ダイヤ通商株式会社 有価証券報告書 第72期(令和2年4月1日－令和3年3月31日)

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                                                      ダイヤ通商株式会社(E03252)
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    【表紙】
    【提出書類】                     有価証券報告書

    【根拠条文】                     金融商品取引法第24条第１項

    【提出先】                     関東財務局長

    【提出日】                     2021年６月28日

    【事業年度】                     第72期(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)

    【会社名】                     ダイヤ通商株式会社

    【英訳名】                     DAIYA   TSUSHO    CO.,LTD.

    【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長　         井沢　宅蔵

    【本店の所在の場所】                     東京都豊島区巣鴨一丁目１１番１号　巣鴨ダイヤビル３

                         階　　　　　　　　　　　
    【電話番号】                     03(5977)1561(代表)
    【事務連絡者氏名】                     管理部マネージャー　           新島　裕一

    【最寄りの連絡場所】                     東京都豊島区巣鴨一丁目１１番１号　巣鴨ダイヤビル３階

    【電話番号】                     03(5977)1561(代表)

    【事務連絡者氏名】                     管理部マネージャー　新島　              裕一

    【縦覧に供する場所】                     株式会社東京証券取引所

                          (東京都中央区日本橋兜町２番１号)

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    第一部     【企業情報】
    第１   【企業の概況】

    １  【主要な経営指標等の推移】
            回次            第68期       第69期       第70期       第71期       第72期
           決算年月            2017年３月       2018年３月       2019年３月       2020年３月       2021年３月
    売上高              (千円)      2,930,692       3,129,312       3,333,974       3,278,774       2,879,267
    経常利益
                  (千円)       17,291       17,083       48,376       52,686       80,075
    当期純利益
                  (千円)        9,452       2,147      734,461        20,230       15,158
    持分法を適用した場合の
                  (千円)         ―       ―       ―       ―       ―
    投資利益
    資本金              (千円)       90,000       90,000       90,000       90,000       90,000
    発行済株式総数              (株)      822,200       822,200       822,200       822,200       822,200
    純資産額              (千円)       653,286       648,224      1,375,391       1,384,809       1,392,759
    総資産額              (千円)      1,912,816       1,949,360       1,947,928       1,909,404       1,957,969
    １株当たり純資産額              (円)       906.20       899.18      1,908.02       1,921.09       1,932.12
    １株当たり配当額              (円)
                          10.00       10.00       15.00       10.00       10.00
                          ( ―)       ( ―)       ( ―)       ( ―)       ( ―)
    (１株当たり中間配当額）
    １株当たり当期純利益金額              (円)       13.07        2.98     1,018.86         28.07       21.03
    潜在株式調整後
                  (円)         ―       ―       ―       ―       ―
    １株当たり当期純利益金額
    自己資本比率              (％)        34.0       33.2       70.6       72.5       71.1
    自己資本利益率              (％)        1.4       0.3       72.6        1.5       1.1
    株価収益率              (倍)       59.47       297.08        0.91       59.58       120.22
    配当性向              (％)       76.26       335.69        1.47       35.63       47.55
    営業活動による
                  (千円)       11,055       66,980        5,848       34,117       90,876
    キャッシュ・フロー
    投資活動による
                  (千円)      △ 16,219      △ 40,658       803,890       △ 67,832       △ 4,547
    キャッシュ・フロー
    財務活動による
                  (千円)      △ 59,866      △ 14,875      △ 613,418       △ 16,908      △ 13,040
    キャッシュ・フロー
    現金及び現金同等物
                  (千円)       79,024       90,470       286,790       236,166       309,455
    の期末残高
    従業員数                       48       46       41       43       49
                  (名)
    (外、平均臨時雇用者数)                      （ 38 )     （ 41 )     （ 40 )     （ 43 )     （ 41 )
    株主総利回り                      749.5       832.4       921.0      1,635.2       2,460.0
                  （％）
    （比較指標：ＪＡＳＤＡ                     ( 122.2   )    ( 161.8   )    ( 141.1   )    ( 124.0   )    ( 176.2   )
                  （％）
    Ｑ　ＩＮＤＥＸスタンダー
    ド）
                           909      1,092       1,798       2,410       2,950
    最高株価              （円）
                         （116）
                           658       699       785       737      1,330
    最低株価              （円）
                         （73）
     (注)   １　売上高には、消費税等は含まれておりません。
       ２　潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式がないため記載しておりません。
       ３　当社は、2016年10月1日付で普通株式について10株を1株の割合で株式併合を行っております。第68期の期首
         に該当併合が行われたと仮定して、1株当たり純資産額、1株当たり当期純利益金額を算定しております。
       ４　持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。
       ５「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号2018年2月16日）等の適用に伴い、過年
    　　　　度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等になっております。
       ６　従業員数は常勤の就業人員数を、平均臨時雇用者数は（                            ）内に外数でそれぞれ記載しております。
       ７   最高・最低株価は、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）におけるものであります。
       ８　2016年10月１日付で当社普通株式10株を１株に株式併合を行ったため、第68期の株価については、株式併合
         後の最高株価及び最低株価を記載し、株式併合前の最高株価及び最低株価は（                                    ）にて記載しております。
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    ２  【沿革】
       年月                           概要

     1949年５月       株式会社杉浦商会を設立。燃料関連商品の販売を開始。
     1952年８月       三菱石油株式会社(現ＥＮＥＯＳ株式会社)の特約店となり、石油製品の卸・販売を開始。
     1954年６月       東京都豊島区巣鴨に第１号給油所(ガソリンスタンド)を開設。
     1960年11月       埼玉石油株式会社(埼玉県戸田市)を吸収合併し、埼玉地区の石油製品の販売に進出。
     1971年４月       宮城県仙台市に仙台支店(仙台営業所)を開設。
     1975年５月       ダイヤ通商株式会社に商号変更。
     1976年10月       DIY用品販売のホームセンター部門「ビッグサム」を新設し、埼玉県狭山市に第１号店ビッグサ
            ム狭山店を出店。
     1977年８月       巣鴨給油所改造に伴い第１号ダイヤビルを竣工し、不動産関連(賃貸ビル・オフィス・店舗等)事
            業に進出。
     1983年４月       オリジナル自転車及び自転車関連商品の組立販売部門「コギー」を開設し、神奈川県横浜市に第
            １号店コギーたまプラーザ店を出店。
     1988年11月       カー用品の専門店イエローハットに加盟(1988年８月)し、埼玉県和光市に第１号店イエローハッ
            ト和光店を出店。
     1990年３月       丸友共和産業株式会社(北海道札幌市)の既発行株式を100％取得し、子会社とする。
     1992年10月       丸友共和産業株式会社(北海道札幌市)を吸収合併し、札幌営業所として札幌地区の石油製品の販
            売に進出。
     1995年９月       日本証券業協会に株式を店頭登録。
     2000年３月       ビッグサム狭山店を大型園芸専門店に業態転換し、「がーでぴあ」                               第１号店として開店。
     　　　４月       100％出資の子会社である株式会社ティー・エー・シー(東京都豊島区)を設立。
     2004年12月       株式会社ジャスダック証券取引所に株式を上場。
     2005年11月       子会社株式会社ティー・エー・シーを解散。
     2008年３月       ホームセンター事業「ビッグサム」をロイヤルホームセンター株式会社に事業譲渡。
     2010年４月
            ジャスダック証券取引所と大阪証券取引所の合併に伴い、大阪証券取引所（ＪＡＳＤＡＱ市場）
            に上場。
     2010年10月
            大阪証券取引所ヘラクレス市場、同取引所ＪＡＳＤＡＱ市場及び同取引所ＮＥＯ市場の各市場の
            統合に伴い、大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）に上場。
     2011年６月
            本店を東京都豊島区巣鴨から東京都文京区本郷に移転。
     2013年７月
            株式会社大阪証券取引所と株式会社東京証券取引所グループの合併に伴い、株式会社東京証券取
            引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード)に上場。
     2014年６月
            本店を東京都文京区本郷から東京都豊島区巣鴨に移転。
     2014年12月
            仙台地区３店舗のサービスステーションをカメイ株式会社に事業譲渡。
     2019年1月
            SSヨンク大塚の土地を売却。
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    ３  【事業の内容】
      当社は、サービスステーションを中心とした石油事業、サイクルショップといった専門店など、地域の皆様に豊か
     なライフスタイルを提供しております。
      当社の事業内容は、次のとおりであります。
     (1) 石油事業
      ①　サービスステーション等の経営
      ②　石油製品の卸・直販
      ③　中古車販売および鈑金事業
     (2)  専門店事業

      自転車の販売・修理を主な業務とし、インポートブランド車の販売や顧客の注文により組み立て販売を行っており
     ます。
     (3)  不動産事業

      不動産賃貸と損害保険の代理店業務を行っております。
      事業の系統図は、次のとおりであります。

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    ４  【関係会社の状況】
                                            議決権の所有割
                              資本金
    名称                 住所              主要な事業の内容         合又は被所有割        関係内容
                              (千円)
                                            合（%）
    (その他の関係会社)                                        (被所有）
                     東京都中央区         　―     組合財産の運用                  　―
    HER投資事業有限責任組合                                        　25.5
                                            (被所有）
    KMOキャピタル有限責任事業組合                 東京都千代田区         　―     組合財産の運用                  　―
                                            　23.1
    ５  【従業員の状況】

     (1)  提出会社の状況
                                               2021年３月31日       現在
       従業員数(名)             平均年齢(歳)            平均勤続年数(年)             平均年間給与(千円)
             49 ( 41 )            40.34             10.37             4,627

             セグメントの名称                            従業員数(名)

    石油事業                                      21 （ 20 ）

    専門店事業                                      25 （ 17 ）

    不動産事業                                       1 （ 0 ）

    全社（共通）                                       2 （ 4 ）

                合計                           49 （ 41 ）

      (注)   １　従業員数は就業人数であり、平均臨時雇用者数は(                          )内に年間の平均人員を外数で記載しております。
        ２　平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
     (2)  労働組合の状況

       当社には、2012年に結成された労働組合があり、全国繊維化学食品流通サービス一般労働組合同盟に加盟してお
      ります。2021年３月31日現在の組合員数は94名であります。
       なお、労使関係は良好に推移しており、特記すべき事項はありません。
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    第２   【事業の状況】
    １  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

      （１）会社の経営の基本方針
    　　　当社は、経営理念である「至誠の精神」のもと、次の４つの基本方針を定めております。
       ①  経営資源の有効活用
       ②  変化・改革・挑戦をし続ける会社
       ③  CS（顧客満足）及びES（従業員満足）の継続と強化
       ④  営業利益目標の必達
    　　（２）中長期的な会社の経営戦略並びに目標とする経営指標

         当社の中核事業である石油事業は、国際情勢並びに地政学的リスクにより原油価格に大きく左右されます。
        また、昨今の燃料油の需要減少問題も含めまして、企業活動はこの問題を避けて通れないものと考えておりま
        す。当社は、燃料油販売だけに頼らない運営形態を進め、経営資源の有効活用をテーマに、油外製品販売や新
        規商材販売に注力し、石油事業の利益構造改革を進めております。そして健康増進傾向が強まる昨今で「専門
        店事業・コギー」の新規出店や新規事業の投資を図るとともに、人材育成の充実により、専門性と競争力を兼
        ね備えた組織変革を行ってまいります。
         これらの状況から当社は健全性の高い経営を維持するため、自己資本比率及び流動比率を重視し、収益力向
        上および財務体質改善のための指標として、売上高営業利益率及びフリーキャッシュ・フローを重視した効率
        性の高い経営を目指しております。
     　（３）経営環境

        　今後の見通しにつきましては、新型コロナウイルスの世界的な感染拡大により、国内経済・世界経済ともに
        一層厳しさが増すものと予測されます。景気回復は新型コロナウイルスの収束状況に左右され、更なる経済環
        境の悪化も想定されるなど先行き不透明な状況が続くものと思われます。現時点において、新型コロナウイル
        ス感染症による影響を合理的に算定することは困難であると判断しました。
     　（４）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

        　原油価格の動向や消費税率引き上げによる国内景気の動向等引続き不透明な状況が続くものと予想され
        る　　なか、当社においては、４つの基本方針を遵守し、以下のとおり営業利益の必達に全力を傾注してまい
        りま　　す。
      ＜石油事業　サービスステーション事業部＞

       ①引き続き油外粗利の最大化を目指し、ウェブ媒体を利用した新規開拓。
       ② 会員カード獲得による新規顧客獲得並びに適正な口銭（マージン）確保に努める。
       ③ 人材育成計画を実行し、高付加価値な油外製品販売に努める。
      ＜石油事業　石油商事事業部＞
       ① 直需部門の入札案件を中心とした新規顧客獲得を行い、販売数量の確保に努める。
       ②適正口銭の確保及び配送の効率化を図り、さらなる収益改善を実現する。
       ③物販部門の新規商材導入の検討を進める。
      ＜専門店事業＞
       ① 引き続き神奈川県・東京都・埼玉県を中心とした新規出店による事業拡大を目指す。
       ②収益体質の改善と主体性のある店舗コンセプトを確立する。
       ③「各コギー店舗またはその地域」で、ここでしか買えない商品の導入検討を進める。
       ④教育・研修の充実を図り、事業拡大の「人づくり」を行う。
    　　＜不動産部門＞
        ①巣鴨ダイヤビル、川口ダイヤピアの入居テナント様のニーズに応じたビル管理と満室維持。
        ②計画的な修繕を実施し、ビルの資産価値の維持と入居者様への安全・安心の提供に努める。
        ③トランクルームの満室維持。
      ＜管理部門＞
       ①営業部との連携を強化し、予算の必達と安定した財務内容の改善を実現する。
       ②社内システムの運用精度を高め、経理事務・店舗事務の効率化を図る。
       ③コンプライアンスを遵守し、法令改正に適格に対応する。
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    ２  【事業等のリスク】
      経営者が財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主
     要なリスクには以下のようなものがあります。
      なお、文中における将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
      ①原油価格の変動によるリスク

        当社の石油製品の仕入価格は、原油価格の高騰などによる市況価格変動の影響を直接的に受ける構造となって
       おりますので、販売価格の決定に関しましては調達コストを考慮しながら行っております。しかしながら他社と
       の競合上その対応次第では、業績に影響を与える可能性があります。
      ②気象条件の変動によるリスク

        当社の石油事業の売上計画は、季節変動を考慮しております。しかしながら予想以上の暖冬などの気候変動が
       あった場合、灯油・Ａ重油など暖房油種関連の需要変動により、業績に影響を与える可能性があります。
       　また、専門店事業の売上計画についても季節変動を考慮していますが、予想以上の気候変動があった場合、業
    　　　績に影響を与える可能性があります。
      ③土壌汚染など環境汚染によるリスク

        当社の石油事業の店舗（サービスステーション）では、危険物である石油製品を取り扱っておりますので、保
       安の確保、危害予防には万全を期しております。また石油製品の流出による土壌汚染・河川の水質汚染の恐れに
       対しては、日次の貯蔵タンクや配管の漏洩チェックを実施して万全の管理体制を取っております。さらに賠償責
       任保険に加入し、流出事故などへの補償に備えた体制を取っております。しかしながら、その賠償額が予想をは
       るかに越えた場合に相応のコストが発生し、業績に影響を与える可能性があります。
      ④個人情報等の漏洩に関するリスク

        当社は、店舗における顧客情報を始めとして種々の個人情報を保有しており、その管理に関して、「個人情報
       管理規程」を策定し、スタッフ教育を通して周知徹底を図っております。しかしながら個人情報が漏洩した場
       合、業績に影響を与える可能性があります。
      ⑤システム障害によるリスク

        当社の情報システムが、地震・火災などの自然災害や機械の故障などの原因により、長期にわたる使用不能ま
       たは大規模のデータ破壊などを引き起こした場合には、業務遂行に影響を与える可能性があります。
      ⑥生産物責任によるリスク

        当社は自動車や自転車の整備を行っており、整備の安全性確保には万全の体制で取り組んでおります。
        また、生産物賠償責任保険による補填をはかっております。しかし当社の過失により顧客及び第三者に対して
       損害を与えた場合、生産物賠償責任保険によって発生する損失のすべてを補填できない可能性があり、当社の財
       政状況及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
      ⑦自然災害によるリスク

        地震や台風等の自然災害が発生した場合は、当社の財政状況及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
       緊急事態発生時に対応する為の内規やBCP（事業継続計画）を策定し、状況に応じて適切な対応をいたします。
      ⑧新型コロナウイルス感染症等の異常事態によるリスク

        新型コロナウイルス感染症拡大のようなパンデミックや大規模災害及び紛争等の異常事態が発生し、当社及び
       取引先の事業運営が困難になった場合、当社の財政状況及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
      ⑨繰延税金資産の回収リスク

        当社は将来の課税所得の予測に基づき繰延税金資産の回収可能性の判断を行っております。
        しかし、将来の課税所得の予測が変更され、繰延税金資産の一部ないし全額が回収できないと判断された場合
       は、繰延税金資産を減額することで、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
      ⑩固定資産の減損会計適用によるリスク

        減損に係る会計基準の適用に伴い、今後の事業環境の大幅な変動によっては、当社の財政状況及び経営成績に
       影響を及ぼす可能性があります。特に専門店事業においては、新規出店による事業拡大を目指しておりますが、
       出店時に計画していた通り利益が計上できない場合等に、固定資産に係る減損損失のリスクがあります。
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    ３  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
    （業績等の概要）
     (1)  業績
        当事業年度（2020年4月1日～2021年3月31日）におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症拡大による影
       響の長期化する中、2020年5月の緊急事態宣言解除後は、経済活動レベルの段階的な引き上げにより、徐々に回復
       傾向が見られたものの、足元では感染再拡大が深刻化しており、依然として先行き不透明な状況が続いておりま
       す。　
       　世界経済では自動車や半導体などの生産が回復に向かう一方で、多くの国において新型コロナウイルス感染症
       に関し予断を許さない状況が続いた事に加え、米国と中国との通商問題、中東の地政学リスク等により、混沌と
       した状況で推移しました。
       　このような環境の下、当社といたしましては新型コロナウイルス感染拡大により人・物の移動制限、生産・物
       流の停滞や個人消費の落ち込みにより営業活動に大きな制約を受けながら、地域の皆様を中心としたライフライ
       ンの機能性が高い事業を営む企業として、「安全・安心」と「安定供給」を最優先し、経営資源の有効活用を
       テーマに業績の向上とお客様や従業員の感染防止に努めてまいりました。
       　石油事業では新型コロナウイルス感染症拡大による法人稼働の低下を背景に、数量以上に適正な口銭（マージ
       ン）確保に努めました。油外製品販売では状況下での最大化を目指し、人材育成とウェブ媒体を利用した新規顧
       客獲得に注力しております。また専門店事業部に関しては新型コロナウイルス感染症拡大に伴い、「密」を避け
       て公共交通機関の利用が減少する中、自転車は通勤・通学などの日常生活での活用機会が増えた事や、健康志向
       の高まりによる自転車需要が大幅に増加した事から、最大限の需要の取込みと生産・物流遅延の影響による販売
       面を考慮し、戦略的な在庫確保に注力いたしました。その結果、当事業年度の売上高は２８億７９百万円（前年
       同期比12.2％減）、営業利益は７６百万円（前年同期比44.9％増）、経常利益は８０百万円（前年同期比52.0%
       増）、当期純利益は１５百万円（前年同期比25.1%減）となりました。
       （石油事業）
        石油業界におきましては、新型コロナウイルス感染症拡大による国際需要の低下が続いており、産油国が協調
       減産体制の順守を確認したものの、経済の停滞懸念もあり、依然として不安定な状況が続いております。国内動
       向に関しましてはガソリンを中心とした燃料油販売は、元売り各社の再編によるシナジー効果により市場価格は
       比較的に安定した状況で推移しておりますが、世界各国が相次いで自動車のEVシフトを表明する中で、ハイブ
       リッドをはじめとする低燃費車から電気自動車へのシフトが急速に進む事が見込まれ、国内石油製品は構造的な
       需要減少傾向にあり、先行きは不透明な状況が続いております。
        当社SS事業部に関しましては、環境の変化に対応する為、感染防止対策と営業コストの見直しを進めると共
       に、引き続き、収益改善施策として、販売数量と適正な口銭（マージン）確保を根幹に店舗運営時間および運営
       形態の見直し、油外製品での利益拡大に努めました。
        燃料油販売面では原油価格の急激な上昇に対し適正マージンの確保に努めましたが、前年同期と比べ、法人顧
       客の営業活動の停滞により販売数量が減少し、売上が伸び悩む要因となりました。
        油外販売面ではウェブ媒体を使用した車検・タイヤ・洗車・コーティングの顧客獲得も順調に成果を収め、引
       き続きレンタカー事業やリペア事業にも注力をしております。これらの結果、油外製品販売は好調に推移しまし
       たが、SS事業部に関しましては前年同期と比べ、減収増益となりました。
        石油商事事業部につきましても、新規顧客開拓と営業コストの見直しに加え、新型コロナウイルス感染症拡大
       による業績への影響を最小限に抑える為、小口配送やその他出荷形態などで、お客様の要望に応える事に努めて
       おります。販売数量に関しましては構造的な需要の減少に加え、新型コロナウイルス感染症拡大による工場やホ
       テル、その他法人稼働の低下に伴う影響により減少しました。口銭（マージン）に関しましては直需部門の新規
       顧客獲得および新規仕入れ先の獲得により増加しております。その他物販事業や元売法人カード管理業務に関し
       ましても法人稼働の低下により減少いたしました。
       　そしてSS事業部と同様に前年同期と比べ、緊急事態宣言における影響で燃料油販売数量が低水準である状況か
       ら売上粗利共に低下しましたが、コストの見直し等により石油商事事業部は減収減益となりました。　
        これらの結果、石油事業全般におきましては、売上高１９億２５百万円（前年同期比                                        19.1％減）、営業利益１
       億１７百万円（前年同期比17.3%増）となりました。 
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      （専門店事業）
       専門店事業であるサイクルショップ「コギー」におきましては、コロナ禍における健康志向の高まりや「密」を
      避けた自転車通勤・通学などにより、自転車需要が大幅に増加しました。
       その反面、新型コロナウイルス感染症拡大により、各自転車メーカー、部品メーカーの海外工場生産・物流が停
      滞し、世界的な需要も加わり、電動自転車並びにスポーツバイクを始めとする多くの品目で在庫確保が困難となっ
      ております。これらは楽観的な予測もありましたが、実際には状況は悪化し感染再拡大により各メーカーの国内・
      海外生産体制はより不透明な状況となりました。
       このような状況の下、当事業年度の営業活動と致しましては、感染防止対策を行うとともに、スマートフォン用
      の店舗アプリを活用した情報発信および集客活動と消耗品を含めた戦略在庫確保による豊富な品揃え、スタッフの
      技術力向上に取り組み品質の向上に努め、店舗利用価値の向上に努めました。また在庫保管用の倉庫機能の充実、
      売れ筋の子供用自転車のプライベートカラー展開、一部店舗の自転車配達業務も開始しております。
       その他新たな取り組みとして、近年拡大しつつあるシェアバイクの組立て整備を請け負う事業を開始しました。
      引き続き積極的な受注を目指してまいります。
      　これらの結果、専門店事業部におきましては、売上高７億９８百万円（前年同期比8.1%増）、営業利益４百万円
      （前年度営業損失７百万円）となりました。
    　　（不動産事業）
       不動産事業におきましては、当社の巣鴨ダイヤビル・川口ダイヤピア共に、現在は満室状況であり、計画的な修
      繕を継続しつつ、ビルの資産価値の維持と入居者さまへの安全・安心の提供に努めております。
       仙台のセルフ岩切についても、引き続き安定した賃料収入を維持しており、トランクルームの運営に関しまして
      も堅調に推移している状況が続いております。
      　これらの結果、不動産事業部におきましては、売上高１億５５百万円（前年同期比2.3%減）、営業利益９１百万
      円（前年同期比8.3%増）となりました。
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     (2)  キャッシュ・フローの状況
       　当事業年度における現金および現金同等物（以下資金という）は、前事業年度末に比べ７３百万円増加して
    　　　３億９百万円となりました。当事業年度における各キャッシュ・フローの状況は次のとおりであります。
       （営業活動によるキャッシュ・フロー）
       営業活動により得られた資金は９０百万円（前事業年度は３４百万円）となりました。主な要因としましては、
       税引前当期純利益１０百万円を計上したことによるものであります。
       （投資活動によるキャッシュ・フロー）
       投資活動により支出した資金は４百万円（前事業年度は６７百万円の支出）となりました。主な要因としまして
       は、有形固定資産の取得による支出１百万円であります。
       （財務活動によるキャッシュ・フロー）
       財務活動により支出した資金は１３百万円（前事業年度は１６百万円の支出）となりました。主な要因としまし
       ては、配当金額７百万円を支払ったことによるものであります。
    （商品仕入及び販売の状況）

     (1)  生産実績
       当社は、石油製品の卸売、石油製品及び自転車の小売販売並びに不動産賃貸を主な業務としており、生産設備を
      保有しておりません。
       従って生産実績の記載はしておりません。
     (2)  商品仕入実績

                                      当事業年度

                                    (自　   2020年４月１日
                                    至　  2021年３月31日       )
          セグメントの名称
                           金額(千円)          前年同期比(％)            構成比(％)
    石油事業                          1,379,323             75.7           74.4

    専門店事業                           473,608            102.7           25.6

              計                 1,852,931             81.1          100.0

     (注)　上記金額には、消費税等は含まれておりません。
     (3)  販売実績

                                      当事業年度

                                    (自　   2020年４月１日
                                    至　  2021年３月31日       )
          セグメントの名称
                           金額(千円)          前年同期比(％)            構成比(％)
    石油事業                          1,925,332             80.9           66.9

    専門店事業                           798,881            108.1           27.7

    不動産事業                           155,053            97.7           5.4

              計                 2,879,267             87.8          100.0

     (注)   上記金額には、消費税等は含まれておりません。
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    （財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析）
     (1)  財政状態の分析
       当事業年度末における総資産は、１９億５７百万円（前事業年度末比４８百万円増）となりました。
       資産のうち流動資産は７億３６百万円（前事業年度末比６６百万円増）、固定資産は１２億２１百万円（前事業
      年度末比１７百万円減）となりました。これらの増減の主なものは、現金及び預金が７３百万円増加、建物２９百
      万円の減少によるものであります。
       負債につきましては５億６５百万円（前事業年度末比４０百万円増）となりました。流動負債は２億５９百万円
      （前事業年度末比４２百万円増）、固定負債は３億５百万円（前事業年度末比１百万円減）となりました。これら
      の増減の主なものは、買掛金の１９百万円の増加、前受金が３１百万円の増加によるものであります。
       純資産につきましては、配当金の支払７百万円および当期純利益１５百万円の計上により、１３億９２百万円
      （前事業年度末比７百万円増）となりました。
     (2)  経営成績の分析

      ①　売上高
        売上高は、前事業年度（以下「前期」という）に比べ３億９９百万円（12.2%）減少し、２８億７９百万円と
       なりました。主な要因としては、燃料油原価の下落による販売価格への影響と燃料需要減少による販売数量の減
       少となります。また、コロナウイルス感染症拡大による消費の低下も大きく影響を受けました。
      ②　売上原価、販売費及び一般管理費

        売上原価は、前期に比べ４億１７百万円（17.4％）減少し、１９億８１百万円となりました。主な要因として
       は、燃料油原価の下落によるものです。
        販売費及び一般管理費は、前期に比べ５百万円（0.6%）減少し、８億２１百万円となりました。主な要因とし
       ては、法定福利費の計上が前期に比べ５百万円（10.2％）減少、販売手数料の計上が前期に比べ１百万円
       （1.8％）減少したことによるものです。
      ③　営業利益

        営業利益は、前期に比べ２３百万円（44.9%）増加し、７６百万円となりました。主な要因としては、石油事
       業の適正な口銭を確保でき、不動産事業はトランクルームの満室による堅調な状況が続き、安定した収益を上げ
       る事が出来た為であります。
      ④　経常利益

        経常利益は営業外収益から営業外費用を差し引いた純額は３百万円の利益計上（前期、０百万円の利益計上）
       となり、前期に比べ事故復旧損失２百万円減少した為２７百万円（52.0％）増加し、８０百万円となりました。
      ⑤　税引前当期純利益

        特別利益から特別損失を差し引いた純額は、６９百万円の損失計上（前期、２２百万円の損失計上）になりま
       した。主な要因としては、解決金及び第三者委員会設置調査費用４２百万円および減損損失１５百万円を計上し
       たことによるものです。
      ⑥　当期純利益

        当期純利益は、前期と比べて５百万円（25.1％）減少し、１５百万円となりました。
     (3)  キャッシュ・フローの状況の分析

       「〔業績等の概要〕、(2)            キャッシュ・フローの状況」をご参照ください。
       当社の資本の財源及び資金の流動性については、資金需要として運転資金、設備資金、配当及び法人税の支払等
      があります。その資金の源泉としては、主として営業活動によるキャッシュ・フローにより必要とする資金を調達
      しております。
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     (4)  重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
       当社の財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。こ
      の財務諸表を作成するにあたって、資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り及び仮定を用いてお
      りますが、これらの見積り及び仮定に基づく数値は実際の結果と異なる可能性があります。
       財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び仮定のうち、重要なものは「第５　経理の状況　１　財務
      諸表等　（１）財務諸表　注記事項　(重要な会計上の見積り）」に記載しております。
    ４  【経営上の重要な契約等】

     （特約店契約）
      当社はＥＮＥＯＳ株式会社との間に石油製品の販売等に関して特約店契約を締結しております。なお、本契約は、
     双方いずれか一方が解約の申し入れをしない限り継続いたします。
    ５  【研究開発活動】

       該当事項はありません。
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    第３   【設備の状況】
    １  【設備投資等の概要】

      当事業年度における設備投資の総額は、                   3,210   千円であります。その主なものは、コギーホームぺージリニューア
     ルに伴うソフトウエア購入によるものです。これらの所要資金は、自己資金でまかないました。
    ２  【主要な設備の状況】
                                               2021年３月31日       現在
                                     帳簿価額(千円)
                                                        従業
       事業所名
              セグメン
                                                        員数
                   設備の内容
              トの名称
       (所在地)
                         建物及び     機械装置      土地     リース
                                                        (名)
                                               その他      合計
                          構築物    及び運搬具      (面積㎡)      資　産
                                    165,482
    巣鴨SS（東京都豊島               SS等店舗設
              石油事業             5,017     4,631    <2,950>       361    2,227    177,719     21
    区）等７ヶ所                 備
                                    (3,012)
    コギー藤沢店（神奈                                   ―
              専門店事
    川県藤沢市）等10ヶ                店舗設備       29,673        0   <269>       ―    3,084     32,758     25
                業
    所                                 (269)
                                    700,567
    賃貸用建物（東京都          不動産事                       <―>
                   賃貸用設備       134,402        0          ―    3,388    838,358      1
    豊島区）等３ヶ所            業                    〔1,978〕
                                    (2,590)
     (注)   １　現在休止中の主要な設備はありません。
       ２　帳簿価額のうち「その他」は工具、器具及び備品であります。
       ３　土地の面積のうち<             >内の数字は賃借部分、〔              〕内の数字は賃貸部分で、それぞれ内数であります。
       ４　第53期において土地再評価を実施しております。
       ５　上記金額には、消費税等は含まれておりません。
    ３  【設備の新設、除却等の計画】

     (1)  重要な設備の改修
       該当事項はありません。
     (2)  重要な設備の除却等

       該当事項はありません。
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    第４   【提出会社の状況】
    １  【株式等の状況】

     (1)  【株式の総数等】
      ①  【株式の総数】
             種類                 発行可能株式総数(株)

            普通株式                             2,000,000

              計                           2,000,000

    当社は、2021年5月24日開催の取締役会において、株式分割について以下のとおり決議しました。
    ①1株に付き5株の割合をもって分割
    ②基準日：2021年6月24日(木曜日）
    ③効力日：2021年6月25日(金曜日）
    尚、株式分割後の株発行可能式総数は10,000,000株であります。
      ②  【発行済株式】

               事業年度末現在           提出日現在

                                 上場金融商品取引所
        種類        発行数(株)          発行数(株)        名又は登録認可金融                内容
                                 商品取引業協会名
              ( 2021年３月31日       )  (2021年６月28日)
                                  東京証券取引所
                                               単元株式数
      普通株式            822,200         4,111,000       ＪＡＳＤＡＱ
                                                100株
                                  (スタンダード)
        計           822,200         4,111,000         ―            ―
    当社は2021年5月24日の取締役会において、1株につき5株の割合をもって株式分割を行うことを決議しております。
    株式基準日を2021年6月24日、効力発生日を2021年6月25日とし、分割にて増加した株式数は3,288,800株で、株式分割後
    の発行済株式総数4,111,000株はなりました。
    尚、株式分割に際して、資本金の額の変更はありません。
     (2)  【新株予約権等の状況】
      ①  【ストックオプション制度の内容】
        該当事項はありません。
      ②  【ライツプランの内容】

        該当事項はありません。
      ③  【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。
     (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

        該当事項はありません。
     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式       発行済株式      資本金増減額       資本金残高       資本準備金       資本準備金

        年月日        総数増減数       総数残高                     増減額       残高
                  (株)       (株)      (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
      2016年10月1日
                △7,399,800         822,200         ―     90,000         ―     24,790
        (注)
     (注)   当社は2016年10月１日付で普通株式について10株を１株の割合で株式併合を行っております。これにより発
       行済株式数は7,399,800株減少し、822,200株となっております。
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     (5)  【所有者別状況】
                                               2021年３月31日       現在
                       株式の状況(１単元の株式数             100  株)
                                                    単元未満
      区分                           外国法人等                  株式の状況
           政府及び
                     金融商品     その他の                個人
                                                     (株)
           地方公共     金融機関                                計
                     取引業者      法人               その他
                               個人以外      個人
            団体
    株主数
              ―      3     6     42      4     ―     267     322      ―
    (人)
    所有株式数
              ―     416     211    3,687       13     ―    3,875     8,202      2,000
    (単元)
    所有株式数
              ―     5.1     2.6     45.0      0.2      ―    47.2     100.0       ―
    の割合(％)
     (注)　自己株式        101,354株は、「個人その他」に1,013単元、「単元未満株式の状況」に54株含まれております。
     (6)  【大株主の状況】

                                               2021年３月31日       現在
                                              発行済株式(自己株式を
                                        所有株式数
         氏名又は名称                    住所                 除く。)の総数に対する
                                         (千株)
                                               所有株式数の割合(％)
    HER投資事業有限責任組合                東京都中央区八丁堀２丁目19－７                       184           25.5
    KMOキャピタル有限責任事業組合                東京都千代田区平河町２丁目２番１号                       166           23.1

    森　　猛                東京都豊島区                       117           16.3

    東京海上日動火災保険株式会社                東京都千代田区丸の内１丁目２-１                       23           3.2

    神谷　金吾                東京都豊島区                       23           3.2

    野村證券株式会社                東京都中央区日本橋１丁目13－１                       16           2.2

    巣鴨信用金庫                東京都豊島区巣鴨２丁目10-２                       16           2.2

    ダイヤ通商従業員持株会                東京都豊島区巣鴨１丁目11-１                        9           1.3

    森　　重明                東京都豊島区                        8           1.2

    森　　徹                長野県安曇野市                        6           0.9

           計                  ―              570           79.2

     (注)1　上記の他当社所有の自己株式101千株分あります。
     　　2　当事業年度末でHER投資事業有限責任組合、KMOキャピタル有限責任事業組合が新たに主要株主となりました。
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     (7)  【議決権の状況】
      ①  【発行済株式】
                                               2021年３月31日       現在
            区分            株式数(株)         議決権の数(個)                内容
      無議決権株式                    ―          ―             ―

      議決権制限株式(自己株式等)                    ―          ―             ―

      議決権制限株式(その他)                    ―          ―             ―

                      (自己保有株式)

                                          権利内容に何ら限定のない当社に
      完全議決権株式(自己株式等)                               ―
                                          おける標準となる株式
                      普通株式      101,300
      完全議決権株式(その他)                普通株式      718,900           7,189    同上

      単元未満株式                普通株式       2,000       ―      一単元（100株）未満の株式

      発行済株式総数                      822,200        ―             ―

      総株主の議決権                    ―            7,189           ―

     (注)   １　「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式54株が含まれております。
       ２　上記の他、財務諸表において自己株式として認識している当社株式は101,300株であります。
      ②  【自己株式等】

                                               2021年３月31日       現在
                               自己名義      他人名義      所有株式数       発行済株式総数
        所有者の氏名
                    所有者の住所          所有株式数      所有株式数       の合計       に対する所有
         又は名称
                                (株)      (株)      (株)     株式数の割合(％)
                 東京都豊島区
     (自己保有株式)
                 巣鴨一丁目11番1号               101,300         ―    101,300            12.3
     ダイヤ通商株式会社
                 巣鴨ダイヤビル3階
          計            ―         101,300         ―    101,300            12.3
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    ２  【自己株式の取得等の状況】
       【株式の種類等】
         該当事項はありません。
     (1)  【株主総会決議による取得の状況】
         該当事項はありません。
     (2)  【取締役会決議による取得の状況】
      　　　該当事項はありません
     (3)  【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
         該当事項はありません。
     (4)  【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
                             　当事業年度                   　当期間

             区分
                                処分価額の総額                 処分価額の総額
                       株式数（株）                 株式数（株）
                                　　（千円）                 　　（千円）
      引き受ける者の募集を行った取得
                             ―         ―         ―         ―
      自己株式
      償却処分を行った取得自己株式                       ―         ―         ―         ―
      合併、株式交換、株式交付、会社
      分割に係る移転を行った取得自己                       ―         ―         ―         ―
      株式
      その他（株式併合による減少）                       ―         ―         ―         ―
      自己保有株式数                     101,354           ―      101,354           ―
    ３  【配当政策】

      当社は、株主に対する利益還元を重要政策と位置付けており、各事業年度の利益状況、配当性向、内部留保などを
     総合的に勘案しつつ、安定かつ継続して配当することを基本方針としております。
     　当社の剰余金の配当は、中間配当及び期末配当の年２回であります。配当の決定機関は、中間配当は取締役会、期
     末配当は株主総会であります。
     　内部留保資金の使途につきましては、今後の事業展開への備えとして投入していくこととしております。
     　なお、当社は取締役会の決議によって、毎年９月30日の最終の株主名簿に記載または記録された株主または登録質
     権者に対し、会社法第454条第５項に定める剰余金の配当をすることができる旨を定款に定めております。
      第72期の剰余金の配当は、以下のとおりであります。
    　　　　　　決議年月日                  　　　　配当金の総額（円）                  　　　１株当たり配当額（円）

    2021年６月25日        定時株主総会決議                      7,208,460                    10.00
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    ４  【コーポレート・ガバナンスの状況等】
     (1)  【コーポレート・ガバナンスの概要】
      ①  コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
       当社は、激しく変化する経営環境に迅速に対応できる経営体制を確立し、経営の健全性、透明性を高め、企業の
      社会的責任を果たすために、コーポレート・ガバナンスは経営上の重要な課題の一つであると考えており,コーポ
      レートガバナンスの充実に取り組んでおります。
      ②  企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

      (a）   企業統治の体制の概要
      　当社は、コーポレートガバナンスの充実を図るため、2021年６月25日開催の第72回定時株主総会決議により、同
      日付で監査役会設置会社から監査等委員会設置会社に移行しております。
      当社における企業統治の体制は次のとおりであります。
      なお内容については、本報告書提出日現在における状況を記載しております。
      　ａ．取締役会
        当社の取締役会は監査等委員である取締役を除く取締役３名（うち社外取締役なし）および監査等委員である
       取締役３名（うち社外取締役２名）で構成され、代表取締役社長　井沢宅蔵が議長を務めております。その他の
       メンバーは取締役小澤常浩、取締役泉田健作、取締役山本清武、社外取締役川島正暉および社外取締役浦勝則で
       あります。毎月１回取締役会を開催し、必要がある場合にはその都度開催し、法令及び定款で定められた事項及
       び経営に関する重要な事項に関する意思決定、および業務執行状況の監督を行っております。
        取締役の人数に関しては、経営規模に合わせて少人数とし、決議スピードの向上を図っております。また、重
       要案件については外部の専門家の意見を取入れて判断することにより決議精度を高めており、取締役や幹部社員
       による経営会議を通じて、社内外でのリスク等を把握し、対処するためのリスク管理体制の整備に取り組んでお
       ります。
     　　ｂ.監査等委員会

        当社の監査等委員会は、監査等委員３名（うち社外取締役２名）で構成され、取締役監査等委員の山本清武、
       社外取締役監査等委員川島正暉、社外取締役監査等委員浦勝則であります。監査等委員会は原則３カ月に１回以
       上開催しており、取締役の職務執行を監視できる体制をとっております。必要に応じて会計監査人および内部監
       査室と情報を交換し、より実効性の高い監査を実施しております。
     　　c.会計監査人

       当社は、監査法人薄衣佐吉事務所と監査契約を締結し、会社法監査及び金融商品取引法監査を受けております。
     　　d.内部監査室

        内部監査室は、当社におけるコンプライアンスの状況を定期的に監査しております。
     　　代表取締役直轄の監査室長で構成され、店舗監査や本部監査における資産管理・労務管理・衛生管理並びに内部
     　　統制の状況等に関して、業務が会社が定めた諸規定に従っているか、また業務が効率的に行われているかといっ
     　　た観点から監査を実施しております。
     　　e.コンプライアンス・リスク委員会

     　　　当社はコンプライアンス全体を統括する組織として代表取締役社長井沢宅蔵を委員長とした「コンプライアン
     　　ス・リスク委員会」を設置し、取締役及び使用人が、企業理念及び社内規程に則り、法令・定款及び社会規範等
     　　を遵守することを周知・徹底しております。
     　（ｂ）当該企業統治の体制を採用する理由

     　　　当社では監査等委員会設置会社を採用しております。この体制により経営の最高意思決定機関である取締役会
     　　に業務執行の権限・責任を集中させ、取締役会に対する監査機能を担わせることで、適切な経営の意思決定と業
     　　務の効率性を実現させ、牽制の効果を効かせることができる体制であると考えております。
        当社のコーポレート・ガバナンス体制の概要は以下のとおりであります。

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    　　③    企業統治に関するその他の事項








      (a)  内部統制システム及びリスク管理体制の整備の状況
        当社は取締役会において、以下の「内部統制システム構築の基本方針」を決議(2021年６月25日)しておりま
       す。
        a.  取締役・使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
         当社は、コンプライアンス全体を統轄する組織として、社長を委員長とした「コンプライアンス・リスク委
        員会」を設置しておりますが、コンプライアンスの推進については、管理部が中心となり取締役及び使用人に
        対して、階層別に必要な教育・研修等を定期的に行っております。
         さらに業務執行部門から独立した内部監査室が、当社におけるコンプライアンスの状況を定期的に監査して
        おります。また外部の法律事務所内に、法令等に定める義務違反等の情報について、使用人が直接情報提供で
        きるように、内部通報制度の窓口を設置しております。
         なお、暴力団排除条例の施行にともない、当社は、市民社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力と関
        係遮断のため、社内体制の整備を行い、不当な要求に対しては会社を挙げて組織的に対応しております。
        b.  取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

          法令上保存を義務付けられている文書及び重要な会議の議事録、稟議書、契約書並びにそれらに関する資料
        等は、社内規程に基づき文書または電磁的媒体に記録し適切に保管・管理を行っております。
          また、取締役は常時これらの文書を閲覧することができます。
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        c.  損失の危険の管理に関する規程その他の体制
          当社は、リスク管理全体を統轄する組織として「コンプライアンス・リスク委員会」を設置し、重大な事
        故、災害、不祥事等が発生した場合においては、社長を本部長とし、必要な人員で組織する危機対策本部を設
        置します。
          リスク管理活動については管理部が統括し、社内規程の整備と見直しを図るとともに、各部門においてその
        有するリスクの洗い出しを実施し、そのリスクの軽減等に取り組んでおります。
       d.  取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

         当社では、取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するため、取締役会を毎月１回定期的に開催
        し、重要事項の決定並びに取締役の業務執行状況の監督等を行うほか、必要に応じて臨時取締役会を開催し、
        迅速かつ的確な意思決定を行っております。
     　　ｅ.監査等委員がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項並びに

     　　　使用人の取締役からの独立性に関する事項
         現在、監査等委員の職務を補助すべき使用人はおりませんが、必要に応じて当該使用人を置いております。
        監査等委員を補助すべき使用人は、監査役会及び監査役の指揮命令下でその業務を遂行し、またその人事に係
        る事項の決定は、監査等委員会の同意を必要としております。
       f.  取締役及び使用人が監査等委員に報告するための体制その他の監査等委員への報告に関する体制

         監査等委員は、重要事項の決定並びに取締役の業務執行状況等を把握するため、取締役会等の重要会議に出
        席するとともに、必要に応じて意見を述べることができます。
         また、監査等委員は、稟議書、契約書その他の業務執行に関する重要な文書を閲覧し、必要に応じて取締役
        及び使用人にその説明を求めることができます。
         取締役及び使用人は、業務執行に関して重大な法令・定款違反もしくは不正行為の事実または、会社に著し
        い損害を及ぼすおそれのある事実を知ったときは、遅滞なく監査等委員会に報告しなければなりません。
         内部監査室は、内部監査の実施状況及びその結果、内部通報制度の状況とその内容を随時監査役会に報告す
        るものとしております。
       g.  その他監査等委員の監査が実効的に行われることを確保するための体制

         監査等委員は、代表取締役と定期的な会合を持ち、業務報告とは別に会社運営に関する意見の交換等、意思
        の疎通を図るものとしております。
         監査等委員は、必要に応じて弁護士、会計監査人その他の専門家に相談し、監査業務に関する助言を受ける
        ことができます。
     　（ｂ）責任限定契約の内容の概要

        ・取締役(業務執行取締役であるものを除く）
         当社は会社法第427条第１項の規定に基づき、取締役(業務執行取締役等であるものを除く）との間に、任務
        を怠ったことによる損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度
        額は法令が定める額としております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該社外取締役が責任の原因と
        なった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
        ・会計監査人
         当社は会社法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結することができる旨の規定を定款に設けて
        おらず、責任限定契約は締結しておりません。
     　（ｃ）取締役の定数
         　当社の監査等委員でない取締役は５名以内とし、監査等委員である取締役は５名以内とする旨定款に定め
         ております。
    　　（ｄ）取締役の選任の決議要件

          当社の取締役の選任は、監査等委員である取締役とそれ以外の取締役とを区別して株主総会において議決
         権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもっ
         て行う旨及び選任決議は、累積投票によらない旨を定款に定めております。
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      ( e ) 株主総会の特別決議要件

          当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる
         株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定め
         ております。その理由としましては、株主総会を円滑に運営するためであります。
     （ｆ）株主総会決議事項を取締役会で決議することができる事項

          ・  自己の株式の取得
          　当社は、会社法第165条第２項の規定により、機動的な資本政策等を遂行するため、取締役会の決議に
          よって自己の株式を取得することができる旨定款に定めております。
          ・  中間配当
           当社は、会社法第454条第５項の規定により、株主への機動的な利益還元を可能とするため、取締役会
          の決議によって毎年９月30日を基準日として中間配当を行うことができる旨定款に定めております。
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     (2)  【役員の状況】
       ①　役員一覧
    男性  6 名　女性    0 名（役員のうち女性の比率            ―％）
                                                      所有株式数
      役職名        氏名      生年月日                 略歴              任期
                                                       (株)
                           2007年12月      モルガン・スタンレー証券株式会社入社
                                 ＳtrandＳtrategic        Group投資運用責任者(現
                           2018年12月
                                 任）
     代表取締役社長       井　沢　宅　蔵       1983年９月２日                               (注)２      ―
                                 株式会社タイタンズコーポレーション設立
                           2020年10月
                                 代表取締役（現任）
                           2021年３月      当社代表取締役就任(現任）
                           1993年４月      株式会社田辺エージェンシー入社
                           1996年６月      株式会社ティ―ネット設立
      取締役      小　澤　常　浩       1968年６月28日              株式会社小沢資産ソリューション                  (注)２      ―
                           2011年２月
                                 代表取締役(現任）
                           2021年３月      当社取締役(現任）
                           1999年４月      株式会社ケンコーポレーション
                           2004年10月      モルガンスタンレー・キャピタル株式会社
                           2010年11月      LIT株式会社設立　代表取締役
                                 株式会社ＡＳＵＫＡ設立　代表取締役(現
      取締役
            泉　田　健　作       1974年６月21日        2015年９月                        (注)２      ―
                                 任）
                           2017年５月      株式会社スカイピーク設立　代表取締役
                           2019年５月      CDK戦略投資事業合同会社代表社員(現任)
                           2021年３月      当社取締役(現任）
                           1981年４月      旭コンクリート工業株式会社入社

                           1988年12月      株式会社ユニカフェ入社
      取締役
                           2010年４月      同社監査部長
            山　本　清　武       1953年11月28日                               (注)３      100
                           2015年１月      当社入社
    （常勤監査等委員）
                           2018年６月      当社常勤監査役
                           2021年６月      当社取締役（常勤監査等委員）(現任）
                           2005年11月      新日本監査法人入所

                           2008年３月      あらた監査法人入所
                           2009年７月      グラントソントン太陽ASG税理士法人入所
      取締役
                                 株式会社ファイブスター設立代表取締役
            川   島   正   暉
                   1981年12月12日        2011年５月                        (注)３      ―
     (監査等委員）
                                 （現任）
                           2018年６月      アートプラン株式会社取締役４(現任）
                           2021年３月      当社監査役
                           2021年６月      当社取締役(監査等委員）(現任）
                           2012年１月      ブレ―クモア法律事務所パートナー弁護士
                           2015年６月      株式会社ＭＣＪ社外取締役（現任）
                           2017年11月      株式会社スタイルポート　監査役(現任）
                                 ＦＡＮＴＡＳ　technoiogy株式会社
                           2018年５月
      取締役
                                 　　　　　　　　　　社外監査役(現任）
            浦　　　勝　則       1978年３月14日                               (注)３      ―
                           2018年８月      株式会社ガイヤ　代表取締役(現任)
     (監査等委員）
                           2019年10月      株式会社ウエブ
                                 東京丸の内法律事務所パートナーズ弁護士
                           2020年４月
                                 (現任）
                           2021年６月      当社取締役（監査等委員）（現任）
                            計                            100
     (注)   １  2021年６月25日開催の定時株主総会において定款変更が決議されたことにより、当社は同日をもって監査等
         委員会設置会社へ移行しました。
       ２　監査等委員でない取締役の任期は、2021年３月期に係る定時株主総会終結の時から2022年３月期に係る定時
         株主総会終結の時までであります。
       ３　監査等委員である取締役の任期は、2021年3月期に係る定時株主総会終結の時から2023年３月期に係る定時
         株主総会終結の時までであります。
       ４　取締役川島正暉と浦勝則は、社外取締役であります。
       ５　取締役のうち北野稔、甲斐祥哲、菊池新治、小林茂和および辻角智之の各氏は2021年３月16日付で辞任して
         おります。
       ６　監査役のうち伊伏正貴および小林由紀の各氏は2021年６月25日開催の第72回株主総会の終結をもって退任し
         ております。
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        ②  社外取締役の状況
        （a）社外取締役
        　　　当社は社外取締役を２名選任しております。
           監査等委員である社外取締役の川島正暉氏は公認会計士・税理士としての経験と専門知識を有し、企業
          会計・税務に精通し、企業経営を統括する十分な見識を有していることから、独立した客観的な観点か
          ら、経営の監視を行うことができると考えております。
           監査等委員である社外取締役の浦勝則氏は弁護士としての経験と専門知識を有しており、企業法務に精
          通し、企業経営を統括する十分な見識を有していることから、客観的な観点から、経営の監視を行うこと
          ができると考えております。なお、当社と社外取締役との人的関係、取引関係、資本的関係、その他の利
          害関係（当社と当該他の会社との利害関係を含む）はありません。
           また、監査等委員である社外取締役と内部監査室および会計監査人とは、都度、情報交換・意見交換を
          するなど相互連携を図っております。
           なお、社外取締役を選任するための当社からの独立性に関する基準及び方針は定めておりませんが、選
          任にあたっては証券取引所の独立役員の独立性に関する判断基準等を参考にしております。
        ③社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査等委員である取締役監査及び会計監査との相互連携並びに

         内部統制部門との関係
           監査等委員である社外取締役は取締役会への出席、重要書類の閲覧等を実施し、独立した立場から経営
          の監視機能の役割を担い、豊富な経験や幅広い見識をもとに公正かつ客観的に意見を述べております。会
          計監査人および内部監査室とそれぞれの監査計画、実施状況、監査結果について定期的に会合をもち、必
          要に応じ随時連絡をとり、意見交換と情報の共有化を図り意思疎通を図っております。監査の実施状況お
          よび結果等については常勤監査等委員である取締役から定期的に報告を受け、情報共有を図っておりま
          す。
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     (3)  【監査の状況】

        　当社は、2021年６月25日開催の第72回定時株主総会決議により、同日付で監査役設置会社から監査等委員会
        設置会社に移行しており、監査等委員会を設置しております。
        　なお、当事業年度は監査役会設置会社であったため、以下の記載については監査役会設置会社の記載内容で
        あります。
        ①  監査役監査の状況

          当社の監査役監査にて発見された内部統制にかかる不備事項に対し、管理本部が主体となって是正対応を
         実施し有効性の判断を行うとともに、社長に改善状況報告しております。　
          当事業年度において当社は監査役会を16回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおり
         であります。
             氏　名          開催回数           出席回数
          山本　清武                   16回           16回
          伊伏　正貴                   16回           16回
          小林　由紀                   16回           16回
          川島　正暉                   １回           １回
          監査役会における主な検討事項は、監査報告の作成、監査の方針、監査計画の策定、業務および財産の状

         況の調査方法、会計監査人の評価・再任・解任及び報酬の同意、各四半期において会計監査人とのレビュー
         内容を含む意見交換、経理処理の留意事項についての協議等であります。
          常勤監査役の活動として、取締役等との意思疎通、取締役会をはじめとする重要な会議への出席、重要な
         決裁書類等の回覧、会計監査人からの監査の実施状況・結果の報告の確認を行っております。
        ②  内部監査の状況

          当社における内部監査は、業務監査と会計監査で構成されております。その監査によって判明した事実の
         検証・評価に基づき、内部統制及びコンプライアンスを強化させることによって、経営の改善、社業の発展
         に寄与することを目的としており、社長の命により内部監査室が実施しております。内部監査室は1名で構成
         されており、事業年度ごとに監査計画を作成し、その計画を基に業務監査および会計監査を実施、結果を社
         長に報告しております。また、必要のある時は社長の命により被監査部署に対し補正改善などの指示を行っ
         ております。内部監査部門（内部監査室）では監査役監査および会計監査人監査との連携を密にして、三様
         監査の実行を図り、営業担当取締役へのヒアリング等を通じて内部監査部門の重点監査事項の再設定を行う
         ともに、会計監査人より内部監査に関するアドバイスを受けるなど、会計監査人の協力のもと、内部監査機
         能の強化を図っております。
        ③  会計監査の状況

         （ａ）監査法人の名称
         　　　監査法人薄衣佐吉事務所
         （ｂ）継続監査期間

         　　　14年間
         （ｃ）業務を執行した公認会計士の氏名

            河　合    　洋　明
            平　谷　     一   史
     　　　　（ｄ）監査業務に係る補助者の構成は、公認会計士５名、その他５名であります。

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         （ｅ）監査法人の選定方針と理由

         　　監査役会は監査法人の監査品質管理が適切であり外部機関による検査結果と対応が適切であること、
         監　
     　　　　　査チームは独立性を保持した適切なメンバーで構成され適切な監査計画を実施していること、監査報酬の
     　　　　　水準が適切であること、監査役等との連携が適切であること、経営者等とのコミュニケーションが適切で
     　　　　　あることを理由に選定いたしました。
          　監査役会は、会計監査人の職務執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会
          に提出する会計監査人の解任または不再任に関する議案の内容を決定し、取締役会は当該決定に基づき、
          当該議案を株主総会に提出します。
          　また、監査役会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合
          は、監査役会全員の同意に基づき会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役
          は、解任後最初に招集される株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨と解任理由を報告いたしま
          す。
         （ｆ）監査役及び監査役会による監査法人の評価

            会計監査人が独立の立場を保持し、かつ、適正な監査を実施しているかを監視及び検証するとともに、
          会計監査人からその職務の執行状況についての報告を受け、会計監査人が会計監査を適正に行うために必
          要な品質管理の基準を遵守しているかどうか、会計監査人に対して適宜説明を求め確認を行っておりま
          す。確認の結果、会計監査人の職務の遂行が適正に行われていると評価しております。
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     　　③監査報酬の内容等
      　　(ａ)監査公認会計士等に対する報酬の内容
                      前事業年度                     当事業年度

        区分
                監査証明業務に           非監査業務に          監査証明業務に           非監査業務に
                基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)           基づく報酬(千円)
       提出会社              14,400            300         14,580             ―
         計             14,400            300         14,580             ―

      (注）前事業年度における非監査業務の内容は、経理担当者向け研修であります。
       　(ｂ)監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（ａ.を除く）

        　　該当事項はありません。
      　　(ｃ)その他重要な報酬の内容

        　　該当事項はありません。
      　　(ｄ)監査報酬の決定方針

          監査報酬の決定方針は定めておりませんが、監査法人から見積提案をもとに監査計画、監査内容、監査
        　日数等の要素を勘案検討し、監査役会の同意を得て決定する手続きを実施しております。
     (4)  【役員の報酬等】

         ①  役員報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
          当社の役員報酬等は、基本報酬のみで構成されており、担当職務、各期の業績、貢献度等を総合的に勘案
         して決定しております。           取締役の報酬は株主総会で決議された報酬総額の範囲内において、取締役の協議に
         より決定しており、監査役の報酬等は株主総会で決議された報酬総額の範囲内において、常勤、非常勤の
         別、業務分担の状況を考慮して、監査役の協議により決定しております。
        ②会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                                報酬等の種類別の総額（千円）
                                                     対象となる
                    報酬等の総額
           役員の区分
                                                     役員の員数
                                  ストック・             退職慰労
                     （千円）
                            基本報酬             賞　与
                                                      （人）
                                  オプション            引当金繰入額
            取締役
                       36,400      36,400        ―      ―      ―       3
         （社外役員を除く）
            監査役
                       6,000      6,000        ―      ―      ―       1
         （社外役員を除く）
            社外役員            9,600      9,600        ―      ―      ―       4

       　　　　(注)１　当社は2021年６月25日付で監査役会設置会社から監査等委員会設置会社に移行しております。

       　　　　　　２　報酬限度額は、取締役は月額15,000千円以内、監査役は月額4,000千円以内であります。
       　　　　　　３　役員退職慰労金制度は、2010年７月16日開催の取締役会において廃止し、あわせて支給対象の
               全取締役及び全監査役の同意により受給権は放棄されております。
    　　　　③提出会社の役員ごとの報酬等の総額等

          総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
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     (5)  【株式の保有状況】
      ①　投資株式の区分の基準及び考え方
        当社は、保有目的が取引先関係強化、地域貢献等を目的とした株式を純投資目的以外の投資株式、保有目的が
       株式値上がりの利益等による利益確保を目的とした株式を純投資目的の投資株式に区分しております。
       なお、当社が保有する株式は全て純投資目的以外の投資株式であります。
      ②　保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

       （ａ）保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証
        の内容
         （保有方針）
        　　当社の継続的成長や当社の企業価値向上に資すると認められると判断した場合政策保有株式として保有し
         ます。
         （保有の合理性を検証する方法）
         　個別銘柄毎に、配当利回りや当社との関係性（取引関係、地域貢献等）を総合的に勘案し、検証しており
         ます。
       （ｂ）銘柄数及び貸借対照表計上額　

                            貸借対照表計上額の
                     銘柄数
                     (銘柄)
                              合計額(千円)
        非上場株式               5             3,545
       （当事業年度において株式数が増加した銘柄）

    　　　　該当事項はありません。

       （当事業年度において株式数が減少した銘柄）

    　　　　該当事項はありません。

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    第５   【経理の状況】
    １　財務諸表の作成方法について

      当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて
     作成しております。
    ２　監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度(2020年４月１日から2021年３月31日まで)の
     財務諸表について監査法人薄衣佐吉事務所により監査を受けております。
    ３　連結財務諸表について

      当社は、子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。
    ４   財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、企業会計基準等の内
     容を適切に把握し、会計基準等の変更等に的確に対応することができる体制を整備するため、専門的情報を有する団
     体等が主催するセミナーに参加し情報収集を行うとともに、監査役及び監査法人との意見・情報の交換などを行って
     おります。また、適正な財務諸表等を作成するためのマニュアル等の整備を行っております。
    １  【連結財務諸表等】

     (1)  【連結財務諸表】
       該当事項はありません。
     (2)  【その他】

       該当事項はありません。
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    ２ 【財務諸表等】
     (1)  【財務諸表】
       ①【貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                               236,166              309,455
        受取手形                                38,386              22,611
                                    ※２   210,904            ※２   210,766
        売掛金
        商品                               164,580              164,764
        前渡金                                2,381              10,665
        前払費用                                10,978              10,593
        未収入金                                6,421              6,587
                                         680             1,249
        その他
        流動資産合計                               670,500              736,694
      固定資産
        有形固定資産
                                    ※２   791,619            ※２   777,576
         建物
                                      △ 591,437             △ 606,962
          減価償却累計額
          建物（純額）                             200,181              170,613
         構築物
                                        11,176              11,176
                                      △ 11,162             △ 11,163
          減価償却累計額
          構築物（純額）                               13              12
                                                   ※３   84,956
         機械及び装置
                                        84,956
                                      △ 78,748             △ 80,325
          減価償却累計額
          機械及び装置（純額）                              6,207              4,631
         車両運搬具
                                        4,234              4,234
                                       △ 4,020             △ 4,234
          減価償却累計額
          車両運搬具（純額）                               213               0
         工具、器具及び備品
                                        45,960              47,493
                                      △ 38,180             △ 40,004
          減価償却累計額
          工具、器具及び備品（純額）                              7,779              7,489
                                   ※１ ,※２   873,228          ※１ ,※２   873,228
         土地
         リース資産                               7,768              7,768
                                       △ 4,937             △ 6,491
          減価償却累計額
          リース資産（純額）
                                        2,831              1,277
                                      1,090,456              1,057,253
         有形固定資産合計
        無形固定資産
         電話加入権                                479              479
         ソフトウエア                                293             1,211
                                         525              525
         その他
         無形固定資産合計                               1,298              2,216
        投資その他の資産
         投資有価証券                               3,545              3,545
         出資金                               2,087              2,087
         破産更生債権等                               33,860              40,306
         長期前払費用                               3,484              1,357
         前払年金費用                               27,749              28,484
         繰延税金資産                               5,548              18,735
         差入保証金                              104,733              106,258
         その他                                 0            1,336
                                      △ 33,860             △ 40,306
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                              147,148              161,804
        固定資産合計                              1,238,904              1,221,274
      資産合計                                1,909,404              1,957,969
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                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
     負債の部
      流動負債
                                    ※２   108,877            ※２   128,725
        買掛金
        リース債務                                1,678              1,132
                                     ※２   41,560            ※２   44,584
        未払金
        未払法人税等                                8,737              8,737
        未払消費税等                                15,097              24,967
        前受金                                10,538              42,260
        預り金                                27,309               5,614
                                        3,810              3,680
        修繕引当金
        流動負債合計                               217,609              259,702
      固定負債
        リース債務                                1,379               247
        長期未払金                                43,778              39,638
                                    ※１   195,448            ※１   195,448
        再評価に係る繰延税金負債
                                        66,379              70,171
        長期預り保証金
        固定負債合計                               306,985              305,506
      負債合計                                 524,594              565,209
     純資産の部
      株主資本
        資本金                                90,000              90,000
        資本剰余金
         資本準備金                               24,790              24,790
                                       251,649              251,649
         その他資本剰余金
         資本剰余金合計                              276,439              276,439
        利益剰余金
         その他利益剰余金
                                       737,624              745,574
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                              737,624              745,574
        自己株式                               △ 88,655             △ 88,655
        株主資本合計                              1,015,408              1,023,358
      評価・換算差額等
                                    ※１   369,401            ※１   369,401
        土地再評価差額金
        評価・換算差額等合計                               369,401              369,401
      純資産合計                                1,384,809              1,392,759
     負債純資産合計                                 1,909,404              1,957,969
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       ②【損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自 2019年４月１日              (自 2020年４月１日
                               　至 2020年３月31日)              　至 2021年３月31日)
     売上高                                 3,278,774              2,879,267
     売上原価
      商品売上原価
        商品期首たな卸高                               145,088              164,580
                                      2,281,546              1,851,093
        当期商品仕入高
        合計                              2,426,635              2,015,673
        軽油引取税
                                        76,692              76,057
        その他営業収入原価                                60,678              54,626
                                     ※1  164,580            ※1  164,764
        商品期末たな卸高
        商品売上原価                              2,399,425              1,981,593
      売上原価合計                                2,399,425              1,981,593
     売上総利益                                  879,349              897,674
     販売費及び一般管理費
      広告宣伝費                                 11,707              11,966
      消耗品費                                 39,348              39,503
      配送費                                  8,883              7,892
      販売手数料                                 72,309              70,994
      貸倒引当金繰入額                                 △ 1,668             △ 1,200
      役員報酬                                 46,950              52,000
      給料及び手当                                 335,529              342,029
      退職給付費用                                  7,706              7,415
      法定福利費                                 53,379              47,938
      福利厚生費                                  2,227              2,660
      教育研修費                                  3,689              2,543
      支払手数料                                 37,580              36,987
      不動産賃借料                                 109,403              109,560
      賃借料                                  2,275               973
      保守費                                  4,376              4,703
      水道光熱費                                 19,853              17,877
      旅費及び交通費                                  8,998              8,856
      通信費                                  5,302              5,151
      交際費                                  2,713              1,275
      租税公課                                  8,522              8,316
      修繕費                                  5,619              1,672
      修繕引当金繰入額                                  3,183              3,680
      減価償却費                                 12,364              10,129
                                        26,481              28,520
      雑費
      販売費及び一般管理費合計                                 826,737              821,450
     営業利益                                   52,611              76,223
                                31/74






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                                                           有価証券報告書
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自 2019年４月１日              (自 2020年４月１日
                               　至 2020年３月31日)              　至 2021年３月31日)
     営業外収益
      受取利息                                    1              36
      受取配当金                                   558              940
      仕入割引                                   297               ―
      受取保険金                                  1,654                ―
                                         838             2,959
      その他
      営業外収益合計                                  3,349              3,937
     営業外費用
      支払利息                                    73              77
      事故復旧損失                                  2,888                ―
                                         311               6
      その他
      営業外費用合計                                  3,274                84
     経常利益                                   52,686              80,075
     特別利益
                                          ―             8,134
      助成金収入
      特別利益合計
                                          ―             8,134
     特別損失
                                     ※２   4,467
      固定資産売却損                                                  ―
                                      ※３   505
      固定資産除却損                                                  ―
                                     ※４   17,535            ※４   15,902
      減損損失
      貸倒引当金繰入額                                    ―             7,646
                                                   ※５   11,760
      新型コロナウイルス感染症関連損失                                    ―
                                                   ※６   42,000
                                          ―
      解決金及び第三者委員会設置調査費用
      特別損失合計                                 22,508              77,308
     税引前当期純利益                                   30,177              10,901
     法人税、住民税及び事業税                                   8,851              8,929
     法人税等調整額                                   1,094             △ 13,186
     法人税等合計                                   9,946             △ 4,256
     当期純利益                                   20,230              15,158
                                32/74










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       ③【株主資本等変動計算書】
    　前事業年度（2019年４月１日から2020年３月31日まで）

                                                  (単位：千円)
                                  株主資本
                          資本剰余金                利益剰余金
               資本金                       その他利益剰余金              自己株式
                          その他資本剰余
                    資本準備金           資本剰余金合計             利益剰余金合計
                            金
                                      繰越利益剰余金
    当期首残高            90,000      24,790      251,649      276,439       728,206      728,206     △ 88,655
    当期変動額
     剰余金の配当                                    △ 10,812     △ 10,812
     当期純利益                                     20,230      20,230
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純                                       -      -
     額）
    当期変動額合計              -      -      -      -     9,417      9,417       -
    当期末残高            90,000      24,790      251,649      276,439       737,624      737,624     △ 88,655
               株主資本        評価・換算差額等

                                  純資産合計

                            評価・換算
              株主資本合計      土地再評価差額金
                            差額等合計
    当期首残高           1,005,990        369,401      369,401     1,375,391

    当期変動額
     剰余金の配当           △ 10,812                  △ 10,812
     当期純利益            20,230                   20,230
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純              -       -      -      -
     額）
    当期変動額合計             9,417         -      -    9,417
    当期末残高           1,015,408        369,401      369,401     1,384,809
                                33/74










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    　当事業年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）

                                                  (単位：千円)
                                  株主資本
                          資本剰余金                利益剰余金
               資本金                       その他利益剰余金              自己株式
                          その他資本剰余
                    資本準備金           資本剰余金合計             利益剰余金合計
                            金
                                      繰越利益剰余金
    当期首残高            90,000      24,790      251,649      276,439       737,624      737,624     △ 88,655
    当期変動額
     剰余金の配当                                    △ 7,208     △ 7,208
     当期純利益                                     15,158      15,158
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純                                       -      -
     額）
    当期変動額合計              -      -      -      -     7,950      7,950       -
    当期末残高            90,000      24,790      251,649      276,439       745,574      745,574     △ 88,655
               株主資本        評価・換算差額等

                                  純資産合計

                            評価・換算
              株主資本合計      土地再評価差額金
                            差額等合計
    当期首残高           1,015,408        369,401      369,401     1,384,809

    当期変動額
     剰余金の配当           △ 7,208                  △ 7,208
     当期純利益            15,158                   15,158
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純              -       -      -      -
     額）
    当期変動額合計             7,950         -      -    7,950
    当期末残高           1,023,358        369,401      369,401     1,392,759
                                34/74










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       ④【キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自 2019年４月１日              (自 2020年４月１日
                               　至 2020年３月31日)              　至 2021年３月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税引前当期純利益                                 30,177              10,901
      減価償却費                                 23,657              21,321
      貸倒引当金の増減額（△は減少）                                 △ 1,668              6,446
      修繕引当金の増減額（△は減少）                                 △ 3,234              △ 130
      減損損失                                 17,535              15,902
      店舗閉鎖損失引当金の増減額(△は減少)                                 △ 1,266                ―
      解決金及び第三者委員会設置調査費用                                    ―            42,000
      受取利息及び受取配当金                                  △ 559             △ 977
      支払利息                                    73              77
      助成金収入                                    ―            △ 8,134
      有形固定資産除却損                                   505               ―
      有形固定資産売却損益（△は益）                                  3,401                ―
      売上債権の増減額（△は増加）                                   734             15,912
      たな卸資産の増減額（△は増加）                                △ 19,492               △ 184
      仕入債務の増減額（△は減少）                                   441             19,848
      差入保証金の増減額（△は増加）                                  1,475             △ 1,524
      未払金の増減額（△は減少）                                △ 16,311               3,039
      未払消費税等の増減額（△は減少）                                  4,645              9,869
      預り保証金の増減額（△は減少）                                 △ 1,367              3,792
                                        3,735             △ 5,389
      その他
      小計                                 42,482              132,773
      利息及び配当金の受取額
                                         559              977
      利息の支払額                                  △ 73             △ 77
      助成金の受取額                                    ―             8,134
      解決金及び第三者委員会設置調査費用の支払額                                    ―           △ 42,000
                                       △ 8,851             △ 8,929
      法人税等の支払額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                 34,117              90,876
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      有形固定資産の取得による支出                                △ 58,426              △ 1,960
      有形固定資産の売却による収入                                    30              ―
      無形固定資産の取得による支出                                    ―            △ 1,250
      差入保証金の差入による支出                                △ 14,535                ―
      差入保証金返還による収入                                  5,100                ―
      その他                                    ―            △ 1,336
                                      △ 67,832              △ 4,547
      投資活動によるキャッシュ・フロー
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      長期未払金の増減額（△は減少）                                 △ 4,484             △ 4,139
      配当金の支払額                                △ 10,745              △ 7,222
                                       △ 1,678             △ 1,678
      その他
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                △ 16,908             △ 13,040
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                     ―              ―
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                  △ 50,623              73,288
     現金及び現金同等物の期首残高                                  286,790              236,166
                                    ※１   236,166            ※１   309,455
     現金及び現金同等物の期末残高
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     【注記事項】
      (継続企業の前提に関する事項)
       該当事項はありません。
      (重要な会計方針)

    １　有価証券の評価基準及び評価方法
       その他有価証券
       時価のないもの
       移動平均法による原価法
    ２　たな卸資産の評価基準及び評価方法

      評価基準は原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。
     (1)  石油事業
       総平均法。但し、油外商品については、最終仕入原価法
     (2)  専門店事業
       サイクルショップ……移動平均法による原価法
    ３　固定資産の減価償却の方法

     (1)  有形固定資産（リース資産を除く）
       定率法によっております。
       但し、建物及び2016年４月以降取得した建物附属設備、構築物は、定額法によっております。
       なお、主な耐用年数は次の通りであります。
       建物及び構築物　　　　　             　　５～50年
       機械及び装置並びに車輌運搬具               ２～15年
       また、2007年３月31日以前に取得したものについては、償却可能限度額まで償却が終了した翌年度から５年間で
      均等償却する方法によっております。
     (2)  無形固定資産（リース資産を除く）

      　定額法を採用しております。
      　なお、主な償却年数は次のとおりであります。
       　ソフトウェア（自社利用分）　５年（社内における利用期間）
     (3)  リース資産

       所有権移転外ファイナンス・リース取引にかかる資産
        リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。　
    ４　引当金の計上基準

     (1)  貸倒引当金
       債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につ
      いては個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
     (2)  修繕引当金

       事業用施設の修繕に備えて、当事業年度末における修繕見積額を計上しております。
     (3)  退職給付引当金

       従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務および年金資産の見込額に基づき、当事業
      年度末において発生していると認められる額を計上しております。なお、退職給付債務の計算については、簡便法
      （期末自己都合要支給額）によっております。
    ５　キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

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       手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負
     　わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
    ６　その他財務諸表作成のための重要な事項

     　　消費税等の会計処理
       　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
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    （重要な会計上の見積り）
    　会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重
    要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。
    （１）繰延税金資産
     繰延税金資産         28,591千円
     繰延税金負債          9,856千円
     差引：繰延税金資産          18,735千円
    　当社は、当事業年度末における繰延税金資産の回収可能性の判断にあたり、会計上の見積りを行っております。この
    会計上の見積りは、主として、翌期の事業計画から予測される課税所得見込みに基づいて行われます。
    　新型コロナウイルス感染症の影響については、店舗休業等の影響はありますが、専門店事業における需要の高まりも
    あり、概ねプラスの影響に寄与すると判断しておりますが、新型コロナウイルス感染症が当社の将来収益に与える影響
    やその他将来の不確実な経済条件の変動による影響を客観的に予測することが困難であることから、過去の予算達成率
    を加味して算定した翌期の課税所得見込みに基づいて、繰延税金資産の回収可能性を判断しております。
    　なお、新型コロナウイルス感染症の影響が翌期の業績に大きく影響を与える場合など、実際に発生した課税所得が見
    積りと異なった場合、上記の予算達成率など主要な仮定に影響を与えることから、翌事業年度の財務諸表の繰延税金資
    産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
    （２）固定資産に係る減損損失

    　減損損失の見積りにおいては、減損の兆候があると認められた資産グループについて、減損テストを実施しておりま
    す。
    ①当事業年度末において減損の兆候があると認められた資産グループ
           当該資産グループの資産合計                              8,374千円
           減損損失金額                                           15,902千円
    　専門店事業の資産グループ1店舗（ららぽーと豊洲店）について減損の兆候が認められ、減損テストを実施しておりま

    す。当該資産グループから得られる割引前将来キャシュ・フローの総額が帳簿価額を下回った場合、使用価値の金額ま
    で帳簿価額を減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。なお固定資産の回収可能価額の決定にあたって
    は、使用価値と正味売却価額のいずれか大きい額を選択しており、使用価値を選択しております。使用価値の見積りに
    あたっては、当該資産グループから生じる見積将来キャッシュ・フローの割引現在価値によっております。
     見積将来キャッシュ・フローは、取締役会により承認された翌事業年度予算を基礎とし、これを超える期間における
    キャッシュ・フローについては継続成長率2%を採用しております。
     使用価値算定に使用した税引前割引率は4.2%を採用しております。
     新型コロナウイルス感染症の影響については、店舗休業等の影響はありますが、専門店事業における需要の高まりが
    継続し、プラスの影響に寄与すると判断しております。
     なお、翌事業年度において、当該資産グループにおいて実際に発生したキャッシュ・フローが、見積将来キャッ
    シュ・フローを下回った場合、翌事業年度の財務諸表において重要な影響を与える可能性があります。
    ②当事業年度末において減損の兆候がないと認められた資産グループ

           当該資産グループの資産合計                          22,862千円
    　当事業年度末において減損の兆候がないと認められた資産グループについては減損テストを実施しておりませんが、

    専門店事業の資産グループ1店舗について、翌事業年度も継続して営業損失を計上した場合、翌事業年度の財務諸表にお
    いて重要な影響を与える可能性があります。
      (会計方針の変更等)

       該当事項はありません。
      （未適用の会計基準等）

    　　　１　「収益認識に関する会計基準」等
    　　　・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月30日）
    　　　・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号                                      2021年３月26日）
    　　（1）概要

    　　　　収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
    　　　ステップ１：顧客との契約を識別する。
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    　　　ステップ２：契約における履行義務を識別する。
    　　　ステップ３：取引価格を算定する。
    　　　ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
    　　　ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
      （2）適用予定日

     　　　2022年３月期の期首より適用予定であります。
      （3）当該会計基準等の適用による影響

     　　　「収益認識に関する会計基準」等の適用により、軽油取引税のように販売時点において課税され、代理人と
     　　して回収していると考えられる税額や賃貸しているテナント先に請求している電気料金も売上高に含めず純額
     　　で表示しますので、売上高が減少します。
     　　　なお当事業年度に当該会計基準を適用した場合は、軽油引取税で76,057千円、電気料金で13,936千円売上高
     　　が減少します。
       ２　「時価に関する会計基準」等

    　　　・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号                              2019年７月4日）
    　　　・「時価の算定に関する会計基準の適用範囲」（企業会計基準適用指針第31号                                       2019年７月4日）
    　　　・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月4日）
    　　（1）概要

         国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の
       算定に関する会計基準の適用指針」（以下「時価算定会計基準等」という。）が開発され、時価の算定方法に関
       するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。
    　　　・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
    　　　・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産
      （2）適用予定日

       　2023年３月期の期首より適用予定であります。
      （3）当該会計基準等の適用による影響

     　　　適用による影響額については、現在評価中であります。
       (表示方法の変更)

      　　「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号　2020年3月31日）を当事業年度の年度末に
      　係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
      　　ただし、当該注記においては、当該会計基準第11号ただし書きに定める経過取扱いに従って、前事業年度に係
      　る内容については記載しておりません。
      (貸借対照表関係)

    ※１　土地再評価
      (前事業年度)
       「土地の再評価に関する法律」(平成10年３月31日公布法律第34号)および「土地の再評価に関する法律の一部を
      改正する法律」(平成13年３月31日公布法律第19号)に基づき、事業用の土地の再評価を行い、当該再評価差額に係
      る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額
      金」として純資産の部に計上しております。
      再評価の方法
      「土地の再評価に関する法律施行令」(平成10年３月31日公布政令第119号)第２条第３号に定める固定資産税評価
      額により算出しております。
       再評価を行った年月日　　　　2002年３月31日
       再評価を行った土地の事業年度末における時価が再評価後の帳簿価額より上回っている為、事業年度末における
       時価と再評価後の帳簿価額との差額の記載を行っておりません。
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      (当事業年度)
       「土地の再評価に関する法律」(平成10年３月31日公布法律第34号)および「土地の再評価に関する法律の一部を
      改正する法律」(平成13年３月31日公布法律第19号)に基づき、事業用の土地の再評価を行い、当該再評価差額に係
      る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額
      金」として純資産の部に計上しております。
      再評価の方法
      「土地の再評価に関する法律施行令」(平成10年３月31日公布政令第119号)第２条第３号に定める固定資産税評価
      額により算出しております。
       再評価を行った年月日　　　　2002年３月31日
       再評価を行った土地の事業年度末における時価が再評価後の帳簿価額より上回っている為、事業年度末における
       時価と再評価後の帳簿価額との差額の記載を行っておりません。
    ※２　担保資産及び担保付債務

       担保に供している資産は、次のとおりであります。
                             前事業年度                 当事業年度

                            ( 2020年３月31日       )         ( 2021年３月31日       )
        売掛金                        34,508千円                 29,061千円
        建物                       151,708千円                 135,837千円
        土地                       866,050千円                 773,969千円
        計                      1,052,266千円                  938,868千円
       上記資産により担保されている債務は、次のとおりであります。
                             前事業年度                 当事業年度

                            ( 2020年３月31日       )         ( 2021年３月31日       )
        買掛金                        28,920千円                 40,891千円
        未払金                        5,961千円                 5,778千円
        計                        34,882千円                 46,670千円
    ※３　当事業年度に取得した有形固定資産について、取得価額から控除した圧縮記帳額は機械及び装置4,940千円であり

    ます。
      (損益計算書関係)

    ※１　商品期末たな卸高は、収益性の低下による簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれ
      ております。
                             前事業年度                 当事業年度
                           (自    2019年４月１日              (自    2020年４月１日
                           至   2020年３月31日       )       至   2021年３月31日       )
                                 137  千円               752  千円
    ※２　固定資産売却損の内容は次のとおりであります。

                             前事業年度                 当事業年度

                           (自    2019年４月１日              (自    2020年４月１日
                           至   2020年３月31日       )       至   2021年３月31日       )
        軽井沢保養所土地売却                        4,467   千円                ―
    ※３　固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

                             前事業年度                 当事業年度

                           (自    2019年４月１日              (自    2020年４月１日
                           至   2020年３月31日       )       至   2021年３月31日       )
        建物                         218  千円                ―
        構築物                         280  千円                ―
        工具、器具及び備品                          5 千円                ―
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        計                         505  千円                ―
    ※４　減損損失の内容は次のとおりであります。

    前事業年度(自       2019年４月１日        至  2020年３月31日       ）
            場所                 　用途                種類
    （専門店事業）
                        店舗設備等                建物・その他
    コギートリエ京王調布店            他１件
     当社は店舗別にグルーピングしております。また遊休資産等については個々の物件毎にグルーピングをしておりま
    す。
     予想しえない市場の変化に伴う専門店事業などの競争激化により商品販売などを行う店舗に関わる資産グループの帳
    簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（17,535千円）として特別損失に計上いたしました。
     減損損失の内訳は、種類別では建物16,257千円、その他1,278千円でありました。
     なお、当資産グループの回収可能価額は正味売却価額により測定しており、不動産については見積り可能価額に評価
    し、その他の資産については全て零として評価しております。
    当事業年度(自       2020年４月１日        至  2021年３月31日       ）
            場所                 　用途                種類
    （専門店事業）
                        店舗設備等                建物・その他
    コギーららぽーと豊洲店
     当社は店舗別にグルーピングしております。また遊休資産等については個々の物件毎にグルーピングをしておりま
    す。
     予想しえない市場の変化に伴う専門店事業などの競争激化により商品販売などを行う店舗に関わる資産グループの帳
    簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（15,902千円）として特別損失に計上いたしました。
     減損損失の内訳は、種類別では建物14,042千円、その他1,859千円でありました。
     なお、当資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを4.2%で割り引いて
    算定しております。
    ※５　新型コロナウイルス感染症関連損失

    　新型コロナウイルス感染症野拡大防止の取り組みとして、政府及び各自治体からの営業自粛要請や緊急事態宣言を受
    け、当社において店舗の営業を停止した際に、当該営業停止期間中に発生した人件費や減価償却費等を新型コロナウイ
    ルス感染症関連損失として特別損失に計上しております。
    ※６　解決金及び第三者委員会設置調査費用

    　当社従業員が自死する不幸な事故による第三者委員会の設立および調査費用、その他事故の解決金を解決金及び第三
    者委員会設置調査費用として特別損失に計上しております。
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      (株主資本等変動計算書関係)
    前事業年度(自       2019年４月１日        至  2020年３月31日       ）
    １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                 前事業年度末           当事業年度           当事業年度          当事業年度末
      株式の種類
                  株式数          増加株式数           減少株式数            株式数
    発行済株式

       普通株式（株）              822,200             －           －        822,200

         合計（株）            822,200             －           －        822,200

    自己株式

       普通株式（株）              101,354             －           －        101,354

         合計（株）            101,354             －           －        101,354

    ２．配当に関する事項　

    　(1)   配当金支払額
                    配当金の総額        １株当たり
       決議      株式の種類                       基準日        効力発生日
                      (千円)      配当額(円)
    2019年6月27日　
              普通株式          10,812       15.00    2019年3月31日         2019年6月28日
    定時株主総会
    　(2)基準日が事業年度に属する配当のうち、配当効力発生日が翌事業年度となるもの

                           配当金の総額        １株当たり
       決議      株式の種類       配当の原資                       基準日        効力発生日
                             (千円)      配当額(円)
    2020年6月25日　
              普通株式      利益剰余金           7,208       10.00    2020年3月31日         2020年6月26日
     定時株主総会
    当事業年度(自       2020年４月１日        至  2021年３月31日       ）

    １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                 前事業年度末           当事業年度           当事業年度          当事業年度末
      株式の種類
                  株式数          増加株式数           減少株式数            株式数
    発行済株式

       普通株式（株）              822,200             －           －        822,200

         合計（株）            822,200             －           －        822,200

    自己株式

                                  ―           ―

       普通株式（株）              101,354                                101,354
                                  ―           ―

         合計（株）            101,354                                101,354
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    ２．配当に関する事項　
    　(1)   配当金支払額
                    配当金の総額        １株当たり
       決議      株式の種類                       基準日        効力発生日
                      (千円)      配当額(円)
    2020年6月25日　
              普通株式          7,208       10.00    2020年3月31日         2020年6月26日
    定時株主総会
    　(2)基準日が事業年度に属する配当のうち、配当効力発生日が翌事業年度となるもの

                           配当金の総額        １株当たり
       決議      株式の種類       配当の原資                       基準日        効力発生日
                             (千円)      配当額(円)
    2021年6月25日　
              普通株式      利益剰余金           7,208       10.00    2021年3月31日         2021年6月28日
     定時株主総会
      (キャッシュ・フロー計算書関係)

    ※１   現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
                               前事業年度               当事業年度

                            (自    2019年４月１日             (自    2020年４月１日
                             至   2020年３月31日       )      至   2021年３月31日       )
        現金及び預金勘定                        236,166千円               309,455千円
        預金期間が３ヶ月を超える定期預金等                             ―             ―千円
        現金及び現金同等物                        236,166千円               309,455千円
      (リース取引関係)

     ファイナンス・リース取引
     （借主側）
     重要性が乏しいため、注記を省略しております。
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      (金融商品関係)
      前事業年度(自　        2019年４月１日       　至　   2020年３月31日       ）
     １．金融商品の状況に関する事項

      (1)  金融商品に対する取組方針
         当社は、資金運用については一時的な余資を短期的な預金等の安全性の高い金融資産で運用し、運転資金及
        び設備投資資金については銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。デリバティブ取引は、
        内部管理規程に従い、後述するリスクを回避する目的で、実需の範囲で行っております。
      (2)  金融商品の内容及びそのリスク

         営業債権である受取手形、売掛金、未収入金及び破産更生債権等は、顧客の債務不履行による信用リスクに
        晒されております。また、投資有価証券は非上場株式のみであります。
         差入保証金は営業取引及び不動産賃貸借取引に伴い発生しているものであり、取引先の信用リスクに晒され
        ております。
         営業債務である買掛金及び未払金は、１年以内の支払期日であります。
         長期預り保証金は、主に賃貸契約の保証金として預っており、契約満了時に返済するものであります。
         長期未払金は厚生年金基金の事業者負担の納付額であり、納付計画に従って、2031年10月までに納付する必
        要があります。
      (3)  金融商品に係るリスク管理体制

       ①  信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
         当社は、与信限度管理規程に従い、営業債権について、各部門において主要な取引先の状況を定期的にモニ
        タリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把
        握や軽減を図っております。
       ②  市場リスク（金利等の変動リスク）の管理
         当社は、投資有価証券については、定期的に発行体（取引先企業）の財務状況を把握しております。また、
        取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
       ③  資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
         当社は、各事業部からの報告に基づき担当事業部が適時に資金繰計画を作成・更新し、手許流動性を維持す
        ることにより流動性リスクを管理しております。
       ④  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
         金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含
        まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用するこ
        とにより、当該価額が変動することがあります。
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      ２　金融商品の時価等に関する事項
        2020年３月31日（当期の決算日）における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおり
       であります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注２)
       参照)。
                                                 　（単位：千円）
                             貸借対照表
                                         時価          差額
                             計　上　額
     (1)   現金及び預金
                                236,166          236,166             －
     (2)   受取手形
                                 38,386          38,386            －
     (3)   売掛金
                                210,904          210,904             －
     (4)   未収入金
                                 6,421          6,421            －
     (5)   破産更生債権等
                                 33,860
       貸倒引当金（※）１                         △33,860
                                   －          －          －
    　　資産計                            491,879          491,879             －
     (6)   買掛金
                                108,877          108,877             －
     (7)   未払金
                                 41,560          41,560            －
     (8)   長期未払金（1年以内支払分含む）
                                 47,917          48,653            735
    　　負債計                            198,355          199,091            735
     （※）１．破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
    (注１)    金融商品の時価の算定方法

      (1)  現金及び預金、(2)         受取手形、(3)売掛金、並びに(4)                未収入金

        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
      (5)  破産更生債権等

        破産更生債権等については、担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時
        価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額にほぼ等しいことから、当該価額を
        もって時価としております。
      (6)  買掛金、(7)      未払金

        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
      (8)  長期未払金

        長期未払金の時価については、厚生年金基金の事業主負担の納付額加算金の利率が固定金利によるため、納付
        合計額を新規に行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
    (注２)    投資有価証券（貸借対照表計上額                3,545千円）、出資金（貸借対照表計上額2,087千円）、差入保証金（貸借対

       照表計上額104,733千円）及び長期預り保証金（貸借対照表計上額66,379千円）は、市場価格がなく、かつ将来
       キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため上記の表へ
       の記載を省略しております。
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    (注３)    金銭債権の償還予定額
                                                 　(単位：千円）
                    １年以内        １年超５年以内         ５年超１０年以内            １０年超

    (1)  現金及び預金

                       236,166            －          －          －
    (2)  受取手形
                       38,386            －          －          －
    (3)  売掛金
                       210,904            －          －          －
    (4)  未収入金
                        6,421           －          －          －
    (5)  破産更生債権等(※)
                         －          －          －          －
    　　資産計                  491,879            －          －          －
     (※)破産更生債権等については、回収予定額が見込めない為、含めておりません。
    (注４)    その他有利子負債の決算日後の返済予定額

                                                 　(単位：千円）
                      １年以内        １年超５年以内         ５年超１０年以内            １０年超
    長期未払金                     4,139         16,557          20,696          6,524

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      当事業年度(自　        2020年４月１日       　至　   2021年３月31日       ）
     １．金融商品の状況に関する事項

      (1)  金融商品に対する取組方針
         当社は、資金運用については一時的な余資を短期的な預金等の安全性の高い金融資産で運用し、運転資金及
        び設備投資資金については銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。デリバティブ取引は、
        内部管理規程に従い、後述するリスクを回避する目的で、実需の範囲で行っております。
      (2)  金融商品の内容及びそのリスク

         営業債権である受取手形、売掛金、未収入金及び破産更生債権等は、顧客の債務不履行による信用リスクに
        晒されております。また、投資有価証券は非上場株式のみであります。
         差入保証金は営業取引及び不動産賃貸借取引に伴い発生しているものであり、取引先の信用リスクに晒され
        ております。
         営業債務である買掛金及び未払金は、１年以内の支払期日であります。
         長期預り保証金は、主に賃貸契約の保証金として預っており、契約満了時に返済するものであります。
         長期未払金は厚生年金基金の事業者負担の納付額であり、納付計画に従って、2031年10月までに納付する必
        要があります。
      (3)  金融商品に係るリスク管理体制

       ①  信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
         当社は、与信限度管理規程に従い、営業債権について、各部門において主要な取引先の状況を定期的にモニ
        タリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把
        握や軽減を図っております。
       ②  市場リスク（金利等の変動リスク）の管理
         当社は、投資有価証券については、定期的に発行体（取引先企業）の財務状況を把握しております。また、
        取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
       ③  資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
         当社は、各事業部からの報告に基づき担当事業部が適時に資金繰計画を作成・更新し、手許流動性を維持す
        ることにより流動性リスクを管理しております。
       ④  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
         金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含
        まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用するこ
        とにより、当該価額が変動することがあります。
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      ２　金融商品の時価等に関する事項
        2021年３月31日（当期の決算日）における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおり
       であります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注２)
       参照)。
                                                 　（単位：千円）
                             貸借対照表
                                         時価          差額
                             計　上　額
     (1)   現金及び預金
                                309,455          309,455             －
     (2)   受取手形
                                 22,611          22,611            －
     (3)   売掛金
                                210,766          210,766             －
     (4)   未収入金
                                 6,587          6,587            －
     (5)   破産更生債権等
                                 40,306
       貸倒引当金（※）１                         △40,306
                                   －          －          －
    　　資産計                            549,421          549,421             －
     (6)   買掛金
                                128,725          128,725             －
     (7)   未払金
                                 44,584          44,584            －
     (8)   長期未払金（1年以内支払分含む）
                                 39,638          39,463            175
    　　負債計                            212,949          212,774            175
     （※）１．破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
    (注１)    金融商品の時価の算定方法

      (1)  現金及び預金、(2)         受取手形、(3)売掛金、並びに(4)                未収入金

        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
      (5)  破産更生債権等

        破産更生債権等については、担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時
        価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額にほぼ等しいことから、当該価額を
        もって時価としております。
      (6)  買掛金、(7)      未払金

        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
      (8)  長期未払金

        長期未払金の時価については、厚生年金基金の事業主負担の納付額加算金の利率が固定金利によるため、納付
        合計額を新規に行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
    (注２)    投資有価証券（貸借対照表計上額3,545千円）、出資金（貸借対照表計上額2,087千円）、差入保証金（貸借対照

       表計上額106,258千円）及び長期預り保証金（貸借対照表計上額70,171千円）は、市場価格がなく、かつ将来
       キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため上記の表へ
       の記載を省略しております。
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    (注３)    金銭債権の償還予定額
                                                 　(単位：千円）
                    １年以内        １年超５年以内         ５年超１０年以内            １０年超

    (1)  現金及び預金

                       309,455            －          －          －
    (2)  受取手形
                       22,611            －          －          －
    (3)  売掛金
                       210,766            －          －          －
    (4)  未収入金
                        6,587           －          －          －
    (5)  破産更生債権等(※)
                         －          －          －          －
    　　資産計                  549,421            －          －          －
     (※)破産更生債権等については、回収予定額が見込めない為、含めておりません。
    (注４)    その他有利子負債の決算日後の返済予定額

                                                 　(単位：千円）
                      １年以内        １年超５年以内         ５年超１０年以内            １０年超
    長期未払金                     4,139         16,557          20,696          2,385

      (有価証券関係)

      重要性が乏しいため注記を省略しております。
      (デリバティブ取引関係)

      前事業年度(自　        2019年４月１日       　至　   2020年３月31日       ）
       該当事項はありません。
      当事業年度(自　        2020年４月１日       　至　   2021年３月31日       ）

    　　　該当事項はありません。
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      (退職給付関係)
      前事業年度(自         2019年４月１日        至   2020年３月31日       )
    １　採用している退職給付制度の概要
       当社は確定給付型の制度として、確定給付企業年金制度（勤続年数３年以上を対象とし、給付金または一時金で
      支給）を採用しております。なお、当社が有する確定給付企業年金制度は、簡便法により退職給付引当金および退
      職給付費用を計算しております。
    ２　簡便法を適用した確定給付制度

      (1)簡便法を適用した制度の退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
      退職給付引当金または前払年金費用（△）の期首残高　                          △28,036千円
     　退職給付費用　　　　　　　　　　　　　　　　　                                    7,706千円
      退職給付の支払額　　　　　　　　　　　　　　　　                              △4,794千円
     　制度の拠出額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                             △2,625千円
      退職給付引当金または前払年金費用（△）の期末残高　                          △27,749千円　
    　（2）退職給付債務および年金資産の残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金および前払年金費用の調整表

      積立型制度の退職給付債務　　　　                                               51,746千円
      年金資産　　　　　　　　　　　　                                       △79,495千円
                                 27,749千円
      非積立型制度の退職給付債務　　　　　　　　　　　　　　　　　－
      貸借対照表に計上された負債と資産の純額　　　　                              △27,749千円
      前払年金資産　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                          △27,749千円

      貸借対照表に計上された負債と資産の純額　　　　　                            △27,749千円
    　（3）退職給付費用　　　　　　　　　  

       簡便法で計算した退職給付費用　　　　　　　　　                              7,706千円
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      当事業年度(自         2020年４月１日        至   2021年３月31日       )
    １　採用している退職給付制度の概要
       当社は確定給付型の制度として、確定給付企業年金制度（勤続年数３年以上を対象とし、給付金または一時金で
      支給）を採用しております。なお、当社が有する確定給付企業年金制度は、簡便法により退職給付引当金および退
      職給付費用を計算しております。
    ２　簡便法を適用した確定給付制度

      (1)簡便法を適用した制度の退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
      退職給付引当金または前払年金費用（△）の期首残高　                          △27,749千円
     　退職給付費用　　　　　　　　　　　　　　　　　                                    7,415千円
      退職給付の支払額　　　　　　　　　　　　　　　                                △5,274千円
     　制度の拠出額　　　　　　　　　　　　　　　　　                                 △2,875千円
      退職給付引当金または前払年金費用（△）の期末残高　                          △28,484千円　
    　（2）退職給付債務および年金資産の残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金および前払年金費用の調整表

      積立型制度の退職給付債務　　　　                                               52,148千円
      年金資産　　　　　　　　　　　　                                       △80,632千円
                                 28,484千円
      非積立型制度の退職給付債務　　　　　　　　　　　　                          　　　　　―
      貸借対照表に計上された負債と資産の純額　　　　                              △28,484千円
      前払年金資産　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                          △28,484千円

      貸借対照表に計上された負債と資産の純額　　　　　                            △28,484千円
    　（3）退職給付費用　　　　　　　　　  

       簡便法で計算した退職給付費用　　　　                                7,415千円
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      (税効果会計関係)
    　１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                  前事業年度              当事業年度

                                 ( 2020年３月31日       )       ( 2021年３月31日       )
        繰延税金資産
        　税務上の繰越欠損金                           102,943千円               93,234千円
        　貸倒引当金                           11,715千円              13,945千円
        　減損損失                           57,838千円              59,415千円
        　修繕引当金                            1,318千円              1,273千円
                                    2,627千円              3,516千円
        　その他
        小計
                                   176,443千円              171,386千円
        　税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額                          △95,662千円              △70,609千円
        　将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額                          △65,630千円              △72,185千円
                                  △161,293千円              △142,795千円
        評価性引当額
        繰延税金資産合計
                                   15,149千円              28,590千円
        繰延税金負債
                                   △9,601千円              △9,855千円
        　前払年金費用
        繰延税金負債合計                           △9,601千円              △9,855千円
        繰延税金資産（△負債）の純額                            5,548千円              18,735千円
      （注）１．評価性引当額が18,498千円減少しております。この減少内容は繰越欠損金の期限切れで税務上の繰越欠

         損金が減少したこと等によるものであります。
      　　　２．繰延税金資産の繰越期限別の金額
    　　　　前事業年度（          2020年３月31日       ）

                        　２年超
                  １年超             ３年超      ４年超
            1年以内            ３  年  以                     　　合計
                  ２年以内            ４年以内      ５年以内　      　５年超
            （千円）            内　（千                         　（千円）
                  （千円）            （千円）      （千円）
                        円）
    税務上の繰越
            　　9,708      　30,837         ―    20,686        664     41,045       102,943
    欠損金
    評価性引当額        　△2,428      △30,837         ―   △20,686        △664     △41,045       △95,662
    繰延税金資産          7,280       ―      ―      ―      ―       ―      7,280

     (注）１    税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
       ２  税務上の繰越欠損金に係る重要な繰延税金資産を回収可能と判断した主な理由は、翌期の課税所得の見込
        額　　から、将来減算一時差異を控除した金額が、税務上の繰越欠損金を十分上回ると見込まれる為でありま
        す。
    　　　　当事業年度（          2021年３月31日       ）
                        　２年超
                  １年超             ３年超      ４年超
            1年以内            ３  年  以                     　　合計
                  ２年以内            ４年以内      ５年以内　      　５年超
            （千円）            内　（千                         　（千円）
                  （千円）            （千円）      （千円）
                        円）
    税務上の繰越
              30,837        ―    20,686       664     41,045         ―     93,234
    欠損金
    評価性引当額         △8,212        ―   △20,686       △664     △41,045          ―    △70,609
    繰延税金資産         22,624        ―      ―      ―      ―       ―     22,624

     (注）１    税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
       ２  税務上の繰越欠損金に係る重要な繰延税金資産を回収可能と判断した主な理由は、翌期の課税所得の見込
        額　　から、将来減算一時差異を控除した金額が、税務上の繰越欠損金を十分上回ると見込まれる為でありま
        す。
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    　２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
                                   前事業年度             当事業年度

                                 ( 2020年３月31日       )     ( 2021年３月31日       )
        法定実効税率                             34.6％             34.6％
         (調整)
        住民税均等割                             29.0％             80.1％
        評価性引当額増減額                            △89.5％            △169.7％
        繰越欠損金の期限切れ                             74.1％             15.0％
        再評価を行った土地の売却影響額                            △15.3％                ―
                                      0.1％             0.8％
        その他
        税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                     33.0％            △39.0％
      (企業結合等関係)

      　該当事項はありません。
      (賃貸等不動産関係)

      当社では、東京都その他の地域において、賃貸収益を得ることを目的として賃貸用のオフィスビル等（土地を含
     む。）を所有しております。なお、賃貸用のオフィスビルの一部については、当社が使用しているため、賃貸等不動
     産として使用される部分を含む不動産としております。
      また、当該賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産に関する貸借対照表計上額、期中増
     減額及び当該時価は以下のとおりであります。
                                                   （単位：千円）
                                   前事業年度              当事業年度
                                 （自　   2019年４月１日           （自　   2020年４月１日
                                  至　  2020年３月31日       ）    至　  2021年３月31日       ）
                         期首残高                160,567              156,731

               貸借対照表計上額         期中増減額                △3,835               △400

    賃貸等不動産
                         期末残高                156,731              156,331
               期末時価                         206,379              243,361

                         期首残高                702,109              699,142

               貸借対照表計上額         期中増減額                △2,966             △10,029

    賃貸等不動産として
    使用される部分を含
    む不動産
                         期末残高                699,142              689,112
               期末時価                        1,121,368              1,151,046

     (注)　１     貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。
        ２  期末の時価は、主として社外の不動産鑑定士による不動産調査報告書に基づいて自社で算定した金額（指標
         等を用いて調整を行ったものを含む。）であります。
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    また、賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産に関する損益は、次のとおりであります。
                                                   （単位：千円）
                                   前事業年度              当事業年度
                                 （自　   2019年４月１日           （自　   2020年４月１日
                                  至　  2020年３月31日       ）    至　  2021年３月31日       ）
               賃貸収益                          43,246              43,118

               賃貸費用                          13,190              12,927

    賃貸等不動産           差　額                          30,056              30,190

               その他（売却損益等）                            ―              ―

               減損損失                            ―              ―

               賃貸収益                         114,784              111,149

               賃貸費用                          60,219              50,702

    賃貸等不動産として
    使用される
               差　額                          54,565              60,446
    部分を含む不動産
               その他（売却損益等）                            ―              ―
               減損損失                            ―              ―

     (注)　賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産には、当社が使用している部分も含むため、当該部分の賃貸
        収益は計上されておりません。なお当該不動産に係る費用（減価償却費、修繕費、保険料、租税公課等）につ
        いては、賃貸費用に含まれております。
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      (セグメント情報等)
     【セグメント情報】
     １.　報告セグメントの概要
       当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源
      の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
       当社は、サービスステーション、サイクルショップ、不動産賃貸等の複数の業種にわたる事業を営んでおり、業
      種別に区分された事業ごとに取り扱う製品・サービスについて包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しておりま
      す。
       したがって、当社は業種別のセグメントから構成されており、「石油事業」・「専門店事業」及び「不動産事
      業」の３つを報告セグメントとしております。
       「石油事業」は、サービスステーション等の経営、石油製品の卸・直販、中古車販売および鈑金事業を行ってお
      ります。
       「専門店事業」は、自転車の販売及び修理を主な業務とし、一部自社ブランド（ブランド名〔コギー〕）の組み
      立て販売を行っております。
       「不動産事業」は、不動産賃貸と損害保険の代理店業務を行っております。
     ２.　報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

       報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「重要な会計方針」における記載と同一であります。
       報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
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     ３　報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
     前事業年度(自　        2019年４月１日       　至　   2020年３月31日       )
                                                  （単位：千円）
                           報告セグメント
                                                    財務諸表
                                              調整額
                                                    計  上  額
                                             (注)１、２
                  石油事業      専門店事業       不動産事業         計
    売上高
    　外部顧客への売上高              2,380,984        739,152       158,637      3,278,774          ―   3,278,774
    　セグメント間の内部
                      ―       ―       ―       ―       ―       ―
     売上高又は振替高
          計         2,380,984        739,152       158,637      3,278,774          ―   3,278,774
    セグメント利益又はセグ
                   100,363       △ 7,314      84,193      177,243      △ 124,632       52,611
    メント損益（△）
    セグメント資産               462,050       345,151       850,609      1,657,811        251,592      1,909,404
    その他の項目
    　減価償却費                4,322       6,969      11,294       22,585       1,072      23,657
    　有形固定資産及び
                    7,310      26,751       8,330      42,391         ―     42,391
     無形固定資産の増加額
     (注)   １　セグメント利益の調整額△124,632千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用△124,632千円で 
         あり、セグメント資産の調整額251,592千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産251,592千円で
         あります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であり、全社資産は、主に報告セグメ
         ントに帰属しない現金及び預金等であります。
       ２　減価償却費の調整額1,072千円は、全社資産に係るものであります。
       ３　セグメント負債については、経営資源の配分の決定及び業績を評価するための検討対象とはなっていないた
         め記載しておりません。
       ４   セグメント利益は、損益計算書の営業利益と調整を行っております。
     当事業年度(自　        2020年４月１日       　至　   2021年３月31日       )

                                                  （単位：千円）
                           報告セグメント
                                                    財務諸表
                                              調整額
                                                    計  上  額
                                             (注)１、２
                  石油事業      専門店事業       不動産事業         計
    売上高
    　外部顧客への売上高              1,925,332        798,881       155,053      2,879,267          ―   2,879,267
    　セグメント間の内部
                      ―       ―       ―       ―       ―       ―
     売上高又は振替高
          計         1,925,332        798,881       155,053      2,879,267          ―   2,879,267
    セグメント利益又はセグ
                   117,723        4,233      91,190      213,147      △ 136,924       76,223
    メント損益（△）
    セグメント資産               446,743       327,763       839,515      1,614,023        343,945      1,957,969
    その他の項目
    　減価償却費                4,097       5,676      10,483       20,258       1,063      21,321
    　有形固定資産及び
                     330      2,301        ―     2,631        ―     2,631
     無形固定資産の増加額
     (注)   １　セグメント利益の調整額△136,924千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用△136,924千円であ
         り、セグメント資産の調整額343,945千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産343,945千円であ
         ります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であり、全社資産は、主に報告セグメン
         トに帰属しない現金及び預金等であります。
       ２　減価償却費の調整額1,063千円は、全社資産に係るものであります。
       ３　セグメント負債については、経営資源の配分の決定及び業績を評価するための検討対象とはなっていないた
         め記載しておりません。
       ４   セグメント利益は、損益計算書の営業利益と調整を行っております。
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     【関連情報】

     前事業年度(自　        2019年４月１日       　至　   2020年３月31日       )

    １   製品及びサービスごとの情報
      セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
    ２   地域ごとの情報

     (1)  売上高
       本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
     (2)  有形固定資産

       本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
    ３   主要な顧客ごとの情報

      外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
     当事業年度(自　        2020年４月１日       　至　   2021年３月31日       )

    １   製品及びサービスごとの情報
      セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
    ２   地域ごとの情報

     (1)  売上高
       本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
     (2)  有形固定資産

       本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
    ３   主要な顧客ごとの情報

      外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
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     【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
     前事業年度(自　        2019年４月１日       　至　   2020年３月31日       )      (単位：千円）
                 報告セグメント
             専門店事業           計
    減損損失            17,535         17,535
     当事業年度(自　        2020年４月１日       　至　   2021年３月31日       )   　(単位：千円）

                 報告セグメント
             専門店事業           計
    減損損失            15,902         15,902
     【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

     前事業年度(自　        2019年４月１日       　至　   2020年３月31日       )
      該当事項はありません。
     当事業年度(自　        2020年４月１日       　至　   2021年３月31日       )

      該当事項はありません。
     【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

     前事業年度(自　        2019年４月１日       　至　   2020年３月31日       )
      該当事項はありません。
     当事業年度(自　        2020年４月１日       　至　   2021年３月31日       )

      該当事項はありません。
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      【関連当事者情報】
       前事業年度(自　        2019年４月１日       　至　   2020年３月31日       )
     １　関連当事者との取引
       　財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
         会社等                    議決権等
                   資本金                 関連当
                                                        期末
         の名称              事業の内容      の 所 有
                                                取引金額
     種類         所在地     又　は                 事者と     取引の内容           科目
                                                        残高
                        又 は 職 業
                                                （千円）
         または                    （被所有）
                                                       (千円）
                   出資金                 の関係
         氏　名                    割合(%）
    役員およ                                当社代表

                                         当社仕入債務に
                        当社代表     （被所有）
    び そ の
        菊池　新治       ―     ─                取締役     対する被保証
                                                34,882     ―   ―
                         取締役     直接0.04
    近 親 者                                   （注）1
                                   債務被保証
     （注）    1．当社は仕入債務に対して、代表取締役である菊池新治より債務保証を受けております。なお、保証料の支

         払は行っておりません。
     ２　親会社又は重要な関連会社に関する注記

      (1)  親会社情報
        親会社がないため、該当事項はありません。
      (2)  重要な関連会社の要約財務情報

        重要な関連会社がないため、該当事項はありません。
       当事業年度(自　        2020年４月１日       　至　   2021年３月31日       )

     １　関連当事者との取引
       該当事項はありません。
     ２　親会社又は重要な関連会社に関する注記

      (1)  親会社情報
        親会社がないため、該当事項はありません。
      (2)  重要な関連会社の要約財務情報

        重要な関連会社がないため、該当事項はありません。
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      (１株当たり情報)
                                前事業年度               当事業年度

              項目               (自　   2019年４月１日            (自　   2020年４月１日
                              至　  2020年３月31日       )      至　  2021年３月31日       )
     １株当たり純資産額                                1,921.09円               1,932.12円
     １株当たり当期純利益金額                                  28.07円               21.03円

    (注)   1.潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
      2.１株当たりと当期純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。
                                前事業年度               当事業年度
              項目               (自　   2019年４月１日            (自　   2020年４月１日
                              至　  2020年３月31日       )      至　  2021年３月31日       )
    当期純利益（千円）                                  20,230               15,158
    普通株主に帰属しない金額（千円）                                    ―               ―

    普通株式に係る当期純利益（千円）                                  20,230               15,158

    普通株式の期中平均株式数（株）                                  720,846               720,846

      (重要な後発事象)

      （  株式分割）
    　当社は、2021年5月24日開催の取締役会において、株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更について決議いたしま
    した。
    （１）株式分割の目的
    　　株式分割を行い、当社株式の投資単位当たりの金額を引き下げ、株式の流動性を高めることで、投資家の皆様によ
     り投資しやすい環境を整え、投資家層の拡大を図ることを目的としております。
    （２）    株式分割の概要
    　①分割の方法
      2021年6月24日を基準日として、同日最終の株主名簿に記載または記録された株主の所有する普通株式を、1株につ
     き5株の割合をもって分割いたします。
    　②分割により増加する株式数
     株式分割前の発行済株式総数                       822,200株
     今回の分割により増加する株式数                3,288,800株
     株式分割後の発行済株式総数                    4,111,000株
     株式分割後の発行可能株式総数                10,000,000株
    　③分割の日程
     基準日公告日       2021年６月１日（火曜日）
     基準日       　　2021年６月24日（木曜日）
     効力発生日　       2021年６月25日（金曜日）
    　④1株当たり情報に及ぼす影響
    　当事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定した場合における1株当たり情報の各数値はそれぞれ次のとおり
    で　　あります。
     1株当たり純資産額           386円42銭
     1株当たり当期純利益            4円20銭
    （３）株式分割に伴う定款の一部変更

    　①定款変更の理由
    　　今回の株式分割に伴い、会社法第184条第2項の規定に基づき、当社定款第５条の発行可能
      株式総数を分割比率に合わせて変更いたします。
    　②定款変更の内容
    　　変更の内容は以下のとおりであります。
    現行定款     変更後定款

    （発行可能株式総数）
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     現行定款
    　第５条　当会社の発行可能株式総数は、200万株とする。
     変更後定款
     第５条　当会社の発行可能株式総数は、1,000万株とする。
    　③定款変更の日程

     取締役会決議日        2021年５月24日
     効力発生日            2021年６月25日
    （４）その他
    　①資本金の額の変更
    　　今回の株式分割に際して、資本金の額の変更はございません。
    　②配当について
    　　上記の株式分割は、2021年６月25日を効力発生日としておりますので、2021年3月31日を基準日とする2021年3月期
      の期末配当金は、株式分割前の株式数を基準に実施いたします。
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       ⑤  【附属明細表】
         【有形固定資産等明細表】
                                      当期末減価償

                                                   差引当期末
               当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高      却累計額又は       当期償却額
       資産の種類                                             残高
                                      償却累計額
                (千円)      (千円)      (千円)      (千円)             (千円)
                                                    (千円)
                                       (千円)
    有形固定資産
                            14,042
    　建物            791,619        ―         777,576       606,962      15,525      170,613
                           (14,042)
    　構築物             11,176        ―      ―    11,176       11,163        0      12
    　機械及び装置             84,956        ―      ―    84,956       80,325      1,576       4,631

    　車両運搬具             4,234       ―      ―    4,234       4,234       213        0

    　工具、器具及び
                              427
                 45,960      1,960           47,493       4,004      2,119       7,489
                             (132)
     備品
                873,228                 873,228                   873,228
    　土地                    ―      ―             ―      ―
               [564,849]                 [564,849]                   [564,849]
    　リース資産             7,768       ―      ―    7,768       6,491      1,553       1,277
                            14,470
      有形固定資産計          1,818,944        1,960         1,806,434        749,181      20,989     1,057,253
                           (14,174)
    無形固定資産
    　電話加入権              479      ―      ―     479       ―      ―      479

    　ソフトウエア             1,864      1,250       ―    3,114       1,902       332      1,211

     その他
                   525      ―      ―     525       ―      ―      525
      無形固定資産計            2,868      1,250       ―    4,118       1,902       332      2,216
                             2,126
    長期前払費用             3,484       ―          1,357        ―      ―     1,357
                            (1,276)
     (注)   １　当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。
       　工具、器具及び備品　タイヤチェンジャー　　　　579千円
       　工具、器具及び備品　業務用空調設備　　　　　　850千円
       　ソフトウエア　　　　コギーＨＰリニューアル　1,250千円
       ２　当期減少額のうち(　)内は内書で減損損失の計上額であります。
       ３　当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。
       　工具、器具及び備品　　カラープリンター複合機　295千円
       ４　当期首残高欄および当期末残高欄における[                        ]内は、土地再評価差額（繰延税金負債控除前）の残高であり
         ます。
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         【社債明細表】
          該当事項はありません。
         【借入金等明細表】

                      当期首残高         当期末残高         平均利率

           区分                                       返済期限
                       (千円)         (千円)         (％)
    １年以内に返済予定のリース債務                     1,678         1,132          ―      ―
    リース債務(１年以内に返済予定

                                                   2022年    8月
                          1,379          247         ―
    のものを除く。)
    その他有利子負債
                         16,941         18,353          0.57
    長期預り保証金
                                                   2031年10月
    長期未払金
                         43,778         39,638          0.37
           合計              63,777         59,372           ―           ―
     (注)   １　「平均利率」は、当期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
       ２　その他有利子負債の長期預り保証金のうち、無利息分は含めておりません。
       ３　リース債務については、支払利子込法により算定しているため、記載しておりません。
       ４　リース債務及び長期未払金の決算日後５年内における返済予定額は以下のとおりであります。
                    １年超２年以内          ２年超３年以内          ３年超４年以内          ４年超５年以内

                      (千円)          (千円)          (千円)          (千円)
    リース債務                      247          ―          ―          ―
    長期未払金                     4,139          4,139          4,139          4,139

         【引当金明細表】

                                  当期減少額        当期減少額

                  当期首残高        当期増加額                         当期末残高
         区分                         (目的使用)         (その他)
                   (千円)        (千円)                         (千円)
                                   (千円)        (千円)
    貸倒引当金                33,860         7,646          ―       1,200        40,306
    修繕引当金                 3,810        3,680        3,810          ―       3,680

    退職給付引当金               △27,749          7,415        8,149          ―     △28,484

      (注)   1   貸倒引当金の当期減少額「その他」の金額は、貸倒懸念債権の回収によるものであります。
        2   退職給付引当金は貸借対照表の「投資その他の資産」に「前払年金費用」として計上しております。
         【資産除去債務明細表】

       当事業年度期首及び当事業年度末における資産除去債務の金額が当事業年度期首及び当事業年度末における負債
      及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、記載を省略しております。
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     (2)  【主な資産及び負債の内容】
      1)　資産の部
       イ　現金及び預金
                区分                         金額(千円)

                現金                                      4,759
           当座預金                                          170,545
           普通預金                                          134,150
    預金の種類
           計                                          304,695
                合計                                     309,455
       ロ　受取手形

        (イ)相手先別内訳
               相手先                          金額(千円)

    ㈱ビクトリー                                                 11,288
    興亜紙業㈱                                                  4,827
    東京アニリン染料製造㈱                                                  3,962
    ジェイーワイテックス㈱                                                  1,725
    ㈲小沼亜鉛メッキ工業所                                                   808
                合計                                     22,611
        (ロ)期日別内訳

               期　日                          金額(千円)

    2021年４月                                                 15,751
    　　　５月                                                  4,537
    　　　６月                                                  1,047
       ７月
                                                      1,274
                合計                                     22,611
                                64/74








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       ハ　売掛金
        (イ)相手先別内訳
               相手先                          金額(千円)

    ＥＮＥＯＳ㈱ＥＮＥＯＳカードセンター                                                 78,808

    三井不動産商業マネジメント㈱                                                 13,980

    石田石油㈱                                                 13,569

    ㈱ビクトリー                                                 13,512

    間嶋運送㈲ー                                                 10,173

    その他                                                 80,721

                合計                                     210,766

        (ロ)売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

                                                 滞留期間(日)

                                         回収率(％)
                                                  (Ａ)＋(Ｄ)
      当期首残高         当期発生高         当期回収高         当期末残高
                                                    ２
       (千円)         (千円)         (千円)         (千円)
                                           (Ｃ)
                                                   (Ｂ)
       (Ａ)         (Ｂ)         (Ｃ)         (Ｄ)
                                         (Ａ)＋(Ｂ)
                                                    365
        210,904        3,032,692         3,032,829          210,766          93.5         25.4
     (注)　当期発生高には消費税等が含まれております。
       ニ　商品

                区分                         金額(千円)

    石油事業                                                 29,434

    専門店事業                                                135,330

                合計                                     164,764

       ホ　破産更生債権等

               相手先                         金額（千円）

    ㈲アクシス                                                 32,314

    日本ビニル工業㈱                                                  7,646

    住友三井オートサービス㈱                                                   345

                合計                                     40,306

                                65/74





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       ヘ　差入保証金
               相手先                         金額（千円）

    三井不動産㈱                                                 48,969

    三菱地所リテールマネジメント㈱                                                 14,806

    片倉工業㈱                                                 12,630

    長坂絋                                                 10,000

    川辺栄                                                  6,500

    その他                                                 13,352

                合計                                     106,258

      2)　負債の部

       イ　買掛金
               相手先                          金額(千円)

    ＥＮＥＯＳ㈱                                                 40,891
    ホダカ㈱                                                 14,431
    ㈱ミツウロコヴェッセル                                                  9,794
    ㈱あさひ                                                  7,997
    ㈲赤羽燃料                                                  5,894
    その他                                                 49,716
                合計                                     128,725
    　　　ロ　長期預り保証金

               相手先                          金額(千円)

    ㈱ハクビ                                                 11,046
    間嶋運送㈲                                                 10,400
    ㈱相馬                                                  9,162
    共栄産業㈱                                                  8,185
    ㈱トーエネック                                                  6,269
    その他                                                 25,108
                合計                                     70,171
                                66/74





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     (3)  【その他】
       当事業年度における四半期情報等
                     第１四半期          第２四半期          第３四半期           第72期
                     累計期間          累計期間          累計期間          事業年度
                   (自  2020年４月１日        (自  2020年４月１日        (自  2020年４月１日        (自  2020年４月１日
                    至 2020年６月30日      )   至 2020年９月30日      )   至 2020年12月31日      )   至 2021年３月31日      )
               (千円)
    売上高                    616,339         1,372,040          2,152,271          2,879,267
    税引前四半期（当
               (千円)
    期）純利益金額
                         7,521          5,306         40,381          10,901
    四半期（当期）純利

               (千円)
    益金額又は四半期純                     2,002        △12,222           18,690          15,158
    損失金額
    １株当たり四半期
    （当期）純利益金額
               (円)
                        2円78銭        △16円96銭           25円93銭          21円03銭
    又は四半期純損失金
    額
                     第１四半期          第２四半期          第３四半期          第４四半期

                     会計期間          会計期間          会計期間          会計期間
                   (自  2020年４月１日        (自  2020年７月１日        (自  2020年10月１日        (自  2021年１月１日
                    至 2020年６月30日      )   至 2020年９月30日      )   至 2020年12月31日      )   至 2021年３月31日      )
    １株当たり四半期純
    利益金額又は
               (円)
                        2円78銭        △19円73銭           42円88銭         △4円90銭
    １株当たり四半期純
    損失金額（△）
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    第６   【提出会社の株式事務の概要】
    事業年度             ４月１日から３月31日まで

    定時株主総会             ６月中

    基準日             ３月31日

    剰余金の配当の基準日             ９月30日、３月31日

    １単元の株式数             100株

    単元未満株式の買取り

                 （特別口座）
                 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
    　　取扱場所
                 三菱UFJ信託銀行株式会社　証券代行部
                 （特別口座）
                 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
    　　株主名簿管理人
                 三井住友信託銀行株式会社
    　　取次所             ─
    　　買取手数料             株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額

                 当社の公告方法は、電子公告としております。
                 ただし事故その他やむを得ない事由により電子公告をすることができないときは、日
                 本経済新聞に掲載しております。
    公告掲載方法
                 当社の公告掲載URLは次の通りであります。
                 http://www.daiya-tsusho.co.jp/
    株主に対する特典             なし
     (注)   当会社の単元未満株主は、以下に掲げる権利以外を行使することができません。
        会社法第189条第２項各号に掲げる権利
        剰余金の配当を受ける権利
        取得請求権付株式の取得を請求する権利
        募集株式又は募集新株予約権の割当てを受ける権利
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    第７   【提出会社の参考情報】
    １  【提出会社の親会社等の情報】

     当社には、親会社等はありません。
    ２  【その他の参考情報】

     当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
    (1)

      有価証券報告書及びその添付書類                  事業年度        自　  2019年４月１日           2020年６月26日
      並びに確認書                  ( 第71期   )     至　  2020年３月31日           関東財務局長に提出。
                         事業年度        自　  2019年４月１日           2020年６月26日

    (2) 
      内部統制報告書及びその添付書類
                         ( 第71期   )     至　  2020年３月31日           関東財務局長に提出。
    (3)  四半期報告書及び確認書                   第72期        自　  2020年４月１日           2020年８月14日

                        第１四半期         至　  2020年６月30日           関東財務局長に提出。
                         第72期        自　  2020年７月１日           2020年11月13日

                        第２四半期         至　  2020年９月30日           関東財務局長に提出。
                         第72期        自　  2020年10月１日           2021年２月12日

                        第３四半期         至　  2020年12月31日           関東財務局長に提出。
                      企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２

                                              2020年９月23日
    (4)  臨時報告書                項第９号(代表取締役の異動）の規定に基づく
                                              関東財務局長に提出
                      臨時報告書
                      2020年９月23日に提出した臨時報告書について
                                              2020年9月28日
                      金融商品取引法第24条の５第５項に基づく追記
                                              関東財務局長に提出
                      をするための訂正臨時報告書
                      企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２
                                              2020年12月21日
                      項第４号(主要株主の異動）の規定に基づく臨
                                              関東財務局長に提出
                      時報告書
                      企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２
                                              2020年12月24日
                      項第４号(主要株主の異動）の規定に基づく臨
                                              関東財務局長に提出
                      時報告書
                      企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２
                                              2021年３月17日
                      項第９号の２(株主総会における議決権行使の
                                              関東財務局長に提出
                      結果）の規定に基づく臨時報告書
                      企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２
                                              2021年３月17日
                      項第９号(代表取締役の異動)の規定に基づく臨
                                              関東財務局長に提出
                      時報告書
                      2021年３月17日に提出した臨時報告書について
                                              2021年３月19日
                      金融商品取引法第24条の５第５項に基づく追記
                                              関東財務局長に提出
                      をするための訂正臨時報告書
                      2020年12月21日に提出した臨時報告書について
                                              2021年4月13日
                      金融商品取引法第24条の５第５項に基づく追記
                                              関東財務局長に提出
                      をするための訂正臨時報告書
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    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

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                独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                    2021年６月24日

    ダイヤ通商株式会社
     取締役会　御中
                        監査法人薄衣佐吉事務所

                         東京都文京区

                         指定社員

                                   公認会計士       河　　合　　洋　　明            ㊞
                         業務執行社員
                         指定社員

                                   公認会計士       平　　谷　　一　　史            ㊞
                         業務執行社員
    ＜財務諸表監査＞

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いるダイヤ通商株式会社の2020年4月1日から2021年3月31日までの第72期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、
    損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表につ
    いて監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ダイヤ
    通商株式会社の2021年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フ
    ローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
    当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

     監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要である
    と判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成におい
    て対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
    繰延税金資産の回収可能性
           監査上の主要な検討事項の
                                         監査上の対応
             内容及び決定理由
     注記事項（重要な会計上の見積り）                 に記載されている          当監査法人は、繰延税金資産の回収可能性の妥当性を
    とおり、回収可能性があると判断された繰延税金資産は                           検討するに当たり、主に以下の手続を実施した。
    28,591千円であり、繰延税金負債と相殺された上で、                            ・「繰延税金資産の回収可能性に関する適要指針」
    18,735千円が2021年3月31日現在の貸借対照表において                           (企業会計基準委員会　企業会計基準適用指針第26号）
    計上されている。                           で示されている会社分類の妥当性を検討した。
     会社は、当事業年度末における繰延税金資産の回収可                           ・翌期の課税所得の見積りの前提となった事業計画
    能性の判断にあたり、翌期の事業計画から予測される課                           が、取締役会において承認を得られていることを確かめ
    税所得見込みに基づいて行っている。                           た。
     翌期の事業計画は、不確実性を伴い、経営者の判断を                           ・過年度における将来の課税所得の見積りと実績との
    伴う重要な仮定により影響を受けるものであるため、当                           比較等による将来の課税所得の合理性及び実現可能性並
    監査法人は当該事項を監査上の主要な検討事項に該当す                           びに新型コロナウイルス感染症の影響を含む将来の事業
    るものと判断した。                           計画に一定のリスクを反映させた経営者による不確実性
                               への評価について検討した。
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    専門店事業における固定資産の減損
           監査上の主要な検討事項の
                                         監査上の対応
             内容及び決定理由
     会社は、専門店事業において新規出店による事業拡大                           当監査法人は、会社の行った専門店事業における固定
    を目指している。しかしながら、出店時に計画していた                           資産の減損損失の計上の妥当性を検討するに当たり、主
    通りの利益が計上できない場合等に、固定資産に係る減                           に以下の手続を実施した。
    損損失のリスクがある。                            ・経営者による固定資産の減損の兆候の把握におい
     注記事項（重要な会計上の見積り）                 に記載されている         て、店舗ごとの損益状況、主要な資産の市場価格等を適
    とおり、コギーららぽーと豊洲店の店舗損益が継続して                           切に考慮しているかどうか検討した。
    マイナスとなり、減損の兆候が認められた。減損テスト
                               　・減損テストの実施及び減損損失の計上の際に使用し
    を実施した結果、当該資産グループから得られる割引前
                               た新型コロナウイルス感染症の影響を含む見積将来
    将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回ったた
                               キャッシュ・フローの基礎となる事業計画の合理性及び
    め、会社は、使用価値の金額まで帳簿価額を減額し、当
                               実現可能性について検討した。
    該減少額を減損損失として計上している。
                               　・事業計画が、取締役会において承認を得られている
     使用価値の見積りにあたっては、当該資産グループか
                               ことを確かめた。
    ら生じる見積将来キャッシュ・フローの割引現在価値に
                               　・過年度における予算と実績との比較分析を実施し、
    よっており、割引率は4.2%を採用している。見積将来
                               将来計画の見積りの精度を評価した。
    キャッシュ・フローは、取締役会により承認された翌事
                               　・自転車の需要動向について、利用可能な外部データ
    業年度予算を基礎とし、これを超える期間における
                               との比較及び過去実績からの趨勢分析を行った。
    キャッシュ・フローについては継続成長率2%を採用して
                               　・計算過程に関する資料を入手し、使用価値の算定に
    いる。
                               際して用いられる割引率が適切に設定されているか検討
     新型コロナウイルス感染症の影響については、店舗休
                               した。
    業等の影響はあるが、専門店事業における需要の高まり
    が継続し、プラスの影響に寄与すると会社は判断してい
    る。
     以上のとおり、会社が行った減損損失の計上の基礎と
    なる見積キャッシュ・フローにおける主要な仮定は、不
    確実性を伴い、経営者による判断を必要とすることか
    ら、当監査法人は当該事項を監査上の主要な検討事項と
    判断した。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
    がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
    定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・   不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・   財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・   経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・   経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
     論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
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     事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
     るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・   財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
     うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
     事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事
    項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止さ
    れている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回
    ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
     ＜内部統制監査＞

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、ダイヤ通商株式会社の2021年
    ３月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
     当監査法人は、ダイヤ通商株式会社が2021年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の
    内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財
    務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統
    制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人
    の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、
    また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
    査証拠を入手したと判断している。
    内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告
    に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
     なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
     内部統制監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかにつ
    いて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することに
    ある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程
    を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
     る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び
     適用される。
    ・　財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内
     部統制報告書の表示を検討する。
    ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
     は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責
     任を負う。
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     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、
    識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項
    に ついて報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
     利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以  上

     ※１　上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は有価証券報告書提出会社が別

        途保管しております。
      ２　XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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