度              当事業年度
                               ( 2020年３月31日       )       ( 2021年３月31日       )
        コミットメントライン契約の総額                           200,000千円               100,000千円
        借入実行残高                           200,000                 ―
         差引額                            ─            100,000
    　２．保証債務

       以下の関係会社について、次のとおり債務保証を行っております。
               被　　保　　証　　者                       保　証　債　務　の　内　容
        日本フィナンシャルセキュリティーズ株式会社                         建物賃貸借契約に係る連帯保証
                                 取引所為替証拠金取引及び取引所株価指数証拠金取
        三京証券株式会社
                                 引に関して発生する全ての債務に対する連帯保証
    ※３．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

                                 前事業年度              当事業年度
                               ( 2020年３月31日       )       ( 2021年３月31日       )
        短期金銭債権                           3,166千円             218,573千円
        短期金銭債務                          429,075              290,970
      (損益計算書関係)

    ※１．関係会社との取引高
                                 前事業年度              当事業年度
                              (自    2019年４月１日            (自    2020年４月１日
                               至   2020年３月31日       )     至   2021年３月31日       )
        営業取引による取引高
        　営業収益                           354,500千円              317,283千円
        　営業費用                           72,088               38,000
        営業取引以外の取引による取引高
        　特別利益                           371,000千円                 ―千円
        　特別損失                           50,000                 ―
    ※２．販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

                                 前事業年度              当事業年度
                              (自    2019年４月１日            (自    2020年４月１日
                               至   2020年３月31日       )     至   2021年３月31日       )
        人件費                           119,026    千円           83,549   千円
        賞与引当金繰入額                            2,543                ―
        地代家賃                           35,972              22,535
        業務委託手数料                           72,000              37,500
      (有価証券関係)

      前事業年度(      2020年３月31日       )
      　関係会社株式(貸借対照表計上額3,487,718千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認めら
      れることから、記載しておりません。
      当事業年度(      2021年３月31日       )

      　関係会社株式(貸借対照表計上額10,383,044千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認め
      られることから、記載しておりません。
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      (税効果会計関係)
     １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
                                 前事業年度              当事業年度
                                ( 2020年３月31日       )       ( 2021年３月31日       )
      繰延税金資産
       未払事業税                               455千円             1,793千円
       未払金                               274               79
       関係会社株式評価損                            3,604,347               3,593,612
       賞与引当金                               778               ―
       税務上の繰越欠損金                             804,133               764,176
       新株予約権                             12,102               12,896
                                     4,864                ―
       その他
      繰延税金資産小計
                                   4,426,955               4,372,558
       税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額                            △804,133               △764,176
                                  △3,622,821              △3,608,381
       将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
      評価性引当額小計                            △4,426,955              △4,372,558
      繰延税金資産合計                                ―              ―
      繰延税金負債

                                      ―             4,566
       その他有価証券評価差額金
      繰延税金負債合計                                ―             4,566
      繰延税金負債の純額                                ―             4,566

     ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の主な原因別の内訳

                                 前事業年度              当事業年度
                                ( 2020年３月31日       )       ( 2021年３月31日       )
      法定実効税率
                                      ―％             30.6％
       (調整)
       交際費等永久に損金に算入されない項目                               ―％              0.1％
       受取配当金等永久に益金に算入されない項目                               ―％            △11.2％
       住民税均等割等                               ―％              0.3％
       評価性引当額の増減額                               ―％            △15.1％
                                      ―％              1.4％
       その他
       税効果会計適用後の法人税等の負担率                               ―％              6.3％
    　　（注）前事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
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      (企業結合等関係)
      逆取得となる企業結合
       連結財務諸表「注記事項(企業結合等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
      ④ 【附属明細表】

        【有形固定資産等明細表】
                                                   （単位：千円）
                                                     減価償却
      区分       資産の種類        当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期償却額      当期末残高
                                                      累計額
            一括償却資産              ─      ─      ─      ─      ─      130
    有形固定資産
                計          ─      ─      ─      ─      ─      130
        【引当金明細表】

                                                   （単位：千円）
         科目          当期首残高           当期増加額           当期減少額           当期末残高
    賞与引当金                   2,543            ─         2,543            ─

     （２）【主な資産及び負債の内容】

       連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
     （３）【その他】

       該当事項はありません。
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    第６   【提出会社の株式事務の概要】
    事業年度             ４月１日から３月31日まで

    定時株主総会             ６月中

    基準日             ３月31日

                 ９月30日
    剰余金の配当の基準日
                 ３月31日
    １単元の株式数             100株
    単元未満株式の買取り

                 (特別口座)
        取扱場所             東京都千代田区丸の内一丁目４番４号
                 三井住友信託銀行株式会社　証券代行部
                 東京都千代田区丸の内一丁目４番４号
        株主名簿管理人
                 三井住友信託銀行株式会社
        取次所             ──────
        買取手数料             無料

                 当社の公告方法は、電子公告とします。但し、事故その他やむを得ない事由によって
                 電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行いま
    公告掲載方法
                 す。
                 電子公告のURL         https://www.okatonissansec-holdings.co.jp/ir/index.html
                 １．対象株主
                   毎年３月31日現在の株主名簿に記録された1,000株（10単元）以上を保有されて
                  いる株主様
                 ２．優待内容
    株主に対する特典
                   クオカード2,000円分を贈呈
                 ３．贈呈の時期
                   毎年６月に発送を予定
     (注)　単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利及び募集株式又は募集新株予約権の割当てを受ける権
        利以外の権利を行使することができない旨を定款に定めております。
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    第７ 【提出会社の参考情報】
    １ 【提出会社の親会社等の情報】

     金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等の会社名                             　　ユニコムグループホールディングス株式会社
    ２ 【その他の参考情報】

     当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
    (1)  有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
      事業年度(     第15期   )(自　   2019年４月１日       　至　   2020年３月31日       )2020年６月29日関東財務局長に提出
    (2)  内部統制報告書及びその添付書類

      2020年６月29日関東財務局長に提出
    (3)  四半期報告書及び確認書

      ( 第16期   第１四半期)(自　        2020年４月１日       　至　   2020年６月30日       )2020年８月14日関東財務局長に提出
      ( 第16期   第２四半期)(自　        2020年７月１日        至　  2020年９月30日       )2020年11月13日関東財務局長に提出
      ( 第16期   第３四半期)(自         2020年10月１日        至   2020年12月31日       )2021年２月12日関東財務局長に提出
    (4)  臨時報告書

      2020年６月30日関東財務局長に提出
      企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時
      報告書であります。
      2020年10月１日関東財務局長に提出
      金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号（主要株主の異動）
      に基づく臨時報告書であります。
      2021年３月26日関東財務局長に提出
      金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号（財政状態、経営成
      績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象）に基づく臨時報告書であります。
      2021年４月８日関東財務局長に提出
      金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号（主要株主の異動）
      に基づく臨時報告書であります。
      2021年５月７日関東財務局長に提出
      金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第19号（財政状態、経営成
      績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象）に基づく臨時報告書であります。
      2021年５月25日関東財務局長に提出
      金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号（代表取締役の異
      動）に基づく臨時報告書であります。
      2021年５月25日関東財務局長に提出
      金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の４（監査公認会計
      士等の異動）に基づく臨時報告書であります。
    (5)  臨時報告書の訂正報告書

      2020年10月２日関東財務局長に提出
    　　2020年６月30日提出の臨時報告書に係る訂正報告書であります。
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    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

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                独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                    2021年６月28日

    岡藤日産証券ホールディングス株式会社
     取締役会  御中
                          監査法人まほろば
                          東京都港区

                          指定社員

                                   公認会計士       井　　尾　　仁　　志            ㊞
                          業務執行社員
                          指定社員

                                   公認会計士       関　　根　　一　　彦            ㊞
                          業務執行社員
    ＜財務諸表監査＞

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる岡藤日産証券ホールディングス株式会社の2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の連結財務諸
    表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッ
    シュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監
    査を行った。
     当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、岡
    藤日産証券ホールディングス株式会社及び連結子会社の2021年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連
    結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
    る職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責
    任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    強調事項

     １．重要な後発事象に記載されているとおり、会社の連結子会社である日産証券株式会社において2021年4月25日よ
    り、第三者からの不正アクセスの影響で、オンライントレードシステム（先物取引・オプション取引、くりっく365、く
    りっく株365）に障害が発生した。今回の障害原因の精査及び情報漏洩の有無等について                                         、第三者の外部専門機関による
    調査を行ったほか、会社は引き続き個人情報の流出の有無について留意し、日産証券株式会社では、再発防止策と事後
    処理策を講じている。
     ２．重要な後発事象に記載されているとおり、会社の連結子会社である岡藤商事株式会社及び日産証券株式会社は、
    それぞれ2021年６月25日開催の取締役会において、2021年９月13日を効力発生日として、岡藤商事を分割会社、日産証
    券を承継会社とする吸収分割の方法により、岡藤商事株式会社の金融商品取引（金融商品取引法第２条第８項第１号に
    規定する商品関連市場デリバティブ取引に限る。）に関する事業の一部及び貴金属地金販売業並びにそれに附帯する事
    業を日産証券株式会社が承継することを決議した。本吸収分割後、岡藤商事株式会社は第一種及び第二種金融商品取引
    業並びに商品先物取引業を廃業することを決議した。なお、当社の連結子会社である日本フィナンシャルセキュリ
    ティーズ株式会社は、岡藤商事株式会社を所属商品先物取引業者とする商品先物取引仲介業者であり、本吸収分割に伴
    い、商品先物取引仲介業を廃業することを決議した。
    　当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
    監査上の主要な検討事項

     監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重
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    要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見
    の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
    企業結合（日産証券株式会社の連結子会社化）

           監査上の主要な検討事項の
                                         監査上の対応
             内容及び決定理由
     連結財務諸表注記「          企業結合等関係        」に記載のとお          当監査法人は、       日産証券グループとの企業結合に伴う
    り、2020年10月1日付で、会社を株式交換完全親会社、                           会計処理が適切に連結財務諸表に反映されているかどう
    日産証券株式会社を株式交換完全子会社とする株式交換                           かを検証するため、主に以下の監査手続を実施した。
    を実施し、日産証券株式会社を連結子会社とした。
     当監査法人は、日産証券株式会社の連結子会社化が会                           ①逆取得の企業結合の検討　
    社にとって著しく重要で、なお且つ通例でない取引であ                             　経営統合及び株式交換に係る契約書その他の関係
    るため、連結財務諸表作成の会計処理が適切に行われる                             書類の内容を検討し、企業結合に関する会計基準並
    ことに注意を払う必要があると考えた。                             びに企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関
     具体的には、以下を重要な監査領域であると判断し、                            する   適用指針に規定されている取得企業の決定方
    監査上の主要な検討事項とした。
                                 法に基づいていることを検証した。
     ①本件企業結合が、日産証券株式会社を取得企業、　
      会社を被取得企業とする「逆取得」に該当するこ
                                ②被取得企業から受け入れた資産及び引き受けた負債
      と。
                                 の評価、並びに、被取得企業の取得原価の算定
     ②被取得企業から受け入れた資産及び引き受けた負債
                                 　被取得企業から受け入れた資産及び引き受けた負
      の適正な評価、並びに、被取得企業の取得原価が適
                                 債の評価について、不動産鑑定評価書、その他時価
      正に算定され、その結果として、1,053,846千円の
                                 に関する資料を閲覧し、検討した。
      「負ののれん発生益」が連結損益計算書上、特別利
                                 　また、被取得企業の取得原価が、普通株式割当後
      益に計上されていること。
                                 における被取得企業の株主が、結合後企業に対する
                                 実際の議決権比率と同じ比率を有するのに必要な数
                                 の取得企業の株式を、取得企業が交付したものと看
                                 做して算定されていることを確認した。
    連結財務諸表に対する経営者並びに監査等委員会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正
    に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するた
    めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか
    どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    連結財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
    示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明
    することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利
    用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・　連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
     価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
     づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
     結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記
     事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸
     表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証
     拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
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    ・　連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
     かどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎とな
     る 取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    ・　連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を
     入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
     意見に対して責任を負う。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要
    な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
    監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
    じている場合はその内容について報告を行う。
    ＜内部統制監査＞

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、岡藤日産証券ホールディング
    ス株式会社の2021年３月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
     当監査法人は、岡藤日産証券ホールディングス株式会社が2021年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であ
    ると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の
    基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認
    める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
    る職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責
    任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    内部統制報告書に対する経営者並びに監査等委員会の責任

     経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告
    に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
     監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
     なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    内部統制監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかにつ
    いて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することに
    ある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程
    を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
    る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適
    用される。
    ・財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部
    統制報告書の表示を検討する。
    ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
    は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任
    を負う。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別し
    た内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項につい
    て報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
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    監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
    じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以  上

     (注)   １．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出

         会社)が別途保管しております。
       ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                        独立監査人の監査報告書
                                                    2021年６月28日

    岡藤日産証券ホールディングス株式会社
     取締役会  御中
                          監査法人まほろば
                          東京都港区

                          指定社員

                                   公認会計士       井　　尾　　仁　　志            ㊞
                          業務執行社員
                          指定社員

                                   公認会計士       関　　根　　一　　彦            ㊞
                          業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる岡藤日産証券ホールディングス株式会社の2020年４月１日から2021年３月31日までの第16期事業年度の財務諸表、
    すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について
    監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、岡藤日
    産証券ホールディングス株式会社の2021年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、
    すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
    当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    強調事項

     重要な後発事象に関する注記に記載されているとおり、                          会社の連結子会社である日産証券株式会社において2021年４
    月25日より、第三者からの不正アクセスの影響で、オンライントレードシステム（先物取引・オプション取引、くりっ
    く365、くりっく株365）に障害が発生した。今回の障害原因の精査及び情報漏洩の有無等について、第三者の外部専門
    機関による調査を行っている。
     当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
    監査上の主要な検討事項

     監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要である
    と判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成におい
    て対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
    ・日産証券株式会社の連結子会社化
     連結財務諸表の監査報告書に記載されている監査上の主要な検討事項（日産証券株式会社の連結子会社化）と同一
    内容であるため、記載を省略している。
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    財務諸表に対する経営者並びに監査等委員会の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
    がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
    定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
     論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
     事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
     るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
     うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
     事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要
    な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
    監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
    じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以  上

     (注)   １．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出

          会社)が別途保管しております。
       ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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