中国光大銀行股イ分有限公司 有価証券報告書

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                                                  中国光大銀行股イ分有限公司(E25668)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】
    【提出書類】                     有価証券報告書
    【根拠条文】                     金融商品取引法第24条第１項
    【提出先】                     関東財務局長
    【提出日】                     2021年６月30日
    【事業年度】                     自　2020年１月１日　至　2020年12月31日
    【会社名】                     中国光大銀行股        份 有限公司
                          （China     Everbright      Bank   Company     Limited）
    【代表者の役職氏名】                     リ・ジャヤン
                          取締役会秘書役
                          (LI  Jiayan,     Board   Secretary)
    【本店の所在の場所】                     中華人民共和国北京市西城区太平橋大街25号、甲25号光大センター

                          (China    Everbright      Center,     No.25   and  25A
                          Taipingqiao       Avenue,     Xicheng     District
                          Beijing     100033,     the  People's     Republic     of  China）
    【代理人の氏名又は名称】                     弁護士　島崎文彰
    【代理人の住所又は所在地】                     東京都千代田区神田小川町一丁目７番地　小川町メセナビル４階
                          島崎法律事務所
                          (03)   5843-9631
    【電話番号】
    【事務連絡者氏名】                     弁護士　島崎文彰
    【連絡場所】                     東京都千代田区神田小川町一丁目７番地　小川町メセナビル４階
                          島崎法律事務所
                          (03)   5843-9631
    【電話番号】
    【縦覧に供する場所】                     該当事項なし
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     ( 注)１．本書に記載の「香港ドル」は香港ドルを、「米ドル」はアメリカ合衆国の法定通貨を、「人民元」は中国の法
         定通貨を、「円」は日本円を指す。別段の記載がある場合を除き、本書において便宜上一定の                                           人民元金額は
         1.00人民元＝17.14円（中国外貨取引センターが発表した2021年６月10日の為替レートである100円＝5.8348人
         民元を邦貨建に変換。）           により円に換算されている。
       ２．当行の会計年度は、１月１日に始まり12月31日をもって終了する１年間である。
       ３．本書中の表において記載されている計数は、単位未満の数値を原則として四捨五入しているため、合計は計数
         の総和と必ずしも一致しないことがある。
       ４．本書において、別段の記載がある場合を除き、下記の語は以下の意味を有するものとする。
     「Ａ株式」                       当行の国内株式で、上海証券取引所に上場されており、人民

                            元で取引される。
     「当行」または「当社」                       中国光大銀行股份有限公司
     「当グループ」                       当行およびその子会社
     「CBIRC」                       中国銀行保険業監督管理委員会
     「匯金公司」                       中央匯金投資有限責任公司（Central                   Huijin    Investment
                            Limited）
     「中国光大グループ」、「中国光大グループ・                       中国光大集団股份公司（China               Everbright      Group   Limited）
     リミテッド」または「中国光大（グルー
                            （2014年12月８日に再編により中国光大（集団）総公司
     プ）」、「中国光大（グループ）コーポレー
                            （China    Everbright      (Group)    Corporation）から名称変更し
     ション」
                            た。）
     「党」                       中国共産党
     「CSRC」                       中国証券監督管理委員会
     「香港証券取引所」                       香港聯合交易所有限公司
     「Ｈ株式」                       当行の海外株式で、香港証券取引所に上場されており、香港
                            ドルで取引される。
     「IFRS」                       国際財務報告基準
     「財政部」または「MOF」                       中華人民共和国財政部
     「PBC」、「PBOC」または「中央銀行」                       中国人民銀行
     「中国」                       中華人民共和国
     「報告期間」、「当期」または「当年度」                       2020年１月１日から2020年12月31日までの期間
     「SAFE」                       国家外国為替管理局
     「SAMR」                       国家市場監督管理総局
     「SAT」                       国家税務総局
     「上海証券取引所」                       上海証券交易所
     「国務院」                       中華人民共和国国務院
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    第一部【企業情報】
    第１【本国における法制等の概要】

    １【会社制度等の概要】

    (1)  【提出会社の属する国・州等における会社制度】

    中国会社法

     当行は、中国において株式有限責任会社として設立され、上海証券取引所および香港証券取引所に上場し
    ているため、主に以下の中国の法令の適用を受ける。
     ・　  1993  年12月29日の全国人民代表大会の常任委員会において制定され、1994年７月１日に施行され、
        1999年12月25日、2004年８月28日、2005年10月27日、2013年12月28日および2018年10月26日に改正さ
        れた中国会社法
     ・　  1994  年８月４日に国務院が制定した株式有限会社による株式の国外募集および上場に関する特別規定
        （以下「特別規定」という。）
     ・　  1994  年８月27日に国務院証券委員会および国家経済体制改革委員会（現在の国家発展改革委員会）に
        よって合同で制定され、国外上場する株式有限責任会社として当行がその定款に組み入れなければな
        らない規定を定めた、国外上場会社定款必須条款（以下「必須条款」という。）
    設立

     株式会社は、２名以上の発起人（ただし、最大200名の発起人）により設立するものとし、その少なくとも
    半数以上の発起人は中国国内に住所を有しなければならない。当行は、中国会社法により株式有限責任会社
    として設立されている。このことは、当行が法的主体であること、および当行の登録資本金が均一の額面金
    額の株式に分割されていることを意味する。当行株主の責任は、その引き受けた株式の金額に限定されてお
    り、また当行は当行の資産に等しい金額についてその債務に対して責任を負う。当行の登録資本金は当行が
    SAMRに登録したときの払込済資本金に等しい。
     発起人は、発行された株式に等しい金額が全額払い込まれた日から30日以内に創立総会を開催し、全引受
    人に対して創立総会の15日前までにその会日の通知をするか、またはこれを公表しなければならない。創立
    総会は、当行の発行済株式の過半数を有する引受人の出席によってのみ開催される。創立総会において、発
    起人により提案された定款案の採択ならびに当行の取締役会および監査役会の選任を含む事項が扱われる。
    創立総会の決議はすべて、総会に出席する議決権の過半数を有する引受人の承認を要する。
     創立総会の終了から30日以内に、取締役会は登記当局に対して会社設立の登記申請を行わなければならな
    い。会社は、その営業許可が所轄商工局により発行された後、正式に設立され、法人格を取得する。募集設
    立により設立された会社は、国務院証券監督局により発行された株式募集許可を会社登記局に記録として提
    出しなければならない。
     会社の発起人は、以下の事項について責任を負う。
    (ⅰ)   会社が設立されなかった場合に、その手続きに関連して発生した全費用および負債の支払の連帯債務
    (ⅱ)   会社が設立されなかった場合に、引受人に対する申込金および同一期間の銀行預金金利に相当する利息
       の返還の連帯債務
    (ⅲ)   会社の設立過程における発起人の義務不履行の結果、会社が被った損害
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    株式の割当ておよび発行
     当行の全株式発行は、公平、平等および公正原則に基づいている。同一の種類の株式は等しい権利を有す
    る。当行株式の発行毎に、払込金額を含むそれぞれの株式の発行条件は同一種類の他の当行株式と同じでな
    ければならない。当行は、当行株式を額面金額でまたはそれを上回る金額で発行することができるが、額面
    金額を下回る金額でこれを発行することはできない。
    拠出形式および株式

     発起人は、金銭または有形資産、知的財産権、土地使用権もしくは法的に譲渡可能で、その評価額に基づ
    いて金銭で評価しうるその他の財産を拠出することにより、資本出資を行うことができる（ただし、法律ま
    たは行政規則により資本として出資することを禁じられている資産についてはこの限りでない）。当行が外
    国投資家に発行する当行株式および海外上場される当行株式は、記名式で、人民元建かつ外国通貨で引受け
    られなければならない。香港、マカオおよび台湾地域の外国人投資家が購入し香港に上場される株式は、
    「海外上場外資株」として知られている。中国においては、当行が発起人または法人に発行する当行株式は
    すべて、記名式でなければならない。しかし、中国において一般向けに発行する当行株式は、記名式または
    無記名式のいずれかとすることができる。
     当行は、記名式で発行された当行株式全部について株主名簿を作成しなければならない。当行の株主の仔
    細、各株主が保有する当行株式の数および株主が当該当行株式の保有者となった日などの情報は、株主名簿
    に記載しなければならない。
     当行はまた、発行済みの無記名式株式の金額、各無記名式株式の記番号および各無記名式株式の発行日を
    記載しなければならない。
    増資

     当行は、次の事項について当行の株主総会の承認に従って当行の新株式を発行することにより当行の株式
    資本を増加させることができる。
     ・　発行される新株の種類および金額
     ・　募集価格
     ・　新株の発行の開始および終了日
     ・　既存株主に発行される新株の種類および金額
     当行が株式公募を実施する場合、当行は、関連証券管理当局の承認を得なければならず、また目論見書お
    よび財務報告書を印刷し、申込簿を作成しなければならない。当行が当行の新株式の払込手続を完了した場
    合は、当行は、SAMRに登録資本金の増加を登記し、公告を行わなければならない。
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    減資
     CBIRCにより定められた最低登録資本金要件を条件として、当行は以下の手続に従い、その登録資本金を減
    少することができる。
     ・　当行は、その時点の貸借対照表およびその財産目録を作成しなければならない。
     ・　登録資本金の減少は、株主総会において、株主により承認されなければならない。
     ・　当行は、減資を承認する決議の採択後、債権者に対して10日以内に減資を通知し、30日以内に新聞公
        告を行わなければならない。
     ・　当行の債権者は、通知を受領してから30日以内または通知を受領しない場合は公告日から45日以内
        に、当行に対し、債務の弁済または当該債務を補填する担保の供与を要求することができる。
     ・　当行は、SAMRで登録資本金の減少を登記しなくてはならない。
     ・　当行は、関係監督当局から必要な承認を得なくてはならない。
    株式の買戻し

     当行は、(ⅰ)当行の登録資本金を減額するため、(ⅱ)当行株式を有する他の会社と合併するため、(ⅲ)当
    行株式を報奨として従業員に交付するためもしくは従業員持株制度のために当行株式を利用するため、(ⅳ)
    当行の合併もしくは分割承認決議に反対票を投じた株主がそれを要求する場合、(ⅴ)当行の転換社債に転換
    するために株式を利用するため、または（ⅵ）当行の企業価値および当行株主の利益を保護するために必要
    な場合にのみ、当行株式を買戻すことができる。必須条款は、当行が当行定款に従って行為し、かつ関係監
    督当局の必要な承認を取得しなければならない旨を規定している。当行は、当行の株主に対する一般的な買
    付の申込みを行うこと、当行株式を証券取引所を通じて購入すること、または当行株式を市場外の相対取引
    により購入することにより当行株式を買戻すことができる。
     当行株式の買戻しが上記(ⅰ)により実行される場合は、買戻された当行株式についてこれを10日以内に消
    却することを要し、また買戻しが上記(ⅱ)または(ⅳ)の理由でなされる場合には、６ヵ月以内に当行株式の
    当該部分を譲渡するかもしくは消却しなければならない。当行が上記(ⅲ)、(ⅴ)または(ⅵ)の理由により当
    行株式を買戻す場合は、買戻される当行株式は当行の発行済株式総数の10％を上回ることができず、また３
    年以内に譲渡または消却されなければならない。買戻し資金は、当行の税引後利益から支払われる。
    株式の譲渡

     当行株式は、中国会社法、中国証券法および特別規定などの関連法令に従って譲渡することができる。
     当行取締役、監査役および上級経営陣は、これらの者が保有する当行株式とその変動を当行に申告しなけ
    ればならない。任期中、これらの者のいずれかにより各年に譲渡される株式は、これらの者のそれぞれの保
    有する当行株式総数の25％を超えることができない。これらの者により保有される当行株式は、当行株式が
    証券取引所に上場および取引される日から１年以内にこれを譲渡することができない。これらの者のいずれ
    かがその職でなくなった後半年以内は、かかる者はその保有する当行株式を譲渡してはならない。
     株式の譲渡は株主総会の会日前20日間または配当分配のために設定した基準日前５日間の期間中は株主名
    簿に登録できない。
    優先株式

     中国における優先株式発行の詳細な規制上の枠組みを規定する、優先株式に関する試験的計画のための行
    政措置（2014年３月21日にCSRCによって公布され、同日施行された。）に従い、上場会社または非上場公開
    会社は優先株式を発行することができる。かかる措置は、中国会社法、中国証券法、優先株式の試験的な開
    始に関する国務院指導意見およびその他の関係法令に従い策定されている。
     上記の行政措置に従い、「優先株式」は、その株主が当該会社の利益および残余資産の分配について普通
    株式の株主より優先されるが、かかる会社の意思決定および経営に参加する権利が制限される種類株式と定
    義される。
     同じ種類の優先株式は等しい権利を有する。同じ種類の優先株式が同時に発行される場合、発行条件、１
    株当たりの価格および配当率は同一であり、いかなる事業体または個人もかかる株式を引受けるためには同
    一の価格を支払わなければならない。
    財務および会計

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     当行は、関連する法令および行政規則ならびにMOFにより規定された中国GAAPの規定に従って、財務会計シ
    ステムを構築することを義務づけられている。
     当行はまた、各事業年度の終了時に年次財務報告書を作成しなければならない。当該財務報告書は法律に
    従ってレビューされ、証明されることを要する。かかる財務書類には、当行の財政状態計算書、包括利益計
    算書、キャッシュ・フロー計算書および株主持分変動計算書ならびに注記が含まれる。
     　当行は、当行の年次株主総会の少なくとも20日前までに、当行の財務書類を当行株主の閲覧に供しなけ
    ればならない。すべての株主は、ここで述べられた財務報告書の提供を受ける権利を有する。当行はまた、
    当行の財務書類を公告により公表しなくてはならない。
     当行は、中国の法律により、前年度の損失を補填した後、当行株主に利益を分配する前に当行の税引後利
    益について以下の繰入処分を行う必要がある。
     ・　当行の税引後利益の10％を当行の法定準備金に繰入れること。ただし、当行の法定準備金の累計額が
        当行の登録資本金の50％に達するか、またはこれを上回る場合は当該繰入れは不要である。
     ・　一般積立金のへの繰入れ
     ・　当行の株主総会の承認を条件に、かつ法定準備金および一般準備金への所要金額の繰入れ後に当行の
        税引後利益から任意の金額を任意準備金に繰入れることができる。
     損失の補填ならびに法定準備金、一般準備金および任意準備金への繰入れ後の税引後利益は、当行株主に
    その持株数に応じて分配されることができる。
     当行の法定準備金が前年からの損失を補填するのに十分でない場合、当期の当行利益は法定準備金に繰入
    れる前に当該損失を補填するために充当されなければならない。
     当行の準備金は、法定剰余準備金、任意剰余準備金および資本準備金からなる。当行の資本準備金は、発
    行済当行株式の額面金額超過金ならびにMOFにより要求される資本準備金とみなされるその他の金額が含まれ
    る。
     当行の準備金は、以下の目的のために充当されることを要する。
     ・　損失の補填
     ・　当行の事業拡張
     ・　株主に対しその保有する既存株に按分比例的に当行新株式を発行することによる、または株主が現在
        保有している株式の額面金額の引き上げによる当行登録資本金への払込。ただし法定準備金が登録資
        本金に振替えられる場合は、留保される法定準備金は当該振替直前の当行の登録資本金の25％以上で
        なければならない。当行の資本準備金を損失の補填に使用することはできない。
    会計監査人の任命および退任

     特別規定は、当行に対して、当行の年次報告書の監査およびその他の財務報告書の証明のため、国家の規
    定に準拠した独立した中国の公認会計士事務所を任用することを要求する。
     会計監査人は、年次株主総会の終了時から次回の年次株主総会の終了時までの期間について、任命され
    る。
     当行が当行の現任の会計監査人を解任するか、または再任しない場合、当行は、特別規定により会計監査
    人に対して事前の通知をなすことを要求され、会計監査人は、株主総会において株主に対し意見を述べるこ
    とができる。当行の会計監査人が辞任する場合、会計監査人は当行が何らかの不適当な実務慣行を行ったか
    どうかを株主に対して述べる義務がある。会計監査人の任命、解任または不再任は、株主総会において決定
    され、CSRCに登録される。
    利益配当

     特別規定は、当行Ｈ株式の株主に対して支払われる配当金およびその他の分配は、人民元により宣言およ
    び計算され、外貨により支払われる旨を規定している。必須条款に基づき、当行は、当行のＨ株式の保有者
    のために配当受取代理人を任命しなければならない。配当受取代理人は、これらの株主を代理して配当およ
    びその他の分配を受領しなければならない。
    定款の変更

     当行定款は、総会に出席した株主により代表される議決権の３分の２超の賛成をもってのみ変更すること
    ができる。当行定款の変更は、当行が関係規制および行政機関から必要な承認を取得した後にのみ発効す
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    る。当行定款の変更が当行の事業免許に登録されている情報に影響する場合、当行は免許の関連事項を変更
    するために関係政府部局に申請を行わなければならない。
    合併および分割

     すべての合併および分割は株主によって承認されなければならない。当行はまた、合併または分割につい
    て政府の承認を求めなければならない。中国において合併は、会社を吸収した後に吸収された会社を解散す
    る方法または新たな会社を設立した後に元の会社を解散する方法のいずれかにより実施することができる。
     当行の株主が合併案を承認する場合、関係当事者は合併契約を締結し、当行の財政状態計算書および財産
    目録を作成しなければならない。当行は、合併を承認する決議が可決されてから10日以内に合併について当
    行の債権者に通知して、30日以内に新聞において合併の公告をしなければならない。当行の債権者は、通知
    を受領してから30日以内、または通知を受領していない場合は、公告日から45日以内に、残債務の弁済また
    は当該債務にかかる担保の提供を当行に対して請求することができる。もし当行が債務の返済をなしえない
    かまたはかかる保証を差し入れることができない場合、当行は、合併手続きを進めることを禁じられる可能
    性がある。
     分割の場合、当行の資産は相応に分割される。関係者は分割契約に署名し、貸借対照表および財産目録を
    作成しなければならない。当行は、当行の債権者に分割を承認する決議が可決されてから10日以内に分割を
    通知し、30日以内に新聞公告を行わなければならない。分割前の当行の債務は、分割後の複数の会社が連帯
    して責任を負う。ただし、かかる分割前に当行の債権者と当行との間で債務の返済について別途合意された
    場合はこの限りでない。当行が債権者との間で合意できなければ、分割は成就できない可能性がある。
    解散および清算

     中国会社法および必須条款ならびに当行定款に基づき、当行は、以下のいずれかの事由が生じた場合にお
    いて解散および清算される。
     (ⅰ)　当行株主総会で決議された場合
     (ⅱ)　当行の解散をもたらす合併または分割
     (ⅲ)　当行がその債務を期限に支払うことができない結果、当行の支払不能が宣言される場合
     (ⅳ)　当行の営業免許が取り消されるか、または当行の閉鎖を命じられたか取り消された場合
     (ⅴ)　当行がその営業または経営において深刻な困難に見舞われ、そのため、もし当行が引続き存在しつ
         づければ株主の利益が重大な損失を被る可能性があり、かかる状況を他の手段によって治癒するこ
         とができず、当行の議決権の10％以上を保有する株主が当行の解散を人民法院に申し立てた場合。
     当行が上記(ⅰ)および(ⅴ)の事由により解散される場合、                              CBIRCの承認      が下されてから15日以内に、清算委
    員会を設置しなければならず、その委員は株主総会で任命される。上記(ⅱ)の場合、当行はCBIRCの承認によ
    り解散することができる。上記（ⅲ）の場合、関連法に従って人民法院によって清算委員会が設置されなけ
    ればならず、その委員は、CBIRC、株主、関連機関および専門家で構成することができる。上記（ⅳ）の場
    合、CBIRCにより清算委員会が設置されなければならず、その委員は、株主、関連機関および専門家で構成す
    ることができる。清算委員会が指定された時までに設置されないときは、当行の債権者は清算委員会の委員
    を任命するために人民法院に申請することができる。人民法院は、その申請を受けて、清算を実施するため
    に清算委員会を組織する。
     　清算委員会は、当行の債権者に対して、その設置から10日以内に当行の解散を通知し、その設置から60
    日以内に当行の解散の新聞公告を最低３回行わなければならない。債権者は、通知を受領してから30日以内
    または通知を受領しない場合は公告日から45日以内に清算委員会に対してその債権を届出なければならな
    い。
     清算委員会は、清算期間中以下の権限を行使する。
     ・　当行の資産を整理し、貸借対照表および財産目録を別途作成すること
     ・　債権者に通知し、または公告を行うこと
     ・　当行の未終了事業の処分および清算
     ・　すべての税残債務および清算中に発生した税の支払
     ・　当行の金銭債権債務の決済
     ・　当行の債務を弁済した後の残余財産の処理
     ・　民事訴訟において当行を代表すること
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     解散の場合、当行の資産は、清算関連の全費用、雇用者賃金、社会保険および法律上の補償、個人預金の
    元本および利息、税残債務および当行の一般債務の支払に充当される。残余財産は、当行の株主にそのそれ
    ぞれの持分に応じて分配される。当行の資産が当行の負債の弁済または消滅に十分でない場合、清算委員会
    は 人民法院に破産の申立てを行い、清算手続を人民法院に移行させる。当行が清算手続にある場合、当行は
    清算に関連しない事業に従事することができない。
     清算手続結了により、清算委員会は、株主総会または管轄当局に確認のため清算報告書ならびに清算期間
    中の包括利益計算書および財務帳簿を、中国の公認会計士による監査を受けた後に作成することを要する。
    清算委員会は、管轄当局による確認後、上記の資料を法人登記所に提出し、当行の登録の抹消を申請し、当
    該抹消による当行の解散の公告を行わなければならない。
     清算委員会の委員は、誠実かつ法律を遵守してその職務を遂行しなければならない。清算委員会の委員
    は、その故意または重大な不履行から生じる損失について当行および当行の債権者に対して責任を負う。
    海外上場

    　当行は、当行株式を海外で上場するためにCBIRCおよびCSRCの承認を得なければならない。当行株式の海外
    上場は、特別規定に従うことを要する。
    株券の喪失

     当行のＡ株式の記名式株券が盗取、喪失または紛失した場合、その株主は中国民事訴訟法の関連規定に
    従って、人民法院に対し、かかる株券の無効宣言の申立てを行うことができる。当該宣言がなされた後、株
    主は、当行に対して、代替株券の発行を申請することができる。
     盗取、喪失または紛失したＨ株式の株券の再発行について別の手続が必須条款に定められており、これが
    当行定款に含まれている。
    上場の中止および終了

     下記事由のいずれかが発生した場合、当行の証券取引所上場は、当該取引所により中止されることがあ
    る。
    ・　当行の株式資本総額または株主への配当がもはや、関連上場要件を満たさない場合
    ・　当行が、関連法令に従って当行の財政状態を開示しなかったか、または当行の財務報告の中に投資家に
       誤解を与える恐れのある虚偽記載が含まれていた場合
    ・　当行が重大な法律違反を犯した場合
    ・　当行が３年連続して損失を計上した場合
    ・　証券取引所の上場規則により定められたその他の事情がある場合
    　当行は、下記事由のいずれかが発生した場合、当行の証券取引所上場は、当該取引所により終了される可
    能性がある。
    ・　会社の株式資本総額または株主への配当に変更が生じたことで、会社が上場要件を満たさなくなった場
       合、および会社が当該証券取引所の規定する期間内に上場要件を満たさない場合
    ・　会社が関連規定に従ってその財政状態を公表しないか、またはその財務および会計報告書に虚偽記載が
       あり、何らかの是正措置をとることを拒否した場合
    ・　会社が３年連続して損失を計上し、その後に利益を計上することができなかった場合
    ・　会社が解散しまたは破産を宣告された場合
    ・　当該取引所の上場規則に定めるその他の状況が発生した場合
    株主

     中国会社法および必須条款に基づき、株主は以下の権利を有する。
    ・　株主総会に本人が出席して議決権を行使し、または自らに代わって出席して議決権を行使するために代
       理人を選任すること
    ・　その株式保有割合に応じて配当およびその他の形の分配される利益を受取ること
    ・　定款、株主総会議事録および財務報告書を検査し、提案をし、会社の業務について質問を行うこと
    ・　適用法令に従い株式の譲渡を行うこと
    ・　その保有割合に応じて解散時に会社の残余資産を受取ること
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    ・　会社の定款に定めるその他の株主の権利を行使すること
     株主の義務には、(ⅰ)会社の定款を遵守する義務、(ⅱ)引受けた株式に関する払込金の支払義務、(ⅲ)各
    株主が引受けた株式の金額の範囲で会社の負債およびその他債務に責任を有すること、ならびに(ⅳ)適用あ
    る法律、規則および会社の定款に指定された株主の義務が含まれる。
    株主総会

     中国会社法に基づき、株主総会は以下の権限を行使することができる。
    ・　会社の事業方針および投資計画を決定すること
    ・　取締役および監査役（従業員代表監査役を除く。）を選任および解任し、取締役および監査役の報酬を
       決定すること
    ・　取締役会および監査役会の報告書を審議および承認すること
    ・　年次予算案および決算を審議および承認すること
    ・　利益分配案および損失補填案を審議および承認すること
    ・　登録資本金の増加または減少を承認すること
    ・　社債発行を承認すること
    ・　合併、分割、企業形態の変更、解散または清算を承認すること
    ・　定款の変更を承認すること
     株主総会は、年次株主総会と臨時株主総会からなる。年次株主総会は、毎年１回開催されるものとする。
    中国会社法に基づき、取締役会は、以下のいずれかの事由の発生後２カ月以内に臨時株主総会を招集しなけ
    ればならない。
    ・　取締役の数が中国会社法に規定される数を下回るかまたは定款に規定される数の３分の２を下回る場合
    ・　会社の累積損失額が、その総払込資本金の３分の１に達する場合
    ・　会社の株式の合計10％以上を有する株主による請求がある場合
    ・　取締役会が当該会議を必要と判断する場合
    ・　監査役会が当該会議を提案する場合
    ・　定款に規定されるその他の場合
     　株主総会は、取締役会により招集され、取締役会会長が議長となる。中国会社法に従い、年次株主総会
    の通知は、株主総会の20日前までに総会で検討される事項を記載して、すべての株主に対して行われるもの
    とし、臨時株主総会の通知は会日の15日前までにすべての株主に対して行われるものとする。中国会社法に
    基づき、単独または共同で会社の株式の３％以上を保有する株主は、会日の10日前までに書面により総会で
    検討される新たな議案を取締役会に提案する権利を有する。取締役会はかかる通知を受領してから２日以内
    にその他の株主にかかる提案を通知するものとし、かかる提案を総会の議事に加えるものとする。ただし、
    かかる提案は株主総会の権限の範囲内の事項であり、かつ明確な内容の特定的な事項とする。
     中国会社法には株主総会の定足数を構成する株主の人数に関する具体的な規定はない。必須条款は、種類
    株主の権利の変更または取消しが生じた場合、種類株主総会の開催を要求している。その場合、内資株の株
    主と海外上場外資株の株主は、異なる種類の株主とみなされる。
     2019年10月17日に国務院が公布した、海外上場会社の株主総会の招集通知期間等の事項に対する規定の調
    整適用に関する国務院の回答（国函[2019]第97号）によると、中国に登録されている株式会社で中国国外で
    株式を上場している会社は、株主総会招集の通知期間、株主提案の権利および株主総会招集手続きに関する
    要件については中国会社法の関連規定に従うものとし、特別規定の関連規定には服しない。
     株主総会に出席する各株主は、その保有する株式１株につき１議決権を有する。株主は、自らの代わりに
    株主総会に出席し、議決権を行使する代理人を任命することができる。株主総会で提案された普通動議は、
    本人または代理人による出席株主の議決権の過半数の賛成によってのみ採択されうるものとする。ただし、
    中国会社法および必須条款によると、特別決議の可決については本人または代理人による出席株主の議決権
    の３分の２以上の賛成を要する。特別決議には、以下が含まれる。
    ・　定款の改正
    ・　合併、分割または解散
    ・　登録資本金の増加もしくは減少、会社のいずれかの種類の株式、社債およびその他有価証券の発行
    ・　株主総会が会社としての会社に重大な影響を及ぼす可能性があり、特別決議により承認されるべきだと
       普通決議により決定したその他の事項
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    取締役会
     会社は、５名から19名の構成員により構成される取締役会を有するものとする。中国会社法に基づき、取
    締役の任期は３年を超えることができない。取締役は、再選された場合、連続して任期を務めることができ
    る。中国会社法に基づき、取締役会は、以下の権限を行使することができる。
    ・　株主総会を招集し、株主に対して報告を行うこと
    ・　株主総会において株主により決議された事項を実行すること
    ・　事業計画および投資計画を決定すること
    ・　年間予算案および決算を作成すること
    ・　利益分配案および損失補填案を作成すること
    ・　合併、分割、企業形態の変更または解散についての計画を作成すること
    ・　登録資本金の増加もしくは減少案または社債発行案を作成すること
    ・　会社の内部管理組織を決定すること
    ・　会社のマネージャーの選任または解任、マネージャーの推薦に基づく会社の副マネージャーおよびs最高
       財務責任者の選任または解任ならびにこれらの者の報酬を決定すること
    ・　会社の基本運営システムを決定すること
    ・　当行定款に規定されるその他の権限
     これらに加え、必須条款は、会社の取締役会が定款の変更案の作成にも責任を有することを定めている。
    取締役会会議

     中国会社法に基づき、会社の取締役会は、少なくとも毎年２回定例会議を開催しなければならない。定例
    の取締役会会議の通知は、すべての取締役および監査役に対し当該会議の会日の10日前までになされる。取
    締役会は、臨時取締役会を招集するための通知期間および方法を決定することができる。
     中国会社法に基づき、取締役会会議の開催のためには取締役の過半数が出席しなければならない。取締役
    は、取締役会会議に自ら参加するか、または自己に代わって参加する別の取締役を任命することができる。
    すべての取締役会の決議は、取締役の過半数の賛成により可決されることを要する。取締役会会議で可決さ
    れた決議はすべて当該会議の議事録に記録され、会議に出席した取締役によって署名されることを要する。
    取締役会の決議が適用ある法令、定款または株主総会決議に違反し、その結果、会社に重大な損害をもたら
    す場合、決議の可決に参加した取締役（決議に反対し、当該議事録にその反対の投票が記録されている者を
    除く。）は、会社に対して個人として責任を負う。
    取締役会会長

     取締役会会長は、取締役会の議決により選任され、過半数の取締役から承認されなければならない。会長
    は、次の権限を行使することができる。
    ・　株主総会の議長を務め、取締役会会議を招集し、その議長を務めること
    ・　取締役会の決議の実施を調査すること
    取締役の資格

     中国会社法に基づき、以下に定める者は、取締役を務めることはできない。
    ・　民事行為能力を有しないか、または民事行為能力が制限されている者
    ・　収賄、汚職、財産の横領または社会経済秩序破壊の罪を犯し、刑事処分を受けた者であり、かつ、その
       刑期満了日から５年以上が経過していない者
    ・　犯罪により政治的権利を剥奪されていた者で、かつ、かかる剥奪の完了日から５年以上が経過していな
       い者
    ・　破産し清算された会社または企業の取締役、工場長またはマネージャーで、かかる会社または企業の破
       産または清算に個人として責任を負い、かつ、かかる会社または企業の清算の完了日より３年以上が経
       過していない者
    ・　違法業務により営業許可を取消された企業の法的代表者で、個人として当該取消について責任を負い、
       かつ、当該取消日より３年以上が経過していない者
    ・　比較的高額の不履行債務を有する者
    ・　刑法に違反したとして司法機関により捜査を受けており、かかる事件がまだ終了していない者
    ・　企業の長になれない者として法律および行政規則により定められている者
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    ・　非自然人
    ・　管轄官庁により、関連する証券法令の規定を違反しており、詐欺または不正行為に関与しているとの判
      断が下されてから５年を経過していない者
    監査役会

     会社は、３名以上の構成員からなる監査役会を設置しなければならない。監査役会は、以下の権限を行使
    する。
    ・　会社の財務の状況を調査すること
    ・　取締役および上級役員を監督し、かかる者が法令および定款を遵守してその職務をしていることを確保
       すること
    ・　取締役および上級役員に対して、会社の利益に悪影響を与える行為の是正を要求すること
    ・　臨時株主総会招集の提案を行うこと
    ・　株主総会に議案を提出すること
    ・　法令または定款に違反する行為をなす取締役または上級役員に対して訴えを提起すること
    ・　定款に規定されるその他の職務を遂行すること
     監査役会の構成員には、会社の従業員の代表者および株主の代表者を含まなければならない。取締役およ
    び上級役員は、監査役を務めることができない。監査役の任期は３年だが、再選された場合、監査役は連続
    して任期を務めることができる。中国会社法および必須条款に基づいて取締役となることのできない欠格事
    由は、監査役に対しても適用される。
    中国の証券法令

     中国証券法は、1999年７月１日に施行され、2004年８月28日、2005年10月27日、                                         2013年６月29日、2014年
    ８月31日     および2019年12月28日にそれぞれ改正された。中国証券法は、中国の証券市場を包括的に規制して
    おり、その中には、特に有価証券の発行および売買、上場会社による買収、証券取引所、証券会社ならびに
    CSRCの職務および職責を規制する規定が盛り込まれている。中国証券法は、当行が株式を海外で発行または
    上場するためには、国務院により公布された関連規制および規則に従わなければならないことを規定してい
    る。
     CSRCは、中国における有価証券の監督および規制当局である。特に、有価証券に関係する政策の策定、証
    券法令の起草、証券市場、証券仲介業者および参加者の監督、中国企業による国内外での有価証券の公募の
    監督および規制、ならびに証券取引の監督および規制に責任を負う。
     現在、海外で発行された外資株（Ｈ株式を含む）の発行および取引は、主に、国務院およびCSRCが公布し
    た一連の規制および規則によって規律されている。当行株式の海外上場は、特別規定に従わなければならな
    い。
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    (2)  【提出会社の定款等に規定する制度】
     以下は、当行定款の一部の規定を要約したものである。以下に含まれる情報は、要約の形を取っているた

    め、潜在的投資家にとって重要でありうるすべての情報を含んでいるわけではない。
     当行は、中国において株式有限責任会社として設立された。当行定款は、当行の根本規約を構成してい
    る。
     現在有効な当行定款は、2019年７月11日にCBIRCによって承認され、かかる承認日にその効力を生じてい
    る。
    　(a)　種類株式

     種類株主とは、異なる種類の株式を保有する株主である。
     種類株主は、法令および             当行  定款によって定められた権利を有し、義務を負う。
     その他の種類株主のほか、国内上場株式および国外上場株式を保有する株主は、それぞれ別の種類株主と
    みなされる。
     種類株主は、配当またはその他による分配について同一の権利を有する。
    　(b)　取締役

    取締役会
     取締役会は株主総会について責任を負う。当行の取締役の各任期は３年である。取締役会は、その３分の
    １以上の独立取締役、取締役会の１名の会長および１名の副会長を含む11名以上19名以内の取締役から構成
    される。会長および副会長は、取締役会の構成員の過半数により選任および解任される。
     　取締役会は、以下の職務を行い、権限を行使する。
     ・　株主総会の招集および株主総会への報告
     ・　株主総会決議の実行
     ・　事業計画および投資戦略の決定
     ・　年次財務予算案、決算案およびリスクベース資本の配分の策定、実行中の重要な変更または調整にか
        かる決定
     ・　利益処分案および損失補填案の策定
     ・　登録資本の増加または減少、社債またはその他の証券の発行にかかる計画および上場計画の策定
     ・　重要な買収の計画および普通株式買戻し計画の提案
     ・　当行の合併、分割、解散または会社形態の変更にかかる計画の策定
     ・　関連当事者        間 取引管理規則の策定、法令および当行の株式が上場されている地の証券規制当局の規則
        および規定により要求される株主総会の決議事項となるもの以外の重要な関連当事者間取引の審査お
        よび承認、ならびに関連当事者間取引管理規則の運用状況および関連当事者間取引に関する株主総会
        向けの特別報告書の作成
     ・　当行の経営発展戦略および資本計画を策定し、戦略の実施を監督し、資本管理の最終責任を負うこと
     ・　外部投資、資産売買、資産の担保設定、当行保証の付与および株主総会による授権の範囲内のその他
        事項の検討および承認
     ・　内部経営組織の確立および当行全体の事業運営体制改革計画にかかる決定
     ・　総裁および取締役会秘書役の任免、副総裁、財務責任者、総裁補佐および総裁の指名に係るその他上
        級経営陣ならびに取締役会がその任免が必要とみなすその他の人員の任免ならびにかかる人員の報酬
        および懲戒に係る決定
     ・　基本的運営規則（人的資源、財務および報酬等を含む。）、リスク許容度、リスク管理および内部統
        制方針に係る決定
     ・　当行定款変更の提案
     ・　情報開示規則の策定、情報開示管理ならびに当行の会計および財務報告の真正性、完全性、適時性お
        よび正確性について最終的な責任を負うこと
     ・　上級経営陣に係る業務執行の監督および上級経営陣がその経営上の職務を効率的に履行することを確
        保すること
     ・　総裁の業務報告を聞き、総裁の業務を検査すること
     ・　当行の監査を行う会計士事務所の任用またはその交替について株主総会に提案すること
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     ・　当行のコーポレート・ガバナンスの定期的な評価および改善
     ・　預金者およびその他の利害関係者の法定の利益を保護すること
     ・　当行と株主、特に主要株主との間の利益の不一致を特定し、検討し、管理する仕組みを確立すること
     ・　株主総会により授権された範囲で、発行された優先株式に関する事項（買戻し、転換および配当の支
        払い等に関する事項を含むがこれらに限らない。）を決定すること
     ・　法令、法的文書および当行定款に規定された職務ならびに株主総会により授権されたその他の職務
    取締役会会長

     取締役会会長は、以下の職務を行い、権限を行使する。
     ・　株主総会の議長ならびに取締役会の招集および議長
     ・　取締役会決議の実行状況の監督および検査
     ・　当行の社債券およびその他市場性のある有価証券への署名
     ・　取締役会の重要な文書および当行の法的代表者により署名されるべきその他の文書への署名
     ・　当行の法的代表者としての職務の執行
     ・　重大な自然災害や不可抗力の緊急事態において法令を遵守しつつ当行の利益のために当行の業務に関
        して特別の権限を行使し、当行の取締役会および株主総会に対して事後報告をすること
     ・　法令、法的文書および当行定款により与えられ、また取締役会により授権されたその他の職務および
        権限の行使
     　副会長は会長を補佐し、取締役会会長がその職務および権限を行うことができないか、または行わない
    場合、副会長が会長に代わってこれを行う。また、副会長がその職務および権限を行うことができないか、
    または行わない場合、全取締役の半数以上によって共同で選任された取締役が副会長に代わってこれを行
    う。
    ( ⅰ)  株式の割当ておよび発行の権限

     当行定款には、取締役、監査役および上級経営陣に対して株式の割当ておよび発行の権限を与える規定は
    ない。
     当行の登録資本の増加に係るいかなる提案も、株主総会の特別決議による承認を受けるために提出されな
    ければならない。かかる増加はすべて、関係当局の認可を要する。
    ( ⅱ)  当行またはその子会社の資産処分権限

     固定資産の処分にあたり、取締役会が処分を予定する固定資産の見積額と、かかる処分の提案の前４ヵ月
    間に処分された固定資産の総額との合計額が、株主総会で審議された直近の貸借対照表に記載された固定資
    産の額の33％を超えるときは、取締役会は、当該処分につき株主総会の承認を得るまでは、当該固定資産の
    処分または処分の承認を行ってはならない。
     固定資産の処分には、資産に対する一部の権益の移転を含むが、固定資産を担保に提供することを含まな
    い。
     当行が固定資産の処分のために行った取引の有効性は、上記の事項の影響を受けない。
    ( ⅲ)  報酬または失職にかかる支払

     取締役または監査役の報酬計画（そのうち監査役の報酬計画については監査役会の意見を求めなければな
    らない。）は、取締役会の報酬委員会により策定され、取締役会決議を経た後株主総会の承認を得なければ
    ならない。株主総会の事前承認を得て、当行は、取締役および監査役との間で、報酬事項に関する書面によ
    る契約を締結する。上記報酬事項には、以下が含まれる。
     ・　当行の取締役、監査役または上級経営陣としての地位に対する報酬
     ・　当行の銀行子会社の取締役、監査役または上級経営陣としての地位に対する報酬
     ・　当行およびその銀行子会社の経営を支援するその他の職務に対する報酬
     ・　取締役または監査役の地位の喪失または退職に係る報酬
     取締役および監査役は、上記の契約に基づく場合を除き、当行に対していかなる訴訟も提起してはなら
    ず、上記の事項に関して自らが受領すべき利益を主張してはならない。
    ( ⅳ)  取締役、監査役および上級経営陣に対する貸出

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     当行は、直接的または間接的に、その取締役、監査役、総裁およびその他上級経営陣に対して貸出または
    貸出の保証を提供してはならず、かかる者の関係者に対してもこれらを提供してはならない。
     以下の場合、上記の禁止は適用されない。
     ・　当行が、その銀行子会社に対して貸出または貸出の保証を提供する場合
     ・　当行が、株主総会で承認された雇用契約に従い、当行の取締役、監査役、総裁およびその他上級経営
        陣に対して、かかる者による当行のための支払いまたはかかる者の職務の適切な遂行により生じた費
        用の支払いを可能にするために、貸出、貸出の保証またはその他の資金を提供する場合
     ・　通常の取引条件により取締役、監査役、総裁およびその他上級経営陣ならびにかかる関係者に対する
        貸出または貸出の保証を提供する場合
    ( ⅴ)  株式の購入に対する財務的援助

     当行またはその銀行子会社は、当行の株式の購入者または潜在的購入者に対して、その時期および方法を
    問わず、いかなる財務的援助も提供してはならない。上記の当行の株式の購入者には、当行の株式の購入に
    より直接的または間接的に債務を負う者が含まれる。
     当行またはその銀行子会社は、上記の債務者が当行の株式の購入または購入の意図により負担する債務を
    軽減または免除することを目的として、その時期および方法を問わず、いかなる財務的援助も提供してはな
    らない。
     これらの目的上、財務的援助には以下の方法が含まれるが、これらに限定されない。
     ・　贈与
     ・　保証（保証人による債務の引受または債務者の債務の履行を担保するための保証人による資産の提供
        を含む。）、補償（当行の過失に起因する補償を除く。）および免責または権利の放棄
     ・　貸出の提供もしくは当行がその他の当事者に先立って債務を履行することとなる契約の締結、または
        当該貸出もしくは契約に係る当事者の変更、更改もしくは権利の譲渡
     ・　当行によるその他の形態の財務的援助で、当行が支払不能であるかもしくは純資産を有しないときに
        行われるか、またはその純資産がこれにより著しく減少する場合に行われるもの
     上記の債務は、上記の契約もしくは取決めが強制履行可能であるか否か、またはかかる債務が債務者個人
    によりもしくはその他の者と共同で承継されるか否かにかかわらず、契約の調印もしくは取決めの作成また
    はいかなるその他の方法による財務状態の変更による債務者の債務を含むものとする。
     以下の行為は、禁止されていない。
     ・　当行が自らの利益のために当該財務的援助を誠実に行い、かつその主たる目的が当行の株式の購入で
        ない場合、またはそれが当行の全体的な計画の付随的な一部である場合の財務的援助
     ・　配当の形による当行の財産の合法的な分配
     ・　株式の形による配当の分配
     ・　当行定款に従った登録資本の減少、株式の買戻しおよび株式保有構造の調整等
     ・　当行の事業範囲内で、かつ通常の業務の過程において行われる当行による貸出の提供（ただし、これ
        により当行の純資産が減少しないこと、またはこれにより純資産が減少する場合には、当行の配当可
        能利益から財務的援助が拠出されることを要する。）
     ・　従業員持株制度に対する当行からの資金の提供（ただし、これにより当行の純資産が減少しないこ
        と、またはこれにより純資産が減少する場合には、当行の配当可能利益から財務的援助が拠出される
        ことを要する。）
    ( ⅵ)  当行またはその子会社との契約上の利害関係の開示

     当行の取締役、監査役、総裁およびその他上級経営陣が、直接的または間接的に、当行が締結し、または
    計画している契約、取引または取決め（当行と、その取締役、監査役、総裁およびその他上級経営陣との間
    の雇用契約を除く。）に関係する場合、それらの者は、当該事項が一般に取締役会の承認を要するか否かを
    問わず、当該関係の内容および程度を取締役会に報告しなければならない。
     当該事項が、利害関係を有する取締役、監査役、総裁およびその他上級経営陣により取締役会に開示さ
    れ、かつ、それらの者を定足数に含めず、決議に参加させない取締役会において承認されない限り、当行
    は、相手方が当該取締役、監査役、総裁およびその他上級経営陣の義務違反につき善意であった場合を除
    き、当該契約、取引または取決めを取り消す権利を有する。
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     当行の取締役、監査役、総裁およびその他上級経営陣は、その関係者が特定の契約、取引または取決めに
    つき利害関係を有する場合にも、利害関係人として扱われる。
    ( ⅶ)  報酬

     取締役の報酬は、株主総会の承認を受けることを要する。前述の「(ⅲ)                                     報酬または失職にかかる支払」の
    項を参照。
    ( ⅷ)  退任、任命および解任

    取締役の指名および選任
     取締役の候補者は、取締役会指名委員会または単独もしくは共同で当行の株式総数の３％以上を保有する
    株主により指名され、株主総会により選任される。取締役就任のための資格要件は、CBIRCに提出され、その
    審査を受けなければならない。
     取締役会指名委員会および単独または共同で当行の議決権株式総数の１％以上を保有する株主は、独立取
    締役の候補者を指名することができ、かかる独立取締役は株主総会により選任される。独立取締役の任期
    は、当行の他の取締役の任期と同一である。
    監査役の指名および選任
     当行の監査役には、株主代表監査役、社外監査役および従業員代表監査役が含まれる。当行の従業員代表
    監査役および社外監査役の比率は、監査役総数の３分の１を下回ってはならず、また当行は、２名以上の社
    外監査役を有するものとする。
     株主代表監査役の候補者は、監査役会指名委員会または単独もしくは共同で当行の議決権付株式の３％以
    上を保有する株主により指名され、当行の株主総会により選任される。
     従業員代表監査役は、監査役会または当行労働組合により指名され、従業員会議、従業員総会またはその
    他の民主的な方法により選任および解任される。
     当行の社外監査役は、監査役会指名委員会または単独もしくは共同で当行の株式の１％以上を保有する株
    主により指名され、株主総会により選任される。
    取締役の解任および辞任
     取締役は、その任期満了前に辞任することができる。取締役が辞任しようとする場合、当該取締役は、取
    締役会に書面による辞任届を提出する。取締役会は、その旨を２日以内に開示しなければならない。
     取締役の任期満了時において新任の取締役を適時に選任することができないか、または取締役の辞任に
    よって取締役の数が当行定款所定の最低人数を下回ることとなる場合、当該取締役は、新たな取締役が選任
    され、かつ就任するまでは、法令、法的文書および当行定款に従い、引続きその職務を行う。
     取締役の辞任によって取締役の数が法定の最低人数を下回るという上記の場合を除き、取締役の辞任は、
    その旨が取締役会に通知された時にその効力を生じる。独立取締役の辞任は、定款に従う。
     当行定款には、定年による取締役の退任の有無に関する規定はない。
    監査役の解任および辞任
     監査役は、その任期満了前に辞任を申し出ることができる。辞任しようとする監査役は、監査役会に書面
    による辞任届を提出する。
    ( ⅸ)  借入権限

     当行定款は、以下の規定を除き、借入権限の行使方法について明確に定めておらず、かかる借入権限の変
    更方法についても明確に定めていない。
     ・　当行による社債またはその他の有価証券の発行および上場に係る提案は取締役会が策定すること
     ・　社債およびその他の有価証券の発行ならびに上場計画は、株主総会の特別決議による承認を要する旨
        を定める規定
    ( ⅹ)  取締役会の議事

     取締役会の決議は、普通決議と特別決議に分けられる。
     取締役会の普通決議はすべての取締役の投票数の過半数の賛成により採択される。ただし、関係当事者間
    取引の承認に係る決議は利害関係のない取締役の過半数により採択される。
     取締役会の特別決議は、全取締役の３分の２の多数により採択され、以下の事項は取締役会の特別決議に
    より採択される。
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     ・　利益配当案
     ・　重要な持分投資を含む投資計画
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     ・　重要な資産の購入（処分および償却）
     ・　上級経営陣の雇用または解雇案
     ・　当行の年間リスク許容度
     ・　外部への寄付
     ・　資本の補充計画ならびに有価証券の発行および上場計画の策定
     ・　合併、分割および解散計画の提案
     ・　当行定款の変更
     ・　年間事業案および財務予算・決算案
     ・　   株主構成の重大な変更
     ・　財務再編
     ・　当行の重要な買収および当行の保有する普通株式の買戻しに関する提案
     ・　株主総会により授権された範囲で、発行された優先株式に関する事項（買戻し、転換および配当の支
        払い等に関する事項を含むがこれらに限らない。）を決定すること
     ・　当行に重大な悪影響を与えると全取締役の過半数がみなし、全取締役の３分の２を超える承認および
        採択がなされたその他の事項
     次の事項の検討に当たっては、取締役会は書面決議の方法により開催できない。
     ・　利益配当案
     ・　重要な投資計画
     ・　重要な資産の処分案
     ・　上級経営陣の雇用または解雇案
     ・　リスクベースの資本配分案
     ・　財務予算、最終予算および損失補填案
     ・　資本の補充計画ならびに有価証券の発行および上場計画
     ・　重要な買収、当行の保有する普通株式の買戻しまたは合併、分割および解散に係る計画
     ・　   株主構成の重大な変更
     ・　財務再編
     ・　株主総会により授権された範囲で、発行された優先株式に関する事項（買戻し、転換および配当の支
        払い等に関する事項を含むがこれらに限らない。）を決定すること
     ・　その他の重要な事項で、取締役会が書面決議には適当でないとみなすもの
    　(c)　根本規約文書の変更

     当行は、以下のいずれかの事由が発生した場合、当行定款を変更する。
     ・　当行定款に含まれるいずれかの規定が、中国会社法またはその他の適用法令や法的文書の改正によ
        り、改正法令や法的文書と矛盾することになる場合
     ・　当行の一定の変更が、当行定款に定める一定の条項の不遵守となる場合
     ・　当行定款変更の決議が株主総会で可決された場合
     当行定款の変更はいずれも、取締役会がかかる変更の計画を提案し、株主総会による承認を得るものとす
    る。株主総会により可決された当行定款の改正は、関連する銀行監督機関の承認を要する場合はこれを得る
    ものとする。登記を要する当行定款変更については、当行は、関連する法律に従いかかる変更を登記する。
    　(d)　既存の株式または種類株式の権利の変更

     当行による特定の種類株主の権利の変更または廃止は、当該変更または廃止が株主総会の特別決議および
    影響を受ける当該種類株主が当行定款に従って招集した種類株主総会の決議によって承認された後にのみ、
    これを行うことができる。
     以下の場合、種類株主の権利の変更または廃止とみなされる。
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     ・　当該種類株式の数が増加もしくは減少した場合、または当該種類株式と同等かもしくはそれより多く

        の議決権、配当受領権もしくはその他の特別な権利を有する種類株式の数が増加もしくは減少した場
        合
     ・　当該種類株式の全部もしくは一部が他の種類株式に変更された場合、他の種類株式の全部もしくは一
        部が当該種類株式に転換された場合、またはかかる変更の権利が与えられた場合
     ・　当該種類株式に付された、未払配当金または累積配当金に対する権利が廃止または縮小された場合
     ・　当該種類株式に付された、当行の清算の過程における配当優先権または財産分配優先権が縮小または
        廃止された場合
     ・　当該種類株式に付された、株式転換権、オプション、議決権、譲渡権、株式発行における先買権また
        は当行の有価証券の取得権が追加、廃止または縮小された場合
     ・　当該種類株式に付された、特定の通貨で当行からの支払いを受領する権利が廃止または縮小された場
        合
     ・　当該種類株式と同等かまたはそれより多くの議決権、配当受領権またはその他の特別な権利を有する
        新たな種類株式が創設された場合
     ・　当該種類株式の譲渡または所有を制限し、または制限の強化がなされた場合
     ・　当該種類株式または他の種類株式の引受権、またはそれらへの転換権が発行された場合
     ・　他の種類株式の権利および特別な権利が拡大された場合
     ・　その過程において、異なる種類株主に異なる程度の責任を負わせることとなる当行の再編が行われた
        場合
     ・　上記の規定が変更または廃止された場合
     利害関係を有する株主は、種類株主総会において議決権を行使することができない。利害関係を有する株
    主とは、以下の意味を有する。
     ・　当行が、当行定款に従い、すべての株主に対して等しく持株数に応じた買戻しの申込みを行った場
        合、または証券取引所の公開取引により買戻しを行った場合、「利害関係を有する株主」とは、当行
        定款に定義する支配株主をいう。
     ・　当行が、当行定款に従い、証券取引所外の相対取引により買戻しを行った場合、「利害関係を有する
        株主」とは、当該取引に関係する株主をいう。
     ・　当行の再編計画においては、「利害関係を有する株主」とは、同一の種類株式のその他の株主よりも
        軽い責任を負う株主、または同一の種類株式のその他の株主とは異なる利害関係を有する株主をい
        う。
     種類株主総会の決議は、当該種類株主総会の出席株主が保有する議決権付株式の３分の２以上の賛成に
    よってのみ可決される。
     以下の場合、種類株主の議決権に関する特別手続は適用されない。
     ・　当行が、株主総会の特別決議による承認後、12ヶ月ごとに個別または同時に国内上場株式および国外
        上場株式を発行する場合であって、発行される国内上場株式および国外上場株式が、発行済みの同種
        の株式の20％を超えない場合
     ・　当行の設立過程における国内上場株式および国外上場株式の発行計画が、国務院証券監督管理機構の
        認可日から15ヶ月以内に完了する場合
     ・　当行の国内株式の株主が保有する株式が、国務院証券監督管理機構の認可を得て、国外上場株式に転
        換され、海外の証券取引所に上場される場合
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    　(e)　資本の額の変更
    登録資本の増加
     当行は、事業および事業の発展のために必要がある場合、関連する法令および法的文書に従い、株主総会
    の決議を条件として、以下の方法でその登録資本を増加させることができる。
     ・　普通株式の公募
     ・　普通株式の私募
     ・　既存の株主に対する新普通株式の割当て
     ・　既存の普通株主に対する株式配当の割当
     ・　普通株式資本の増加のための資本準備金の組入れ
     ・　優先株式の普通株式への転換
     ・　関連主管機構または法令により認められるその他の方法
     新普通株式の発行による当行の増資は、当行定款に従って承認された後、関連する法令および法定文書の
    定める手続に従って行う。
    登録資本の減少

     当行は、当行定款の規定に従い、その登録資本を減少させることができる。
     当行は、登録資本を減少させる場合、貸借対照表および財産目録を作成しなければならない。
     当行は、登録資本の減少に係る決議の可決後10日以内に、債権者に対してその旨を通知し、30日以内に、
    当該決議の公告を新聞に３回以上掲載するものとする。債権者は、書面による通知の受領から30日以内に、
    または書面による通知を受領しなかった場合は最初の公告が行われた日から90日以内に、当行に対して、そ
    の債務の全額の支払いを求めるか、または返済のための相当の担保の提供を求めることができる。
     当行の減資後の登録資本の額は、法定の最低限度額を下回ってはならない。
    　(f)　株主総会の決議

     株主総会の決議は、(ⅰ)普通決議および(ⅱ)特別決議の2種類に分類される。
     株主総会の普通決議は、当該総会に出席した議決権を有する株主（その代理人を含む。）が有する議決権
    付株式の過半数の賛成により可決される。
     株主総会の特別決議は、当該総会に出席した議決権を有する株主（その代理人を含む。）が有する議決権
    付株式の３分の２以上の賛成により可決される。
     以下の事項は、株主総会の普通決議によって可決されるものとする。
     ・　当行の事業指針および投資計画
     ・　取締役会および監査役会の職務報告
     ・　取締役会により提案された利益分配計画および損失補填計画
     ・　取締役および監査役の任免ならびにそれらの報酬およびその支払い
     ・　財政予算計画、確定予算、貸借対照表、損益計算書および当行のその他の財務書類
     ・　当行の年次報告書
     ・　会計士事務所の任用および解任
     ・　株主、事実上の支配者およびそれらの関連当事者に対する保証
     ・　法令、法的文書または当行定款に規定されたその他の事項で、特別決議による採択を必要とする以外
        の事項
     以下の事項は、株主総会の特別決議によって可決されるものとする。

     ・　当行定款の改正
     ・　当行の登録資本の増加または減少ならびに株式、新株引受権または類似の有価証券の発行
     ・　当行の普通株式の買戻し
     ・　当行の合併、分割、解散、清算および会社形態の変更等
     ・　当行の社債の募集
     ・　重要な法人の設立、重要な買収および合併、重要な投資、重要な資産の処分および重要な保証の付与
        に関する事項等の提案の審議および承認、または取締役会に対するそれらの承認の授権
     ・　株式保有奨励計画
     ・　法令、法的文書または当行定款に従った当行の利益分配政策の調整
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     ・　発行された優先株式に関する事項（買戻し、転換および配当の支払い等に関する事項を含むがこれら
        に限らない。）を決定すること、またはかかる決定を取締役会に授権すること
     ・　法令、法的文書または当行定款により規定され、かつ株主総会において普通決議によって決定される
        当行にとって重要事項および特別決議による可決を要すると定められたその他の事項
    　(g)　議決権（一般に、投票により、投票請求権がある。）

     議決権を有する株主（その代理人を含む。）は、株主総会での投票にあたり、１株につき１議決権とし
    て、自らが保有する議決権付株式の数に応じてその議決権を行使する。
     当行が保有する株式については、議決権はなく、当該株式は、株主総会の出席株主が代表する議決権付株
    式に含まれない。
     　株主は、当行の株式上場地の証券監督管理機構の関連規則が議決権数による議決を求めない限り、また
    は以下の者が挙手による投票の前後を問わず議決権数による議決を要求しない限り、株主総会において挙手
    により投票することができる。
     ・　総会の議長
     ・　議決権を有する２名以上の株主またはその代理人
     ・　単独または共同で、当該総会における議決権付株式の10％以上を保有する１名以上の株主（その代理
        人を含む。）
     何人かが議決権数による議決を提案しない限り、総会の議長は、挙手による投票の結果に従って議案の可
    決状況を発表し、当該総会で可決された議案に関し、賛成票もしくは反対票の数または比率を示すことな
    く、最終的な根拠としてそれを総会議事録に記録するものとする。議決権数による議決の要求は、提案者が
    撤回することができる。
     総会の議長の選任または総会の終了に関する事項について議決権数による議決が要求された場合には、速
    やかにこれを行うものとし、その他の事項については、総会の議長がいつ議決権数による議決を行うかを決
    定するものとする。総会は、その他の事項を審議するためにこれを継続することができ、その投票結果は、
    当該総会で可決された決議とみなされる。
     議決権数による議決の場合、２票以上の議決権を有する株主（その代理人を含む。）は、そのすべてを賛
    成票もしくは反対票または棄権として統一して行使することを要しない。
     挙手または議決権数による議決のいずれを問わず、賛否同数の場合、総会の議長が決定票を投ずることが
    できる。
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    　(h)　定時株主総会

     株主総会には、定時株主総会および臨時株主総会の２種類がある。株主総会は、通常、取締役会によって
    招集される。
     定時株主総会は、年に１回、前会計年度終了後６カ月以内に開催しなければならない。特別な理由により
    株主総会を延期しなければならない場合、適時にかつ理由を示して、CBIRCにその旨を報告する。
     臨時株主総会は、以下のいずれかの事由が発生した日から２カ月以内に招集される。
     ・　取締役の数が、会社法に定める最低定足数を下回った場合、または当行定款に定める取締役会の人数
        の３分の２を下回った場合
     ・　当行の未填補の損失が、当行の払込済株式資本総額の３分の１に達した場合
     ・　単独または共同で当行の議決権付株式の10％以上を保有する株主が、株主総会の招集を書面により要
        求した場合
     ・　取締役会が必要と判断した場合
     ・　監査役会がその開催を提案した場合
     ・　独立取締役または社外監査役の半数超（少なくとも２名）がその開催を提案した場合
     ・　法令、法的文書および当行定款に定めるその他の場合
    　(i)　会計および監査

     当行は、法律、部門規則およびMOFが策定した中国の会計基準の規定に従って、その財務会計システムを構
    築する。
     取締役会は、各定時株主総会において、関連する法令および法的文書の定めに従い当行が作成した財務書
    類を株主に提出する。
     当行は、中国の会計基準および規則だけでなく、国際会計基準または国外上場地の会計基準に従ってその
    財務書類を作成するものとする。２種類の会計基準に従って作成された財務書類に重大な相違がある場合、
    かかる相違を財務書類の注記に明記する。当行は、関連する会計年度の税引後利益の配分にあたり、上記の
    ２種類の財務書類のうち少ない方の税引後利益を採用する。
     当行は、その財務報告書を各会計年度に２回、すなわち、会計年度の最初の６カ月間の終了後60日以内に
    中間財務報告書を、会計年度の終了後120日以内に年度財務報告書を、それぞれ公表する。当行の株式上場地
    の証券監督管理機構のその他の規則は、これに優先する。
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    　(j)　株主総会招集通知およびそれに関する手続

     当行が株主総会を招集する場合、取締役会は、総会の45日前までに、当該総会の場所および日時ならびに
    議案を株主総会に出席する権利を有するすべての株主に通知しなければならない。株主総会への出席を予定
    する株主は、当該総会の招集日から20日以上前に、当行に対して書面による出席の回答を送付しなければな
    らない。
     当行は、株主総会の20日以上前に受領した書面による回答に基づいて、議決権付株式の数を計算するもの
    とする。総会は、当該総会への出席を予定する株主の保有する議決権付株式の数が、当行の議決権付株式総
    数の２分の１に達した場合に、これを開催することができる。かかる条件が充たされない場合、当行は、当
    該総会の議案、場所および日時の公告という形で、５日以内に再度株主への通知を行うものとする。当行
    は、かかる公告がなされた後に、当該株主総会を招集することができる。
     株主総会招集通知は、以下の条件を充たさなければならない。
     ・　書面によること。
     ・　総会の場所および日時を明記していること。
     ・　総会の議案を記載していること。
     ・　株主が議案について合理的な判断をするのに必要な資料および説明を提供していること。かかる資料
        および説明には、主として、提案された取引に関する具体的な条件および契約（もしあれば）ならび
        に当行が合併、自社株式の買戻し、株式構造の再編またはその他の形による組織再編を提案するとき
        は、その理由および状況に関する詳細な説明を含むが、これらに限定されない。
     ・　取締役、監査役、総裁およびその他の上級経営陣が議案について重要な利害関係を有する場合は、当
        該利害の性質および範囲を明らかにしていること。さらに、株主である取締役、監査役およびその他
        の上級経営陣に対して議案が及ぼす影響が、同一の種類株式のその他の株主に対して及ぼす影響と異
        なる場合は、当該相違について説明していること。
     ・　総会での可決が提案されているすべての特別決議案の全文を記載していること。
     ・　すべての株主が、株主総会に出席する権利、必要に応じて１名以上の代理人（当行の株主であること
        を要しない。）に総会への出席および議決を委任する権利を有している旨を、明確に記載しているこ
        と。
     ・　総会のための委任状の到達期限および送付先を定めていること。
    　(k)　株式譲渡

     関連する法令および法的文書ならびに当行の株式上場地の証券監督管理機構の規則（上場証券取引所を含
    む。）に別段の定めがない限り、当行の株式は、いかなる留置権も付されずに自由にこれを譲渡することが
    できる。香港において上場された国外上場株式を譲渡する場合、譲渡人は、当行が委託した香港の株式登記
    機構に登記手続を委託しなければならない。優先株式の譲渡または優先株主の変更を行う場合は法令および
    当行定款に従わなければならない。
     香港証券取引所に上場された全額払込済みの国外上場株式は、定款に従って自由にこれを譲渡することが
    できる。ただし、取締役会は、定款に定める条件が充たされている場合を除き、理由を示すことなく譲渡文
    書の承認を拒否することができる。
     香港において上場された国外上場株式を譲渡するすべての場合において、一般的な様式もしくは通常の様
    式または取締役会が容認する様式の書面による譲渡文書を用いるものとする。書面による譲渡文書には、署
    名することができる。株主が、香港証券および先物条例が定義する公認の決済機関またはその代理人である
    場合、書面による譲渡文書には、機械の印刷による記名を付すことができる。
     当行は、自己株式を、担保物件として受け入れてはならない。
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    　(l)　当行の自己株式取得権限
       当行は、以下の場合、定款の規定に従いかつ関連当局から承認を得ることを条件に、自己株式を取得す
     ることができる。
     ・　当行の資本を減少させるために普通株式を消却する場合
     ・　当行の株式を保有する他社と合併する場合
     ・　当行の従業員に対して報奨として普通株式を付与する場合
     ・　株主総会で可決された当行の合併および分割に関する決議に反対する株主から、当行の普通株式の買
        戻しを求められた場合
     ・　優先株式を買戻す場合
     ・　法令および法的文書により認められるその他の場合
     １番目から３番目および５番目の事情で株式を取得する場合、当行は、株主総会の承認または授権を得な
    ければならない。１番目または５番目の事情で株式を取得する場合、当行は、取得の日から10日以内に当該
    株式を消却しなければならない。２番目および４番目の事情で株式を取得する場合、当行は、６カ月以内に
    当該株式を譲渡または消却しなければならない。
     当行が３番目の事情で取得する株式は、当行の発行済株式総数の５％を超えないものとする。取得の資金
    は、当行の税引後利益の中から支払うものとする。取得された株式は、１年以内に従業員に譲渡されるもの
    とする。
     当行は、関連主管機構の認可を得た後、以下のいずれかの方法によってその株式を取得することができ
    る。
     ・　すべての種類の株主に対する同様の比率による取得の申込み
     ・　証券取引所での公開取引による取得
     ・　証券取引所外の相対取引による取得
     ・　発行要項に定められた方法で優先株式を買い戻すこと
     ・　管轄当局または法令および法的文書により認められるその他の方法
    　(m)　当行子会社の株式保有権限

     定款には、当行の子会社による当行株式の保有を制限する規定は存在しない。
    　(n)　配当および配分のその他の方法

     当行の利益は、以下の優先順位に従って配分される。
     ( ⅰ)  前年度の損失の補填
     ( ⅱ)  そのうち10％の法定準備金への積立て
     ( ⅲ)  一般準備金の積立て
     ( ⅳ)  優先株式に対する配当の支払い
     ( ⅴ)  任意準備金の積立て
     ( ⅵ)  普通株主への配当
     当行の法定剰余準備金の累積額がその登録資本の50％に達したかまたは50％を超えた場合、それ以上の積
    立ては要求されない。当行の法定準備金が前年度の損失を補填するのに十分でない場合、当年度の利益は、
    法定準備金への繰入れに先立って、損失補填のために使用されなければならない。当行は、税引後利益から
    法定準備金および一般準備金への繰り入れを行い、優先株式に対する配当の支払いを行った後に、株主総会
    の決議により、税引後利益を任意準備金に繰り入れることができる。当行は、損失を補填し、法定準備金へ
    繰り入れを行い、一般的準備金を積立て、優先株式に対する配当の支払いを行いかつ任意準備金に繰り入れ
    を行った後に、株主の株式保有割合に応じて、その利益を分配することができる。株主総会が、損失を補填
    し、法定準備金に繰り入れ、かつ一般的準備金を積み立てることなく、上記の規定に違反して利益を株主に
    分配した場合、当該配当を受領した株主は、上記の規定に違反して分配された利益を返還しなければならな
    い。当行は、金庫株については利益の分配に参加しない。
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     当行は、現金、株式または現金と株式の組み合わせにより配当を行うことができる。当行は現金による利
    益分配を選好する。当行は状況により中間利益分配を行う場合がある。
     特別な事情がなければ、当行は、当年度に利益が生じ、累積未分配利益がプラスである場合、現金配当に
    より利益分配を行う。現金配当による利益分配は、当該事業年度における当行の純利益の10％以上でなけれ
    ばならない。「特別な事情」とは、
     ( ⅰ)　当行の自己資本比率が規制上の基準を下回った場合または年次現金配当の分配後に規制上の基準を
         下回ることが予想される場合。
     ( ⅱ)　当行の利益準備金が関連金融規制当局による要件を満たすことができない場合。
     ( ⅲ)　その他、配当の分配が法令により制限される場合。
     ( ⅳ)　現金による分配が株主の長期的な利益に影響を与えると当行が思料する場合。
     当行の業績が良好で、取締役会が当行の株価が当行の株式資本の規模に見合っておらず、現金配当による
    利益分配が株主全体の利益となると考える場合、取締役会は、現金配当による利益分配についての上記の条
    件を満たすことを条件として、関係規制当局の承認を受けることを条件に、株式配当による利益分配を提案
    することができる。
     戦争もしくは自然災害といった不可抗力、当行の事業に重要な影響を及ぼす事業環境の外部変化、または
    当行の事業における重要な内部変化が起きた場合、当行は利益分配方針を調整することができる。当行の利
    益分配方針の調整は、株主総会の特別決議により採択されるものとする。
     取締役会は、当該決議が承認された株主総会の閉会後２カ月以内のできるだけ早い時期に利益分配計画を
    実施する（現金配当または株式配当のいずれかによる。）ものとする。
     当行は、国外上場株式の株主に代わって支払いを受領する代理人を任命する。代理人は、関係株主に代
    わって、国外上場株式に対する配当および当行によるその他の支払いを受領する。当行が任命する代理人
    は、法律または上場地の証券取引所の関連規定の条件を充たす者でなければならない。当行が香港の国外上
    場株式の株主のために任命する代理人は、香港の受託者条例に基づいて登録された信託会社とする。
    　(o)　代理人

     株主総会への出席および株主総会での議決権の行使を認められるすべての株主は、自らを代理して出席
    し、議決権を行使する1名以上の者（株主であることを要しない。）を、その代理人として任命する権利を有
    する。
     株主は、書面により代理人への委任をなすものとし、委任状には、株主または株主が書面により授権した
    代理人が署名するものとする。株主が法人またはその他の機関である場合、委任状には、当該法人の印鑑を
    押印するか、またはその法律上の代表者もしくは取締役もしくは書面により授権された代理人が署名する。
     委任状には、株主の指示がない場合、その代理人が自らの意思により投票する旨を明記する。
     株主が投票前に死亡するか、行為能力を失うか、委任状もしくは署名済みの授権書類を取り消すか、また
    は関連する株式が投票前に譲渡された場合、委任状の条項に従ってなされた投票は、当行が当該総会の開始
    前にかかる旨の書面による通知を受領しない限り有効とする。
    　(p)　株式に関する請求および株式の失権

     当行は、何人からの請求もなされなかった配当については、中国の関連する法令および法的文書の遵守を
    条件として、支払いを拒絶する権利を行使することができるが、かかる権利の行使は、適用される期間の満
    了後に限られる。
     当行は、国外上場株式の保有者への配当通知書の郵送を終了させる権利を有するが、かかる権利の行使
    は、配当通知書が２回連続して換金されなかった場合に限られる。ただし、当行は、１回目に当該配当通知
    書が配達できず返送されてきた場合にも、かかる権利を行使することができる。
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     当行は、以下の条件が充たされた場合、所在が確認できない国外上場株式の株主が保有する株式を取締役
    会が適当と判断した方法によって売却する権利を有する。
      ・　当行が、当該株式に対して12年以内に３回以上配当を行い、かつ、当該期間中に何人からも当該配当
        の請求がなされないこと。
      ・　当行が、12年の期間終了後に、当行の株式上場地の１紙以上の新聞に、株式売却の意図を記載した公
        告を掲載し、かつ、当行の株式上場地の証券監督管理機構への通知を行うこと。
    　(q)　株主名簿の閲覧

     当行の株主は、株主名簿の全部を閲覧し、当行定款に従って合理的な費用を支払った上でそれを複写する
    権利を有する。
    　(r)　株主総会および種類株主総会の定足数

     当行は、株主総会の20日以上前に受領した書面による回答に基づいて、株主総会に出席する予定の株主に
    よって代表される議決権付株式の数を計算するものとする。総会は、当該総会への出席を予定する株主が保
    有する議決権付株式の数が、当行の議決権付株式総数の２分の１に達した場合に、これを開催することがで
    きる。かかる条件が充たされない場合、当行は、当該総会の議案、場所および日時の公告という形で、５日
    以内に再度株主への通知を行う。当行は、かかる公告がなされた後に、当該株主総会を開催することができ
    る。
     当行は、総会への出席を予定する株主が代表する議決権付株式の数が、当該総会における同種の議決権付
    株式総数の２分の１以上に達した場合に、種類株主総会を開催することができる。かかる条件が充たされな
    い場合、当行は、５日以内に、当該総会の議案、日時および場所を公告によって再度株主に通知し、その後
    に種類株主総会を開催することができる。
    　(s)　不正行為または抑圧に関する少数株主の権利

     当行の支配株主は、当行およびその他の株主に対して忠実義務を負う。支配株主は、投資家としての自ら
    の権利の行使にあたり、法令および法的文書ならびに定款を厳守しなければならず、また、不正な利益を得
    るために自らの地位を濫用してはならず、当行またはその他の株主の法律上の権利および利益を損なっては
    ならない。
     支配株主は、それが法令および法的文書または当行の株式上場地の証券監督管理機構の関連する規則に基
    づく義務である場合を除き、株主としての権利および議決権の行使にあたり、以下の事由に関して、株主の
    全部または一部の利益を損なうような決定をしてはならない。
     ・　取締役および監査役が当行の最大の利益のために誠実に行為しなければならないという責任を免除す
        ること。
     ・　取締役および監査役が、自己または第三者の利益のために、あらゆる形で当行の財産（当行にとって
        有利な機会を含むが、これに限定されない。）を剥奪するのを承認すること。
     ・　取締役および監査役が、自己または第三者の利益のために、他の株主の個々の権利および利益（配当
        受領権および議決権を含むがこれらに限定されない。）を剥奪するのを承認すること（ただし、定款
        に従って承認のために株主総会に提出された当行の組織再編を除く。）。
     「支配株主」とは、以下の条件のいずれかを充たす者をいう。
     ・　単独または共同で、取締役の２分の１以上を選任する権利を有していること。
     ・　単独または共同で、当行の議決権の30％以上を行使するか、または行使を支配する権利を有している
        こと。
     ・　単独または共同で、当行の発行済株式の30％以上を保有していること。
     ・　単独または共同で、その他の方法により当行を事実上支配していること。
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    　(t)　解散手続
     当行は、以下の場合に、法律に従って解散する。
      ・　株主総会においてその旨の決議があった場合
      ・　当行の合併または分割の結果として必要な場合
      ・　当行が、期限に債務を履行できないために、法律によって破産を宣告された場合
      ・　当行の営業許可証が停止されるか、または法律もしくは規則への違反を理由として終了もしくは無効
        を命じられた場合
      ・　当行の業務および経営に重大な困難があり、当行の存続が株主利益を著しく損なうおそれがあり、か
        つ他の方法による問題の解決が不可能である場合、すべての議決権株式の10％以上を保有する株主
        は、人民法院に当行の解散を申し立てることができる。
     取締役会は、当行の清算（当行の破産宣告の結果としての清算を除く。）を決定する場合、当行の状況を

    包括的に調査した結果、当行が清算開始後12カ月以内にすべての債務を弁済することができると判断した旨
    を、かかる目的のために招集される株主総会の招集通知に記載する。
     当行の取締役会の権限および機能は、株主総会おける清算の決議と同時に終了する。
     清算委員会は、株主総会の指示に従い、同委員会の収支、当行の事業および清算の進捗状況を年に1回以上
    株主総会に報告し、清算終了時に株主総会に対して最終報告を行う。
     清算委員会は、その成立後10日以内に、債権者に対して成立を通知し、60日以内に、成立の公告を新聞に
    ３回以上掲載する。
     債権者は、通知を受領した日から30日以内に、または通知を受領しなかった場合は最初の公告が行われた
    日から45日以内に、清算委員会に対して自らの債権を届け出る。
     債権者は、自らの債権の届出にあたり、当該債権に関連する事項を説明し、かつ、その証拠資料を提出し
    なければならない。清算委員会は、債権を記録する。
     清算委員会は、債権届出期間中においては、債権者に対していかなる債務の弁済もしてはならない。
    　(u)　当行の株主にとって重要なその他の規定

     株主総会の機能および権限
     株主総会は、以下の機能を果たし、権限を行使することを認められた機関である。
     ・　経営計画および投資計画の決定
     ・　従業員代表でない取締役の選任および交代ならびに取締役の報酬の決定
     ・　従業員代表でない監査役の選任および交代ならびに監査役の報酬の決定
     ・　取締役会の報告の審議および承認
     ・　監査役会の報告の審議および承認
     ・　年度財務予算案および決算案の審議および承認
     ・　利益処分案および損失補填案の審議および承認
     ・　登録資本の増加または減少に関する決議
     ・　当行の合併、分割、解散、清算または会社形態の変更に関する決議
     ・　社債およびその他の形式の有価証券の発行ならびに上場に関する決議
     ・　会計士事務所の選任、解任または不再任の決定
     ・　当行定款改正
     ・　単独または共同で議決権の３％超を代表する株主の提案の審議および承認
     ・　重要な法人の設立、合併および買収、重要な投資、重要な資産の処分重要な保証の提供の審議および
        承認
     ・　募集資金の使途の変更の審議および承認
     ・　ストック・インセンティブ・プランの審議および承認
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     ・　当行の普通株式の買戻しの決議
     ・　法令および法的文書ならびに関連証券監督管理機構の条件に従い、株主総会での審議および承認を必
        要とする関連当事者間取引の審議および承認
     ・　監査役会により作成された取締役および監査役の業績評価報告書の検討
     ・　発行された優先株式に関する事項（買戻し、転換および配当の支払い等に関する事項を含むがこれら
        に限らない。）を決定すること
     ・　法令および法的文書ならびに関連証券監督管理機構の条件および当行定款に従い、株主総会での審議
        および承認を必要とするその他の事項の審議および承認
     株主に対する与信提供

     当行は、株主に提供する与信の条件をその他の顧客に対する同類の与信の条件より優遇してはならない。
    株主総会における株主の議決権、特に主要株主の議決権ならびに取締役会においてかかる株主の代理人とし
    て行為する取締役の議決権は、当行からの借入金残高がある場合、その期限が徒過した期間において制限を
    受ける。法律により承認される範囲に従い、当行は、当該株主に支払われるべき配当を、延滞貸出金の返済
    に充てるために留保する権利を有する。当行の清算の過程において当該株主に分配されるべき資産も、当行
    に対する未払いの貸出金の返済のために優先して使われる。
     株式に関する取締役の資格

     取締役は、自然人であるものとし、また、当行の株式を保有することを要しない。
     取締役会委員会

     当行の取締役会の下には、戦略委員会、リスク管理委員会、監査委員会、指名委員会、報酬委員会、関連
    当事者間取引管理委員会ならびにインクルーシブ・ファイナンス開発・消費者の権利および利益保護委員会
    が設置されている。当行は、必要に応じて他の委員会を設置することができる。取締役会の各委員会は、取
    締役会に対して責任を負い、委員会の提案は取締役会の審査を受け、その決定に従うこととされている。
     各委員会は、３名以上の取締役で構成される。
    戦略委員会

     戦略委員会の主な職責は、当行の事業管理目標および長期発展戦略を策定し、年間事業計画および投資計
    画の実施を監督し、検査することである。
    リスク管理委員会

     リスク管理委員会の主な職責は、信用リスク、流動性リスク、市場リスク、オペレーショナル・リスク、
    法令遵守リスクおよび風評リスクに関し上級経営陣により行われるリスク統制を監督し、当行のリスク方
    針、リスク管理およびリスク許容性を定期的に評価し、当行のリスク管理および内部統制に関する助言を行
    うことである。
    監査委員会

     監査委員会の主な職責は、当行のリスクおよび法令遵守の状態、会計方針、財務報告手続きならびに財政
    状態を検討し、当行の年次監査業務に責任を有し、外部監査人の任命および変更を提案し、監査済財務報告
    書の真正性、正確性、完全性および適時性にかかる審査報告書を作成し、取締役会による検討を行うために
    これを提出することである。
    指名委員会

     指名委員会の主な職責は、取締役および上級経営陣の選任手続きならびに選任基準を策定し、取締役およ
    び上級経営陣候補者の適格性に関する事前審査を行い、取締役会に提案することである。
    報酬委員会

     報酬委員会の主な職責は、当行の報酬管理規則および方針を検討し、取締役および上級経営陣の報酬計画
    を提案し、取締役会に報酬計画に関する提案を行い、その実施を監督することである。
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    関連当事者間取引管理委員会
     関連当事者間取引管理委員会の主な職責は、関連当事者間取引の管理、審査および承認に責任を有し、関
    連当事者間取引のリスクを統制することである。
    インクルーシブ・ファイナンス開発・消費者の権利および利益保護委員会

     インクルーシブ・ファイナンス開発・消費者の権利および利益保護委員会の主な職責は、当行のインク
    ルーシブ・ファイナンス事業の戦略的発展計画および全般的な管理体系を策定し、消費者の権利および利益
    保護のための計画および提案ならびに全般的な管理体系を策定し、当行のインクルーシブ・ファイナンス開
    発・消費者の権利および利益の保護に関連する業務の実施を監督することが含まれる。
    監査役会

     当行は、監査役会を設置しており、監査役会は下記の職務および権限を有する。
     ・　取締役会が作成した報告書を定期的に審査し、書面でコメントすること
     ・　取締役および上級経営陣の職責履行を監督し、法令および当行定款または株主総会決議に違反する当
        行取締役および上級経営陣の解任を提案すること
     ・　当行取締役、総裁および上級経営陣に対して、当行の利益を損なう行為を是正するよう要求すること
     ・　当行取締役会が株主総会に提出することを企図する財務報告、営業報告および利益の分配計画等の財
        務情報を審査し、問題が特定されるときは、当行に代わり当該情報を審査するため会計士または監査
        人を任命すること
     ・　当行の財務活動を検査すること
     ・　当行の業務上の意思決定、リスク管理および内部統制を調査し、監督し、その修正について提案する
        こと
     ・　当行取締役、当行取締役会会長、総裁および上級経営陣に対して質疑を行うこと
     ・　臨時株主総会の招集を提案し、当行取締役会が定款に基づく株主総会の招集および主宰義務を履行し
        ない場合には、当該株主総会を招集および主宰すること
     ・　取締役会に出席すること
     ・　株主総会に提案を行うこと
     ・　法律および定款に従い、当行を代表して当行取締役もしくは上級経営陣と交渉し、または当行取締役
        もしくは上級経営陣に対して訴訟を提起すること
     ・　当行の経営に異例の事態が検知された場合はこれを調査し、必要ならば、会計士事務所、法律事務所
        その他の専門機関を雇い、かかる調査の支援を求めること
     ・　健全な経営哲学および価値基準を確立するよう取締役会を監督し、当行の慣行に沿った発展戦略を策
        定すること
     ・　取締役会により策定された発展戦略の客観性、合理性および有効性を定期的に評価し、評価報告書を
        作成すること
     ・　取締役の選任手続きを監督すること
     ・　取締役、監査役および上級経営陣によるその任務の遂行に関する包括的な評価を行うこと
     ・　当行の報酬管理に関する規則および方針ならびに上級経営陣の報酬計画の客観性および合理性を監督
        すること
     ・　当行に関して         CBIRC   と定期的に連絡を取ること
     ・　法令および法的文書ならびに当行定款に定めるその他の事項、または株主総会により授権されたその
        他の事項
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    　(v)　優先株式に関する特別規定

      (i)　当行により発行される優先株式の株数は当行の発行済普通株式総数の50％を超えないものとし、優
        先株式の発行により調達する資本は、かかる発行（買戻され、又は転換された優先株式を除く。）前
        の当行の純資産の50％を超えないものとする。
      (ⅱ)　商業銀行の資本規制についての関連規則に従い、かつ関連規制要件を充足することを条件として、
        当行は、非公開発行トリガー事象が発生した場合には普通株式に強制転換可能な優先株式を私募によ
        り発行することができる。
      (ⅲ)　当行の優先株式の株主は下記の特別な権利を有する。
      ・　普通株式の株主に優先して配当を受ける権利
      ・　当行が清算される際に残余資産の分配を普通株式の株主に優先して受ける権利
      ・　下記     ( ⅳ)  に規定される事由が発生した場合に株主総会に出席して議決する権利
      ・　下記     ( ⅴ)  に規定される事由が発生した場合、下記                     (ⅴ)  に記載される要件に従いその議決権を復活させ
        ること
      ・　法律、行政規則、規程および本定款により、優先株式に付与されるその他の権利
      (ⅳ)　下記のいずれかに関する決議でない限り、優先株式の株主は、当行の株主総会に出席する権利又は
        議決する権利を有しない。
      ・　優先株式に関する本定款の改訂
      ・　当行の登録資本の           10 ％（一度にまたは累計して）を超える削減
      ・　当行の合併、分割、解散またはビジネス・モデルの変更
      ・　優先株式の発行
      ・　優先株式の権利を変更または無効にするその他の定款に規定された事由
      (ⅴ)　当行が優先株式に対し合意された配当を合計３会計年度もしくは連続２会計年度にわたり支払わな
        かった場合、優先株式の株主は、優先株式について合意された配当を支払わないことを決議した株主
        総会の開催日の翌日以降、株主総会に出席し、議決し、かつ普通株式の株主と共同で議決する権利を
        有する。株主総会に出席し、議決する権利は、当行が合意された配当の全額を支払うまで、その配当
        を累積できない優先株式の株主に対し復活される。
         当行の優先株式の株主の議決権が復活される場合、各優先株式は、かかる優先株式の発行の際に決
        定された転換比率に従って計算された議決権を有する。
      (ⅵ)　優先株式は配当について普通株式よりも優先される。優先株式の株主は、合意された配当率および
        利益分配条件に従い配当を受ける権利を有する。優先株式の株主に対する配当は当行により現金で支
        払われる。当行が合意した配当を宣言しなかった場合、当行は普通株式の株主に対し配当分配を行っ
        てはならない。そのそれぞれの発行条件に別段の規定がない限り、当行の優先株式に支払われる配当
        は非累積的（つまり、優先株式の株主に対し支払われなかった配当は翌配当年度に繰越さない。）で
        ある。合意した配当率で配当を受領した後、当行の優先株式の株主は普通株式の株主と共同で残余利
        益の分配に参加してはならない。
      (ⅶ)　当行が解散又は破産により清算される場合、法律、規則、規程及び本定款の要件に従い決済した後
        の当行の残余資産は、まず優先株式の株主に対し、その時残存する優先株式の額面価額の合計額及び
        その優先株式の保有期間に宣言されたが支払われなかった配当金の合計金額が分配される。残余資産
        がかかる支払に充当するのに十分でない場合、かかる残余資産は優先株式の株主のそれぞれの保有数
        に案分比例して分配される。
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    ２【外国為替管理制度】
     中国の法定通貨である人民元は、現在、外国為替管理の対象となっており、外国為替に自由に交換するこ
    とができない。SAFEおよびPBOCは、外国為替に関連する一切の事項の管理を担当している。
     人民元は、需給に基づき、かつ通貨バスケットを参照して為替レートを決定する管理変動相場制をとって
    いる。中国人民銀行は、各営業日の市場の営業終了後に銀行間外国為替市場における米ドル等の外国通貨に
    対する人民元の終値を発表し、翌営業日の人民元に関する取引の中心レートを決定する。その後、取引はか
    かる中心レート価格前後の限定取引範囲内で行うことができる。
     外国投資企業および関係法令に基づくその他免除会社を除き、中国のすべての法人（ただし、輸出入権を
    有する一定の外国貿易会社および製造会社についてはこの限りでなく、これらの会社は、取引による外貨収
    入の一部を承認された経常勘定または資本勘定のもとでの取引の決済のために、既存の経常勘定のもとで保
    持することができる。）は、外国為替による全収入を指定外国為替銀行に売却しなくてはならない。外国法
    人からの借入れまたは株式および債券の発行による外国為替（海外で当行のＨ株式を売却することにより当
    行が得る外国為替を含む。）による収入については、売却を要求されず、指定外国為替銀行の外国為替口座
    に預託することができる。
     中国外国為替管理規則に基づき、すべての国際的支払いおよび移転は経常勘定項目および資本勘定項目に
    分類される。
     国際経常勘定の支払いおよび移転は、SAFEまたはその他政府による承認なく行うことができる。経常勘定
    項目に関する取引で外国為替が必要な中国企業は、当該取引の有効な受領証および証明により、その外国為
    替口座または指定外国為替銀行から支払いを行うことができる。
     直接投資および資本拠出等の資本勘定項目に関する外国為替の交換は、依然として規制対象であり、当該
    取引における外国為替の購入について、SAFEの事前の承認、SAFEへの届出または登録を要する。
     当行のＨ株式保有者に対する配当は、人民元建てで宣言されるが、香港ドルで支払われなければならな
    い。
     関係法令に従い、外国為替により株主に配当を支払わなければならない中国企業（当行を含む。）は、利
    益配当に関する取締役会の決議に基づき、その外国為替口座からの支払い、または指定外国為替銀行におけ
    る交換および配当の支払いを行うことができる。
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    ３【課税上の取扱い】
    （１）中国における課税
     配当金に関する課税
     中国個人所得税法および             同法施行     規則に従い、中国企業により               中国の税務上の居住者に             支払われる配当
    は、通常、一律20％の源泉所得税を課される。
     SAT  によって発出された2011年６月28日付の「1993年第045号通達の撤回後の個人所得税徴収に関する問題
    に係る通達」に従い、中国企業により中国居住者でないＨ株式の個人株主に支払われる配当には、中国とそ
    の株主の居住する特定の法域との関連する租税条約または取決めに従い定められる税率で中国個人所得税が
    課される。かかる税率の範囲は場合により５％から20％である。関連する租税条約または取決めに規定され
    るかかる配当に適用される税率が10％以下である法域に居住する株主は、当行によって源泉徴収された際の
    税率がかかる税率を超過する分の税額の還付を受ける権利を有する。ただし、かかる還付を受けるには管轄
    税務当局に対して一定の書類を提出しなければならない。関連する租税条約または取決めに規定されるかか
    る配当に適用される税率が10％超20％未満である法域に居住する株主については、Ｈ株式を発行する会社
    は、管轄税務当局による事前の同意を得ることなく、かかる租税条約または取決めに規定される実際の税率
    で個人所得税を源泉徴収する。関連する租税条約もしくは取決めに規定されるかかる配当に適用される税率
    が20％である法域に居住する株主または中国との間に租税条約もしくは取決めのない法域に居住する株主に
    ついては、Ｈ株式を発行する会社は20％の税率で個人所得税を源泉徴収する。かかる取決めはまた、2011年
    ６月28日付でSATが香港内国歳入局に対して発行した書簡においても定められている。かかる書簡は、香港に
    居住する個人はＨ株式を発行する会社から受領する配当所得に対し10％の税率で課税されることを明確に規
    定している。これに照らし、中国税務当局の関係要件および手続きにより別段の定めのない限り、当行はＨ
    株式の中国居住者でない個人株主に分配される配当の10％を個人所得税として源泉徴収する。
     中国法人所得税法およびその施行規則に従い、中国国内に恒久的施設を有していない非居住者である企業
    または中国国内に恒久的施設を有しているがその取得する所得がかかる施設と実際に関連していない企業
    は、中国国内で発生する利益につき、税率10％の法人所得税が課される。さらに、2008年11月６日にSATによ
    り発行された、「非居住者である外国企業のＨ株式の株主に対し中国居住者である企業から支払われる配当
    に係る法人所得税の源泉徴収および支払いに関する通知」により、中国居住者である企業は、2008年度以
    降、海外非居住者である企業のＨ株式の株主に支払う配当の分配に対し、一律10％の税率による法人所得税
    の源泉徴収を行う。
     上記の取決めにかかわらず、かかる法令の歴史が比較的短いということを含むいくつかの要因により適用
    される中国税法令の解釈および適用について、また関係する税の優遇措置が将来廃止され、中国非居住者で
    あるＨ株式のすべての個人株主が一律20％の中国個人所得税が課されることになるかどうかについて、著し
    い不透明性がある。
     中国との間に二重課税の防止に関する租税条約を締結している国に居住している投資家は、かかる租税条
    約の条項に基づき、源泉徴収税を軽減される権利を有する。上記通達に基づき、非居住者である企業株主
    は、配当を受領した際、源泉徴収された税額と当該条約に基づき支払うべき金額との差額の返金を、中国税
    務当局に申請することができる。
     キャピタル・ゲインに対する課税

     中国個人所得税法およびその施行規則は、個人が株式の売却により実現した利益を、税率20％の所得税の
    対象であると定め、MOFに、国務院の承認の後、かかる税金の徴収の仕組みに関する詳細な課税規則を作成
    し、実施する権限を付与している。しかしながら、これまで、MOFによるかかる措置の実施は公表されておら
    ず、株式の売却による利益に対する個人所得税は実際に課されていないと当行は理解している。しかし、管
    轄当局による措置が将来実施された場合、当行Ｈ株式を保有する海外の個人は、かかる税の減額に関し適用
    される租税条約が存在しない場合は、かかる株式の譲渡益に対し20％の個人所得税が課される場合がある。
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     中国法人所得税法および同実施規定によれば、非居住者である企業には、一般的に、中国の法人における
    株式持分の処分により得た利益を含む、中国国内において発生した利益については、かかる税金が適用ある
    二重課税の防止に関する租税条約により減免されない限り、税率10％の法人所得税の対象となる。SATによっ
    て発出された「非居住者企業所得税の源泉徴収に関する暫定措置」によると、非居住者企業は中国国内にお
    ける資産の譲渡による所得について企業所得税を支払わなければならない。非居住者企業間での中国国外に
    おける株式持分の譲渡については、その譲渡の対象となった株式が帰属する中国企業は、かかる非居住者企
    業から関連する税金を徴収することについて税務当局に協力しなければならない。
    （２）   日本における課税

     適用ある租税条約、所得税法、法人税法、相続税法およびその他の日本の現行の関連法令に従い、またこ
    れらの法令上の制限を受けるが、日本の個人または日本法人の所得（および、個人に関しては相続財産）が
    上記の中国税制に関する記述に述べられた中国の租税の対象となる場合、かかる中国の租税は、当該個人ま
    たは法人が日本において支払うこととなる租税の計算上税額控除の対象となる場合がある。なお、「第８－
    ２  日本における実質株主の権利行使方法－(5)                       本邦における配当等に関する課税上の取扱い」も参照された
    い。
    ４【法律意見】

     当行の中国における社外法律顧問である君合律師事務所（JunHe                                 LLP）により、以下の趣旨を含む法律意見
    が提出されている。
     (1)  当行は、中国の関連法令の下で有限責任の会社として適法に設立され、有効に存続している。
     (2)  本書中の中国の法令に関する記述はすべて、あらゆる重要な点において真実かつ正確である。
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    第２【企業の概況】
    １【主要な経営指標等の推移】

                                   （単位：別段に表示されない限り、百万人民元）
                           12 月31日現在／12月31日に終了した会計年度
                      2020  年      2019  年      2018  年      2017  年      2016  年
      営業収益               142,705        132,939        110,386         92,018        94,365
      （百万円）             (2,445,964)        (2,278,574)        (1,892,016)        (1,577,189)        (1,617,416)
      当期純利益                37,905        37,441        33,721        31,611        30,388
      （百万円）              (649,692)        (641,739)        (577,978)        (541,813)        (520,850)
      当行株主帰属純利益                37,824        37,354        33,659        31,545        30,329
       （百万円）             (648,303)        (640,248)        (576,915)        (540,681)        (519,839)
      当行株主に帰属する持
                     453,449        384,982        321,488        304,760        250,455
      分合計
      （百万円）             (7,772,116)        (6,598,591)        (5,510,304)        (5,223,586)        (4,292,799)
      資本金                54,032        52,489        52,489        52,489        46,679
      （百万円）              (926,108)        (899,661)        (899,661)        (899,661)        (800,078)
      資産合計              5,368,110        4,733,431        4,357,332        4,088,243        4,020,042
      （百万円）             (92,009,405)        (81,131,007)        (74,684,670)        (70,072,485)         (68,903,520)
      当行普通株主帰属１株
            (1)
                       6.45        6.10        5.55        5.24        4.72
      当たり純資産       (人民
      元)
      （円）               (110.55)        (104.55)         (95.13)        (89.81)        (80.90)
      基本的１株当たり利益
                       0.68        0.68        0.61        0.64        0.63
          (2)
      (人民元)
      （円）               (11.66)        (11.66)        (10.46)        (10.97)        (10.80)
      希薄化後１株当たり利
                       0.61        0.62        0.55        0.59        0.63
       (3)
      益  (人民元)
      （円）               (10.46)        (10.63)         (9.43)        (10.11)        (10.80)
      営業活動による正味
                     117,157         65,100        19,514       -142,721         349,679
      キャッシュ・フロー
      （百万円）             (2,008,071)        (1,115,814)         (334,470)       (-2,446,238)         (5,993,498)
      投資活動による正味
                     -173,560         -74,423         55,765        12,318       -423,325
      キャッシュ・フロー
      （百万円）             (-2,974,818)        (-1,275,610)          (955,812)        (211,131)       (-7,255,791)
      財務活動による正味
                      86,758        -61,453        -37,444         39,284        191,134
      キャッシュ・フロー
      （百万円）             (1,487,032)        (-1,053,304)         (-641,790)         (673,328)       (3,276,037)
      現金および現金同等物
                     145,076        117,499        187,680        147,923        241,507
      期末残高
      （百万円）             (2,486,603)        (2,013,933)        (3,216,835)        (2,535,400)        (4,139,430)
      平均総資産利益率                 0.75        0 . 82       0.80        0.78        0.85
      (ROAA)（％）
      加重平均純資産利益率                10.71        11 . 77       11.55        12.75        13.80
         (4)
      (ROAE)    （％）
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      普通株式Tier１自己資                 9.02        9.20        9.15        9.56        8.21
      本比率（％）
      Tier  １自己資本比率              11.75        11.08        10.09        10.61         9.34
      （％）
      自己資本比率（％）                13.90        13.47        13.01        13.49        10.80
    （注１）当行普通株主帰属１株当たり純資産＝（当行株主に帰属する純資産－その他資本性商品の優先株式関連部分）÷

        期末における合計普通株式数
    （注２）基本的１株当たり利益＝当行普通株主に帰属する純利益÷加重平均普通株式数
        当行普通株主に帰属する純利益＝当行株主に帰属する純利益－当期に宣言された優先株式の配当
        当行は2020年度に優先株式の配当を合計2.21866十億人民元（税引前）分配することを宣言した。
    （注３）希薄化後１株当たり利益＝（当行普通株主に帰属する純利益＋当行普通株主に帰属する純利益に対する希薄化性
        潜在普通株式の影響）÷（加重平均普通株式数＋普通株式に転換された希薄化性潜在普通株式の加重平均株式
        数）
    （注４）加重平均純資産利益率＝当行普通株主に帰属する純利益÷当行普通株主に帰属する加重平均純資産
       上記の財務情報の作成に用いられた会計方針および計算方法については、「第６－１                                            財務書類」を参

     照されたい。
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    ２【沿革】
     当行の前身である中国光大銀行は、国務院およびPBOCの認可を得て1992年に設立された金融会社である。

    当時、当行は中国光大（グループ）の完全子会社であった。当行は1992年４月29日付でPBOCから金融機関の
    認可を取得し、同年６月18日付でSAMRに登録された。当行の設立時の登録資本は1,500百万人民元である。
     当行は1997年に株式有限会社へと転換した。当行は、当行のＡ株式の新規募集を完了し、2010年８月18日
    に上海証券取引所にＡ株式を上場し（SH証券コード：601818）、また2013年12月20日にＨ株式の新規募集を
    完了し、香港証券取引所にＨ株式を上場した（HK証券コード：06818）。
     当行は革新的かつ競争力を備えて急成長している中国の商業銀行であり、中間層から富裕層の顧客を対象
    としている。当行は、1992年８月18日に全国的な商業銀行として営業を開始して以来、個人向け銀行業務顧
    客および法人向け銀行業務顧客、政府機関ならびに金融機関に対して総合的かつ競争力のある金融商品を提
    供してきた。
     2007年11月、当行は匯金公司から20,000百万人民元相当の米ドル建てによる資本注入を受けた。その結
    果、匯金公司は当行の支配株主となり、その時点で当行株式の約70.88%を保有していた。
     2015年５月14日、国務院による中国光大グループの再編が完了した。かかる再編には当行の既存の株主間
    における株式所有の変更が含まれるが、当行の日常業務には影響しない。
     2015年６月15日に当行による優先株式の国内非公募発行計画に対するCSRCの承認を受け、2015年６月19
    日、当行は初めて、国内優先株式の第１トランシェ200百万株を発行した。
     2015年11月９日、当行は香港に光銀国際投資有限公司を設立した。同社は投資銀行業務に従事する当行の
    完全保有子会社である。
     2016年８月８日、当行は国内優先株式の第２トランシェ100百万株を発行した。
     2017年３月17日、当行は総額30十億人民元のＡ株転換社債を公募発行した。
     2017年12月22日、当行は非公募発行により華僑城集団公司に対し4.2十億株、中国光大グループに対し1.61
    十億株のＨ株式を発行した。
     2018年11月29日、当行の三番目の農村銀行である                          江西瑞金光大村鎮銀行股份有限公司が営業を開始した。
     2019年２月25日、当行のシドニー支店が営業を開始した。
     2019年７月15日、当行は国内優先株式の第３トランシェ350百万株を発行した。
     2019年９月、株式会社形態の商業銀行により設立された初の資産運用子会社である光大理財有限責任公司
    が営業を開始した。
     2020年９月、中国光大銀行東京駐在員事務所が設立された。
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    ３【事業の内容】
     当グループの主要業務は、法人向けおよび個人向け預金、貸出金、決済、資金運用業務およびCBIRCが承認

    するその他の金融サービスの提供である。当グループは、主に中国本土で業務を行っており、多くの海外支
    店および子会社を有している。
    法人向け銀行業務

     当行の法人向け銀行業務ラインは、COVID-19によるパンデミックの予防と抑制を全力で支援しただけでな
    く、実体経済の成長を後押しした。具体的には、製造業や民間企業への貸出が急速な成長を継続し、当行の
    インクルーシブ・ファイナンスは「２つの増加と２つの抑制」という目標を達成した。「顧客倍増」の計画
    を精力的に進め、資産運用銀行の特徴を備えた顧客システムを構築するために階層別顧客グループ向けの運
    用にさらに注力したことにより、稼働法人顧客の数の増加と質の向上の双方を実現した。軽い資本と軽い資
    産への転換が加速し、産業チェーン全体でテクノロジーのエンパワーメントが強化され、オンライン商品が
    創出およびアップグレードされたことにより、法人向け銀行業務の事業価値が高まった。当年度、当行の法
    人向け銀行業務の営業利益は59,633百万人民元となり、前年から6,358百万人民元（11.93％）増加し、当行
    の営業利益合計の41.79％を占めた。法人顧客数は、前年から104,200件（15.35％）増加し、782,900件と
    なった。このうち、稼働法人顧客数は325,100件で、前年から82,100件（33.79％）増加した。
    (1)       法人預金および貸出

     「貸出の増加、コストの削減、利便性の提供」の要件に従い、当行は経済的および社会的発展に貢献し
    た。先進的製造業、新しいインフラ、新しい都市化イニシアティブ、主要な輸送および水資源保全プロジェ
    クト、医療および衛生などの主要分野への貸出支援を拡大し、近年、貸出は記録的な速さで増加し、金利は
    大幅に低下した。当行はまた、オンラインビジネスとオフラインビジネスの統合を促進し、オンラインによ
    る顧客の一括獲得の重要性を強調し、その商品の強みとサービス能力によって顧客の決済資金の預入れを推
    進した。高コストの預金を削減し、コア預金の割合を高めて、預金構成の最適化を継続した。さらに、当行
    はリスクのボトムラインを固守し、当行全体のリスク認識を高めることにより、貸出の質の安定を維持し
    た。当年度末現在の法人預金残高（その他預金のうち法人事業関連分を含む。）は2,631,729百万人民元で、
    前年度末比353,785百万人民元（15.53％）の増加となった。上記のうち、法人コア預金は500,766百万人民元
    （29.11％）増加し、法人向け貸出の残高は1,657,277百万人民元となり、前年度末比167,244百万人民元
    （11.22％）増加した。
    (2)       インクルーシブ・ファイナンス

     当行は、コロナウイルスに打ち勝つための決定と計画を積極的に実施する一方で、信用供与を増やし、革
    新的な商品とサービスを導入し、小規模・零細企業の業務と生産の再開に対する最大限の財政的支援を行う
    ために、ローンの元利金の返済を一時的に延期する方針を誠実に実行した。当行は、農村地域における貧困
    緩和への支援を継続的に強化し、価格設定の承認委任、優遇価格設定およびデューディリジェンスに基づく
    債務免除を通じて貧困緩和のための信用供与を実施することにより、貧困緩和のための貸出の安定した成長
    を導いた。当行は、イノベーション主導の方法で、「陽光インクルーシブファイナンスクラウド」プラット
    フォームを繰り返し最新化し、「チェーンプラン」を作成し、「陽光インクルーシブ・ファイナンス」エコ
    ロジーチェーンビジネスの進展を達成した。当行は、国家金融保証基金および国家農業信用保証同盟との戦
    略的協力を深めることにより、チャネル構築を強化した。当グループの各社の強みを活かし、当グループの
    E-SBUイニシアティブに積極的に参加した。当年度末には、当行は「２つの増加と２つの抑制」という規制指
    標の遵守を達成した。具体的には、インクルーシブ・ファイナンス・ローンの残高は、前年度末比45,810百
    万人民元（29.48）％増の201,206百万人民元となり、これは当行のすべてのローンの平均成長率よりも高
    かった。顧客件数は前期末比3,570件増の376,100件となった。新規貸付の加重平均金利は前年から90ベーシ
    ス・ポイント低下して4.96％となり、不良債権比率は0.71％であった。
    (3)       投資銀行業務

     当行は、「商業銀行、投資銀行、資産運用の融合」という理念に沿って、顧客の多様なニーズに重点を置
    き、市場志向のビジネスに基づく幅広い投資銀行の観点から資源を統合し、実体経済への支援を強化した。
    個人住宅担保ローン、個人消費ローン、オンラインローンの資産ベースの証券化システムを立ち上げ、投資
    銀行システムの開発を進めた。当年度、当行は市場で６番目の金額である521,816百万人民元の債券の引受を
    主導し、前年比75.18％の増加を示した。このうちの27件がパンデミック防止債で引受額は21,680百万人民元
    であった。さらに、発行総額12,043百万人民元の証券化プロジェクトにより信用資産の証券化事業を積極的
    に推進した。
    (4)       トランザクション・バンキング

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     当期中、当行はトランザクション・バンキング部を設立し、国際決済、貿易金融、サプライチェーンファ
    イナンスおよび現金管理をカバーする包括的なトランザクション・バンキングサービスを顧客に提供した。
    当 行は、公的資源取引の全過程をデジタル化する機会を利用して、公的資源取引センターと共同で「陽光電
    子保証エクスプレス」という包括的な金融ソリューションを立ち上げ、「陽光Eファイナンス・チェーン」お
    よび「陽光サプライチェーンクラウドプラットフォーム」を最新化し、プロセス全体のオンラインビジネス
    を十分に活用し、技術支援により顧客サービスを革新する。移民労働者の賃金保証、企業の給与支払口座、
    個人事業者の給与支払いなどのサービスをカバーする「陽光給与」金融サービスブランドを正式に立ち上げ
    た。それに加えて、当行は自由貿易地域での貿易と投資および資金調達を促進するための政策を積極的に実
    施し、実体経済の発展を適切に支援した。
    個人向け銀行業務

      当行は、デジタルの個人向け銀行業務の構築に重点を置き、「外部でシナリオへ接続し、内部でプラット
    フォームを開発し、データ主導のアプローチを採用し、統合運用を追求する」というガイドラインに従い、
    すべての顧客、すべてのチャネル、すべての商品をカバーするデジタル変革を推進した。顧客獲得、マーケ
    ティング、サーチおよびアクセスの完全なデジタルサービスリンクを構築した。個人顧客の獲得と段階的運
    用のモデルを革新し、個人顧客の総数を増やし、品質を向上させた。また、負債の面では構造調整への取り
    組みを強化し、個人預金の増加と個人預金構成の最適化を実現した。資産運用の変革を深めるために、当行
    はウェルスE-SBUの個々の顧客エコスフィアの形成を強化し、資産運用能力と個人向けチャネルの価値を向上
    させた。個人向け貸出事業の変革を進め、インクルーシブ・ファイナンスの発展を支援するヒット商品であ
    る陽光リテールローンを創出し、資産の質を継続的に改善した。当年度中の個人向け銀行業務による営業収
    益は58,678百万人民元で、前年比3,995百万人民元（7.31％）増加し、当行全体の純営業収益の41.12％を占
    めた。具体的には、個人向け銀行業務による純金利収入は42,186百万人民元で、前年比9.77％増となり、当
    行の総金利収入の38.11％を占めた。個人向け銀行業務部門の非金利収入純額は16,492百万人民元に達し、前
    年比1.48％増となり、当行の非金利収入総額の51.53％を占めた。
    (1)       個人顧客および預り資産残高

     当行は、「より大きな、より良い構成の顧客基盤」を中核目標として、新規顧客の裾野の拡大と既存顧客
    の価値の開拓に努めた。当行は、データマイニングモデルに裏打ちされた顧客のライフサイクル管理を通じ
    たオンラインとオフラインの連携業務を強化した。さまざまな層や顧客グループにまたがる精密なマーケ
    ティングを実施することで、市場志向で顧客中心の運用システムが形成され、階層化され、一元化され、専
    門化された。当行は、当年度末現在で、123百万の個人顧客（クレジットカードおよびデビットカードの双方
    の保有者を含む。）を有している。月間平均資産50万人民元以上の富裕顧客は前年末から22.57％増加し、顧
    客構成と顧客の質のさらなる改善が示された。CEBモバイルバンキング、「陽光ライフ」および「クラウド
    フィーペイメント」の利用者数は、合計で132百万人となり、前年度末比63.37％の増加となった。これらの
    利用者のうち、月間稼働ユーザー数（MAU）は38,473,100人で、前年末比78.50％増となった。個人預り資産
    残高は、前年度末比12.42％増の1,917,642百万人民元となった。
    (2)       個人預金業務

     当行は、「預金業務に基づく発展」という経営理念を堅持し、仕組み預金を標準化し、削減するための規
    制要件を実施し、顧客志向の統合業務を深化させ、個人預金の仕組みを改善し、成長を促進した。また、ペ
    イロールによる統合金融サービス・プラットフォームである「ペイロールマネジャー」を改善することによ
    り、一括ペイロール代理業務を発展させた。当行は、健康と医療、社会保障と人々の生活、ビジネス地区の
    管理、コミュニティの財産、輸送、文化と教育、観光、消費者の支払いおよびインターネットによるイノ
    ベーションプラットフォームなどのチャネルとシナリオに深く関与することにより、プロジェクトにおいて
    役割を十分に果たし、多くの顧客を獲得し、顧客への総合的な貢献を高めるためのターゲット・マーケティ
    ングを開始した。当年度末の当行の個人預金残高（その他預金のうちの個人預金部分を含む。）は805,493百
    万人民元となり、前年度末比98,412百万人民元（13.92％）の増加となった。
    (3)       資産運用

     当行は引き続き資産運用の変革を加速し、運用システムを改善し、プロの資産運用チームを構築し、階層
    別の顧客グループ運営を強化し、資産運用事業の規模と収益の継続的な拡大を促進した。資産の運用に関す
    る新しいルールを積極的に導入し、個人の資産運用の変革を着実に推進し、「七彩陽光」シリーズの資産運
    用商品システムを完成さた。当年度末現在の変革的な資産運用商品の金額は、前年末比で40.30％増加した。
    当行は、「魅力的な旅行」、「健康と高齢者のケア」、「ワンストップの資産運用サービス」、「プライ
    ベート・バンキングとインベストメント・バンキング＋」および「ベネフィット・クラウドライフ」の５つ
    のシナリオに焦点を当て、ウェルスE-SBUの個々の顧客のエコスフィアの開発を精力的に推進し、中国光大グ
    ループの強みを生かして、顧客の移行、クロスセリング、商品革新、統合サービスを強化し、個人顧客に金
    融ソリューションの完全なパッケージを提供した。当年度中の個人資産運用による手数料収入（純額）は、
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    前年同期比65.59％増の6,367百万人民元であった。具体的には、代理信託による収入が前年同期比111.92％
    増、代理保険による収入が同23.56％増、代理ファンドによる収入が66.28％増となった。
    (4)       プライベート・バンキング

     当年度、一流の資産運用銀行を構築するための重要な手段として、当行は、富裕層の顧客分類と価値の開
    拓に焦点を当てるためにプライベート・バンキング部を設立した。データに基づく顧客誘致、シナリオに基
    づく顧客獲得、全プロセス会社（DSC）を特徴とするプライベート・バンキングの顧客グループの運用モデル
    を作成し、階層化された運用システムをアップグレードして、「１＋Ｎ」の統合サービスシステムを形成し
    た。代理商品の正味価値ベースの変革を加速する努力により、当行はミューチュアルファンドの代理売上高
    が前年比219.52％増加し、年間を通じた代理保険料分割払いが前年比50.07％増加した。一方、当行は、本
    社、支店、準支店の３つのレベルで構成されるプライベート・バンキング組織システムを最適化することに
    より垂直管理を強化し、資産運用マネージャー、投資コンサルタントを中核とするプライベート・バンキン
    グ・チームを構築し、新しい体系的で専門的な標準化されたチーム作業モデルを確立した。また、プライ
    ベート・バンキングのインテリジェントなリスク統制システム構築を推進し、新しい代理システム、ビデオ
    およびオーディオ録音システム、ウェルスAI＋プロジェクトを立ち上げ、業界で２番目となるモバイルバン
    キングのAI対応インテリジェントビデオ検証機能を設定した。さらに、当行は、銀行、証券、信託、保険お
    よびファンド事業において中国光大グループと全面的に協力し、シナリオに基づくマーケティングおよび顧
    客の移行に堅実な努力を払い、包括的なサービス能力をさらに強化した。当年度末現在、当行は40,112のプ
    ライベート・バンキングの顧客を有しており、これは前年度末から7,905（24.54％）の増加であった。年間
    の増加分は前年の1.86倍であった。預かり資産額は437,176百万人民元で、前年度末から63,487百万人民元
    （16.99％）増加した。
    (5)       個人向け貸出

     当行は、個人向け貸出のデジタルトランスフォーメーションを追求し、技術の強化と商品およびサービス
    の革新を通じて顧客の資金調達体験を引き続き改善し、陽光シリーズの個人ローンのヒット商品を引き続き
    開発した。当行は、「貸出の増加、コストの削減、利便性の提供」という事業開発の原則を堅持し、零細・
    小企業の業務と生産の再開を支援し、インクルーシブ・ファイナンスの開発を促進するために、顧客の資金
    調達コストを継続して引下げた。政府による不動産マクロ規制政策を厳格に実施し、住宅所有に関しては自
    己所有と改築の双方の需要を支援した。一方、当行は、シナリオに基づく顧客誘致および顧客獲得に一層取
    り組み、消費者金融に対する顧客の合理的なニーズを満たし、消費者金融の発展を促進した。ITシステムの
    アップグレードと反復を加速することにより、当行はテクノロジーを適用して、集約的で標準化された、イ
    ンテリジェントで機敏な方法によりオンラインで行われる個人向け貸出を可能にし、質の高い持続可能な開
    発を達成するためにマーケティングとリスク統制の効率をさらに高めた。当年度末現在の個人向け貸出（ク
    レジットカード業務を除く。）の残高は、前年度末比17.34％増の837,345百万人民元となった。
    (6)       クレジットカード業務

     当行はオンラインとデジタルの変革を加速し、パンデミックの中でも金融サービスを確実に提供した。影
    響を受けた顧客に対しては、返済を繰延べ、手数料を削減または免除し、医療サービスの返済を助ける「エ
    ンジェルプログラム」を開始し、パートナーの業務と生産の再開を支援した。当行は、ヒット商品の開発を
    推進した。具体的には、高級品のレイアウトを改善するために「孝行カード」を発行し、若い顧客グループ
    に焦点を当て、TikTokカードの運用を深め、「クールナンバーカード」を発行し、「オンラインショッピン
    グパル」を開発し、「10人民元」シリーズのマーケティング活動を強化した。当行は、デジタルチャネル、
    シナリオ、本店と支店の調整および法人向けと個人向けのコラボレーションを通じて顧客を獲得するための
    多様なモードを開発し、その結果、デジタルチャネルを通じて獲得した顧客の割合は、前年比で8.5％増加し
    た。当行は陽光ライフアプリをバージョン5.0にアップグレードし、月間稼働顧客数は前年比で2,215,300
    （21.19％）増加して12,668,500人となった。中国光大グループの相乗効果により、当行は旅行E-SBUを緊密
    に統合し、光大-中国青年旅行共同ブランドカードのユーザー数を65万人増加させ、「魅力的な中国」シリー
    ズ商品の取引額は200十億人民元を超えた。健康E-SBUをスタートし、「陽光TCM                                         Qihuang」クレジットカード
    が新たに発行され、新規発行から半年で40万人近くの顧客がこれを利用した。当行は、技術主導のデジタル
    方式で管理効率とサービス体験を向上させ、企業レベルの分散型PaaSプラットフォームと新しいITフレーム
    ワークを開発し、複数のビジネスプロセスの自動化をサポートするRobotic                                       Process     Automation（RPA）を立
    ち上げた。さらに、インテリジェントなリスク統制システムの構築を加速し、機械学習アルゴリズムモデル
    の適用を深め、リスク統制のデジタルトランスフォーメーションを推進した。当年度の当行の新規クレジッ
    トカード発行枚数は約8.3771百万枚で、取引金額は前年同期比2.46％増の2,724,137百万人民元となった。当
    年度末の当座貸越残高（経過勘定への支払調整を除く。）は447,086百万人民元で、昨年末に比べ0.51％増加
    した。当行は、当年度に45,382百万人民元の収益を計上した。
    (7)       デジタル・バンキング

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      当行は引き続きデジタル光大戦略を推進し、デジタル・バンキングの開発を加速し、オンラインおよびモ
    バイル取引を促進した。パンデミックの初期段階で、当行はCOVID-19との戦いを支援するために非接触の金
    融サービスを展開し、リモートバンキングの継続的な運用を確保し、クラウドフィーペイメントでは感染症
    対 策ビジネスのグリーンチャネルを立ち上げた。それは、光大グループの富のエコスフィアの発展を後押し
    し、グループ内の調整を十分に活用し、銀行-証券の協力および銀行-保険-証券の共同マーケティングにおい
    て目覚ましい成果を上げた。デジタルファイナンスの影響力がさらに強化され、当行は中国金融認証局
    （CFCA）から７年連続で「ベストデジタルバンク賞」を受賞した。当年度末現在で、窓口取引の98.69％が電
    子チャネルにより行われており、これは前年比で0.21パーセント・ポイントの増加であった。ワンストップ
    の資産運用を支援するためにモバイルバンキングV8.0が立ち上げられ、2020年の月間稼働顧客数は
    13,402,400人、新規利用者数は3,331,100人で、前年比で33.08％増加した。当行は、1.27兆人民元の「陽光
    デジタルローン」を供与し、貸出残高は、前年度末から28,900百万人民元増加して106,842百万人民元となっ
    た。当行はオンライン貸出に基づく最初の資産証券化プログラムを完了し、クラウドフィーペイメントの統
    一支払いシステムを展開し、取引金額は前年比7.04％増の11.21兆人民元に達した。
    (8)       クラウドフィーペイメント

    当行は、中国最大のオープンエンドの便利な料金支払いプラットフォームとして引き続き最前線の地位を維
    持し、料金支払いプロジェクトへのアクセスを拡大し、水道、電気、ガス、暖房、通信、ケーブルテレビに
    関する料金徴収代理サービスの対象範囲を継続的に拡大した。その結果、政府業務に関する支払い代理業務
    の件数および金額が大幅に増加した。当行は、プラットフォーム協力をエクスポートし、サービスチャネル
    を拡大し、クラウド決済サービス機能を強化する取り組みをさらに強化した。ペイメントウォレットやウェ
    ルスウォレットなどの決済シナリオに基づく金融商品を立ち上げることにより、運用手順の簡素化と顧客体
    験の最適化を継続し、統合された「金融＋生活」というエコスフィアを積極的に構築した。多数のプロジェ
    クトとチャネルを備えたオンラインの便利なプラットフォームとして機能するクラウドフィーペイメント
    は、すべての利用者に優れた体験を提供し、ソーシャルディスタンスの維持を促進することによりパンデ
    ミックとの闘いに貢献した。クラウドフィーペイメントのブランドは、包括的で便利なサービスによります
    ます人気が高まり、中国の便利な決済業界の白書が６年連続でリリースされ、PBOCから科学技術開発賞最優
    秀賞を受賞し、中国銀行協会からの社会的責任事例最優秀賞を受賞した。当年度末現在、同プラットフォー
    ムは合計10,040の手数料支払いサービス項目を提供し、これは前年度末から2,837（39.39％）の増加であっ
    た。同プラットフォームは575のプラットフォームにエクスポートされ、これは前年度末から160（38.55％）
    の増加であった。クラウドフィーペイメントの直接の利用者総数は50,319,800で、これは前年度末から
    38,766,900（335.56％）の増加であった。直接の月間稼働利用者数は12,402,200人に達し、これは前年度か
    ら11,373,000人（1,105.05％）の増加であった。同プラットフォームは、過去３年間で717百万人の決済利用
    者にサービスを提供し、当年度の稼働利用者数は509百万人で、これは前年度から34.67％の増加であった。
    処理された取引の件数は1,865百万件で、これは前年度から13.37％の増加であり、支払い総額は403,763百万
    人民元に達した。さらに、手数料に基づく業務からの収入は、前年度から37.00％増加して585百万人民元と
    なった。
    金融市場業務

      当行は、COVID-19の予防と抑制に沿って金融市場の事業開発を推進し、パンデミックによる危機を開発の
    機会に変えた。引き続き投資および売買業務を強化し、実体経済の発展を支援し、陽光ブランドを革新して
    商品の価値とサービスを向上させた。資産運用の変革を推進するための強化された取り組みにおいて、当行
    は純資産価値（NAV）資産運用商品の割合を増やし、パンデミック対策、株価指数、金との連動および公衆衛
    生・安全に関連する複数の注目すべき資産運用商品を発売し、保管金額と収益の両方の増加により、保管業
    務のブランドを強化するために全力を尽くし、金融市場業務の質の高い発展を後押しした。当年度、当行の
    金融市場業務の営業利益は24,225百万人民元で、当行の営業利益合計の16.98％を占めた。
    (1)       資金業務

     当行は、マクロ経済状況に関する調査を継続的に強化し、引き続き自己所有債券の投資および取引を改善
    し、パンデミック対策債に投資し、またこれを引受し、具体的な取り組みにより実体経済を支援した。当行
    は着実に金融取引を行い、資本運用の効率を改善し、流動性の安全性を確保した。債券への投資を拡大し、
    国債、地方債、政策金融債、格付けの高い信用債を購入することで資産配分構成を改善した。また、当行
    は、国債および政策金融債の引受において株式会社形態の商業銀行の最前線にランクされた。ヒット商品で
    ある「陽光エクスチェンジゲイン」（Cai                      Hui  Ying）を、為替レート、金利、クレジットの３種類の金融デ
    リバティブからなる完全な商品パッケージに発展させ、顧客へのサービス能力を向上させた。当行はまた、
    包括的なリスク統制システムを改善し、資金業務が正しく法令を遵守した方法で行われることを確保した。
    当年度末現在、自己勘定の債券残高は864,922百万人民元であり、当行の総資産の16.11％を占め、その
    50.94％は国債および地方債であった。
    (2)       銀行間業務

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     当行は、規制要件を厳密に実施し、専門的な銀行間業務の管理を強化し、適切な規模の銀行間業務を維持
    して法令を遵守した慎重な運用を確保した。市場調査と判断を行い、市場動向を把握し、実体経済の発展を
    支 援し、事業配分の質と効率を向上させた。流動性の安全性に引き続き注意を払い、銀行全体の流動性管理
    の機能を果たした。当行は、リスク管理のボトムラインを堅持し、事業リスクを厳重に抑制し、信用リスク
    の早期警戒と監視を強化し、資産の質の安定を維持し、銀行間業務の質の高い発展を実現した。また、当行
    は銀行間顧客を協調的に管理し、顧客基盤を強化し、事業協力を拡大した。当年度末現在の銀行間預金残高
    は469,345百万人民元であった。
    (3)       資産管理業務

     当行は、規制当局の指導に従い、資産運用子会社を通じて、資産管理システムを強化した。当行は、
    COVID-19の予防と抑制を支援するために、湖北省とその周辺地域の製薬、医療および公衆衛生のインフラ建
    設の機関と積極的に連絡を取り、複数のパンデミック対策商品を発行し、パンデミックの抑制と予防のため
    の特別債券およびその他のパンデミック対策関連のプロジェクトに投資した。
     当行は、「七彩陽光」商品システムを中核として、「陽光オレンジ絶対増収益」という商品により、商品
    の多様性を高め、１日半で200億人民元の販売実績を達成した。当行はまた、シナリオベースのマーケティン
    グを実施し、複数の代理店と協力して、統合されたオンラインおよびオフラインのサービスを提供すること
    により、販売チャネルを拡大した。陽光レッドパブリックヘルス＆セーフティ、CSI300配当指数、ESGインダ
    ストリーセレクションウェルスマネジメントなどの株式関連商品の発売を通じて、投資能力を高め、株式投
    資レイアウトを拡張し、資産運用商品の株式投資をより積極的に行い、健全なパフォーマンスを達成した。
    一方、当行は、信用リスクの統合管理、市場リスクの集中管理、オペレーショナルリスクの階層化管理およ
    び流動性リスクの独立管理を特徴とする包括的なリスク管理システムを導入し、資産運用業務の健全な発展
    を促進した。当年度末現在、当行の非元本保証の資産運用商品の残高は836,273百万人民元であり、前年から
    57,436百万人民元（7.37％）増加した。このうち、NAVベースの資産運用商品の残高は503.552十億人民元
    で、60.21％を占めた。当行は、年間を通じて、3.98兆人民元の非元本保証の資産運用商品を累積的に発行し
    た。「陽光理財」ブランドのすべての商品は、満期時に正しく償還された。
    (4)       資産保管業務

     当行は中国光大グループのE-SBUエコスフィアと完全に統合し、社内外の連携は実りある成果を上げた。
    マーケティングへの取り組みを拡大し、年金金融を迅速に開発することにより、証券投資ファンドの保管、
    銀行の資産運用商品の保管および年金の保管による収益は著しく増加した。当行は、新世代の保管システ
    ム、投資監督システムおよび実績評価システムをアップグレードし、顧客にサービスを提供する能力を向上
    させた。さらに、当行は、リスクを未然に防ぐための着実な措置を講じ、リスクマトリックスモデルを改善
    し、内部統制管理を強化した。当年度末現在、当行の保管業務による収益（税引後）は1,445百万人民元で、
    保管資産総額は6,250,833百万人民元であった。
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    ４【関係会社の状況】
     支配株主

                                                   当行における
         名称        所在地        登録資本金            主要な事業の内容             議決権所有比率
                                                         (2)
    中国光大グループ・           中国北京市           78,134,503,680        銀行業、証券業、保険業、ファン
                                                     49.99   ％
                                 ド、信託、先物、リース業、金銀
         (1)                    人民元
               西城区
    リミテッド
                                 取引業に従事する金融企業への投
                                 資およびこれらの経営、資産管理
                                 ならびに非金融企業への投資およ
                                 びこれらの経営
    （注１）    中国光大グループ・リミテッドの支配株主は匯金公司であり、匯金公司は同社の株式の63.16％を保有してい

        る。
    （注２）間接保有を含む。
     子会社および関連会社

           名称            住所         登録資本          主たる事業内容           議決権割合
     光大金融租賃股份有限公司                湖北省武漢市          5,900   百万人民元         金融リース業務            90 ％
     光大理財有限責任公司                山東省青島市          5,000   百万人民元         資産運用業務            100  ％
     北京陽光消費金融股份有限公
                       北京        1,000   百万人民元       個人向け消費者金融業務              60 ％
     司
     光銀国際投資有限公司                  香港       2,600   百万香港ドル          投資銀行業           100  ％
     中国光大銀行股份有限公司
                    ルクセンブルグ           20 百万ユーロ          銀行業務全般            100  ％
     （欧州）
     韶山光大村鎮銀行股份有限公
                     湖南省韶山市          150  百万人民元          商業銀行業務            70 ％
     司
     江蘇省淮安     光大村鎮銀行
                     江蘇省淮安市          100  百万人民元          商業銀行業務            70 ％
     股份有限公司
     江西瑞金光大村鎮銀行
                     江西省瑞金市          150  百万人民元          商業銀行業務            70 ％
     股份有限公司
     当行の子会社については、「第６－１                    財務書類」に掲げる財務書類に対する注記Ⅴ19も参照されたい。

    ５【従業員の状況】

     全般

     当年度末現在、当行の従業員は46,316人（子会社の従業員を除く。）で、退職者は1,355人であった。学歴
    別では、短大相当以下の学位を有している現職従業員は5,921人で、全従業員の12.78％を占めた。学士号を
    有している現職従業員は32,958人で、全従業員の71.16％を占めた。修士以上の学位を有している現職従業員
    は7,437人で、全従業員の16.06％を占めた。業務部門別では、法人向け銀行業務部門の従業員は9,680人で、
    全体の20.90％を占めた。個人向け銀行業務部門（クレジットカード業務および電子バンキング業務を含
    む。）の従業員は18,600人で、全体の40.16％を占めた。業務支援従業員（テラーを含む。）は8,978人で全
    体の19.38％を占め、一般管理支援従業員は9,058人で全体の19.56％を占めた。
     従業員報酬の方針

     当行は、発展戦略および経営目標に沿って、報奨と制約を組み合わせ、業績志向で、当行内で公正で、か
    つ市場に対応した報酬制度を確立した。最前線の従業員は、報酬の分配においてより優遇されている。海外
    機関の海外駐在員報酬制度はさらに改善され、子会社の報酬管理が改善された。
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     主要な子会社の当年度末現在の従業員

     光大金融租賃股份有限公司の正規従業員は168人で、このうち管理部門従業員が８人、業務部門従業員が90
    人、支援従業員が70人で、その95％が学士以上の学位を有している。
     光大理財有限責任公司の正規従業員は176人で、このうち管理部門従業員が８人、業務部門従業員が93人、
    支援従業員が75人で、その100％が学士以上の学位を有している。
     北京陽光消費金融股份有限公司の正規従業員は55人で、このうち管理部門従業員が６人、業務部門従業員
    が35人、支援従業員が14人で、その100％が学士以上の学位を有している。
     光銀国際投資有限公司の正規従業員は99人で、このうち管理部門従業員が５人、業務部門従業員42人およ
    び支援従業員は52人で、その96％が学士以上の学位を有している。
     中国光大銀行股份有限公司（欧州）の正規従業員は20人で、このうち管理部門従業員が４人、業務部門従
    業員11人および支援従業員は５人で、その100％が学士以上の学位を有している。
     韶山光大村鎮銀行股份有限公司の正規従業員は34人で、このうち管理部門従業員が４人、業務部門従業員
    が19人、支援従業員が11人で、その55.88％が学士以上の学位を有している。
     江蘇省淮安光大村鎮銀行股份有限公司の正規従業員は50人で、このうち管理部門従業員が３人、業務部門
    従業員33人および支援従業員は14人で、その84％が学士以上の学位を有している。
     江西瑞金光大村鎮銀行股份有限公司の正規従業員は34人で、このうち管理部門従業員が２人、業務部門従
    業員26人および支援従業員は６人で、その82.4％が学士以上の学位を有している。
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    第３【事業の状況】
    １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

     経営方針、経営環境及び対処すべき課題等については、下記の記載のほか、上記「第２                                              企業の概況－３

    事業の内容」および下記「第３                 事業の状況－３         経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー
    の状況の分析」を参照のこと。
    当行の見通し

    (1)  業界の競争の展望および発展の動向
     2021  年には、中国の銀行業界は効果的に金融リスクを事前に防止し、解決し、システミック・リスクが起
    きないようにするためにさらに改革を進める。引き続き実体経済の発展を支援し、６つの面（雇用、金融、
    対外貿易、対外投資、国内投資および期待）で安定を確保し、６つの分野（雇用、基本的な生活ニーズ、市
    場の事業主体の運営、食料とエネルギーの安全性、安定した産業・サプライチェーンおよび基本的行政組織
    の正常な機能）で安全を維持し、金融業界の供給側の構造改革を推進し、全面的な開放を促進する。一方、
    主要な国家戦略の実施ならびにガバナンスの制度および機能の近代化に対する支援も行う。
    (2)  経営計画
     2021  年、当行は資産と負債の構造をさらに改善し、実体経済に貢献する能力を強化し、コア預金の成長を
    促進し、さまざまなオンバランスおよびオフバランスのビジネスの資本使用構造を最適化し、当行の質の高
    い発展を後押しする。当面の経営環境や規制政策に大きな変化がない場合には、当行は10％以上の貸出成長
    率を実現するよう努める。この経営計画は投資家に対し当行の業績を約束するものではないので、投資家は
    リスクについての十分な意識を維持し、経営計画と業績の約束との相違を理解されたい。
    (3)  資本需要計画
     当行は、財務予算、戦略的計画およびストレステストの結果に基づき資本計画を策定する。当行は、実際
    の状況に基づき内外のチャネルを利用して資本を充実させる。また、経済の変動や規制方針の変更の影響に
    対応し、カウンターシクリカルな資本管理を実施し、長期的に持続可能な発展を確保する。
    (4)  潜在的なリスクおよびその対策
     2021年には、国際的には、COVID-19によるパンデミックの広範囲にわたる影響により、国際金融市場はさ
    らに不安定になり、世界経済は国際金融危機後の深刻な調整期にあり、圧力の下で成長が鈍化する傾向にあ
    る。国内的に見れば、中国は、堅固な回復力と全体的に安定した社会情勢を備えた質の高い発展段階に入っ
    ている。同時に、不均衡で不十分な発展、不健全な景気回復基盤およびさまざまな著しいデリバティブリス
    クといった問題が存在する。金利の自由化が進み、資産管理に関する新たな規則への移行期間の最後の年が
    到来するにつれ、銀行業部門は、仕組み預金の削減などの規制要件の下での資産と負債の管理において、よ
    り激しい競争とさらなる圧力に直面している。同時に、伝統的な商業銀行は、脱金融仲介の高まりとイン
    ターネット金融の急速な発展という深刻な課題に直面している。
     当行は、安定を維持しつつ前進するという一般原則にコミットし、戦略志向とイノベーション主導の発展
    を支持し、資産運用とフィンテックの特徴を強調し、質の高い発展に向けて新たな飛躍を遂げる。一流の資
    産運用銀行への発展を目指して、当行は以下の任務、つまり、第一に、中央政府の決定と計画に従い、中央
    企業としての義務と責任を果たすこと、第二に、新たな段階に入り、「飛躍的発展計画」を全面的に実施す
    ること、第三に、イノベーションにさらに焦点を当て、発展におけるテクノロジーの役割を活用すること、
    第四に、消費者の権利と利益を保護するために顧客サービスにさらに注力することを強調する。
    ２【事業等のリスク】

    当行の貸出金ポートフォリオに関するリスク

     当行の貸出は、特定の産業、顧客、地域に比較的集中しているため、当該産業もしくは当該地域の景気ま
    たは当該顧客の財政状態が悪化した場合、当行の資産の質、財政状態および経営成績に重大な悪影響が及ぶ
    可能性がある。
     当行がその貸出金ポートフォリオの質を効果的に維持することができない場合、当行の財政状態および経
    営成績に重大な悪影響が及ぶ可能性がある。
     当行の減損引当金は、当行の貸出金ポートフォリオの将来における実際の損失を補填するのに十分でない
    可能性がある。
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     当行の貸出金に付された担保または保証は十分でない可能性があり、当行は、担保または保証の全額を適
    時に回収することができないか、またはまったく回収することができないおそれがある。また、債務の返済
    として当行が借入人から受け取る資産の価値が大幅に低下する可能性がある。
     当行の貸出金の分類および減損損失の引当の方針は、他の国または地域の銀行に適用されるものと、いく
    つかの点で異なる可能性がある。
    当行の事業に関するリスク

     当行は、当行の貸出金ポートフォリオおよびその他の業務運営の急速な成長を維持できない、または当行
    の事業の成長を支えるための十分な資源を入手できない、もしくは当行の業務改革により期待される結果を
    達成できない可能性がある。
     当行の負債と資産の満期にはミスマッチが生じている。当行が顧客からの預金の増加率を維持することが
    できない場合、または顧客からの預金が著しく減少した場合、当行の業務運営および流動性に重大な悪影響
    が及ぶ可能性がある。
     当行は、銀行間市場を通じて必要な短期資金調達を行えない可能性があり、その場合、当行の流動性また
    は財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
     当行が投資で損失を被った場合、当行の財政状態および経営成績に重大な悪影響が及ぶ可能性がある。
     当行は、受取債権として分類される負債証券に多額の投資を行っており、かかる種類の投資に関連した不
    利な展開は当行の収益性および流動性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
     当行は近年、資産運用事業の発展にさらに注力しており、関連する規制政策の不利な展開または変更に
    よって当行の事業、財政状態、経営成績および見通しが重大な悪影響を受ける可能性がある。
     当行は、信用コミットメントに関する信用リスクにさらされる可能性がある。
     当行の商品、サービスおよび事業活動の範囲の拡大により、当行は新たなリスクにさらされる可能性があ
    る。
     当行のリスク管理ならびに内部統制の方針および手続を効果的に実行できない場合、当行の事業および見
    通しに重大な悪影響が及ぶ可能性がある。
     当行の事業は、当行のITシステムの正常な機能および継続的改善に相当程度依存している。
     将来、当行が自己資本に関する規制要件を満たす上で困難に直面する可能性がある。
     当行は中国および海外の様々な規制要件に従っており、かかる要件を完全に遵守することができない場
    合、当行の事業、評判、財政状態および経営成績に重大な悪影響が及ぶ可能性がある。
     当行は、当行の従業員、顧客または他の事業体による詐欺行為またはその他の不正行為を発見および防止
    することができない可能性がある。
     当行または当行の顧客は、米国およびその他の制裁の対象である国においてもしくはかかる国との間で、
    取引を行う可能性がある。
     当行はマネーロンダリングおよびその他の違法または不正な活動を完全にまたは適時に発見することがで
    きない可能性があり、これにより当行が追加の債務を負い、当行の事業または評判が損なわれる可能性があ
    る。
     当行は、当行の不動産の一部について、該当する土地使用権証書または建物所有権証書を有しておらず、
    また地主がリース不動産の一部について該当する権原証書を有していないことが原因で、当行の事業所また
    は事業拠点の一部について、代わりの物件を探さなければならない可能性がある。
     当行の大株主は、当行に対して重大な影響力を行使することができる。
     当行は十分な人数の、適格な従業員を雇用、養成または維持できない可能性がある。
     当行はFATCA（米国の外国口座税務コンプライアンス法）の対象となる可能性がある。
    中国の銀行業界に関するリスク

     当行は、中国の銀行業界における厳しい競争とともに、代替的な企業金融チャネルおよび投資チャネルと
    の競争にも直面している。
     当行の事業および運営は厳格に規制されており、規制の変更、またはその解釈および適用等その他の政府
    の政策により、当行の事業、財政状態、経営成績および将来の見通しに重大な悪影響が及ぶ可能性がある。
     当行はさらなる金利自由化の可能性を含む金利変動およびその他の市場リスクにさらされており、市場リ
    スクに対する当行のヘッジ能力は限られている。
     商業銀行の投資ポートフォリオに対する中国のいくつかの制限規制は当行の投資多角化能力に上限を設け
    ており、その結果、特定種類の投資対象の価値が下落することにより、当行の財政状態および経営成績に重
    大な悪影響が及ぶ可能性がある。
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     中国銀行業界の急速な成長が鈍化する可能性がある。
     当行の信用リスク管理の有効性は中国内で入手可能な情報の質と範囲による影響を受ける。
     当行の事業、財政状態、経営成績、見通し、および投資家の投資の価値は、当行または中国の銀行業界に
    ついての否定的なメディア報道の結果として悪影響を受ける可能性がある。
    中国に関するリスク

     中国の経済的、政治的および社会的状況ならびに政府の方針および金融市場の状況が当行の事業、財政状
    態、経営成績および見通しに影響する可能性がある。
     中国の法制度の下で投資家が利用できる法的保護は限定的である可能性がある。
     投資家は当行および当行の経営陣に対する訴状の送達または判決の執行に際し、困難に遭遇する可能性が
    ある。
     配当の支払には中国の法律に基づく制約を受ける。
     投資家は中国の課税対象となる可能性がある。
     当行は、外貨の両替に関する中国政府の統制の対象であり、将来、為替相場の変動に関するリスクによっ
    て影響を受ける可能性がある。
     中国が将来、不可抗力事象、自然災害、または伝染病の発生に見舞われ、当行の事業運営、財政状態、経
    営成績に重大な悪影響が及ぶ可能性がある。
    リスク管理

    (1)  信用リスク管理
     当行は、「法に基づく厳格な貸出ガバナンス」の要件を実施し、政策、承認、監視および特別資産の処理
    の統一管理の原則に従って、信用リスクの調整された管理を引き続き強化した。統一された貸出管理メカニ
    ズムを改善し、リスク管理情報システムを最新化し、さまざまな貸出および投資事業の統一された貸出管理
    を実施した。一方、当行は子会社のコーポレートガバナンスを強化し、連結経営を改善した。また、ビッグ
    データ、人工知能、ブロックチェーンおよびその他のフィンテック手段を適用して、従来のリスク管理技法
    を変革し、リスク管理をデジタルでインテリジェントなレベルに改善した。
     当行は、パンデミックの予防と管理の分野に対する貸出支援を強化し、パンデミックの影響を受けた社会
    と人々の生活に関わる分野に差別化された優遇金融サービスを提供した。社会的責任の遂行への取り組みを
    強化し、内需拡大、仕事と生産の再開および雇用の安全を支援し、パンデミックの予防と管理、仕事と生産
    の再開、実体経済の発展のための的確な金融サービスを提供した。当行は、貸出構造を改善し、貸出資源を
    合理的に配分し、実体経済を支援し、リスクを防止し解決するために協調的な取組みを行った。戦略的新興
    産業、先進製造業および近代サービス産業の事業を支援することにより、主要な国家戦略を積極的に支援
    し、製造業により多くの中長期的な融資を提供した。一方、当行は個人企業、小・零細企業、農村住民、農
    業、農村地域を支援し、インクルーシブ・ファイナンスを積極的に発展させた。
     当行は、リスクの状態を動的かつ客観的に明らかにするために、資産を正確な方法で分類することにこだ
    わった。慎重かつ健全な引当方針を追求し、金融商品の新しい会計基準に厳密に従って減損テストと引当金
    計上を実施した。さらに、資産の質の全工程管理メカニズムを改善し、既存の不良債権の処分を強化し、処
    分チャネルを拡大した。
     詳細については、「第６－１               財務書類」に掲げる財務書類に対する注記を参照されたい。
    (2)  流動性リスク管理

     当行は、流動性を健全かつ適切な水準に維持し、流動性の安全な収益を維持するために、流動性リスク管
    理に対して慎重かつ健全な姿勢を保ち、積極的な流動性管理戦略を採用した。当行は、マクロ経済および市
    況の変化、パンデミックの影響ならびにさまざまな不確実で不安定な要因に対応し、前向きな全体計画を作
    成し、ストレステストおよび緊急時計画の評価を強化した。リスク限度を厳格に管理し、質の高い流動資産
    の準備金を強化し、多様な負債チャネルを拡大した。さらに、当行は、連結管理ガバナンスシステムをさら
    に改善し、当グループのリスク耐性能力を強化した。
     詳細については、「第６－１               財務書類」に掲げる財務書類に対する注記を参照されたい。
    (3)  市場リスク管理

     当行は、引き続き市場リスク管理システムを改善し、管理方針を定期的に検討し、市場リスク限度額を調
    整し、市場リスクに関連するすべての連結事業および商品を限度額管理下に置いた。当行は、国内外の市場
    の変動を厳密に追跡し、金利および為替リスクを予測し、分析することに取組み、様々なリスク防止策を実
    施した。その結果、当行は関連事業の円滑な運営を確保し、緊急事態によって引き起こされる可能性のある
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    極端な市場リスクを防止し、すべての市場リスク監視指標をリスク選好の範囲内に維持した。また、当行は
    定期的な市場リスクのストレステストを実施し、ストレステスト手順および結果適用メカニズムを改善し
    た。
     詳細については、「第６－１               財務書類」に掲げる財務書類に対する注記を参照されたい。
    (4)  大規模なエクスポージャー管理

     当行は、規制要件を厳格に実施し、大規模エクスポージャーの管理規則を策定し、大規模エクスポー
    ジャーを管理するための組織構造と管理システムを確立した。さらに、関連する情報システムの開発を促進
    し、大規模エクスポージャーの変化を測定して動的に監視し、顧客の集中リスクを効果的に抑制した。当年
    度末において、当行の大規模エクスポージャーのすべての限度指標は規制の範囲内で管理されていた。
    (5)  カントリーリスク管理

     カントリーリスク管理は、当行の包括的なリスク管理システムの重要な部分を構成している。カントリー
    リスクの変化を動的に監視することにより、当行は国および地域へのアクセスに厳格な管理を課し、カント
    リーリスク制限を設定および監視し、カントリーリスクを伴う事業に対するカントリーリスクによる減損に
    備えて引当金を積立て、リスクストレステストを実施し、カントリーリスク管理のデジタル化を向上させる
    ためのシステムを開発した。また、当行のカントリーリスク管理を上級経営陣および規制当局に定期的に報
    告した。当期末現在、カントリーエクスポージャーに関係する当行の資産は少なく、限度内であった。
    (6)  オペレーショナルリスク管理

     当行は、主要分野におけるオペレーショナルリスクの特定、評価、監視および報告をさらに強化し、脆弱
    なリンクを追跡し、リスク管理の責任を特定し、すべての従業員のコンプライアンス意識を高めた。同時
    に、当行は、重要なオペレーショナルリスク事象と規制上のペナルティに対する監督と指導を強化し、任務
    を割り当て、原因を分析して、質と是正の効率を確保した。当行は、注意事項を収集し、公表することによ
    り、典型的で繰り返し発生する一般的なリスクと問題について警告を発した。また、主要リスク指標
    （KRI）、損失データ収集（LDC）ならびにリスクおよび抑制の自己評価（RCSA）の３つのツールを利用し
    て、潜在的なリスクを特定し、リスク管理を改善するためのリスク監視を実施した。
     詳細については、「第６－１               財務書類」に掲げる財務書類に対する注記を参照されたい。
    (7)  コンプライアンスリスク管理

     当行は、外部の法令の変化に適時に対応し、法令の改訂および見直しを取りまとめることにより、コンプ
    ライアンスリスク管理を継続的に強化し、コーポレートガバナンス能力を強化する重要な担い手として貢献
    した。当行は、方針管理の責任、体系、分類および内容を標準化し、統合された簡潔な方針により、「合法
    性とコンプライアンス、簡潔さと有効性、容易に実施可能であること」という観点での定期的な見直しのメ
    カニズムを構築した。また、コンプライアンスリスクのプロセス全体の管理と制御に注意を払い、運用と管
    理の承認システムを最適化するために、特別な承認、一時的な承認および再承認の手続きを標準化した。ま
    た、当行は、従業員による異常な取引の抜き打ちの検査および調査を継続し、刑事事件および訴訟の処理を
    強化することにより、内外の規則および規制の実施を確保した。
    (8)  レピュテーションリスク管理

     当行は、レピュテーションリスク管理を非常に重要視し、レピュテーションリスク管理メカニズムを改善
    するために「早期警告、詳細な評価、適切な処分」の理念を掲げた。レピュテーションリスク管理の方針と
    評価手法を包括的に改訂し、効果的な世論のモニタリング、報告、対応計画を策定した。当行は、さまざま
    な形態の訓練および緊急時演習を通じて、レピュテーションリスクの特定および緊急時対応能力を強化し
    た。当年度、当行の評判を著しく損なう可能性のある重大なレピュテーションリスクは発生しなかった。
    (9)  マネーロンダリング防止（AML）管理

     当行は、マネーロンダリングのリスク管理方針を改訂し、AML内部統制メカニズムを改善した。法人機関の
    マネーロンダリングリスク評価を完了し、金融商品および金融サービスのマネーロンダリングリスク評価を
    実施し、AML特別審査を推進した。また、AMLシステムの機能を最新化し、疑わしい取引の監視モデルを改良
    した。さらに、当行は顧客識別情報の完全性を高め、リスクの高い顧客および口座に対する管理と制御を強
    化し、銀行口座の賃貸および販売ならびに違法な野生生物取引などの活動に関する特別なマネーロンダリン
    グリスク調査を実施した。さらに、当行は国際的な義務を厳格に果たし、経済制裁とテロ対策資金調達
    （CTF）に関する国連安全保障理事会決議を完全に実施した。
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    (10)   主要な分野に対する与信方針
     COVID-19の発生の後、当行は直ちに差別化されたリスク管理措置を講じ、パンデミックと戦うためのグ
    リーンチャネルを開設した。プロジェクトの承認に必要ないくつかの前提条件の手続きを一時停止し、特別
    なプロジェクトの承認権限を委任し、貸出の対面プロセスを簡素化し、疫病の防止と抑制に役立つ「日用
    品」と「医薬品」に関わる貸出を支援した。同時に、当行はパンデミックによる被害の大きかった分野への
    貸出支援を強化し、企業や個人がパンデミックを乗り切るのを助けるために貸出の元本と利息の返済を延期
    するなど方針を改善した。
     当行は、先進製造業向けの貸出、特に製造業向けの中長期貸出に加え、個人企業、インクルーシブ・ファ
    イナンスならびに新インフラ、新都市化および主要なプロジェクト建設の重要な部門に対する信用ファシリ
    ティを継続的に増やした。一方、当行は、伝統的な製造業の変革と最新化ならびに新世代の情報技術産業、
    航空宇宙機器、高度な鉄道輸送機器、高度な電力機器、高性能新素材、バイオ医薬品および高性能医療機器
    などの高度な製造業の顧客を支援し、サービスの質と効率を改善することにより実体経済に貢献した。
     不動産部門において、当行は「住宅は投機ではなく居住するためのもの」という全体的な原則を堅持し、
    「総合的な管理、慎重な実行、差別化された貸出供与および厳格なリスク管理」という事業戦略を掲げてき
    た。当行は、信用ファシリティ全体に対して強制的な限度額管理を実施することにより、不動産業における
    集中リスクを厳格に管理した。不動産開発業者のリストに基づく管理に加えて、当行は都市固有の方針を実
    施し、都市の人口、在庫、土地供給、規制および管理方針に応じて差別化された貸出方針を採用した。当行
    は、「最上位を選択する」という原則に従い、プロジェクト資本の利用可能性と開発業者の自己資金、不動
    産開発業者の「4つの証明書」に加え、土地取得費用、住宅構造および対象となる顧客グループに関するプロ
    ジェクト情報を厳密に検討した。一方、当行は、貸出使途の監視およびプロジェクト販売の追跡を強化し、
    資金の閉鎖管理を強化した。不動産業界における当行の貸出資産の質は安定を維持しており、当行のすべて
    の貸出資産の平均水準を上回っていた。
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    ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
    当行の事業概況

    (1)       当年度の経済、金融および規制の環境
     2020年には、複雑な国際環境の中で世界経済に大きな打撃を与えたCOVID-19のパンデミックが急速に拡大
    した。コロナウイルスによるロックダウンにより、世界経済は失業率の急上昇により停滞した。世界の成長
    は、経済の非グローバル化の傾向に直面し、マイナス成長となった。COVID-19による危機に対応して、世界
    中の中央銀行は金融緩和政策および財政救済措置を採用した。しかし、金融の脆弱性の高まりにより景気回
    復は依然として弱く、世界経済は下方圧力にさらされた。
     中国政府は、生産を再開して生計を回復するための強力な取組みを行い、パンデミックを封じ込め、経済
    成長を調整した。産業およびサービス部門は回復を続け、投資および消費は継続的に改善し、国民経済は着
    実に成長の勢いを取り戻し、全体としてV字型の回復を示した。年間GDPは100兆人民元を超え、前年度から
    2.3％増加した。中国経済には引き続き回復力があり、長期的な質の高い成長を支えるファンダメンタルズに
    変化は見られなかった。
     PBOCは、慎重な金融政策をより柔軟で適切かつ的を絞ったものにし、さまざまな時期のニーズに合わせて
    パンデミックの抑制および景気回復を強力に支援することにより、マクロ政策対応への取組みを強化した。
    市場金利は、政策金利の近辺で安定的に変動するように導かれ、合理的で十分な流動性を維持した。貸出金
    利のベンチマーク改革は、貸出金利の暗黙の下限を撤廃するために深化した。構造的な金融政策手法のシス
    テムは、実体経済のための直接的で的を絞った資金調達を確実に行えるように改善された。クロスボーダー
    の資本は正しくフローし、供給と需要のバランスはよく保たれた。金融部門のシステミックリスクを効果的
    に回避するために、強力な予防および管理措置が実施された。
     CBIRCは、金融機関が全力で実体経済に奉仕し６つの面（                             雇用、金融、対外貿易、対外投資、国内投資およ
    び期待）     の安定を確保し、６つの分野               （雇用、基本的な生活ニーズ、市場の事業主体の運営、食料とエネル
    ギーの安全性、安定した産業・サプライチェーンおよび基本的行政組織の正常な機能）                                             で安全を維持するこ
    とを目的とした任務を実施し、民間企業にサービスを提供し、中小企業に対し、人民元ローンおよび合理的
    に成長している保険資金といったより質の高い効率的なインクルーシブ・ファイナンスを提供することを積
    極的に奨励した。CBIRCは、金融リスクを未然に防ぎ、緩和するための強力な行動を行い、規制政策の改善を
    続け、リスク管理のボトムラインを遵守し、信用市場を促進するために金融政策の実施メカニズムの障害を
    取り除き、既存のリスクを緩和するためにさまざまなリスクの種類に固有の政策を徐々に採用した。
    (2)       業界の概観と当行の状態

     2020年、中国の銀行業界は新たな変化に対応し、新たな発展段階を迎えた。一方で、中国の銀行は主要分
    野や問題のある産業を強力に支援し、実体経済にさらに合理的な譲歩を行った。一方で、改革や変革を深
    め、健全な経営状態を確保し、資産および負債を着実に拡大し、徐々に利益を回復させた。コーポレートガ
    バナンスのメカニズムが改善され、既存のリスクを徐々に解消するためにリスク固有の政策が実施された。
    金融とテクノロジーは高度に統合され、オンラインサービスの機能が強化された。
     当行は、安定の中で進歩を遂げ、変化の中で機会を模索し、進歩の中で革新を追求することに引き続きコ
    ミットした。COVID-19の発生に対応して、当行はパンデミックの封じ込めと事業の発展を調整し、事業の安
    定を確保するためにさまざまな措置を講じた。当行は、６つの面（雇用、金融、対外貿易、対外投資、国内
    投資、期待）の安定を確保し、６つの分野（雇用、基本的な生活ニーズ、市場の事業主体の運営、食料とエ
    ネルギーの安全性、安定した産業・サプライチェーンおよび基本的行政組織の正常な機能）の安全を維持す
    るための行動をとることにより、「金融代表チーム」の一員としての責任を果たし、COVID-19の対応と事業
    再開の両方を完全にサポートし、実体経済に積極的にサービスを提供している。また、戦略の実施を促進
    し、資産運用銀行の建設努力を強化し、構造調整を進め、フィンテック主導の開発を強化した。さまざまな
    リスクを厳しく未然に防ぎ、あらゆる面でシステムとメカニズムをさらに改革し、質の高い発展能力を強化
    した。
    (3)       当行の発展戦略

     ⅰ)     開発ビジョン
     当行は、株主、顧客、従業員および社会により大きな価値を創造することを約束し、「一流の資産運用銀
    行の構築」を戦略的ビジョンと見なしている。
     ⅱ）    戦略の意味するもの
     当行は国家戦略との整合性を保ちながら、実体経済への貢献に注力し、グループ内の調整とウェルスE-SBU
    の開発を強化するために、中国光大グループのあらゆる金融ライセンス、金融と産業の連携および香港特別
    行政区と中国本土の連携における利点を活用する。
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     一流の資産運用銀行を構築するという当行の戦略は、広範で本物の新しいタイプの資産運用であることを
    特徴としている。「広範囲」とは、ますます多様化する顧客のニーズに応える商品を提供し、より幅広い顧
    客基盤にサービスを提供することを意味している。「本物」とは、実体経済と人々の生活により良いサービ
    ス を提供するために、企業の事業運営と居住者の消費シナリオを組み合わせることにより、資産運用の開発
    トレンドに適応することを意味している。「新しい」とは、顧客により良いサービスと体験を提供するため
    に、商品の革新を促進し、フィンテックが推進するビジネスモデルを開発することを意味している。
     ⅲ）    開発戦略
     当行は、一流の資産運用銀行の構築という戦略的ビジョンに焦点を当て、資産運用の変革を断固として追
    求している。当行は、「飛躍的発展計画」を実行することにより、今後２年間に、収益性、事業規模、資産
    運用、顧客基盤およびリスク統制の５つの面において躍進し、質の高い発展を達成するべく努力する。
     法人向け銀行業部門は、発展の質を包括的に改善し、従来の与信業務と、資産管理、投資銀行業務、資金
    取引、トランザクションバンキングおよび金融リースといったその他の業務の統合を促進し、当行が主要な
    包括的な金融サービスプロバイダーとなることを目指している。
     個人向け銀行業部門は、資産運用、個人向け与信およびクレジットカード業務を含む３つの戦略的業務に
    焦点を当て、資産運用の特性に重点を置き、変革への取り組みを強化し、個人向け業務の経営効率と営業利
    益比率の両方を継続的に改善している。
     金融市場部門は、競争力を包括的に向上させるために、規模を拡大し、構造を調整し、効率を向上させる
    ための取組みを強化している。具体的には、当行は事業規模を適度に拡大するだけでなく、低利回り資産よ
    りも高利回り資産を選択することにより、資産配分構造を効果的に最適化する。
     当行は、資産負債管理および全体的な財務管理を強化し、洗練された管理を促進し、経営効率を改善し
    た。リスク統制を強化し、全体的なリスク管理体系をより慎重かつ効率的にし、リスク統制のボトムライン
    を厳密に遵守する。テクノロジーのエンパワーメントを最大限に活用することで、革新の力に焦点を当て
    る。「１２３+Ｎ」デジタルバンキングシステムを構築し、業務、マーケティングおよびサービスをオンライ
    ンで、モバイルで、オープンに行うことを主張している。組織体系を最適化し、市場志向の従業員採用およ
    び選考システムを確立し、合理的な階層構造を形成する非常に有能な人材チームを育成する。
     ⅳ）    戦略の実行
     １.     徐々に洗練される戦略的経営体系
     当行は戦略的管理体系の最適化計画を策定し、「１+６」という最適化の枠組みを提案した。「１」とは、
    戦略的指標体系を最適化し、予算目標とバランスのとれたスコアカード評価に沿って比較的積極的な目標を
    設定し、当行の経営活動をその戦略的ビジョンにより密接に調整することである。「６」とは、顧客、商
    品、チャネル、革新、投資家関係、国際業務の６つの管理体系を最適化し、資産運用銀行としての地位をよ
    り重視して組織構成および管理機能を調整することである。
     ２.     進歩を遂げた資産運用変革
     当年度末現在、個人向け銀行業務の営業利益は58,678百万人民元に達し、当行の営業利益合計の41.12％を
    占めている。顧客基盤の構成はより良好でより質が高くなった。当行の個人顧客は、950,000人の資産運用顧
    客を含む123百万人で、前年度から22.57％増加した。プライベートバンキングの顧客数は40,000を超え、前
    年度から24.54％増加した。当行の個人顧客の運用資産（AUM）は、前年度から12.42％増加して1.92兆人民元
    に達した。当行は、52社と本社間契約を締結し、法人顧客数は前年度から15.35％増加して、782,900社と
    なった。
     ３.     手数料業務の多様な発展パターンの形ができる
     2020年、当行は手数料ベースの業務からの純利益が24,323百万人民元を記録し、前年度から4.98％増加
    し、営業利益の17.04％を占めた。資産運用、クラウドフィーペイメント、トランザクションバンキング、個
    人向け代理業務、保管業務、投資銀行業務からの収入が急増し、手数料ベースの収入はさらに多様化した。
    手数料収入の構成が改善され、クレジットカード事業を除いた手数料収入が手数料収入全体の54.66％を占
    め、前年度から9.18パーセント・ポイント増加した。
     ４.     資産運用のヒット商品により競争力を獲得
     「クラウドフィーペイメント」プラットフォームは、中国最大のオープンエンドの料金支払いプラット
    フォームとして最先端を維持し、10,000を超える料金支払い項目をカバーし、前年度から39.39％増加しし
    た。「七彩陽光」純資産価値（NAV）製品システムは継続的に多様化および改善され、陽光ゴールドおよび陽
    光オレンジ商品は目覚ましい成果を上げた。陽光サプライチェーンプラットフォームは、合計11.2兆人民元
    の71,000件の振替を処理した。「フォーフェイティング・ブロックチェーン」プラットフォームの取引額
    は、約300十億人民元であった。プライベートバンキングのコラボレーションによるヒット商品である
    「Anxinxi」は、1,354百万人民元の初期保険料を生み出し、28,000人の顧客にサービスを提供し、銀行と保
    険会社のコラボレーションによる保険料は合計で２十億人民元を超えた。当行は、中国の32の州および自治
    区で職業年金のカストディアンとなり、これらすべてのプロジェクトの契約を締結した唯一の株式会社形態
    の銀行であり、100十億人民元を超える職業年金を管理した。「オートフルパス」商品は、3,707の自動車
    ディーラーにサービスを提供した。「陽光エクスチェンジゲイン」商品は、代理店デリバティブ取引で前年
    比14.00％増の122.5十億人民元を記録した。
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     ５.     ウェルスE-SBUの構築による躍進
     当行は「ウェルスE-SBU発展計画」を見直し、新しい目的、戦略およびメカニズムを考案した。調整規模、
    営業利益、手数料収入は史上最高に達し、共同事業の総額は前年度から34.20％増加して1.66兆人民元に達し
    た。クロスセリングは67.5十億人民元を超えた。調整営業利益は、前年度から69.60％増加して8.25十億人民
    元に達した。調整手数料収入は、前年度から57.20％増加して2.53十億人民元となった。コラボレーションの
    取組みを通じて紹介された顧客の中には、3,100の法人顧客と1.45百万人の個人顧客（1,176の富裕層個人顧
    客を含む。）があり、管理財産に17.42十億人民元を貢献した。
    (4)       当行の中核的な競争力の分析

     第一に、当行は多角的な事業を運営し、全分野の金融免許を有し、金融業と産業の双方の協調的発展を担
    う優れた株主を有している。中国光大グループは、中国の中央政府直轄の大規模な金融持株グループであ
    り、またフォーチュン・グローバル500のうちの１社にランクされている。同社の事業範囲は、金融サービス
    ならびに環境、観光、衛生およびハイテクといった非金融産業を網羅している。特に香港特別行政区と中国
    本土でグローバルな存在感を持つ中国光大グループのプラットフォームに依存することで、当行は金融サー
    ビスの完全なパッケージを提供し、金融と産業の協調的発展を促進することができる。
     第二に、統一された陽光ブランドは当行の強みである。「陽光を共有し、生活を革新する。」を事業理念
    として掲げ、当行は、「陽光」ブランドシリーズの構築の取り組みを強化し、最新のテクノロジーとデジタ
    ル手段を活用してヒット商品を開発してきた。陽光ウェルスマネジメント、クラウドフィーペイメント、陽
    光インクルーシブ・ファイナンス、オートフルパス、フォーフェイティング・ブロックチェーンおよび陽光E
    ローンなど、30以上のヒット商品を誇っている。
     第三に、当行には卓越した革新的な遺伝子がある。当行は、中国の金融市場で競争が激化する中で設立さ
    れ、探求と革新を通じてより強力な銀行に成長した。革新の認知に触発され、人民元建の資産運用商品を初
    めて発売した銀行となり、初めて国庫業務の代理業務の完全免許を取得した銀行となり、また、中国で企業
    年金基金のカストディアンとアカウントマネージャーの双方の資格を持つ最初の銀行の一つとなった。ま
    た、中国最大のオープンエンド型決済プラットフォームである「クラウドフィーペイメント」を構築し、
    ウェルスE－SBUの構築に尽力し、めざましい革新の成果を達成した。
     第四に、当行にはいくつかの業務上の長所がある。当行は一流の資産運用銀行の構築に専念し、資産運用
    業務において比較的優位を獲得している。当行の投資銀行業務セグメントは、業界の先駆者として、法人顧
    客に包括的な投資銀行サービスを提供することができる。当行のデジタルバンキング事業は、そのプラット
    フォームを開設することによりオープンサービス体制の構築に注力し、業界をリードするビジネスモデルへ
    と発展してきた。また、個人向け業務における価値創造力や質の高い開発力の向上を継続することにより、
    当行の安定した持続可能な発展に積極的に貢献をしている。
     第五に、当行はは慎重かつ着実な経営を行っている。当行は常に慎重なリスク管理哲学を掲げ、安定した
    事業開発戦略を主張し、法令を遵守した運営措置を講じてきた。資産の質の効果的な管理を確保するため
    に、包括的なリスク管理の方法と手法はますます多様化している。リスク管理をより積極的で前向きで予測
    可能なものとするために、管理体制は継続的に改善されている。
     第六に、当行は技術革新による開発を推進している。当行は、                                「１２３+     Ｎ 」デジタル光大開発システムの
    構築を続けている。これは、「１つのスマートブレイン、２つの技術プラットフォーム、３つのサービス機
    能、およびＮのデジタルヒット商品」を意味している。今後も当行は、技術への投資を継続し、技術ガバナ
    ンスを改善し、基本的な技術能力を強化して事業開発を強化する。
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    (5)       主要な業務の検討

     ⅰ)     非常に強い影響力で市場競争上の優位性を獲得する
     「一流の資産運用銀行を構築する」という戦略計画を揺るぎなく実行し、当行は預金と貸付の双方が３兆
    人民元を超え、中核事業の指標の飛躍的な成長を達成した。近年、当行は、総資産、預金、貸出、営業利
    益、純利益、準備金の複合年間成長率、ならびに合計に対する手数料ベースの収入の割合、ROEおよびROAの
    点でトップにランクされた。人工知能、クラウドコンピューティング、ビッグデータ、ブロックチェーンを
    活用して、独特な長所を備えた一連のヒット商品を開発した。中国光大グループの包括的なプラットフォー
    ムに基づいて、当行はウェルスE-SBUの開発を促進し、産業と金融の統合を追求し、ヒット商品を促進し、エ
    コスフィアにシナリオを追加し、サービス革新を加速した。当行は「最も価値のある銀行ブランドトップ
    500」で25位にランクされ、前年から３位上昇し、ブランド価値は10,000百万米ドルを突破し、前年比6.60％
    増の10,325百万米ドルに達した。当行は、PBOCによる技術開発賞の選考において史上最高のパフォーマンス
    を発揮し、１位、２位および３位を獲得した唯一の株式会社形態の銀行として際立っていた。
     ⅱ)     責任ある中心的な企業として実体経済に効果的に貢献する
     当行は、製造業、民間企業、中小企業など、実体経済の主要部門に対する財政支援を強化した。当行は、
    「製造業、民間企業およびインクルーシブ・ファイナンス開発へのサービス提供に関するクラウドによる会
    議および調印式」を開催し、サービスを強化し、コストを削減するための10の措置を展開した。当行はま
    た、「金融ミッションを肩代わりし、民間企業を支援する。」および「新技術に焦点を合わせ、新たな成長
    牽引力を後押しする。」をテーマにしたオンライン調印式を組織した。当行は、多数の民間企業および先進
    的製造業者とパートナーシップ契約を締結した。民間企業への貸付は、貸出合計よりも急速に成長した。製
    造業ローンは、すべての期間または中長期ローンのいずれにおいても、金額と成長率の双方で過去最高を記
    録した。当行は、インクルーシブ・ファイナンスに関する「２つの増加と２つの抑制」の規制要件を満た
    し、顧客により多くの資金調達へのより安価で便利なアクセスを提供するという要件に従って、実体経済に
    大幅な譲歩を行った。COVID-19との闘いを支援するにあたり、当行は医療、衛生および生活必需品の供給に
    関連する企業に信用ファシリティを提供した。
     ⅲ）    より強力でより効果的なリスク統制の実施
     不良債権の比率と残高の双方が減少した。特に、不良債権比率は近年最低水準に達している。統一された
    信用供与を促進するために、システムとメカニズムがあらゆる面で改革された。リスク限度管理は、オンバ
    ランスとオフバランスの双方の動き、国内と海外の双方の業務、および親会社と子会社の双方を対象として
    いる。差別化された承認と授権が実施され、承認の半分以上が本部によって直接処理され、支店の承認の
    70％近くが本部によってレビューされた。リスクの監視と予防策を強化するために、市場の不正取り締まり
    キャンペーンである「振り返り」とリスクスクリーニングが実施された。厳格な信用規律を実施し、営業活
    動を規制し、規制権限を強化し、リスク統制の有効性を強化するために、監査に基づく監督と評価が実施さ
    れた。
     ⅳ）    党の構築で実りある成果を上げ、「陽光ホーム」の構築に共同で取組む
     当行は、党をテーマにした研修プログラムの成果を改善するために、あらゆる点で党の構築に関する作業
    要件を実施し、党員の研修および管理システムを改善した。10の支店と３つの村鎮銀行で定期検査と特別検
    査が実施された。当行は、年金制度の調整、補足医療保険制度のアップグレード、従業員による北京市のポ
    イントに基づく世帯登録申請の促進、「夏/冬の賞与プログラム」を通じて従業員への賞与の提供など、従業
    員の福祉の向上にあらゆる努力を払った。さらに、当行は従業員の声に耳を傾け、陽光ケア基金を改善し、
    貧困緩和のために地方に配置されたスタッフに注意を払った。「従業員ケアイニシアティブ」は、従業員の
    心身の健康のために発足した。
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    経営の検討および分析

    (1)   当行の全般的な経営
     ⅰ )    事業規模の着実な成長を実現し、負債コストの改善が継続
     当年度末現在、当グループの資産合計は                     5,368,110     百万人民元で、前年度末現在と比較して                     634,679    百万人
    民元（   13.41   ％）増加した。貸出金合計は               3,009,482     百万人民元で、前年度末と比較して                   297,278    百万人民元
    （ 10.96   ％）増加した。預金残高は              3,480,667     百万人民元で、前年度末現在と比較して                      462,779    百万人民元
    （ 15.33   ％）増加した。
     当年度、当グループは負債構造を最適化し、コスト管理を強化した。その結果、有利子負債の平均費用率
    は 2.39  ％となり、前年同期から             19 ベーシス・ポイント減少した。負債の質と量の双方が改善され、資産投資
    の規模が効果的に拡大し、コストが削減され、実体経済に貢献する能力が強化された。
     ⅱ )    営業利益は引き続き増加し、収益性は段階的に改善
     当グループは、党中央委員会および国務院によって行われた銀行業界における合理的な手数料減額および
    利息譲歩に関する決定を忠実に実施した。当グループは、国有金融機関としての社会的責任を十分に果た
    し、金利の引下げ、手数料の減額または免除、ローンの元本および利息の返済の延期など、一連の優遇政策
    を提示した。当年度の当グループの営業収益は                        142,705    百万人民元で、前年と比較して                7.35  ％増加した。具体
    的には、正味受取利息は             110,697    百万人民元で、前年と比較して                8.61  ％増加し、正味受取手数料は               24,323   百万
    人民元で、前年と比較して              4.98  ％増加した。
     COVID-19     によるパンデミックの継続的かつ長引く影響を考慮し、「市場曲線に先んじてリスク対応を行
    う」という要件に従い、当グループはさらに慎重な引当方針を追求し、将来を見据えたアプローチを採用し
    て、外部環境の変化に対応して引当金を増やした。当年度中、当グループの資産の減損損失は合計                                                   56,932   百
    万人民元となり、純利益は前年比                 1.24  ％増の   37,905   百万人民元を実現し、収益性の改善を示している。
     ⅲ )    不良債権残高と不良債権比率の双方が減少し、リスク指標が改善
     当年度末現在、当グループの不良債権の残高は                         41,666   百万人民元で、前年度末から               546  百万人民元減少し
    た。不良債権比率は          1.38  ％で、前年度末に比べて             0.18  パーセント・       ポイント低下した。要注意貸出の比率は
    2.15  ％で、前年度末に比べて             0.06  パーセント・ポイント減少した。延滞率は                      2.15  ％で、前年度末に比べ            0.12
    パーセント・ポイント減少した。引当率は                      182.71   ％に達し、前年度末から             1.09  パーセント・ポイント上昇し
    た。
     ⅳ )    資本基盤が著しく強固になり、引き続き規制要件を充足
     当年度末現在、当グループの資本純額は                     533,530    百万人民元であり、前年度末と比較して                     68,025   百万人民元
    増加した。当年度末現在、当グループの自己資本比率は                             13.90   ％、  Tier  １自己資本比率は         11.75   ％、普通株式
    Tier  １自己資本比率は         9.02  ％で、すべてにおいて規制要件を上回った。
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    損益計算書分析
    １ . 損益計算書項目の増減

                                            （単位：百万人民元）
    項目                                     2019  年
                               2020  年                増 / （減）
    正味受取利息                          110,697          101,918           8,779

    正味受取手数料                          24,323          23,169          1,154
    正味トレーディング利益                            484          585         (101)
    配当収入                             15          42         (27)
    投資有価証券による純利益                           5,203          4,878           325
    償却原価測定金融資産の認識中止に係る利                            591          22         569
    益
    外国為替差益（純額）                            310         1,339         (1,029)
    その他営業収益（純額）                           1,082           986          96
    営業費用                          40,271          38,429          1,842
    信用資産に対する減損損失                          56,733          48,965          7,768
    その他資産に対する減損損失                            199          382         (183)
    ジョイントベンチャー投資に係る損失                             5          -          5
    税引前利益                          45,497          45,163           334
    法人所得税                           7,592          7,722          (130)
    純利益                          37,905          37,441           464
    当行株主帰属純利益                          37,824          37,354           470
    ２．営業収益

     当年度の当グループの営業収益は、                   142,705    百万人民元で、前年から             9,766   百万人民元（       7.35  ％）増加し
    た。正味受取利息の営業収益に対する比率は                       77.57   ％で、前年から        0.90  パーセント・ポイント増加した。正味
    受取手数料の営業収益に対する比率は                   17.04   ％で、前年から        0.39  パーセント・ポイント減少した。
                                   （単位：％）

    項目                       2020  年         2019  年
    正味受取利息の比率                        77.57           76.67
    正味受取手数料の比率                        17.04           17.43
    その他収益の比率                        5.39           5.90
    営業収益合計                       100.00%           100.00%
    ３．正味受取利息

     当年度の当グループの正味受取利息は                   110,697    百万人民元で、前年から            8,779   百万人民元（       8.61  ％）増加し
    た。
     当グループの正味利息スプレッドは                  2.20  ％で、前年から２ベーシス・ポイント増加した。正味利息収益率
    は 2.29  ％で、前年から２ベーシス・ポイント低下した。この低下は主に、資産負債構成が改善し、負債対費
    用比率が低下したためである。
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                                               （単位：百万人民元、％）

                          2020  年                   2019  年
                          受取利息／                     受取利息／
                               平均収益率／                     平均収益率／
    項目                平均残高       支払利息      費用率   (%)     平均残高       支払利息      費用率   (%)
    利付資産
    顧客に対する貸出金               2,906,910       155,986         5.37     2,577,493        145,452        5.64
    ファイナンス・リース債権                93,822       5,524        5.89       76,927       4,444       5.78
    投資               1,304,175        52,229        4.00     1,128,832        48,073        4.26
    中央銀行預け金                352,519       5,073        1.44      344,856        5,020       1.46
    銀行およびその他金融機関                170,286       2,663        1.56      287,289        7,055       2.46
    に対する貸付金および預け
    金ならびに売戻契約に基づ
    いて保有する金融資産
    利付資産合計               4,827,712       221,475         4.59     4,415,397        210,044        4.76
    受取利息                      221,475                      210,044
    有利子負債
    顧客からの預金               3,383,830        77,688        2.30     2,809,308        63,954        2.28
    銀行およびその他金融機関                862,436       21,421        2.48      967,362       28,951        2.99
    からの借入金および預り金
    ならびに買戻契約に基づい
    て売却された金融資産
    発行済負債証券                383,875       11,669        3.04      412,023       15,221        3.69
    有利子負債合計               4,630,141       110,778         2.39     4,188,693        108,126        2.58
    支払利息                      110,778                      108,126
    正味受取利息                      110,697                      101,918
              １
                                   2.20                      2.18
    正味利息スプレッド
           ２
                                   2.29                      2.31
    正味利息収益率
    （注１）正味利息スプレッドは利付資産合計の平均収益率と有利子負債合計の平均費用率との差を表している。

    （注２）正味利息収益率は正味受取利息を利付資産合計の平均残高で除して算出している。
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     下表は、金額および金利の変動による当グループの受取利息および支払利息の変動を示したものである。
                                              （単位：百万人民元）
    項目                            金額要因          金利要因         利息の変動
    顧客に対する貸出金                             18,590          (8,056)           10,534
    ファイナンス・リース債権                               976          104         1,080
    投資                              7,467         (3,311)           4,156
    中央銀行預け金                               112          (59)           53
    銀行およびその他金融機関に対する貸付金およ                             (2,873)          (1,519)          (4,392)
    び預け金ならびに売戻契約に基づいて保有する
    金融資産
    受取利息の変動                             24,272         (12,841)           11,431
    顧客からの預金                             13,079            655         13,734
    銀行およびその他金融機関からの借入金および                             (3,140)          (4,390)          (7,530)
    預り金ならびに買戻契約に基づいて売却された
    金融資産
    発行済負債証券                             (1,040)          (2,512)          (3,552)
    支払利息の変動                              8,899         (6,247)           2,652
    正味受取利息                             15,373          (6,594)           8,779
    ４．受取利息

     当年度の当グループの受取利息は                 221,475    百万人民元となり、前年同期から                 11,431   百万人民元（       5.44  ％）増
    加した。かかる増加は主に顧客に対する貸出金からの受取利息の増加による。
    (1)  貸出金からの受取利息

     当年度の当グループの顧客に対する貸出金からの受取利息は、前年から                                    10,534   百万人民元（       7.24  ％）増加
    して  155,986    百万人民元となった。かかる増加は主に貸出金の金額が増加したことに加え、貸出金の収益率が
    上昇したためである。
                                               （単位：百万人民元、％）
                          2020  年                   2019  年
    項目               平均残高       受取利息     平均収益率     (%)     平均残高      受取利息     平均収益率     (%)
    法人向け貸出金               1,626,436        76,214        4.69     1,424,390        70,854         4.97
    個人向け貸出金               1,199,467        77,477        6.46     1,097,074        72,578         6.62
    割引手形                81,007       2,295        2.83      56,029       2,020        3.61
    顧客に対する貸出金合計               2,906,910        155,986         5.37     2,577,493       145,452         5.64
    (2)  投資からの受取利息

     当年度の当グループの投資からの受取利息は、前年から                             4,156   百万人民元（       8.65  ％）増加して       52,229   百万人
    民元となった。かかる増加は主に投資額の増加によるものである。
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    (3)  銀行およびその他金融機関に対する貸付金および預け金ならびに売戻条件付契約に基づいて保有する金
    融資産からの受取利息
     当年度の当グループの銀行およびその他金融機関に対する貸付金および預け金ならびに売戻条件付契約に
    基づいて保有する金融資産からの受取利息は                       2,663   百万人民元で、前年から             4,392   百万人民元（       62.25   ％）減少
    した。かかる減少は主に当該資産の金額および収益率の双方が低下したためである。
    ５．支払利息

     当年度の当グループの支払利息は                 110,778    百万人民元で、前年から            2,652   百万人民元（       2.45  ％）増加した。
    かかる増加は主に、顧客からの預金にかかる支払利息が増加したためである。
    (1)  顧客からの預金に対する支払利息
     当年度の当グループの顧客からの預金に対する支払利息は                              77,688   百万人民元で、前年から             13,734   百万人民
    元（  21.47   ％）増加した。かかる増加は主に顧客からの預金が増加したためである。
                                               （単位：百万人民元、％）

                         2020  年                    2019  年
    項目              平均残高      支払利息     平均費用    率 (%)     平均残高      支払利息     平均費用    率 (%)
    法人預金              2,613,811        58,045         2.22     2,150,995        47,074        2.19
      要求払預金             824,883       6,715        0.81       755,700       5,738        0.76
      定期預金            1,788,928        51,330         2.87     1,395,295        41,336        2.96
    個人預金               770,019       19,643         2.55       658,313       16,880        2.56
      要求払預金             226,701        939       0.41       194,337        811       0.42
      定期預金             543,318       18,704         3.44       463,976       16,069        3.46
    顧客預金合計              3,383,830        77,688         2.30     2,809,308        63,954        2.28
    (2)  銀行およびその他金融機関からの借入金および預り金ならびに買戻条件付契約に基づいて売却された金

      融資産にかかる支払利息
     当年度の当グループの銀行およびその他金融機関からの借入金および預り金ならびに買戻条件付契約に基
    づいて売却された金融資産にかかる支払利息は、                         21,421   百万人民元で、前年から            7,530   万人民元（      26.01   ％）
    減少した。かかる減少は主に金額の減少および銀行間金利の低下によるものである。
    (3)  発行済負債証券にかかる支払利息
     当年度の当グループの発行済負債証券にかかる支払利息は、                               11,669   百万人民元で、前年より             3,552   百万人民
    元（  23.34   ％）減少した。かかる減少は主に、発行済負債証券の金額および金利の低下によるものである。
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    ６．正味受取手数料

     当年度の当グループの正味受取手数料は                     24,323   百万人民元で、前年から             1,154   百万人民元（       4.98  ％）増加し
    た。かかる増加は主に、資産運用サービス手数料が増加したためで、かかる手数料は、前年から                                                 1,884   百万人
    民元（   297.16   ％）増加した。
                                              （単位：百万人民元）
    項目                                     2020  年          2019  年
    受取手数料                                     27,005            25,977
      引受およびアドバイザー手数料                                    1,626            1,909
      銀行カード・サービス手数料                                   12,245            14,163
      決済および清算手数料                                    1,701            1,538
      資産運用サービス手数料                                    2,518             634
      手形引受および保証手数料                                    1,529            1,360
      代行サービス手数料                                    3,288            2,744
      カストディおよびその他の信託事業手数料                                    1,614            1,446
      その他                                    2,484            2,183
    支払手数料                                    (2,682)            (2,808)
    正味受取手数料                                     24,323            23,169
    ７．その他収益

     当年度の当グループのその他収益は                   7,685   百万人民元で、前年から             167  百万人民元減少した。かかる減少は
    主に外国為替差益（純額）が減少したためである。
                                          （単位：百万人民元）
    項目                                 2020  年          2019  年
    正味トレーディング利益                                  484            585
    配当による収益                                   15            42
    投資有価証券による純利益                                 5,203            4,878
    償却原価測定金融資産の認識中止に係る純利益                                  591             22
    外国為替差益（純額）                                  310           1,339
    その他営業収益                                 1,082             986
    合計                                 7,685            7,852
    ８．営業費用

     当年度の当グループの営業費用は、                  40,271   百万人民元で、前年から             1,842   百万人民元（       4.79  ％）増加した。
    経費率は     27.18   ％で、前年から        0.67  パーセントポイント低下した。
                                          （単位：百万人民元）

    項目                               2020  年            2019  年
    人件費                               19,243              18,401
    建物設備費用                                6,143              5,718
    税金および追加税                                1,483              1,400
    その他                               13,402              12,910
    営業費用合計                               40,271              38,429
    ９．資産に対する減損損失

     当年度、当グループは客観的かつ慎重な引当方針に従い、引き続き引当基盤を固め、リスク耐性を高め
    た。資産に対する減損損失は               56,932   百万人民元で、前年から             7,585   百万人民元（       15.37   ％）増加した。
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                                          （単位：百万人民元）
    項目                                   2020  年        2019  年
    顧客に対する貸出金にかかる減損損失                                   53,353          47,786
      償却原価で測定される顧客に対する貸出金                                 53,197          47,821
      その他包括利益を通じて公正価値評価される顧客に対す                                   156          (35)
      る貸出金
    その他包括利益を通じて公正価値評価される負債性金融商                                   (334)            439
    品にかかる減損損失
    償却原価で測定される金融投資にかかる減損損失                                    772         (314)
    ファイナンス・リース債権にかかる減損損失                                    973          752
    その他                                   2,168            684
    資産に対する減損損失合計                                   56,932          49,347
    10 ．法人所得税

     当年度の当グループの法人所得税は                   7,592   百万人民元で、前年から             130  百万人民元（       1.68  ％）減少した。か
    かる現象は主に非課税所得の増加による課税所得の減少によるものである。
                                 58/429














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    貸借対照表分析

    １．資産
     当年度末現在の当グループの資産合計は、前年度末から                             634,679    百万人民元      (13.14   ％）増加して       5,368,110
    百万人民元に達した。これは主に、顧客に対する貸出金が増加したことによる。
                                              （単位：百万人民元、％）

                             2020  年 12 月 31 日現在          2019  年 12 月 31 日現在
    項目
                                残高     割合（   % ）        残高     割合（   % ）
    顧客に対する貸出金合計                         3,009,482                2,712,204
    貸出金未収利息                           8,486                8,160
                 （注）
                              (75,533)                (76,228)
    貸出金にかかる減損引当金
    顧客に対する貸出金純額                         2,942,435          54.81       2,644,136          55.86
    ファイナンス・リース債権                          100,788         1.88        83,723         1.77
    銀行およびその他金融機関預け金                           46,059         0.86        31,358         0.66
    現金および中央銀行預け金                          360,287         6.71       364,340         7.70
    有価証券およびその他金融資産に対する投資                         1,695,679          31.59       1,447,351          30.57
    貴金属                           9,353        0.17        10,826         0.23
    銀行およびその他金融機関に対する貸付金なら                          112,882         2.10        67,105         1.42
    びに売戻条件付契約に基づいて保有する金融資
    産
                                                  -        -
    長期持分投資                            257       0.00
    固定資産                           23,301         0.43        19,342         0.41
    使用権資産                           11,137         0.21        11,684         0.25
    のれん                           1,281        0.03        1,281        0.03
    繰延税金資産                           19,587         0.37        16,306         0.34
    その他資産                           45,064         0.84        35,979         0.76
    資産合計                         5,368,110         100.00       4,733,431         100.00
     （注）償却原価で測定される貸出金にかかる減損引当金のみである。
    (1)  顧客に対する貸出金

     当年度末現在、当グループの顧客に対する貸出金合計は                             3,009,482     百万人民元で、前年度末から               297,278    百
    万人民元（      10.96   ％）増加した。資産合計に対する顧客に対する正味貸出金の占める比率は                                      54.81   ％で、前年
    度末から     1.05  パーセント・ポイント低下した。
                                              （単位：百万人民元、％）

                          2020  年 12 月 31 日 現在           2019  年 12 月 31 日 現在
    項目
                            残高       割合  (%)         残高       割合  (%)
    法人向け貸出金                      1,657,277           55.07        1,490,033          54.94
    個人向け貸出金                      1,283,280           42.64        1,157,508          42.68
    割引手形                       68,925          2.29         64,663         2.38
    顧客に対する貸出金合計                      3,009,482          100.00         2,712,204          100.00
    (2)  有価証券およびその他金融資産に対する投資

     当年度末現在、当グループの有価証券およびその他金融資産に対する投資は                                       1,695,679     百万人民元で、前年
    度末から     248,328    百万人民元増加した。資産合計に対する有価証券およびその他金融資産の比率は                                           31.59   ％
    で、前年から       1.02  パーセント・ポイント上昇した。
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                                              （単位：百万人民元、％）
                          2020  年 12 月 31 日 現在           2019  年 12 月 31 日 現在
    項目
                            残高       割合  (%)         残高       割合  (%)
    純損益を通じて公正価値評価される                       304,908          17.98         211,406         14.61
    負債証券
    デリバティブ金融資産                       25,264          1.49         13,805         0.95
    その他包括利益を通じて公正価値評                       222,807          13.14         180,005         12.44
    価される負債性金融商品
    償却原価で測定される金融投資                      1,141,825           67.34        1,041,512          71.96
    その他包括利益を通じて公正価値評                         875        0.05           623        0.04
    価される資本性金融商品
    有価証券およびその他金融資産に対                      1,695,679          100.00         1,447,351          100.00
    する投資合計
    (3)  保有する金融債券の種類および金額

     当年度末現在、当グループが保有する金融債券総額は                            475,428    百万人民元で、前年度末から               173,908    百万人
    民元増加した。このうち、償却原価で測定される金融債券は全体の                                  75.05   ％を占めた。
                                              （単位：百万人民元、％）

                          2020  年 12 月 31 日 現在           2019  年 12 月 31 日 現在
    項目
                            残高       割合  (%)         残高       割合  (%)
    損益を通じて公正価値評価される金                       30,562          6.43         8,792         2.91
    融資産
    償却原価で測定される金融投資                       356,838          75.05         233,514          77.45
    その他包括利益を通じて公正価値測                       88,028         18.52         59,214         19.64
    定される負債性金融商品
    金融債券合計                       475,428         100.00         301,520         100.00
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    (4)  保有金融債券の上位          10 件
                                             （単位：百万人民元、％）
    債券名称             名目価額              年利（％）             満期      減損損失引当金
    債券１              17,740                4.04     2027  年４月   10 日           -
    債券２              15,850                4.98     2025  年１月   12 日           -
    債券３              13,220                4.39     2027  年９月８日               -
    債券４              13,120                4.24     2027  年８月   24 日           -
    債券５              12,690                3.05     2026  年８月   25 日           -
    債券６              11,600                3.18     2026  年４月５日               -
    債券７              11,550                4.73     2025  年４月２日               -
    債券８              11,330                3.74     2025  年９月   10 日           -
    債券９              10,210                3.86     2029  年５月   20 日           -
    債券  10            9,340                3.63     2026  年７月   19 日           -
    (5)  のれん

     当グループののれんの原価は               6,019   百万人民元であった。当年度末現在ののれんにかかる減損損失引当金は
    4,738   百万人民元であり、のれんの簿価は                  1,281   百万人民元であり、前年度末と同じあった。
    (6)  当年度末現在、当行の主要な資産に差押え、凍結または抵当もしくは質権の対象となっているものはな

      い。
    ２．負債

     当年度末現在、当グループの負債合計は                     4,913,112     百万人民元となり、前年度末から                  565,735    百万人民元
    （ 13.01   ％）増加した。かかる増加は主に顧客からの預金の増加によるものである。
                                              （単位：百万人民元、％）

                          2020  年 12 月 31 日 現在           2019  年 12 月 31 日 現在
    項目
                            残高       割合  (%)         残高       割合  (%)
    中央銀行預り金                       241,110          4.91        224,838          5.17
    顧客からの預金                      3,480,667           70.84        3,017,888           69.42
    銀行およびその他金融機関からの預                       469,345          9.55        444,320          10.23
    り金
    銀行およびその他金融機関からの借                       176,061          3.58        191,828          4.41
    入金ならびに買戻条件付契約に基づ
    いて売却された金融資産
    その他包括利益を通じて公正価値評                          4         -         100          -
    価される金融負債
    デリバティブ金融負債                       25,778          0.52         13,893          0.32
    未払人件費                       15,169          0.31         13,667          0.31
    未払税金                        8,772         0.18         9,322         0.21
    リース負債                       10,762          0.22         11,069          0.25
    発行済負債証券                       440,870          8.98        371,904          8.56
    その他負債                       44,574          0.91         48,548          1.12
    負債合計                      4,913,112          100.00        4,347,377          100.00
     当年度末現在、当グループの顧客からの預金残高は、                            3,480,667     百万人民元となり、前年から               462,779    百万

    人民元（     15.33   ％）増加した。
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                                              （単位：百万人民元、％）
                          2020  年 12 月 31 日 現在           2019  年 12 月 31 日 現在
    項目
                            残高       割合  (%)         残高       割合  (%)
    法人顧客                      2,628,797           75.53        2,275,772           75.41
      要求払預金                    850,381          24.43         783,859          25.97
      定期預金                   1,778,416           51.10        1,491,913           49.44
    個人顧客                       805,243          23.13         687,571          22.78
      要求払預金                    278,518          8.00        221,158          7.33
      定期預金                    526,725          15.13         466,413          15.45
    その他預り金                        3,182         0.09         21,682          0.72
    未払利息                       43,445          1.25         32,863          1.09
    顧客からの預金合計                      3,480,667          100.00        3,017,888          100.00
    ３．株主資本

     当年度末現在、当グループの株主に帰属する持分は、                           454,998    百万人民元で、前年度末から               68,944   百万人民
    元増加した。これは主に、無期限資本債の発行および当年度の利益によるものである。
                                          （単位：百万人民元）

    項目                         2020  年 12 月 31 日現在        2019  年 12 月 31 日現在
    資本金                               54,032              52,489
    その他資本性金融商品                               109,062               70,067
    資本準備金                               58,434              53,533
    その他包括利益                                1,393              2,737
    剰余準備金                               26,245              26,245
    一般リスク準備金                               67,702              59,417
    利益剰余金                               136,581              120,494
    当行株主に帰属する持分合計                               453,449              384,982
    非支配持分                                1,549              1,072
    資本合計                               454,998              386,054
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    ４．オフバランスシート項目
     当グループのオフバランスシート項目は主に、ローン・コミットメントおよびクレジットカード・コミッ
    トメント、銀行引受手形、保証状、信用状ならびに保証を含む信用コミットメントである。当年度末現在、
    信用コミットメントの合計金額は                 1,476,546     百万人民元で、前年度末から               189,050    百万人民元増加した。
                                          （単位：百万人民元）

    項目                           2020  年 12 月 31 日現在      2019  年 12 月 31 日現在
    ローン・コミットメントおよび                                 351,996            323,743
    クレジットカード・コミットメント
    銀行引受手形                                 769,458            609,169
    保証状                                 130,425            128,746
    信用状                                 224,482            225,653
    保証                                   185            185
    信用コミットメント合計                                1,476,546            1,287,496
    キャッシュフロー分析

     当グループの営業活動により発生した正味キャッシュインフローは                                  117,157    百万人民元であった。その内訳
    は、営業活動により創出されたキャッシュインフローが                             61,003   百万人民元、営業資産の変動から発生した
    キャッシュアウトフローは               418,227    百万人民元、営業負債の変動から発生したキャッシュインフローは
    474,381    百万人民元であった。
     投資活動による正味キャッシュアウトフローは                        173,560    百万人民元で、このうち、投資の売却および償還に
    より発生したキャッシュインフローは                    702,616    百万人民元、投資の取得により発生したキャッシュアウトフ
    ローは   924,959    百万人民元であった。
     財務活動による正味キャッシュインフローは                       86,758   百万人民元で、このうち、負債証券の元本の返済によ
    るキャッシュアウトフローは               439,051    百万人民元であった。
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    貸出の質分析
    １．産業別貸出内訳
                                              （単位：百万人民元、％）

                          2020  年 12 月 31 日 現在           2019  年 12 月 31 日 現在
    業種
                            残高       割合  (%)         残高       割合  (%)
    製造業                       313,427          18.91         270,177          18.14
    水、環境および公共設備管理                       294,595          17.78         261,465          17.55
    不動産                       224,450          13.54         211,918          14.22
    リースおよび商業サービス                       189,785          11.46         170,068          11.42
    卸売および小売                       127,522          7.69        113,140          7.59
    建設                       107,987          6.52         94,793          6.36
    金融                       97,132          5.86         76,907          5.16
    運輸、倉庫および郵便サービス                       88,535          5.34         87,226          5.85
    農業、林業、畜産業および漁業                       54,100          3.26         41,459          2.78
    電力、ガスおよび水道の生産および                       45,532          2.75         45,948          3.08
    供給
       （注）
                           114,212          6.89        116,932          7.85
    その他
    法人向け貸出金小計                      1,657,277          100.00        1,490,033          100.00
    個人向け貸出金                      1,283,280                   1,157,508
    割引手形                       68,925                   64,663
    顧客に対する貸出金合計                      3,009,482                   2,712,204
    （注）「その他」には、鉱業、宿泊および外食、公共事業管理および社会団体、情報伝達、コンピューターサービスおよ
       びソフトウェア、衛生、社会保険および社会福祉、住宅サービスおよびその他サービス、科学調査、技術サービス
       および地質調査、文化、スポーツおよび娯楽、教育が含まれる。
    ２．地域別貸出内訳

                                              （単位：百万人民元、％）

                          2020  年 12 月 31 日 現在           2019  年 12 月 31 日 現在
    地域
                            残高       割合  (%)         残高       割合  (%)
    長江デルタ                       652,565          21.69         556,102          20.49
    中部地域                       532,348          17.69         447,249          16.49
    珠江デルタ                       396,086          13.16         341,541          12.59
    環渤海                       387,332          12.87         349,559          12.89
    西部地域                       373,595          12.41         348,706          12.86
    東北地域                       117,580          3.91        121,928          4.50
    本店                       451,157          14.99         450,945          16.63
    海外                       98,819          3.28         96,174          3.55
    顧客に対する貸出金合計                      3,009,482          100.00        2,712,204          100.00
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    ３．担保別の貸出の種類および比率
                                              （単位：百万人民元、％）

                          2020  年 12 月 31 日 現在           2019  年 12 月 31 日 現在
    種別
                            残高       割合  (%)         残高       割合  (%)
    無担保貸出                       941,130          31.27         852,885          31.45
    保証付貸出                       710,746          23.62         637,315          23.50
    抵当権付貸出                      1,017,960           33.83         862,021          31.78
    質権設定貸出                       339,646          11.28         359,983          13.27
    顧客に対する貸出金合計                      3,009,482          100.00        2,712,204          100.00
    ４．貸出顧客上位         10 社

                                               （単位：百万人民元、％）
                                          貸出金の合計額
                                                   資本純額に対する
                                2020  年 12 月 31 日    に対する割合
                                                        （１）
       名称             業種           現在の貸出金残高             ( ％ )
                                                   割合  ( ％ )
    融資先   １     製造業                      11,124           0.37           2.08
        （２）
            リースおよび商業サービス                      6,300          0.21           1.18
    融資先   ２
    融資先   ３     鉱業                      5,500          0.18           1.03
            情報伝達、コンピューターサービスお
                                   3,877          0.13           0.73
    融資先   ４
            よびソフトウェア
    融資先５        製造業                      3,685          0.12           0.69
    融資先   ６     製造業                      3,500          0.12           0.66
    融資先   ７     水、環境および公共設備管理                      3,367          0.11           0.63
    融資先８        運輸、倉庫および郵便サービス                      3,216          0.11           0.60
    融資先９        不動産                      3,200          0.11           0.60
    融資先   10     運輸、倉庫および郵便サービス                      3,042          0.10           0.57
    合計金額                              46,811           1.56           8.77
    （注１）資本純額に対する貸出金残高の比率は                     CBIRC   の要件に従い計算されている。
    （注２）融資先２は当行の関連当事者であり、当行と関連当事者間取引を行っている。
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    ５．５区分の貸出分類
                                              （単位：百万人民元、％）

                          2020  年 12 月 31 日 現在           2019  年 12 月 31 日 現在
    種別
                            残高       割合  (%)         残高       割合  (%)
    正常                      2,903,043           96.47        2,609,993           96.23
    要注意                       64,773          2.15         59,999          2.21
    破綻懸念                       19,795          0.66         23,466          0.87
    実質破綻                       11,604          0.38         12,049          0.44
    破綻                       10,267          0.34         6,697         0.25
    顧客に対する貸出金合計                      3,009,482          100.00        2,712,204          100.00
    正常貸出                      2,967,816           98.62        2,669,992           98.44
    不良債権                       41,666          1.38         42,212          1.56
    ６．貸出区分移行率

                                                   （単位：％）

    項目                    2020  年    2019  年       2019  年から   2020  年の増減       2018  年
    正常貸出の貸出区分移行率                     3.35      2.57       +0.78   パーセント・ポイント              1.94
    要注意貸出の貸出区分移行率                     43.43      42.83        +0.60   パーセント・ポイント             38.48
    破綻懸念貸出の貸出区分移行率                     83.11      86.04        -2.93   パーセント・ポイント             68.71
    実質破綻貸出の貸出区分移行率                     67.65      66.74        +0.91   パーセント・ポイント             32.80
    ７．再編貸出および延滞貸出

     (1)  　再編貸出
                                              （単位：百万人民元、％）
                          2020  年 12 月 31 日 現在           2019  年 12 月 31 日 現在
                                貸出元本合計に                   貸出元本合計に
    種別                        残高    対する割合     (%)         残高    対する割合     (%)
    顧客に対する再編貸出                        7,659         0.25         11,888          0.44
      うち  90 日超延滞している                    245        0.01          898        0.03
      顧客に対する再編貸出
     (2)   延滞貸出

                                              （単位：百万人民元、％）

                          2020  年 12 月 31 日 現在           2019  年 12 月 31 日 現在
    種別                        残高  割合  (%)               残高       割合  (%)
    ３カ月未満の延滞                       31,349         48.53         27,637         44.91
    ３カ月以上１年未満の延滞                       21,773         33.71         22,493         36.55
    １年以上３年未満の延滞                        9,475         14.67          9,307         15.12
    ３年以上の延滞                        1,999         3.09         2,107         3.42
      延滞貸出合計                     64,596         100.00          61,544         100.00
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    ８．不良債権の事業別内訳

                                              （単位：百万人民元、％）

                          2020  年 12 月 31 日 現在           2019  年 12 月 31 日 現在
    種別
                            残高       割合  (%)         残高       割合  (%)
    法人向け貸出金                       26,354         63.25         26,223         62.12
    個人向け貸出金                       15,312         36.75         15,989         37.88
    割引手形                          -         -          -         -
    不良債権合計                       41,666         100.00          42,212         100.00
    ９．不良債権の地域別内訳

                                              （単位：百万人民元、％）

                          2020  年 12 月 31 日 現在           2019  年 12 月 31 日 現在
    地域
                            残高       割合  (%)         残高       割合  (%)
    東北地域                        7,396         17.75          4,912         11.64
    環渤海                        6,160         14.78          5,797         13.73
    長江デルタ                        5,383         12.92          6,831         16.18
    中部地域                        5,225         12.54          5,031         11.92
    珠江デルタ                        4,699         11.28          4,155         9.84
    西部地域                        3,365         8.08         4,951         11.73
    本店                        9,430         22.63         10,527         24.94
    海外                          8       0.02           8       0.02
    不良債権合計                       41,666         100.00          42,212         100.00
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    10 ．不良債権の産業別内訳

                                              （単位：百万人民元、％）

                          2020  年 12 月 31 日 現在           2019  年 12 月 31 日 現在
    業種
                            残高       割合  (%)         残高       割合  (%)
    製造業                       13,608         32.66         12,605         29.86
    卸売および小売                        3,897         9.35         5,141         12.18
    宿泊および外食                        1,724         4.14         2,280         5.40
    不動産                        1,629         3.91          951        2.25
    リースおよび商業サービス                        1,554         3.73          926        2.19
    建設                        1,039         2.49          741        1.76
    鉱業                         864        2.07         1,155         2.74
    電力、ガスおよび水道の生産および                         561        1.35          640        1.52
    供給
    運輸、倉庫および郵便サービス                         377        0.90          979        2.32
    情報伝達、コンピューターサービス                         133        0.32          192        0.45
    およびソフトウェア
       （注）
                             968        2.33          613        1.45
    その他
    法人向け貸出小計                       26,354         63.25         26,223         62.12
    個人向け貸出                       15,312         36.75         15,989         37.88
    割引手形                          -         -          -         -
    不良債権合計                       41,666         100.00          42,212         100.00
    （注）「その他」には、衛生、社会保険および社会福祉、科学調査、技術サービスおよび地質調査、金融、公共事業管理
       および社会団体、水、環境および公共設備管理、農業、林業、畜産業および漁業ならびに教育などが含まれる。
    11 ．不良債権の保証別内訳

                                              （単位：百万人民元、％）

                          2020  年 12 月 31 日 現在           2019  年 12 月 31 日 現在
    種別
                            残高       割合  (%)         残高       割合  (%)
    無担保貸出                       15,140         36.34         13,339         31.60
    保証付貸出                       10,425         25.01         12,444         29.47
    抵当権付貸出                       14,852         35.65         13,396         31.74
    質権設定貸出                        1,249         3.00         3,033         7.19
    不良債権合計                       41,666         100.00          42,212         100.00
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    12 ．担保権実行資産および減損引当金

                                          （単位：百万人民元）
    項目                         2020  年 12 月 31 日現在        2019  年 12 月 31 日現在
    担保権実行資産                                 581              517
     うち土地、建物および構築物                                581              517
    控除：減損引当金                                (191)               (39)
    担保権実行資産正味価額                                 390              478
    13 ．貸出の減損損失および償却に対する引当金

     当グループは、貸借対照表日に金融商品の信用リスクテストを行った後、予想損失モデルならびに顧客の
    PD （デフォルト率）および             LGD  （デフォルト時損失率）といった定量的リスクパラメーターに基づきその潜在
    的なリスクに応じて様々なリスク水準の見積もり貸出損失に対する引当金を積み立てた。減損損失引当金は
    当年度の損益に認識される。
                                          （単位：百万人民元）

    項目                         2020  年 12 月 31 日現在        2019  年 12 月 31 日現在
        (１ )
                                   76,228              67,209
    期首残高
         (２ )
                                   59,127              53,396
    当期繰入額
    当期戻入額                               (5,930)              (5,575)
    償却された貸出金の当期回収額                                3,202              2,428
          (３ )
                                    (767)              (828)
    割引の振戻し
    当期償却および振替額                              (36,013)              (26,576)
    当期処分額                              (20,310)              (13,826)
    その他                                 (4)               -
        (１ )
                                   75,533              76,228
    期末残高
    （注１）その他包括利益を通じて公正価値評価される割引手形および国内フォーフェイティングの減損引当金を含まな
       い。
    （注２）ステージの変更および貸出契約の認識中止に至らなかったキャッシュフローの変動による減損引当金を含む。
    （注３）時の経過による現在価値のその後の増加による減損貸出の累積受取利息を指す。
    14 ．不良資産の処分および不良債権償却方針

     不良資産の価値を最大化するために、当行は、処分のプロセスを最適化し、処分チャネルを広げ、処分効
    率を高め、できるだけ多くの不良資産を処分することにより、引き続き不良資産の処分を強化した。さら
    に、当行は技術的な手段を生かし、緻密でインテリジェントな資産回収管理を行うために資産回収の特別資
    産保全管理プラットフォームを開発し、立ち上げた。引当金を増やし、不良債権の償却を強化し、最大の償
    却を確保するために、起訴率、判決率、執行率、および執行手続完了率の改善に注力した。当行は、資産の
    評価減を記録し、資産回収のための債権者の権利を行使するという原則を主張し、回収価値を最大化するた
    めに償却債務の回収管理を強化した。
     当年度において、当行は、前年より                  15,917   百万人民元多い        60,722   百万人民元の不良債権を処分した。具体
    的には、当行は        34,051   百万人民元の不良債権を償却し、                 12,316   百万人民元の債権者の権利を譲渡し、                   3,117   百
    万人民元の債券の株式転換を行い、                   11,238   百万人民元の資産証券化を行った。さらに、当行は不良債権を
    11,650   百万人民元の現金で回収した。
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    セグメント業績

    １．地域セグメント別業績

                                                （単位：百万人民元）
                             2020  年                 2019  年
    地域
                          営業収益        税引前利益           営業収益        税引前利益
    長江デルタ                       27,558         13,277          23,837         10,369
    中部地域                       24,855         7,917         22,031         7,285
    環渤海                       23,186         9,246         20,936         2,885
    珠江デルタ                       19,917         4,603         18,419         4,805
    西部地域                       17,214         3,178         15,912         3,294
    東北地域                        6,042        (4,473)           6,638          19
    本店                       21,384         10,119          22,908         15,014
    海外                        2,549         1,630          2,258         1,492
    合計                       142,705         45,497         132,939         45,163
    ２．事業セグメント別業績

                                                （単位：百万人民元）
                             2020  年                 2019  年
    種別
                          営業収益        税引前利益           営業収益        税引前利益
    法人向け銀行業                       59,633         20,619          53,275         16,670
    個人向け銀行業                       58,678         2,957         54,683         5,897
    金融市場業務                       24,225         21,925          24,765         22,532
    その他業務                         169         (4)          216         64
    合計                       142,705         45,497         132,939         45,163
     事業セグメント別業績の詳細については、連結財務書類に対する注記を参照のこと。

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    その他
    １．主要な金融指標の変動およびその理由
                                                （単位：百万人民元、％）
                       2020  年       2019  年      増加／
           項目           12 月 31 日現在      12 月 31 日現在      （減少）         主な変動理由
                                              国内預金受入れ金融機関への

     銀行およびその他金融機                     46,059         31,358       46.88
                                              預け金の増加
     関預け金
                                              為替デリバティブ金融資産の

     デリバティブ金融資産                     25,264         13,805       83.01
                                              増加
                                              売戻条件付契約に基づいて保

     売戻条件付契約に基づい                     43,592          6,835      537.78
                                              有する有価証券の増加
     て保有する金融資産
     損益を通じて公正価値で                                         ミューチュアルファンドへの

                          304,908         211,406       44.23
     測定される金融資産                                         投資の増加
     デリバティブ金融負債                                         為替デリバティブ金融負債の

                          25,778         13,893       85.55
                                              増加
     買戻契約に基づいて売却                                         買戻条件付契約に基づいて売

                          14,182         25,603      -44.61
     された金融資産                                         却された債券の減少
                                              無期限資本債の発行

     その他資本性金融商品                    109,062          70,067       55.65
                                              その他包括利益を通じて公正

     その他の包括利益
                           1,393         2,737      -49.10
                                              価値測定される有価証券資産
                                              の再評価による公正価値の減
                                              少または減損の増加
                          2020  年       2019  年   増加／

     項目                                  （減少）           主な変動理由
     外国為替差益（純額）                                         外国為替差益（純額）の減少

                            310        1,339      -76.85
    ２．延滞債務

     当年度において、当行の延滞債務または未払いの債務はなかった。
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    ３．不良債権に関連する未収利息および引当金
    (1)  オンバランスシートの未収利息の変動
                                            （単位：百万人民元）
    項目                     期首残高      当年度増加額        当年度減少額          期末残高
    オンバランスシートの未収利息                      32,014        248,856        244,806         36,064
    （注）未回収の経過利息および受取利息を含む。
    (2)  不良債権の未収利息の引当金

                                            （単位：百万人民元）
    項目                    2020  年 12 月 31 日現在      2019  年 12 月 31 日現在        増加額
    不良債権未収利息引当金残高                            3            10        (7)
    ４．不良債権に関連するその他未収金および引当金

    (1)  その他未収金の変動
                                            （単位：百万人民元）
    項目                    2020  年 12 月 31 日現在      2019  年 12 月 31 日現在        増加額
    その他未収金                         31,597            26,187         5,410
    (2)  その他未収金不良債権引当金

                                            （単位：百万人民元）
    項目                    2020  年 12 月 31 日現在      2019  年 12 月 31 日現在        増加額
    その他未収金不良債権引当金残高                           694            573        121
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    ４【経営上の重要な契約等】
     当年度中、当行は、当行の事業に重要な影響を及ぼす契約を締結しなかった。

    ５【研究開発活動】

     該当事項なし。

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    第４【設備の状況】
    １【設備投資等の概要】

     「第６－１      財務書類」に掲げる連結財務書類に対する注記Ⅴ20を参照されたい。

    ２【主要な設備の状況】

     当年度、第２レベル支店が３店（濱州支店、淮安支店および駐馬店支店）開店し、１つの支店（陽泉支

    店）が第２レベル支店に昇格した。また新たに５つの銀行営業店舗が営業開始した。当年度末現在、当行
    は、中国本土に1,296の支店および営業店舗（第１レベル支店39店、第２レベル支店115店および営業店舗
    1,142店）（異なる都市の準支店、農村部の準支店、同一都市の準支店および支店の銀行業務部を含む。）を
    有している。中国本土における当行の営業店舗はすべての行政区分をカバーするように配置され、その事業
    ネットワークは中国の149の経済中心都市に広がっている。一方、当行は香港支店、ソウル支店、ルクセンブ
    ルグ支店およびシドニー支店ならびに東京駐在員事務所の５つの海外拠点を有している。また、マカオ支店
    の開設に向けて準備中である。
    ３【設備の新設、除却等の計画】

     「第２－３      事業の内容」および「第３－３                 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの

    状況の分析」を参照されたい。
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    第５【提出会社の状況】
    １【株式等の状況】

    (1)  【株式の総数等】

    ①【株式の総数】

                                              （2020年12月31日現在）
                           (1)                           (1)
            種類                       発行済株式総数
                       授権株数                         未発行株式数
                                          (2)
           普通株式              －                          －
                                  54,031,908,979      株
                                         (3)
           優先株式              －                          －
                                   650,000,000     株
     （注１）    中国会社法は、授権株式の制度を定めていない。
     （注２）    Ａ株式41,353,173,479株およびＨ株式12,678,735,500株からなる。
     （注３）    第１トランシェ（光大優１）200,000,000株、第２トランシェ（光大優２）100,000,000株および第３トランシェ（光大優
       ３）350,000,000株からなる。
    ②【発行済株式】

                                              （2020年12月31日現在）
                                       上場金融商品取引所名
        記名・無記名の別および
                       種類        発行数        又は登録認可金融商品              内容
         額面・無額面の別
                                         取引業協会名
                                                   １株当たり１
                                       Ａ株式：上海証券取引所
        記名式額面     1.00  人民元             54,031,908,979      株
                      普通株式
                                                    個の議決権
                                       Ｈ株式：香港証券取引所
         記名式額面     100  人民元              650,000,000     株
                      優先株式                   上海証券取引所            （注）
     （注）
      配当         過年度の損失を補填し、法律に従い利益準備金の積立ておよび一般準備金の繰入れを行っ
              た後に当行に分配可能な税引後利益がある場合、当行の自己資本比率が規制上の要件を満た
              していることを条件として、当行は定款に従い、優先株式の株主に配当金を支払うことがで
              きる。優先株式は配当金支払に関し普通株式より優先される。
               優先株式の配当率は、異なる間隔で調整されて決定される。配当率は発行日から始まる最
              初の５年間は変更されない。その後、配当率は５年ごとに調整される。優先株式の最初の配
              当率は市場での引合いを通じて光大優１については5.30％、光大優２については3.90％およ
              び光大優３については4.80％と決定された。このうち、光大優１の配当率は2020年６月25日
              に二回目の配当率である4.45％に調整された。
               優先株式の配当は累積されず、現金により毎年支払われる。優先株式の配当の支払いの一
              部または全部を取消すことを当行が決定する状況となった場合、未払いの配当金は次の配当
              期間に繰越されない。優先株式の株主は、合意された固定配当率の配当金を受領した後に、
              普通株主とともに残余利益の分配を受ける権利を有しない。
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      普通株式への転        強制転換のトリガー条件
       換         (1)  その他Tier１資本トリガー事由（当行のコアTier１自己資本比率が5.125％以下に低下
              すること。）が発生した場合、当行は、優先株式の株主の同意を得ることなく、社外流通優
              先株式の全部または一部を、かかる優先株式の額面価額の合計に基づき、当行のコアTier１
              自己資本比率を5.125％を上回る水準まで回復させるためにＡ株式に転換する権利を有する。
              一部を転換する場合、優先株式は同一の条件に基づき同一の比率で転換される。優先株式が
              Ａ株式に転換された場合、いかなる場合も、かかるＡ株式を優先株式に再転換することはで
              きない。
               (2)  Tier  ２資本商品トリガー事由が発生した場合、当行は、優先株式の株主の同意を得る
              ことなく、社外流通優先株式の全部を、かかる優先株式の額面価額の合計に基づき、Ａ株式
              に転換する権利を有する。優先株式がＡ株式に転換された場合、いかなる場合も、かかるＡ
              株式を優先株式に再転換することはできない。特に、Tier２資本商品トリガー事由とは、次
              のうちのいずれか先に発生したことをいう。1)                       CBIRCが、転換もしくは減免を行わなけれ
              ば、当行が存続を継続することができないと判断した場合、または、2)                                 関連当局が、公的部
              門からの資本注入もしくは同等の効果のあるその他の支援がなければ、当行が存続を継続す
              ることができないと判断した場合。
               上記のトリガー事由が発生した場合、当行はCBIRCに報告して検査および承認を仰ぐもの
              とし、中国証券法およびCSRCの関連規則に従い、臨時報告書の提出または対外発表といった
              情報開示の義務を履行する。
      償還         優先株式について投資家に売戻条項はなく、優先株主はその保有する優先株式を当行に売

              戻す権利を有しない。
               CBIRC   による事前の承認および関連要件を充足することを条件として、当行は優先株式の
              発行完了日から５年を経過した後のいずれかの償還可能日（各年の優先株式に係る配当金支
              払日）に優先株式の全部または一部を償還する権利を有する。
      議決権         下記のいずれかに関する決議でない限り、優先株式の株主は、当行の株主総会に出席する

              権利または議決する権利を有しない。
               ( ⅰ)　優先株式に関する当行定款の改訂
               ( ⅱ)　当行の登録資本の10％（１回または累計して）を超える削減
               ( ⅲ)　当行の合併、分割、解散またはビジネス・モデルの変更
               ( ⅳ)　優先株式の発行
               ( ⅴ)　優先株式の権利を変更または無効にするその他の当行定款に規定された事項
      議決権復活         1.  議決権復活条項

               優先株式の存続期間中に、当行が合計で３会計年度または連続して２会計年度について優
              先株式の合意された配当金を支払わない場合、当該年度に係る合意された配当金を支払わな
              い旨の決議が株主総会において承認された日の翌日以降、優先株式の株主は株主総会に出席
              して議決権を行使する権利を有し、また普通株式の株主と共同で議決権を行使する権利を有
              する。
                2.  議決権復活の取消し
               議決権の復活後、当該年度の優先株式の配当金が全額支払われた時点で、議決権の復活条項
               に従い優先株主に付与された議決権は、かかる配当金が全額支払われた日から消滅する。そ
               の後議決権の復活が再度生じた場合、優先株式の株主の議決権は再び復活する。
     詳細については、「I－１.              本国における法制等の概要－(2)                 提出会社の定款等に規定する制度－(v)　優

    先株式に関する特別規定」を参照のこと。
    (2)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

     該当事項なし
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    (3)  【発行済株式総数及び資本金の推移】                   （2020年12月31日現在）
     （Ａ株式）

                 発行済株式総数（株）                   資本金（人民元）

        年月日                                              摘要
                増減数         残高        増減額          残高
                                          39,810,359,500
     2015  年12月31日              0   39,810,359,500               0
                                        （682,350百万円）
                                          39,810,359,500
     2016  年12月31日              0   39,810,359,500               0
                                        （682,350百万円）
                                                  国内転換社債の転換に

     2017  年９月から
                                          39,810,391,638
                                    32,138
                                                  よるＡ株式の発行のた
                   32,138     39,810,391,638
     12月
                                        （682,350百万円）
                                （0.55百万円）
                                                  め
                                          39,810,391,638
     2017  年12月31日
                     0   39,810,391,638               0
                                        （682,350百万円）
                                                  国内転換社債の転換に

     2018  年１月から
                                          39,810,480,496
                                    88,858
                                                  よるＡ株式の発行のた
                   88,858     39,810,480,496
     ６月
                                        （682,352百万円）
                                （1.52百万円）
                                                  め
                                                  国内転換社債の転換に
     2018  年７月から
                                          39,810,529,854
                                    49,358
                                                  よるＡ株式の発行のた
                   49,358     39,810,529,854
     12月
                                        （682,352百万円）
                                （0.85百万円）
                                                  め
                                          39,810,529,854
     2018  年12月31日
                     0   39,810,529,854               0
                                        （682,352百万円）
                                                  国内転換社債の転換に

     2019  年１月から
                                          39,810,565,448
                                    35,594
                                                  よるＡ株式の発行のた
                   35,594     39,810,565,448
     ６月
                                        （682,353百万円）
                                （0.61百万円）
                                                  め
                                                  国内転換社債の転換に
     2019  年７月から
                                          39,810,587,601
                                    22,153
                                                  よるＡ株式の発行のた
                   22,153     39,810,587,601
     12月
                                        （682,353百万円）
                                （0.38百万円）
                                                  め
                                          39,810,587,601
     2019  年12月31日
                     0   39,810,587,601               0
                                        （682,353百万円）
                                                  国内転換社債の転換に

     2020  年１月から
                                          39,810,597,165
                                    9,564
                                                  よるＡ株式の発行のた
                   9,564     39,810,597,165
     ６月
                                        （682,354百万円）
                                （0.16百万円）
                                                  め
                                                  国内転換社債の転換に
     2020  年７月から                         1,542,576,314
                                          41,353,173,479
                    (1)
                                                  よるＡ株式の発行のた
                        41,353,173,479
     12月                           （26,440百万
              1,542,576,314
                                        （708,793百万円）
                                                  め
                                     円）
                                          41,353,173,479
     2020  年12月31日
                     0   41,353,173,479               0
                                        （708,793百万円）
    （注１）2020年10月14日に中国光大グループ・リミテッドによる転換社債の転換により発行された1,542,553,191株のＡ株式を含む。

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     （Ｈ株式）

                 発行済株式総数       （ 株 ）          資本金   （ 人民元   ）
        年月日                                             摘要
                 増減数         残高        増減額          残高
      2015  年12月31日             0  6,868,735,500               0    6,868,735,500
                                         （117,730百万円）
      2016  年12月31日             0  6,868,735,500               0    6,868,735,500
                                         （117,730百万円）
                                                  Ｈ株式の非公募発行
      2017  年12月22日       5,810,000,000        12,678,735,500          5,810,000,000          12,678,735,500
                               （99,583百万円）          （217,314百万円）
      2017  年12月31日             0  12,678,735,500                0   12,678,735,500
                                         （217,314百万円）
      2018  年12月31日             0  12,678,735,500                0   12,678,735,500
                                         （217,314百万円）
      2019  年12月31日             0  12,678,735,500                0   12,678,735,500
                                         （217,314百万円）
      2020  年12月31日             0  12,678,735,500                0   12,678,735,500
                                         （217,314百万円）
     （優先株式）

                  発行済株式総数       （ 株 ）         資本金   （ 人民元   ）
        年月日                                            摘要
                 増減数         残高        増減額         残高
      2015  年 １ 月 １ 日         0         0         0         0
                                                 優先株式発行
      2015  年６月19日        200,000,000         200,000,000              0         0
                                                 （光大優１）
      2015  年12月31日             0    200,000,000              0         0
                                                 優先株式発行
      2016  年８月８日        100,000,000         300,000,000              0         0
                                                 （光大優２）
      2016  年12月31日             0    300,000,000              0         0
      2017  年12月31日             0    300,000,000              0         0
      2018  年12月31日             0    300,000,000              0         0
                                                 優先株式発行
      2019  年７月15日        350,000,000         650,000,000              0         0
                                                 （光大優３）
      2019  年12月31日             0    650,000,000              0         0
      2020  年12月31日             0    650,000,000              0         0
     （注）発行費用控除後の優先株式の正味手取金は当行のその他Tier１資本に充当されており、資本金には含まれていない。

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    (4)  【所有者別状況】

     2020年12月31日現在の当行の株主数は以下のとおりである。
                    Ａ株式             Ｈ株式
      合計株主数
                    188,755    名         878  名
    (5)  【大株主の状況】

    普通株式
     2020年12月31日現在の当行の普通株式の株主上位10位は以下のとおりである。
                                                  発行済株式総数に

                                                  対する所有株式数
                                                     の割合
                                     株式の
                                                   （概算）    (%)
                     株主の形態          住所        種別      株式数
     氏名または名称
     中国光大グループ・               国有法人      中国北京市          Ａ株式     23,359,409,561             43.23
     リミテッド
                                     Ｈ株式     1,782,965,000             3.30
     香港中央結算代理人有限公司               外国法人      香港          Ｈ株式     11,063,806,380             20.48
       華僑城集団有限公司             国有法人      中国深圳市          Ｈ株式     4,200,000,000             7.77
       オーシャン・フォーチュ             外国法人      マーシャル諸島          Ｈ株式     1,605,286,000             2.97
       ン・インベストメント・
       リミテッド
       中国人寿再保険有限公司             国有法人      中国北京市          Ｈ株式     1,530,397,000             2.83
     中国光大控股有限公司               外国法人      香港          Ａ株式     1,572,735,868             2.91
     中国証券金融有限公司               国有法人      中国北京市          Ａ株式     1,550,215,694             2.87
     中国再保険（集団）有限公司               国有法人      中国北京市          Ａ株式      413,094,619            0.76
                                     Ｈ株式      376,393,000            0.70
     申能（集団）有限公司               国有法人      中国上海市          Ａ株式      766,002,403            1.42
     コスコ・シッピング（シャンハ               国有法人      中国上海市          Ａ株式      723,999,875            1.34
     イ）インベストメント・マネジ
     メント   ・カンパニー・リミテッ
     ド
     香港中央結算有限公司               外国法人      香港          Ａ株式      723,077,824            1.34
     中央匯金資産管理有限責任公司               国有法人      中国北京市B          Ａ株式      629,693,300            1.17
     雲南合和(集      団 ) 股份有限公司        国有法人      中国雲南省玉渓市          Ａ株式      626,063,556            1.16
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     （注１）    当年度末現在、中国光大グループ・リミテッドによって保有される1,610百万株のＨ株式および華僑城集団有限公司によって

       保有される4,200百万株のＨ株式は、売却制限の対象となっている。これらを除く当行のその他すべての普通株式は売却制限の対
       象となっていない。
     （注２）当年度に中国光大グループ・リミテッドの保有株式は11,793,469,285株増加した。このうち、10,250,916,094株は匯金公司
       から譲渡され、1,542,553,191株は転換社債の転換による。
     （注３）当年度末現在、当行は、中国光大控股有限公司は中国光大グループ・リミテッドにより間接的に支配される子会社であるこ
       とを認識している。中国人寿再保険有限公司は中国再保険（集団）有限公司の完全保有子会社であり、コスコ・シッピング（シャ
       ンハイ）インベストメント・マネジメント・カンパニー・リミテッドおよびオーシャン・フォーチュン・インベストメント・リミ
       テッドは共にチャイナ・コスコ・シッピング・コーポレーション・リミテッドにより間接的に支配される子会社である。それ以外
       に、  当行は、上記株主間のいかなる関連当事者関係または共同行為を認識していない。
     （注４）当年度末現在、香港中央結算代理人有限公司に口座を有するすべての機関投資家および個人投資家の名義人として行為する
       同社によって保有されるＨ株式は合計11,063,806,380株であった。このうち、華僑城集団有限公司、オーシャン・フォーチュン・
       インベストメント・リミテッド、中国人寿再保険有限公司、中国再保険（集団）有限公司および中国光大グループ・リミテッド
       は、それぞれ4,200,000,000株、1,605,286,000株、1,530,397,000株、376,393,000株および172,965,000株のＨ株を保有してい
       る。同社によって保有されるその他のＨ株式数は3,178,765,380株である。
     （注５）当年度末現在、香港中央結算有限公司は、第三者のために保有するために第三者によって指定されたノミニー株主として、
       上海ストック・コネクトを通じて香港および海外の投資家により保有される株式を含め合計723,077,824株のＡ株式を保有してい
       る。
    優先株式

     2020年12月31日現在の当行の優先株式の株主上位10位は以下のとおりである。
     光大優１
      2020  年12月31日現在の優先株式の株主数：20
                                   保有株式数
             株主の名称              株主の形態                  持分(%)        株式の種類
                                    （株）
                            その他        37,750,000          18.88      国内優先株式
      交銀施羅徳基金管理有限公司
      中国国際金融股份有限公司                      その他        19,000,000          9.50     国内優先株式
      チャイナ・シティック・バンク・                      その他        17,750,000          8.88     国内優先株式

      コーポレーション・リミテッド
      創金合信基金管理有限公司                      その他        15,510,000          7.76     国内優先株式
      中銀国際証券有限責任公司                      その他        15,500,000          7.75     国内優先株式
      中国平安財産      保険股份有限公司                        10,000,000          5.00     国内優先株式
                            その他
      中国平安人寿保険股份有限公司                               10,000,000          5.00     国内優先株式
                            その他
      建信信託有限責任公司                               10,000,000          5.00     国内優先株式
                            その他
      交銀施羅徳資産       管理有限公司                        8,200,000          4.10     国内優先株式
                            その他
      華潤深国投信託有限公司                               7,770,000          3.89     国内優先株式
                            その他
     （注）   交銀施羅徳基金管理有限公司と交銀施羅徳資産管理有限公司は関連当事者関係にある。中国平安財産保険股份有

         限公司と中国平安人寿保険股份有限公司は関連当事者関係にある。上記を除き、当行は上記の優先株式の株主
         間の関連当事者関係および上記の優先株式の株主と普通株式の株主上位10社の間にいかなる関連当事者関係ま
         たは協調行為を認識していない。
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     光大優２

      2020  年12月31日現在の優先株式の株主数：22
                                   保有株式数
             株主の名称              株主の形態                  持分(%)        株式の種類
                                    （株）
                            その他        16,470,000          16.47      国内優先株式
      浦銀安盛基金管理有限公司
      興證全球資本管理（上海）有限公司                      その他        12,190,000          12.19      国内優先株式
      中国光大グループ・リミテッド                      国有法人         10,000,000          10.00      国内優先株式
      中国人寿保険股份有限公司                      その他         8,180,000          8.18     国内優先株式
      中国郵政儲蓄銀行股份有限公司                      その他         7,200,000          7.20     国内優先株式

                                     6,540,000          6.54     国内優先株式
      交銀施羅徳基金管理有限公司                      その他
                            その他         6,540,000          6.54     国内優先株式
      交銀国際信託有限公司
                            その他         5,880,000          5.88     国内優先株式
      中銀国際證券股份有限公司
                            その他         3,910,000          3.91     国内優先株式
      博時基金管理有限公司
                            その他         3,680,000          3.68     国内優先株式
      華潤深国投信託有限公司
     （注）    交銀施羅徳基金管理有限公司と交銀国際信託有限公司は関連当事者関係にある。中国光大グループ・リミテッ

         ドは当行普通株式の株主上位10社のうちの１社である。上記を除き、当行は上記の優先株式の株主間の関連当
         事者関係および上記の優先株式の株主と普通株式の株主上位10社の間にいかなる関連当事者関係または協調行
         為を認識していない。
      光大優３

      2020  年12月31日現在の優先株式の株主数：23

                                   保有株式数
             株主の名称              株主の形態                  持分(%)        株式の種類
                                    （株）
                            その他        84,110,000          24.04      国内優先株式
      中国平安人寿保険股份有限公司
      中国人寿保険股份有限公司                      その他        47,720,000          13.63      国内優先株式
      建信信託有限責任公司                      その他        31,810,000          9.09     国内優先株式
      交銀施羅徳基金管理有限公司                      その他        27,270,000          7.79     国内優先株式
      新華人寿保険股份有限公司                      その他        27,270,000          7.79     国内優先株式
                                    18,180,000          5.19     国内優先株式
      中国平安財     産 保 険股份有限公司               その他
                            その他        15,000,000          4.28     国内優先株式
      中信保誠人寿保険有限公司
                            その他        13,630,000          3.89     国内優先株式
      中国郵政儲蓄銀行股份有限公司
                            その他         9,090,000          2.60     国内優先株式
      中郵創業基金管理有限公司
                            その他         9,090,000          2.60     国内優先株式
      中銀国際證券股份有限公司
                            その他         9,090,000          2.60     国内優先株式
      太平人寿保険有限公司
                            その他         9,090,000          2.60     国内優先株式
      北京銀行股份有限公司
                            その他         9,090,000          2.60     国内優先株式
      華潤深国投信託有限公司
                            その他         9,090,000          2.60     国内優先株式
      上海国泰君安證券資産管理有限公司
                            その他         9,090,000          2.60     国内優先株式
      博時基金管理有限公司
     （注）    中国平安人寿保険股份有限公司と中国平安財産保険股份有限公司は関連当事者関係にある。中国郵政儲蓄銀行

         股份有限公司と中郵創業基金管理有限公司は関連当事者関係にある。上記を除き、当行は上記の優先株式の株
         主間の関連当事者関係および上記の優先株式の株主と普通株式の株主上位10社の間にいかなる関連当事者関係
         または協調行為を認識していない。
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    ２【配当政策】
     普通株式の利益処分方針
     当行は定款に規定される利益処分の原則、具体的政策および審議手続きに従い、現金配当による利益分配

    を優先的に行う。特別な状況を除き、当期利益および累積未処分利益の双方がプラスであった場合には、現
    金配当として年間で分配される利益は、その年の分配可能利益の10％以上としなければならない。
     当年度の利益処分計画

     すべての株主の利益、当行の事業の持続可能な発展および自己資本比率に関する規制当局の要件を考慮

    し、中国会社法、中国証券法および当行定款の関連要件に従い、当行は、2020年の利益分配計画を下記のと
    おり策定している。
     １．2020年末現在、当行の法定剰余準備金は26,244.5636百万人民元であり、当行の登録資本金の50％に達

        していた。したがって、中国会社法に従い、当行は今回、法定剰余準備金を充当する必要はなかっ
        た。
     ２．MOFにより発布された「金融機関による準備金の積立に関する行政措置」に従い、7,492.2996百万人民

        元が一般準備金に充当された。
     ３．優先株式の株主に対する現金配当の分配額は3,130百万人民元となった（2020年６月29日に1,060百万

        人民元および2020年８月11日に390百万人民元が分配済であり、1,680百万人民元が分配される予定で
        ある。）。
     ４．10株当たり2.10人民元（税引前）の現金配当がすべての普通株式の株主に分配された。2020年末現在

        の当行の発行済株式54,031.9090百万株に基づく現金配当総額は11,346.7009百万人民元で、連結ベー
        スの当行の株主帰属純利益の30.00％に相当する。当行が発行した転換社債は転換期間にあるため、株
        式配当基準日前に株式資本金合計が変更した場合、当行は分配される現金配当合計額を変更しないた
        め、１株当たりの配当分配額が調整される。具体的な調整については別途発表する。現金配当は人民
        元建で宣言され、Ａ株式の株主には人民元で支払われ、Ｈ株式の株主には香港ドルで支払われた。香
        港ドルで実際に分配される金額は、当行の株主総会開催日の１週間前（開催日を含む。）に中国人民
        銀行により発表される人民元の香港ドルに対する平均基準為替レートに基づいて計算される。
     ５．当行は2020年に、資本準備金の資本組入れを行わなかった。

     ６．未分配の留保利益は自己資本比率の規制上の要件を充たすために資本を補充するために使用される。

     過去３年間の普通株式にかかる利益配分および現金配当

                                            （単位：百万人民元、％）

      項目                              2020  年      2019  年      2018  年

                                   11,346.70        11,232.72        8,450.77

      現金配当
                                     30.00        30.07        25.11

      当行株主に帰属する純利益に占める比率
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    ３【コーポレート・ガバナンスの状況等】
    (1)  【コーポレート・ガバナンスの状況】（2019年12月31日現在）

    概要







     当行は、資本市場における最良のコーポレート・ガバナンス慣行を目指し、近代的な企業制度の要件を満
    たす健全なコーポレート・ガバナンスの枠組みおよび政策体系を構築し、当行のコーポレート・ガバナンス
    を着実に改善してきた。2020年、当行は会社法、証券法、商業銀行法、上場会社のコーポレート・ガバナン
    ス準則、商業銀行のコーポレート・ガバナンス指針、商業銀行監査役会に対する指針、香港上場規則および
    その他の要件を厳格に遵守した。当行のコーポレート・ガバナンスにはCSRCにより公表された上場会社の
    コーポレート・ガバナンスを規制する規制文書からの重大な逸脱はない。
     当行取締役会は、当行のコーポレート・ガバナンスの方針および慣行、取締役および上級経営陣の研修お
    よび継続的な専門性開発、法令上の要件遵守に関する当行の方針および慣行、当行の規範準則の遵守および
    従業員に適用されるコンプライアンス・マニュアル、香港上場規則附録14のコード規定の遵守ならびに本項
    に開示される内容の検討を含む香港上場規則附録14に規定された任務を遂行する。
     当年度、当行取締役会は中国光大グループと匯金公司との間の株式交換についての議案を検討し、承認
    し、予定通りに手続きを完了し、株式関係をさらに合理化した。取締役会は、規制上の要件および業務上の
    ニーズに対応し、取締役会特別委員会の業務規程を改訂し、特別委員会のコンプライアンスおよび効率的な
    運営を確保した。取締役および上級経営陣の選任および任命に関するコーポレートガバナンス手続きを慎重
    に実施し、取締役会特別委員会の構成を調整した。取締役会は、本社の関連する第１レベル部署の設立およ
    び廃止に関する提案を承認することにより経営構造を改善し、資本管理、マネーロンダリングリスク管理お
    よび子会社管理に関する関連方針を改訂することにより組織基盤を継続的に統合した。2020年の貧困緩和と
    予期せぬ緊急事態への外部からの寄付の割当てを検討し、その結果を株主総会に提出して投票と承認を行
    い、社会的責任を果たした。取締役会はまた、関連当事者間取引および関連当事者の管理メカニズムを引き
    続き改善し、主要な関連当事者間取引を厳格に検討した。
     当年度、当行は少数株主が適切な方針および手続きを通じて、情報を知る権利、参加する権利および意思
    決定を行う権利を保護した。株主総会においては、会場での投票およびオンラインによる投票の双方が採用
    された。中・小の投資家の利益に関する重要な事項が審議される場合には、中・小の投資家により行われた
    投票が別々に計算され、開示された。当行および当行の主要株主は、当行の事業、従業員、資産、組織およ
    び財務事項に関して独立しており、当行の経営において完全な自主性が確保されている。
     中国メディアグループおよびサザンファイナンスオムニメディアコーポレーションが共同で主催する第５
    回「ゴールデンセイルアワード」で、当行は「情報開示の評判が高い2020年優秀企業」賞を受賞した。上海
    証券ニュースが主催する「2020年上場企業の質の高い開発とゴールデンクオリティ賞授賞式」で、当行の取
    締役会秘書役に「優秀取締役会秘書役」賞が授与された。当行の取締役会は、当年度の取締役会の業務を検
    討し、その検討プロセスについて上級経営陣の所見を求めたところ、当行の取締役会は効果的にその任務を
    遂行し、株主および当行の権利ならびに利益を保護しているとの意見であった。
    株主総会

    (a)       株主総会の開催状況
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     当年度、当行は当行定款に定める手順に従って年次株主総会を１回および臨時株主総会を２回開催した。
     2020年３月26日、当行は2020年第１回臨時株主総会を開催した。
     2020年６月５日、当行は2019年度の年次株主総会を開催した。
     2020年10月30日、当行は2020年第２回臨時株主総会を開催した。
     上記の総会に関連する公告は、上海証券取引所、香港証券取引所および当行のウェブサイトに公表され
    た。
    (b)       株主総会決議の取締役会による実施

     当年度、当行取締役会は、当行の株主総会で審議され、承認された決議を忠実かつ完全に実施した。
     当行取締役会は2019年の利益分配計画を忠実に実施し、株主に対し適時に配当を分配し、株主の利益を保
    護した。利益分配計画は2020年７月に完了した。
     株主総会における一部の取締役選任に関する提案に従い、当行は適時に新たな取締役の資格についてCBIRC
    に報告した。2020年６月、当行の独立非業務執行取締役である李引泉氏の資格がCBIRCにより承認された。
    2021年２月には、当行の非業務執行取締役である付萬軍氏および姚威氏の資格ならびに当行の業務執行取締
    役であるである姚仲友氏および曲亮氏の資格がCBIRCにより承認された。
     株主総会において検討され、承認された独立非業務執行取締役および社外取締役の報酬基準の調整に関す
    る提案に従い、当行は調整された基準に従い、独立非業務執行取締役および社外取締役に報酬を分配した。
    取締役および取締役会

    (a)       取締役会の構成
     2021年４月28日現在、取締役会は業務執行取締役２名（姚仲友氏および曲亮氏）、非業務執行取締役６名
    （李曉鵬氏、呉利軍氏、付萬軍氏、姚威氏、劉沖氏および于春玲女史）ならびに独立非業務執行取締役６名
    （徐洪才氏、馮侖氏、王立國氏、邵瑞慶氏、洪永淼氏および李引泉氏）の14名により構成されていた。
     当行は、取締役会が多様な構成員により構成されるよう特に注意を払ってきた。当行の取締役会構成員多
    様性政策に従い、取締役候補者の任命資格および条件を審査し、取締役会に推薦を行う際には、取締役会指
    名委員会が取締役候補者の性別、年齢および教育的背景、専門的経験、技能、知識、勤続年数等を包括的に
    評価する。指名委員会はまた、取締役会の構成、員数および組成を定期的に評価することに責任を負う。
    2021年４月28日現在、当行取締役14名のうち、１名は女性で、12名は大学院卒以上の学歴を有し、８名は博
    士号を有している。非業務執行取締役は各機関で重要な役職を担っているかまたは担ったことがあり、深い
    専門的背景と豊富な経営経験を身につけている。独立非業務執行取締役は、経済、財務、会計、監査および
    その他の分野における専門家であり、様々な分野において専門家としての助言を当行に提供することができ
    る。
    (b)       取締役会の任務および権限

     取締役会は、当行の意思決定機関として、株主総会の招集、株主総会への報告および総会で可決された決
    議の履行に責任を負う。取締役会はまた、戦略、経営計画および投資提案の策定ならびに財務予算、決算報
    告、リスク資本の配分および利益処分に関する様々な提案の作成ならびに上級経営陣の任命を行う。詳細に
    ついては、当行定款を参照のこと。
    (c)       取締役会会議および決議

     当年度、取締役会は13回の会議（うち、現場会議６回および書面による決議７回）を開催した。取締役会
    は合計133件の提案を審議し、28件の報告を聴取し、科学的な意思決定を行う上で有効にその役割を果たして
    いる。
     当行の取締役会は、積極的に国際化戦略を実施し、国際化プロセスを促進した。中国光大銀行東京駐在員
    事務所が正式に設立され、中国光大銀行マカオ支店のが申請がCBIRCにより承認された。40十億人民元の無期
    限資本債の発行が完了し、当行の自己資本比率および持続可能な発展能力が改善された。取締役会は、様々
    なリスクに対処し、これを軽減するためにリスク管理および内部統制を継続的に強化した。取締役会は関連
    当事者間取引の内部統制を強化し、関連当事者間取引の管理能力をさらに改善した。さらに、取締役会は企
    業年金制度を改善し、補足医療支援計画を充実させることにより従業員に対する支援を強化し、従業員の帰
    属意識を高めた。また、慎重に情報開示義務を遂行し、内部者の管理を引き続き強化した。
    (d)       取締役の任命、再選および解任

     当行定款に従って、取締役は株主総会において選任および交代されるものとし、取締役（非業務執行取締
    役を含む。）の任期は、CBIRCが任命資格を承認した日から３年間とする。取締役は、任期満了時に再選およ
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    び再任が可能であり、再選および再任された取締役の任期は、かかる再選および再任が株主総会において検
    討され、承認された日に開始する。
     独立非業務執行取締役の任期は、他の当行取締役と同一である。当行の独立非業務執行取締役の任期は、
    規制当局の適用ある法令に準拠する。
     当行定款は、取締役の任命、再選および解任の手順を定めている。取締役会指名委員会は、各取締役候補
    者の任命資格および条件を事前に検討し、取締役会に推薦する。取締役会は、取締役候補者の指名について
    の提案を審議し、これを承認し、さらに株主総会における選任のためにこれを提出する。
    (e)       財務書類に関する取締役会の声明

     上級経営陣は取締役会に対して、提出された財務書類およびその他のデータに関して、十分な認識に基づ
    いて判断を行うために十分な説明および情報を提供している。当行取締役は、2020年度の当行の事業実績を
    真正に示す財務書類を作成する義務を負っていることを認識している。取締役会の了知する限りにおいて、
    当行の継続事業に重大な悪影響を与え得る重要な不確実な事象や状況は存在しない。
    取締役会委員会

     取締役会は、戦略委員会、監査委員会、リスク管理委員会、指名委員会、報酬委員会、関連当事者間取引
    管理委員会ならびにインクルーシブ・ファイナンス開発・消費者の権利および利益保護委員会を設置してい
    る。当年度、特別委員会は33回の会議を開催し、その内訳は戦略委員会が３回、監査委員会が６回、リスク
    管理委員会が４回、指名委員会が４回、報酬委員会が４回、関連当事者間取引管理委員会が９回ならびにイ
    ンクルーシブ・ファイナンス開発・消費者の権利および利益保護委員会が３回であった。これらの会議にお
    いて、113件の提案が検討され、31件の報告が審議された。取締役会委員会は、その任務および権限の分担に
    従って、当行の経営管理における重要課題について注意深く検討し、取締役会が科学的な意思決定を行うた
    めに専門的な支援を提供した。
    (a)       戦略委員会

     戦略委員会の主たる任務および責任には、当行の事業目的および中長期発展戦略に関する調査の策定およ
    びこれらに従った取締役会への助言、資本の管理および補充に関する計画の検討ならびにその実施の監督お
    よび検査、事業計画、運営および管理メカニズムの改革計画、主要な対外投資プログラムおよび資本運営ス
    キームの策定、その実施の監督および検査ならびにこれに従った取締役会への助言が含まれる。
     当年度、戦略委員会は３回の現場会議を開催し、これらの会議において４件の提案を検討し、１件の報告
    を聴取した。戦略委員会は当行の2020年度業務計画および財務予算計画、2020年度の固定資産投資予算計
    画、戦略委員会の業務規程の改正ならびに戦略の再検討および改善提言に係る提案を承認した。
     2021年４月28日現在、戦略委員会は、非業務執行取締役の李曉鵬氏（委員長）および呉利軍氏ならびに独
    立非業務執行取締役の徐洪才氏および                   洪永淼氏     の４名の取締役で構成されていた。
    (b)       監査委員会

     監査委員会の主たる任務および責任には、当行の内部統制を監督し、評価すること、当行のリスク、コン
    プライアンス状況、会計方針、財務報告手続きおよび財政状態を検査すること、当行の財務情報およびその
    開示を検討し、年次監査を担当すること、内部監査を監督し、指導し、内部監査憲章などの重要な方針およ
    び報告書を調査し、中長期監査計画および年次監査計画を検討すること、外部監査人を監督し、評価するこ
    と、内部監査と外部監査を調整し、当行の従業員による財務報告、内部統制などに関連する不正行為を報告
    するためのメカニズム検討し、監督することが含まれる。
     当年度、監査委員会は合計６回の会議（うち、現場会議３回および書面による決議３回）を開催し、これ
    らの会議において14件の提案を検討し、13件の報告書を聴取した。監査委員会はＡ株式およびＨ株式の財務
    書類に対する年次監査報告書、中間検討報告書ならびに四半期報告書を合意された手続きを実施して検討
    し、定期報告書、内部統制評価報告書および内部統制監査報告書を検討し、監査委員会業務規程を改正し
    た。監査委員会はまた、内部監査業務の概要、2019年の経営陣への提案および関連事項の承認に関する報告
    を聴取し、年次、中間および四半期業務実績を監視し、討議した。
     取締役会監査委員会の年次報告書作成手順の要件に従って、当行監査委員会は、誠実にその年次監査の任
    務を履行し、監査人が作成した年次監査の業務計画を検討し、監査の過程において特に注意を要する重要な
    問題を指摘した。2021年３月、監査委員会は会合を招集し、安永華明会計法人およびアーンストアンドヤン
    グによって提出された当行の2020年の財務書類の監査報告書を検討した。監査委員会は、当該監査報告書類
    は真正、正確かつ完全に当行の全般的な状態を反映していると判断し、取締役会による審議のために提出さ
    れる決議を行った。
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     2021年４月28日現在、監査委員会は６名で構成されており、その過半数は独立非業務執行取締役であっ
    た。独立非業務執行取締役の邵瑞慶氏（会長）、徐洪才氏、王立國氏および李引泉氏ならびに非業務執行取
    締役の付萬軍氏および姚威氏が委員を務めていた。
    (c)       リスク管理委員会

     リスク管理委員会の主たる任務および責任には、当行のリスク管理方針および全体的なリスク耐性を決定
    すること、信用リスク、市場リスク、流動性リスク、コンプライアンス・リスクおよび評判リスク等の抑制
    に関する当行の上級経営陣の任務の遂行を監督すること、当行の基本的リスク方針、管理状況およびリスク
    耐性を評価すること、リスク管理報告書を定期的に取締役会に提出すること、自己資本比率の当行の管理目
    標を起案し、自己資本比率を監視すること、バーゼルⅢの実施に関する事項を検討し、承認すること、マ
    ネーロンダリング防止（AML）任務に対する経営陣の業務遂行を監督することならびに情報ガバナンスの有効
    性を強化することが含まれる。
     当年度、取締役会リスク管理委員会は４回の会議（うち、現場会議３回および書面による決議１回）を開
    催し、これらの会議において13件の提案を審議し、７件の報告を聴取した。リスク管理委員会は、リスク管
    理委員会の業務規程の改訂、リスク管理報告、リスク管理・資本管理方針、自己資本比率報告、内部自己資
    本比率適正評価報告、事業継続管理方針、リスク耐性指標ならびにその他の提案を承認し、当行の与信投資
    方針、内部統制およびコンプライアンス、訴訟の防止管理、AML管理、与信承認およびその他の業務に絶えず
    注意を払った。
     2021年４月28日現在、リスク管理委員会は業務執行取締役の姚仲友氏ならびに非業務執行取締役の付萬軍
    氏、劉沖氏および于春玲女史ならびに独立非業務執行取締役の邵瑞慶氏の５名で構成されていた。
    (d)       指名委員会

     指名委員会の主たる任務および責任には、取締役および上級経営陣の適格な候補者を選抜すること、取締
    役および上級経営陣を選任する手順と選任基準の草案を作成し、候補者の任命資格および条件を事前に検討
    し、これに従い取締役会に助言を行うこと、取締役会の組織、取締役会の員数および構成を定期的に評価
    し、取締役会に関して調整すべき点について当行の戦略に沿って提案することが含まれる。
     当年度、指名委員会は合計４回の会議（うち、現場会議２回および書面による決議２回）を開催し、これ
    らの会議において10件の提案を審議した。指名委員会は、指名委員会の業務規程の改訂、取締役候補者、上
    級経営陣の任命、取締役会の年次評価報告等に関する提案を承認し、取締役会に対し提言を行った。
     2021年４月28日現在、指名委員会は４名で構成されており、その過半数および委員長は独立非業務執行取
    締役であった。独立非業務執行取締役である徐洪才氏（委員長）、洪永淼氏および李引泉氏ならびに非業務
    執行取締役の李曉鵬氏が委員を務めていた。
    (e)       報酬委員会

     報酬委員会の主たる任務および責任には、取締役および上級経営陣の報酬計画の草案を作成し、これを取
    締役会に提案し、その計画の実施状況を監視すること、取締役および上級経営陣の任務の執行状況を検討
    し、その審査および評価について取締役会に助言を行うこと、ならびに当行の報酬管理方針および規則を検
    討し、これについて取締役会に助言を行い、これらの方針の実施状況を監視することなどが含まれる。
     当年度、報酬委員会は合計４回（うち、現場会議１回および書面による決議３回）の会議を開催し、これ
    らの会議において７件の提案を審議した。報酬委員会は2019年度の取締役の任務全般の執行評価に関する取
    締役会報告、2019年度の取締役報酬基準、報酬委員会の業務規程の改訂、企業年金制度の改訂ならびに従業
    員の補足医療支援計画の充実について承認し、上級経営陣ひとりひとりによる業務報告を聴取し、2019年の
    上級経営陣の業績の査定および評価ならびにその報酬についての提言を調査し、提案した。
     2021年４月28日現在、報酬委員会は６名で構成されており、その過半数および委員長は独立非業務執行取
    締役であった。独立非業務執行取締役である洪永淼氏（委員長）、馮侖氏、王立國氏、邵瑞慶氏および                                                     李引
    泉氏  ならびに非業務執行取締役である李曉鵬氏が委員を務めていた。
    (f)       関連当事者間取引管理委員会

     関連当事者間取引管理委員会の主たる任務および責任には、一般的な関連当事者間取引の届出を行うこ
    と、重要な関連当事者間取引について検討し、取締役会による審議のためにその結果を提出すること、その
    年度に行われた関連当事者間取引の状況全般、リスク水準および構成分布について取締役会に詳細な報告書
    を提供すること、関連当事者間取引の管理手法を開発し、実施する前に承認を得るためにこれを取締役会に
    提出すること、当行の関連当事者を特定し、取締役会および監査役会にこれを報告し、かかる関連当事者を
    適時に関連する当行従業員に公表することが含まれる。
     当年度、関連当事者間取引管理委員会は合計９回の会議（うち、現地会議２回および書面決議７回）を開
    催し、これらの会議において60件の提案を検討した。関連当事者間取引管理委員会は2019年度関連当事者間
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    取引報告書、58件の重大な関連当事者間取引を承認し、一般的な関連当事者間取引29件の届出を受理し、関
    連当事者間取引管理委員会の業務規程を改訂した。
     2021年４月28日現在、関連当事者間取引管理委員会は７名で構成されており、その過半数および委員長は
    独立非業務執行取締役であった。独立非業務執行取締役の李引泉氏（委員長）、徐洪才氏、馮侖氏、王立國
    氏、邵瑞慶氏および洪永淼氏ならびに非業務執行取締役の于春玲女史が委員を務めていた。
    （ｇ）      インクルーシブ・ファイナンス開発・消費者の権利および利益保護委員会

     インクルーシブ・ファイナンス開発・消費者の権利および利益保護委員会の主たる任務および責任には、
    当行のインクルーシブ・ファイナンス事業の発展戦略計画の策定、当行のインクルーシブ・ファイナンスの
    一般的な方針、評価手法および年次事業計画をを検討すること、インクルーシブ・ファイナンス業務の展開
    について上級経営陣を指導し、監督すること、当行の消費者の権利および利益の保護についての当行の方針
    およびメカニズムを確立し、向上させるために指導し、これを促すこと、当行の消費者の権利および利益の
    保護に関連する業務を効率的に実施するよう上級経営陣を促すこと、ならびに、当行の消費者の権利および
    利益の保護に関し、関連する監査報告書、規制当局の回覧、内部評価結果を調査し、                                            上級経営陣による         適時
    の是正を促すこと、上級経営陣による消費者の権利および利益の保護業務を監督することが含まれる。
     当年度、インクルーシブ・ファイナンス開発・消費者の権利および利益保護委員会は３回の会議（うち、
    現地会議２回および書面による決議１回）を開催し、これらの会議において５件の提案を検討し、10件の報
    告を聴取した。        インクルーシブ・ファイナンス開発・消費者の権利および利益保護委員会                                      は、同委員会の業
    務規程の改訂、インクルーシブ・ファイナンスの発展に関する基本方針および支店のインクルーシブ・ファ
    イナンス業務の評価要件を承認した。また、インクルーシブ・ファイナンス業務に関する年次報告書、2021
    年から2022年までのインクルーシブ・ファイナンスのための戦略計画の草案、消費者の権利および利益の保
    護業務に関する年次報告書、消費者の権利および利益の保護業務の特別監査において特定された問題の是正
    に関する報告、本店および支店の金融消費者の権利および利益の保護業務の査定および評価などを聴取し、
    これについて討議した。
     2021年４月28日        現在、インクルーシブ・ファイナンス開発・消費者の権利および利益保護委員会は、業務
    執行取締役の曲亮氏、非業務執行取締役の姚威氏および劉沖氏ならびに独立非業務執行取締役の王立國氏の
    ４名で構成されていた。
    会長および総裁

     取締役会会長および総裁の役割ならびに業務は、別々の個人によって行われ、それぞれの責任は明確に定
    義および区別されており、香港上場規則の規定を遵守している。当年度、当行の取締役会会長である李曉鵬
    氏は、取締役会会議を招集および司会進行すること、取締役会の出席取締役全員が審議または報告予定の事
    項について適切に認識していることを確保すること、取締役会の業務運営、すべての重要な関連事項が取締
    役会により建設的かつ適時に議論されることを確保することに責任を負っていた。劉金氏は当行総裁とし
    て、経営管理業務全般、取締役会決議の履行ならびに当行の戦略および事業計画の実行に責任を負ってい
    た。2021年３月16日、劉金氏は当行総裁を辞任した。
    独立非業務執行取締役

    (a)       独立非業務執行取締役の独立性
     当行の６名の独立非業務執行取締役は、香港上場規則第3.13条に定められる独立性に影響を及ぼすいかな
    る要因にも関与していない。当行は、香港上場規則第3.13条に従って各独立非業務執行取締役が作成したそ
    の独立性に関する年次確認書を受領している。当行は、すべての独立非業務執行取締役は、香港上場規則に
    基づく独立性の要件を遵守していると考えている。
    (b)       独立非業務執行取締役による当行に関連する事項に対する異議申し立て

     当年度、当行の独立非業務執行取締役のいずれも取締役会の提案およびその他の問題に対して異議申し立
    てを行っていない。
    (c)       独立非業務執行取締役の任務履行状況

     当年度末現在、当行には６名の独立非業務執行取締役がおり、取締役会の員数の３分の１を上回ってい
    る。定款に従い、取締役会の報酬委員会、指名委員会、関連当事者間取引管理委員会および監査委員会の委
    員長はすべて独立非業務執行取締役である。当年度、独立非業務執行取締役は、利益処分案、取締役の指
    名、上級経営陣の任命、取締役および上級経営陣の報酬ならびに重要な関連当事者間取引といった少数株主
    の利益に影響を及ぼすすべての問題に関して当行定款に従い独立した意見を表明した。すべての取締役会委
    員会において、各独立非業務執行取締役は、検討中の問題に関して、その専門性に基づき専門的かつ建設的
    な意見や提案を提供した。取締役会の会期でない時には、独立非業務執行取締役は当行の内部文書および取
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    締役会報に記載された情報により自らの認識を最新化し、当行の内部統制および監査、戦略変革、事業開発
    ならびにリスクの回避および統制に関して十分に認識するために取締役連絡会に参加した。独立非業務執行
    取 締役は、その任務を遂行するのに必要な情報を得るために、他の取締役、監査役、上級経営陣および監査
    人と積極的に意見交換した。独立非業務執行取締役は電子メールおよび電話を通じて当行と緊密に連絡を取
    り合ってきた。独立非業務執行取締役の提言は非常に有益で、そのいくつかは上級経営陣に採択され、当行
    の戦略の方向性を定め、当行のリスクの回避および抑制ならびに収益性を向上させる上で優れた役割を果た
    した。
    監査役および監査役会

     監査役会は規制上の要件を忠実に実施し、取締役会および上級経営陣と協力しつつ、法律に従い様々な監
    督義務を履行した。監査役会は、すべての関係する当事者の効果的な任務の遂行を促進するために、取締役
    会および上級経営陣ならびにその構成員に監督意見ならびに評価意見を慎重かつ客観的に提供し、その自身
    の任務遂行の評価を積極的に行った。監査役会は、財務上の監督目標を達成するために当行の主要な財務上
    の意思決定およびこれらの実施に注力し、財務書類および利益分配計画を検討した。また、報告書の検討、
    調査および研究の実行ならびに関連部署との面談の実施により、リスク管理、内部統制、戦略管理および報
    酬管理の監督を強化し、当行の法令を遵守した着実な経営を促進した。当年度、当行の戦略の実施、実体経
    済への貢献、リスク管理および内部統制に関する調査ならびに研究に基づき、監査役会は実際的な意見を提
    案し、提言を行った。また、当行の子会社の監査役会の議長を対象とした第１回セミナーを開催し、当行の
    監査役会と子会社の監査役会とのコミュニケーションを深め、当行のコーポレート・ガバナンスの改善およ
    び健全かつ持続可能な発展の達成のために積極的な役割を果たした。
    (a)       監査役会の構成

     2021年４月28日現在、監査役会は、株主代表監査役３名（盧鴻氏、殷連臣氏および呉俊豪氏）、外部監査
    役３名（呉高連氏、王喆氏および喬志敏氏）および従業員代表監査役３名（徐克順氏、孫建偉氏および尚文
    程氏）からなる９名の委員で構成されていた。監査役会の構成員は、財務、会計およびコーポレート・ガバ
    ナンスの豊富な経験を有しており、その十分な専門性および独立性が発揮されることにより、監査役会の効
    果的な機能が確保されている。
    (b)       監査役会の任務の遂行

     監査役会の主な監督任務は、定例会議を開催すること、株主総会に出席すること、取締役会、取締役会委
    員会および上級経営陣の会議に議決権を持たない代表者として出席すること、経営管理報告書を検討するこ
    と、あらゆる事業ラインおよび支店の報告書を検討すること、様々な支店および部署の担当者との面談を実
    施すること、ならびに当行の支店および販売店舗において調査を実施することが含まれる。上記の任務を通
    じて、監査役会は取締役会および上級経営陣の任務実施状況、財務管理、リスク管理、内部統制管理、戦略
    管理および報酬管理を監督した。
    (c)       監査役会会議

     当年度、監査役会は当行定款および手続規定の関連規定に従い、監査役会会議を５回（うち、現場会議３
    回および書面決議２回）開催し、これらの会議において27件の提案を検討し、22件の報告を聴取した。これ
    には当行の定例の報告、取締役会および上級経営陣の任務遂行状況評価に関する報告、内部統制報告、利益
    処分計画および監査役の報酬に関する報告が含まれ、関連する提案に関して明確な意見を表明した。
     当年度、監査役はすべての株主総会に現場で出席し、すべての取締役会会議に議決権を持たない代表者と
    して参加し、これらの会議のコンプライアンスおよび適法性、議決権行使手順および出席状況、取締役の発
    言および議決権の行使を監督した。
    (d)       監査役会特別委員会

     監査役会の下には、指名委員会および監督委員会のふたつの委員会がある。当年度、ふたつの委員会は７
    回の会議（指名委員会の３回の会議および監督委員会の４回の会議を含む。）を開催し、20件の提案を検討
    した。責任の分担に従い、監査役会の下の特別委員会は重要な監督事項について話し合い、研究し、監査役
    会の効果的な職務遂行を強力に支援した。
     1.      指名委員会
     指名委員会の主たる任務および責任には、監査役会の人数および構成について監査役会に提案を行うこ
    と、監査役選任の手順および基準を策定し、これを監査役会に助言すること、監査役候補者の資格および条
    件を事前に検討し、監査役会に助言すること、取締役の選任および任命手続きを監督すること、取締役、監
    査役および上級経営陣の任務遂行の監督計画の草案を作成し、これに関して包括的な評価を行い、監査役会
    に報告すること、当行の報酬管理方針および上級経営陣の報酬計画の合理性を監督することが含まれる。
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     当年度、監査役会指名委員会は３回の会議（うち、現場会議２回および書面による決議１回）を開催し、
    これらの会議において13件の提案を検討した。監査役会指名委員会は2019年の取締役会および上級経営陣の
    任 務遂行についての監査役会の評価、2019年の取締役および監査役の任務遂行についての監査役会の評価報
    告書、2019年度監査役および監査役会会長報酬ならびに取締役会、監査役会、上級経営陣およびその構成員
    の任務遂行に対する監査役会による監督および評価手法に関する提案を承認した。
     2021年４月28日現在、指名委員会の委員は、喬志敏氏（委員長）、氏、盧鴻氏、殷連臣氏、呉高連氏、王
    喆氏および徐克順氏であった。
     2.      監督委員会
     監督委員会の主たる任務は、当行の経営および意思決定、リスク管理ならびに内部統制の監督計画を策定
    し、監査役会による承認後その計画を実施すること、当行の財務活動の監督計画を策定し、監査役会による
    承認後その計画の実施に責任を負うこと、取締役会が慎重な事業経営の理念および当行の価値の原則を確立
    し、当行にとって最善の発展戦略を策定することについて監督すること、取締役会の定期報告書の作成状況
    および関連する重要な調整を常に認識し、これを監査役会に報告すること、関連する取締役会特別委員会、
    当行関連部署および外部仲介機関との良好なコミュニケーションを維持し、監督委員会が必要とみなす場合
    には、当行による外部監査人の任命に関し監督上の提案を行うことである。
     当年度、監査役会監督委員会は４回の会議（うち、現場会議３回および書面による決議１回）を開催し、
    これらの会議において７件の提案を審議した。監査役会監督委員会は、当行の定期報告、内部統制評価報告
    書、内部統制監査報告書等を検討し、承認した。
     2021年４月28日現在、監督委員会の委員は、呉高連氏（委員長）、呉俊豪氏、王喆氏、喬志敏氏、孫建偉
    氏および尚文程氏であった。
    (e)       監査役会による監督

     監査役会は、当年度に監督上の事項についていかなる異議申し立ても行っていない。
    (f)       社外監査役の任務遂行状況

     2021年4月28日現在、当行には３名の社外監査役がおり、監査役会構成員の３分の１を上回っている。当行
    の定款に従い、監査役会の指名委員会および監督委員会の双方の委員長は、社外監査役が務める。当年度、
    ３名の社外監査役全員が誠実かつデューデリジェンスをもってその任務を遂行し、規制要件および定款に厳
    密に従って監督権限を独立して行使した。社外監査役が当行の監督業務に費やした時間は15営業日以上で
    あった。任務の遂行中に、社外監査役は当行の運営管理状況および戦略の実施について学び、監査役会会議
    および株主総会への出席、監査役会特別委員会の会議の開催、取締役会およびその特別委員会への議決権を
    持たない参加者としての出席ならびに支店および営業店舗に関する監査役会の調査に参加することにより、
    当行の関連当事者間取引の合法性および公正性、年次利益分配計画、情報開示の完全性および信憑性、当行
    に重大な損失をもたらす可能性のある事象に特別な注意を払った。また、重要事項の調査・監督にも積極的
    に参加し、監査役会で議論された事項について、独立した専門的かつ客観的な意見を表明した。監査役会が
    開催されていないときは、社外監査役は、監督情報を完全に入手するために、当行の文書、報告書およびそ
    の他の資料を注意深く調査した。３名の社外監査役は、取締役会、上級経営陣およびその構成員を独立した
    客観的かつ専門的な方法で監督し、監査役会の職務遂行に積極的な役割を果たし、それにより、当行、その
    株主および従業員の正当な権利および利益を効果的に保護した。
    取締役、監査役および関係従業員による有価証券取引

     当行は、取締役および監査役による有価証券取引を統制するための行動規範として、香港上場規則別紙10
    の規範準則に定められる基準を採用している。当行はすべての取締役および監査役に問い合わせ、その全員
    が2020年12月31日終了年度について常に規範準則を遵守してきたことを確認した。当行はまた、関係従業員
    による当行の有価証券の売買に関する指針を策定しており、当該指針は規範準則に劣らず厳格なものであ
    る。当行の把握する限りにおいて、当年度に当該指針に違反した従業員はいない。
    上級経営陣

     2021年４月28日現在、当行の上級経営陣は、７名で構成され、当行の経営および管理、取締役会決議事
    項、取締役会が承認した戦略計画、事業計画および投資計画の実施、内部管理構成および基本的経営規則の
    策定計画の作成ならびに具体的な経営対策の策定に責任を負う。
     当年度、上級経営陣は、当行の発展戦略に従い、取締役会が承認した事業計画および財務予算を誠実に実
    行し、重要な業務に注力し、「一流の資産運用銀行の構築」に向けてより迅速に行動し、質の高い開発能力
    を強化した。これらの取組みにより、上級経営陣は経営管理に新たな進展をもたらし、経営成績の継続的な
    改善を実現した。
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                                                           有価証券報告書
    上級経営陣の査定および報奨メカニズムの設定ならびに実施
     取締役会報酬委員会は上級経営陣の報酬計画の草案の作成、上級経営陣の任務遂行状況の検討、上級経営
    陣の報酬計画案の提案およびこれらを取締役による承認のために提出することに責任を有している。当年
    度、報酬委員会は、上級経営陣の業務報告を聴取し、上級経営陣構成員の2019年業績評価結果を調査し、報
    酬計画を提案した。これらは実施前に取締役会により検討され、承認された。
    取締役および監査役の研修

     当年度、一部の取締役は、北京上場会社協会によって組織された北京地区の上場会社の取締役のための特
    別研修に参加した。一部の監査役は、北京上場会社協会によって開催された北京の上場会社の監査役のため
    の特別研修および中国光大グループによって開催された監査役のための特別研修に参加した。当行の取締役
    および監査役によるコーポレート・ガバナンス、政策、法令および事業運営管理に関する研修プログラムへ
    の参加は、香港上場規則別紙14のＡ6.5規定を遵守している。
    内部統制

    (a)       内部統制評価報告
     当行の財務報告に関連する内部統制における重大な欠陥の検討結果によると、当行は、内部統制評価報告
    書の基準日現在（2020年12月31日）において、財務報告に関連する内部統制において何ら重大な欠陥は発見
    しておらず、すべての重要な面において企業の内部統制基準に従って効果的に財務報告に関する内部統制を
    維持していた。
     当行の財務報告に関連しない内部統制の検討結果によると、当行は、内部統制評価報告書の基準日現在
    （2020年12月31日）において、財務報告に関連しない内部統制において何ら重大な欠陥は発見していない。
     内部統制評価報告書の基準日から当該報告書の公表日までの間に、内部統制の有効性の評価結果に影響を
    与え得る要因はなかった。
     2020年度の当行の内部統制評価報告書の全文は、上海証券取引所、香港証券取引所（海外規制公告の形式
    による。）および当行のウェブサイトにて公開されている。
     当行の内部統制方針体系は主に当行定款に基づいており、全体的方針、具体的方針および評価方針の３段
    階に分かれている。同方針体系は、法人向け銀行業務、個人向け銀行業務、金融市場、リスク管理および内
    部統制、財務経営、包括的管理およびITの７つの主要な事業系統をカバーしており、また事業管理、リスク
    統制、監督および評価を含む様々な側面をカバーしている。
     連続した３段階の内部統制プロジェクトを通じて、当行は内部統制の基準、手順、ツールおよび体系を継
    続的に改善し、明確な責任、明確な手順、および効果的な統制を備えた内部統制コンプライアンス管理体系
    を確立した。第一に組織的な体系である。当行は、コンプライアンス管理の階層化された組織構造を継続的
    に改善し、取締役会、上級経営陣および組織のすべてのレベルの組織構造と責任の分担を明確にした。第二
    に責任体系である。当行は、内部組織の内部統制およびコンプライアンスの責任を明確にし、本店、支店お
    よび機関の業務管理における責任と権利の関係を整理し、合理的にその責任を分担した。第三に方針体系で
    ある。当行は第一に方針の原則を遵守し、内外の規則および規制の管理を強化し、定款に基づき、経営管
    理、リスク管理、監督および評価などの分野をカバーする分類され、階層化された方針体系を作成した。第
    四に、監視および事前警告体系である。当行は、監視および事前警告体系を開発し、改善し、ビッグデータ
    を使用してオフサイトの監視および主要な事前警告の兆候の処理と追跡を強化した。第五に、監督および検
    査体系である。当行は、内部統制の３つの防御の検査機能を強化し、定期的な監督検査、レビュー検査およ
    び監査監督を通じて、事業経営活動の監視を包括的に強化した。第六に、訴訟防止体系である。当行は、訴
    訟防止のための組織構造を継続的に改善し、訴訟防止方針体系を改善し、訴訟防止の担当者または担当機関
    の実行力を深め、規則および規律違反を厳格に調査し、処罰した。第七に、評価・査定体系である。当行
    は、科学的かつ合理的な評価・査定メカニズムを策定し、銀行全体が内部統制を強化し、コンプライアンス
    管理を遵守し、内部統制の任務の遂行とコンプライアンス管理を改善するように指導した。第八に教育研修
    体系である。当行は、コンプライアンスの広報の継続的な強化を通じて、「コンプライアンスは価値を生み
    出す。」、「コンプライアンスは上級役員から始まる。」および「コンプライアンスは全員の責任であ
    る。」といった概念を導入し、従業員の精神にこれらの概念を植え付けた。
    (b)       内部統制に関する監査人の報告書

     安永華明会計法人は、当行の内部統制を監査し、2020年12月31日現在、当行が企業の内部統制基本規則お
    よび関連規則に従って、すべての重要な面において財務報告について効果的な内部統制を維持していた旨の
    監査意見を公表した。当該監査意見の全文は、上海証券取引所、香港証券取引所（海外規制公告の形式によ
    る。）および当行のウェブサイトにて公開されている。
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    (2)  【役員の状況】

    取締役、監査役および上級経営陣の男女別構成
    男性26名　女性１名（役員のうち女性の比率　3.7％）
    (a)  当行取締役
                                                    （提出日現在）
        役名          氏名                                    所有
                                      略歴
       および職名           （年齢）                                     株式数
     党委員会書記、取          李曉鵬           李曉鵬氏は、2018年３月に取締役会会長として当行に入行                                0
     締役会会長兼非業                    し、2017年12月から当行の党委員会書記を務めている。現
               （LI   Xiaopeng）
     務執行取締役                    在、同氏はまた、中国光大グループ・リミテッドの党委員
               （61歳）
                         会書記および会長、中国光大グループ・リミテッドの党学
                         校および光大アカデミーの名誉校長、中国光大グループ・
                         ホールディングズ・リミテッドの取締役会会長、中国国際
                         商工会議所副会長ならびに香港中国企業協会名誉会長を兼
                         任している。同氏はこれまで、中国工商銀行河南省支店党
                         委員会委員および副支店長、中国工商銀行本店銀行業務部
                         ゼネラルマネジャー、中国工商銀行四川省支店党委員会書
                         記および支店長、中国華融資産管理公司党委員会委員およ
                         び副総裁、中国工商銀行本店党委員会委員および総裁補
                         佐、中国工商銀行北京支店党委員会書記および支店長、中
                         国工商銀行党委員会委員、業務執行取締役および業務執行
                         副総裁、中国投資有限責任公司党委員会副書記および監査
                         役会会長ならびに招商グループの党委員会副書記、副会長
                         およびゼネラルマネジャーを歴任した。同氏はまたこれま
                         でに、工銀国際控股有限公司会長、工銀金融租賃有限公司
                         会長、ICBCクレディ・スイス・アセット・マネジメント・
                         カンパニー・リミテッド会長、招商銀行副会長、招商局能
                         源運輸股份有限公司会長、招商局港口控股有限公司取締役
                         会長、招商局華建公路投資有限公司取締役会会長、招商局
                         資本投資有限責任公司会長、招商局連合発展有限公司の会
                         長および招商局投資発展有限公司の会長を務めた。同氏
                         は、武漢大学を卒業し、経済学の博士号を取得しており、
                         シニアエコノミストである。同氏は第13期中国人民政治協
                         商会議の経済委員会委員である。
     取締役会副会長兼          呉利  軍         呉利軍氏は、2020年３月から当行取締役会副会長を務めて                                0
     非業務執行取締役                    いる。同氏は現在、中国光大グループ・リミテッドの党委
               （WU   Lijun）
                         員会副書記、副会長およびゼネラルマネジャーを務めてい
               （56歳）
                         る。同氏はこれまでに、国内貿易部国家物資備蓄調整セン
                         ター副理事（副局長級）、CSRCにおいて、情報センター
                         長、研修センター副部長（責任者）、人事教育部部長およ
                         び党委員会組織部部長を歴任した。同氏はまた、CSRC党委
                         員会委員兼委員長補佐、深セン証券取引所理事会理事長お
                         よび党委員会書記（副大臣級）を歴任した。同氏は中国人
                         民大学を卒業し、経済学の博士号を取得している。同氏は
                         シニアエコノミストである。
     党委員会副書記、          付萬軍           付萬軍氏は、2021年２月から当行取締役を、2021年６月か                                0
     総裁兼業務執行取                    ら当行総裁を務めている。同氏は現在、中国光大グルー
               （FU   Wanjun）
     締役                    プ・リミテッドの党委員会委員および副ゼネラルマネ
               （52歳）
                         ジャーを務めている。同氏はこれまでに、交通銀行にて、
                         烏魯木齊支店の与信貸付第２部副ゼネラルマネジャー、
                         マーケティング第２部副マネジャーおよびマネジャー、支
                         店長補佐、副支店長および党委員会委員、銀川支店の党委
                         員会書記兼支店長、新疆區（烏魯木齊）支店の党委員会書
                         記兼支店長、重慶支店の党委員会書記兼支店長、本店法人
                         機関業務部ゼネラルマネジャー（省支店長級）および最高
                         執行責任者（法人機関業務部門）を務めている。同氏は大
                         連理工大学にて上級管理職の経営学修士号を取得してい
                         る。同氏はシニアエコノミストである。
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     党委員会委員、業          曲亮           曲亮氏は、2021年２月から当行取締役を、2020年３月から                                0
     務執行副総裁、業                    当行業務執行副総裁を、2018年９月から当行北京支店の党
               （QU   Liang）
     務執行取締役、北                    委員会書記兼支店長を務めている。同氏はこれまでに、中
               （54歳）
     京支店長                    国工商銀行河南省支店の法人事業部副ゼネラルマネ
                         ジャー、招商銀行鄭州支店の事務長、法人銀行業務第２部
                         ゼネラルマネジャー、法人銀行業務第１部ゼネラルマネ
                         ジャー、招商銀行本店の法人銀行業務部の副ゼネラルマネ
                         ジャー、招商銀行フフホト支店の党委員会書記およびゼネ
                         ラルマネジャー、招商銀行重慶支店の党委員会書記および
                         ゼネラルマネジャーならびに中国光大グループ・リミテッ
                         ドの包括的深化改革指導グループ事務室の深化改革専門委
                         員（本店部長級）を務めた。同氏は鄭州大学を卒業し、政
                         治学の学士号を取得した後、鄭州大学で経済法学の修士号
                         を取得している。同氏はシニアエコノミストである。
     非業務執行取締役          姚仲友           姚仲友氏は、2021年６月から非業務執行取締役を務めてい                                0
                         る。同氏はこれまでに、中国建設銀行において、河北省支
               （YAO   Zhongyou）
                         店国際業務部副マネジャー、承徳支店の支店長および党委
               （57歳）
                         員会指導グループ書記、河北省支店の総務部長、副支店長
                         および党委員会委員を務め、中国光大（グループ）コーポ
                         レーションの株式管理部副ゼネラルマネジャー、光大フィ
                         ナンシャル・ホールディング資産管理有限公司の業務執行
                         取締役、党委員会委員および副総裁ならび中国光大（グ
                         ループ）コーポレーションの金融管理部ゼネラル・マネー
                         ジャー、当行において党委員会委員、業務執行副総裁およ
                         び業務執行取締役を歴任した。姚氏は武漢大学を財政学を
                         専攻して卒業し、経済学の修士号を取得している。同氏は
                         シニア・エコノミストである。
     非業務執行取締役          姚威           姚威氏は、2021年２月から当行取締役を務めている。同氏                                0
                         は現在、華僑城集団有限公司の党委員会の常任委員および
               （YAO   Wei）
                         主任会計士を務めている。同氏はこれまでに、大谷湾原子
               （45歳）
                         力事業管理株式会社（DNMC）において、財務部門の副部
                         長、資産部（固定資産）長、経理部内部統制グループ長を
                         務め、中国広核集団有限公司において予算部長、税務マネ
                         ジャー、シニアマネジャー、財務部財務課長を務め、また
                         中広核風電有限公司の主任会計士、中国広核美亜電力控股
                         有限公司（後に中国広核新能源控股有限公司に改名）の主
                         任会計士、副総支配人（責任者）、財務部長、中国広核集
                         団有限公司の財務資産管理部長を歴任した。また同氏はこ
                         れまでに、中広核太陽能開発有限公司の主任会計士、中広
                         核国際有限公司の会長、深圳市能之匯投資有限公司の業務
                         執行取締役を歴任している。同氏は中南財経大学にて会計
                         学を専攻して卒業し、経済学の学士号を有している。同氏
                         は公認会計士である。
     非業務執行取締役          劉沖           劉沖氏は2019年12月から当行の取締役を務めている。同氏                                0
                         は現在、コスコ・シッピング・ディベロップメント・カン
               （LIU   Chong）
                         パニー・リミテッドの党委員会委員兼マネージングディレ
               （51歳）
                         クター、中国信達資産管理股份有限公司の取締役を兼任し
                         ている。同氏はこれまでに、チャイナ・シッピング・イン
                         ベストメント・カンパニー・リミテッドの副ゼネラルマネ
                         ジャー、チャイナ・シッピング・ロジスティックス・カン
                         パニー・リミテッドの副ゼネラルマネジャー、チャイナ・
                         シッピング（海南）海盛カンパニー・リミテッドの首席会
                         計士、チャイナ・シッピング（グループ）カンパニーの資
                         本管理部長、チャイナ・シッピング・コンテナ・ライン・
                         カンパニー・リミテッドの首席会計士、チャイナ・シッピ
                         ング・インベストメント・カンパニー・リミテッドのゼネ
                         ラルマネジャーおよびチャイナ・インターナショナル・マ
                         リン・コンテナ（グループ）リミテッドの副会長を歴任し
                         た。劉氏は中山大学において経済学を専攻して卒業し、経
                         済学の学士号を取得している。同氏は上級会計士である。
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        役名          氏名                                    所有

                                      略歴
       および職名           （年齢）                                     株式数
     独立非業務執行取          徐洪才           徐洪才氏は2015年２月から当行の独立非業務執行取締役を                                0
     締役                     務めている。同氏は現在、中国政策科学研究協会の常務理
               （XU   Hongcai）
                         事、経済政策委員会の副理事、欧米帰国奨学生協会
               （56歳）
                         （WRSA）アメリカ奨学生支部副会長、WRSA米中関係研究セ
                         ンターの上席研究員および中央財経大学の非常勤教授を務
                         めている。同氏はまた中国人寿資産管理有限公司の独立取
                         締役および河北銀行有限公司の独立取締役を兼任してい
                         る。同氏はこれまでに、PBOC本店職員、GF証券上海支部副
                         ゼネラルマネジャー、北京ベンチャー・キャピタル・カン
                         パニー・リミテッド副社長、首都経済貿易大学教授および
                         中国石油化工集団のアシスタント・エンジニアを歴任し
                         た。同氏は中国人民大学を卒業し、哲学の修士号を取得し
                         た後、中国社会科学院大学院を卒業し、経済学の博士号を
                         取得している。
     独立非業務執行取          王立國           王立國氏は2017年１月から当行の独立非業務執行取締役を                                0

     締役                     務めている。同氏は現在、東北財経大学の教授（国家２
               （WANG    Liguo）
                         級）、博士課程指導官、国家社会科学基金主要入札プロ
               （63歳）
                         ジェクト首席専門家、中国投資協会理事、中国建築学会建
                         設経済支部常務理事、大連工業諮問協会副会長および大連
                         亜東投資諮問有限公司取締役を務めている。同氏はこれま
                         でに東北財経大学の講師および准教授、東北財経大学投資
                         技術管理学部長および住宅都市建設部高等教育技術管理評
                         価委員会委員を務めている。同氏は、東北財経大学を卒業
                         し、経済学の学士号および修士号を取得した後、産業経済
                         学の博士号を取得している。
     独立非業務執行取          邵瑞慶           邵瑞慶氏は2019年８月から当行の独立非業務執行取締役を                                0

     締役                     務めている。同氏は現在、上海立信会計金融大学の教授お
               （SHAO    Ruiqing）
                         よび博士課程指導員を務めている。同氏はまた、中国交通
               （63歳）
                         会計学会副会長、中国会計学会執行理事、上海会計学会副
                         総裁兼会長、上海監査学会執行理事、中華人民共和国交通
                         運輸部会計財務専門家諮問委員会委員、財政部中国会計基
                         準委員会コンサルティング・エキスパート、中国東方航空
                         独立取締役、華域汽車系統股份有限公司独立取締役、チ
                         ベット都市開発投資股份有限公司独立取締役および上海凱
                          材料科技股份有限公司独立取締役を兼任している。同氏
                         はこれまでに、上海海事大学経済学部の助教、講師および
                         准教授（この期間に中英友好奨学金を授与され、英国の
                         ウェールズ大学にて海運財政学の研究に従事）、上海海事
                         大学会計学部の准教授および学部長、上海海事大学財務会
                         計学部の教授および学部長（この期間に国家留学奨学金を
                         授与され、オーストラリアのシドニー大学において上級招
                         聘研究者として研究に従事）、上海海事大学経営学院の教
                         授および副学院長、上海海事大学経済経営学院の教授、博
                         士課程指導員および学院長、上海立信会計学院の教授、博
                         士課程指導員および副学院長、第13回上海人民代表大会の
                         代表ならびに招商銀行の社外監査役を歴任した。同氏は上
                         海海事大学において経済学の学士号、上海財経大学におい
                         て経営管理学の修士号および同済大学において経営管理学
                         の博士号を取得している。同氏はまた国務院の政府特別手
                         当を受給しており、国際会計士学会の名誉会員である。
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     独立非業務執行取          洪永淼           洪永淼氏2019年９月から当行の独立非業務執行取締役を務                                0
     締役                     めている。同氏は現在、中国科学院数学系統学研究院特別
               （HONG    Yongmiao）
                         研究員、中国科学院大学の経済学および経営学部の特任教
               （57歳）
                         授、発展途上国科学アカデミーの会員、計量経済学学会の
                         会員、教育部高等学校経済学専門教育指導委員会副委員長
                         ならびに「中国計量経済学ジャーナル」の共同編集委員を
                         務めている。同氏はこれまでに、中国経済学会会長および
                         中国工商銀行の独立非業務執行取締役を歴任している。同
                         氏は厦門大学にて科学の学士号および経済学の修士号を取
                         得し、米国のカリフォルニア大学サンディエゴ校にて経済
                         学の博士号を取得している。
     独立非業務執行取          李引泉           李引泉氏は2020年６月から当行の独立非業務執行取締役を                                0

     締役                     務めている。同氏は現在招商局資本投資有限責任公司の取
               （LI   Yinquan）
                         締役を務めている。同氏はまた、通用環球医療集団有限公
               （66歳）
                         司、萬城控股有限公司、ホンコン・シャンハイ・アライア
                         ンス・ホールディングス、金茂源環保控股有限公司およびL
                         izhi   Inc.  の独立非業務執行取締役を兼任している。同氏は
                         これまでに、中国農業銀行にて、国際業務部のゼネラルマ
                         ネジャー補および副ゼネラルマネジャー級幹部、ニュー
                         ヨーク支店開設準備グループ長、人事教育部副ゼネラルマ
                         ネジャーならびに香港支店副ゼネラルマネジャーを務め
                         た。また、招商局集団有限公司にて企画財務部ゼネラルマ
                         ネジャー、最高財務責任者（首席会計士）、副社長、招商
                         局資本投資有限公司にてゼネラルマネジャー、最高経営責
                         任者および会長、招商局国際有限公司にて業務執行取締
                         役、招商銀行にて非業務執行取締役、招商局能源運輸控股
                         有限公司にて業務執行取締役、招商局中国基金有限公司に
                         て業務執行取締役を務めた。李氏は、中国人民銀行大学院
                         を卒業し、経済学の修士号を取得し、その後イタリアの
                         フィナフリカ研究所で金融発展学の修士号を取得してお
                         り、シニアエコノミストである。
     独立非業務執行取          韓復齡           韓復齡氏は2021年５月から当行の独立非業務執行取締役を                                0

     締役                     務めている。同氏は現在、中央財経大学金融学院教授兼博
               （HAN   Fuling）
                         士課程監督官および金融証券研究所所長を務めている。ま
               （56歳）
                         た、同氏は中国全国人民代表大会金融経済委員会、中国人
                         民銀行、CSRCおよび人的資源社会保障部の諮問委員を務め
                         ている。また同氏は中国中央テレビの金融解説者を務めて
                         いる。同氏はこれまでに、北京科技大学経済学部の副学部
                         長ならびに中国証券取引所執行評議会の研究開発部のマク
                         ロアナリストおよび研究員を歴任した。同氏は北京科技大
                         学において経営学の修士号を取得し、ポーランドのシレジ
                         ア大学で経済学の博士号を取得した。同氏は中国社会科学
                         院の経済研究所の博士研究員である。
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    (b)  当行監査役
        役名          氏名                                    所有
                                      略歴
       および職名          （生年月日）                                      株式数
     党委員会委員、監          盧鴻           盧鴻  氏は2021年３月から当行の監査役会会長を務めてお                            0
     査役会会長                    り、  2009  年３月から当行の党委員会委員を務めている。                      同
               （ LU  Hong  ）
     株主代表監査役                    氏は当行に     1994  年に  入行し、証券業務部部長、取締役会事
               （57歳）
                         務室長、企画・資金部ゼネラルマネジャー補、北京支店企
                         画・財務部ゼネラルマネジャー、本店の財務・会計部の副
                         ゼネラルマネジャー、企画・財務部の副ゼネラルマネ
                         ジャーおよびゼネラルマネジャーを歴任した。                      2009  年９月
                         から2021年     ３月までは、当行取締役会秘書役、業務執行副
                         総裁および業務執行取締役を歴任した。同氏はこれまで
                         に、鉄道部の中国鉄道経済計画研究所の技師および華東證
                         券の投資銀行業務部部長を務めた。同氏は上海鉄道学院を
                         卒業し、鉄道工学修士号を取得し、その後、                     西 安交通大学
                         にて応用経済学の博士号を取得した。同氏は上級会計士で
                         ある。
     株主代表監査役                    殷連臣氏は、      2014  年12月から当行の監査役を務めている。                        0
               殷連臣
                         同氏は現在、中国光大控股有限公司の業務執行取締役兼首
               （YIN   Lianchen）
                         席投資担当者ならびに光大證券控股有限公司の非業務執行
               （54歳）
                         取締役を兼任している。同氏はこれまでに、中国光大控股
                         有限公司の企業管理部ゼネラルマネジャー、証券仲介部の
                         部長、および企画通信部の部長、ムーディーズKMV（中
                         国）の首席代表、北京揚徳投資グループの副ゼネラルマネ
                         ジャー、中国光大（グループ）コーポレーションの総務部
                         長、中国光大控股有限公司のゼネラルマネジャー補ならび
                         にPBOC銀行監督第１部資産管理課副課長を歴任した。同氏
                         は南開大学を西洋財務会計学を専攻して卒業し、修士号を
                         取得した。
     株主代表監査役                    呉 俊豪  氏は、   2009  年 11 月から当行の監査役を務めている。                      0
               呉 俊豪
                         同氏は、申能（グループ）リミテッドの財務管理部ゼネラ
               （WU   Junhao）
                         ルマネジャー、東方證券股份有限公司および中国太平洋保
               （55歳）
                         険（集団）股份有限公司の取締役を兼任している。同氏は
                         これまで、上海新資源投資コンサルティングの業務執行副
                         ゼネラルマネジャー、上海百里投資有限公司副ゼネラルマ
                         ネジャー、上海申能資産管理有限公司副部長、申能グルー
                         プ・リミテッドの資産管理部副部長、部長および上級部長
                         ならびに財務管理部副部長（部長代理）を歴任した。同氏
                         は、華東師範大学を卒業し、その後華東師範大学で企業経
                         営学の修士号を取得した。
     社外監査役                    呉高連氏は、2016年６月から当行の社外監査役を務めてい                                0
               呉高連
                         る。同氏は、吉林省撫松県の党委員会常任委員、副県長お
               （WU   Gaolian）
                         よび行政担当副県長、中国人民保険公司（PICC中国人民財
               （68歳）
                         産保険有限公司）の吉林省通化市支店支店長、吉林省支店
                         副支店長、広西省支店支店長および遼寧省支店の支店長、
                         中国人民保険集団公司（中国人民保険公司ホールディング
                         ズ・カンパニー）の副社長、中国再保険（集団）有限公司
                         の取締役兼社長、当行取締役ならびに中国光大グループ・
                         リミテッドの取締役を歴任した。同氏は中国社会科学院大
                         学院を貨幣銀行経済学を専攻して卒業した。同氏は修士号
                         を取得しており、シニアエコノミストである。
                                 96/429





                                                          EDINET提出書類
                                                  中国光大銀行股イ分有限公司(E25668)
                                                           有価証券報告書
     社外監査役                    王喆氏は2016年11月から当行の社外監査役を務めている。                                0
               王喆
                         同氏は現在、上海インターネット金融業協会書記長であ
               （WANG    Zhe）
                         り、上海金融協会副会長、上海浦東発展銀行の独立取締役
               （60歳）
                         および保集健康控股有限公司の独立取締役を兼任してい
                         る。同氏はPBOCにおいて貨幣部職員および総務部副課長を
                         務め、また、チャイナ・ゴールド・コイン深圳コマーシャ
                         ル・センターのマネジャー、チャイナ・シティック・バン
                         クの深圳支店副支店長、チャイナ・ゴールド・コイン深圳
                         コマーシャル・センターのゼネラルマネジャーおよびチャ
                         イナ・ゴールド・コインの副ゼネラルマネジャー、上海金
                         取引所のゼネラルマネジャー、会長および党委員会書記な
                         らびに中国外貨取引センターの党委員会書記を歴任した。
                         同氏は南西財経大学で経営管理学を専攻して卒業してお
                         り、修士号を取得している。
     社外監査役                    喬 志敏氏は2019年９月から当行の社外監査役を務めてい                               0
               喬 志敏
                         る。同氏は現在、武漢農村商業銀行の独立取締役を兼任し
               （QIAO    Zhimin）
                         ている。同氏はこれまでに、中国銀行の本店財務・会計部
               （68歳）
                         門副部長、ルクセンブルク支店副支店長および本店総合計
                         画部門副ゼネラルマネジャー、PBOCの会計部副部長および
                         銀行監督第１部副部長、中国工商銀行の監督チーム長（局
                         長級）、旧CBRCの財政会計部部長、中国民生銀行股                        份 有限
                         公司の第４期監査役会副会長および第５期監査役会会長な
                         らびに当行の独立非業務執行取締役を務めた。同氏は、湖
                         南経済学院で財政学を専攻して卒業した。同氏は修士号を
                         取得しており、また上級会計士の認定を受けている。
     従業員代表監査役                    徐克順氏は2019年７月から当行の従業員代表監査役を務め                                0
               徐克順
                         ている。同氏は現在、当行監査役会事務室長（本店ゼネラ
               （XU   Keshun）
                         ルマネジャー級）を務めている。同氏はこれまでに、中国
               （54歳）
                         建設銀行河南支店人事部および総務部の主要部員、中国投
                         資銀行の人事教育部の副ゼネラルマネジャー（主任）、鄭
                         州支店の事業開発部のゼネラルマネジャーおよび本店の人
                         事教育部の副ゼネラルマネジャー、中国開発銀行河南支店
                         の監査部門長、当行鄭州支店の党委員会委員および副支店
                         長、当行煙臺支店の党委員会書記および支店長、当行鄭州
                         支店の党委員会書記および支店長を歴任した。同氏は北京
                         大学光華管理学院にて修士号（EMBA）を取得しており、シ
                         ニアエコノミストである。
     従業員代表監査役                    孫建偉氏は2019年７月から当行の従業員代表監査役を務め                                0
               孫建偉
                         ている。同氏は現在、当行の法務コンプライアンス部のゼ
               （SUN   Jianwei)
                         ネラルマネジャーである。同氏はこれまでに、当行本店の
               （54歳)
                         国際部外国為替与信部副部長、与信承認部信用審査課長補
                         佐、資産保全部回収課長、システム回収課長、システム管
                         理課長およびゼネラルマネジャー補佐を務めた。また、当
                         行の昆明支店の党委員会委員、支店長補佐および首席リス
                         ク担当者、石家荘支店の党委員会委員、副支店長、首席リ
                         スク担当者および規律委員会書記、黒竜江支店の党委員会
                         副書記（主任）、副支店長（主任）、党委員会書記および
                         支店長を歴任した。同氏は東北財経大学において修士号を
                         取得しており、エコノミストである。
     従業員代表監査役                    尚文程氏は2019年７月から当行の従業員代表監査役を務め                                0
               尚文程
                         ている。同氏は現在、当行の監査部ゼネラルマネジャーを
               （SHANG    Wencheng)
                         務めている。同氏はこれまでに、当行において財務企画部
               （45歳)
                         財務管理課副課長、クレジットカードセンターの財務監督
                         主任（シニアマネージャー級）、情報技術部財務監督主任
                         （シニアマネージャー級）、財務管理課シニアマネー
                         ジャー、財務企部管理会計課シニアマネジャー、監査セン
                         ター（東部）副部長（当初本店ゼネラルマネジャー補級、
                         その後本店副ゼネラルマネジャー級）ならびに監査部副ゼ
                         ネラルマネジャーを歴任した。同氏は東北財経大学で修士
                         号を取得して卒業し、その後東北財経大学において財政学
                         の博士号を取得した。同氏はシニアエコノミスト、上級会
                         計士および公認会計士である。
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    (c)  上級経営陣
        役名          氏名                                     所有
                                      略歴
      および職名          (生年月日)                                      株式数
     党委員会副書        付萬軍            上記「(a)当行取締役」を参照されたい。                                 0
     記、総裁兼業務
             （FU   Wanjun）
     執行取締役
             （52歳）
     党委員会委員        伍崇寬            伍崇寬氏は2014年４月から当行の党委員会委員（業務執行                                 0
     （業務執行副総                    副総裁級）を務めている。同氏は現在、当行の労働組合委
             （WU   Chongkuan）
     裁級）                    員会委員長および労働組合委員長ならびに中国光大グルー
             （58歳）
                         プ・リミテッドの労働組合副委員長を務めている。同氏は
                         1997年５月に当行に入行し、総務部部長およびゼネラルマ
                         ネジャー、特別資産管理部ゼネラルマネジャー（この間、
                         中国投資銀行の当行による受入れ支店である西安グループ
                         長を兼任）、黒龍江支店の党委員会書記および支店長、上
                         海支店の党委員会書記および支店長ならびに労働組合作業
                         委員会の委員長等を歴任した。同氏はこれまでに、中国国
                         際職員サービスセンター研究総務部長、中国農村開発信託
                         投資公司基金業務部長およびゼネラルマネジャーなどを歴
                         任した。同氏は西北工業大学で航空工学を専攻して卒業
                         し、工学の学士号を取得している。同氏はエンジニアであ
                         る。
     党委員会委員、        董鐵峰            董鐵峰氏は2020年12月から党委員会委員および規律委員会                                 0
     規律調査委員会                    書記（業務執行副総裁級）を務めている。同氏はこれまで
             （DONG    Tiefeng）
     書記（業務執行                    に、PBOCの銀行監督第１部において、中国銀行監督課副課
             （53歳）
     副総裁級）                    長、外国銀行監督２課副課長および外国銀行監督１課副課
                         長、旧CBRCにおいて、銀行業監督１部銀行監督課課長、銀
                         行業監督１部副部長および人事部（兼党委員会組織部）副
                         部長、当行において、法務コンプライアンス部ゼネラルマ
                         ネジャー、中国光大（グループ）コーポレーションにおい
                         て、党組織部副部長、広報部副部長、人事部部長および党
                         学校副校長、中国光大（グループ）リミテッドにおいて、
                         党委員会組織部部長、広報部部長、人事部部長、党学校副
                         校長、規律調査委員会委員、本店党委員会委員、人事部ゼ
                         ネラルマネジャーおよび統一戦線部部長、ならびに光大グ
                         ループ党学校および光大アカデミーの副校長を歴任した。
                         同氏は河北大学経済学部で世界経済学を専攻して卒業し、
                         経済学の博士号を有している。同氏はシニアエコノミスト
                         である。
     党委員会委員、        曲亮            上記「(a)当行取締役」を参照されたい。                                 0
     業務執行副総
             （Qu   Liang）
     裁、業務執行取
             （54歳）
     締役、北京支店
     長
     取締役会秘書役        リ・ジャヤン            リ・ジャヤン氏は2018年１月から当行取締役会秘書役を務                                 0
                         めており、2019年７月から当行の党委員会委員（業務執行
             （LI   Jiayan）
                         副総裁級）を務めており、当行の証券業務代表を兼任して
             （57歳）
                         いる。同氏は2005年11月に当行に入行した。同氏はこれま
                         でに、開発調査部副ゼネラルマネジャー、戦略管理部副ゼ
                         ネラルマネジャー、取締役会・監査役会事務室副室長（副
                         ゼネラルマネジャー級）、取締役会事務室副室長（上場事
                         務室）、証券業務代表（ゼネラルマネジャー級）、上場事
                         務室長（ゼネラルマネジャー級）および資本・証券事務管
                         理部のゼネラルマネジャーを歴任した。同氏はこれまで
                         に、武漢市において、外国投資局のプロジェクト承認課副
                         課長、外国投資企業苦情センター課長および外国投資局調
                         整管理課長ならびに武漢PKF国際投資有限公司の業務執行
                         副ゼネラルマネジャーを歴任した。同氏は武漢大学法学部
                         において法学の学士号および修士号を取得し、その後カリ
                         フォルニア州立大学バークレー校法学部に進学し、法学の
                         修士号および博士号を取得した。
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     党委員会委員、        齊曄            齊曄女史は2020年７月から当行の業務執行副総裁、2020年                                 0
     業務執行副総裁                    ５月から当行党委員会委員を務めている。同女史は1992年
             （QI   Ye）
                         に当行に入行し、本店与信部員、海南代表事務所責任者、
             （51歳）
                         海口（直属）支店支店長補佐兼業務執行副支店長、本店個
                         人業務部（後にリテール業務部に名称変更）副ゼネラルマ
                         ネジャー、リテール業務部首席リスク責任者（本店副ゼネ
                         ラルマネジャー級）、リスク管理部認定首席リテールリス
                         ク責任者（本店副ゼネラルマネジャー級）、マイクロファ
                         イナンス部首席リスク責任者（本店ゼネラルマネジャー
                         級）、リテール業務部副ゼネラルマネジャー（本店ゼネラ
                         ルマネジャー級）およびゼネラルマネジャーならびに首席
                         業務監督を歴任した。同女史は北京師範大学経済学部にお
                         いて経済管理学を専攻して卒業し、後に北京大学とフォー
                         ダム大学の共同国際経営学コースにおいて経営学の修士号
                         を取得している。同女史はエコノミストである。
     党委員会委員、        楊兵兵            楊兵兵氏は2020年７月から当行の業務執行副総裁、2020年                                 0
     業務執行副総裁                    ５月から当行党委員会委員を務めている。同氏は2005年に
             （YANG    Bingbing）
                         当行に入行し、本店リスク管理部ゼネラルマネジャー補佐
             （50歳）
                         および副ゼネラルマネジャー、情報技術部副ゼネラルマネ
                         ジャー（業務担当）およびゼネラルマネジャー、電子バン
                         キング部ゼネラルマネジャー、デジタルバンキング部ゼネ
                         ラルマネジャーならびに首席業務監督を歴任した。同氏は
                         これまでに中国銀行において、本店リスク管理部統合信用
                         管理課副主任および主任（この間、中国銀行香港リミテッ
                         ドのリスク管理部信用管理課副課長（業務担当）を兼任）
                         ならびにリスク管理部上級リスクマネジャー（リスク管理
                         企画）を務めた。同氏は香港理工大学経営学部を卒業して
                         おり、経営管理学の修士号を取得している。同氏はエコノ
                         ミストである。
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    (3)  【監査の状況】
    ①  監査委員会および監査役会

     監査委員会および監査役会に関する情報については、上記「(1)                                  コーポレート・ガバナンスの概要」の

    「取締役会委員会の任務履行状況－(b)監査委員会」および「監査役および監査役会」を参照されたい。
    ②  内部監査

     当行は内部監査制度を確立し、当行の金融収支および経済活動の内部監査および監督を実施する専任の監

    査人員を任命する。
     当行の内部監査制度および内部監査職能は、取締役会の承認を経て実施される。内部監査責任者は、取締
    役会に対して責任を負い、監査委員会を通して取締役会に業務を報告する。
     当行の内部監査部は、取締役会、取締役会監査委員会および監査役会に対し、その監査業務について定期
    的に報告し、特別監査報告書を適時に送付し、上級経営陣に通知する。
    ③  外部監査

      監査人の名称
       国内監査          安永華明会計法人（Ernst              & Young   Hua  Ming   LLP）
       海外監査          アーンスト・アンド・ヤング（Ernst                   & Young）
      監査期間
      安永華明会計法人およびアーンスト・アンド・ヤングははともに2016年から５年間連続して当行の監査
      業務を行っている。
    ④  監査報酬等

    (a)  外国監査公認会計士等に対する報酬の内容

     2019  年および2020年における安永華明会計法人およびアーンスト・アンド・ヤングに対する報酬の内訳を
    以下に掲げる。
                                             （単位：百万人民元）
                     2020  年                   2019  年
             監査証明業務に           非監査業務に          監査証明業務に            非監査業務に
              基づく報酬           基づく報酬           基づく報酬           基づく報酬
                   12.52           3.71
    当行                                     11.66            6.85
    連結子会社                3.24          0.49            2.05           1.07
    合計               15.76           4.20
                                         13.71            7.93
    (b)  その他重要な報酬の内容

     該当なし
    (c)  外国監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容

     安永華明会計法人およびアーンスト・アンド・ヤングが2020年に当行に対して提供した非監査業務の主な
    内訳は以下のとおりである。
                   項目                    報酬（百万人民元）
      社債に関する業務                                     0.78

      助言サービス                                     2.17
      その他サービス                                     1.25
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         合計                                  4.20
    (d)  監査報酬の決定方針

     監査報酬は、監査委員会によって、監査報酬の適切性の検討後に承認される。
    (4)  【役員の報酬等】

     「第６－１      財務書類」に掲げる連結財務書類に対する注記Ⅴ６を参照されたい。

    (5)  【株式の保有状況】

     該当事項なし。

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    第６【経理の状況】
    １．以下に掲げる当グループの                2020  年 12 月 31 日終了年度の連結財務書類は、香港証券取引所による証券上場
       規則によって認められている               IFRS  に準拠して作成されている。かかる連結財務書類の作成に当たって当
       行の採用した会計原則および会計慣行と、日本において一般に認められている会計原則および会計慣行
       との間の主な相違点に関しては、「４　国際財務報告基準と日本における会計原則および会計慣行の主
       要な相違」に説明されている。
       本書記載の連結財務書類は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和                                               38 年大蔵省
       令第  59 号）第   131  条第１項の適用を受けている。
    ２．原文（英文）の連結財務書類は、外国監査法人等であるアーンスト・アンド・ヤングから、「金融商品
       取引法」第      193  条の２第１項第１号に規定されている監査証明に相当すると認められる証明を受けてい
       る。
    ３．原文（英文）の連結財務書類は、人民元で表示されている。日本円への換算に当たっては、専ら読者の
       便宜のために、１人民元＝              17.14   円（  2021  年６月   10 日の中国外貨取引センターにより公表された為替レー
       トである     100  円＝  5.8348   人民元を邦貨建に変換。）で日本円に換算されている。日本円の金額は、百万円
       単位で四捨五入して表示されている。
    ４．上記の日本円で表示された主要な換算金額および「２                               主な資産・負債及び収支の内容」、「３                      その
       他」および「４　国際財務報告基準と日本における会計原則および会計慣行の主要な相違」の記載は、
       当行の原文の連結財務書類には含まれておらず、したがって、当行の独立監査人であるアーンスト・ア
       ンド・ヤングによる監査の対象にもなっていない。
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    １【財務書類】

    連結損益計算書
                                    12 月 31 日に終了した会計年度

                       注記  V
                                 2020  年              2019  年
                           (百万人民元    )    (百万円   )    (百万人民元    )    (百万円   )
    受取利息                          221,475       3,796,082         210,044       3,600,154

                              (110,778)       (1,898,735)         (108,126)       (1,853,280)
    支払利息
    正味受取利息                   1      110,697       1,897,347         101,918       1,746,875
    受取手数料                          27,005        462,866         25,977        445,246

                              (2,682)        (45,969)         (2,808)        (48,129)
    支払手数料
    正味受取手数料                   2       24,323        416,896         23,169        397,117
    正味トレーディング利益                   3        484       8,296         585       10,027

    配当収入                            15        257         42        720
    投資有価証券による純利益                   4       5,203        89,179         4,878        83,609
    償却原価で測定される金融資産の認識中止に係
                                591       10,130          22        377
     る純利益
    外国為替差益（純額）                           310       5,313        1,339        22,950
                               1,082        18,545         986       16,900
    その他営業収益（純額）
    営業収益
                              142,705       2,445,964         132,939       2,278,574
    営業費用                   5      (40,271)        (690,245)        (38,429)        (658,673)
    信用減損損失                   8      (56,733)        (972,404)        (48,965)        (839,260)
                               (199)       (3,411)         (382)       (6,547)
    その他の減損損失
    営業利益
                               45,502      779,904         45,163        774,094
                                (5)        (86)         -        -
    ジョイント・ベンチャーへの投資損失
    税引前利益
                              45,497        779,819         45,163        774,094
                              (7,592)       (130,127)         (7,722)       (132,355)
    法人所得税                   9
    純利益                          37,905        649,692         37,441        641,739
    以下に帰属する純利益
    当行株主                          37,824        648,303         37,354        640,248
                                81       1,388         87       1,491
    非支配持分
                              37,905        649,692         37,441        641,739
                            (人民元   )      (円 )      (人民元   )      (円 )

    １株当たり利益
    基本的１株当たり利益                   10        0.68        11.66         0.68        11.66
                               0.61        10.46         0.62        10.63
    希薄化後１株当たり利益                   10
    注記は連結財務書類と一体をなすものである。

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    連結包括利益計算書
                                    12 月 31 日に終了した会計年度

                       注記  V
                                 2020  年              2019  年
                           (百万人民元    )    (百万円   )    (百万人民元    )    (百万円   )
    純利益                          37,905        649,692        37,441        641,739
    その他の包括利益       (税引後   )
    純損益にその後に振り替えられる可能性が
     ない項目：
    　－補足的退職給付の再測定                            22        377       (180)       (3,085)
    　－  その他の包括利益を通じて公正価値で測定
      される資本性金融商品
    　　－   正味の公正価値変動
                                 2        34        6       103
                                 -        -       (2)        (34)
    　　－   関連する法人所得税効果
                       23(b)
    小計                            24        411       (176)       (3,017)
    純損益にその後に振り替えられる可能性が
     ある項目：
    　－  その他の包括利益を通じて公正価値で測定
      される負債性金融商品
                               (636)
    　　－正味の公正価値変動                                  (10,901)         3,158        54,128
    　　－予想信用損失引当金の変動                           (219)       (3,754)         409       7,010
    　　－処分時の純損益への振替                           (774)       (13,266)         (1,982)        (33,971)
    　　－関連する法人所得税効果                  23(b)         406       6,959         (374)       (6,410)
                               (148)       (2,537)          48        823
     － 為替換算調整差額
                              (1,371)
    小計                                  (23,499)         1,259        21,579
    その他の包括利益       (税引後   )                (1,347)        (23,088)         1,083        18,563
    包括利益合計                          36,558        626,604        38,524        660,301
    以下に帰属する包括利益合計
    当行株主                          36,480        625,267        38,436        658,793
                                78       1,337         88       1,508
    非支配持分
                              36,558        626,604        38,524        660,301
    注記は連結財務書類と一体をなすものである。

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    連結財政状態計算書
                                          12 月 31 日現在

                             注記  V
                                     2020  年            2019  年
                                (百万人民元    )   (百万円   )   (百万人民元    )   (百万円   )
    資産
    現金および中央銀行預け金                         11     360,287      6,175,319       364,340      6,244,788
    銀行およびその他金融機関に対する預け金                         12      46,059      789,451       31,358      537,476
    貴金属                               9,353      160,310       10,826      185,558
    銀行およびその他金融機関に対する貸付金                         13      69,290     1,187,631        60,270     1,033,028
    デリバティブ金融資産                         14      25,264      433,025       13,805      236,618
    売戻条件付契約に基づいて保有する金融資産                         15      43,592      747,167       6,835      117,152
    顧客に対する貸出金                         16    2,942,435      50,433,336       2,644,136      45,320,491
    ファイナンス・リース債権                         17     100,788      1,727,506        83,723     1,435,012
    金融投資                         18    1,670,415      28,630,913       1,433,546      24,570,978
    　－純損益    を通じて公正価値評価される金融資産                          304,908      5,226,123       211,406      3,623,499
    　－  その他の包括利益を通じて公正価値で測定される負債性金
                                  222,807      3,818,912       180,005      3,085,286
      融商品
    　－  その他の包括利益を通じて公正価値で測定される資本性金
                                    875     14,998        623     10,678
      融商品
    　－償却原価で測定される金融投資                             1,141,825      19,570,881       1,041,512      17,851,516
    ジョイント・ベンチャーへの投資                         19       257      4,405        -       -
    有形固定資産                         20      23,301      399,379       19,342      331,522
    使用権資産                         21      11,137      190,888       11,684      200,264
    のれん                         22      1,281      21,956       1,281      21,956
    繰延税金資産                         23      19,587      335,721       16,306      279,485
                                   45,064      772,397       35,979      616,680
    その他資産                         24
    資産合計                             5,368,110      92,009,405       4,733,431      81,131,007
    負債および資本
    負債
    中央銀行預り金                         26     241,110      4,132,625       224,838      3,853,723
    銀行およびその他金融機関からの預り金                         27     469,345      8,044,573       444,320      7,615,645
    銀行およびその他金融機関からの借入金                         28     161,879      2,774,606       166,225      2,849,097
    純損益を通じて公正価値評価される金融負債                         29        4      69      100      1,714
    デリバティブ金融負債                         14      25,778      441,835       13,893      238,126
    買戻条件付契約に基づいて売却された金融資産                         30      14,182      243,079       25,603      438,835
    顧客からの預金                         31    3,480,667      59,658,632       3,017,888      51,726,600
    未払人件費                         32      15,169      259,997       13,667      234,252
    未払税金                         33      8,772      150,352       9,322      159,779
    リース負債                         34      10,762      184,461       11,069      189,723
    発行済負債証券                         35     440,870      7,556,512       371,904      6,374,435
                                   44,574      763,998       48,548      832,113
    その他負債                         36
    負債合計                             4,913,112      84,210,740       4,347,377      74,514,042
    注記は連結財務書類と一体をなすものである。

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                                          12 月 31 日現在

                             注記  V
                                     2020  年            2019  年
                                (百万人民元    )   (百万円   )   (百万人民元    )   (百万円   )
    資本
    資本金                         37      54,032      926,108       52,489      899,661
    その他資本性金融商品                         38     109,062      1,869,323        70,067     1,200,948
     うち、優先株式                              64,906     1,112,489        64,906     1,112,489
     うち、永久債                              39,993      685,480         -       -
    資本準備金                         39      58,434     1,001,559        53,533      917,556
    その他の包括利益                         40      1,393      23,876       2,737      46,912
    剰余準備金                         41      26,245      449,839       26,245      449,839
    一般準備金                         41      67,702     1,160,412        59,417     1,018,407
                                  136,581      2,340,998        120,494      2,065,267
    利益剰余金
    当行株主に帰属する持分合計
                                  453,449      7,772,116        384,982      6,598,591
                                   1,549      26,550       1,072      18,374
    非支配持分
    資本合計                              454,998      7,798,666        386,054      6,616,966
    負債および資本合計                             5,368,110      92,009,405       4,733,431      81,131,007
    2021  年３月   26 日の取締役会において公表が承認された。

    李曉鵬               姚仲友

    取締役会会長兼               財務担当
    非業務執行取締役               業務執行副総裁
    孫新紅

    財務会計部長
    注記は連結財務書類と一体をなすものである。

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    連結持分変動計算書

                                当行株主に帰属

                     その他の資本性金融商品
             注記                   資本   その他の     剰余    一般    利益       非支配
                資本金                                   小計        合計
                   優先株式    永久債    その他
                               準備金    包括利益    準備金    準備金    剰余金        持分
             V
                                   （百万人民元）
    2020 年 1月 1日現在残高        52,489    64,906      -   5,161    53,533    2,737   26,245    59,417    120,494    384,982     1,072   386,054
    当期の持分の変動：
    純利益             -    -    -    -    -    -    -    -  37,824    37,824     81  37,905
    その他の包括利益         40    -    -    -    -    -   (1,344)      -    -    -  (1,344)     (3)  (1,347)
    非支配株主による資本注入             -    -    -    -    -    -    -    -    -    -   400    400
    その他の資本性金融商品保
                  -    -  39,993      -    -    -    -    -    -  39,993      -  39,993
     有者による資本拠出
    転換社債の資本金および株
                1,543     -    -   (998)   4,901     -    -    -    -  5,446     -   5,446
     式剰余金への転換
    利益処分         42
                  -    -    -    -    -    -    -  8,285    (8,285)     -    -    -
     - 一般準備金への充当
                  -    -    -    -    -    -    -    -  (11,233)    (11,233)      (1)  (11,234)
     - 普通株主への配当
                  -    -    -    -    -    -    -    -  (2,219)    (2,219)     -  (2,219)
     - 優先株主への配当
    2020 年 12 月 31 日現在残高       54,032    64,906    39,993     4,163    58,434    1,393   26,245    67,702    136,581    453,449     1,549   454,998
                              当行株主に帰属

                   その他の資本性金融商品
             注記                   その他の
                            資本        剰余    一般    利益        非支配
                資本金                                 小計        合計
                   優先株式    その他
                                包括利益
                            準備金        準備金    準備金    剰余金         持分
             V
                                   （百万人民元）
    2019 年 1月 1日現在残高        52,489    29,947    5,161    53,533    1,655    24,371    54,036    100,296    321,488     985   322,473
    当期の持分の変動：
    純利益             -    -    -    -    -    -    -  37,354    37,354     87   37,441
    その他の包括利益         40     -    -    -    -   1,082     -    -    -   1,082     1   1,083
    その他資本性金融商品保有
                  -  34,959      -    -    -    -    -    -  34,959      -  34,959
     者による資本拠出
    利益処分         42
                  -    -    -    -    -   1,874     -   (1,874)      -    -    -
     - 剰余準備金への充当
                  -    -    -    -    -    -   5,381    (5,381)      -    -    -
     - 一般準備金への充当
                  -    -    -    -    -    -    -   (8,451)    (8,451)     (1)   (8,452)
     - 普通株主への配当
                  -    -    -    -    -    -    -   (1,450)    (1,450)      -   (1,450)
     - 優先株主への配当
    2019 年 12 月 31 日現在残高        52,489    64,906    5,161    53,533    2,737    26,245    59,417    120,494    384,982     1,072   386,054
    注記は連結財務書類と一体をなすものである。

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                               当行株主に帰属

                     その他の資本性金融商品
             注記                   資本   その他の     剰余    一般    利益       非支配
               資本金                                    小計        合計
                   優先株式    永久債    その他
                               準備金    包括利益    準備金    準備金    剰余金        持分
             V
                                    （百万円）
    2020 年 1月 1日現在残高        899,661   1,112,489       -   88,460    917,556    46,912    449,839   1,018,407    2,065,267    6,598,591     18,374   6,616,966
    当期の持分の変動：
    純利益             -    -    -    -    -    -    -    -  648,303    648,303     1,388   649,692
    その他の包括利益         40    -    -    -    -    -  (23,036)      -    -    -  (23,036)     (51)   (23,088)
    非支配株主による資本注入             -    -    -    -    -    -    -    -    -    -  6,856    6,856
    その他の資本性金融商品保
                 -    -  685,480      -    -    -    -    -    -  685,480      -  685,480
     有者による資本拠出
    転換社債の資本金および株
                26,447      -    -  (17,106)    84,003      -    -    -    -  93,344      -  93,344
     式剰余金への転換
    利益処分         42
                 -    -    -    -    -    -    -  142,005    (142,005)      -    -    -
     - 一般準備金への充当
                 -    -    -    -    -    -    -    -  (192,534)    (192,534)      (17)  (192,551)
     - 普通株主への配当
                 -    -    -    -    -    -        -  (38,034)    (38,034)      -  (38,034)
                                         -
     - 優先株主への配当
                                       449,839
    2020 年 12 月 31 日現在残高       926,108   1,112,489     685,480     71,354   1,001,559     23,876       1,160,412    2,340,998    7,772,116     26,550   7,798,666
                               当行株主に帰属

                    その他の資本性金融商品
             注記                   その他の
                             資本        剰余    一般    利益        非支配
                資本金                                  小計        合計
                    優先株式     その他
                                 包括利益
                             準備金        準備金    準備金    剰余金         持分
              V
                                    （百万円）
    2019 年 1月 1日現在残高         899,661    513,292     88,460    917,556     28,367    417,719    926,177    1,719,073    5,510,304     16,883   5,527,187
    当期の持分の変動：
    純利益              -    -    -    -    -    -    -  640,248    640,248     1,491    641,739
    その他の包括利益         40     -    -    -    -  18,545      -    -    -   18,545      17   18,563
    その他の資本性金融商品保有
                  -  599,197      -    -    -    -    -    -  599,197      -  599,197
     者による資本拠出
    利益処分
                  -    -    -    -    -  32,120      -  (32,120)       -    -    -
    - 剰余準備金への充当
              42     -    -    -    -    -    -   92,230    (92,230)       -    -    -
    - 一般準備金への充当
                  -    -    -    -    -    -    -  (144,850)    (144,850)      (17)   (144,867)
     - 普通株主への配当
                  -    -    -    -    -    -    -  (24,853)    (24,853)      -  (24,853)
     - 優先株主への配当
    2019 年 12 月 31 日現在残高        899,661    1,112,489     88,460    917,556     46,912    449,839    1,018,407    2,065,267    6,598,591     18,374   6,616,966
    注記は連結財務書類と一体をなすものである。

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    連結キャッシュ・フロー計算書
                                       12 月 31 日に終了した会計年度

                                    2020  年            2019  年
                                (百万人民元    )   (百万円   )   (百万人民元    )   (百万円   )
    営業活動によるキャッシュ・フロー
    純利益                              37,905      649,692       37,441      641,739
    調整：
    信用減損損失                              56,733      972,404       48,965      839,260
    その他の減損損失                               199      3,411        382      6,547
    減価償却および償却                              5,164      88,511       4,664      79,941
    割引の振戻し                               (767)      (13,146)        (828)     (14,192)
    配当収入                               (15)      (257)       (42)      (720)
    外国為替未実現損失／         (利益  )                     503      8,621       (112)      (1,920)
    投資有価証券に係る純利益                             (57,032)      (977,528)       (54,632)      (936,392)
    償却原価で測定される金融資産の認識中止に係る純利益                               (591)      (10,130)        (22)      (377)
    ジョイント・ベンチャーへの投資損失                                5      86        -       -
    トレーディング有価証券の売却に係る純利益                               (733)      (12,564)       (1,021)      (17,500)
    純損益を通じて公正価値評価される金融商品に係る
                                   (139)      (2,382)       2,162      37,057
     再評価   (利益  )／損失
    発行済負債証券に係る支払利息                              11,669      200,007       15,221      260,888
    リース負債に係る支払利息                               487      8,347        489      8,381
    有形固定資産の処分に係る純損失                                23      394       25      429
                                   7,592      130,127        7,722      132,355
    法人所得税等
                                  61,003      1,045,591        60,414     1,035,496
    営業資産の変動
    中央銀行、銀行およびその他金融機関に対する預け金の
                                   1,990      34,109      (42,733)      (732,444)
     正味減少／    (増加  )
    銀行およびその他金融機関に対する貸付金の正味減少                               5,781      99,086       20,549      352,210
    トレーディング目的で保有する金融資産の正味増加                             (13,763)      (235,898)        (6,928)     (118,746)
    顧客に対する貸出金の正味増加                             (349,060)      (5,982,888)        (331,235)      (5,677,368)
    売戻条件付契約に基づいて保有する金融資産の正味                    (増加  )／
                                  (36,770)      (630,238)        30,913      529,849
     減少
                                  (26,405)      (452,582)       (35,775)      (613,184)
    その他営業資産の正味増加
                                 (418,227)      (7,168,411)        (365,209)      (6,259,682)
    営業負債の変動
    銀行およびその他金融機関からの預り金の正味増加／                    (減少  )       25,957       444,903      (45,587)      (781,361)
    銀行およびその他金融機関からの借入金の正味                  (減少  )／増加         (3,699)      (63,401)        13,820      236,875
    買戻条件付契約に基づいて売却された金融資産の正味減少                             (11,451)      (196,270)       (14,793)      (253,552)
    中央銀行預り金の正味増加／           (減少  )                 17,271       296,025      (41,570)      (712,510)
    顧客からの預金の正味増加                             452,197      7,750,657        446,317      7,649,873
    法人所得税支払額                             (11,297)      (193,631)       (10,239)      (175,496)
                                   5,403      92,607       21,947      376,172
    その他営業負債の正味増加
                                  474,381      8,130,890        369,895      6,340,000
    営業活動による正味キャッシュ・フロー                             117,157      2,008,071        65,100     1,115,814
    注記は連結財務書類と一体をなすものである。

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                                       12 月 31 日に終了した会計年度

                            注記  V
                                     2020  年            2019  年
                                (百万人民元    )   (百万円   )   (百万人民元    )   (百万円   )
    投資活動によるキャッシュ・フロー
    投資の売却および償還による収入                              702,616     12,042,838        637,019     10,918,506
    受取投資収益                              55,630      953,498       59,415     1,018,373
    有形固定資産およびその他資産の売却による収入                                13      223       305      5,228
    投資の取得による支出                             (924,959)     (15,853,797)        (766,714)     (13,141,478)
    有形固定資産、無形資産およびその他長期資産の取得による
                                   (6,860)      (117,580)       (4,448)      (76,239)
     支出
    投資活動による正味キャッシュ・フロー                             (173,560)      (2,974,818)        (74,423)     (1,275,610)
    財務活動によるキャッシュ・フロー

    非支配株主による子会社への資本注入                                400      6,856        -       -
    その他の資本性金融商品保有者の発行による収入                              39,993      685,480       34,959      599,197
    債務発行による収入                              514,774      8,823,226       224,259      3,843,799
    発行済債務の返済                             (439,051)      (7,525,334)       (292,293)      (5,009,902)
    発行済負債証券に係る支払利息                              (12,981)      (222,494)       (15,732)      (269,646)
    支払配当支払                              (13,453)      (230,584)       (9,902)      (169,720)
                                   (2,924)      (50,117)       (2,744)      (47,032)
    財務活動によるその他の正味キャッシュ・フロー
    財務活動に使用した正味キャッシュ・フロー                               86,758      1,487,032       (61,453)     (1,053,304)
    現金および現金同等物に係る為替レートの変動の影響                              (2,778)      (47,615)        595     10,198
    現金および現金同等物の正味増加／              (減少  )        46(a)
                                   27,577      472,670       (70,181)     (1,202,902)
                                  117,499      2,013,933       187,680      3,216,835
    １月１日現在の現金および現金同等物
    12 月 31 日現在の現金および現金同等物                      46(b)      145,076      2,486,603       117,499      2,013,933
                                      0             0
    利息収入                              163,990      2,810,789       161,077      2,760,860
                                      0             0
    支払利息（発行済負債証券に係る支払利息を除く）                              (90,899)     (1,558,009)        (93,880)     (1,609,103)
    注記は連結財務書類と一体をなすものである。

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    連結財務書類に対する注記
    　（単位は特に記載がない限り百万人民元）

    Ⅰ  会社情報

       中国光大銀行股份有限公司（以下、「当行」という。）は、中華人民共和国（以下、「中国」とい

     う。）の北京において、             1992  年８月   18 日に業務を開始した。当行の               A 株式は   2010  年８月に上海証券取引所に
     上場し、     H 株式は   2013  年 12 月に香港証券取引所に上場した。
       当行は中国銀行保険監督管理委員会（以下、「                        CBIRC   」という。）（旧中国銀行業監督管理委員会）によ

     り、金融機関としての免許（               No.B0007H111000001          ）を受けており、中国の国家工商行政管理総局（                         SAIC  ）
     により、法的企業としての事業許可証（                     No.91110000100011743X            ）が発行されている。登録住所は中華人民
     共和国北京市西城区太平橋大街                25 号、甲   25 号光大センターである。
       当行および当行の子会社（注記Ⅴ                 19 ）（以下、総称して「当グループ」という。）の主要業務は、法人

     向けおよび個人向け預金、貸出金、決済、資金運用業務および                                CBIRC   が承認するその他の金融サービスの提
     供である。当グループは、主に中国本土で業務を行っており、多くの海外支店および子会社もある。これ
     らの財務報告上、中国本土とは中国の香港特別行政区（以下、「香港」という。）、中国のマカオ特別行
     政区（以下、「マカオ」という。）および台湾を除く中国を意味している。海外とは中国本土を除く国と
     地域を意味している。
       これらの財務書類は、取締役会において                    2021  年３月   26 日に承認されている。

    Ⅱ  重要な会計方針

     １  作成の基礎

        当グループの連結財務書類は、国際財務報告基準（以下、「                               IFRS  」という。）に準拠して作成されて

      いる。また、当連結財務書類は、香港会社条例の開示要件に準拠している。
        純損益を通じて公正価値評価される金融資産および金融負債（デリバティブを含む）ならびにその他

      の包括利益を通じて公正価値評価される金融資産は連結財務書類上、公正価値で測定されている。その
      他の会計項目は、取得原価で測定される。資産の減損の客観的な事実があった場合は、減損が認識され
      る。
        IFRS  に準拠した財務書類の作成では、特定の重要な会計上の見積りの使用が要求されている。また、

      経営者は当グループの会計方針の適用の過程において判断が要求される。より高度な判断または複雑性
      を伴う領域、もしくは仮定および見積りが連結財務書類に重要な影響を及ぼす領域は、注記Ⅲで開示さ
      れている。
      　中国において設立され、上海証券取引所に上場している金融機関として、当グループは、中国財政部

      （以下、「      MOF  」という。）が発表した「企業会計基準－基本基準」、ならびに追加される特定の会計基
      準、「会計基準の適用指針および解釈指針」およびその他の関連規制（総称して、「中国                                              GAAP  」として
      知られる）に準拠して本報告期間の連結財務書類を作成している。当会計年度における当グループの
      IFRS  に基づく連結財務書類と中国               GAAP  に基づく連結財務書類間に純利益および会計年度末現在の資本合
      計の差異はない。
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      1.1  2020  年に有効になった         会計基準、改訂基準および解釈指針
         2020  年１月１日、当グループは「財務報告に関する概念フレームワーク                                   (2018   年 ) 」ならびに以下の

       新会計基準、改訂基準および解釈指針を適用した。
       IFRS  第３号の改訂                    「事業の定義」

       IFRS  第１号、    IAS  第８号の改訂              「『重要性がある』の定義」

       IFRS  第９号、    IAS  第 39 号及び   IFRS  第７号の
                             「金利指標改革」
       改訂
       IFRS  第 16 号の改訂                  「 Covid-19    に関連した賃料減免」
         概念フレームワークは基準書ではなく、いずれの概念も基準書で定められている概念や規定に優先

       するものではない。概念フレームワークの目的は、                           IASB  が基準書を開発する際の一助となり、該当す
       る基準書がない場合に、財務諸表作成者が一貫した会計方針を定めるのに役立ち、またすべての当事
       者による基準の理解および解釈に資することである。本改訂は、概念フレームワークに基づいて会計
       方針を策定している企業に影響を及ぼすことが考えられる。
       改訂された概念フレームワークには、新たな概念がいくつか含まれるほか、資産および負債の定義お
       よび認識要件を改め、一部の重要な概念を明確化している。本改訂が、当グループの連結財務書類に
       重要な影響を及ぼすことはない。
         IFRS  第３号の改訂により、事業の定義が明確化され、追加のガイダンスが設けられた。本改訂で

       は、取得した活動と資産の組み合わせが事業に該当するためには、最低限、アウトプットを創出する
       能力とともに著しく寄与するインプットおよび実質的なプロセスが必要であると明確化している。ま
       た、アウトプットを創出するために必要なすべてのインプットおよびプロセスを含んでいなくても事
       業は存在し得る。本改訂では、市場参加者が事業を取得し、継続してアウトプットを創出できるか否
       かの評価に関する記述が削除されている。一方で本改訂では、取得したインプットと取得した実質的
       なプロセスが一体で、アウトプットを創出する能力に著しく寄与するかどうかに焦点が当てられてい
       る。また、本改訂はアウトプットの定義を絞り込み、顧客に提供される財またはサービス、投資収益
       または通常の活動から生じる他の収益に焦点を当てている。さらに、本改訂では取得したプロセスが
       実質的なものであるかの評価に資するガイダンスが追加され、任意の公正価値に基づくスクリーニン
       グ・テストが導入され、これにより取得した活動と資産の組み合わせが事業に該当するか否かの評価
       を簡便的に行うことが容認されている。
         IAS  第１号および       IAS  第８号の改訂では新たに重要性の定義が示された。新たな定義では、「情報

       は、それを省略、誤表示または覆い隠したときに、一般目的財務諸表の主要な利用者が、当該財務諸
       表に基づいて行う意思決定に影響を与えると合理的に予想し得る場合に、重要性がある」としてい
       る。本改訂は、重要性は、情報の性質または影響度により決定されることを明確にしている。情報の
       誤表示は、主要な財務諸表利用者が行う意思決定に影響を与えることが合理的に予想し得る場合に
       は、重要性があるとされる。
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         IFRS  第９号、     IAS  第 39 号および     IFRS  第７号の改訂は、特定のヘッジ会計の要件のいくつかを修正して

       いる。金利指標をほぼリスク・フリーの代替的な金利（以下、「                                 RFR  」という。）に段階的に置き換え
       ることによる不確実性のある期間に、ヘッジ会計の要求事項を適用する企業は、ヘッジ対象キャッ
       シュ・フローと        ヘッジ手段から生じるキャッシュ・フローの基礎となっている金利指標は金利指標改
       革の結果も変更されないと仮定することができる。本改訂は遡及適用される。
         IFRS  第 16 号の改訂では、新型コロナウイルス感染症のパンデミックに関連した賃料減免について、

       借手に救済措置が設けられている。                   2021  年６月よりも前に期日が到来したリース料については、借手
       は、新型コロナウイルス感染症の影響により認められた賃料減免に対し、                                      IFRS  第 16 号のリースの条件
       変更に関する会計処理に係るガイダンスを適用する必要はない。本改訂は、                                       2020  年６月１日以降に開
       始する年次報告期間から適用され、早期適用も認められている。当グループは本改訂を                                             2020  年１月１
       日より適用した。
        上記の会計基準、改訂基準および解釈指針の適用が、当グループの経営成績、財政状態および包括

       利益に重要な影響を及ぼすことはない。
      1.2  2020  年に未だ有効になっておらず、当グループが早期適用を行っていない、会計基準、改訂基準お

         よび解釈指針
                                              以下の日付以降に開始する

                                                会計期間に適用
       IFRS  第９号、    IAS  第 39 号、  IFRS  第 7 号、   「金利指標改革       - フェーズ２」
                                                    2021  年１月１日
       IFRS  第４号及び     IFRS  第 16 号の改訂
       IFRS  第３号の改訂                「概念フレームワークへの参照」                          2022  年１月１日
       IAS  第 16 号の改訂               「有形固定資産        - 意図した使用の前の                  2022  年１月１日

                         収入」
       IAS  第 37 号の改訂               「不利な契約      - 契約履行のコスト」                    2022  年１月１日
       IAS  第１号の改訂                 「負債の流動又は非流動への分類」                          2023  年１月１日

       IAS  第１号、    IFRS  実務記述書第２号の改           「会計方針の開示」                          2023  年１月１日

       訂
       IAS  第８号の改訂                 「会計上の見積りの定義」                          2023  年１月１日
       IFRS  第 17 号およびその改訂              「保険契約」                          2023  年１月１日

       IFRS  第 10 号、  IAS  第 28 号の改訂

                         「投資者とその関連会社又はジョイン                       発効日は無期限に延長
                         ト・ベンチャーとの間での資産の売却又
                         は拠出」
       IFRS  の年次改善     2018-2020     年（  2020  年５
                         IFRS  第１号の改訂、       IFRS  第９号、    IFRS  第         2022  年１月１日
       月公表）
                         16 号に付属する設例及び          IAS  第 41 号
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         IFRS  第 9 号、  IAS  第 39 号、   IFRS  第 7 号、   IFRS  第 4 号および     IFRS  第 16 号の改訂は、銀行間取引金利
       ( 「 IBOR  」 ) を参照している金融商品が、金利指標をほぼリスク・フリーの代替的な金利（以下、
       「 RFR  」という。）に移行する際に生じる会計上の問題を取り扱っている。本改訂には、                                          IBOR  改革によ
       り直接必要となった契約条件の変更またはキャッシュ・フローの変更を、変動金利の変動として扱う
       ことを容認する実務上の方法が含まれている。本改訂はまた、                                IFRS  第９号および       IAS  第 39 号双方で規定
       されるヘッジの指定およびヘッジ文書に対し、ヘッジ関係を中止することなく、                                          IBOR  改革により必要
       な変更を行うことを認めている。また                   IFRS  第９号および       IAS  第 39 号では、リスク要素          ( または指定部分        )
       がヘッジ会計の適格要件を満たすためには「独立して識別可能」であることが要求されるが、本改訂
       により、     RFR  参照金融商品がリスク要素のヘッジとして指定される場合には、企業は「独立して識別可
       能」という要件を満たさなくても良いとする一時的な救済措置を定めている。適用には追加的な開示
       が必要となる。
         IFRS  第３号の改訂は、         IAS  第 37 号「引当金、偶発負債及び偶発資産」または                       IFRIC   第 21 号「賦課金」

       が適用される負債および偶発負債が別個に生じる場合、「                              Day  ２」利益または損失が発生する可能性が
       ある問題を回避するために、               IFRS  第３号の認識原則に例外規定を追加するものである。本例外規定で
       は、企業は、概念フレームワークではなく、                       IAS  第 37 号または     IFRIC   第 21 号の要件を適用し、取得日時
       点において現在の債務が存在しているかどうかを判断することを要求している。同時に、本改訂は、
       取得日時点において偶発資産を認識できないことを明確にするために、                                     IFRS  第３号に新たな項目を追
       加している。
         IAS  第 16 号の改訂は、経営者が意図した方法で資産を稼働可能にするために必要な場所および状態に

       置くまでの間に生産された項目の売却から生じる収入を、有形固定資産項目の取得原価から控除する
       ことを禁止している。その代わり、そうした項目の売却から生じる収入およびそうした項目の生産コ
       ストを純損益に認識する。
         IAS  第 37 号の改訂は、契約が不利であるかまたは赤字を生み出しているかどうかを評価する際に、企

       業がどのようなコストを含める必要があるかを定めている。本改訂は「直接関連コスト・アプロー
       チ」を採用している。財またはサービスを提供する契約に直接関連するコストには、増分コストと契
       約活動に直接関連するコストの配分の両方が含まれる。一般管理費は、契約に基づき相手方に明示的
       に請求可能である場合を除き、契約に直接関連するものではないため除外される。
         IAS  第１号の改訂は、負債を流動負債または非流動負債に分類する際の規定を定めている。本改訂

       は、決済を延期する権利が意味するもの、延期する権利は報告期間の末日時点で存在していなければ
       ならないこと、延期する権利を企業が行使するかについての見込みは、負債の分類に影響しないこ
       と、転換負債に組み込まれたデリバティブ自体が資本性金融商品である場合にのみ、その負債の条件
       が分類に影響を与えないことを明確化している。
         IAS  第 １ 号「財務諸表の表示」および               IFRS  実務記述書第２号         の改訂では、企業が会計方針の開示に関

       する重要性の判断を適用するためのガイダンスおよび設例を定めている。企業が「重要な」会計方針
       を開示するための要件を「重要性のある」会計方針を開示するための要件に置き換え、企業が会計方
       針の開示に関する決定を行う際にどのように重要性の概念を適用するかについてのガイダンスを追加
       している。
         IAS  第８号の改訂では「会計上の見積り」の新たな定義が導入された。本改訂は、会計上の見積りの

       変更と会計方針の変更との間の区別および誤謬の訂正を明確化することを目的としている。
         IFRS  第 17 号「保険契約」および            IFRS  第 17 号の改訂     は IFRS  第４号「保険契約」に置き換わるものであ

       る。この基準は、保険契約の一般モデルに加え、変動手数料アプローチと保険料配分アプローチの２
       つの追加的なアプローチを規定している。                      IFRS  第 17 号は、保険契約の認識、測定、表示および開示を
       対象とし、すべてのタイプの保険契約に適用される。
         IFRS  第 10 号、  IAS  第 28 号の改訂は、投資者とその関連会社またはジョイント・ベンチャーとの間の資

       産の売却または拠出を取り扱う                IFRS  第 10 号および     IAS  第 28 号の要件の不整合に対応している。この改訂
       により、投資者とその関連会社またはジョイント・ベンチャーとの間において、売却または拠出され
       た資産が事業を構成する場合、全額を純損益として認識されることを求めている。また、事業を構成
       しない資産を伴う取引の場合、その取引から生じる損益は、その関連会社またはジョイント・ベン
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       チャーに対する、投資者と関連しない持分相当額の範囲内でのみ、投資者の純損益として認識され
       る。
         2020  年５月に     IFRS  の年次改善      2018-2020     年が公表された。本年次改善には、                  IFRS  第９号「金融商品」

       の改訂が含まれており、金融負債の認識中止に関する「                             10 ％」テストを実施することにより、新規ま
       たは条件変更後の金融負債の条件が当初の金融負債の条件と大幅に異なっているかどうかを評価する
       際に企業が含める手数料を明確化している。当該手数料には、借手と貸手との間で支払う、または受
       け取る手数料のみが含まれ、借手または貸手のいずれかが他方に代わって受け取る手数料も含まれ
       る。また本改善には、            IFRS  第 16 号「リース」の適用時に、リース・インセンティブの取扱いに関して
       混乱が生じる可能性を取り除くために、                     IFRS  第 16 号に付属する設例         13 における賃借設備改良に関して
       の貸手からの支払に関する例示を削除する、リース・インセンティブの改訂が含まれている。
        上記の会計基準、改訂基準および解釈指針の適用が、                            当グループの財務書類に重要な影響を及ぼす

       ことはない。
     ２  連結基準

       2.1  子会社

        子会社等とは、当グループの支配力の及ぶすべての事業体                              ( 企業、関連会社の分割部分、事業の支配を

      受ける組成された企業を含む               ) である。当グループは、事業体への関与により生じる変動リターンにさら
      されているか、変動リターンに対する権利を有する場合、また事業体に対するパワーを通じてこれらの
      変動リターンに影響を及ぼす能力がある場合、当該事業体を支配している。当グループが他の事業体を
      支配しているかを評価する際には、現在行使可能または転換可能な潜在的議決権および他の契約上の取
      決めから生じる権利の存在や影響が考慮される。子会社等はその支配力が当グループに移転された日か
      ら、すべて連結対象となる。子会社等は、その支配力がなくなった日に、連結から除外される。もし事
      実や状況が変化し、その結果支配力の定義に係る要素に変化が生じた場合、当グループは、子会社等へ
      支配力があるかどうか再評価する。
        当グループは企業結合会計において、取得法を採用している。子会社の取得に係る移転対価は、移転

      された資産、発生した負債、当グループにより発行された株主持分の公正価値である。当該移転対価に
      は、条件付対価契約から生じた資産または負債の公正価値が含まれる。企業結合において取得した識別
      可能な資産、ならびに引受けた負債および偶発債務は、当初取得日の公正価値で測定される。移転対価
      の超過部分、すなわち被取得企業の非支配持分および被取得企業の従前の株主持分の総額の取得日時点
      の公正価値が取得した識別可能な純資産の公正価値を超過する額は、のれんとして計上される。もし割
      安購入により、この金額が取得した子会社の純資産の公正価値より小さい場合、当該差額は損益計算書
      に直接認識される。
        当グループのグループ企業間の取引に関連するグループ内の資産、負債、資本、収益、費用および

      キャッシュ・フローはすべて、連結上全額消去される。必要に応じて、当グループが採用した方針の一
      貫性を確保するために、子会社の会計方針が変更されている。
        当行の財政状態計算書上、子会社への投資は減損控除後の取得原価で表示されている。取得原価は条

      件付対価契約から生じる対価の変動を反映して調整されるが、発生時に費用計上される取得関連費用は
      含まれていない。被投資対象企業が分配すると宣言した配当金または利益は、子会社の当期の投資収益
      として当行により認識される。
       2.2  ジョイント・ベンチャー


        ジョイント・ベンチャーは、当グループが共同支配の対象となる経済活動を行うために、１                                               つ 以上の

      当事者と契約上の取決めを締結している場合に存在する。
        ジョイント・ベンチャーへの投資は、当初に取得原価で認識され持分法を用いて会計処理される。当

      グループの「関連会社およびジョイント・ベンチャーへの投資」には、のれんが含まれている。
        当グループとジョイント・ベンチャーとの間での取引から生じる未実現利益は、ジョイント・ベン

      チャーに対する当グループの持分の範囲で消去される。当グループとジョイント・ベンチャーとの間で
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      の取引で移転された資産が減損の兆候を示さない限り、未実現損失もまた消去される。ジョイント・ベ
      ンチャーの会計方針は、当グループが採用する会計方針と一致させるために必要に応じて変更されてい
      る。
        当グループは、各財務報告日現在、ジョイント・ベンチャーへの投資が減損している客観的証拠があ

      るか否かを判定している。減損損失は、ジョイント・ベンチャーへの投資の帳簿価額が回収可能価額を
      上回る額で認識される。回収可能価額は、関連会社およびジョイント・ベンチャーへの投資の売却費用
      控除後の公正価値と使用価値のいずれか高い金額である。
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     ３  現金および現金同等物
        現金および現金同等物は、手許現金、中央銀行に対する非拘束性預け金、銀行およびその他金融機関

      に対する短期預金、短期貸付金ならびに価格の変動リスクが非常に少なく、現金に容易に交換可能で、
      流動性の高い短期投資より構成される。
     ４  外貨換算

        当グループが投資家から外貨建ての資本を受領する際に、当該資本は受領日の直物為替レートで人民

      元に換算される。その他の外貨建取引は、当初認識時に取引日の直物為替レートまたは直物為替レート
      に近似したレートで人民元に換算される。
        報告書日現在における外貨建貨幣性資産および負債は当該日の為替レートで換算される。その他の包

      括利益を通じて公正価値評価される金融資産に分類されている外貨建貨幣性証券の公正価値の変動は、
      償却原価の変動に起因する換算差額と、その他の帳簿価額の変動のいずれかに分類される。償却原価の
      変動に起因する換算差額は損益計算書上で認識され、その他の帳簿価額の変動はその他の包括利益で認
      識される。他のすべての貨幣性資産・負債の換算差額は損益計算書上で認識される。
        取得原価で測定される外貨建ての非貨幣性資産および負債は、取引日の為替レートで換算される。公

      正価値で測定される外貨建ての非貨幣性資産および負債は、公正価値が測定された時点での為替レート
      で換算される。その他の包括利益を通じて公正価値評価される金融資産に分類される非貨幣性金融資産
      の換算差額は、その他の包括利益において認識される。損益を通じて公正価値評価される非貨幣性金融
      資産および負債の換算差額は損益計算書上、「正味トレーディング損益」として認識される。
        在外営業活動体の資産および負債は、会計年度末日の直物為替レートで人民元に換算される。「利益

      剰余金」を除く資本項目は、取引日の直物為替レートで人民元に換算される。在外営業活動体の収益お
      よび費用は、取引日の直物為替レートに近似するレートで人民元に換算される。結果として生じた換算
      差額は、その他の包括利益に認識される。在外営業活動体に関して株主資本に累積された換算差額は、
      在外営業活動体が処分された期間に純損益に振り替えられる。
     ５  金融商品

       金融商品とは、片方の企業に金融資産をもたらし、もう一方の企業に金融負債または資本性金融商品

      をもたらす契約をいう。
      5.1  金融商品の認識および認識の中止

        当グループが金融商品の契約条件の当事者となった場合、金融資産または金融負債を当グループの

       財政状態計算書上で認識しなければならない。
         金融資産     ( 金融資産の一部または金融資産のグループ                      ) は、金融資産が以下のいずれかの条件を満た

       す場合に認識が中止される。
       (1 ）金融資産からのキャッシュ・フローに対する契約上の権利が消滅した場合

       (2 ）金融資産からのキャッシュ・フローに対する契約上の権利が移転した場合、または当グループが

          回収したキャッシュ・フローを「パススルー契約」に基づき、適時に全額第三者に引き渡す義務
          を引き受けた場合、または当グループが
          (a ）当該金融資産の所有に係るリスクと経済価値のほとんどすべてを移転している場合、または

          (b ）所有に係るリスクと経済価値のほとんどすべてを保持しているわけでも移転したわけでもな

            い場合に、その資産に対する当グループの支配を保持していない場合
         当グループは、通常の方法で金融資産の取引を行った場合、当該金融資産を取引日に認識・認識の

       中止をする。通常の方法による金融資産の取引とは、契約条件に基づいて法律や一般的な慣行により
       定められている期間内に金融商品の受渡しを行う取引をいう。取引日とは、当グループが金融資産の
       購入または売却を引き受けた日をいう。
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        金融負債が消滅、つまり債務が免責、取消しまたは失効となった場合に、金融負債の認識が中止さ
       れる。認識を中止した金融負債の帳簿価額と支払対価の差額は、損益に認識される。
      5.2  金融資産の分類および測定

         当グループは、金融資産を管理する当グループのビジネスモデルと、その金融資産に係る契約上の

       キャッシュ・フローの特性に基づいて、金融資産を償却原価で測定、その他の包括利益を通じて公正
       価値で測定、または純損益を通じて公正価値で測定に分類している。当グループが金融資産を管理す
       るビジネスモデルを変更する時にのみ、当グループはその影響を受ける金融資産の分類変更を行う。
         純損益を通じて公正価値評価される金融資産について、取引費用は純損益に直接計上される。他の

       金融資産については、取引費用は当初測定額で認識される。
       ビジネスモデル

         当グループのビジネスモデルは、キャッシュ・フローを生成するために当グループが金融資産をど

       のように管理しているかを反映している。すなわち、当グループのビジネスモデルは、キャッシュ・
       フローが契約上のキャッシュ・フローの回収によるものか、金融資産の売却によるものか、または契
       約上のキャッシュ・フローの回収と金融資産の売却の両方によるものかにより決定する。金融資産を
       管理するビジネスモデルが、契約上のキャッシュ・フローを回収する目的での資産保有を目的とする
       ものでも、契約上のキャッシュ・フローの回収と金融資産の売却の両方により目的を達成するもので
       もない場合、その金融資産のビジネスモデルは「その他」に分類される。当グループにおけるビジネ
       スモデルは、金融資産ポートフォリオに基づき評価され、キャッシュ・フローがこれまでどのように
       生成されてきたか、ビジネスモデルおよびそのビジネスモデルの中で保有されている金融資産の業績
       がどのように評価され、当グループの主要経営陣へ報告されているか、どのようにリスクが評価・管
       理されているか、および事業の管理者にどのように報酬が与えられるのかを考慮した、合理的に予想
       されるシナリオに基づき決定されている。
       契約上のキャッシュ・フローの特性

        契約上のキャッシュ・フローの特性の評価の目的は、契約上のキャッシュ・フローが元本および元

       本残高に対する利息の支払いのみであるかどうかを判定することである。元本は、当初認識時の金融
       資産の公正価値である。元本額は、元本の返済等により金融資産の保有期間内に変動する可能性があ
       る。利息には、特定の期間における元本残高に関する貨幣の時間価値への対価、信用リスクへの対
       価、およびその他の基本的な融資のリスクおよびコストへの対価、ならびに利益マージンが含まれ
       る。
         金融資産の事後測定は分類によって変わる。

       償却原価で測定される金融資産

        次の条件がともに満たされる場合には、金融資産を償却原価で測定しなければならない。

       －  契約上のキャッシュ・フローの回収のために金融資産を保有することを目的とするビジネスモデル

         の中で金融資産が保有されている。
       －  金融資産の契約条件により、元本および元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フ

         ローが所定の日に生じる。
        受取利息はこれらの金融資産に対し実効金利法を用いて認識される。これらの金融資産の認識中

       止、変更または減損により生じる純損益は、損益で認識される。
       その他の包括利益を通じて公正価値評価される負債性金融商品

        金融資産は、次の条件がともに満たされる場合には、その他の包括利益を通じて公正価値で測定し

       なければならない。
       －  金融資産が、契約上のキャッシュ・フローの回収と売却の両方によって目的が達成されるビジネス

         モデルの中で保有されている。
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       －  金融資産の契約条件により、元本および元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フ
         ローが所定の日に生じる。
         その他の包括利益を通じて公正価値評価される金融資産に係る利得または損失は、実効金利法を用

       いて算定された利息および為替差損益を除き、その他の包括利益に認識されなければならない。当該
       金融資産の認識の中止を行う際には、過去にその他の包括利益に認識した利得または損失の累計額
       を、その他の包括利益から純損益に組替調整する。
       その他の包括利益を通じて公正価値評価される資本性金融商品

        当グループはトレーディング目的保有ではない資本性金融商品を、その他の包括利益を通じて公正

       価値評価される金融資産とする取消不能の選択を行った。関連する配当収益のみ（配当が明らかに投
       資原価の一部回収である場合を除く。）を純損益に認識し、それ以外の公正価値の事後的な変動は損
       失評価引当金を除きその他の包括利益に認識する。金融資産の認識が中止された場合、過去にその他
       の包括利益に認識した利得または損失の累計額を資本の部の利益剰余金に振り替えなければならな
       い。
       純損益を通じて公正価値評価される金融資産

         償却原価またはその他の包括利益を通じて公正価値で評価されているものを除き、金融資産は純損

       益を通じて公正価値評価されなければならない。当グループが保有するこのような金融資産は、公正
       価値で事後測定されている。このような金融資産に係る利得または損失は、ヘッジ関係の一部でない
       限り、純損益に認識される。
         会計上のミスマッチを除去または大幅に低減できる場合にのみ、当初認識時に金融資産を純損益を

       通じて公正価値評価するものとして指定できる。
         企業が金融資産を純損益を通じて公正価値評価するものとして指定された金融資産として分類する

       場合、当初認識後にその他の金融資産に振り替えることはできず、同様に他の金融資産も純損益を通
       じて公正価値評価するものとして指定された金融資産に振り替えることはできない。
         上記の条件に従うと、当グループが保有する純損益を通じて公正価値評価するものとして指定され

       た金融資産に含まれる主なものは、主に当グループが金利スワップを用いて関連する金利リスクを管
       理している固定金利個人向け住宅ローンである。
      5.3  金融負債の分類および測定

         当グループは、当初認識時に金融負債を、純損益を通じて公正価値評価されるもの、その他の金融

       負債、または有効なヘッジ手段として指定するものに分類している。純損益を通じて公正価値評価さ
       れる金融負債の取引費用は、直接純損益に認識される。金融負債のその他の区分では、取引費用は当
       初の測定に認識される。
         金融負債の事後測定は分類によって変わる。

       純損益を通じて公正価値評価される金融負債

        純損益を通じて公正価値評価される金融負債には、トレーディング目的保有金融負債（デリバティ

       ブ金融商品を含む）および当初認識時に純損益を通じて公正価値評価するものとして指定された金融
       負債が含まれる。トレーディング目的保有金融負債（デリバティブ金融商品を含む）は、公正価値で
       事後測定される。このような金融負債に係る利得または損失は、ヘッジ関係の一部でない限り、純損
       益に認識される。純損益を通じて公正価値評価するものとして指定された金融負債は公正価値で事後
       測定される。当グループ自身の信用リスクの変動から生じる金融負債の公正価値の変動をその他の包
       括利益に認識しなければならない場合を除き、このような金融負債に係る利得または損失は純損益で
       認識される。金融負債自身の信用リスクの変動から生じる影響をその他の包括利益に認識することに
       より、純損益における会計上のミスマッチが生じるまたは拡大する場合には、当グループは金融負債
       の利得または損失全体（グループ自身の信用リスクの変動の影響を含む）を純損益に認識する。
       その他の金融負債

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        その他の金融負債は、実効金利法を用いて償却原価で事後測定される。
      5.4  金融商品の減損

        当グループは、償却原価で測定される金融資産、その他の包括利益を通じて公正価値評価される負

       債性金融商品投資、ローン・コミットメントおよび金融保証契約に関連する損失評価引当金につい
       て、  ECL  に基づき評価・確認を行っている（注記Ｖ                      50(a)   ）。
      5.5  金融保証契約およびローン・コミットメント

        金融保証契約とは、特定の債務者が負債性金融商品の条件に従い期日の到来時に支払いを行わない

       ことによりその保有者に発生する損失を補填することを契約発行者に要求する契約である。金融保証
       契約は、当初認識時に公正価値評価される。純損益を通じて公正価値評価するものとして指定されて
       いない金融保証契約は事後的に、                 ECL  モデルによって報告日現在の金融債務を決済するために必要と判
       定された支出と、収益認識に関するガイダンスに従って認識された償却累計額控除後の当初認識額の
       いずれか高い方で測定される。
        ローン・コミットメントは、一定の期間にわたり、締結済みの契約条件に基づいて、当グループが

       顧客に融資を行う契約である。ローン・コミットメントの減損損失は                                   ECL  モデルを用いて評価される。
      5.6  デリバティブ金融商品およびヘッジ会計

         当グループは、為替先物契約や金利スワップを通じて為替リスクや金利リスクをヘッジするためな

       どに、デリバティブ金融商品を利用している。これらはデリバティブ契約が締結された日の公正価値
       で当初認識され、その後はそれらの公正価値で再測定される。すべてのデリバティブは、公正価値が
       正の場合は資産、公正価値が負の場合は負債として計上される。
         これらのデリバティブの公正価値の変動は、ヘッジ会計と関係ない限り純損益に認識される。

         ヘッジ会計手法に関し、当グループのヘッジは以下の通り分類される。

         (1 ）公正価値ヘッジ：認識された資産または負債、もしくは未認識の確定約定（為替リスクを除

           く）の公正価値変動のエクスポージャーのヘッジ
         (2 ）キャッシュ・フロー・ヘッジ：認識された資産または負債、もしくは可能性が非常に高い予定

           取引に関連する特定のリスク、または未認識の確定約定に含まれる為替リスクに起因する、
           キャッシュ・フローの変動性のエクスポージャーのヘッジ
         ヘッジ関係の開始時に、当グループはヘッジ関係を正式に指定し、ヘッジ関係、リスク管理目的お

       よびリスク管理戦略に関する正式な文書を作成している。同文書はヘッジ手段、ヘッジ対象プロジェ
       クト、ヘッジされたリスクの特徴と、ヘッジの有効性評価に関するグループの手法を明文化したもの
       である。ヘッジの有効性とは、ヘッジ手段の公正価値ヘッジまたはキャッシュ・フローの変動が、
       ヘッジされたリスクにより生じるヘッジ対象の公正価値またはキャッシュ・フローを相殺できる程度
       を表している。このようなヘッジは、ヘッジの有効性に関する要件の遵守状況を評価するため、当初
       指定日および事後の期間に継続的に評価される必要がある。
         当グループはヘッジ手段が失効、売却、終了または行使された場合（ヘッジ手段の別のヘッジ手段

       への差替え・ロールオーバーは失効でも終了でもない）、またはヘッジ関係が更新後のリスク管理目
       的を満たさなくなった場合、またはヘッジ会計の他の適格要件を満たさなくなった場合、ヘッジ会計
       を将来に向かって中止する。
         ヘッジ関係がヘッジ比率に関するヘッジの有効性の要件を満たさなくなったものの、その指定され

       たヘッジ関係のリスク管理目的が同じものである場合、当グループはその適格要件を再び満たすよう
       に、ヘッジ関係のヘッジ比率を調整する。
         ヘッジ会計手法の条件が充足される場合、ヘッジは以下の通り会計処理される。

         公正価値ヘッジ

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         ヘッジ手段から生じた利得または損失は純損益で認識される。リスクエクスポージャーのヘッジに
       よるヘッジ対象の利得または損失は純損益に認識され、公正価値で測定されないヘッジ対象の帳簿価
       額は、同時に調整される。
         償却原価で測定される負債性金融商品に関する公正価値ヘッジに関する、ヘッジ対象の帳簿価額の

       調整は、ヘッジの残存期間を通じて実効金利法で償却され、純損益に認識される。実効金利法による
       償却は、帳簿価額の修正が行われた時点以降に開始し、遅くともヘッジが終了し、ヘッジによる帳簿
       価額の修正が生じなくなった時点には償却を開始しなければならない。ヘッジ対象がその他の包括利
       益を通じて公正価値で測定される負債性金融商品である場合には、認識されたヘッジの利得または損
       失の累計額は同様の方法で償却され純損益に認識されるが、金融資産の帳簿価額は修正されない。
       ヘッジ対象が終了する場合、未償却の公正価値は純損益に認識される。
         ヘッジ対象が未認識の確定約定である場合、ヘッジされたリスクに起因する確定約定の公正価値の

       事後の変動累計額は、資産または負債として認識され、対応する利得または損失は純損益に認識され
       る。ヘッジ手段の公正価値の変動も純損益に認識される。
        キャッシュ・フロー・ヘッジ

        ヘッジ手段の有効部分に起因する利得または損益はその他の包括利益に直接認識され、非有効部分は

       純損益に認識される。
        ヘッジ対象である予定取引に関し、その後に非金融資産または非金融負債が生じる場合、あるいは非

       金融資産もしくは非金融負債の予定取引が、公正価値ヘッジの適用対象である確定約定となる場合、
       当初にその他の包括利益に認識されたキャッシュ・フロー・ヘッジ剰余金は、資産および負債の当初
       帳簿価額に組み替えられる。その他の包括利益に認識された残りのキャッシュ・フロー・ヘッジ剰余
       金は、予定された売却が発生するなど、ヘッジ対象の将来キャッシュ・フローが純損益に影響を与え
       るのと同じタイミングで純損益に組み替えられる。
        当グループがキャッシュ・フロー・ヘッジのヘッジ会計を中止する場合であって、ヘッジ対象の将来

       キャッシュ・フローの発生が依然として見込まれる場合には、キャッシュ・フロー・ヘッジ剰余金の
       累計額は、予定取引が実際に発生するまで、または約定が完了したことが確認されるまで、資本に累
       積される。ヘッジ対象の将来キャッシュ・フローの発生が今後見込まれない場合には、当該金額は
       キャッシュ・フロー・ヘッジ剰余金から純損益へと直ちに振り替えられる。
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      5.7  転換社債
         転換社債は、負債部分と資本部分で構成されている。元本および利息に係る固定額の支払義務を表

       す負債部分は、負債として分類され、株式転換権を持たない類似の負債の市場金利を用いて算定した
       公正価値で当初認識され、その後は実効金利法を用いて償却原価で測定される。負債を普通株式に転
       換するための組込オプションに代表される資本の部分は、転換社債全体の発行額と負債の部分の金額
       の差額が、当初「資本」として認識される。直接帰属する取引費用は、発行受取額の配分割合に応じ
       て負債部分と資本部分に配分される。
         社債  を株式に転換する際に、資本金に振替えられる金額は、株式の一株当たりの価額に、転換され

       た株数を乗じた金額により算定される。転換された社債部分に関連する帳簿価額と資本金に振り替え
       た金額との差額は、「資本準備金」の中の資本剰余金として認識される。
      5.8  金融資産の譲渡

         当グループが金融資産の所有に係るリスクと経済価値のほとんどすべてを譲受人へ移転した場合

       は、金融資産の認識を中止しなければならず、金融資産の所有に係るリスクと経済価値のほとんどす
       べてを保持している場合は、当該金融資産の認識を中止してはならない。
         当グループが金融資産の所有に係るリスクと経済価値のほとんどすべてを移転したわけでも、ほと

       んどすべてを保持しているわけでもない場合、次の状況に対して個別に対応しなければならない。金
       融資産に対する支配を放棄した場合、当該金融資産の認識を中止し、発生した資産・負債を認識しな
       ければならない。金融資産に対する支配を保持している場合、継続的関与を有している範囲内で当該
       金融資産の認識を継続しなければならず、関連負債も認識される。
         当グループが、金融保証の提供を通して譲渡済金融資産に継続的に関与する場合、継続的関与から

       生じる資産は①金融資産の帳簿価額と②金融保証額のいずれか低い方としなければならない。金融保
       証額とは、受取対価の中で支払が求められる最大額をいう。
      5.9  金融商品の相殺

         当グループが、認識された金額の相殺に関して現在の法的強制力のある権利があり、純額で決済す

       るかまたは資産の実現と同時に負債を決済する意図がある場合、金融資産および金融負債は相殺さ
       れ、純額が財政状態計算書に計上される。
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     ６  貴金属
        当グループのトレーディング活動とは無関係の貴金属は、取得原価で当初測定され、当初認識後は取

      得原価と正味実現可能価額のいずれか低い方の価額で測定される。当グループがトレーディング目的で
      取得した貴金属は、売却費用控除後の公正価値で当初測定され、売却費用控除後の公正価値の事後の変
      動は変動した年度の純損益として計上される。
     ７  売戻および買戻条件付契約に基づき保有される金融資産

        売戻条件付購入金融資産は、資産の購入ではなく受取債権として計上され、償却原価で財政状態計算

      書に計上される。
        買戻条件付売渡金融資産は、財政状態計算書に計上され、当初の測定原則に従って測定される。売却

      代金は負債として報告され、償却原価で計上される。
        購入価格と売却価格の差額は、各契約期間にわたって、実効金利法を用いて、損益計算書の中で「支

      払利息」または「受取利息」として認識される。
     ８  有形固定資産

        有形固定資産とは、１年超の耐用年数を有する、当グループが営業および管理目的で保有する資産の

      ことである。
        当グループの有形固定資産は主に建物、電子機器、航空機および建設仮勘定である。

        購入または建設された資産は、当初の取得原価またはみなし原価で測定される。かかる原価には、資

      産の取得に直接起因する支出が含まれる。
        その後の発生費用は、当該資産に関連する将来の経済的便益が当グループに流入する可能性が高く、

      かつ、当該資産の費用が信頼をもって測定される場合にのみ資産の帳簿価額に含まれる。その他すべて
      の修繕費および維持費は、発生した会計期間の損益計算書に計上される。
        減価償却費は、その資産の見積耐用年数にわたり残存価額に達するまで定額法を用いて計算される。

      資産の残存価額および耐用年数は、それぞれの財務報告日に検証され、必要に応じて調整される。
        処分損益は、関連する税金および費用控除後の売却処分額と帳簿価額の差額によって決定される。こ

      の損益は損益計算書に計上される。
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      8.1  建物、電子機器およびその他
         有形固定資産は、見積残存価額を考慮後、見積耐用年数にわたって定額法を用いて減価償却され

       る。有形固定資産の各分類別の見積耐用年数、残存価額および減価償却率は以下のとおりである。
           資産区分            見積耐用年数            残存価額の見積率              減価償却率

           建物            30 年－  35 年           ３ %          2.8%  － 3.2%
           電子機器            ３年－５年             ３ % －５  %         19.0%   － 32.3%
           その他            ５年－   10 年         ３ % －５  %         9.5%  － 19.4%
      8.2  航空機

         航空機は当グループの航空機オペレーティング・リース事業に使用される。

         航空機は、      25 年の見積耐用年数から購入時点での使用年数を控除した年数で、見積残存価額を                                         15%  と

       して定額法で減価償却される。
      8.3  建設仮勘定

         建設仮勘定は建設中または設置中の資産であり、取得原価で表示される。取得原価は設備費、建設

       費、設置費および他の直接的な費用を含む。建設仮勘定に分類されたものは事業の用に供した時点
       で、資産や備品に振り替えられ、減価償却が開始されることになる。
     9 リース

      9 .1  リースの分類

        契約開始時に、当グループは当該契約がリースまたはリースを含んだものであるかどうかを判定して

      いる。契約が特定された資産の使用を支配する権利を一定期間にわたり対価と交換に移転する場合に
      は、当該契約はリースであるかまたはリースを含んでいる。契約が特定された資産の使用を一定期間に
      わたり支配する権利を含んでいるかどうかを判定するため、当グループは、使用期間全体を通じて、顧
      客が特定された資産の使用からの経済的便益のほとんどすべてを得る権利と、特定された資産の使用を
      指図する権利の両方を有しているかどうかを評価している。
       9 .2 　リース期間の評価

        リース期間は当グループが原資産の使用する権利を有する、リースの解約不能な期間である。当グ

      ループがリースを延長するオプションを有する場合、すなわち、当グループがリースを延長する権利を
      有し、当該オプションを行使することが合理的に確実である場合、リース期間にはリースを延長するオ
      プションの対象期間も含まれる。当グループがリースを解約するオプションを有する場合、すなわち、
      当グループがリースを解約する権利を有するが、当該オプションを行使しないことが合理的に確実であ
      る場合、リース期間にはリースを解約するオプションの対象期間を含まれる。当グループは、当グルー
      プの統制の及ぶ範囲内にあり、かつ、重大な事象または状況の重大な変化のいずれかが発生し、当グ
      ループが相当するオプションを行使することが合理的に確実であるかどうかに影響を与える場合、延長
      オプションを行使すること、オプションを購入すること、または解約オプションを行使しないことが合
      理的に確実であるのかどうかを再評価している。
       9 .3 　借手としてのリース契約

       リースの条件変更

        リースの条件変更は、リースの当初の契約条件の一部ではなかったリースの範囲またはリースの対価

      もしくはリース期間の変更をいう。例えば、１つもしくは複数の原資産を使用する権利の追加もしくは
      解約、または契約上のリース期間の延長または短縮などである。当グループはリースの条件変更を以下
      の両方の条件を満たす場合、独立したリースとして会計処理する。
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        (1 ）その条件変更が、１つまたは複数の原資産を使用する権利を追加することによって、リースの範
          囲を拡大させている場合、かつ、
        (2 ）当該リースの対価が、範囲の増大分に対する独立価格およびその特定の契約の状況を反映するた

          めの当該独立価格の適切な修正に見合った金額だけ増加している。
        独立したリースとして会計処理されないリースの条件変更は、リースの条件変更の発効日において、

      当グループは、改訂後のリース料を改訂後の割引率で割り引くことによって、リース負債を再測定す
      る。  条件変更後のリース料の現在価値を算定する際、改訂後の割引率は、リース期間の残り期間につい
      てのリースの計算利子率として決定され、またはリースの計算利子率が容易に決定できない場合には、
      リース条件変更の発効日現在の借手の追加借入利子率として決定される。
        リース負債の調整に係る影響について、当グループは以下により再測定を会計処理している。

        (1 ）リースの範囲を減少させる、またはリース期間を短縮させるリースの条件変更に関しては、使用

          権資産の帳簿価額をリースの部分的または全面的な解約を反映するように減額し、リースの部分
          的または全面的な解約に係る利得または損失を純損益に認識する。
        (2 ）他のすべてのリースの条件変更については、使用権資産に対して対応する修正を行う。

       借手の追加借入利子率

        当グループはリース料の現在価値を算定するための割引率として、追加借入利子率を用いている。追

       加借入利子率を決定する際、当グループの各機関はその経済状況と観察可能な利子率を基礎として用い
       る。これに基づき、適用可能な追加借入利子率は、参照金利による調整を経て、当該金融機関の状況や
       原資産、リース期間、リース負債の金額ならびにその他の特定のリースの状況により決定される。
       短期リースおよび少額資産のリース

        当グループは、リース開始日において、リース期間が                            12 ヶ月  未満であり、購入オプションを含まない

       ものを短期リースとみなしている。また、新規リース時に個々の原資産の価値が相対的に低いものを少
       額資産のリースとみなしている。当グループは、短期リースおよび少額資産のリースの使用権資産と
       リース負債を認識しない選択をしており、賃借料はリース期間の各期に定額法で償却され、損益計算書
       に含まれる。
       9 .4  貸手としてのリース契約

       　リースは、リース開始日にオペレーティング・リースとして分類される場合を除き、原資産の所有に

      伴うリスクと経済価値のほとんどすべてを移転する場合には、ファイナンス・リースとして分類され
      る。
        当グループがファイナンス・リースに基づく貸手である場合、当グループはリースの開始日に、ファ

      イナンス・リース債権を認識し、ファイナンス・リース資産の認識を中止する。ファイナンス・リース
      債権の当初測定時に、当グループは、正味リース投資未回収額を、帳簿価額として認識する。                                                正味リー
      ス投資未回収額は、リースの計算利子率で割り引いた無保証残存価値と、リース開始日に受け取ってい
      ない最低リース料債権の現在価値の総額である。                         当グループはリース期間の各期における受取利息を、
      一定の期間利子率を用いて算定、認識し、金利費用を純損益で認識する。正味リース投資未回収額の一
      部として測定されない変動リース料は、発生時に純損益で認識される。
        当グループがオペレーティング・リースの貸手である場合、当グループは引き続き当グループの資産

      として原資産を反映させている。賃貸収入はリース期間の各期に定額法で償却され、発生時に損益計算
      書または純損益に認識される。
       9 .5 　使用権資産

        当グループの使用権資産は、主に建物、車両およびその他の設備を含む。

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        リース開始日に、当グループは使用権資産を認識する。使用権資産の取得原価は次のものから構成さ
      れる。   (1)  リース負債の当初測定の金額、                (2)  リース開始日以前に支払ったリース料から受け取ったイン
      センティブを控除したもの、               (3)  当グループが借手である場合に発生した当初直接コスト、                              (4)  リースの
      契 約条件で要求されている原資産の解体および除去、原資産の敷地の原状回復または原資産の原状回復
      の際に当グループに生じるコストの見積り。
        使用権資産は当グループにより、定額法で事後に減価償却される。原資産の所有権がリース期間の終

      了時までに当グループに移転されることを当グループが合理的に見込んでいる場合、当グループは当該
      資産をリース開始日から当該資産の耐用年数の終了時まで減価償却する。それ以外の場合には、当グ
      ループは、使用権資産をリース開始日から使用権資産の耐用年数の終了時またはリース期間の終了時の
      いずれか早い方まで、減価償却する。
        当グループは変更後のリース料の現在価値でリース負債を再測定し、それに従って、使用権資産の帳

      簿価額を修正する。使用権資産の帳簿価額がゼロまで減額されていて、さらにリース負債の測定の減額
      がある場合は、当グループは再測定の残額を純損益に認識する。
       9 .6 　リース負債

        短期リースおよび少額の資産のリースを除き、当グループはリース開始日において、開始日現在で支

      払われていないリース料の現在価値でリース負債を測定する。
        リース料の現在価値を算定する際、当グループは割引率として追加借入利子率を用いる。                                              当グループ

      は、リース期間の各期において、毎期一定の利子率を用いてリース負債の利息費用を算定し、かかる利
      息費用を純損益に認識している。リース負債の測定に含まれない変動リース料は、発生時に純損益で認
      識される。
        リース開始時以降、以下のいずれかに該当する場合、当グループは改訂後のリース料を改訂後の割引

      率で割り引くことによって、リース負債を再測定している。                               (i)  残価保証に基づいて支払われると見込ま
      れる金額の変動がある場合、               ( ⅱ ) 将来のリース料の算定に使用される指数またはレートの変動による将
      来のリース料の変動がある場合、                 ( ⅲ ) 購入オプションに関し、原資産を購入、延長または解約するオプ
      ションについての判定に変化があった場合。
     10  無形資産

        無形固定資産とは、コンピュータ・ソフトウェアやその他の無形資産を含む、物理的な実体のない識

      別可能な非貨幣性資産である。
        コンピュータ・ソフトウェアおよびその他の無形資産は、取得価額から償却累計額および減損額を控

      除した金額で計上される。無形資産は、見積耐用年数にわたり定額法で償却され、損益計算書に認識さ
      れる。
        無形資産の見積耐用年数は以下のとおりである。

      資産区分                        見積耐用年数

      コンピュータ・ソフトウェア                             ５年
      その他                          ５年－   10 年
     11  のれん

        のれんは、取得原価が、共通支配下に置かれていない事業体に関する企業結合において被取得企業の

      識別可能純資産の公正価値の当グループ持分を超過した部分を表す。のれんは償却されず、減損（注記
      Ⅱ 13 ）累計額控除後の取得原価で表示される。関連する現金生成単位（以下、「                                       CGU  」という。）または
      CGU  のグループが処分される場合、取得したのれんのうち当該                              CGU  に帰属する金額は償却され、処分損益
      の計算に含まれる。
     12  担保権実行資産

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        担保権実行資産とは、当グループが債権者の権利を行使することにより、債務者、保証者または第三
      者から取得した物理的資産または財産権のことである。担保権実行資産は、放棄された債権者の権利の
      公正価値で計上されなければならず、担保権実行資産を取得するために支払われる関連費用は、担保権
      実 行資産の帳簿価額に含まれなければならない。担保権実行資産の正味実現可能価額が帳簿価額よりも
      低くなっている兆候が存在する場合、当グループはその帳簿価額を正味実現可能価額まで減額する。
     13  非金融資産の損失評価引当金

        以下の資産の帳簿価額は、減損の兆候の有無を判定するために内外の情報源に基づいて会計年度末に

      見直される。
       －　有形固定資産

       －　使用権資産

       －　建設仮勘定

       －　無形資産

       －　のれん

       －　子会社およびジョイント・ベンチャーへの投資

        資産が減損している可能性を示す兆候が存在する場合、当該資産の回収可能価額が見積られる。さら

      に当グループは、減損の兆候の有無に関係なく、毎年年度末までにのれんの回収可能価額の見積りを行
      う。減損テストの目的上、のれんは企業結合の相乗効果から利益を得ると予想される                                            CGU  および   CGU  のグ
      ループに対して配分される。
        CGU  は、その他の資産または資産グループからの現金流入から大部分が独立した現金の流入を発生させ

      る識別可能な資産グループの最小単位である。                        CGU  は資金生成に直接関連する資産より構成される。                         CGU
      は、資産グループによって生成された主な現金流入が、その他の資産または資産グループから生じた現
      金流入から概ね独立しているか否かに基づいて識別される。資産グループを識別するにあたり、当グ
      ループはまた、経営陣が当グループの営業活動をどのように監視し、当グループの資産の継続保有また
      は処分に関してどのような決定を下すかを考慮している。
        資産もしくは       CGU  または   CGU  のグループ（以下、「資産」という。）の回収可能価額は、公正価値から

      売却費用を控除した金額と予想将来キャッシュ・フローの現在価値のいずれか高い方である。資産の減
      損の可能性を示す兆候が存在する場合には、個別の資産について回収可能価額が見積られ、個別の資産
      の回収可能価額を見積ることが不可能な場合には、当グループはその資産が属している資産グループの
      回収可能価額を決定する。
        のれんを有する資産グループまたは資産グループのグループを減損テストする際に減損の兆候がある

      場合、当グループは、のれんを除いて資産グループまたは資産グループのグループに係る減損テストを
      行い、減損損失を損益計算書に認識する。その後、当グループは、帳簿価額と回収可能価額を比較する
      ことにより、のれんを含めて資産グループまたは資産グループのグループに係る減損テストを行う。ま
      ず資産グループまたは資産グループのグループに配分されたのれんの帳簿価額を減額し、その後、資産
      グループまたは資産グループのグループそれぞれの帳簿価額（のれんを除く）に比例して、減損損失を
      配分する。
        のれんに関する減損は戻入れされない。その後の期間において、のれんを除く非金融資産の減損損失

      が減少し、その減少が減損認識後に発生した事象と客観的に関連付けられる場合、過去に認識された減
      損損失は純損益を通じて戻入れされる。減損損失の戻入れは、過年度に減損損失が認識されなかった場
      合に決定されたであろう資産の帳簿価額を超えない範囲までとなる。
        資産の予想将来キャッシュ・フローの現在価値は、資産の継続使用および最終処分から生じると見積

      られる将来キャッシュ・フローを、資産に固有の予想将来キャッシュ・フロー、耐用年数および割引率
      を反映する割引率（税引前）を用いてその現在価値に割引くことにより見積られる。
        資産の帳簿価額が回収可能価額を上回る場合、減損損失が認識される。減損損失は純損益に認識さ

      れ、それに従って当該資産の損失評価引当金が認識される。
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                                                           有価証券報告書
        のれんの減損テストでは、企業結合により生じたのれんは、取得日以降、資産グループに配分され
      る。資産グループに信頼性をもって配分できない場合は、資産グループの関連グループに割り当てる必
      要 がある。資産グループまたは資産グループのグループは、企業結合の相乗効果から利益を得ると予想
      され、当グループがセグメントとして定義したものより大きくない。
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     14  従業員給付
        従業員給付は従業員が提供した役務と交換に当グループが負担した、あらゆる形態の対価および関連

      支出である。未払従業員給付は、従業員が当グループに提供する勤務期間において負債として認識され
      る。報告期間末から１年後に支払われる未払従業員給付の割引による影響が大きい場合、当グループ
      は、それらを現在価値で表示する。
       1 4 .1  短期従業員給付

         従業員の賃金、給与、賞与、社会保障の拠出金（医療保険、労働災害保険、出産保険等および住宅

       基金）は、発生額または適用基準および料率で測定され、従業員の勤務提供に応じて負債として認識
       される。これらは付随費用と共に損益に計上されるか、該当する場合は資産の取得原価に含められ
       る。
         中国本土外のすべての適格従業員は、現地の確定拠出型年金制度に加入している。当グループは、

       現地の規制当局の要件に基づいて、これらの確定拠出型年金制度に拠出している。
       1 4 .2  退職後給付－確定拠出制度

         当グループは、中国の関連法令および規制に従って、政府機関によって設立され管理されている社

       会保険制度の確定拠出型基礎年金保険に参加している。当グループは、政府により規定された適用基
       準および料率に基づき基礎年金保険制度に拠出している。基礎年金保険拠出額は、関連する従業員役
       務の提供により資産の取得原価の一部として認識されるか、または純損益に費用計上される。
         さらに、中国本土内の従業員は、当グループが設立した確定拠出型退職給付制度（以下、「年金制

       度」という。）にも加入している。当グループおよび当グループの従業員は、当該年金制度に、従業
       員の前年の基本給の一定割合を拠出する必要がある。この拠出額は、発生した時点で純損益に費用計
       上される。当グループは、当該年金制度に固定拠出額を支払い、当該年金制度がすべての従業員給付
       を支払うのに十分な資産を保有していない場合に更なる拠出を行う義務はない。
       1 4 .3  解雇給付

         解雇給付は、当グループが従業員の通常の退職日より前に雇用を終了する決定を下すか、または従

       業員が雇用の終了と引き換えに給付の申し出を受ける決定をするか、いずれかの場合に支払われる。
       当グループは、以下のいずれか早い時点で解雇給付を純損益に認識する。
       －当グループが、給付の申し出を撤回することが出来ない時

       －当グループに解雇給付の支払いに関連した具体的かつ正式な再編計画があり、その計画が開始され
         ているか、または、影響を受ける各当事者にその計画の詳細が通知されているため、各当事者が合
         理的にこれを期待するようになった時
       1 4 .4  早期退職給付

         早期退職給付に関する当グループの方針に従って、特定の従業員は、休暇を取得する権利を与えら

       れており、これと引き換えに当グループから一定水準の従業員給与と関連給付を受け取る。給与およ
       び給付の支払いは、早期退職日から通常の退職日までの間に行われる。負債の現在価値の仮定および
       見積りの変更によって生じた差額は、発生時に純損益に認識される。
     15  その他の引当金および偶発債務

        引当金は、当グループが現在の債務を信頼性をもって見積ることが可能で、当該債務の決済のために

      経済的便益の流出が必要とされる可能性が高い場合に、偶発債務に関して認識される。引当金は、当
      初、関連する現在の債務の決済に必要とされる支出の最善の見積りで測定される。最善の見積りを行う
      にあたり、リスク、不確定要因および貨幣の時間的価値等の偶発関連要因全体が考慮される。貨幣の時
      間的価値の影響が重要である場合、引当金は、予想将来キャッシュ・フローを割引くことによって決定
      される。
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        将来の不確定な事象の発生または不発生によってのみその存在を確認できる潜在的債務あるいは、過
      去の取引または事象の結果生じた現在の債務で、経済的便益の流出を伴う当該債務の決済の可能性が高
      く ないか、流出金額を確実に見積ることができない場合、かかる潜在的な債務または現在の債務が偶発
      債務として開示される。
     16  信託事業

        当グループは、管理者、保護預かり機関または顧客の代理人として、信託活動を行っている。当グ

      ループが保有している資産およびそれに関連した当該資産を顧客へ返還する義務は、当該資産のリスク
      および経済価値が顧客に帰属するため、オフ・バランス項目として計上されている。
        顧客が当グループに資金（以下、「委託資金」という。）を提供し、当グループが顧客の指示に基づ

      き第三者に融資（以下、「委託貸付」という。）を実行する場合、当グループは顧客と委託貸付契約を
      締結している。当グループは委託貸付および対応する委託資金に係るリスクおよび経済価値を引き受け
      ないため、委託貸付および委託資金はその元本金額でオフ・バランス項目として記録される。委託貸付
      に関する損失評価引当金は計上されない。
     17  その他の資本性金融商品

       優先株式

        優先株式またはそれらの構成要素は、条件および経済的実態ならびに金融資産、金融負債および資本

      性金融商品の定義に従って、金融資産、金融負債または資本性金融商品として当初認識される。
        発行済優先株式に資本および負債の構成要素が含まれる場合、当グループは、資本の構成要素を有す

      る転換社債の会計処理と同様の会計方針に従う。資本の構成要素を含まない発行済優先株式の場合、当
      グループは、負債の構成要素のみを有する転換社債の会計処理と同様の会計方針に従う。
        資本性金融商品に分類される発行済優先株式については、実際の受領額で資本に認識される。未払配

      当は、利益分配として認識される。期限前償還は、償還価額で資本を減少させる。
       永久債

        当グループにより発行された永久債には、現金またはその他の金融資産を他の当事者へ支払う契約上

       の義務も、潜在的に不利な条件で、金融資産または金融負債を他の当事者と交換する契約上の義務も含
       まれていない。また、発行済み永久債には、当グループの資本性金融商品で決済しなければならない、
       またはその可能性があるという条件や取決めは含まれていない。当グループにより発行済み永久債は、
       資本性金融商品に分類されている。永久債の発行に際して生じた取扱手数料は資本性金融商品に分類さ
       れ、取引費用は資本から控除されている。永久債に係る利息は、配当宣言時に収益分配金として認識さ
       れる。
     18  収益認識

       　当行グループの契約上の履行義務が充足された時点で収益が認識される。これは、顧客が関連する財

       またはサービスを支配する権利を獲得した時点で収益が認識されることである。関連する財またはサー
       ビスを支配する権利を獲得することは、かかる財の使用またはかかるサービスの提供を支配し、これら
       の財やサービスから生じる経済的便益のほぼすべてを取得できることを意味している。
      18 .1  受取利息

         金融資産の受取利息は、資本を使用するための権利の移転期間および実効金利に基づき、発生時に

       純損益に認識される。受取利息には、ディスカウント、プレミアムまたは利付資産の当初の帳簿価額
       と満期日における実効金利で計算された金額との差額が含まれる。
         実効金利法とは、金融資産の償却原価を計算し、受取利息を配分する方法である。実効金利とは、

       金融商品の予想残存年数あるいは状況によってはそれより短い期間にわたり、将来見積現金収支を金
       融資産の正味帳簿価額まで正確に割り引く利率である。実効金利を計算する場合、当グループは、金
       融商品のすべての契約条件を考慮した上でキャッシュ・フローを見積るが、将来の信用損失は考慮し
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       ない。実効金利の不可分の一部である、契約当事者間で支払った、または受取った手数料、取引費用
       およびその他すべてのプレミアムまたはディスカウントが計算に含まれる。
         購入または組成した信用減損金融資産については、当グループは当該金融資産の償却原価と、当グ

       ループによる当初認識後に信用調整した実効金利に従い受取利息を算定する。信用調整後の実効金利
       とは、予想期間中に係る取得または組成した、信用減損金融資産の見積予想キャッシュ・フローであ
       り、当該金融資産の償却原価の金利に転換される。
         購入または組成した金融資産であって、当初認識時には信用減損が生じていなかったものの、その

       後の期間において信用減損が生じたものについては、当グループは、当該金融資産の償却原価と実効
       金利に従い受取利息を算定する。
      18 .2  受取手数料

         当グループは、顧客に提供したさまざまなサービスから受取手数料を稼得している。時間の経過に

       伴って提供されるサービスについては、受取手数料は当該サービス契約の条件に従い未収勘定で計上
       される。他のサービスについては、取引が完了された時点で受取手数料が認識される。
      18 .3  その他収益

         その他収益は、発生主義で認識される。

     19  費用認識

       19 .1  支払利息

         金融負債の支払利息は、償却原価および適用される実効金利を参照して、期間按分基準で未払計上

       される。
       19 .2  その他費用

         その他費用は、発生主義で認識される。

     20  法人所得税

        法人所得税は、当期の税金と繰延税金で構成されている。                              損益外に認識された項目に関連する法人所

      得税は、その他の包括利益または資本のいずれかにおいて直接認識される。
        当期の税金資産および負債は、当グループが事業を行っているそれぞれの国において公表された解釈

      指針および慣行を考慮して、報告期間末までに制定または実質的に制定された税率（および税法）に基
      づいた、税務当局からの予想回収可能価額、または税務当局への予定支払金額で測定される。
        繰延税金は、税務上の資産および負債と連結財務書類の帳簿価額との間の報告期間終了時のすべての

      一時差異について、資産負債法を用いて計上される。
        繰延税金負債は、以下を除いたすべての将来加算一時差異について認識される。

       －  企業結合以外の取引におけるのれん、資産、負債の当初の認識から繰延税金負債が生じ、取引の時

         点で会計上の損益または課税所得に影響を与えない場合
       －  子会社投資に関連した将来加算一時差異において、当該一時差異の解消時期をコントロールでき、

         予測可能な将来において一時差異が解消されない可能性がある場合
        繰延税金資産は、すべての将来減算一時差異、繰越税額控除および繰越欠損金について認識される。

      繰延税金資産は、以下を除き、将来減算一時差異、繰越税額控除および繰越欠損金控除に対して、課税
      所得が得られる可能性が高い場合に認識される。
       －  将来減算一時差異に関連する繰延税金資産が、企業結合以外の取引における資産または負債の当初

         の認識から生じ、取引の時点で会計上の損益または課税所得に影響を与えない場合
       －  子会社への投資に関連する将来減算一時差異については、一時差異が予測可能な将来で回収される

         可能性があり、課税所得が一時差異を上回る場合以外
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        繰延税金資産および繰延税金負債は、報告年度末までに制定または実質的に制定された税率（および

      税法）に基づいて、資産が換金または負債が決済される期間に適用されると予想される税率で測定され
      る。
        繰延税金資産の帳簿価額は、各報告期間末に見直され、すべてもしくは一部の繰延税金資産の使用が

      可能となるための十分な課税所得を得る可能性がなくなった範囲について減額される。未認識の繰延税
      金資産は、各報告期間末に再評価され、すべてまたは一部の繰延税金資産が回収されうるために十分な
      課税所得が得られる可能性が高いと認められる範囲で認識される。
        繰延税金資産および繰延税金負債は法的に行使可能な権利が存在し、繰延税金が同じ課税対象企業お

      よび同一の税務当局に関連する場合において相殺される。
     21  配当金

        報告期間末より後に当グループによって承認され、宣言される、利益処分計画で提案された配当金ま

      たは利益分配は、会計年度末には負債として認識されず、財務書類の注記に別個に開示される。
     22  関連当事者

        当グループが別の当事者を支配、共同支配または重大な影響力を行使するパワーを有する場合、その

      逆の場合、または当グループおよび１つもしくは複数の当事者が別の当事者からの共通支配もしくは共
      同支配の対象になっている場合は、当該当事者は関連当事者とみなされる。関連当事者は、個人または
      企業である場合がある。当グループとともに、国のみの共通支配下に置かれていて、他の関連当事者関
      係を有しない企業は、関連当事者とみなされない。
     23  セグメント報告

        報告セグメントは、当グループの内部組織、管理要件および内部報告システム等の構造に基づいて決

      定される、事業セグメントに従って識別される。報告セグメントの実績は、セグメントに配分されるリ
      ソースについて決定し、セグメントの業績を評価するために、当グループの経営陣によって定期的にレ
      ビューされる。金額別のセグメント報告に適合しないセグメントは、連結基準で報告される。
    Ⅲ  会計方針の適用にあたる重要な会計上の見積りおよび判断

       財務書類の作成にあたり、経営陣は、適用する会計方針、ならびに資産、負債、収益および費用の計上

     金額に影響を与える見積りおよび仮定を行うことが要求される。実際の結果はこれらの見積りとは異なる
     可能性がある。見積りおよび関連する仮定は継続的に検証される。会計上の見積りの変更は、見積りが変
     更された期間ならびに影響を受ける将来の期間にわたって認識される。
       資産および負債の帳簿価額に影響を及ぼし、重要な見積りおよび判断の変更を受けやすい範囲は以下の

     とおりである。実績によっては、下記の見積りおよび判断と大きく異なる可能性がある。
     1 金融資産の減損損失

       当グループは、すべての金融資産の減損損失を測定するために                                IFRS  第９号を適用している。このプロ

      セスでは、減損損失金額の判定、契約上の将来キャッシュ・フローの見積り、担保価値をはじめとした
      多数の見積りと判断に加え、信用リスクの著しい増大の判断基準が関わっている。当グループの減損測
      定は多数の要因による影響を受けていることから、その結果として損失評価引当金の水準も変わる可能
      性がある。
       当グループの予想信用損失の算定はモデルによる測定結果であり、それにはモデル上の仮定やパラ

      メーターに関するデータが多数含まれている。                        予想信用損失モデルで用いられる会計上の判断および見
      積りには以下が含まれている。
       • 信用リスクの著しい増大の判断基準

       • 信用減損資産の定義

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       • 予想信用損失の測定に使用するパラメーター

       • 将来予測的な情報

       • マネジメント・オーバーレイ

       • 契約上のキャッシュ・フローの条件変更

     2 金融商品の公正価値

       いくつかの金融商品には、活発な市場における市場価格が存在しない。これらの金融商品の公正価値

      は、様々な評価手法を用いて設定されている。評価手法には、最近の独立第三者間市場取引の利用、類
      似する金融商品の最近の公正価値の参照、割引キャッシュ・フロー分析およびオプション価格モデルが
      含まれる。当グループは、評価手法が適格な人員によって構築され、独立した人員によって有効性の確
      認および評価が行われるようなプロセスを設けている。評価手法は適用される前に評価結果に実際の市
      況が反映されるように認定され、調整されている。当グループが設定した評価モデルは、市場情報を最
      大限に利用し、当グループ特有のデータには出来る限り依存しないものとなっている。ただし、信用リ
      スク、相手先リスク、リスク相関などの一部の情報は経営陣の見積りを必要とすることに留意しなけれ
      ばならない。当グループは、経営陣の見積りおよび仮定を定期的に見直し、必要に応じて調整を行って
      いる。
     3 法人所得税

       法人所得税繰入額を決定する際には、特定の取引の将来の税務処理についての判断が必要となる。当

      グループは、各取引の税務上の取り扱いを慎重に評価し、これに応じて法人所得税繰入額を決定してい
      る。このような取引の税務処理は、税務規定の変更をすべて考慮に入れるために定期的に再検討され
      る。繰延税金資産は、未使用の税務上の欠損金および将来減算一時差異に対して認識されている。これ
      らの繰延税金資産は、未使用の税務控除が利用可能な将来の課税所得が見込まれる場合にのみ認識され
      るため、将来の課税所得の発生可能性を評価する際には経営陣の判断が必要となる。経営陣の評価は定
      期的に見直され、将来の課税所得によって繰延税金資産の回収が可能となる場合には、追加的な繰延税
      金資産が認識される。
     4 非金融資産の減損

       非金融資産は、帳簿価額が資産の回収可能価額を超過しているか否かを判断するために定期的に見直

      される。そのような兆候がある場合、減損損失が計上される。
       資産（資産グループ）の市場価格を容易に入手できないため、資産の公正価値を信頼性をもって見積

      ることができない。将来キャッシュ・フローの現在価値を評価するにあたり、現在価値を計算するため
      に資産の売却価格、関連営業費用および割引率をめぐって重要な判断が行使される。入手可能なすべて
      の関連情報は回収可能価額の見積りに利用される。ここには、合理的かつ裏付け可能な仮定に基づく売
      却価格および関連営業費用の見積りが含まれる。
     5 減価償却および償却

       有形固定資産および無形資産は、残存価額を考慮後、見積耐用年数にわたって定額法により減価償却

      および償却される。見積耐用年数は、各報告期間に計上する減価償却および償却費を決定するために定
      期的に見直される。見積耐用年数は、類似資産の実績および技術の変化の見積りに基づいて決定され
      る。減価償却または償却の決定に用いられる要因に変化が生じていることを示す兆候がある場合、減価
      償却額または償却額は修正される。
     6 組成された事業体に対する支配の判断

       当グループの通常の事業活動において、組成された事業体が関与しているが、当グループが組成され

      た事業体を支配しているかどうかによって、連結の範囲に含めるか否かを決定している。組成された事
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      業体に対する支配の有無の判断する際に、直接保有または子会社（支配された組成された事業体を含
      む）を通じて間接的に保有する権利から生じるパワー、変動リターン、パワーとリターンの関係性等を
      考 慮している。
       組成された事業体との関与により当グループがさらされている変動リターンは、意思決定者の報酬

      （管理報酬や業績連動報酬）や他の便益（投資収入、信用供与または流動性サポートによる報酬や損失
      エクスポージャー、組成された事業体との取引による変動リターン）を含んでいる。組成された事業体
      を支配しているかどうかを判断する際に、当グループは適用される法律や規制要件や契約書のみなら
      ず、当グループが組成された事業体の損失を吸収する義務を有する状況も考慮している。
       支配の判断に関連する１つまたは複数の変化を示す事実および状況を把握した場合には、当グループ

      が組成された事業体を支配しているかどうかについて再評価する。
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    Ⅳ  税金

     当グループに主に適用される税金および税率は、以下のとおりである。

     (a ）増値税

       増値税は課税付加価値の６              % および   13%  で課される。

     (b ）都市建設税

       都市建設税は事業税の１             % から７   % で算出される。

     (c ）教育追加税

       教育追加税は事業税の３             % で算出される。

     (d ）法人所得税

       法人所得税は、課税所得に対して算定される。当行および国内の子会社の法定法人所得税率は                                                25%  であ

      る。香港の子会社である光銀国際投資有限公司の法定所得税率は                                 16.5%   である。ルクセンブルグの子会社
      である中国光大銀行股份有限公司（欧州）（以下、「中国光大                                S.A.  」という。）の法定所得税率は                19%  で
      ある。
    次へ

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    Ⅴ  連結財務書類に対する注記

    1 正味受取利息

                                    注       2020  年       2019  年

                                             （百万人民元）

     以下から発生した受取利息

     中央銀行預け金                                         5,073         5,020

     銀行およびその他金融機関に対する預け金                                          616        1,470

     銀行およびその他金融機関に対する貸付金                                         1,083         3,208

     顧客に対する貸出金                               (a)

     －  法人向け貸出金

                                             76,214         70,854
     －  個人向け貸出金

                                             77,477         72,578
     －  割引手形

                                              2,295         2,020
     ファイナンス・リース債権                                         5,524         4,444

     売戻条件付契約に基づいて保有する金融資産                                          964        2,377

                                             52,229         48,073

     投資
     小計                                        221,475         210,044

     以下から発生した支払利息

     中央銀行預り金                                         6,414         8,012

     銀行およびその他金融機関からの預り金                                        10,271         12,712

     銀行およびその他金融機関からの借入金                                         4,270         6,520

     顧客からの預金

     －  法人顧客

                                             58,045         47,074
     －  個人顧客

                                             19,643         16,880
     買戻条件付契約に基づいて売却された金融資産                                          466        1,707

                                             11,669         15,221

     発行済負債証券
     小計                                        110,778         108,126

     正味受取利息                                        110,697         101,918

     注 :

     (a)   2020  年度において減損金融資産から生じる受取利息は                      767  百万人民元であった（          2019  年度：   828  百万人民元）。
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    2 正味受取手数料
                                           2020  年       2019  年

                                             （百万人民元）

     受取手数料

     銀行カード・サービス手数料                                        12,245         14,163

     代行サービス手数料                                         3,288         2,744

     資産運用サービス手数料                                         2,518          634

     決済および清算手数料                                         1,701         1,538

     引受およびアドバイザー手数料                                         1,626         1,909

     カストディおよびその他の信託事業手数料                                         1,614         1,446

     手形引受および保証手数料                                         1,529         1,360

                                              2,484         2,183

     その他
     小計                                        27,005         25,977

     支払手数料

     銀行カード取引手数料                                         1,842         1,908

     決済および清算手数料                                          150         144

                                               690         756

     その他
     小計                                         2,682         2,808

     正味受取手数料                                        24,323         23,169

    3 正味トレーディング利益

                                           2020  年       2019  年

                                             （百万人民元）

     トレーディング金融商品

     －  デリバティブ

                                              (369)         (355)
     －  負債証券                                        836         920

     小計                                          467         565

     純損益を通じて公正価値評価するものとして指定されている金融商品

                                               (2)         (1)
                                               19         21

     貴金属契約
     合計                                          484         585

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    4 投資有価証券による純利益
                                           2020  年       2019  年

                                             （百万人民元）

     純損益を通じて公正価値評価される金融投資に係る純利益

                                              5,016         4,622
     その他の包括利益を通じて公正価値評価される負債性金融商品に係る
                                              (785)        (1,915)
     純損失
     その他の包括利益を通じて公正価値評価される顧客に対する貸出金に係る
                                               198         189
     純利益
                                               774        1,982
     売却によりその他の包括利益から組み替えられた正味再評価利益
    合計                                         5,203         4,878

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    5 営業費用
                                    注       2020  年       2019  年

                                             （百万人民元）

     人件費

     －  給与および賞与

                                             13,003         12,759
     －  年金

                                              1,611         2,167
     －  住宅手当

                                               991         881
     －  従業員福利厚生

                                               574         443
     －  補足的退職給付

                                               154         110
     －  その他                                       2,910         2,041

     小計                                        19,243         18,401

     建物設備費用

     －  使用権資産の減価償却

                                              2,677         2,429
     －  有形固定資産の減価償却

                                              1,651         1,485
     －  無形資産の償却

                                               524         400
     －  賃貸および不動産管理費用

                                               492         565
     －  リース負債に係る支払利息

                                               487         489
     －  その他長期資産の償却                                        312         350

     小計                                         6,143         5,718

     税金および追加税

                                              1,483         1,400
                                             13,402         12,910

     その他一般管理費                               (a)
     合計                                        40,271         38,429

     注 :

     (a)   2020  年 12 月 31 日に終了した会計年度の監査人に対する報酬は                      9.90  百万人民元（      2019  年度：   9.50  百万人民元）で
        あった。
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    6 取締役および監査役の報酬
      報告期間における取締役および監査役の報酬（個人所得税控除前）は、以下のとおりである。

                                     2020  年

                                           社会保障
                               変動賞与
                                           年金への      その他
                 注   報酬     給与              小計               合計
                             支払済     未払
                                            拠出額     福利厚生
                                   （千人民元）
     業務執行取締役
     盧鴻                  -   1,520      740      -   2,260       46     111    2,417
     劉金            (i)      -    298     223      -    521      12     111     644
     非業務執行取締役
     李曉鵬                  -     -     -     -     -     -     -     -
                                -
     吳 利軍
                ( ⅱ )    -     -         -     -     -     -     -
                                -
     劉沖                  -     -         -     -     -     -     -
     於春玲                  -     -     -     -     -     -     -     -
     独立非業務執行取締役
     李引泉            ( ⅱ )    -    215      -     -    215      -     -    215
     徐洪才                  -    430      -     -    430      -     -    430
     王立國                  -    420      -     -    420      -     -    420
     邵瑞慶                  -    426      -     -    426      -     -    426
     洪永淼                  -    430      -     -    430      -     -    430
     監査役
     李 炘                 -   1,600      660      -   2,260       46     111    2,417
     殷連臣                  -     -     -     -     -     -     -     -
     吳俊豪                  -     -     -     -     -     -     -     -
     吳高連                  -     -     -     -     -     -     -     -
     王喆                 330      -     -     -    330      -     -    330
     喬誌敏                 340      -     -     -    340      -     -    340
     徐克順                  -    734    1,572       -   2,306       46     111    2,463
     孫建偉                  -    736    1,095       -   1,831       46     111    1,988
     尚文程                  -    704    1,280       -   1,984       44     111    2,139
     前非業務執行取締役
     蔡允革            ( ⅱ )    -     -     -     -     -     -     -     -
     王小林            ( ⅱ )    -     -     -     -     -     -     -     -
     師永  彥
                ( ⅱ )    -     -     -     -     -     -     -     -
     竇洪權            ( ⅱ )    -     -     -     -     -     -     -     -
     何海濱            ( ⅱ )    -     -     -     -     -     -     -     -
     前独立非業務執行取締
      役
     霍靄玲            ( ⅱ )   215      -     -     -    215      -     -    215
     馮侖            ( ⅱ )   360      -     -     -    360      -     -    360
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                                     2019  年

                                           社会保障
                               変動賞与
                                           年金への      その他
                    報酬     給与              小計               合計
                             支払済     未払
                                            拠出額     福利厚生
                                   （千人民元）
     取締役
     盧鴻                  -    952    1,228       -   2,180       44     126    2,350
     非業務執行取締役
     李曉鵬                  -     -     -     -     -     -     -     -
     蔡允革                  -     -     -     -     -     -     -     -
     王小林                  -     -     -     -     -     -     -     -
     師永彥                  -     -     -     -     -     -     -     -
     竇洪權                  -     -     -     -     -     -     -     -
                      -     -     -     -     -     -     -     -
     何海濱
                      -     -     -     -     -     -     -     -
     劉沖
     於春玲                  -     -     -     -     -     -     -     -
     独立非業務執行取締役
     霍靄玲                 370      -     -     -    370      -     -    370
     徐洪才                 271      -     -     -    271      -     -    271
     王立國                 360      -     -     -    360      -     -    360
     邵瑞慶                 150      -     -     -    150      -     -    150
     洪永淼                 93     -     -     -    93      -     -    93
     監査役
     李 炘                 -    984    1,195       -   2,179       44     126    2,349
     殷連臣                  -     -     -     -     -     -     -     -
     吳俊豪                  -     -     -     -     -     -     -     -
     吳高連                  -     -     -     -     -     -     -     -
                     290
     王喆                      -     -     -    290      -     -    290
     喬誌敏                 75     -     -     -    75      -     -    75
     徐克順                  -    363     570      -    933      21     64   1,018
     孫建偉                  -    364     456      -    820      18     64    902
     尚文程                  -    348     519      -    867      21     64    952
     前業務執行取締役
     葛海蛟                  -    200     150      -    350      16     105     471
     前非業務執行取締役
     傅東                  -     -     -     -     -     -     -     -
     趙威                  -     -     -     -     -     -     -     -
     前独立非業務執行取締
      役
     喬誌敏                 284      -     -     -    284      -     -    284
                           -     -                    -
     謝榮                 216               -    216      -         216
                           -     -                    -
     馮侖                 343               -    343      -         343
     前監査役
     孫新紅                  -    348     570      -    918      -     -    918
     姜鷗                  -    349     456      -    805      -     -    805
     黃丹                  -    264     519      -    783      -     -    783
     俞 二牛                 -     -     -     -     -     -     -     -
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     注：
     ( ⅰ )  2020  年３月   25 日、  CBIRC   は、劉金氏を当行の業務執行取締役とすることを承認した。
     (ⅱ)   2020  年３月   25 日、  CBIRC   は、  吳 利軍氏を当行の取締役兼副会長とすることを承認した。

        2020  年３月   26 日、  2020  年度第１回臨時株主総会において李引泉氏が当行の独立取締役に選任され、                                   2020  年６月   11

        日に、   CBIRC   は同氏を独立取締役とすることを承認した。
        2020  年９月   23 日、業務上の都合により、蔡允革氏が非業務執行取締役、取締役会のリスク管理委員会委員、取締

        役会の監査委員会委員を辞任した。
        2020  年７月   28 日、株式持分の変更および業務上の都合により、王小林氏が当行の非業務執行取締役、取締役会の

        リスク管理委員会委員長兼委員、取締役会の戦略委員会委員および取締役会の報酬委員会委員を辞任した。
        2020  年７月   28 日、株式持分の変更および業務上の都合により、師永                         彥 氏が当行の非業務執行取締役、取締役会の

        指名員会委員ならびに取締役会のインクルーシブ・ファイナンス開発・消費者の権利および利益保護委員会委員
        を辞任した。
        2020  年７月   28 日、株式持分の変更および業務上の都合により、竇洪權氏が当行の非業務執行取締役、取締役会の

        戦略委員会委員ならびに取締役会のインクルーシブ・ファイナンス開発・消費者の権利および利益保護委員会委
        員を辞任した。
        2020  年７月   27 日、業務上の都合により、何海濱氏が当行の非業務執行取締役、取締役会の監査委員会委員、なら

        びに取締役会のインクルーシブ・ファイナンス開発・消費者の権利および利益保護委員会委員を辞任した。
        2020  年６月   11 日、任期満了により、霍靄玲氏が当行の独立取締役、取締役会の関連当事者間取引管理委員会委員

        長兼委員、取締役会の監査委員会委員、取締役会の指名委員会委員、および取締役会の報酬委員会委員を退任し
        た。
        2019  年７月   30 日、  2019  年度の第二回臨時株主総会における選挙後、馮侖氏は当行の独立取締役を退任したが、後

        任の独立取締役が        CBIRC   に承認されるまでは任務を継続した。
     ( ⅲ )  2020  年 12 月 31 日に終了した会計年度におけるこれらの取締役および監査役に対する報酬総額は、中国の関連当局

        の規制に従って、いまだ確定はしていない。確定していない報酬金額が、                                  2020  年 12 月 31 日に終了した会計年度の
        当グループおよび当行の財務諸表に重要な影響を与えることはないとみられる。
        上記取締役および監査役の            2020  年 12 月 31 日に終了した会計年度における報酬は、在職期間に基づき計算された。

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    7 高額報酬者
                                           2020  年       2019  年

                                              （千人民元）

     給与およびその他報酬

                                              2,492         1,899
     変動賞与                                        23,092         27,512

     年金制度への拠出額                                          205         248

                                               499         488

     その他
     合計                                        26,288         30,147

      高額報酬者上位５名の中には取締役も監査役も含まれていない。報酬（個人所得税控除前）が下記の範

     囲内に該当する高額報酬者数は以下のとおりである。
                                           2020  年       2019  年

     3,000,001     人民元－    3,500,000     人民元                             -         -

     3,500,001     人民元－    4,000,000     人民元                             -         -

     4,000,001     人民元－    4,500,000     人民元                             1         -

     4,500,001     人民元－    5,000,000     人民元                             2         2

     5,000,001     人民元    以上

                                                2         3
      報告年度中に就任奨励金を受け取った者、離任補償金を受け取った者、および報酬を放棄した高額報酬

     者はいなかった。
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    8 信用減損損失
                                           2020  年       2019  年

                                             （百万人民元）

     顧客に対する貸出金

     －  償却原価で測定

                                             53,197         47,821
     －  その他の包括利益を通じて公正価値評価

                                               156         (35)
     その他の包括利益を通じて公正価値評価される負債性金融商品                                         (334)          439

     償却原価で測定される金融投資                                          772         (314)

     ファイナンス・リース債権                                          973         752

                                              1,969          302

     その他
     合計                                        56,733         48,965

    9 法人所得税

     (a)  法人所得税

                                    注記  V     2020  年       2019  年

                                             （百万人民元）

     当期税金

                                             10,917         13,727
     繰延税金                               23(b)         (2,876)         (5,887)

                                              (449)         (118)

     過年度の調整                               9(b)
     合計                                         7,592         7,722

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     (b)  法人所得税と会計上の利益との調整は以下のとおりである。
                                     注      2020  年       2019  年

                                             （百万人民元）

     税引前利益                                        45,497         45,163

     法定税率

                                               25%         25%
                                             11,374         11,291

     法定税率で算定された法人所得税
     特定の子会社に適用された異なる税率による影響

                                               (10)         (5)
     損金不算入費用

     －  人件費

                                               136         88
     －  資産に係る減損損失

                                               982         527
                                               321         309

     －  その他
     小計                                         1,439          924

     非課税所得                                (i)        (4,762)         (4,370)

     小計                                         8,041         7,840

     過年度の調整                                         (449)         (118)

     法人所得税                                         7,592         7,722

     注：

     ( ⅰ ) 　非課税所得には、主に中国国債からの受取利息とファンドの配当が含まれる。
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    10  基本的および希薄化後普通株式１株当たり利益
       基本的１株当たり利益は、当行普通株主に帰属する純利益を期中の加重平均発行済普通株式数で除すこ

     とにより算出された。
                                           2020  年       2019  年

     当行株主に帰属する純利益（百万人民元）

                                             37,824         37,354
                                              2,219         1,450

     控除：優先株主への配当（百万人民元）
     当行普通株主に帰属する純利益（百万人民元）

                                             35,605         35,904
                                             52,746         52,489

     加重平均発行済普通株式数（百万株）
     基本的１株当たり利益（人民元）                                         0.68         0.68

     加重平均発行済普通株式数（百万株）

                                           2020  年       2019  年

     １月１日現在の発行済普通株式数

                                             52,489         52,489
                                               257         －

     加算：当会計年度中の加重平均新規発行普通株式数
     加重平均発行済普通株式数                                        52,746         52,489

      希薄化後１株当たり利益は、当会計年度の希薄化効果を有するすべての潜在的株式に係る調整を行った

     当行普通株主に帰属する純利益を、希薄化潜在株式調整後の加重平均発行済普通株式数で除すことにより
     算出される。当行は、希薄化効果を有する潜在的普通株式として転換社債を保有していた。
                                           2020  年       2019  年

     当行普通株主に帰属する純利益（百万人民元）

                                             35,605         35,904
     加算  : 転換社債に係る税引後利息費用（百万人民元）                                       850         899

     希薄化後１株当たり利益の算定用に用いられた純利益（百万人民元）                                        36,455         36,803

     加重平均発行済普通株式数（百万株）

                                             52,746         52,489
     加算  : 希薄化効果を有するすべての株式の転換を仮定した加重平均普通株式
                                              7,313         7,264
     数（百万株）
     希薄化後１株当たり利益に対する加重平均普通株式数（百万株）                                        60,059         59,753
     希薄化後１株当たり利益（人民元）                                         0.61         0.62

                                146/429







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    11  現金および中央銀行預け金
                                           2020  年       2019  年
                                    注
                                          12 月 31 日現在      12 月 31 日現在
                                             （百万人民元）
     現金

                                              4,471         4,355
     中央銀行預け金

     －  法定預託準備金

                                    (a)        293,540         297,528
     －  余剰支払準備金

                                    (b)         56,132         57,546
     －  為替リスク準備金

                                    (c)         2,305         3,732
     －  財政預金                                       3,693         1,050

     小計

                                             360,141         364,211
                                               146         129

     未収利息
     合計                                        360,287         364,340

     注：

     (a ) 　当グループは、関連する規制に準拠して法定預託準備金を中国人民銀行（以下、「                                       PBOC  」という。）に預託して
        いる。会計年度末現在、当行に適用される法定預託準備金率は以下のとおりである。
                                           2020  年       2019  年
                                          12 月 31 日現在      12 月 31 日現在
         人民元預金の準備金率
                                              9.00%        10.50%
         外貨預金の準備金率                                     5.00%         5.00%

       　法定預託準備金を当グループの日常業務に使用することはできない。中国本土における当グループ子会社の中国

       元建て預託準備金率は、           PBOC  の関連規制に従って適用されている。海外の中央銀行に預託している法定預託準備金
       額は、現地の法域で決定されている。
     (b)  　余剰支払準備金は、決済目的で               PBOC  に預託しているものである。
     (c)  　当グループは、関連規制に従って、為替リスク準備金を                           PBOC  に預託している。        2020  年 12 月 31 日現在、為替リスク
        準備金率は０      % （ 2019  年 12 月 31 日：  20%  ）であった。
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    12  銀行およびその他金融機関に対する預け金
     相手先の種類および所在地別分析

                                           2020  年       2019  年
                                          12 月 31 日現在      12 月 31 日現在
                                              （百万人民元）
     中国本土内の預金

     －  銀行

                                             29,185         12,868
     －  その他金融機関

                                               314         528
     中国本土外の預金

     －  銀行                                       16,980         18,399

     小計

                                             46,479         31,795
                                               59         6

     未収利息
     合計

                                             46,538         31,801
                                              (479)         (443)

     控除：損失評価引当金
     正味残高                                        46,059         31,358

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    13  銀行およびその他金融機関に対する貸付金
     相手先の種類および所在地別分析

                                           2020  年       2019  年

                                          12 月 31 日現在      12 月 31 日現在
                                              （百万人民元）
     中国本土内の貸付金

     －  銀行

                                             14,502         4,160
     －  その他金融機関

                                             17,702         29,777
     中国本土外の貸付金

     －  銀行                                       37,216         26,291

     小計

                                             69,420         60,228
                                               179         213

     未収利息
     合計

                                             69,599         60,441
                                              (309)         (171)

     控除：損失評価引当金
     正味残高                                        69,290         60,270

    14  デリバティブおよびヘッジ会計

       デリバティブ金融商品には、外国為替市場および金利市場において当グループが実施している先渡、ス

     ワップおよびオプション契約が含まれていた。当グループは、顧客のニーズに合ったリスク管理ソリュー
     ションを提供するために幅広い顧客間仕組取引を仲介する役割を果たしている。これらのポジションは、
     当グループの正味エクスポージャーをリスク水準の許容範囲に収めるために外部とバック・ツー・バック
     の取引を締結することによって、積極的に管理されている。また、当グループは、資産および負債ポート
     フォリオならびに構造的ポジションを管理するために、これらのデリバティブ金融商品を使用している。
       以下の表は、当グループの会計年度末現在のデリバティブ金融商品の名目元本およびそれに対応する公

     正価値の分析を示している。デリバティブの名目元本は、会計年度末現在の取引残高を示しており、リス
     ク・エクスポージャーを示しているわけではない。
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     (a)  デリバティブ金融資産および負債
                                      2020  年 12 月 31 日現在

                                              公正価値

                              名目元本

                                          資産          負債
                                       （百万人民元）

     金利デリバティブ

     －  金利スワップ

                                1,110,897            5,821          (6,340)
     通貨デリバティブ

     －  為替先渡

                                 21,022            523          (610)
     －  外貨スワップおよび金利通貨スワップ

                                1,055,992            18,144          (18,499)
     －  外貨オプション

                                 20,981            774          (246)
                                  1,405            2         (83)

     クレジットデリバティブ
     合計                           2,210,297            25,264          (25,778)

                                      2019  年 12 月 31 日現在

                                              公正価値

                              名目元本

                                          資産          負債
                                       （百万人民元）

     金利デリバティブ

     －  金利スワップ

                                1,298,443            3,655          (3,680)
     通貨デリバティブ

     －  為替先渡

                                 29,168            229          (197)
     －  外貨スワップおよび金利通貨スワップ

                                1,365,001            9,483          (9,557)
     －  外貨オプション

                                 78,260            392          (386)
                                  4,254            46          (73)

     クレジットデリバティブ
     合計                           2,775,126            13,805          (13,893)

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    (b)  信用リスク加重金額別分析
                                       2020  年         2019  年
                                      12 月 31 日現在        12 月 31 日現在
                                           （百万人民元）
     契約相手方の債務不履行リスク加重資産

     －  金利デリバティブ

                                           2,504             492
     －  通貨デリバティブ

                                           4,808            3,449
     －クレジットデリバティブ                                        21           317

                                           2,277            1,710

     信用価値調整リスク加重資産
     合計                                      9,610            5,968

       当グループのデリバティブ契約相手方の信用リスク（以下、「                                CCR  」という。）のリスク加重資産は、商

     業銀行資本管理弁法（試行）および先進的資本計測手法に基づくその他関連規制に従って算出されてい
     る。デリバティブ取引に関する                CCR  のリスク加重資産は、債務不履行リスクのリスク加重資産および信用評
     価調整（以下、「         CVA  」という。）のリスク加重資産を含んでいる。当行のデリバティブの                                    CCR  のリスク加
     重資産は、      2019  年１月１日よりデリバティブ契約相手方の債務不履行リスクの資産測定規則に従って算出
     されている。
     (c)  ヘッジ会計

       当グループは、金利の変動から生じる公正価値変動をヘッジするために金利スワップを利用しており、

     そのヘッジ対象は固定利付債である。                    2020  年 12 月 31 日現在、当グループがヘッジ会計において公正価値
     ヘッジ手段として使用したデリバティブ金融商品の名目元本は                                3,286   百万人民元（       2019  年 12 月 31 日：  14 百万
     人民元）であり、上記のヘッジ手段のうち、デリバティブ金融商品は２百万人民元（                                            2019  年 12 月 31 日：な
     し）であり、デリバティブ金融負債は                   118  百万人民元（       2019  年 12 月 31 日：  95 千人民元）であった。
       2020  年度において、ヘッジの非有効部分に起因する純損益に認識された公正価値の変動額に重要性はな
     かった。
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    (b)IBOR    改革
      IFRS  第９号、     IAS  第 39 号および     IFRS  第７号の改訂は、いくつかの特定のヘッジ会計要件を変更している。

     ほぼ無リスクの代替金利（以下、「                  RFR  」という。）への金利指標の段階的移行に起因する不確実性が存在
     する年度に、これらのヘッジ会計要件を適用する企業は、ヘッジ対象のキャッシュ・フローおよびヘッジ
     手段のキャッシュ・フローの基礎となる金利指標が金利指標改革により変更されないと仮定することがで
     きる。
      当グループは、米ドル           LIBOR   にさらされている公正価値ヘッジ会計関係を有している。当グループのヘッ

     ジ会計関係が円滑に移行できるように、                     RFR  への移行に関する外部の進捗状況がモニタリングされている。
     具体的にどのような問題が発生するかは、各ヘッジ関係の内容によって異なるものの、指定に含まれる現
     行商品の移行、発行が見込まれる商品の規模の変動、新規に発行される商品の契約条件の変更、あるいは
     これらの要因の組み合わせによって発生する可能性がある。ヘッジの一部は指定を解除して新たな関係を
     締結することになる一方、市場全体にわたる指標改革の影響を受けないヘッジも存在する可能性がある。
     なお、ヘッジ会計関係の一時的な例外の適用による影響を受けるヘッジ対象は、財政状態計算書において
     「金融投資」として表示されている。
      2020  年 12 月 31 日現在、公正価値ヘッジ会計関係に指定された金利デリバティブの想定元本は、当グルー

     プが管理する公正価値ヘッジ会計のリスク・エクスポージャーのうち、市場全体の指標改革の影響を直接
     受け、一時的な例外の影響を受ける範囲を表しており、その額は                                 32.86   億人民元である。
      2020  年８月に     IASB  は、  IFRS  第９号、     IAS  第 39 号、  IFRS  第７号、     IFRS  第４号、     IFRS  第 16 号の改訂－金利指標

     改革  - フェーズ２を公表した。当グループは、                    2021  年１月１日から本改訂を適用する予定である。
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    15  売戻条件付契約に基づいて保有する金融資産
     (a)  相手先の種類および所在地別分析

                                       2020  年         2019  年
                                      12 月 31 日現在        12 月 31 日現在
                                           （百万人民元）
     中国本土内

     －  銀行

                                          13,262            2,000
     －  その他金融機関

                                          30,331            4,702
     中国本土外

     －  その他金融機関                                       5          126

     小計

                                          43,598            6,828
                                             3           8

     未収利息
     合計

                                          43,601            6,836
                                             (9)           (1)

     控除：損失評価引当金
     正味残高                                      43,592            6,835

     (b)  保有する有価証券の種類別分析

                                       2020  年         2019  年
                                      12 月 31 日現在        12 月 31 日現在
                                           （百万人民元）
     債券

     －  国債

                                          20,074            2,062
                                          23,524            4,766

     －  その他の負債証券
     小計

                                          43,598            6,828
                                             3           8

     未収利息
     合計

                                          43,601            6,836
                                             (9)           (1)

     控除：損失評価引当金
     正味残高                                      43,592            6,835

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    16  顧客に対する貸出金
     (a)  性質別分析

                                       2020  年         2019  年
                                      12 月 31 日現在        12 月 31 日現在
                                           （百万人民元）
     償却原価で測定される顧客に対する貸出金

     法人向け貸出金                                    1,627,339           1,463,630

                                            652           488

     割引手形
     個人向け貸出金

     －  個人向け住宅抵当ローン

                                          492,444           414,211
     －  個人事業主向けローン

                                          171,336           158,871
     －  個人向け消費者ローン

                                          173,565           140,545
     －  クレジットカード                                    445,935           443,881

     小計                                    1,283,280           1,157,508

     その他の包括利益を通じて公正価値評価される顧客に対する貸出
     金
     フォーフェイティング－国内与信                                      29,938           26,403
                                          68,273           64,175

     割引手形
     小計                                      98,211           90,578

     合計

                                         3,009,482           2,712,204
                                           8,486           8,160

     未収利息
     顧客に対する貸出金総額

                                         3,017,968           2,720,364
     控除：償却原価で測定される顧客に対する貸出金に係る損失評価
                                          (75,533)           (76,228)
     引当金
     顧客に対する貸出金純額                                    2,942,435           2,644,136
     その他の包括利益を通じて公正価値評価される顧客に対する貸出
                                            (594)           (438)
     金に係る損失評価引当金
       会計年度末現在において、上記の顧客に対する貸出金の一部は買戻条件付契約に関する担保として供さ
     れている。詳細は注記           V25(a)   を参照。
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     (b)  経済セクター別分析
                                        2020  年 12 月 31 日現在

                                                    担保付き
                                  金額         割合
                                                    貸出金
                                （百万人民元）           （ % ）     （百万人民元）
     製造

                                    313,427         10.41%         106,816
     水、環境および公共事業管理                               294,595          9.79%         121,503

     不動産                               224,450          7.46%         154,223

     リースおよび商業サービス                               189,785          6.31%         66,502

     卸業および小売業                               127,522          4.24%         49,657

     建設                               107,987          3.59%         32,520

     金融                               97,132         3.23%          4,765

     運輸、倉庫、および郵便サービス                               88,535         2.94%         37,660

     農業、林業、畜産および漁業                               54,100         1.80%         17,062

     電力、ガスおよび水道の生産および供給                               45,532         1.51%         12,163

                                    114,212          3.79%         36,048

     その他
     法人向け貸出金小計                              1,657,277          55.07%         638,919

     個人向け貸出金

                                   1,283,280          42.64%         653,526
                                    68,925         2.29%         65,161

     割引手形
     合計

                                   3,009,482          100.00%         1,357,606
                                     8,486

     未収利息
     顧客に対する貸出金総額

                                   3,017,968
     控除：償却原価で測定される顧客に対する貸出金に
                                    (75,533)
     係る損失評価引当金
     顧客に対する貸出金純額                              2,942,435
     その他の包括利益を通じて公正価値評価される顧客に
                                     (594)
     対する貸出金に係る損失評価引当金
                                155/429







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                                        2019  年 12 月 31 日現在

                                                    担保付き
                                  金額         割合
                                                    貸出金
                                （百万人民元）           （ % ）     （百万人民元）
     製造

                                    270,177          9.96%         102,716
     水、環境および公共事業管理                               261,465          9.64%         111,707

     不動産                               211,918          7.81%         130,785

     リースおよび商業サービス                               170,068          6.27%         65,501

     卸業および小売業                               113,140          4.17%         42,016

     建設                               94,793         3.50%         35,149

     運輸、倉庫、および郵便サービス                               87,226         3.22%         36,653

     金融                               76,907         2.84%         12,380

     電力、ガスおよび水道の生産および供給                               45,948         1.69%         13,517

     農業、林業、畜産および漁業                               41,459         1.53%         12,962

                                    116,932          4.31%         45,051

     その他
     法人向け貸出金小計                              1,490,033          54.94%         608,437

     個人向け貸出金

                                   1,157,508          42.68%         550,653
                                    64,663         2.38%         62,914

     割引手形
     合計

                                   2,712,204          100.00%         1,222,004
                                     8,160

     未収利息
     顧客に対する貸出金総額

                                   2,720,364
     控除：償却原価で測定される顧客に対する貸出金に
                                    (76,228)
     係る損失評価引当金
     顧客に対する貸出金純額                              2,644,136
     その他の包括利益を通じて公正価値評価される顧客に
                                     (438)
     対する貸出金に係る損失評価引当金
                                156/429







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     2020  年 12 月 31 日現在および       2020  年 12 月 31 日に終了した会計年度における、顧客に対する貸出金の                             10 パーセ
     ント以上を占める各経済セクターの顧客に対する減損貸出金および対応する損失評価引当金の詳細は、以
     下のとおりである。
                                  2020  年 12 月 31 日現在

     （百万人民元）
                         ステージ１       ステージ２       ステージ３       当会計年度       当会計年度
                   減損貸出金       （ 12 ヶ月の     ( 全期間に      ( 全期間に      中の減損計       中の貸倒償
                           ECL  ）    わたる   ECL)    わたる   ECL)     上額       却額
     製造                13,608      (3,378)       (5,591)       (6,106)        2,689       1,816
     (c)  担保の種類別分析


                                       2020  年          2019  年

                                      12 月 31 日現在         12 月 31 日現在
                                           （百万人民元）
     無担保貸出金

                                          941,130            852,885
     保証付き貸出金                                     710,746            637,315

     担保付き貸出金

     －  貨幣性資産以外の有形資産

                                         1,017,960             862,021
                                          339,646            359,983

     －  貨幣性資産
     合計

                                         3,009,482            2,712,204
                                           8,486            8,160

     未収利息
     顧客に対する貸出金総額

                                         3,017,968            2,720,364
     控除：償却原価で測定される顧客に対する貸出金に係る
                                          (75,533)            (76,228)
     損失評価引当金
     顧客に対する貸出金純額                                    2,942,435            2,644,136
     その他の包括利益を通じて公正価値評価される顧客に対する
                                            (594)            (438)
     貸出金に係る損失評価引当金
                                157/429








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     (d)  地域別分析
                                        2020  年 12 月 31 日現在

                                                    担保付き
                                 貸付残高          割合
                                                    貸出金
                                （百万人民元）           （ % ）     （百万人民元）
     長江デルタ

                                    652,565         21.69%         266,093
     中部地域                               532,348         17.69%         296,164

     珠江デルタ                               396,086         13.16%         263,189

     環渤海                               387,332         12.87%         223,419

     西部地域                               373,595         12.41%         212,662

     東北地域                               117,580          3.91%         80,952

     海外                                98,819         3.28%          9,916

                                    451,157         14.99%          5,211

     本店
     合計                              3,009,482          100.00%         1,357,606

                                        2019  年 12 月 31 日現在

                                                    担保付き
                                 貸付残高          割合
                                                    貸出金
                                （百万人民元）           （ % ）     （百万人民元）
     長江デルタ

                                    556,102         20.49%         219,717
     中部地域                               447,249         16.49%         256,676

     環渤海                               349,559         12.89%         199,916

     西部地域                               348,706         12.86%         200,481

     珠江デルタ                               341,541         12.59%         220,143

     東北地域                               121,928          4.50%         80,011

     海外                                96,174         3.55%         38,005

                                    450,945         16.63%          7,055

     本店
     合計                              2,712,204          100.00%         1,222,004

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       会計年度末現在における、顧客に対する貸出金総額の                            10 パーセント以上を占める地域別の顧客に対する
     減損貸出金および対応する損失評価引当金の詳細は、以下のとおりである。
                                   2020  年 12 月 31 日現在

                                          ステージ２         ステージ３
                                ステージ１
                       減損貸出金                   ( 全期間に         ( 全期間に
                               (12  ヶ月の   ECL)
                                          わたる   ECL)      わたる   ECL)
                                    （百万人民元）
     長江デルタ
                          5,383         (9,100)         (2,930)         (3,140)
     中部地域                      5,225         (5,561)         (3,418)         (3,006)
     環渤海                      6,160         (2,592)         (2,499)         (3,355)
     西部地域                      3,365         (3,400)         (3,326)         (1,786)
                          4,699         (4,955)         (3,685)         (2,843)
     珠江デルタ
     合計                     24,832         (25,608)         (15,858)         (14,130)
                                   2019  年 12 月 31 日現在

                                          ステージ２         ステージ３
                                ステージ１
                       減損貸出金                   ( 全期間に         ( 全期間に
                               (12  ヶ月の   ECL)
                                          わたる   ECL)      わたる   ECL)
                                    （百万人民元）
     長江デルタ
                          6,831         (6,439)         (4,847)         (3,625)
     中部地域                      5,031         (4,094)         (2,461)         (3,218)
     環渤海                      5,797         (2,159)         (2,435)         (3,032)
     西部地域                      4,951         (2,849)         (4,212)         (2,707)

                          4,155         (4,219)         (1,829)         (1,811)
     珠江デルタ
     合計                     26,765         (19,760)         (15,784)         (14,393)
    地域的分布の定義については注記Ⅴ                49(b)   に記載されている。

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     (e)  延滞貸出金の延滞期間別分析
                                   2020  年 12 月 31 日現在

                              ３ヶ月超        １年超
                      ３ヶ月以内                        ３年超の
                              １年以内の        ３年以内の                 合計
                       の延滞                        延滞
                               延滞        延滞
                                    （百万人民元）
     無担保貸出金

                        14,474        12,760        1,200         30      28,464
     保証付き貸出金                    5,221        2,964        3,535         582      12,302

     担保付き貸出金

     －  貨幣性資産以外の有形資産

                        10,367        5,765        4,176        1,386       21,694
     －  貨幣性資産                   1,287         284        564         1      2,136

     小計

                        31,349        21,773        9,475        1,999       64,596
                          276         -        -        -       276

     未収利息
     合計                    31,625        21,773        9,475        1,999       64,872

     顧客に対する貸出金総額に
                         1.05%        0.72%        0.31%        0.07%        2.15%
     占める割合（      % ）
                                   2019  年 12 月 31 日現在

                              ３ヶ月超        １年超
                      ３ヶ月以内                        ３年超の
                              １年以内の        ３年以内の                 合計
                       の延滞                        延滞
                               延滞        延滞
                                    （百万人民元）
     無担保貸出金

                        15,557        11,118         323        33      27,031
     保証付き貸出金                    4,954        4,953        3,726         609      14,242

     担保付き貸出金

     －  貨幣性資産以外の有形資産

                         5,692        4,973        4,421        1,429       16,515
     －  貨幣性資産                   1,434        1,449         837        36      3,756

     小計

                        27,637        22,493        9,307        2,107       61,544
                          69        -        -        -       69

     未収利息
     合計                    27,706        22,493        9,307        2,107       61,613

     顧客に対する貸出金総額に
                         1.01%        0.83%        0.34%        0.08%        2.26%
     占める割合（      % ）
       延滞貸出金は、元本または利息の全額または一部が１日以上延滞している貸出金を表す。

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     (f)  貸出金および損失評価引当金
                                   2020  年 12 月 31 日現在

                                                    貸出金総額に
                              ステージ２        ステージ３
                      ステージ１
                                                    占めるステー
                              ( 全期間に       ( 全期間に        合計
                                                    ジ３貸出金の
                     (12  ヶ月の   ECL)
                              わたる   ECL)     わたる   ECL)
                                                      割合
                                （百万人民元）                      （ % ）
     貸出金元本

                       2,837,009         124,772        47,701      3,009,482          1.59%
                         6,649        1,374         463       8,486

     未収利息
     顧客に対する貸出金総額

                       2,843,658         126,146        48,164      3,017,968
     控除：償却原価で測定される
                        (31,192)        (21,037)        (23,304)        (75,533)
     顧客に対する貸出金に係る
     損失評価引当金
     顧客に対する貸出金純額                  2,812,466         105,109        24,860      2,942,435
                                   2019  年 12 月 31 日現在

                                                    貸出金総額に
                              ステージ２        ステージ３
                      ステージ１
                                                    占めるステー
                              ( 全期間に       ( 全期間に        合計
                                                    ジ３貸出金の
                     (12  ヶ月の   ECL)
                              わたる   ECL)     わたる   ECL)
                                                      割合
                                （百万人民元）                      （ % ）
     貸出金元本

                       2,546,902         123,090        42,212      2,712,204          1.56%
                         6,701        1,158         301       8,160

     未収利息
     顧客に対する貸出金総額

                       2,553,603         124,248        42,513      2,720,364
     控除：償却原価で測定される
                        (24,060)        (27,574)        (24,594)        (76,228)
     顧客に対する貸出金に係る
     損失評価引当金
     顧客に対する貸出金純額                  2,529,543         96,674        17,919      2,644,136
                                161/429









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     (g)  損失評価引当金の調整
                                      2020  年度

                                          ステージ３
                                ステージ２
                       ステージ１
                                ( 全期間に
                                          ( 全期間に          合計
                      (12  ヶ月の   ECL)
                                わたる   ECL)
                                          わたる   ECL)
                                    （百万人民元）
     2020  年１月１日現在
                         (24,060)          (27,574)          (24,594)          (76,228)
     ステージ１への振替                     (2,112)          2,049           63          -
     ステージ２への振替                       988        (1,072)            84          -

     ステージ３への振替                       216        10,315         (10,531)             -
     当期繰入額                     (9,488)          (7,133)         (42,506)          (59,127)
     当期戻入額                      3,260          2,378           292         5,930
     処分                        -          -       20,310          20,310
     償却および振替                        -          -       36,013          36,013
     償却貸出金の回収                        -          -       (3,202)          (3,202)
     引当金に係る割引の振戻し                        -          -         767          767
                            4          -          -          4
     為替変動等
     2020  年 12 月 31 日現在              (31,192)          (21,037)          (23,304)          (75,533)
                                      2019  年度

                                          ステージ３
                                ステージ２
                       ステージ１
                                ( 全期間に
                                          ( 全期間に          合計
                      (12  ヶ月の   ECL)
                                わたる   ECL)
                                          わたる   ECL)
                                    （百万人民元）
     2019  年１月１日現在
                         (23,335)          (21,264)          (22,610)          (67,209)
     ステージ１への振替                     (2,089)          2,038           51          -
     ステージ２への振替                       742         (787)           45          -
     ステージ３への振替                       156         2,233         (2,389)            -
     当期繰入額                     (3,899)         (10,693)          (38,804)          (53,396)
     当期戻入額                      4,365           899          311         5,575

     処分                        -          -       13,826          13,826
     償却および振替                        -          -       26,576          26,576
     償却貸出金の回収                        -          -       (2,428)          (2,428)
                            -          -         828          828
     引当金に係る割引の振戻し
     2019  年 12 月 31 日現在              (24,060)          (27,574)          (24,594)          (76,228)
    注 :

     (i)  　上記の損失評価引当金の調整は、償却原価で測定される顧客に対する貸出金に係る損失評価引当金のみを表して
        いる。   2020  年 12 月 31 日現在、その他の包括利益を通じて公正価値評価される顧客に対する貸出金に係る損失評価
        引当金残高は、       594  百万人民元（      2019  年 12 月 31 日現在：    438  百万人民元）であった。
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     (h)  顧客に対する条件緩和貸出金
                                           2020  年       2019  年

                                          12 月 31 日現在      12 月 31 日現在
                                              （百万人民元）
     顧客に対する条件緩和貸出金

                                              7,659        11,888
     うち：    延滞期間が     90 日超の顧客に対する条件緩和貸出金                                245         898

    17  ファイナンス・リース債権

                                           2020  年       2019  年

                                          12 月 31 日現在      12 月 31 日現在
                                             （百万人民元）
     最低ファイナンス・リース債権

                                             118,247          99,825
     控除  : ファイナンス・リース未収収益                                     (15,442)         (14,662)

     最低ファイナンス・リース債権の現在価値

                                             102,805          85,163
     未収利息                                         1,128          936

     控除  : 減損損失                                     (3,145)         (2,376)

     正味残高                                        100,788          83,723

       最低ファイナンス・リース債権の残存期間別分析は、以下のとおりである。

                                           2020  年       2019  年

                                          12 月 31 日現在      12 月 31 日現在
                                             （百万人民元）
     １年以内

                                             32,149         23,619
     １年超２年以内                                        25,745         20,418

     ２年超３年以内                                        20,825         17,123

     ３年超４年以内                                        15,752         12,628

     ４年超５年以内                                        11,420          9,745

                                             12,356         16,292

     ５年超
     合計                                        118,247          99,825

                                163/429






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    18  金融投資
                                           2020  年       2019  年

                                     注
                                          12 月 31 日現在      12 月 31 日現在
                                             （百万人民元）
     純損益を通じて公正価値評価される金融資産                                (a)

                                             304,908         211,406
     その他の包括利益を通じて公正価値評価される負債性金融商品                                (b)        222,807         180,005

     その他の包括利益を通じて公正価値評価される資本性金融商品                                (c)          875         623

                                            1,141,825         1,041,512

     償却原価で測定される金融投資                                (d)
     合計                                       1,670,415         1,433,546

     (a)  純損益を通じて公正価値評価される金融資産

                                           2020  年       2019  年

                                     注
                                          12 月 31 日現在      12 月 31 日現在
                                             （百万人民元）
     トレーディング目的保有負債性金融商品                                (i)

                                             33,040         18,602
     純損益を通じて公正価値評価するものとして指定された
                                    ( ⅱ )          1         4
     金融資産
                                             271,867         192,800
     純損益を通じて公正価値評価されるその他の金融資産                                ( ⅲ )
     合計                                        304,908         211,406

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       (i)  トレーディング目的保有負債性金融商品
                                           2020  年       2019  年

                                     注
                                          12 月 31 日現在      12 月 31 日現在
                                             （百万人民元）
     以下の政府または機関により発行：

     中国本土内

     －  政府

                                               80        132
     －  銀行およびその他金融機関

                                              9,291         4,975
     －  その他の機関

                                     (1)         19,985          9,436
     中国本土外

     －  銀行およびその他金融機関

                                              1,770         2,624
     －  その他の機関                                       1,914         1,435

     合計                                (2)         33,040         18,602

     上場                                (3)

                                              4,391         4,716
     　うち、香港で上場                                         2,194         1,703

                                             28,649         13,886

     非上場
     合計                                        33,040         18,602

    注 :

    (1)  　会計年度末現在、中国本土内でその他の機関により発行された負債性金融商品は、主に中国本土内で国営企業およ
       び株式会社により発行された負債証券である。
    (2)  　会計年度末現在、トレーディング目的保有負債性金融商品の一部は買戻条件付契約に関する担保として利用されて
       いる。詳細は注記Ⅴ         25(a)   を参照。
    (3)  　上場投資には、証券取引所で取引される負債性金融商品を含む。
       ( ⅱ ) 純損益を通じて公正価値評価するものとして指定された金融資産

                                           2020  年       2019  年

                                          12 月 31 日現在      12 月 31 日現在
                                             （百万人民元）
     固定金利個人向け住宅ローン                                           1         4

        固定金利個人向け住宅ローンについて、当グループは、金利スワップを用いて関連する金利リスクを

       管理している。報告年度中の公正価値の変動、変動累計額および信用リスクに起因する最大信用リスク
       エクスポージャーは僅少であった。
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       ( ⅲ ) 純損益を通じて公正価値評価されるその他の金融資産
                                           2020  年       2019  年

                                          12 月 31 日現在      12 月 31 日現在
                                             （百万人民元）
     ファンド投資

                                             212,937         159,760
     資本性金融商品                                         2,620         2,019

                                             56,310         31,021

     その他
     合計                                        271,867         192,800

     (b)  その他の包括利益を通じて公正価値評価される負債性金融商品

       (i)  相手先の種類および所在地別分析
                                           2020  年

                                                    2019  年
                                     注
                                          12 月 31 日現在
                                                   12 月 31 日現在
                                             （百万人民元）
     中国本土内

     －  政府

                                             59,441         40,880
     －  銀行およびその他金融機関

                                     (1)         75,493         51,640
     －  その他の機関

                                     (2)         51,310         56,371
     中国本土外

     －  政府

                                               349          98
     －  銀行およびその他金融機関

                                             12,535          7,574
                                             19,786         19,777

     －  その他の機関
     小計

                                             218,914         176,340
                                              3,893         3,665

     未収利息
     合計                               (3)(4)         222,807         180,005

     上場                                (5)

                                             50,534         43,019
     －  うち、香港で上場

                                             33,872         29,884
                                             168,380         133,321

     非上場
     小計

                                             218,914         176,340
                                              3,893         3,665

     未収利息
     合計                                        222,807         180,005

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    注 :
    (1)  　銀行およびその他の金融機関によって発行された負債性金融商品は、主に中国本土内で銀行および他の金融機関に
       より発行された負債証券である。
    (2)  　その他の機関によって発行された負債性金融商品は、主に中国本土内で国営企業および株式会社により発行された
       負債証券である。
    (3)   2020  年 12 月 31 日現在、その他の包括利益を通じて公正価値評価される負債性金融商品の損失評価引当金は約                                           456  百万
       人民元（    2019  年 12 月 31 日：  826  百万人民元）であった。
    (4)  　会計年度末現在、その他の包括利益を通じて公正価値評価される負債性金融商品の一部は、買戻条件付契約の担保
       および定期預金の担保として供されていた。詳細は注記Ⅴ                           25(a)   を参照。
    (5)  　上場投資には、証券取引所で取引される負債性金融商品を含む。
       ( ⅱ ) その他の包括利益を通じて公正価値評価される負債性金融商品に係る損失評価引当金の調整

                                      2019  年度

                                ステージ２          ステージ３
                       ステージ１
                                ( 全期間に         ( 全期間に          合計
                      (12  ヶ月の   ECL)
                                わたる   ECL)       わたる   ECL)
                                    （百万人民元）
     2020  年１月１日現在

                           (708)           -        (118)          (826)
     ステージ３への振替                        1          -         (1)          -

     当期繰入額                      (292)           -         (15)         (307)

     当期戻入額                       543           -         98         641

                            36          -          -         36

     為替変動等
     2020  年 12 月 31 日現在                (420)           -         (36)         (456)

                                      2019  年度

                                ステージ２          ステージ３
                       ステージ１
                                ( 全期間に         ( 全期間に          合計
                      (12  ヶ月の   ECL)
                                わたる   ECL)       わたる   ECL)
                                    （百万人民元）
     2019  年１月１日現在

                           (384)           -          -        (384)
     ステージ３への振替                        2          -         (2)          -

     当期繰入額                      (343)           -        (116)          (459)

     当期戻入額                       20          -          -         20

                            (3)          -          -         (3)

     為替変動等
     2019  年 12 月 31 日現在                (708)           -        (118)          (826)

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     (c)  その他の包括利益を通じて公正価値評価される資本性金融商品
                                           2020  年       2019  年

                                     注
                                          12 月 31 日現在      12 月 31 日現在
                                              （百万人民元）
     その他の包括利益を通じて公正価値評価される資本性金融商品                                (i)

                                               875         623
     上場                                ( ⅱ )         23         21

     　うち、香港で上場                                           -         -

                                               852         602

     非上場
     合計                                          875         623

    注 :

    (i)  　当グループは、トレーディング目的保有ではない資本性金融商品を、その他の包括利益を通じて公正価値で評価す
       ることとした。       2020  年 12 月 31 日現在、公正価値は          875  百万人民元（      2019  年 12 月 31 日：  623  百万人民元）であった。
       2020  年度に上記資本性金融商品に関し当グループが受領した配当金は、                               14 百万人民元（      2019  年度：   11 百万人民元）
       である。
    ( ⅱ ) 上場投資には、証券取引所で取引される資本性金融商品を含む。
     (d)  償却原価で測定される金融投資

                                           2020  年       2019  年

                                     注
                                          12 月 31 日現在      12 月 31 日現在
                                              （百万人民元）
     負債証券および資産担保型金融商品                                (i)

                                             921,967         773,460
                                             207,486         256,649

     その他                                ( ⅱ )
     小計

                                            1,129,453         1,030,109
                                             17,510         15,786

     未収利息
     合計

                                            1,146,963         1,045,895
                                             (5,138)         (4,383)

     控除：損失評価引当金
     正味残高                                       1,141,825         1,041,512

     上場                                ( ⅲ )

                                             159,519         139,562
     　うち、香港で上場                                        21,710         20,905

                                             964,796         886,164

     非上場
     小計

                                            1,124,315         1,025,726
                                             17,510         15,786

     未収利息
     正味残高                                       1,141,825         1,041,512

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       (i)  　償却原価で測定される負債証券および資産担保型金融商品に関する相手先の種類別および所在地
          別分析は以下のとおりである。
                                           2020  年       2019  年

                                     注
                                          12 月 31 日現在      12 月 31 日現在
                                              （百万人民元）
     中国本土内

     －  政府

                                             386,220         340,733
     －  銀行およびその他金融機関

                                     (1)        333,697         228,028
     －  その他の機関

                                     (2)        168,370         183,628
     中国本土外

     －  政府

                                              4,777         1,891
     －  銀行およびその他金融機関

                                             23,141          5,486
                                              5,762        13,694

     －  その他の機関
     小計

                                             921,967         773,460
                                             15,621         13,140

     未収利息
     合計                                (3)

                                             937,588         786,600
                                             (1,937)         (1,657)

     控除：損失評価引当金
     正味残高                                        935,651         784,943

     公正価値                                        944,985         796,461

    注 :

    (1)  　銀行およびその他の金融機関によって発行された負債証券は、主に中国本土内で銀行および他の金融機関により発
       行された負債証券および資産担保型金融商品である。
    (2)  　その他の機関によって発行された負債証券は、主に中国本土内で国営企業および株式会社により発行された負債証
       券である。
    (3)  　会計年度末現在、償却原価で測定される負債証券の一部は、買戻条件付契約、定期預金およびデリバティブ取引の
       担保として供されていた。詳細は注記Ⅴ                  25(a)   を参照。
       ( ⅱ ) 償却原価で測定されるその他の金融投資は、主として、信託およびその他の投資利益持分であ

          る。
       ( ⅲ ) 上場投資には、証券取引所で取引される負債性金融商品を含む。

                                169/429





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        ( ⅳ ) 償却原価で測定される金融投資の損失評価引当金に係る調整
                                      2020  年度

                                          ステージ３
                                ステージ２
                       ステージ１
                                ( 全期間に
                                          ( 全期間に          合計
                      (12  ヶ月の   ECL)
                                わたる   ECL)
                                          わたる   ECL)
                                    （百万人民元）
     2020  年１月１日現在

                          (2,513)           (101)         (1,769)          (4,383)
     ステージ１への振替                       (30)          30          -          -

     ステージ２への振替                       179         (179)           -          -

     ステージ３への振替                        6         47         (53)           -

     当期繰入額                     (1,003)           (323)         (1,017)          (2,343)

     当期戻入額                      1,412           54         105         1,571

                            17          -          -         17

     為替変動等
     2020  年 12 月 31 日現在               (1,932)           (472)         (2,734)          (5,138)

                                      2019  年度

                                          ステージ３
                                ステージ２
                       ステージ１
                                ( 全期間に
                                          ( 全期間に          合計
                      (12  ヶ月の   ECL)
                                わたる   ECL)
                                          わたる   ECL)
                                    （百万人民元）
     2019  年１月１日現在

                          (3,531)            -       (1,163)          (4,694)
     ステージ２への振替                        3         (3)          -          -

     ステージ３への振替                        8          -         (8)          -

     当期繰入額                        -         (98)         (723)          (821)

     当期戻入額                      1,010            -         125         1,135

                            (3)          -          -         (3)

     為替変動等
     2019  年 12 月 31 日現在               (2,513)           (101)         (1,769)          (4,383)

                                170/429







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    19  子会社およびジョイント・ベンチャーに対する投資
     (a)  子会社に対する投資

                                           2020  年       2019  年

                                          12 月 31 日現在      12 月 31 日現在
                                             （百万人民元）
     光大金融租賃股份有限公司

                                              4,680         4,680
     光銀國際投資有限公司                                         2,267         2,267

     韶山光大村鎮銀行股份有限公司                                          105         105

     江蘇省淮安光大村鎮銀行股份有限公司                                          70         70

     中国光大銀行股份有限公司（欧州）                                          156         156

     江西瑞金光大村       镇银  行股份有限公司                                 105         105

     光大理財有限責任公司                                         5,000         5,000

                                               600          -

     北京陽光消費金融股份有限公司
     合計                                        12,983         12,383

       子会社の詳細は以下のとおりである。

                                                     経済的性質     /

                   登記地      登録資本金       出資割合      議決権割合       主な事業
     会社名
                                                      種類
     光大金融租賃股份有限公
                  湖北省、
                            5,900        90%       90%   リース業       株式会社
     司
                  武漢
     光銀國際投資有限公司             香港          2,267       100%       100%   投資銀行業       有限会社
     韶山光大村鎮銀行股份有             湖南省、
                             150       70%       70%   銀行業       株式会社
     限公司             韶山
     江蘇淮安光大村鎮銀行股             江蘇省、
                             100       70%       70%   銀行業       株式会社
     份有限公司             淮安
     中国光大銀行股份有限公             ルクセンブ
                             156      100%       100%   銀行業       株式会社
     司（欧州）             ルク
     江西瑞金光大村鎮銀行股             江西省、
                             150       70%       70%   銀行業       株式会社
     份有限公司             瑞金
                  山東省、
     光大理財有限責任公司                       5,000       100%       100%   資産運用業       有限会社
                  青島
     北京陽光消費金融股份有
                  北京          1,000        60%       60%   銀行業       株式会社
     限公司（注ⅰ）
    (i)   2020  年８月、当行は子会社である北京陽光消費金融股份有限公司（以下、「北京陽光消費金融」という。）を                                                 10 億

       人民元の登録資本金で設立した。当行は全資本の                      60 ％に相当する      600  百万人民元を拠出している。
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     (b)  ジョイント・ベンチャーに対する投資
                                                 2020  年

                                               （百万人民元）

    2020  年１月１日現在

                                                         -
    投資の増加                                                   262

                                                        (5)

    持分法による投資損失
    2020  年 12 月 31 日現在                                             257

    20  有形固定資産

                   建物

                         航空機
                               建設仮勘定       電子機器       その他       合計
                         注 ( ⅱ )
                   注 ( ⅰ )
                                  ( 百万人民元）
     取得価額
     2020  年１月１日現在             12,949       5,657       2,210       6,667       4,498      31,981
     取得                 276      3,117        405      1,959        488      6,245
     振替　入／（出）                 301      (170)       (301)        -       -     (170)
     処分                  -       -       -     (378)       (196)       (574)
                      -     (477)        -      (1)       (1)      (479)
     為替換算差額
     2020  年 12 月 31 日現在         13,526       8,127       2,314       8,247       4,789      37,003
     減価償却累計額
     2020  年１月１日現在             (4,104)        (408)        -    (4,895)       (3,073)      (12,480)
     当期繰入額                (402)       (223)        -     (578)       (448)      (1,651)
     振替　出                  -      12       -       -       -      12
     処分                  -       -       -      372       169       541
                      -      37       -       1       1      39
     為替換算差額
     2020  年 12 月 31 日現在         (4,506)        (582)        -    (5,100)       (3,351)      (13,539)
     損失評価引当金
     2020  年１月１日現在              (159)        -       -       -       -     (159)
                      (4)       -       -       -       -      (4)
     当期繰入額
     2020  年 12 月 31 日現在          (163)        -       -       -       -     (163)
     正味帳簿価額
                    8,857       7,545       2,314       3,147       1,438      23,301
     2020  年 12 月 31 日現在
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                    建物

                          航空機
                                建設仮勘定       電子機器       その他       合計
                          注 ( ⅱ )
                   注 ( ⅰ )
                                   ( 百万人民元）
     取得価額
     2019  年１月１日現在              11,737       5,725       2,100       6,195       4,172      29,929
     取得                  69      170      1,256        871       459      2,825
     振替　入／（出）                1,146         -    (1,146)          -       -       -
     処分                  (3)      (332)         -     (399)       (133)       (867)
                       -      94       -       -       -      94
     為替換算差額
     2019  年 12 月 31 日現在         12,949       5,657       2,210       6,667       4,498      31,981
     減価償却累計額
     2019  年１月１日現在             (3,703)        (240)         -    (4,789)       (2,797)      (11,529)
     当期繰入額                 (404)       (200)         -     (480)       (401)      (1,485)
     処分                  3      38       -      374       125       540
                       -      (6)        -       -       -      (6)
     為替換算差額
     2019  年 12 月 31 日現在         (4,104)        (408)         -    (4,895)       (3,073)      (12,480)
     損失評価引当金
                     (159)         -       -       -       -     (159)
     2019  年１月１日現在
     2019  年 12 月 31 日現在          (159)         -       -       -       -     (159)
     正味帳簿価額
                     8,686       5,249       2,210       1,772       1,425      19,342
     2019  年 12 月 31 日現在
    注 :

    ( ⅰ ) 2020  年 12 月 31 日現在、帳簿価額        42 百万人民元（      2019  年 12 月 31 日現在   : 45 百万人民元）の建物に関する権原証書は完成
       していなかった。当グループの経営陣は、権原証書の取得に際して重要な費用は発生しないと考えている。
    ( ⅱ ) 2020  年 12 月 31 日現在、当グループの子会社である光大金融租賃は、オペレーティング・リース契約に基づき、「航
       空機」に含まれている航空機および航空機エンジンを第三者にリースしており、その正味帳簿価額は                                              7,545   百万人民
       元（  2019  年 12 月 31 日現在：    5,249   百万人民元）である。会計年度末現在、ファイナンス・リース債権の一部は、銀行
       借入金の担保として供されていた。詳細は注記                     V25(a)   を参照。
       会計年度末現在における建物の正味帳簿価額は、以下のとおりリースの残存期間により分析される。

                                           2020  年       2019  年

                                         12 月 31 日現在      12 月 31 日現在
                                             （百万人民元）
      中国本土で保有
      －  中期リース（      10-50   年）
                                              8,547         8,454
      －  短期リース（      10 年未満）                                310         232
      合計                                        8,857         8,686

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    21  使用権資産
                                   建物        輸送等          合計

                                         ( 百万人民元）

     取得原価

     2020  年１月１日現在                             14,023           66       14,089

     取得                                2,524           12       2,536

     当期増加額                                (937)          (14)        (951)

                                      (13)          -        (13)

     為替換算差額
     2020  年 12 月 31 日現在                         15,597           64       15,661

     減価償却累計額

     2020  年１月１日現在                             (2,388)           (17)       (2,405)

     当期増加額                               (2,662)           (15)       (2,677)

     当期減少額                                 548          9        557

                                       1         -         1

     為替換算差額
     2020  年 12 月 31 日現在                         (4,501)           (23)       (4,524)

     正味帳簿価額

                                    11,096           41       11,137

     2020  年 12 月 31 日現在
                                   建物        輸送等          合計

                                         ( 百万人民元）

     取得原価

     2019  年１月１日現在                             11,768           61       11,829

     取得                                2,557           8       2,565

     当期増加額                                (303)          (3)        (306)

                                       1         -         1

     為替換算差額
     2019  年 12 月 31 日現在                         14,023           66       14,089

     減価償却累計額

     2019  年１月１日現在                                -         -         -

     当期増加額                               (2,412)           (17)       (2,429)

                                      24          -        24

     当期減少額
     2019  年 12 月 31 日現在                         (2,388)           (17)       (2,405)

     正味帳簿価額

                                    11,635           49       11,684

     2019  年 12 月 31 日現在
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    22   のれん
                                           2020  年       2019  年

                                          12 月 31 日現在      12 月 31 日現在
                                             （百万人民元）
     総額

                                              6,019         6,019
                                             (4,738)         (4,738)

     控除：損失評価引当金
     正味残高                                         1,281         1,281

       当行および国家開発銀行（以下、「                  CDB  」という。）は、         PBOC  の承認を受けて、         1999  年３月   18 日、ともに

     「中国投資銀行の資産、負債および銀行建物の譲渡に関する国家開発銀行と中国光大銀行との間の契約」
     （以下、「契約」という。）に署名した。当該契約に基づき、                                CDB  は旧中国投資銀行（以下、「               CIB  」とい
     う。）の資産、負債、資本および                 29 の支店の     137  の事業所を当行に譲渡した。当該契約は                     1999  年３月   18 日付
     けで有効となった。当行は譲渡資産および負債の公正価値の評価を行い、正味譲渡資産の公正価値と繰延
     税金資産の合計額に対する取得原価の超過額をのれんとして認識した。
       のれんは、年次の減損テストの対象である。当行は、必要に応じて損失評価引当金を計上する。当行

     は、経営陣に承認された５年間にわたる財務予測に基づくキャッシュ・フロー予測を用いて                                               CGU  の回収可能
     価額を算定した。当行のキャッシュ・フロー予測に使用された割引率は                                     12%  （ 2019  年：  13%  ）である。使用
     された割引率は、関連するセグメントに特有のリスクを反映している。
       減損テストの結果、当会計年度に新たに認識されたのれんの減損損失はなかった。

    23  繰延税金資産および負債

     (a)  性質別分析

                            2020  年                 2019  年

                           12 月 31 日現在                12 月 31 日現在
                              繰延税金資産      / （負             繰延税金資産      / （負
                       一時差異                   一時差異
                                  債）                   債）
                                    ( 百万人民元）
     繰延税金資産

                          78,350          19,587          65,221          16,306
                            -          -         (6)          (1)

     繰延税金負債
     合計                     78,350          19,587          65,215          16,305

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     (b)  繰延税金の変動
                                金融商品の

                                                  繰延税金資産      / （負
                      損失評価引当金
                                公正価値変動          未払人件費等           債）の
                        注 (i)
                                                    正味残高
                                 注 ( ⅱ )
                                    ( 百万人民元）
     2020  年１月１日現在

                          14,664           (243)         1,884         16,305
     純損益に計上                      2,594           40         242         2,876

                            66         340           -         406

     その他の包括利益に計上
     2020  年 12 月 31 日現在               17,324           137         2,126         19,587

                                金融商品の

                                                  繰延税金資産      / （負
                      損失評価引当金
                                公正価値変動          未払人件費等           債）の
                        注 (i)
                                                    正味残高
                                 注 ( ⅱ )
                                    ( 百万人民元）
     2019  年１月１日現在

                          9,724          (674)         1,744         10,794
     純損益に計上                      5,042           705          140         5,887

                           (102)          (274)           -        (376)

     その他の包括利益に計上
     2019  年 12 月 31 日現在               14,664           (243)         1,884         16,305

    注：

    (i)  　当グループは顧客に対する貸出金およびその他資産の損失評価引当金を設定した。当該損失評価引当金は、会計年
       度末現在における関連資産の見積回収可能価額に基づき決定された。また、会計年度末現在の適格資産の帳簿価額
       総額の１％に加え、中国の税務規則に規定される特定の基準を満たし税務当局に承認された償却額が法人所得税
       上、損金算入可能として認められている。
    ( ⅱ ) 金融商品の公正価値の変動は、実現時に課税対象となる。
    次へ

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    24  その他資産
                                          2020  年        2019  年
                                    注
                                        12 月 31 日現在       12 月 31 日現在
                                             （百万人民元）
     その他債権                               (a)

                                            30,903          24,288
     未収利息                                        4,661          2,988

     無形資産                                        2,160          1,646

     差入保証金                                        1,698          1,326

     長期繰延費用                                         896          871

     有形固定資産購入に係る前払金                                         703          795

     担保権実行資産                                         390          478

     土地使用権                                         89          88

                                             3,564          3,499

     その他
     合計                                       45,064          35,979

     注：

     (a)  その他の債権には、主に清算・決済の過程で生じたものが含まれる。減損引当金の金額に重要性はなかった。
    25  担保資産

     (a)  担保として供された資産

        当グループにより負債に関する担保として供された金融資産には、割引手形、負債証券および有形固

      定資産が含まれている。これらは主として買戻条件付契約、定期預金、デリバティブ契約および銀行か
      らの借入金に関する担保として用いられている。                         2020  年 12 月 31 日現在における担保として供された金融
      資産の帳簿価額は、          799.36   億人民元（      2019  年 12 月 31 日：  861.58   億人民元）である。
     (b)  受け取った担保資産

        当グループは       2020  年に、銀行および他の金融機関との間の売戻条件付契約に関連して売却または再担

      保することが認められた担保として有価証券を受け入れている。                                 2020  年 12 月 31 日現在、当グループが受
      け入れた、銀行および他の金融機関から受領した担保は失効していた（                                     2019  年 12 月 31 日：なし）。       2020
      年 12 月 31 日現在、当グループは、売却または再担保されたものの、返還が義務付けられている担保は保
      有していなかった（          2019  年 12 月 31 日：なし）。これらの取引は、通常の業務の一環として標準的な条件
      に基づいて行われている。
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    26  中央銀行預り金
                                          2020  年       2019  年
                                         12 月 31 日現在      12 月 31 日現在
                                             （百万人民元）
     中央銀行預り金

                                            238,751          221,480
                                             2,359          3,358

     未払利息
     合計                                       241,110          224,838

    27  銀行およびその他金融機関からの預り金

     相手先の種類および所在地別分析

                                          2020  年       2019  年
                                         12 月 31 日現在      12 月 31 日現在
                                             （百万人民元）
     預り金（中国本土内）

     －  銀行

                                            149,996          170,505
     －  その他金融機関

                                            317,300          269,224
     預り金（中国本土外）

     －  銀行                                       226         1,836

     小計

                                            467,522          441,565
                                             1,823          2,755

     未払利息
     合計                                       469,345          444,320

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    28  銀行およびその他金融機関からの借入金
     相手先の種類および所在地別分析

                                          2020  年       2019  年
                                         12 月 31 日現在      12 月 31 日現在
                                             （百万人民元）
     借入金（中国本土内）

     －  銀行

                                            115,334          89,480
     －  その他金融機関

                                             1,004          1,004
     借入金（中国本土外）

     －  銀行                                      45,072          74,625

     小計

                                            161,410          165,109
     未払利息                                         469         1,116

                                            161,879          166,225

     合計
    29  純損益を通じて公正価値で測定される金融負債

                                          2020  年       2019  年
                                         12 月 31 日現在      12 月 31 日現在
                                             （百万人民元）
     負債証券の売り持ちポジション                                          4         100

     合計                                          4         100

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    30  買戻条件付契約に基づいて売却された金融資産
     (a)  相手先の種類および所在地別分析

                                          2020  年        2019  年
                                        12 月 31 日現在       12 月 31 日現在
                                             ( 百万人民元     )
     中国本土

     －銀行                                        7,047         23,064

     －その他金融機関                                         930           -

     中国本土外

     －銀行                                        5,895          2,390

                                             298          131

     －その他金融機関
     小計

                                            14,170          25,585
                                              12          18

     未払利息
     合計                                       14,182          25,603

     (b)  担保別分析

                                          2020  年        2019  年
                                        12 月 31 日現在       12 月 31 日現在
                                             ( 百万人民元     )
     負債証券

                                             9,958         14,771
                                             4,212         10,814

     銀行引受手形
     小計

                                            14,170          25,585
                                              12          18

     未払利息
     合計                                       14,182          25,603

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    31  顧客からの預金
                                          2020  年        2019  年
                                        12 月 31 日現在       12 月 31 日現在
                                             ( 百万人民元     )
     要求払預金

     －  法人顧客

                                            850,381          783,859
     －  個人顧客                                     274,087          217,892

     小計                                      1,124,468          1,001,751

     定期預金

     －  法人顧客

                                           1,530,885          1,262,657
     －  個人顧客                                     526,723          466,413

     小計                                      2,057,608          1,729,070

     担保預金

                                            251,964          232,522
                                             3,182         21,682

     その他預金
     顧客からの預金小計

                                           3,437,222          2,985,025
                                            43,445          32,863

     未払利息
     合計                                      3,480,667          3,017,888

    32  未払人件費

                                          2020  年        2019  年
                                    注
                                        12 月 31 日現在       12 月 31 日現在
                                             ( 百万人民元     )
     未払給与および福利厚生費                               (a)

                                            12,626          11,929
     未払年金費用                               (b)         1,310           620

                                             1,233          1,118

     未払補足的退職給付                               (c)
     合計                                       15,169          13,667

     注 :

     (a)  未払給与および福利厚生費
       2020  年 12 月 31 日現在、当グループは未払給与および福利厚生費を組み替え、比較数値を修正再表示した。
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     注 :( 続き  )
     (b)  年金制度

       当グループは、中国の関連法令に従って、地方自治体の労働社会保障当局により手配されている従業員のための確
       定拠出型年金制度に加入している。当グループは、関連する政府機関により規定された金額を基準として、適用料
       率で当該退職年金制度に拠出している。
       また、当グループは適格従業員に対して年金制度を設けている。当グループは、過年度の従業員の総賃金の一定割
       合を当該年金制度に拠出しており、拠出が行われた時点で、その拠出額を損益に認識している。
     (c)  補足的退職給付（以下、「            SRB  」という。）

       当グループは、適格従業員のための                 SRB  を支払っている。この金額は、当グループが報告年度末に適格従業員のた
       めに支払う義務のある将来の給付見積額合計の現在価値を表している。                                 SRB  に関する当グループの債務は、予測単
       位積増方式を用いて、外部の独立保険数理士であるウィリス・タワーズ・ワトソン・マネジメント・コンサルティ
       ング（深圳）カンパニー・リミテッドの適格なスタッフ（米国の保険数理士会のメンバー）により管理されてい
       る。
       ( ⅰ ) 当グループの      SRB  の詳細は以下のとおりである。

                                       2020  年         2019  年
                                      12 月 31 日現在        12 月 31 日現在
                                           ( 百万人民元）
         補足的退職給付債務の現在価値                                  1,233           1,118

       ( ⅱ ) 当グループの      SRB  の変動は以下のとおりである。

                                       2020  年         2019  年

                                           ( 百万人民元）

         １月１日現在

                                           1,118             843
         当期勤務費用                                   110            77

         利息費用                                    44            33

         確定給付制度の再測定                                   (22)            180

                                            (17)            (15)

         支払額
         12 月 31 日現在                               1,233           1,118

         確定給付制度の再測定額は、その他包括利益に認識された。詳細は、注記                                  V40  を参照。

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       ( ⅲ ) 当グループの主な保険数理上の仮定は以下のとおりである。
                                       2020  年         2019  年
                                      12 月 31 日現在        12 月 31 日現在
         割引率
                                           4.00%           4.00%
         医療費の動向                                  6.00%           5.88%

                                           22.80           22.80

         予想平均余命
         2020  年 12 月 31 日および    2019  年 12 月 31 日現在、保険数理上の仮定の変更による従業員退職給付債務の重要な変動

        はなかった。
       ( ⅳ ) 感応度分析

         報告日現在において関連する保険数理上の仮定のうちの１つにつき合理的に起こり得る変動は、他の仮定を一

        定として、以下に示す金額で確定給付債務に影響を及ぼしていたことになる。
                                          2020  年 12 月 31 日現在

                                        増加           減少

         割引率（１     % の変動）

                                            (575)            631
                                            653           (461)

         医療費の動向（１        % の変動）
                                          2019  年 12 月 31 日現在

                                        増加           減少

         割引率（１     % の変動）

                                            (301)            330
                                            356           (251)

         医療費の動向（１        % の変動）
         この分析は、将来のキャッシュ・フロー計算書に対し予想分配額を十分に考慮しているものではないが、補足

        的退職給付に対する感応度について、概算を見積もることができる。
         上記の注    (b)  および注    (c)  に記載された事項を除き、当グループは従業員退職給付およびその他の退職後給付を

        支払う他の重要な債務を有していない。
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    33  未払税金
                                          2020  年       2019  年
                                         12 月 31 日現在      12 月 31 日現在
                                              ( 百万人民元     )
     未払法人所得税

                                             5,617          6,446
     未払増値税                                        2,705          2,446

                                              450          430

     その他
     合計                                        8,772          9,322

    34  リース負債

                                          2020  年
                                                   2019  年
                                        12 月 31 日現在
                                                  12 月 31 日現在
                                             ( 百万人民元     )
     １年以内

                                            2,636          2,611
     １年超２年以内                                        2,305          2,283

     ２年超３年以内                                        1,893          1,937

     ３年超５年以内                                        2,601          2,711

                                            2,916          3,292

     ５年超
     割引前のリース負債合計                                       12,351          12,834

     リース負債                                       10,762          11,069

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    35  発行済負債証券
                                          2020  年        2019  年
                                   注
                                        12 月 31 日現在       12 月 31 日現在
                                             ( 百万人民元）
     発行済劣後債                              (a)

                                             6,700          6,700
     発行済金融債                              (b)          5,795         55,782

     発行済   Tier  ２資本債                         (c)          41,430          39,983

     発行済転換債社債                              (d)          22,884          27,547

     発行済銀行間預金                              (e)         313,045          199,057

     発行済譲渡性預金証書                              (f)          31,762          19,249

                                            17,412          20,428

     ミディアムタームノート                              (g)
     小計

                                            439,028          368,746
                                             1,842          3,158

     未払利息
     合計                                       440,870          371,904

     (a)  発行済劣後債

                                          2020  年        2019  年
                                   注
                                        12 月 31 日現在       12 月 31 日現在
                                             ( 百万人民元）
     2027  年６月に満期を迎える固定金利劣後債                           ( ⅰ )         6,700          6,700

     合計                                        6,700          6,700

     注：

     ( ⅰ )  2012  年６月７日、期間        15 年の固定金利劣後債          67 億人民元が発行された。金利は年利                 5.25%   である。当グループ
        は、  2022  年６月８日に当該債券を額面金額で償還するオプションを有している。
     ( ⅱ )  2020  年 12 月 31 日現在、発行済劣後債合計の公正価値は、約                     6,871   百万人民元（      2019  年 12 月 31 日：  6,998   百万人民
        元）であった。
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     (b)  発行済金融債
                                          2020  年         2019  年
                                  注
                                        12 月 31 日現在        12 月 31 日現在
                                             ( 百万人民元）
     2020  年２月に満期を迎える固定金利金融債                           ( ⅰ )

                                               -        27,999
     2020  年７月に満期を迎える固定金利金融債                           ( ⅱ )            -        21,995

     2021  年 11 月に満期を迎える固定金利金融債                         ( ⅲ )          4,996           4,990

                                              799           798

     2022  年１月に満期を迎える固定金利金融債                           ( ⅳ )
     合計                                        5,795          55,782

     注：

     ( ⅰ )  2017  年２月   23 日、期間３年の固定金利金融債              280  億人民元が発行された。金利は年利                4.00%   である。
     ( ⅱ )  2017  年７月   21 日、期間３年の固定金利金融債              220  億人民元が発行された。金利は年利                4.20%   である。
     ( ⅲ )  2018  年 11 月８日、期間３年の固定金利金融債                 50 億人民元が光大金融租賃により発行された。金利は年利                          4.12%   で
        ある。
     ( ⅳ )  2019  年１月   18 日、期間３年の固定金利金融債              8 億人民元が光大金融租賃により発行された。金利は年利                          3.49%   であ
        る。
     ( ⅴ )  2020  年 12 月 31 日現在、発行済金融債券の公正価値合計は、約                      5,840   百万人民元（      2019  年 12 月 31 日：  56,058   百万人
        民元）であった。
     (c)  Tier  ２資本債

                                          2020  年         2019  年
                                  注
                                        12 月 31 日現在        12 月 31 日現在
                                             ( 百万人民元）
     2027  年３月に満期を迎える固定金利              Tier  ２資本債           ( ⅰ )

                                             27,990           27,988
     2027  年８月に満期を迎える固定金利              Tier  ２資本債           ( ⅱ )         11,995           11,995

                                             1,445             -

     2030  年９月に満期を迎える固定金利              Tier  ２資本債           ( ⅲ )
     合計                                        41,430           39,983

     注：

     ( ⅰ )  2017  年３月２日、期間        10 年の固定金利      Tier  ２資本債    280  億人民元が発行された。金利は年利                 4.60  ％である。当グ
        ループは当該債券を         2022  年３月６日に額面金額で償還するオプションを有している。
     ( ⅱ )  2017  年８月   25 日、期間    10 年の固定金利      Tier  ２資本債    120  億人民元が発行された。金利は年利                 4.70  ％である。当グ
        ループは当該債券を         2022  年８月   29 日に額面金額で償還するオプションを有している。
     ( ⅲ )  2020  年９月   16 日、光大金融租賃により、期間              10 年の固定金利      Tier  ２資本債    16 億人民元が発行された。金利は年利
        4.39%   である。当グループは当該債券を               2025  年９月   15 日に額面金額で償還するオプションを有している。
     ( ⅳ )  2020  年 12 月 31 日現在、発行済       Tier  ２資本債合計の公正価値は、約              41,935   百万人民元（      2019  年 12 月 31 日：  40,935   百
        万人民元）である。
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     (d)  発行済転換社債
                                         2020  年         2019  年
                                       12 月 31 日現在        12 月 31 日現在
                                            ( 百万人民元）
     2017  年３月に発行された期間６年の固定金利転換社債                                     22,884           27,547

        発行済転換社債は以下の通り、負債と資本に分割されている。

                                             資本部分
                                 注     負債部分        注記  V38      合計
                                            ( 百万人民元）
     転換社債の額面価額

                                       24,826        5,174       30,000
                                         (64)       (13)       (77)

     直接取引費用
     発行日現在の残高

                                       24,762        5,161       29,923
     2020  年１月１日現在の償却累計額                                 2,786         -     2,786

                                         (1)        -       (1)

     2020  年１月１日現在の転換累計額
     2020  年１月１日現在の残高

                                       27,547        5,161       32,708
     会計年度中の償却額                                    783        -      783

                                       (5,446)        (998)      (6,444)

     会計年度中の転換額                           ( ⅳ )
     2020  年 12 月 31 日現在の残高                            22,884        4,163       27,047

     注：

     (i)   中国関連当局の承認に基づいて、               2017  年３月   17 日、当行は総額       300  億人民元の     A 株転換社債を発行した。本転換社
        債の期間は     2017  年３月   17 日から   2023  年３月   16 日までの６年間であり、固定利率は１年目が                     0.20  ％、２年目が
        0.50  ％、３年目が      1.00  ％、４年目が      1.50  ％、５年目が      1.80  ％、６年目が      2.00  ％である。本転換社債の保有者は、
        発行日から６ヶ月後から満期までの年数（「権利行使可能期間」という。）にわたり、所定の転換価額で本転換
        社債を当行の      A 株式に転換する権利を行使することができる。当行は、満期到来後５取引日以内に、６年目の利
        息を含め、未償還の本転換社債を額面の                  105  ％で償還しなければならない。
     ( ⅱ ) 　権利行使可能期間中に、当行の               A 株式の終値が      30 連続取引日のうち        15 取引日以上にわたり転換価額の              130  ％を超過
        していた場合には、         ( 必要な場合は）中国関連当局の承認を条件として、当行は、繰上償還要件を満たすことと
        なった日に、未払利息とあわせ、未償還の本転換社債の全部または一部を額面で繰上償還する権利を有する。こ
        れらの取引日の間に権利落ちまたは配当落ちにより当行の転換価額を調整する場合には、転換価額と調整前の取
        引日の終値に基づいて調整前価額が算定され、調整後価額は転換価額と調整後の取引日の終値に基づいて算定さ
        れる。当行は、未償還額が            30 百万人民元を下回った場合にも、未払利息とあわせ、本転換社債の全部を額面で繰
        上償還する権利を有している。
     ( ⅲ ) 　本転換社債の目論見書に記載されている算定方法に基づくと、当初の転換価額は１株当たり                                           4.36  人民元であり、
        目論見書公表日前の         30 または   20 取引日以内に当行の         A 株式の平均取引価格（この            30 または   20 取引日内に権利落ち
        または配当落ちにより株価を調整する場合には、関連する調整後価額に基づいて調整前価額が算定される）、前
        取引日の当行の       A 株式の平均取引価格、最新の監査済１株当たり純資産価額および額面価額を下回らないものと
        する。   2020  年 12 月 31 日現在、一株当たり新転換価額は               3.76  人民元である。
     ( ⅳ )  2020  年 12 月 31 日現在、合計で       5,801   百万人民元（      2019  年 12 月 31 日：   965,000    人民元）の転換社債が普通株式に転
        換された。転換株式累計数は             1,542,813,979       株（  2019  年 12 月 31 日：  228,101    株）である。
     (v)   2020  年度に、当行が支払った転換社債に係る利息は                     300  百万人民元     (2019   年 : 150  百万人民元     ) であった。
     (e)  発行済銀行間預金

        2020  年に、   329  の銀行間預金が当行によって発行され、償却原価で測定された帳簿価額は                                      508,600    百万

      人民元    (2019   年：  216,490    百万人民元      ) であった。      2020  年に満期を迎える銀行間預金の帳簿価額は
                                187/429


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      392,400    百万人民元      (2019   年：  285,690    百万人民元      ) であった。      2020  年 12 月 31 日現在、発行済銀行間預金残
      高の公正価値は、約          310,619    百万人民元（       2019  年 12 月 31 日：  196,493    百万人民元）である。
     (f)  発行済譲渡性預金証書

        2020  年 12 月 31 日現在、譲渡性預金証書が当行の香港支店、ソウル支店、シドニー支店およびルクセン

      ブルク支店により発行され、償却原価で測定された。発行済譲渡性預金証書の公正価値は帳簿価額に近
      似する。
     (g)  ミディアムタームノート

                                          2020  年         2019  年
                                   注
                                         12 月 31 日現在        12 月 31 日現在
                                             ( 百万人民元）
     2020  年３月８日に満期を迎える固定金利ミディアムター
                                  ( ⅰ )
                                               -         3,472
      ムノート
     2020  年６月   13 日に満期を迎える変動金利ミディアムター
                                  ( ⅱ )            -         3,484
      ムノート
     2021  年６月   13 日に満期を迎える変動金利ミディアムター
                                  ( ⅲ )          2,407           2,342
      ムノート
     2021  年６月   13 日に満期を迎える変動金利ミディアムター
                                  ( ⅳ )          1,958           2,091
      ムノート
     2021  年９月   19 日に満期を迎える変動金利ミディアムター
                                  ( ⅴ )          1,958           2,083
      ムノート
     2022  年６月   24 日に満期を迎える変動金利ミディアムター
                                  ( ⅵ )          3,262           3,484
      ムノート
     2022  年 12 月 11 日に満期を迎える変動金利ミディアムター
                                  ( ⅶ )          3,262           3,472
      ムノート
     2023  年８月３日に満期を迎える変動金利ミディアムター
                                             4,565             -
                                  ( ⅷ )
      ムノート
     合計                                        17,412           20,428
      注：

     ( ⅰ )  2017  年３月１日、期間３年の固定金利ミディアムタームノート                           500  百万米ドルが、当行の香港支店により発行さ
        れた。金利は年利        2.50  ％である。
     ( ⅱ )  2017  年６月６日、期間３年の変動金利ミディアムタームノート                           500  百万米ドルが、当行の香港支店により発行さ

        れた。当初の金利は年利           2.09%   である。
     ( ⅲ )  2018  年６月６日、期間３年の変動金利ミディアムタームノート                           300  百万ユーロが、当行の香港支店により発行さ

        れた。当初の金利は年利           0.43%   である。
     ( ⅳ )  2018  年６月６日、期間３年の変動金利ミディアムタームノート                           300  百万米ドルが、当行の香港支店により発行さ

        れた。当初の金利は年利           3.18%   である。
     ( ⅴ )  2018  年９月   12 日、期間３年の変動金利ミディアムタームノート                       300  百万米ドルが、当行の香港支店により発行さ

        れた。当初の金利は年利           3.19%   である。
     ( ⅵ )  2019  年６月   17 日、期間３年の変動金利ミディアムタームノート                       500  百万米ドルが、当行の香港支店により発行さ

        れた。当初の金利は年利           3.13%   である。
     ( ⅶ )  2019  年 12 月４日、期間３年の変動金利ミディアムタームノート                         500  百万米ドルが、当行の香港支店により発行さ

        れた。当初の金利は年利           2.59%   である。
     ( ⅷ )  2020  年７月   27 日、期間３年の変動金利ミディアムタームノート                       700  百万米ドルが、当行の香港支店により発行さ

        れた。当初の金利は年利           1.10%   である。
     ( ⅸ )  2020  年 12 月 31 日現在、ミディアムタームノートの公正価値は約                      17,432   百万人民元であった。（           2019  年 12 月 31 日：

        20,478   百万人民元）
    36  その他負債

                                188/429


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                                          2020  年       2019  年
                                    注
                                         12 月 31 日現在      12 月 31 日現在
                                              ( 百万人民元     )
      繰延収益                              (a)

                                             5,222          6,710
      借入金                              (b)        14,302          17,597

      ファイナンス・リース支払債務                                       6,034          4,876

      引当金                              (c)         4,280          2,751

      支払および回収決済勘定                                       3,364          1,761

      休眠口座                                        421          354

      未払配当金                                        21          21

                                            10,930          14,478

      その他
      合計                                      44,574          48,548

      注記  :

      (a)  繰延収益は主として繰延クレジットカード収入とクレジットカードポイントの繰延収入である。

      (b)  2020  年 12 月 31 日現在、当グループ子会社である光大金融租賃は、期間１年から                              10 年の長期借入金を借入れた。光

        大金融租賃は四半期ごとに元利金を返済することとなっている。長期借入金の総額は                                       14,302   百万人民元であった
        （ 2019  年 12 月 31 日：  17,597   百万人民元）。
      (c)  2020  年 12 月 31 日現在、当グループが係争中の訴訟案件の状況および損失可能性に基づいて見積った訴訟損失見積

        額は  126  百万人民元（      2019  年 12 月 31 日：  255  百万人民元）である。
                                189/429











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    37  資本金
     当報告年度末現在における当行の株主構造は、以下のとおりである。

                                          2020  年        2019  年
                                        12 月 31 日現在       12 月 31 日現在
                                             （百万人民元）
     中国本土で上場された普通株式              (A 株式  )

                                            41,353          39,810
                                            12,679          12,679

     香港で上場された普通株式            (H 株式  )
     合計                                       54,032          52,489

       H 株式は、宣言され、支払われまたは実施されたすべての配当金および分配を受け取る権利を含めて、                                                    A

     株式とあらゆる点において同等の優先順位となる。
    38  その他資本性金融商品

                                          2020  年       2019  年
                                   注記  V
                                        12 月 31 日現在      12 月 31 日現在
                                             ( 百万人民元     )
     優先株式     ( 注 (a)  、 (b)  、 (c)  、 (d))

                                            64,906          64,906
     転換社債から区分した資本部分                              35(d)          4,163          5,161

     永久債   ( 注  (d)  、 (e))                               39,993            -

     合計                                      109,062          70,067

     (a)  当会計年度末現在の優先株式

                           発行価格       発行済株式数          発行額
         発行日          配当率                                 転換条件
                          ( 人民元   / 株 )    ( 百万株   )   （百万人民元）
                                                   強制転換
      光大   優 1
                     4.45%         100        200       20,000      トリガー
      2015  年６月   19 日
                                                   イベント
                                                   強制転換

      光大   優 2
                     3.90%         100        100       10,000      トリガー
      2016  年８月８日
                                                   イベント
                                                   強制転換

      光大   優 3
                     4.80%         100        350       35,000      トリガー
      2019  年７月   15 日
                                                   イベント
      小計
                                             65,000
                                               (94)

      控除：発行費用
      帳簿価額                                       64,906

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     (b)  主要条項
       ( ⅰ ) 配当

          発行後当初の５年間は固定金利である。
          その後、配当金は５年毎に更改され、ベンチマーク金利と固定スプレッドの合計となる。
          固定スプレッドは、発行時の配当率とベンチマーク金利との間のスプレッドに等しい。固定スプ
         レッドは優先株式の期間を通じて変更されない。
       (ⅱ)   配当金の分配条件

          当グループは、当グループに分配可能な税引後利益（利益を過年度の損失補填後、法定準備金お
         よび一般準備金に拠出後）があり、当グループの自己資本比率が規制要件を満たす間は配当金の支
         払が可能である。当グループは、配当金の取消しを選択できるが、これには、株主決議を通す必要
         がある。
       (ⅲ)   配当停止条件

          当グループが優先株主への配当の全部または一部の取消しを行う場合、当グループは当配当年度
         の配当金を優先株主に全額支払うまで普通株主への配当を分配することができない。
       (ⅳ)   分配順位および清算方法

          優先株主は預金者、一般債権者、劣後債保有者、                         Tier  ２資本債保有者、転換社債保有者および永
         久債保有者に劣後するが、株式の分配において普通株主に優先する。
       (ⅴ)   強制転換トリガーイベント

          その他   Tier  １資本転換条件（当グループの普通株式等                      Tier  １自己資本比率が         5.125%   以下に下落）
         が発生した場合、当グループは、当グループの普通株式等                              Tier  １自己資本比率を         5.125%   超に回復さ
         せるために、全部または一部の優先株式を                      A 株式に転換する権利を得る。優先株式が                     A 株式に転換さ
         れた場合、優先株式に再度転換されることはない。
          実質破綻となるトリガーイベント（２つの状況のうちいずれか早い方：（１）資本への転換また
         は元本削減がなければ当グループは実質破綻になるという                              CBIRC   の判断（２）当グループが実質破
         綻を回避するために公的機関による資本注入または同等の支援が必要であるという関係当局の判
         断）に抵触した場合、当グループは、優先株式のすべてを                              A 株式に転換する権利を得る。
       (ⅵ)   償還

          CBIRC   の事前承認および関連する規定を満たすことを条件として、当グループは、優先株式の発
         行が完了した日から５年経過後の償還可能日（各年の優先株式の配当支払日）に優先株式の全部ま
         たは一部を償還する権利を得る。償還期間の具体的な開始日は、市況を踏まえ取締役会で決定さ
         れ、定時株主総会の承認             ( 承認権限は委任可能          ) を必要とする。優先株式の償還期間は償還期間の開
         始日に開始され、すべての優先株式の償還または転換が完了した日に終了する。償還が部分的であ
         る場合、優先株式は同じ比率および条件に基づいて償還される。優先株式は現金で償還される。償
         還価格は、額面金額に対象年度の宣言済の未払配当金を加えたものである。
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     (c)  優先株式残高の変動（帳簿価額は百万人民元）
                   2020  年１月１日現在            会計年度中の追加              2020  年 12 月 31 日現在

                   株式数              株式数
                                               株式数
                         帳簿価額              帳簿価額              帳簿価格
                                               ( 百万株   )
                  ( 百万株   )           ( 百万株   )
      優先株式                650     64,906          -       -      650     64,906
                   2019  年１月１日現在            会計年度中の追加             2019  年 12 月 31 日現在

                   株式数              株式数              株式数
                         帳簿価額              帳簿価額              帳簿価格
                  ( 百万株   )          ( 百万株   )          ( 百万株   )
      優先株式                300     29,947         350     34,959         650     64,906
     (d)  永久債の主要条項

        中国関連規制当局の承認を得て、                 2020  年９月   18 日に、当行は期間が定められていない、元本削減トリ

      ガー条項付資本債         400  億人民元を、国内の銀行間債券市場で発行した。同債券は                              2020  年９月   22 日に発行を
      完了した。同債券の額面金額は                100  人民元であり、当初５年間の利率は年率                     4.60%   で５年ごとに再設定さ
      れる。
        上記債券の償還期限までの期間は当行が事業を継続する期間と同一である。償還条件を満たし、                                                 CBIRC

      の事前承認を得ることを条件として、当行は上記債券の全部または一部を、債券の発行日から５年経過
      後からの各利払日に償還することが可能である。元本削減のトリガーイベントが発生した場合には、
      CBIRC   の同意を得た上で、株主の同意を得ることなく、当行は上記債券の発行済かつ未償還残高の全額ま
      たは一部を額面総額に基づき元本削減する権利を有する。上記債券保有者の請求権は、預金者、一般債
      権者および劣後債権者の請求権に劣後し、株主の請求権に優先するが、上記債券と同等の返済順位とな
      る当行の他のその他          Tier  １資本調達手段の請求権と同じ返済順位となる。
        上記債券の利払は非累積型である。当行には上記債券に対する利払の全てまたは一部を取り消す権利

      があり、このような取消は債務不履行にはあたらない。当行はその裁量で取り消した利払からの収入
      を、満期が到来する債務の他の支払義務に充当することができる。ただし、当行は利払が全面的に再開
      するまでは普通株主に利益を分配することはできない。
        上記債券の発行により調達した資金は、取引コストの控除後、当行のその他                                       Tier  １資本に充当し、自

      己資本比率を引き上げるため全額が用いられている。
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     (e)  資本性金融商品保有者に帰属する持分
                                          2020  年        2019  年

                                        12 月 31 日現在       12 月 31 日現在
      項目                                       （百万人民元）
      当行株主に帰属する持分合計

                                            453,449          384,982
      － 当行の普通株主に帰属する持分                                     348,550          320,076

      － 当行の優先株主に帰属する持分                                     64,906          64,906

      －当行の永久債に帰属する持分                                      39,993            -

      非支配持分に帰属する持分合計                                       1,549          1,072

      － 普通株式の非支配持分に帰属する持分                                      1,549          1,072

      － 優先株式の非支配持分に帰属する持分                                        -          -

                                               -          -

      －永久債の非支配持分に帰属する持分
    39  資本準備金

                                          2020  年        2019  年
                                        12 月 31 日現在       12 月 31 日現在
                                             （百万人民元）
     資本剰余金                                       58,434          53,533

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    40  その他の包括利益
                                          2020  年        2019  年
                                        12 月 31 日現在       12 月 31 日現在
                                             （百万人民元）
     純損益に振り替えられることのない項目

     その他の包括利益を通じて公正価値評価される資本性金融商品の
                                              16          14
      公正価値の変動
                                             (281)          (303)
     確定給付制度の再測定
     小計                                        (265)          (289)

     純損益に振り替えられる可能性のある項目

     その他の包括利益を通じて公正価値評価される負債性金融商品                                        1,739          2,959

     －公正価値の変動純額                                         928         1,998

     －予想信用損失の変動純額                                         811          961

                                              (81)          67

     為替換算調整差額
     小計                                        1,658          3,026

     合計                                        1,393          2,737

     連結財政状態計算書上、当行の株主に帰属するその他の包括利益

                       その他の包括

               その他の包括        利益を通じて        その他の包括
               利益を通じて        公正価値評価        利益を通じて        海外子会社
               公正価値評価        される負債性        公正価値価さ        の財務書類
                                              確定給付
               される負債性        金融商品に係        れる資本性金        の換算に係
                                              制度の
               金融商品の公        る ECL  の変動純      融商品の公正        る為替換算
               正価値の変動           額      価値の変動         差額      再測定       合計
     2019  年１月１日現在
                  1,094         654        10       20      (123)      1,655
                   904        307         4      47      (180)      1,082
     前期変動額
     2020  年１月１日現在
                  1,998         961        14       67      (303)      2,737
                  (1,070)         (150)         2     (148)        22     (1,344)
     当期変動額
     2020  年 12 月 31 日現在
                   928        811        16      (81)      (281)      1,393
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    41  剰余準備金および一般準備金
     (a)  剰余準備金

        報告年度末現在、剰余準備金は、法定剰余準備金を示している。当行は、準備金残高が登録資本金の

      50%  に達するまで、過年度の累積損失の補填に利用した後の純利益の                                 10%  を法定剰余準備金に積み立てる
      ことが要求されている。
     (b)  一般準備金

        当行は、原則として、リスク資産総額の期末残高の                           1.5%  以上の金額の一般準備金を、税引後利益の処

      分を通じて積み立てることが要求されている。
    42  利益処分

     (a)  2021  年３月   26 日の取締役会で、取締役会は               2020  年 12 月 31 日に終了した会計年度の以下の利益処分につ

        いて承認した。
        －  累計引出額は当行の登録資本金の                 50 ％に達した。会社法の関連規定に従い、剰余準備金は今後この
         利益配分に充てることはできない。
        －  7,492   百万人民元の一般準備金への充当
        －  2021  年の配当     1,680   百万人民元は、クーポン配当利回り                  4.8  ％に基づき税引前一株当たり               4.80  人民元
         の現金配当により、第三者優先株主に支払われなければならない。
        －  54,032   百万株のすべての普通株主に対し、                  11,347   百万人民元（       10 株当たり     2.10  人民元   ( 税引前   ) ）の
         現金配当の宣言
     (b)  2020  年６月５日の年次株主総会で、株主は                    2019  年 12 月 31 日に終了した会計年度の以下の利益処分につ

        いて承認した。
        －  1,874   百万人民元（当行の純利益の               5.12  ％）を剰余準備金に充当し、累計引出額は当行の登録資本
         金の  50%  に達した。
        －  5,380   百万人民元の一般準備金への充当、および
        －  すべての普通株主に対して              11,233   百万人民元（       10 株当たり     2.14  人民元   ( 税引前   ) ）の現金配当の宣言
     (c)  2020  年３月   27 日の取締役会で、光大　優３の配当金の分配が取締役会によって承認された。

        －  優先株主に対する         769  百万人民元（１株当たり             2.20  人民元    ( 税引前    ) ）の現金配当の宣言。利子は
          2019  年７月   18 日から発生し、光大　優３に係る配当利回りの                        4.80%   を用いて算出される。
     (d)  2020  年６月５日の取締役会で、光大　優１の配当金の分配が取締役会によって承認された。

        －  優先株主に対する         1,060   百万人民元（１株当たり             5.30  人民元   ( 税引前   ) ）の現金配当の宣言。利子は
          2019  年６月   25 日から発生し、         光大　優１に係る配当利回りの                5.30%   を用いて算出される。
     (e)  2020  年７月   30 日の取締役会で、光大　優２の配当金の分配が取締役会によって承認された。

        －  優先株主に対する         390  百万人民元（１株当たり             3.90  人民元    ( 税引前    ) ）の現金配当の宣言。利子は
          2019  年８月   13 日から発生し、光大　優２に係る配当利回りの                        3.90  ％を用いて算出される。
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    43  組成された事業体への関与
     (a)  当グループが持分を保有する、第三者機関がスポンサーとなっている組成された事業体

        当グループが連結していないが持分を保有している組成された事業体の種類には、純損益を通じて公

       正価値評価されるファンド投資および資産管理プラン、ならびに償却原価で測定される資産管理プラン
       および資産担保証券が含まれる。これらの組成された事業体の性質および目的は、第三者投資家のため
       に資産を管理し手数料を得ることである。これらのビークルは、投資家へのユニットの発行を通して資
       金調達される。
        以下の表は、会計年度末現在、第三者機関がスポンサーとなっている非連結の組成された事業体にお

       ける当グループの保有持分の帳簿価額および最大エクスポージャーの分析である。
                           2020  年 12 月 31 日現在            2019  年 12 月 31 日現在

                                   最大                  最大
                         帳簿価額                  帳簿価額
                                  エクスポー                  エクスポー
                                   ジャー                  ジャー
                            ( 百万人民元     )            ( 百万人民元     )
    純損益を通じて公正価値評価される
     金融資産
     －ファンド投資                      211,085         211,085         159,760        159,760
     －資産管理プラン                       30,282         30,282         18,686        18,686

    償却原価で測定される金融投資

     －資産管理プラン                      205,206         205,206         256,569        256,569

                           149,205         149,205         119,439        119,439

     －資産担保証券
    合計                       595,778         595,778         554,454        554,454

     (b)  当グループが持分を保有しているが連結していない、当グループがスポンサーとなっている組成され

        た事業体
        当グループが出資する非連結の組成された事業体の種類には、元本保証のない資産運用商品が含まれ

       る。これらの組成された事業体の性質および目的は、投資家を代理して資産を運用することにより手数
       料を得ることである。これらの                組成された事業体         は、投資家へのユニットの発行を通して資金調達され
       る。当グループが保有する持分には、これらの組成された事業体が発行したユニットへの投資および運
       用業務の提供による手数料が含まれる。                     2020  年 12 月 31 日現在、これらの組成された事業体が発行した債
       券への投資の帳簿価額および認識された受取運用手数料は、財政状態計算書上重要ではない。
        2020  年 12 月 31 日現在、当グループがスポンサーとなっている非連結の元本保証のない資産運用商品が

       保有する資産の金額は、             836,273    百万人民元（       2019  年 12 月 31 日：  778,837    百万人民元）である。当グルー
       プがスポンサーとなって             2020  年１月１日よりも後に発行した元本保証のない資産運用商品のうち、                                    2020
       年 12 月 31 日より前に満期が到来した商品の総額は、                      200  百万人民元（       2019  年：  771  百万人民元）であっ
       た。
        2020  年に、当グループが上記の組成された非連結の事業体から受領した受取手数料の金額は、                                              2,518

       百万人民元（       2019  年：  634  百万人民元）であった。
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        資産負債管理上、資産運用商品は当グループおよび他の銀行に短期の資金調達需要を生じさせる可能
       性がある。当グループは契約上、資金調達義務を負っていない。内部のリスク評価後、当グループは市
       場原理に従ってこれらの資金運用商品に資金を貸し付ける可能性がある。当グループが行ったそのよう
       な資金供給は、「銀行およびその他金融機関に対する貸付金」に含められている。                                           2020  年 12 月 31 日現
       在、上記の取引残高はなかった（                 2019  年 12 月 31 日：  9,106   百万人民元）。この残高は「銀行およびその他
       金融機関に対する貸付金」に計上されている。                        2020  年に、上述の資金供給に係る未収利息は、当グルー
       プの損益計算書上重要ではなかった。
        また、   2020  年 12 月 31 日現在、当グループが保有する資産証券化取引に係る非連結の組成された事業体

       に対する持分については、注記Ｖ                 44 を参照されたい。         2020  年におけるこれらの組成された事業体からの
       当グループの収入は重要ではなかった。
        2020  年７月、規制当局は「金融機関の資産運用業務の規制に関する指針意見」の移行期間を                                             2021  年末

       まで延長することを決定し、新運用商品の引受、市場での売却、財政状態計算書への資産の再計上など
       様々な方法を通じて既存の資産を秩序ある方法で処分するよう働きかけた。規制当局の要求に従い、当
       グループは資産運用業務の円滑な移行と安定した発展に向けて、既存の資産運用業務の実利的、効率
       的、積極的かつ秩序のある方法での処分を推進している。
     (c)  連結対象の組成された事業体

        当グループの連結対象の組成された事業体は、主に元本保証の資産運用商品、特定の資産運用プラン

       および信託プランである。当グループがスポンサーとなっており運用を行っている元本保証の資産運用
       商品とは、実際の運用成績に関わりなく、当グループが投資家の投資元本を保証する商品である。これ
       らの商品による投資およびこれらの商品の投資家に対する負債は、当該資産および負債の内容に基づい
       て、それぞれ金融資産および金融負債に表示されている。当グループは、これらの事業体への関与によ
       り生じる変動リターンに対するパワーを有し、それにさらされており、または権利を有し、かつ、これ
       らの事業体に対するパワーにより当グループのリターンに影響を及ぼす能力を有している場合に、これ
       らの事業体を支配している。
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    44  金融資産の譲渡
      当グループは、通常の業務過程において認識された金融資産を第三者または組成された事業体へ譲渡す

     る取引を行う。いくつかのケースでは、                     IFRS  に準拠して該当する金融資産の全部または一部の認識を中止
     する場合がある。当グループが実質的にこれらの資産のすべてのリスクおよび経済価値を留保しているた
     め譲渡資産の認識中止が認められないその他のケースでは、当グループは譲渡資産の認識を継続する。
     信用資産を担保とした証券化

      当グループは、通常の業務過程において信用資産の譲渡を行っており、組成された事業体へ信用資産を

     譲渡し、その組成された事業体が投資家向けに資産担保証券を発行している。当グループは資産担保証券
     の劣後トランシェの一部を取得する可能性があるため、譲渡された信用資産のリスクおよび経済価値の一
     部を留保する可能性がある。当グループは、当該資産のリスクおよび経済価値を留保する範囲を評価する
     ことにより、関連する信用資産の認識を中止するかどうかを判断する。
      証券化され認識中止の要件を満たす信用資産に関しては、当グループは全体として譲渡された信用資産

     の認識を中止している。証券化取引において当グループが保有する資産担保証券の帳簿価額は、                                                  2020  年 12
     月 31 日現在、なし（        2019  年 12 月 31 日：  13 百万人民元）であった。
      譲渡された信用資産について、当グループが実質的にすべてのリスクおよび経済価値を移転も留保もし

     ておらず、当該信用資産に対する支配力を留保しているものについては、譲渡された信用資産は、当グ
     ループの継続的な関与の範囲で財政状態計算書上に認識されている。                                    2020  年 12 月 31 日現在、当グループが
     継続して関与していた信用資産担保証券はない（                         2019  年：なし     ) 。
     利益に対する権利の譲渡

      当グループは、通常の業務過程において信用資産取引から生じる利益に対する権利の譲渡取引を行って

     おり、投資家に信託の持分を販売する組成された事業体へ、利益に対する権利を譲渡している。
      譲渡され認識中止の要件を満たす信用資産に関しては、当グループは全体として譲渡された信用資産の

     認識を中止している。           2020  年 12 月 31 日現在、当グループは対応する取引の持分を保有していない。
      当グループは金融資産の所有について、実質的にすべてのリスクおよび経済価値を移転も留保もせずに

     金融資産に対する支配力を留保しているため、これらの金融資産は、当グループの継続的な関与の範囲で
     財政状態計算書上に認識されている。当グループの継続関与の範囲は、当グループが譲渡資産の価値の変
     動にさらされている範囲である。                  2020  年 12 月 31 日現在、当初の帳簿価額             1,998   百万人民元（       2019  年 12 月 31
     日：  2,590   百万人民元）の貸出金が当グループにより譲渡されているが、これは当グループが劣後トラン
     シェの形式で当該資産への継続関与を留保するという取決めの下で、「その他資産およびその他負債」に
     計上されている。         2020  年 12 月 31 日現在、当グループが継続して認識している資産の帳簿価額は、                                 251  百万人
     民元（   2019  年 12 月 31 日：  614  百万人民元）であった。
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    45  資本管理
       当グループの資本管理は、自己資本比率管理、資本調達管理および経済的資本の管理が含まれており、

     この中で特に重視されているのは自己資本比率の管理である。当グループはガイドラインに従って自己資
     本比率を算定している。当グループの資本は、普通株式等                              Tier  １自己資本、その他          Tier  １自己資本および
     Tier  ２自己資本に分けられる。
       自己資本比率管理は、資本管理の中核となるものである。自己資本比率は、当グループの健全な業務お

     よびリスク管理能力を反映するものである。自己資本比率管理の主な目的は、世界的に業務を行っている
     主要な銀行の自己資本比率水準と比較し、当グループの事業環境および状況を考慮に入れて法令の要件を
     満たす最適な自己資本比率を設定することである。
       当グループは、シナリオ分析およびストレス・テストを行い、自己資本比率を予測、計画および管理す

     る上で戦略的事業展開計画、事業拡大計画およびリスク変数を考慮している。要求される情報は、当グ
     ループおよび当行により半期あるいは四半期毎に                         CBIRC   に提出される。
       2013  年１月１日より、当グループは、「                  商業銀行資本管理弁法（試行）                」およびその他の関連規定に準

     拠して、自己資本比率の算定を開始している。
       CBIRC   は、「   商業銀行資本管理弁法（試行）                」に準拠して、        2018  年末までに商業銀行が自己資本比率の要

     件を満たすことを要求している。システム上重要な銀行について、各銀行は、少なくともそれぞれ                                                  8.50%   、
     9.50%   および   11.50%   の普通株式等       Tier  １自己資本比率、         Tier  １自己資本比率および自己資本比率の維持が要
     求される。システム上重要ではない銀行について、普通株式等                                Tier  １自己資本比率、         Tier  １自己資本比率
     および自己資本比率の最低比率は、それぞれ                       7.50%   、 8.50%   および   10.50%   である。さらに、中国本土外で法
     人化されたこれらの個々の銀行子会社および支店は、それぞれの現地の銀行監督により直接的に規制およ
     び監督される。異なる国々の自己資本要件は若干異なる。
       貸借対照表上のリスク加重資産は、適格な担保または保証を考慮した各資産および相手方に関連する信

     用、市場およびその他のリスクに従って決定される異なるリスク加重を用いて測定される。同様の取扱い
     がオフ・バランスシート・エクスポージャーに適用されており、潜在的損失をもたらす、偶発的な性質を
     反映するための調整が行われている。店頭（以下、「                           OTC  」という。）デリバティブの相手方の信用リスク
     加重資産は、債務不履行リスク加重資産および信用価値調整（以下、「                                    CVA  」という。）の合計である。市
     場リスク加重資産は、標準的手法を用いて算定されている。オペレーショナル・リスク加重資産は、基本
     的指標手法を用いて算定される。
       当グループの自己資本比率および関連情報は、中国                           GAAP  に準拠して作成された財務諸表に基づき算定さ

     れている。報告年度にわたり、当グループは規制当局により課された自己資本規制を遵守した。
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       当グループは、「商業銀行資本管理弁法（試行）」および関連規定に準拠して自己資本比率を算定して

     おり、関連する要件は以下の通りである。
                                          2020  年        2019  年

                                        12 月 31 日現在       12 月 31 日現在
                                            （百万人民元）
      普通株式等     Tier  １自己資本合計
                                           349,479          320,793
       株式資本                                     54,032          52,489
       資本準備金、その他資本性金融商品およびその他の包括利益の
                                            63,990          61,431
        適格部分
       剰余準備金                                     26,245          26,245
       一般準備金                                     67,702          59,417
       利益剰余金                                     136,581          120,494
       非支配持分の適格部分                                       929          717
      普通株式等     Tier  １自己資本控除                               (3,457)          (2,930)

       のれん                                     (1,281)          (1,281)
       土地使用権以外のその他無形資産                                     (2,160)          (1,646)
                                              (16)           (3)
       将来の利益に依拠する営業損失から生じる繰延税金資産純額
      普通株式等     Tier  １自己資本純額                               346,022          317,863
      その他   Tier  １自己資本
                                           105,023           65,002
       その他   Tier  １自己資本商品                                104,899           64,906
                                              124           96
       非支配持分の適格部分
      Tier  １自己資本純額                                    451,045          382,865
      Tier  ２自己資本
                                            82,485          82,640
       発行済   Tier  ２自己資本商品および資本剰余金の適格部分                                44,525          46,683
       貸倒引当金超過額                                     36,566          35,766
                                            1,394           191
       非支配持分の適格部分
      資本純額                                      533,530          465,505
      リスク加重資産合計
                                          3,837,489          3,456,054
      普通株式等     Tier  １自己資本比率                                9.02%          9.20%
      Tier  １自己資本比率                                    11.75%          11.08%

                                            13.90%          13.47%
      自己資本比率
                                200/429






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    46  連結キャッシュ・フロー計算書に関する注記
     (a)  現金および現金同等物の正味増加

                                          2020  年        2019  年
                                        12 月 31 日現在       12 月 31 日現在
                                             （百万人民元）
     12 月 31 日現在の現金および現金同等物

                                            145,076          117,499
                                            117,499          187,680

     控除：１月１日現在の現金および現金同等物
     現金および現金同等物の正味増加／（減少）                                       27,577         (70,181)

     (b)  現金および現金同等物

                                          2020  年        2019  年

                                        12 月 31 日現在       12 月 31 日現在
                                            （百万人民元）
     現金

                                            4,471          4,355
     中央銀行預け金                                       56,132          57,546

     銀行およびその他金融機関に対する預け金                                       40,483          26,581

                                            43,990          29,017

     銀行およびその他金融機関に対する貸付金
     合計                                       145,076          117,499

    47  関連当事者との関係および取引

     (a)  関連当事者との関係

       (i)  最終的な親会社および子会社

          当グループの最終的な親会社は、中国で設立された中国投資有限責任公司である。
          中国国務院の承認後、            2007  年９月   29 日に中国投資有限責任公司（以下、「                    CIC  」という。）（登
         録資本金：      2,000   億米ドル）が設立された。中央匯金投資有限公司（以下、「匯金公司」とい
         う。）は     CIC  の完全所有子会社であり、              CIC  に代わり投資家としての権利および義務を行使し、中国
         光大集団を通じて当行を最終的に管理している。
          匯金公司は、       2003  年 12 月 16 日に完全な国営の投資会社として設立された。匯金公司（登録資本
         金：  828,209    百万人民元）は北京市で登記されている。中国国務院により承認された持分投資の他
         には、その他の商業的業務は行っていない。
          CIC  、匯金公司および匯金公司の関連会社との当グループの取引には、主に預金業務、負債証券
         の購入および売却、金融市場取引ならびに銀行間決済が含まれる。これらの取引は、市場価格に基
         づいて価格設定され、通常の商業取引条件に基づき実行されている。
          当グループは、無記名債券であり流通市場において取引可能である劣後債、金融債、転換社債、
         銀行間預金および譲渡性預金証書を発行している。したがって、当会計年度末現在、当グループは
         これらの銀行およびその他金融機関が保有する債券金額に関する情報を有していない。当グルー
         プ、最終的な親会社および子会社間の関連当事者取引の金額と残高は、                                      V 47(b)   に記載されてい
         る。
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       ( ⅱ ) 関連会社

          当グループの直接親会社は中国光大集団股份公司（以下、「中国光大集団」という。）である。
         中国光大集団の統一社会信用コードは                    91100000102063897J           で、関連会社とは中国光大集団および
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         その関連会社をいう。中国光大集団および関連会社との取引および残高は注記                                         V 47(b)   に記載され
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         ている。
          当グループと関連当事者取引を有する関連会社は、以下の通りである。
          関連当事者

          －中國光大控股有限公司（「光大控股」）
          －光大證券股份有限公司（「光大證券」）
          －中國光大集團有限公司
          －中國光大實業（集團）有限責任公司
          －光大金控資       產 管理有限公司
          －光大永明人壽保險有限公司
          －光大興隴信託有限責任公司
          －光大保德信基金管理有限公司
          －光大期貨有限公司
          －光大富尊投資有限公司
          －光大資本投資有限公司
          －光大幸福國際租賃有限公司
          －光大永明資       產 管理股份有限公司
          －中國光大國際信託投資公司
          －光大金甌資       產 管理有限公司
          －光大證券金融控股有限公司
          －中國青旅集團公司
          －嘉事堂藥業股份有限公司
          －光大科技有限公司
          －光大幸福國際商業保理有限公司
          －光大陽光資       產 管理有限公司
          －杭州金甌資       產 管理有限公司
          －國開泰實業發展有限公司
          －中青創益投資管理有限公司
          －深圳前海光大金控投資管理有限公司
          －光大證券資       產 管理有限公司
          －光航二號（天津）租賃有限公司
          －北京光大浸輝三六零投資管理中心（有限合夥）
          －光大特斯聯（北京）文化科技有限公司
          －光大光子投資管理有限公司
          －光航一號（天津）租賃有限公司
          －上海瑰雲資       產 管理有限公司
          －中國光大養老健康          產 業有限公司
          －光大文化投資有限公司
          －光大發展投資有限公司
          －光大雲繳費科技有限公司
          －北京光大匯晨養老服務有限公司
       ( ⅲ ) その他の関連当事者

          その他の関連当事者は主要な経営陣（本社の取締役、監査役および上級経営陣）およびその近親
         者、主要経営陣またはその近親者により支配されている、共同で支配されているもしくは重大な影
         響力を行使されている企業、ならびに当グループの株式を５                               % 超保有する株主を含む。
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          当グループと関連当事者取引を行うその他の関連当事者は以下の通りである。
          その他の関連当事者

          －華僑城集團有限公司
          －中國海運（集團）總公司
          －河南中源化學股份有限公司
          －吉林省拓程建設工程有限公司
          －中國銀聯股份有限公司
          －東方證券股份有限公司
          －康佳集團股份有限公司
          －中國太平洋財        產 保險股份有限公司
          －中國太平洋人壽保險股份有限公司
          －中遠海運發展股份有限公司
          －中國遠洋海運集團有限公司
          －申能（集團）有限公司
          －渤海證券股份有限公司
          －上海燃氣（集團）有限公司
          －中國船舶燃料有限責任公司
          －深圳微品致遠信息科技有限公司
          －上海中波企業管理發展有限公司
          －上海保險交易所股份有限公司
          －北京京能清潔能源電力股份有限公司
          －石家莊華麟食品有限公司
          －鄭州市化工輕工有限責任公司
          －中國東方航空集團有限公司
          －華電福新能源股份有限公司
          －福建博方科技有限公司
          －中國信達資       產 管理股份有限公司
          －中科智源科技有限責任公司
          －上海國際港務（集團）股份有限公司
          －中青旅控股股份有限公司
         当グループとその他の関連当事者との取引の金額と残高は注記                                V 47(b)   に表示されている。

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    (b)  関連当事者との取引
      ( ⅰ ) 最終的な親会社および子会社

       報告期間における         CIC  、匯金公司およびその関連会社との当グループの重要な取引の要約は以下のとおり

     である。
                                         2020  年        2019  年

                                            （百万人民元）

     受取利息

                                            1,521          1,051
                                            (3,411)          (3,548)

     支払利息
       報告期間における         CIC  、匯金公司およびその関連会社との当グループの重要な残高の要約は以下のとおり

     である。
                                         2020  年        2019  年

                                       12 月 31 日現在       12 月 31 日現在
                                            （百万人民元）
     銀行およびその他金融機関に対する預け金

                                            13,098           9,552
     貴金属                                         -          51

     銀行およびその他金融機関に対する貸付金                                       22,233          13,909

     デリバティブ金融資産                                       7,047          3,764

     売戻条件付契約に基づいて保有する金融資産                                       15,505            997

     顧客に対する貸出金                                       2,599           694

     金融投資                                      221,493          170,418

     純損益を通じて公正価値評価される金融資産                                       56,471          36,270

     その他の包括利益を通じて公正価値評価される負債性金融商品                                       39,852          27,611

     償却原価で測定される金融投資                                      125,170          106,537

     その他資産                                       3,548           419

     銀行およびその他金融機関からの預り金                                       98,208          81,621

     銀行およびその他金融機関からの借入金                                       56,025          70,629

     デリバティブ金融負債                                       9,072          3,678

     買戻条件付契約に基づいて売却された金融資産                                       6,523          2,970

     顧客からの預金                                       51,476          14,586

                                             249           30

     その他負債
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      ( ⅱ ) その他の中国国営企業との取引

        当グループは、現在、中国政府が直接的にまたは政府当局、政府機関、関係機関およびその他組織を

      通じて間接的に所有している企業（以下、「国営企業」という。）が優位を占めている経済体制におい
      て事業を行っている。その他の国営企業との取引には、貸出および預金業務、銀行間貸付および借入、
      委託貸出およびその他証券保管サービス、保険、証券代行およびその他仲介サービス、その他国営企業
      発行債券の売却、購入、引受および償還、不動産およびその他資産の購入、売却ならびにリース、なら
      びに公共料金およびその他サービスの提供および受領が含まれるが、これらに限定されるわけではな
      い。
        これらの取引は、当グループの通常の銀行業務の範囲で、非国営企業との間で締結されている取引と

      同様の条件で実行されている。当グループの貸出金、預金および受取手数料など、主な商品およびサー
      ビスに対する価格戦略ならびに承認プロセスは、顧客が国有企業であるか否かによって変化することは
      ない。こうした関係の実体を考慮した結果、当グループはこれらの取引は別途開示を必要とする重要な
      関連当事者取引にはあたらないと考えている。
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      ( ⅲ ) 関連会社およびその他の関連当事者

          報告年度中における当グループの中国光大集団および上記の関連当事者との重要な取引ならびに
         残高の要約は以下のとおりである。
                               中国光大

                                集団
                               ( 注記Ⅴ
                                47(a))      関連会社        その他        合計
                                        （百万人民元）
     2020  年 12 月 31 日に終了した年度における関連当事者
     との取引
     受取利息                              -      422      1,242       1,664
     支払利息                             (127)       (339)       (444)       (910)

     2020  年 12 月 31 日現在の関連当事者との残高：

     銀行およびその他金融機関に対する貸付金                              -     3,200       1,000       4,200

     デリバティブ金融資産                              -       -       21       21

     売戻条件付契約に基づいて保有する金融資産                              -      385      1,900       2,285

     顧客に対する貸出金                              -     5,523       15,356       20,879

     金融投資                             105      40,613        2,948       43,666

     純損益を通じて公正価値測定される金融資産                              -     8,527       1,982       10,509

     その他の包括利益を通じて公正価値評価される負債
                                  105        40       213       358
     性金融商品
     その他の包括利益を通じて公正価値評価される資本
                                   -       -       98       98
     性金融商品
     償却原価で計上される金融投資                              -     32,046         655      32,701
                                   -       5     2,633       2,638

     その他資産
     合計                             105      49,726       23,858       73,689

     銀行およびその他金融機関からの預り金

                                   -     17,173        9,769       26,942
     デリバティブ金融負債                              -       -       23       23

                                 4,284       9,815       39,412       53,511

     顧客からの預金
     合計                            4,284       26,988       49,204       80,476

     2020  年 12 月 31 日現在の関連当事者との重要な
     オフバランス取引：
                                  180        -       -      180
     保証供与額（注）
                               中国光大

                                集団
                               ( 注記Ⅴ
                                47(a))      関連会社        その他        合計
                                        （百万人民元）
     2019  年 12 月 31 日に終了した年度における関連当事者
     との取引
     受取利息                              -      533       501      1,034
     支払利息                             (159)       (371)       (331)       (861)

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     2019  年 12 月 31 日現在の関連当事者との残高：
     銀行およびその他金融機関に対する貸付金                              -      508      2,002       2,510

     デリバティブ金融資産                              -       -       12       12

     顧客に対する貸出金                              -     7,251       9,064       16,315

     金融投資                             178      8,112         98      8,388

     純損益を通じて公正価値測定される金融資産                              -     7,727         -     7,727

     その他の包括利益を通じて公正価値評価される負債
                                  178       385        -      563
     性金融商品
     その他の包括利益を通じて公正価値評価される資本
                                   -       -       98       98
     性金融商品
     償却原価で計上される金融投資                              -    113,480         256     113,736
                                   -     3,261         -     3,261

     その他資産
     合計                             178     132,612        11,432       144,222

     銀行およびその他金融機関からの預り金

                                   -     3,147       1,528       4,675
     デリバティブ金融負債                              -       -       11       11

     顧客からの預金                            4,652       15,696       35,638       55,986

                                   -      693       167       860

     その他負債
     合計                            4,652       19,536       37,344       61,532

     2019  年 12 月 31 日現在の関連当事者との重要な
      オフバランスシート取引：
                                  180        -       -      180
     保証供与額（注）
     注：

      2020  年 12 月 31 日現在、当行は中国光大集団の国有商業銀行一行に対する                           180  百万人民元の未払利息債務に関連した保
     証債務（    2019  年 12 月 31 日：  180  百万人民元）を有している。
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      ( ⅳ ) 取締役、監査役および経営幹部に対する報酬

                                       2020  年         2019  年
                                      12 月 31 日現在        12 月 31 日現在
                                            （千人民元）
     報酬                                      30,687            30,970

     退職給付                                      1,015            1,037

     －  基本的社会年金保険

                                            486           567
          2020  年 12 月 31 日に終了した会計年度における当グループの経営幹部に対する報酬総額は、中国関

         連当局の規則に従ってまだ確定していない。未計上の報酬は、                                2020  年度の当グループおよび当行の
         財務諸表に重要な影響を与えないとみられる。
      (v)  取締役、監査役および役員に対する貸出金

          新香港会社条例第         11 部第  78 条（旧香港会社条例（第             32 章）第   161  条を参照している）のもとで開
         示される当グループの取締役、監査役および役員への貸出金は以下のとおりである。
                                       2020  年         2019  年
                                      12 月 31 日現在        12 月 31 日現在
                                            （千人民元）
     会計年度末の関連貸出金の残高総額                                      8,708            8,867

     会計年度中の関連貸付残高合計最高額                                      8,738            8,994

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    48  当行の財政状態計算書
                                        2020  年         2019  年
                                注記  V
                                      12 月 31 日現在        12 月 31 日現在
                                            （百万人民元）
     資産

      現金および中央銀行預け金                                    360,131           364,184

      銀行およびその他金融機関に対する預け金                                     40,231           28,648

      貴金属                                     9,353           10,826

      銀行およびその他金融機関に対する貸付金                                     74,769           60,466

      デリバティブ金融資産                                     25,262           13,754

      売戻条件付契約に基づいて保有する金融資産                                     43,587            6,709

      顧客に対する貸出金                                   2,939,071           2,642,764

      金融投資                                   1,658,026           1,425,223

       －純損益を通じて公正価値評価される金融資産                                   299,768           207,634

       －その他の包括利益を通じて公正価値評価される
                                          216,324           175,565
        負債性金融商品
       －その他の包括利益を通じて公正価値評価される
                                            870            618
        資本性金融商品
       －償却原価で測定される金融投資                                  1,141,064           1,041,406
      子会社への投資                           19         12,983           12,383

      有形固定資産                                     15,698           14,041

      使用権資産                                     11,096           11,599

      のれん                                     1,281            1,281

      繰延税金資産                                     18,444           15,446

                                           43,593           34,243

      その他資産
     資産合計                                    5,253,525           4,641,567

                                211/429








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                                        2020  年         2019  年

                                      12 月 31 日現在        12 月 31 日現在
                                            （百万人民元）
     負債および資本

     負債

      中央銀行預り金                                    241,059           224,758

      銀行およびその他金融機関からの預り金                                    473,926           450,716

      銀行およびその他金融機関からの借入金                                     89,948           108,045

      デリバティブ金融負債                                     25,694           13,821

      買戻条件付契約に基づいて売却された金融資産                                     10,115           24,542

      顧客からの預金                                   3,478,730           3,016,555

      未払人件費                                     14,874           13,494

      未払税金                                     7,708            8,729

      リース負債                                     10,723           10,986

      発行済負債証券                                    433,749           366,061

                                           18,698           22,558

      その他負債
     負債合計                                    4,805,224           4,260,265

     株主

      資本金                                     54,032           52,489

      その他資本性金融商品                                    109,062            70,067

       うち、優先株式                                    64,906           64,906

          永久債                                39,993              -

      資本準備金                                     58,434           53,533

      その他包括利益                                     1,509            2,617

      剰余準備金                                     26,245           26,245

      一般準備金                                     66,015           58,523

                                          133,004           117,828

      利益剰余金
     資本合計                                     448,301           381,302

     負債および資本合計                                    5,253,525           4,641,567

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    49  セグメント報告
       当グループは、事業分野および地域別に事業を管理している。当グループは、資源配分および業績評価

     目的のために、当グループの上級経営陣に対する内部報告の形式と一致するように、以下の事業セグメン
     トに基づいて報告セグメントを定義している。
      法人向け銀行業務

        このセグメントは、企業および政府機関に一連の金融商品およびサービスを提供する。これらの商品

      およびサービスには、法人向け貸出、貿易金融、預金事業、代行業務、現金管理業務、資金調達コンサ
      ルティングおよびアドバイザリー業務、送金および決済業務ならびに保証業務が含まれる。
      個人向け銀行業務

        このセグメントは、個人顧客に一連の金融商品およびサービスを提供する。これらの商品およびサー

      ビスには、個人向け貸出、預金事業、銀行カード事業、個人向け資産運用業務、送金業務および証券代
      行業務が含まれる。
      金融市場業務

        このセグメントは、当グループの金融市場業務をカバーする。金融市場業務は銀行間の短期金融市場

      取引、レポ取引および銀行間の投資を行う。また、自己勘定で負債証券の投資、デリバティブおよび外
      貨取引を行う。さらに、金融市場業務セグメントでは顧客との相対取引としてのデリバティブおよび外
      貨取引だけでなく、債券の発行や当グループの流動性ポジション全般の管理も行う。
       その他

        その他には、持分投資および関連収益が含まれる。

        セグメント別資産および負債の測定ならびにセグメント別収益、費用および業績の測定は当グループ

      の会計方針に基づいている。
        内部費用および移転価格は、市場金利を参照して決定されており、各セグメントの業績に反映されて

      いる。第三者からの受取利息および支払利息は、「外部正味受取利息」に反映されている。内部費用お
      よび移転価格の調整から生じた正味受取利息および支払利息は、「内部正味受取利息／支払利息」に反
      映されている。
        セグメント別収益、費用、資産および負債には、直接セグメントに帰属する項目、ならびに合理的基

      礎に基づいて配分できる項目が含まれる。セグメント別収益、費用、資産および負債は、連結プロセス
      の一環としてグループ間残高およびグループ間取引が消去される前の金額である。セグメント別設備投
      資は、有形固定資産、無形資産およびその他長期資産を取得するために発生した費用の合計である。
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     (a)  セグメント別業績、資産および負債
                                         2020  年

                          法人向け
                                 個人向け       金融市場
                                                その他       合計
                                 銀行業務        業務
                          銀行業務
                                       （百万人民元）
     営業収益

     外部正味受取利息                       22,059       57,769       30,869         -    110,697

                            29,615      (15,583)       (14,032)          -       -

     内部正味受取利息／（支払利息）
     正味受取利息

                            51,674       42,186       16,837         -    110,697
     正味受取手数料                        6,929      16,331       1,063         -    24,323

     正味トレーディング利益                          -       -      484        -      484

     受取配当金                          -       -       1      14       15

     投資有価証券による純（損失）／利益                         (56)        7     5,225        27     5,203

     償却原価で測定される金融資産の認識中止
                              -       -      591        -      591
      に係る純利益
     外国為替差益      /( 損 )                268        69      (27)        -      310
                             818        85       51      128      1,082

     その他営業収益純額
     営業収益                       59,633       58,678       24,225        169     142,705

     営業費用

                           (16,312)       (22,115)       (1,676)        (168)     (40,271)
     信用減損損失                       (22,497)       (33,617)        (619)        -    (56,733)

     その他の減損損失                        (205)        11       (5)       -     (199)

                              -       -       -      (5)       (5)

     ジョイントベンチャーへの投資に係る損失
     税引前利益                       20,619        2,957      21,925         (4)     45,497

     その他のセグメント情報

                            2,377       2,583        204        -     5,164

     －  減価償却および償却
     －  設備投資

                            2,675       3,921        264        -     6,860
                                      2020  年 12 月 31 日現在

                          法人向け
                                 個人向け       金融市場
                                                その他       合計
                                 銀行業務        業務
                          銀行業務
                                       （百万人民元）
     セグメント別資産                      2,135,482       1,409,348       1,801,709          703    5,347,242

     セグメント別負債                      2,755,106        859,093      1,295,799         3,093     4,913,091

                                         2019  年

                          法人向け
                                 個人向け       金融市場
                                                その他       合計
                                 銀行業務        業務
                          銀行業務
                                       （百万人民元）
     営業収益

                                214/429


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     外部正味受取利息                       25,445       55,890       20,583         -    101,918
                            21,510      (17,459)       (4,051)         -       -

     内部正味受取利息／（支払利息）
     正味受取利息

                            46,955       38,431       16,532         -    101,918
     正味受取手数料                        6,100      16,115        954        -    23,169

     正味トレーディング利益                          -       -      585        -      585

     受取配当金                          -       -       -      42       42

     投資有価証券による純（損失）／利益                        (862)         6     5,638        96     4,878

     償却原価で測定される金融資産の認識中止
                              -       -      22       -      22
      に係る純利益
     外国為替差益                         297        75      967        -     1,339
                             785        56       67       78      986

     その他営業収益純額
     営業収益                       53,275       54,683       24,765        216     132,939

     営業費用

                           (15,703)       (20,465)       (2,136)        (125)     (38,429)
     信用減損損失                       (20,562)       (28,306)         (97)        -    (48,965)

                             (340)       (15)        -      (27)      (382)

     その他減損損失
     税引前利益                       16,670        5,897      22,532         64     45,163

     その他のセグメント情報

     －  減価償却および償却                      2,072       2,360        232        -     4,664

     －  設備投資

                            2,284       1,976        188        -     4,448
                                     2019  年 12 月 31 日現在

                          法人向け
                                 個人向け       金融市場
                                               その他       合計
                                 銀行業務        業務
                          銀行業務
                                      （百万人民元）
     セグメント別資産                      1,938,565       1,276,983       1,499,765         531   4,715,844

     セグメント別負債                      2,405,750        779,244      1,157,929        4,432    4,347,355

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      セグメント別資産、負債ならびに資産合計および負債合計の調整
                                       2020  年         2019  年
                               注記  V
                                      12 月 31 日現在        12 月 31 日現在
                                           （百万人民元）
     セグメント別資産

                                         5,347,242           4,715,844
     のれん                           22           1,281            1,281

                                           19,587           16,306

     繰延税金資産                           23
     資産合計                                    5,368,110           4,733,431

     セグメント別負債

                                         4,913,091           4,347,355
     未払配当                           36            21            21

                                             -           1

     繰延税金負債
     負債合計                                    4,913,112           4,347,377

     (b)  地域別情報

        当グループは主として中国の主要な省、自治区および中央政府直轄の市に所在する銀行支店において

      業務を行っている。また、当グループは香港、ルクセンブルク、ソウルおよびシドニーに支店を開設
      し、北京、湖北省武漢市、湖南省韶山市、江蘇省淮安市、江西省瑞金市、山東省青島市、香港およびル
      クセンブルクに所在する子会社を有している。
        非流動資産には、有形固定資産、使用権資産、借地権および無形資産が含まれている。地域別情報の

      表示において、非流動資産は原資産の所在地を基準として配分されている。営業収益は、収益を計上し
      た支店の所在地を基準として配分されている。経営陣の報告目的での地理的地域は、以下のとおり定義
      されている。
       －  「 長江デルタ      」は、以下の当行の支店および淮安光大村鎮銀行がサービスを提供する以下の地域：

         上海市、南京市、抗州市、蘇州市、寧波市および無錫市
       －  「珠江デルタ」は、当行の支店がサービスを提供する以下の地域：

         広州市、深川市、福州市、厦門市および海口市
       －  「環渤海」は、当行、光大理財有限責任公司および陽光消費金融の以下の支店がサービスを提供する

         以下の地域：
         北京市、天津市、石家荘市、済南市、青島市および煙台市
       －  「中部地域」は、当行の以下の子会社および支店、光大金融租賃股份有限公司、韶山光大村鎮銀行股

         份有限公司および江西瑞金光大村鎮銀行がサービスを提供する地域：
         鄭州市、太原市、長沙市、武漢市、合肥市および南昌市
       －  「西部地域」は、当行の以下の支店がサービスを提供する地域：

         西安市、成都市、重慶市、昆明市、南寧市、呼和浩特市、烏魯木斉市、貴陽市、蘭州市、西寧市、
         銀川市およびラサ市
       －  「東北地域」は、当行の以下の店がサービスを提供する地域：

         黒竜江省、長春市、瀋陽市および大連市
       －  「国外」は、当行の子会社および支店がサービスを提供する以下の地域：香港、ソウル、ルクセンブ

         ルクおよびシドニー
       －  「本社」は、当行の本部

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                                 営業収益
              長江     珠江          中部     西部     東北
                        環渤海                    本社     国外     合計
             デルタ     デルタ           地域     地域     地域
                               （百万人民元）
     2020  年      27,558      19,917     23,186     24,855     17,214     6,042     21,384     2,549     142,705

     2019  年      23,837      18,419     20,936     22,031     15,912     6,638     22,908     2,258     132,939

                               非流動資産     ( 注 (i))

              長江      珠江          中部     西部     東北
                        環渤海                     本社     国外     合計
             デルタ      デルタ           地域     地域     地域
                               （百万人民元）
     2020  年
              3,813      2,968     3,410    11,137     3,077     1,393     10,395      494    36,687
     12 月 31 日現在
     2019  年
              3,729      3,244     3,782     8,568     2,843     1,539     8,489      566    32,760
     12 月 31 日現在
     注：
     ( ⅰ ) 　有形   固定資産、使用権資産、無形資産および借地権を含む。
    次へ

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    50  リスク管理

      当グループの主なリスク管理目標は、当グループの健全かつ安定した成長に向けて、許容可能なパラ

     メーターの範囲でリスクを維持し、資本配分を最適化し、規制当局、当グループの預金者等のステークホ
     ルダーの要求を満たしながら株主価値を最大化することである。
      当グループは、金融商品の使用によって生じる信用リスク、市場リスク、流動性リスクおよびオペレー

     ショナル・リスクにさらされている。
      本注記には、上記の各リスクに対する当グループのエクスポージャーおよびリスク・ソース、ならびに

     これらのリスクを測定および管理するための当グループの目的、方針および手続きが記載されている。
      当グループのリスク管理方針は、当グループがさらされているリスクを識別し分析し、適切なリスク限

     度を設定すると共に、リスクを監視し、リスク限度を遵守するための内部統制方針およびシステムを整備
     するために設定された。リスク管理方針および関連する内部統制システムは、市況の変動および当グルー
     プの活動の変化を反映するために定期的に見直される。当グループの内部監査部門は、内部統制の適用に
     対するリスク管理方針の準拠性について、定期的および随時に見直しを行っている。
     (a)  信用リスク

        信用リスクとは、債務者または契約相手方の当グループに対する契約上の債務または契約の不履行か

      ら生じうる潜在的損失である。信用リスクは、主として、与信や債券投資ポートフォリオのほか付与し
      た保証によって生じる。
       与信業務

        取締役会には、当グループのリスク管理戦略および全体的なリスク許容水準を設定する責任がある。

      取締役会はまた、当グループのリスク管理プロセスを監視し、当グループのリスク・ポジションおよび
      リスク管理戦略を定期的に評価している。取締役会は、リスク管理に関する内部統制について助言を
      行っている。経営幹部は取締役会で定めた発展戦略、リスク戦略およびリスク管理方針の実施の責任を
      担っている。経営幹部はリスク管理システムの改善およびリスク管理方針やルールの策定に責任を担っ
      ている。経営幹部は信用リスクを認識、測定、評価、監視および管理するための手続および基準の設定
      に責任を担っている。また、経営幹部はあらゆる種類のリスクを管理する責任を有し、当行の事業活動
      が取締役会において採択したリスク戦略、リスクアペタイトおよびリスク方針に沿うよう確実にしてい
      る。
        当グループの事業部門は直接的に信用リスクの管理について責任を担っている。リスク管理部門はリ

      スク管理の方針および手続の策定に責任を担っており、信用リスクの監視および管理についての責任を
      担っている。内部監査部門は事業部門およびリスク管理部門における以下の業務の遂行について、監査
      する責任を担っている。
      －  法人向け銀行業務部門、投資銀行部門、インクルーシブ・ファイナンス部門、クレジットカードセン

       ター、個人向け銀行業務及び資産運用業務部門等の業務部門は、当グループのリスク管理方針および手
       続きに従って与信業務を行っている。当該事業部門は、信用リスクの管理に直接的な責任を担ってお
       り、内部統制における第一次防衛線である。各事業部門はそれぞれにおいて、期中の顧客関係および各
       業務に係る全てのプロセスを管理しており、当該業務の合規性・セキュリティについて一次的責任を
       負っている。
      －  信用リスク管理責任を主に担っているのは、リスク管理部門、与信承認部門、リスクモニタリング部

       門および特別資産管理部門である。これらの部門は、信用のリスク管理に係る内部統制における第二次
       防衛線であり、信用のリスク管理の全般的な監視活動の責任を担っている。信用リスクの管理を行う各
       部門は、「方針および技術              - 調査および承認－融資中および融資後のモニタリング活動－回収保全」と
       いう基本的な手続に沿って、それぞれの役割を決定している。
      －  内部監査部門は、信用リスク管理の第三次防衛線であり、監視および運用評価の責任を担っている。

        当グループは、引き続き内部統制機構の改善を図り、与信業務の管理を強化している。当グループ

      は、包括的な評価および照会方法を設定し、関連部門および個人に信用管理責任を割り当てている。
                                218/429


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        当グループは、法人業務の与信および投資の承認に関して、業界特有の限度額を設定している。当グ
      ループは、動的な監視メカニズムを設定すると共に、信用エクスポージャーについて取締役会へ定期的
      に 報告している。当グループの信用リスク管理は、貸付実行前の評価、与信承認、融資実行および貸付
      実行後の監視を含む重要な業務を網羅している。貸付実行前の評価に関して、当グループは顧客の信用
      格付けを評価し、リスクおよび貸出金の返済に関する総合的な分析を行っている。与信承認段階では、
      階層的な承認方針と承認と貸出に関する職務分掌方針に従い、信用評価および承認に係る標準化された
      システムおよび手続を確立している。すべての与信申請が指定された審査役によって承認される。融資
      実行段階では、融資を管理、統制をするために設立された独立した部門において、貸出金が承認された
      目的に使用されていることを確認している。貸付実行後の監視では、当グループは引き続き貸出金残高
      およびその他の信用関連業務を監視する。借手の返済能力に著しく影響を与える不利な事象は即時に報
      告され、リスク軽減措置が取られる。
        個人与信業務に関して当グループは、オペレーショナル・リスクを効果的に管理するために「与信管

      理と承認の分離、承認と貸付の分離、承認と抵当権登記の分離、融資管理と記録保存の分離」の統制プ
      ロセスを実行している。貸付前のプロセスにおいて、顧客担当マネージャーは申込者の信用評価を強化
      するために、申込者の収入水準、信用履歴および返済能力を評価する必要がある。与信管理および承認
      プロセスにおいて、顧客担当マネージャーは、次の段階の承認を得るため、申込書と推薦状を貸付承認
      部門へ送付する。当プロセスに対して、「与信管理と承認の分離」および「階層的な承認」の原則に
      従った、標準化された与信管理と承認に関する方針とプロセスが確立されている。当グループは、借り
      手の返済能力、担保の状況および貸付実行後の段階において、それらの担保価値の変動を監視する。貸
      付金の延滞が認められた場合、当グループは、標準化された貸出金回収手続きに従って、回収手続きを
      開始する。
        当グループは、貸出金ポートフォリオのリスクを管理するために貸出金リスク分類アプローチを適用

      する。貸出金は通常、貸出金のリスク水準に従って、正常、要注意、破綻懸念、実質破綻および破綻に
      分類される。破綻懸念、実質破綻および破綻は減損貸出金とみなされる。当グループは貸出金のリスク
      分類ガイダンスに従って、信用資産の質の測定および管理を行っている。
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      貸出金の５つの区分の基本的な定義は以下のとおりである。

     正常：      借り手は貸付条件を履行することができる。元本および金利を適時に全額支払う能力に懸念がない。

     要注意：      借り手は、現時点では貸出金および利息を返済することができるが、特殊要因により返済状況に不利
            な影響が及ぶ可能性がある。
     破綻懸念：      借り手は、元本および金利の支払いに関して通常の事業収入のみに依存することができないため、貸
            出金の返済能力に懸念がある。担保または保証があったとしても、損失が生じる可能性がある。
     実質破綻：      借り手は元本および金利を全額支払うことが不可能で、担保または保証があったとしても、多額の損
            失を認識する必要がある。
     破綻：      貸出金の元本および金利を回収できないか、あるいは可能な限りのすべての措置をとるか、またはす
            べての法的救済手段をとった場合でも、元本および金利の一部しか回収できない。
       当行は、     PD モデルに基づく顧客信用格付制度を導入した。この                          PD モデルでは、ロジスティック回帰分析

     により翌年度の顧客の            PD を予測している。算出された               PD 値に基づき、関連するマッピングテーブルを用い
     て顧客の格付が決定される。当グループは、顧客の債務不履行実績に基づいて毎年モデルの再確認と最適
     化テストを実施し、信用リスクの特定を向上させている。
       内部モデルの顧客の信用格付は、                  A 、 B 、  C  、 D の４つに分類され、さらに              AAA+  、 AAA  、 AAA-  、 AA+  、 AA 、

     AA-  、 A+ 、 A 、 A- 、 BBB+  、 BBB  、 BBB-  、 BB+  、 BB 、 BB-  、 B+ 、 B 、 B- 、 CCC+  、 CCC  、 CCC-  、 CC 、  C  、 D の 24 の段階に
     分類されている。信用格付              D は債務不履行の顧客を対象としており、他の格付は正常顧客を対象としてい
     る。
       経営者は、貸出金ポートフォリオの伸び、資産構成や資産の集中の変化、信用ポートフォリオのリス

     ク・プロファイルの変化という観点から、当グループの信用リスク管理プロセスの様々な要素を定期的に
     見直している。時に応じて、これらの変化が当グループの信用リスクに及ぼす影響を最も効率的に管理す
     るために、当グループの信用リスク管理プロセスに対する調整が行われている。このような調整には、与
     信が承認された借手の一覧、業種別の限度額や引受規準等に対する見直しをはじめとした、ポートフォリ
     オのレベル管理への調整が含まれる。特定の貸出金または貸出金グループに関連する状況が当行の信用リ
     スクを増大させる場合には、当グループの保全状況を強化するために可能な範囲で対応策が講じられてい
     る。
       トレジャリー業務

        当グループは投資に関する異なるリスクアクセス基準を導入し、当グループのリスク選好を満たす合

      理的な範囲内で金融市場事業の信用リスク・エクスポージャーを確実に管理している。同時に、当グ
      ループは異なる契約相手方に対し信用リスク限度額を設定し、業種、個別の借手および格付を含む要因
      を考慮している。信用リスク・エクスポージャーは体系的かつリアルタイムで綿密に監視され、信用リ
      スク限度額は定期的に見直され、変更される。
       信用リスク測定

     ECL  の測定

        ECL  は債務不履行確率により加重された金融商品に係る信用損失の加重平均である。信用損失とは、契

      約に基づいて受取可能な契約上のすべてのキャッシュ・フローと当グループが受け取ると見込まれるす
      べてのキャッシュ・フローを当初の実効金利で現在価値に割り引いた金額との差額、すなわち、すべて
      のキャッシュの不足額の現在価値である。
        金融商品の当初認識時からの信用リスクの変動に応じ、当グループは以下の３つのステージで予想信
      用損失の測定を行う。
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       ・ステージ１：当初認識時以降、信用リスクが著しく増大していない金融商品はステージ１に区分し、
        向こう   12 ヶ月間にわたる、金融商品の               ECL  に相当する金額で損失評価引当金が測定される。
       ・ステージ２：当初認識時以降、信用リスクが著しく増大しているが、客観的な減損の証拠がない金融
        商品はステージ２に区分し、金融商品の残存期間の                          ECL  に相当する金額で損失評価引当金が測定され
        る。
       ・ステージ３：報告期間末現在客観的な減損の証拠がある金融商品はステージ３に分類し、金融商品の
        残存期間の      ECL  に相当する金額で損失評価引当金が測定される。
       過年度には、金融商品の残存期間全体の                     ECL  に相当する金額で損失評価引当金が測定されていた。しかし

     ながら、報告期間末現在、当初認識時に比べ金融商品の信用リスクが著しく増大している状況ではなく
     なったと判断された場合には、当グループは、今後                          12 ヶ月間の     ECL  に相当する金額で報告期間末現在におけ
     る損失評価引当金の測定を行う。
       購入または組成した信用減損金融資産について、当グループは、報告期間末現在、当初認識時以降の残

     存期間にわたる        ECL  の変動累計額のみを損失評価引当金として認識する。各報告期間末に、当グループは
     ECL  の変動額を減損損失または利得として純損益に認識する。
       当グループは金融商品の             ECL  について、以下を反映する方法で測定する。

       ・一定範囲の生じ得る結果を評価することによって算定される偏りのない確率加重した金額

       ・貨幣の時間価値
       ・過去の事象、現在の状況および将来の経済状況の予測についての、報告日において過大なコストや労
        力を掛けずに利用可能な合理的で裏付け可能な情報
       ECL  を見積もる際、企業は必ずしもすべての考え得るシナリオを特定する必要はないが、当グループは、

     信用損失が発生する確率が非常に低い場合であっても、信用損失が発生するリスクまたは確率を、信用損
     失が発生する可能性と信用損失が発生しない可能性とを反映することによって、考慮しなければならな
     い。
       当グループは、将来予測的な情報に基づいて                       ECL  の評価を実施し、予想信用損失の測定に複雑なモデルお

     よび仮定を使用した。これらのモデルや仮定は、将来のマクロ経済状況や借手の信用力（例えば顧客が債
     務不履行に至る可能性およびそれに対する損失）に関係している。当グループは、会計基準の要件に従い
     ECL  の測定上、以下の判断、仮定および見積技法を採用する。
       ・信用リスクの著しい増大の判断基準

       ・信用減損金融資産の定義

       ・予想信用損失の測定に使用するパラメーター

       ・将来予測的な情報

       ・マネジメント・オーバーレイ

       ・契約上のキャッシュ・フローの条件変更

     信用リスクの著しい増大の判断基準

       当グループは、各報告期間末に、関連する金融商品の信用リスクが当初認識時以降、著しく増大してい

     るか否かを評価している。当初認識以降に信用リスクが著しく増大しているかどうかを判断する一方で、
     当グループは、当グループの過去の実績および外部の信用リスク格付けに基づく定性的および定量的分析
     を含む、過大なコストや労力を掛けずに利用可能な合理的で裏付け可能な情報を考慮に入れている。当グ
     ループは金融商品の残存期間にわたる債務不履行リスクを測定するために、単一の金融商品または類似し
     た信用リスク特性を有する金融商品の組み合わせを基に、報告期間末における金融商品の債務不履行リス
     クと当初認識日の当該金融商品の債務不履行リスクとを比較している。
       当グループは、以下の定量的、定性的またはバックストップ要件のうちの一または複数が満たされた場
     合に、金融商品の信用リスクが著しく増大していると考える。
     定量基準

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       ・報告日現在、当初認識時と比較して顧客の格付けの低下が著しいこと
     定性基準

       ・債務者の事業または財政状態が著しく不利に変化していること

       ・５段階の貸出金区分のうち、「要注意」に分類されていること

     バックストップ基準

       ・債務者の契約上の支払（元本および利息を含む）が                           30 日超期日経過していること

       当グループは引き続き実質的なリスク評価に基づく判断を行い、借手の業務や返済能力、新型コロナウ

     イルス感染症がこれらの借手に及ぼす影響の変化を包括的に検討し、関連金融商品の信用リスクが当初認
     識以降、著しく増大したかどうかを評価している。新型コロナウイルス感染症を契機として、元本返済や
     利払の一時的な遅延や支払猶予等の信用補完策を申請した借手については、当グループはこれらの信用補
     完策を、信用リスクの著しい増大の原因であるとは考えていない。
     信用リスクの著しい増大に関する判断基準

       IFRS  第９号に従い信用減損が発生しているかを判断するために当グループにより適用された基準は、定

     量的および定性的要件を考慮しており、関連する金融商品の内部信用リスク管理目的と一致している。当
     グループが債務者の信用減損が生じているかどうかの評価を行う際、主に以下の要因を考慮する。
       ・発行者または債務者の重大な財政的困難

       ・利払遅延または元利返済の期日経過を含む、債務者による契約違反

       ・借手に対する融資者が、借手の財政上の困難に関連した経済上または契約上の理由により、そうでな

        ければ当該融資者が考慮しないであろう譲歩を借手に与えたこと
       ・債務者が破産または他の財務上の再編を行う可能性が高くなったこと

       ・金融資産を、発生した信用損失を反映するディープ・ディスカウントで購入または組成したこと

       ・債務者による元本、貸出金、利息または当グループの社債への投資のいずれかの支払期限から                                                 90 日以

        上期日経過していること
       金融資産の信用減損は、いくつかの事象の複合した影響により生じる可能性があり、必ずしも単一の事

     象によるものではない。
     予想信用損失の測定に使用するパラメーター

       当グループは、信用リスクの著しい増大の有無および資産の減損の有無により、様々な資産に対し、

     12 ヶ月間の     ECL  または残存期間全体の           ECL  を測定する。       ECL  の重要な測定パラメーターには、債務不履行確率
     （以下、「      PD 」という。）、デフォルト時損失率（以下、「                        LGD  」という。）、デフォルト時エクスポー
     ジャー（以下、「         EAD  」という。）が含まれる。当グループは、リスク管理に用いられる現行の新バーゼル
     資本合意と      IFRS  第９号の要件に基づき、過去の統計値（取引相手の格付け、保証形態と担保の種類、返
     済）に関する定量的分析および将来予測的な情報を考慮したうえで、                                    PD 、 LGD  、 EAD  のモデルを策定してい
     る。
       関連する定義は以下のとおりである。

       ・ PD とは、債務者が今後           12 ヶ月間または残存期間全体のうちに返済義務を履行できなくなる確率をい

        う。当グループの         PD は、将来予測的な情報を考慮したうえで、現在のマクロ経済環境における債務者
        の Point-in-Time(        以下、「     PIT  」という。      )PD  を反映するため、健全性規制上の調整額を控除し、新
        バーゼル資本合意における内部格付手法の結果に基づき調整されている。
       ・ LGD  は、エクスポージャーが債務不履行となった結果として生じる損失の範囲に関する当グループの見
        込みをいう。カウンターパーティ、クレジット商品の違い、および担保の種類により                                            LGD  は異なる。
        LGD  とは、過去の統計値に基づいた、不履行発生時以降のリスク・エクスポージャーの損失の割合であ
        り、様々な経済環境により損失率が異なる可能性がある。
       ・ EAD  は、今後     12 ヶ月間または残存期間の債務不履行時に当グループに返済されるべき金額をいう。
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     将来予測的な情報

       信用リスクの著しい増大の評価および                   ECL  の計算には将来予測的な情報が関わっている。当グループは、
     過去のデータの分析を通じて、                GDP  、 CPI  、設備投資といった、様々な事業の種類の信用リスクと                            ECL  に影響
     を与える主な経済指標を特定している。
       これらの経済指標が          PD および   LGD  に与える影響は、事業の種類によって異なる。当グループは、統計モデ

     ルと専門家の判断を組み合わせ、統計モデルからの結果と専門家の判断に基づいて、四半期毎に経済指標
     の予測を行い、回帰分析を実施することにより、                         PD および   LGD  への経済指標の影響を決定している。
       2020  年に当グループが用いた主要な仮定は、                    GDP  成長率、     CPI  上昇率や設備投資の伸び率などであった。
       ・ GDP  成長率：     2021  年のベースラインの経済シナリオに基づく予想成長率は                             7.20%   であり、楽観的なシナ
        リオと悲観的なシナリオは、ベースライン・シナリオの予測値からそれぞれ                                       2.29%   上下に変動する。
       ・ CPI  上昇率：     2021  年のベースラインの経済シナリオに基づく予想                        CPI  上昇率は     3.25%   であり、楽観的なシ
        ナリオと悲観的なシナリオは、ベースライン・シナリオの予測値からそれぞれ                                        1.94%   上下に変動する。
       ・設備投資の伸び率：           2021  年の経済のベースライン・シナリオに基づく設備投資の予想伸び率は                                   4.00%   で
        あり、楽観的なシナリオと悲観的なシナリオは、ベースライン・シナリオの予測値からそれぞれ                                                 8.58%
        上下に変動する。
       ベースラインの経済シナリオに加え、当グループは、統計モデルと専門家の判断を組み合わせ、他の起

     こり得るシナリオのウェイトを決定する。当グループは                            12 ヶ月間の加重平均         ECL  （ステージ１）または残存
     期間の    ECL  （ステージ２およびステージ３）を測定する。上記の加重平均信用損失は、各シナリオの                                               ECL
     に、対応するシナリオのウェイトを乗じて測定される。当グループは新型コロナウイルス感染症の流行等
     の要因が経済動向に及ぼす影響を包括的に考慮し、悲観的なシナリオのウェイトを高めている。
       当グループは、将来予測的な情報を用いて主要な経済指標に関する感応度分析を実施している。主要な
     経済指標の予想値が          10%  変動した場合でも、仮定上の予想信用損失と実際の予想信用損失の測定値の差異が
     ５ % を超えることはない。
     マネジメント・オーバーレイ

       借手に貸出金の返済猶予を与えたことにより、経営破綻や債務不履行はまだ顕在化していない。した
     がって、新型コロナウイルス感染症の流行に起因する潜在的なリスクは、                                      ECL  モデルではまだ十分に捕捉で
     きていない可能性がある。混乱が生じたポートフォリオのパラメーターを調整することによるマネジメン
     ト・オーバーレイを通じて、               ECL  引当金は     ECL  を正確に反映することになる。
     契約上のキャッシュ・フローの条件変更

       当グループと取引相手との間での契約変更または再交渉により、契約上のキャッシュ・フローが金融資
     産の認識を中止することなく条件変更される可能性がある。事業再編活動には、支払期限の延長、返済ス
     ケジュールの変更ならびに金利の決済方法の変更が含まれる。大幅な条件変更でない場合は、条件変更後
     の当該資産の債務不履行リスクは報告日に評価され、当初認識時の当初の条件に基づくリスクと比較され
     る。結果として、原資産の認識は中止されず、金融資産の帳簿価額は再計算され関連損益は現在の損益に
     計上される。再算定された金融資産の帳簿価額は、当該金融資産の当初の実効金利を用いて、契約の再交
     渉または条件変更後の契約上のキャッシュ・フローの現在価値に基づいて決定される。
       当グループは、条件変更された資産のその後の業績をモニタリングしている。リストラクチャリング後
     に信用リスクが大幅に改善されていると当グループが判断した場合には、当該資産はステージ３またはス
     テージ２からステージ１へ移行され、損失評価引当金は全期間                                ECL  ではなく、      12 ヶ月  ECL  に相当する金額で
     測定される。
    （ⅰ）最大信用リスク・エクスポージャー

       信用リスクに対する最大エクスポージャーは、デリバティブ金融商品を含む各金融資産の正味帳簿価額
     で表される。報告期間末現在の財政状態計算書項目における信用リスクに対する最大エクスポージャー
     は、注記Ⅴ      53(a)   に開示されている。
                                     2020  年 12 月 31 日現在

                          ステージ１       ステージ２       ステージ３       該当なし        合計

                                      （百万人民元）

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     資産
     現金および中央銀行預け金                      360,287          -       -       -    360,287

     銀行およびその他金融機関に対する預け
                            46,059         -       -       -    46,059
     金
     銀行およびその他金融機関に対する貸付
                            69,140         -      150        -    69,290
     金
     売戻条件付契約に基づいて保有する金融
                            43,592         -       -       -    43,592
     資産
     顧客に対する貸出金                     2,812,466        105,109       24,860         -   2,942,435
     ファイナンス・リース債権                       96,564       3,970        254        -    100,788

     金融投資                     1,352,507         4,876       7,249      305,783      1,670,415

     その他    （注）                   33,530         -       -    25,264       58,794

     合計                     4,814,145        113,955       32,513      331,047      5,291,660

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                                     2019  年 12 月 31 日現在

                          ステージ１       ステージ２       ステージ３       該当なし        合計

                                      （百万人民元）

     資産

     現金および中央銀行預け金                      364,340          -       -       -    364,340

     銀行およびその他金融機関に対する預け
                            31,358         -       -       -    31,358
     金
     銀行およびその他金融機関に対する貸付
                            60,000        270        -       -    60,270
     金
     売戻条件付契約に基づいて保有する金融
                            6,835         -       -       -     6,835
     資産
     顧客に対する貸出金                     2,529,543        96,674       17,919         -   2,644,136
     ファイナンス・リース債権                       80,839       2,869        15       -    83,723

     金融投資                     1,215,372         1,375       4,770      212,029      1,433,546

     その他    （注）                   29,249         -       -    13,848       43,097

     合計                     4,317,536        101,188       22,704      225,877      4,667,305

    注 : 　その他は、貴金属（公正価値評価される部分）、デリバティブ金融資産および資産運用業務による資産、その他資

       産に計上される未収利息およびその他の債権から構成される。
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      ( ⅱ ) 信用格付
         銀行および銀行以外の金融機関に対する金額（銀行およびその他の金融機関に対する預け金、銀行

       およびその他の金融機関に対する貸付金、ならびに契約相手方が銀行および銀行以外の金融機関であ
       る売戻条件付契約に基づいて保有する金融資産を含む。）の信用の質に従った分布は、以下のとおり
       である。
                                         2020  年         2019  年

                                       12 月 31 日現在        12 月 31 日現在
                                            （百万人民元）
     減損

     帳簿価額                                        666           366

                                            (516)           (366)

     損失評価引当金
     小計                                        150            -

     延滞しているが減損していない

     －  B から  BBB                                     -          270

     小計                                         -          270

     延滞も減損もしていない

     －  A から  AAA

                                           151,764           73,880
     －  B から  BBB

                                            1,123           5,879
     －  格付けなし（注）                                      5,904          18,434

     小計                                      158,791           98,193

     合計                                      158,941           98,463

    注：　主に、その他の金融機関に対する貸付金およびその他金融機関との売戻条件付契約に基づいて保有する負債証券を

       表している。
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         当グループは、負債証券ポートフォリオの信用リスクを管理する際に信用格付アプローチを適用し
       ている。負債証券は、ブルームバーグまたは負債証券の発行体が所在する地域の主要な格付機関を参
       照して格付けされる。報告期間末現在の、格付機関による格付別の負債証券投資の帳簿価額は、以下
       のとおりである。
                                         2020  年         2019  年

                                       12 月 31 日現在        12 月 31 日現在
                                            （百万人民元）
     減損

     帳簿価額                                       1,904           1,662

                                           (1,179)           (1,038)

     損失評価引当金
     小計                                        725           624

     延滞も減損もしていない

      ブルームバーグ

      －  AAA

                                           24,208           1,033
        －    +
                                            8,296            810
      －  AA  から  AA
        －   +
                                           31,773           25,497
      －  A から  A
        －
                                           23,035           30,001
      －  A 未満
     小計                                       87,312           57,341

      その他の格付機関

      －  AAA

                                           955,020           740,453
        －    +
                                           105,717           63,240
      －  AA  から  AA
        －   +
                                            4,075            548
      －  A から  A
        －
                                            2,508           2,119
      －  A 未満
      －  格付けなし                                    55,666          120,451

     小計                                     1,122,986            926,811

     合計                                     1,211,023            984,776

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     (b)  市場リスク
        市場リスクは、当グループの活動に関して、金利、為替レート、コモディティ価格、株価およびその

      他の価格を含む市場レートの不利な変動によって生じる損失リスクである。
        取締役会は、当グループがあらゆる市場リスクを効果的に識別、測定、監視および管理できるように

      するために最終的に当グループの市場リスクを監視する責任を担っている。リスク管理委員会は、取締
      役会で承認された範囲において市場リスク管理プロセスを監視する。市場リスク管理プロセスには、市
      場リスク管理戦略、方針および手続きならびに経営幹部により推奨された市場リスク許容水準の見直し
      および承認が含まれる。当グループは主に資金運用業務における市場リスクにさらされている。金融市
      場部門は、当グループの投資および自己勘定トレーディングに関する責任を担っている。資産負債管理
      部門は、日次で銀行勘定の金利リスクおよび為替リスクを監視および管理する責任を担っている。リス
      ク管理部門は、市場リスク管理方針および手続きを策定すると共に、当グループの市場リスクを特定、
      測定および監視する責任を担っている。
        当グループは、取引を銀行勘定取引とトレーディング勘定取引に分類している。関連する市場リスク

      の特定、測定、監視および管理は、銀行勘定およびトレーディング勘定の内容および特性に基づいてい
      る。トレーディング勘定取引は、主に近い将来における売却を目的として、あるいは短期的な利益獲得
      を目的として、取得または発生した当グループの投資より構成される。銀行勘定取引は、非トレーディ
      ング事業を表している。感応度分析、シナリオ分析および為替ギャップ分析は、当グループがトレー
      ディング勘定取引において市場リスクを測定および監視するために採用した主な手段である。感応度
      ギャップ分析、実効デュレーション分析およびシナリオ・シミュレーション分析は、当グループが非ト
      レーディング事業の市場リスクを測定および監視するために使用する主な手段である。
        感応度分析は、異なる満期を有する金利リスクを参照して、当グループ全体のリスク・プロファイル

      および当グループのリスク・プロファイルの感応度を評価する手法である。
        シナリオ分析は、様々なシナリオの可能性を考慮して、同時に相互に作用する複数の要因による影響

      を評価する複数要因分析手法である。
        為替ギャップ分析は、当グループの当期損益に対する為替レート変動の影響を見積る手法である。為

      替ギャップは、主に当グループのオン／オフバランスシート項目における通貨の不一致によって生じ
      る。
        感応度ギャップ分析は、当グループの当期損益に対する金利変動の影響を見積る手法である。感応度

      ギャップ分析は、当グループの利付資産および有利子負債をそれぞれ金利更改日に基づき異なる期間に
      区分することによって、将来における現金流入と流出のギャップを分析するために用いられる。
        シナリオ・シミュレーション分析は金利リスクを評価する上で重要な手法である。同分析は標準化さ

      れた金利ショック、イールドカーブシフトや形状変化、過去の極端な金利変動、顧客による預金や貸出
      金に対する組込オプションの行使など、複数の従来型シナリオやストレス・シナリオを通じて、翌年の
      純金利収入（以下、「            NII  」という。）の変動や経済価値「以下、「                      EVE  」という。」の変動の兆候をシ
      ミュレーションし、算定するものである。当行はシナリオ・シミュレーション分析に用いられる貸出金
      の期限前返済や預金の早期解約といった、重要な顧客行動モデルを定期的に再検討している。
        実効デュレーション分析は、当グループの経済価値に対する金利変動の非線形の影響を見積るため

      に、感応度に従って各期間のエクスポージャーに対して加重し、加重エクスポージャーを算定し、すべ
      ての期間の加重エクスポージャーを要約することによって、金利変動の影響を見積る手法である。
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       金利リスク
        当グループは主にギャップリスク、ベーシスリスクおよびトレーディング金利リスクから生じる金利

      リスクにさらされている。資産負債管理部門およびリスク管理部門は、金利リスクを特定、測定および
      監視する責任を担っている。リスクの測定と監視の点から、当グループは各期間における金利感応度に
      対する金利更改ギャップを定期的に評価し、金利変動が当グループの正味受取利息と経済価値に与える
      影響を定期的に評価している。金利リスク管理の主たる目的は、金利変動によってもたらされる正味受
      取利息と経済価値に対する潜在的に不利な影響を低減することである。
       ギャップリスク

         「満期日のミスマッチ・リスク」としても知られるギャップリスクは、最も一般的な金利リスクの

       形態である。ギャップリスクは資産、負債及びオフバランスシート項目に係る、満期日のタイミング
       の相違によって（固定利付商品の場合）、または金利更改によって（変動利付商品の場合）生じる。
       金利更改時期のミスマッチは、金利変動によって当グループの収益または内在する経済価値の変動を
       もたらす。
       ベーシスリスク

         ベーシスリスクは銀行勘定のオンバランスシート項目とオフバランスシート項目において基準とす

       る金利が異なることから生じる。ベーシスリスクは、期間が同じでも類似していて変動することか
       ら、リスクは異なる可能性がある。
       トレーディング金利リスク

         トレーディング金利リスクは、主にトレジャリーの投資ポートフォリオから生じる。金利リスク

       は、有効期間分析法を用いて監視される。当グループは金利感応度を測定するために、金利の１ベー
       シス・ポイント（         0.01%   ）の変動を投資ポートフォリオの公正価値の変動として表わす、ベーシス・ポ
       イント・バリュー法を採用している。
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       ( ⅰ ) 以下の表は、当会計年度末現在の当グループの資産と負債の主要項目について、実効金利に加
          え、次回の金利更改予想日（または満期日のいずれか早い方）ごとの内訳を示したものである。
                                  2020  年 12 月 31 日現在

                                          ３ヶ月から
                 実効金利                                １年から
                        合計      無利息     ３ヶ月未満                    ５年超
                  (※ )                              ５年
                                           １年
                                      （百万人民元）
    資産
    現金および中央銀行預け金              1.44%     360,287       16,919      343,368         -      -      -
    銀行およびその他金融機関
                   1.03%      46,059        59     45,301        699       -      -
     に対する預け金
    銀行およびその他金融機関
                   1.81%      69,290        179     55,669      11,305       2,137        -
     に対する貸付金
    売戻条件付契約に基づいて
                   1.90%      43,592        3    43,589        -      -      -
     保有する金融資産
    顧客に対する貸出金              5.37%     2,942,435        29,462     2,277,700       564,325       67,246       3,702
    ファイナンス・リース債権              5.89%     100,788       1,381      21,375      51,532      19,700       6,800
    金融投資              4.00%     1,670,415        67,190      315,202      209,932      681,052      397,039
                    -    135,244      131,989         -      -      -     3,255
    その他
    資産合計              4.59%     5,368,110       247,182     3,102,204       837,793      770,135      410,796
    負債
    中央銀行預り金              3.23%     241,110       2,359      20,303      218,448         -      -
    銀行およびその他金融機関
                   2.27%     469,345       1,824     296,698      170,823         -      -
     からの預り金
    銀行およびその他金融機関
                   2.29%     161,879        475     91,453      69,951        -      -
     からの借入金
    買戻条件付契約に基づいて
                   1.90%      14,182        12     10,216       3,505       449       -
     売却された金融資産
    顧客からの預金              2.30%     3,480,667        50,225     2,008,963       561,854      859,601        24
    発行済負債証券              3.04%     440,870       1,842     125,872      265,672        799     46,685
                    -    105,059       90,129      10,214       3,625      1,091        -
    その他
    負債合計              2.39%     4,913,112       146,866     2,563,719      1,293,878       861,940       46,709
    資産・負債ギャップ              2.20%     454,998      100,316      538,485      (456,085)       (91,805)      364,087
                                  2019  年 12 月 31 日現在

                                          ３ヶ月から
                 実効金利                                １年から
                        合計      無利息     ３ヶ月未満                    ５年超
                  (※ )                              ５年
                                           １年
                                      （百万人民元）
    資産
    現金および中央銀行預け金              1.46%     364,340       15,487      348,853         -      -      -
    銀行およびその他金融機関
                   1.73%      31,358        6    29,359       1,993        -      -
     に対する預け金
    銀行およびその他金融機関
                   2.97%      60,270        213     42,793      16,775        489       -
     に対する貸付金
    売戻条件付契約に基づいて
                   2.51%      6,835        8     6,827        -      -      -
     保有する金融資産
    顧客に対する貸出金              5.64%     2,644,136        29,609     1,992,591       531,959       86,871       3,106
    ファイナンス・リース債権              5.78%      83,723        951     69,524        289     9,195      3,764
    金融投資              4.26%     1,433,546        67,851      234,363      201,092      599,514      330,726
                    -    109,223      106,094         -      -      -     3,129
    その他
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    資産合計              4.76%     4,733,431       220,219     2,724,310       752,108      696,069      340,725
    負債

    中央銀行預り金              3.34%     224,838       3,358      7,000     214,480         -      -
    銀行およびその他金融機関
                   2.89%     444,320       2,913     339,180      102,227         -      -
     からの預り金
    銀行およびその他金融機関
                   3.10%     166,225       1,122      98,731      66,372        -      -
     からの借入金
    買戻条件付契約に基づいて
                   2.22%      25,603        18     20,422       5,163        -      -
     売却された金融資産
    顧客からの預金              2.28%     3,017,888        34,570     1,867,333       645,265      470,708        12
    発行済負債証券              3.69%     371,904       3,158     142,222      174,052       5,789      46,683
                    -    96,599      76,614      12,735       4,195      3,048        7
    その他
    負債合計              2.58%     4,347,377       121,753     2,487,623      1,211,754       479,545       46,702
    資産・負債ギャップ              2.18%     386,054       98,466      236,687      (459,646)       216,524      294,023
     ※　実   効金利は、平均利付資産／負債に対する受取利息／支払利息の比率を表している。

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      ( ⅱ ) 金利感応度分析
         当グループは、当グループの正味損益および資本に対する金利変動の影響を測定するために感応度

       分析を用いている。他の変数が変動しないと仮定した場合、                               2020  年 12 月 31 日現在において、         100  ベーシ
       ス・ポイントの予想金利の上昇は、当グループの純利益を                              96 百万人民元増加（         2019  年 12 月 31 日：  969  百
       万人民元減少）させ、資本を                5,603   百万人民元（       2019  年 12 月 31 日：  5,039   百万人民元減少）減少させ
       る。  100  ベーシス・ポイントの予想金利の低下は、当グループの純利益を                                  125  百万人民元（       2019  年 12 月
       31 日：  1,017   百万人民元増加）増加させ、資本を                  6,189   百万人民元（       2019  年 12 月 31 日：  5,316   百万人民元
       増加）増加させる。
         上記の感応度分析は、当グループの資産および負債の静的金利リスク・プロファイルに基づいてい

       る。この分析は、１年以内の金利変動の影響のみを測定しており、１年以内に当グループの資産およ
       び負債の金利更改が行われた場合、年単位で純損益にどのような影響があるかを示している。感応度
       分析は、以下の仮定に基づいている。
        －  当報告期間末における金利変動は、当グループのすべてのデリバティブおよび非デリバティブ金融

         商品に適用される。
        －  100  ベーシス・ポイントの金利変動は、翌                   12 ヶ月の金利変動の仮定に基づいている。

        －  金利の変動に伴って、利回曲線が平行移動する。

        －  資産・負債ポートフォリオへの他の変動がない。

        －  その他の変数（為替レートを含む。）に変動がない。

        －  分析は経営陣が採用したリスク管理対策の影響を考慮しない。

         上述の仮定を適用したことにより、金利の上昇または下落によって生じる当グループの純損益およ

       び資本の実際の変動は、当該感応度分析の予想結果とは異なる可能性がある。
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       為替リスク
        当グループの為替リスクは、主にトレジャリーの自己勘定投資の外貨建てポートフォリオから生じる

      エクスポージャー、およびその他の為替エクスポージャーである。当グループは、直物および先物為替
      取引、スワップ取引および外貨建て資産を同一通貨の負債と一致させることによって、為替リスクを管
      理している。
        会計年度末の当グループの為替エクスポージャーは以下のとおりである。

                                 2020  年 12 月 31 日現在（百万人民元）

                          人民元         米ドル         その他         合計

                                  ( 人民元相当     )   ( 人民元相当     )   ( 人民元相当     )

    資産

    現金および中央銀行預け金                       350,913          7,130         2,244       360,287

    銀行およびその他金融機関に対する
                            24,342         15,547          6,170        46,059
     預け金
    銀行およびその他金融機関に対する
                            24,169         37,239          7,882        69,290
     貸付金
    売戻条件付契約に基づいて保有する
                            43,587           1         4      43,592
     金融資産
    顧客に対する貸出金                      2,783,150          101,459          57,826       2,942,435
    ファイナンス・リース債権                        99,987          801          -     100,788

    金融投資                      1,571,828          76,004         22,583       1,670,415

                            128,376          5,527         1,341       135,244

    その他
    資産合計                      5,026,352          243,708          98,050       5,368,110

    負債

    中央銀行預り金                       241,110            -         -     241,110

    銀行およびその他金融機関からの
                            467,908          1,162          275      469,345
     預り金
    銀行およびその他金融機関からの
                            73,335         69,320         19,224        161,879
     借入金
    買戻条件付契約に基づいて売却された
                             7,977         2,603         3,602        14,182
     金融資産
    顧客からの預金                      3,299,893          144,010          36,764       3,480,667
    発行済負債証券                       391,668         43,604          5,598       440,870

                            99,325         2,009         3,725       105,059

    その他
    負債合計                      4,581,216          262,708          69,188       4,913,112

    正味ポジション                       445,136         (19,000)          28,862        454,998

    オフバランス信用契約                      1,420,403          42,432         13,711       1,476,546

    デリバティブ金融商品（注）                        7,129        19,193         (25,909)           413

                                 2019  年 12 月 31 日現在（百万人民元）

                          人民元         米ドル         その他         合計

                                  ( 人民元相当     )   ( 人民元相当     )   ( 人民元相当     )

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                                                           有価証券報告書
    資産
    現金および中央銀行預け金                       353,625         10,258           457      364,340

    銀行およびその他金融機関に対する
                             8,822        15,096          7,440        31,358
     預け金
    銀行およびその他金融機関に対する
                            33,091         23,340          3,839        60,270
     貸付金
    売戻条件付契約に基づいて保有する
                             6,708          127          -      6,835
     金融資産
    顧客に対する貸出金                      2,488,590          100,219          55,327       2,644,136
    ファイナンス・リース債権                        82,800          923          -      83,723

    金融投資                      1,345,906          79,341          8,299      1,433,546

                            98,151         10,053          1,019       109,223

    その他
    資産合計                      4,417,693          239,357          76,381       4,733,431

    負債

    中央銀行預り金                       224,838            -         -     224,838

    銀行およびその他金融機関からの
                            442,306          1,488          526      444,320
     預り金
    銀行およびその他金融機関からの
                            55,186         92,685         18,354        166,225
     借入金
    買戻条件付契約に基づいて売却された
                            23,074         2,529           -      25,603
     金融資産
    顧客からの預金                      2,839,940          146,468          31,480       3,017,888
    発行済負債証券                       332,159         35,802          3,943       371,904

                            86,763         7,987         1,849        96,599

    その他
    負債合計                      4,004,266          286,959          56,152       4,347,377

    正味ポジション                       413,427         (47,602)          20,229        386,054

    オフバランス信用契約                      1,220,466          53,513         13,517       1,287,496

    デリバティブ金融商品（注）                       (28,453)         51,603         (17,294)          5,856

     注：   デリバティブ金融商品は、デリバティブの名目元本（正味）を表している。

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        当グループは、取引の多くの部分を人民元で、一定の取引については米ドルおよび香港ドル、それ以
      外のわずかの取引をそれ以外の通貨で行っている。報告日現在、当グループが重要なエクスポージャー
      を有する通貨の為替レートは以下のとおりである。
                                         2020  年         2019  年

                                       12 月 31 日現在        12 月 31 日現在
     香港ドルに対する人民元の為替レート
                                           0.8428           0.8949
     米ドルに対する人民元の為替レート                                      6.5337           6.9687

        当グループは、当グループの純損益および資本に対する当グループの為替レート変動の潜在的影響を

      測定するために感応度分析を使用している。他の変数が変動しないと仮定した場合、                                            2020  年 12 月 31 日現
      在において、       100  ベーシス・ポイントの人民元に対する米ドルの上昇は、当グループの純利益および資本
      の双方を４百万人民元増加（               2019  年 12 月 31 日：７百万人民元増加）させ、                100  ベーシス・ポイントの人民
      元に対する米ドルの下落は、当グループの純利益および資本の双方を４百万人民元減少（                                              2019  年 12 月 31
      日：７百万人民元減少）させる。
        上記の感応度分析は、資産および負債の静的為替エクスポージャー・プロファイルおよび特定の簡略

      化した仮定に基づいている。
       －  為替感応度とは、対人民元為替レート（中心レート）の                             100  ベーシス・ポイントの変動の結果、認識

        される損益である。
       －  当報告年度末現在、          100  ベーシス・ポイントの為替レートの変動は、翌                        12 ヶ月の為替レート変動の仮

        定に基づいている。
       －  米ドルおよび香港ドルの対人民元為替レートは、同時に同じ方向に変動する。当グループの資産およ

        び負債合計のうちのごく一部が米ドルおよび香港ドル以外の通貨建てとなっているために、その他の
        外貨は上記の感応度分析において米ドルに換算される。
       －  算定された為替エクスポージャーには、直物および先物為替エクスポージャーならびにスワップが含

        まれる。
       －  他の変数（金利を含む。）に変動がない。

       －  分析では、経営陣が採用したリスク管理対策の影響を考慮しない。

        上述の仮定を適用したことにより、為替レートの上昇または下落によって生じる当グループの純損益

      および資本の実際の変動は、当該感応度分析の見積り結果とは異なる可能性がある。
       価格変動リスク

        価格変動リスクは主に、当グループが保有する株式投資および貴金属投資から発生する。当グループ

      の投資から生じるコモディティや株式の価格変動リスクは重要ではない。
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     (c)  流動性リスク
        流動性リスクとは、商業銀行が返済義務を満たすため、あるいは資産業務を維持するために、適時に

      資金を確保することができないか、もしくは合理的な費用で資金を確保することができないリスクであ
      る。当グループは流動性方針に従って、将来キャッシュ・フローを監視し、高品質で流動性の高い資産
      を維持している。
        資産負債管理委員会（以下、「                ALMC  」という。）は、グループ全体の流動性リスクを管理する責任を

      担っている。当行総裁が委員長を務める                     ALMC  は、規制要件および健全性原則に従って、流動性方針を策
      定する責任を担っている。流動性方針には以下が含まれる。
       －  安定的かつ十分な水準での流動性の維持、総合的な流動性リスク管理システムの確立、通常の業務環

        境であるか、緊迫した状況にあるかに関わらず流動性要件を満たし、様々な業務の決済を適時に行う
        こと、ならびに
       －  市場の変動および事業の発展に対応するために、資本構造および規模に対し適時に合理的な調整を行

        うこと、担保、流動性および当行の資金の有効性の統合を達成すること。
        資産負債管理部門は、流動性リスク管理方針を実行する責任を担っている。また、定期的に中長期運

      転資金を識別、測定、監視および管理し、流動性管理戦略を策定する責任を担っている。資産負債管理
      部門は、運転資本を日次で監視し、流動性を確保する責任を担っている。重要な支払またはポートフォ
      リオの変動は、適時、           ALMC  に報告されなければならない。
        当グループは、流動性リスクを測定するために、主として流動性ギャップ分析を用いる。当グループ

      は、与信限度のモニタリングと動的統制に引き続き注力し、異なるシナリオのストレス・テストを実施
      し、流動性リスクによる影響の評価および起こり得る様々な流動性リスクへの対応を目的とした効果的
      なコンティンジェンシープランの策定を行っている。
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        以下の表は会計年度末現在の返済までの残存期間に基づいて、当グループの資産および負債の分析を
      満期別に示したものである。
                                 2020  年 12 月 31 日現在

                                １ヶ月から      ３ヶ月から      １年から
               無期限   /延滞   要求払い     １ヶ月以内      ３ヶ月      １年     ５年     ５年超      合計
                                  （百万人民元）
    資産
    現金および中央銀行
                299,538      60,749        -      -      -      -      -   360,287
     預け金
    銀行およびその他金融
                   -    40,161      1,100      4,098      700      -      -   46,059
     機関に対する預け金
    銀行およびその他金融
                  150       -   45,942      9,673     11,351      2,174       -   69,290
     機関に対する貸付金
    売戻条件付契約に基づい
                   -      -   43,592        -      -      -      -   43,592
     て保有する金融資産
    顧客に対する貸出金            42,303     422,190      137,773      174,521      672,559      749,441      743,648     2,942,435
    ファイナンス・リース
                  197      67    3,382      4,918     18,663      62,723      10,838     100,788
     債権
    金融投資            21,283     214,456      45,807      49,441     210,493      717,712      411,223     1,670,415
                 69,121      37,604      2,748      4,458     10,652      6,080      4,581     135,244
    その他
    資産合計            432,592      775,227      280,344      247,109      924,418     1,538,130      1,170,290     5,368,110
    負債
    中央銀行預り金               -      -   13,195      7,712     220,203        -      -   241,110
    銀行およびその他金融
                   -   154,114      70,330      72,828     172,073        -      -   469,345
     機関からの預り金
    銀行およびその他金融
                   -      6   44,194      47,445      70,234        -      -   161,879
     機関からの借入金
    買戻条件付契約に基づい
                   -      -    7,132      3,093      3,508      449      -   14,182
     て売却された金融資産
    顧客からの預金               -  1,303,947      289,829      447,446      568,955      870,466        24   3,480,667
    発行済負債証券               -      -    5,450     81,580     270,937      34,772      48,131     440,870
                   -    47,537      4,091      5,735     20,338      19,252      8,106     105,059
    その他
    負債合計               -  1,505,604      434,221      665,839     1,326,248      924,939      56,261    4,913,112
    ネットポジション            432,592     (730,377)      (153,877)      (418,730)      (401,830)      613,191     1,114,029      454,998
    デリバティブ金融商品の
                   -      -   326,206      252,135      820,303      767,683      43,970    2,210,297
     名目元本
                                 2019  年 12 月 31 日現在

                                １ヶ月から      ３ヶ月から      １年から
               無期限   /延滞   要求払い     １ヶ月以内      ３ヶ月      １年     ５年     ５年超      合計
                                  （百万人民元）
    資産
    現金および中央銀行
                301,750      62,590        -      -      -      -      -   364,340
     預け金
    銀行およびその他金融
                   -    28,209       439      717     1,993       -      -   31,358
     機関に対する預け金
    銀行およびその他金融
                  270       -   34,032      8,630     16,841       497      -   60,270
     機関に対する貸付金
    売戻条件付契約に基づい
                   -      -    6,835       -      -      -      -    6,835
     て保有する金融資産
    顧客に対する貸出金            33,760     409,336      162,556      132,922      635,142      612,104      658,316     2,644,136
    ファイナンス・リース
                   4      4    2,277      3,446     13,853      49,946      14,193     83,723
     債権
    金融投資             9,100     159,827      37,613      36,928     235,099      614,108      340,871     1,433,546
                 63,610      28,678      2,015      2,765      5,698      3,325      3,132     109,223
    その他
    資産合計            408,494      688,644      245,767      185,408      908,626     1,279,980      1,016,512     4,733,431
    負債
    中央銀行預り金               -      -    7,210       -   217,628        -      -   224,838
    銀行およびその他金融
                   -   179,958      73,454      87,280     103,628        -      -   444,320
     機関からの預り金
    銀行およびその他金融
                   -      6   50,449      48,909      66,861        -      -   166,225
     機関からの借入金
    買戻条件付契約に基づい
                   -      -   15,720      4,715      5,168       -      -   25,603
     て売却された金融資産
    顧客からの預金               -  1,150,257      366,487      385,159      645,265      470,708        12   3,017,888
    発行済負債証券               -      -   17,233      85,324     175,856      46,808      46,683     371,904
                   -    41,076      8,245      3,294     18,649      20,388      4,947     96,599
    その他
                                237/429


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    負債合計               -  1,371,297      538,798      614,681     1,233,055      537,904      51,642    4,347,377
    ネットポジション            408,494     (682,653)      (293,031)      (429,273)      (324,429)      742,076      964,870     386,054
    デリバティブ金融商品の
                   -      -   404,966      378,775     1,314,045      673,700      3,640    2,775,126
     名目元本
                                238/429



















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        以下の表は、会計年度末現在の金融負債の割引前の契約上のキャッシュ・フローの分析を示したもの
      である。
                                 2020  年 12 月 31 日現在

                      割引前の
                                  １ヶ月    １ヶ月から
                                            ３ヶ月から      １年から
                      契約上の
                帳簿価額            要求払い                           ５年超
                                             １年     ５年
                     キャッシュ・             以内     ３ヶ月
                       フロー
                                  （百万人民元）
    非デリバティブ金融負債
    中央銀行預り金             241,110      245,941        -   13,216      7,743    224,982        -     -
    銀行およびその他金融機関
                 469,345      473,815     154,386      70,407     73,938     175,084        -     -
     からの預り金
    銀行およびその他金融機関
                 161,879      164,280        6   44,239     47,871     72,164       -     -
     からの借入金
    買戻条件付契約に基づいて
                 14,182      14,205       -    7,132     3,099     3,523      451      -
     売却された金融資産
    顧客からの預金            3,480,667      3,527,109     1,303,948      294,044     454,407     578,814     895,866       30
    発行済負債証券             440,870      469,431        -    6,838     85,830     272,371      51,483     52,909
                 51,060      53,973     19,315       568    1,774     10,227     14,134      7,955
    その他金融負債
    非デリバティブ金融負債
                4,859,113      4,948,754     1,477,655      436,444     674,662    1,337,165      961,934      60,894
     合計
    デリバティブ金融負債
    純額で決済される
                         (513)       -     2     (3)    (123)     (323)      (66)
     デリバティブ金融商品
    総額で決済される
     デリバティブ金融商品
     キャッシュ・インフロー                 1,076,507         -   301,281     213,938     514,515      5,694     41,079
     キャッシュ・アウト
                      (1,076,200)         -  (300,960)     (213,583)     (514,822)      (5,759)     (41,076)
      フロー
    デリバティブ金融負債
                         307      -     321     355     (307)      (65)      3
     合計
                                 2019  年 12 月 31 日現在

                      割引前の
                                  １ヶ月    １ヶ月から
                                            ３ヶ月から      １年から
                      契約上の
                帳簿価額            要求払い                           ５年超
                                             １年     ５年
                     キャッシュ・             以内     ３ヶ月
                       フロー
                                  （百万人民元）
    非デリバティブ金融負債
    中央銀行預り金             224,838      228,879        -    7,224       -   221,655        -     -
    銀行およびその他金融機関
                 444,320      448,811     179,959      75,916     87,926     105,010        -     -
     からの預り金
    銀行およびその他金融機関
                 166,225      167,904        6   50,558     49,207     68,133       -     -
     からの借入金
    買戻条件付契約に基づいて
                 25,603      25,667       -   15,723      4,734     5,210       -     -
     売却された金融資産
    顧客からの預金            3,017,888      3,049,947     1,150,257      372,046     390,510     655,277     481,840       17
    発行済負債証券             371,904      405,350        -   17,555     93,250     182,147      59,086     53,312
                 76,519      79,880     21,059      8,237     3,298     19,361     21,857      6,068
    その他金融負債
    非デリバティブ金融負債
                4,327,297      4,406,438     1,351,281      547,259     628,925    1,256,793      562,783      59,397
     合計
    デリバティブ金融負債
    純額で決済される
                         327      -     17     108     158      44      -
     デリバティブ金融商品
    総額で決済される
     デリバティブ金融商品
     キャッシュ・インフロー                 1,388,726         -   363,750     307,177     704,146      13,653       -
     キャッシュ・アウト
                      (1,387,827)         -  (362,637)     (307,299)     (704,213)      (13,678)        -
      フロー
    デリバティブ金融負債
                         899      -    1,113      (122)      (67)     (25)      -
     合計
        割引前の契約上のキャッシュ・フロー別の金融商品の分析は、実際の結果と異なる可能性がある。

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        下の表は会計年度末現在の返済までの残存期間に基づいて、当グループのオフバランスシート項目の
      内訳を満期別に示したものである。
                                    2020  年 12 月 31 日現在

                         １年以内       １年超５年以内           ５年超         合計

                                     ( 百万人民元     )

    ローン・コミットメントおよび
                           348,503          1,159         2,334        351,996
     クレジットカード・コミットメント
    保証、手形引受および
                          1,074,877          48,265         1,408       1,124,550
     その他の信用コミットメント
    合計                      1,423,380          49,424         3,742       1,476,546
                                     2019  年 12 月 31 日現在

                          １年以内        １年超５年以内           ５年超          合計

                                      ( 百万人民元     )

    ローン・コミットメントおよび
                            312,090          5,474         6,179        323,743
     クレジットカード・コミットメント
    保証、手形引受および
                            912,051          51,355           347       963,753
     その他の信用コミットメント
    合計                      1,224,141           56,829          6,526       1,287,496
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     (d)  オペレーショナル・リスク
        オペレーショナル・リスクとは、内部プロセスの欠陥、人為的ミスおよび情報システム障害、または

      外部事象による影響に関連した損失リスクである。
        当グループは、当該リスクを特定、評価、コントロール、管理および報告するためのオペレーショナ

      ル・リスク管理体制の枠組みを設定している。この枠組みは、法人向け銀行業務、個人向け銀行業務、
      トレーディング、コーポレート・ファイナンス、決済、仲介業務、資産運用のすべての業務部門、なら
      びに人事、財務管理、法務、マネーロンダリング防止および管理を含むすべてのサポーティング部門を
      対象としている。この枠組みの重要な要素は以下のとおりである。
       －  経営幹部の指揮の下、営業部門と事務管理部門の職務分掌が確立された複数のレベルから成るオペ

        レーショナル・リスク管理の枠組み。
       －  中核となるオペレーショナル・リスク管理方針に基づき、すべての業務を網羅する一連のオペレー

        ショナル・リスク管理方針。
       －  実務的かつ追跡が可能で、再実施、調査および改善ができる、全ての商品とサービスを対象とした標

        準的な業務手続。
       －  リスクと統制の自己評価（              RCSA  ）、重要なリスク指標（             KRI  ）、損失事象集積および             IT システムの監

        視を含む一連のオペレーショナル・リスク管理ツール。
       －  オペレーショナル・リスク管理カルチャー。オペレーショナル・リスク管理カルチャーの本質的価値

        は、価値を創出する効果的なリスク管理である。すべての支店、業務および機能が、オペレーショナ
        ル・リスク管理の専門家チームによって横断的に支援されている。
       －  オペレーショナル・リスク管理上の評価システムならびにコンプライアンス違反問題に関する調査お

        よび懲戒システム。
       －  内部監査およびコンプライアンス・レビューに基づく独立したリスク評価の枠組み。

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    51  公正価値
     (a)  公正価値の測定方法および仮定

       当グループは、公正価値を測定する際に以下の方法および仮定を適用している。

      ( ⅰ ) 負債証券および株式投資

         活発な市場で取引される負債証券および株式投資の公正価値は、報告期間末現在の活発な市場の市

       場価格に基づいている。非上場株式投資の公正価値は、発行体の特定の状況に対する調整を行った
       後、類似企業比較アプローチを用いて見積られる。
      ( ⅱ ) 受取債権およびその他の非デリバティブ金融資産

         公正価値は、年度末において、市場金利で割り引かれた将来キャッシュ・フローの現在価値として

       見積られる。
      ( ⅲ ) 発行済負債証券およびその他の非デリバティブ金融負債

         発行済負債証券の公正価値は、報告期間末現在の市場価格、または見積将来キャッシュ・フローの

       現在価値に基づいて決定される。その他の非デリバティブ金融負債の公正価値は、見積将来キャッ
       シュ・フローの現在価値で評価される。割引率は、年度末の市場金利に基づいて決定される。
      ( ⅳ ) デリバティブ金融商品

         為替先渡契約およびスワップ契約の公正価値は、報告期間末現在の先渡価格の現在価値と約定価格

       との差額によって決定されるか、あるいは市場価格に基づいて決定される。金利スワップの公正価値
       は、見積将来キャッシュ・フローの現在価値として見積られる。利回曲線は、ブローカーの建値とト
       ムソン・ロイターの建値との間の最適価格に基づいている。
     (b)  公正価値の測定

      ( ⅰ ) 金融資産

         当グループの金融資産は、主に現金および中央銀行預け金、銀行およびその他金融機関に対する預

       け金、銀行およびその他金融機関に対する貸付金、デリバティブ金融資産、売戻条件付契約に基づい
       て保有する金融資産、貴金属、顧客に対する貸出金、ファイナンス・リース債権ならびに金融投資よ
       り構成される。
         現金および中央銀行預け金、銀行およびその他金融機関に対する預け金、銀行およびその他金融機

       関に対する貸付金ならびに売戻条件付契約に基づいて保有する金融資産は、ほとんどが市場金利で価
       格設定され、１年以内に期限を迎える。したがって、帳簿価額は公正価値に近似している。
         顧客に対する貸出金、ファイナンス・リース債権および、償却原価で測定される金融投資は負債証

       券投資を除き、ほとんどが              PBOC  の金利に近い変動金利で価格設定されている。したがって、帳簿価額
       は公正価値に近似している。
         純損益を通じて公正価値評価される金融資産、その他の包括利益を通じて公正価値評価される負債

       性金融商品、その他の包括利益を通じて公正価値評価される資本性金融商品および貴金属の一部は、
       公正価値で測定される。償却原価で測定される負債証券投資の帳簿価額および公正価値については、
       注記Ⅴ   18 に開示されている。
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      ( ⅱ ) 金融負債
         当グループの金融負債には、主に銀行およびその他金融機関からの預り金、銀行およびその他金融

       機関からの借入金、買戻条件付契約に基づいて売却された金融資産、顧客からの預金、中央銀行預り
       金、純損益を通じて公正価値評価される金融負債、デリバティブ金融負債ならびに発行済負債証券が
       含まれる。発行済負債証券を除き、その他の金融負債の帳簿価額は公正価値に近似している。
         以下の表は、年度末現在公正価値で表示されていない「償却原価で測定される負債証券投資」およ

       び「発行済負債証券」の帳簿価額と公正価値を要約している。
                                      12 月 31 日現在

                               帳簿価額                 公正価値

                           2020  年      2019  年      2020  年      2019  年

                                      （百万人民元）

     金融資産

                            935,651        784,943        944,985        796,461

     償却原価で測定される負債証券投資
     金融負債

                            440,870        371,904        440,017        371,869

     発行済負債証券
         償却原価で測定される負債証券投資は、市場価格またはブローカー                                  / ディーラーの価格相場に基づい

       ている。この情報が入手できない場合、価格情報ベンダーの価格を参照するか、または割引キャッ
       シュ・フロー・モデルに基づき評価を行う。評価のパラメーターには、市場金利、将来のデフォルト
       率予想、期限前償還率および市場流動性が含まれる。人民元建て債券の公正価値は、主に中国中央預
       託証券株式会社が提供する評価結果に基づいて決定されている。
         発行済負債証券の公正価値は、市場の取引価格に基づいて算定されている。市場の取引価格が入手

       できない債券については、満期までの残存期間に適した現在のイールドカーブに基づき、割引キャッ
       シュ・フロー・モデルを使用している。
     (c)  公正価値ヒエラルキー

       以下の表は、財政状態計算書に含まれている公正価値で測定された金融商品の帳簿価額を公正価値ヒ

      エラルキーの３つのレベルに分けて表示している。公正価値の測定区分の中の公正価値ヒエラルキーの
      レベルは、公正価値の測定に重要なインプットのうち、全体の中で最も低いレベルに基づいて決定され
      る。３つのレベルの定義は以下のとおりである。
       レベル１：活発な市場における同一資産または負債の市場価格（無調整）

       レベル２：直接的または間接的に観察可能な資産または負債のレベル１に含まれる市場価格以外のイン

            プット（価格または価格から導き出されたもの）。このレベルには、債券および大部分の                                              OTC
            デリバティブ契約が含まれる。チャイナボンド・インターバンク利回曲線または                                         LIBOR   利回曲
            線のようなインプット・パラメーターは、チャイナボンド、ブルームバーグ、トムソン・ロ
            イターおよび上海クリアリング・ハウスから提供されている。
       レベル３：観察不能な市場データに基づく資産または負債のインプット（観察不能なインプット）。こ

            のレベルは、１つまたは１つ以上の重要な観察不能な構成要素をもつ複雑な事情の非上場株
            式およびデリバティブ契約を含む。
       当該ヒエラルキーは、可能である限り観察可能な公開市場のデータの使用を求めている。当グループ

      は、評価において関連する観察可能な市場価格を考慮するために最善を尽くしている。
       金融商品に信頼できる市場価格が存在する場合、金融商品の公正価値は市場価格に基づいて決定され

      る。信頼できる市場価格が入手できない場合、金融商品の公正価値は評価手法を用いて見積られる。適
      用される評価手法には、実質的に同一とみなされる別の商品の公正価値の参照、割引キャッシュ・フ
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      ロー分析およびオプション価格モデルが含まれる。評価手法で用いられるインプットには、リスク・フ
      リー金利および基準金利、信用スプレッドおよび為替レートが含まれる。割引キャッシュ・フロー分析
      が 使用される場合、見積キャッシュ・フローは経営陣の最善の見積りに基づいて決定され、使用される
      割引率は、実質的に同一とみなされる別の商品を参照して決定される。
      公正価値評価された資産および負債

                                     2020  年 12 月 31 日現在
                           レベル１        レベル２        レベル３         合計

                                      （百万人民元）
    資産
    デリバティブ金融資産
     －  為替デリバティブ
                                -      19,441           -      19,441
     －  金利デリバティブ
                                -      5,819          2      5,821
     －  クレジットデリバティブ
                                -        2        -        2
    顧客に対する貸出金                            -      98,211           -      98,211
    純損益を通じて公正価値評価される金融資産
     －  トレーディング目的保有負債性金融商
                              4,391        28,649           -      33,040
     品
     －  純損益を通じて公正価値評価するもの
                                -        -        1        1
      として指定された金融資産
     －  純損益を通じて公正価値評価されるそ
                             213,781         47,723        10,363        271,867
      の他の金融資産
    その他の包括利益を通じて公正価値評価さ
                             51,111        171,696           -     222,807
     れる負債性金融商品
    その他の包括利益を通じて公正価値評価さ
                               23         -       852        875
     れる資本性金融商品
                               35         -        -        35
    貴金属
    合計                         269,341        371,541         11,218        652,100
    負債
    純損益を通じて公正価値評価される金融負債                            4        -        -        4
    デリバティブ金融負債
     －  為替デリバティブ
                                -      19,355           -      19,355
     －  金利デリバティブ
                                -      6,338          2      6,340
     －  クレジットデリバティブ                         -        83         -        83
    合計                            4      25,776           2      25,782

                                     2019  年 12 月 31 日現在

                           レベル１        レベル２        レベル３         合計

                                      （百万人民元）
    資産
    デリバティブ金融資産
     －  為替デリバティブ
                                -      10,104           -      10,104
     －  金利デリバティブ
                                -      3,653          2      3,655
     －  クレジットデリバティブ
                                -        46         -        46
    顧客に対する貸出金                            -      90,578           -      90,578
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    純損益を通じて公正価値評価される金融資産
     －  トレーディング目的保有負債性金融商
                              4,716        13,886           -      18,602
     品
     －  純損益を通じて公正価値評価するもの
                                -        -        4        4
      として指定された金融資産
     －  純損益を通じて公正価値評価されるそ
                             164,806         23,964         4,030       192,800
      の他の金融資産
    その他の包括利益を通じて公正価値評価さ
                             43,527        136,478           -     180,005
     れる負債性金融商品
    その他の包括利益を通じて公正価値評価さ
                               21         -       602        623
     れる資本性金融商品
                               43         -        -        43
    貴金属
    合計                         213,113        278,709         4,638       496,460
    負債

    純損益を通じて公正価値評価される金融負債                           100         -        -       100
    デリバティブ金融負債
     －  為替デリバティブ
                                -      10,140           -      10,140
     －  金利デリバティブ
                                -      3,678          2      3,680
     －  クレジットデリバティブ                         -        72         1        73
    合計                           100       13,890           3      13,993

       会計年度中に、当グループの公正価値のヒエラルキー間で重要な振替はなかった。

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       2020  年 12 月 31 日に終了した会計年度における公正価値の測定レベル３の残高の変動は以下のとおりで
      ある。
                          純損益を通       その他の包

                          じて公正価       括利益を通
                          値評価する       じて公正価
                          ものとして       値評価され
                   デリバティ       指定された       る資本性金             デリバティ
                   ブ金融資産       金融資産       融商品      資産合計      ブ金融負債       負債合計
                                   （百万人民元）
    2020  年１月１日
                       2     4,034        602      4,638        (3)       (3)
    損益合計
     －  純損益に計上
                       1      65       -      66       (1)       (1)
    購入                   -     6,396        250      6,646         -       -
                       (1)      (131)        -     (132)        2       2
    決済
    2020  年 12 月 31 日             2    10,364        852     11,218         (2)       (2)
    報告年度末現在保有する資産
     および負債に係る純損益に                  1      65       -      66       (1)       (1)
     含まれる当年度の損益合計
       2019  年 12 月 31 日に終了した会計年度における公正価値の測定レベル３の残高の変動は以下のとおりで

      ある。
                           純損益を通       その他の包

                           じて公正価       括利益を通
                           値評価する       じて公正価
                           ものとして       値評価され
                    デリバティ       指定された       る資本性金              デリバティ
                    ブ金融資産       金融資産       融商品      資産合計      ブ金融負債       負債合計
                                    （百万人民元）
    2019  年１月１日
                        7     3,141        352      3,500        (8)       (8)
    損益合計
     －  純損益に計上
                        (5)      (725)         -     (730)        4       4
    購入                    -     1,906        250      2,156         -       -
                        -     (288)         -     (288)        1       1
    決済
    2019  年 12 月 31 日              2     4,034        602      4,638        (3)       (3)
    報告年度末現在保有する資産
     および負債に係る純損益に含                   (5)      (725)         -     (730)        4       4
     まれる当年度の損益合計
                                246/429






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      公正価値で測定されない金融資産および負債
        以下の表は、財政状態計算書において公正価値で表示されていない「償却原価で測定される負債証券

      投資」および「発行済負債証券」の３つのレベルの公正価値を要約している。
                                     2020  年 12 月 31 日現在

                           レベル１        レベル２        レベル３         合計

                                      （百万人民元）

     金融資産

                             161,862        783,123           -     944,985

     償却原価で測定される負債証券投資
     金融負債

                             25,558        414,459           -     440,017

     発行済負債証券
                                      2019  年 12 月 31 日現在

                            レベル１        レベル２        レベル３          合計

                                       （百万人民元）

     金融資産

                              142,394        654,067           -      796,461

     償却原価で測定される負債証券投資
     金融負債

                              31,658        340,211           -      371,869

     発行済負債証券
     (d)  重要な観察不能インプットの金融商品の評価

       重要な観察不能インプットで評価された金融商品は、主に非上場株式およびデリバティブ契約であ

      る。これらの金融商品は、割引キャッシュ・フロー・モデル及びマーケット・アプローチを用いて評価
      される。当該モデルは、割引率および市場レート・ボラティリティのようなさまざまな観察不能な仮定
      を組み込んでいる。
       2020  年 12 月 31 日現在、重要な観察不能インプットで評価された金融商品の帳簿価額は重要ではなかっ

      た。また、重要な観察不能な仮定の合理的に代替可能な仮定への変更による影響も重要ではなかった。
                                247/429







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    52  委託貸付業務
       当グループは、政府機関、企業および個人に委託貸付業務を提供している。すべての委託貸付は当該事

     業体および個人からの委託資金によって資金調達される。当グループはこれらの取引に関連する信用リス
     クを負わない。当グループは、委託者の指示に基づいて当該資産および負債を保有し管理する代理人であ
     り、提供したサービスに対して手数料収入を受け取っている。委託資産は当グループの資産ではないた
     め、財政状態計算書に計上されない。
                                       2020  年         2019  年

                                      12 月 31 日現在        12 月 31 日現在
                                           （百万人民元）
     委託貸付                                     125,827           139,790

     委託資金                                     125,827           139,790

    53  契約債務および偶発債務

     (a)  信用コミットメント

        当グループの信用コミットメントは、契約書に署名がなされた承認済の貸出金、クレジットカード・

      コミットメント、銀行引受手形、信用状および金融保証といった形式をとっている。
        ローン・コミットメントおよびクレジットカード・コミットメントの約定金額は、契約がすべて実行

      された場合の金額を表している。当グループは、第三者に対して顧客の契約履行を保証するための金融
      保証および信用状を提供している。引受手形は、顧客宛に振り出された手形の支払いを約束する当グ
      ループの引受業務を表している。当グループは、ほとんどの引受手形は顧客からの弁済と同時に決済さ
      れると予想している。
                                       2020  年         2019  年

                                      12 月 31 日現在        12 月 31 日現在
                                           （百万人民元）
     ローン・コミットメント

       －  当初契約満期が１年未満

                                           16,758            19,855
       －  当初契約満期が１年以上

                                           7,939           13,732
                                          327,299            290,156

     クレジットカード・コミットメント
     小計                                     351,996            323,743

     引受手形

                                          769,458            609,169
     保証状                                     130,425            128,746

     信用状                                     224,482            225,653

                                            185           185

     保証
     合計                                    1,476,546           1,287,496

        当グループは、上記のすべての信用業務の信用リスクにさらされる可能性がある。当グループの経営

      陣は定期的に見積もられた信用リスクを評価し、予想信用損失に対する引当金を計上している。与信枠
      が実行されずに期限切れとなる可能性があるため、上記の約定金額の合計は見積将来キャッシュ・アウ
      トフローを表すものではない。
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     (b)  信用コミットメントの信用リスク加重金額
                                       2020  年          2019  年

                                     12 月 31 日現在         12 月 31 日現在
                                           （百万人民元）
     信用コミットメントの信用リスク加重金額                                     382,659            380,959

        信用コミットメントの信用リスク加重金額は、商業銀行資本管理規則（試行）を参照して算出された

      金額を表している。このリスク加重は、契約相手方の信用状態、満期の特性およびその他の要因に従っ
      て決定される。信用コミットメントに関するリスク加重は、０                                % から  100%  までの範囲を使用した。
     (c)  資本投資契約

        会計年度末現在における当グループの承認済資本投資契約は以下のとおりである。

                                       2020  年         2019  年

                                      12 月 31 日現在        12 月 31 日現在
                                           ( 百万人民元     )
     契約済であるが未決済

     －  有形固定資産購入

                                           1,962           1,100
     承認済であるが契約済ではない

     －  有形固定資産購入                                     4,445           2,817

     合計                                      6,407           3,917

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     (d)  引受債務および償還債務
        2020  年 12 月 31 日現在、当グループは、債券の引受に関して期限未到来の債務を有していない。

        中国国債の引受業者として、当グループは保有者が債券の早期償還を希望する場合、過去に販売した

      債券を買い戻す責任がある。満期日前の債券の償還価格は、クーポン価値に、償還日までに発生した未
      払利息を加えた金額に基づいている。債券保有者に対する未払利息は、                                     MOF  および   PBOC  の関連規定に従っ
      て計算される。償還価格は、償還日に取引されている類似の金融商品の公正価値とは異なる場合があ
      る。
        会計年度末現在における引受、売却および満期前国債の償還債務の額面金額は以下のとおりである。

                                       2020  年         2019  年
                                      12 月 31 日現在        12 月 31 日現在
                                           ( 百万人民元     )
     償還債務                                      5,918           6,626

     (e)  未解決の訴訟および紛争

        2020  年 12 月 31 日現在、当グループは特定の係争中の訴訟および紛争の被告となっており、その請求総

      額は  1,262   百万人民元（       2019  年 12 月 31 日：  1,384   百万人民元）であった。当グループ内外の法律顧問の意
      見に基づき、これらの訴訟の見積損失に対して引当金が計上されている（注記Ⅴ                                          36 を参照）。当グルー
      プは、計上された引当金は合理的かつ十分な金額であると考えている。
    54  後発事象

       当グループには重要な後発事象はない。

    55  比較数値

       財務書類の表示パターンに従って、当グループは一部の比較数値の分類変更を行っている。

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    ２【主な資産・負債及び収支の内容】
     「第６－１      財務書類」を参照されたい。

    ３【その他】

    (1)  　後発事象

     「第６－１      財務書類」に掲げる連結財務書類に対する注記Ⅴ                         54 を参照されたい。

    (2)  　訴訟等

     「第６－１      財務書類」に掲げる連結財務書類に対する注記Ⅴ                         53(e)   を参照されたい。

                                251/429
















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    ４【国際財務報告基準と日本における会計原則および会計慣行の主要な相違】
     「第６－１      財務書類」に記載の連結財務書類は、香港上場規則によって認められている                                       IFRS  に準拠して作

    成されている。当行の会計方針と、日本において一般に認められている会計原則との主要な相違は以下のと
    おりである。
    (1 ）連結

     連結財務諸表には、親会社および親会社が支配する会社（すなわち、特別目的事業体（以下「                                                 SPE  」とい
    う。）を含む子会社。）の財務諸表が含まれている。                            IFRS  では、すべての被支配企業に適用される単一の連
    結モデルである        IFRS  第 10 号が適用される。         IFRS  第 10 号において、投資者は、投資先への関与により生じる変
    動リターンに対するエクスポージャーまたは権利を有し、かつ、投資先に対するパワーにより当該リターン
    に影響を及ぼす能力を有している場合には、投資先を支配しているため連結する。
     連結財務諸表は、統一した会計方針を使用して作成される。
     日本の会計基準でも連結範囲は支配に基づき判断される。支配は一定割合の議決権の所有に加えてその企
    業の意思決定機関を支配している場合に存在する。一定の                              SPE  については、一定の要件を満たす場合に子会社
    に該当しないものとして推定され、連結することが求められない。
     親会社および子会社が連結財務諸表を作成するために採用する会計方針は、原則として統一されなければ
    ならない。「連結財務諸表作成における在外子会社の会計処理に関する当面の取扱い」によれば、在外子会
    社の所在地国の会計原則に準拠して作成された財務諸表は原則として親会社の会計方針（日本の会計原則）
    に修正する必要があるが、在外子会社の財務諸表が                          IFRS  または米国会計基準に準拠して作成されている場合
    は、のれんの償却、退職給付会計における数理計算上の差異の費用処理、研究開発費の支出時費用処理、投
    資不動産の時価評価および固定資産の再評価の会計処理、ならびに資本性金融商品の公正価値の事後的な変
    動をその他の包括利益に表示する選択をしている場合の組替調整等の一定の項目の修正を除き、これを連結
    決算手続上利用できることと規定されている。
    (2 ）受取利息の認識

     すべての利付資産の受取利息は、実効金利法を用いて、損益計算書に認識される。受取利息には、ディス
    カウント、プレミアムまたは利付商品の当初の帳簿価額と満期日における金額との差額の、実効金利基準で
    計算された償却額が含まれる。
     日本の会計基準上、受取利息の認識は実効利息法が原則であるが、一定の条件の下で簡便法としての定額
    法の採用も認められている。
    (3 ）有形固定資産の減損

     有形固定資産の帳簿価額は、回収可能価額が帳簿価額を下回るまでに下落しているかどうかを評価するた
    めに、定期的に検証される。このような下落が生じた場合、帳簿価額は回収可能価額まで減額される。減額
    分は損益に認識される。ただし、不動産が評価額で計上されていて、減損が同一資産の再評価益を超過しな
    い場合は、再評価による減少として処理される。回収可能価額は正味売却価格および使用価値のいずれか大
    きいほうであり、割引前キャッシュ・フローにより算定される。
     もしその後、減損金額が減少し、その減少が償却実施後に発生した事象に客観的に関連づけられる場合、
    償却金額あるいは引当金は、損益計算書を通じて戻し入れられる。減損の戻入れは、過年度に損益計算書に
    減損が認識されなかった場合の当該資産の帳簿価額を上限としている。
     日本における固定資産の減損の取り扱いとして、減損の認識の判定は、割引前キャッシュ・フローにより
    行われる。日本の会計基準では減損損失の戻し入れは認められていない。
    (4 ）金融保証

     IFRS  では、金融保証契約については公正価値で当初認識し、                             IFRS  第 9 号の減損規定に従って算定した損失評
    価引当金の金額と、当初認識額から                  IFRS  第 15 号「顧客との契約から生じる収益」に基づき認識された収益の
    累計額を控除した金額とのいずれか高い方の金額で事後測定する。
     日本では、金融資産または金融負債の消滅の認識の結果生じる債務保証を除いて、保証を当初より時価で
    貸借対照表に計上することは求められていない。銀行の場合には、第三者に対して負う保証債務は偶発債務
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    として額面金額を支払承諾勘定に計上し、同時に銀行が顧客から得る求償権を偶発債権として支払承諾見返
    勘定に計上し、貸倒見積高の算定対象としている。
    (5 ）金融資産移転時の認識の中止

     金融資産を譲渡したときは、金融資産のリスクと経済価値が実質的にすべて他に移転したか、譲受人が自
    由処分権を取得している場合に、金融資産の認識が中止される。
     日本の会計基準においては、財務構成要素アプローチに基づき、金融資産の契約上の権利に対する支配が
    他に移転した場合に、金融資産の認識が中止される。
    (6 ）金融商品の分類および測定

    （金融資産）
     IFRS  では、金融資産の管理に関する企業の事業モデル及び、金融資産の契約条件により、元本及び元本残
    高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが所定の日に生じるという特性（以下「                                                SPPI  要件」と
    いう。）に基づき、原則として下記（                   a ）～（   c ）のいずれかの事後測定が行われる金融資産に分類される。
     (a ）償却原価測定
         契約上のキャッシュ・フローを回収するために金融資産を保有することを目的とする事業モデルの
        中で保有し、かつ         SPPI  要件を満たす金融資産
     (b ）その他の包括利益（以下「               OCI  」という。）を通じて公正価値測定（以下「                       FVOCI   」という。）
         契約上のキャッシュ・フローの回収と売却の両方を目的とする事業モデルの中で保有し、かつ                                                 SPPI
        要件を満たす金融資産
     (c ）純損益を通じて公正価値で測定（以下「                      FVPL  」という。）
         上記以外の金融資産
     上記の原則的分類に対し、下記の二つの例外が認められている：

     ・　公正価値オプション
         会計上のミスマッチを除去又は大幅に低減することとなる場合には、当初認識時に金融資産を                                                 FVPL
        測定するという取り消しできない指定が可能である。
     ・　  OCI  オプション
         資本性金融商品に対する投資について、当初認識時に公正価値の事後の変動を                                         OCI  に表示するとい
        う取り消しできない選択を行うことが可能。ただし、投資の売却時において、累積された                                              OCI  を当期
        の損益に計上すること（以下「リサイクリング」という。）は認められない。
     （金融負債）

     純損益を通じて公正価値で測定する金融負債、一定の金融保証契約、公正価値オプションの指定を行った
    金融負債等の例外を除き、償却原価により事後測定する金融負債に分類される。
     日本の会計基準においては、金融資産および金融負債は以下のように測定される。

     ・　売買目的有価証券は、時価で測定し、時価の変動は純損益に認識される。
     ・　個別財務書類においては、子会社株式および関連会社株式は、取得原価で計上される。
     ・　満期保有目的の債券は取得原価または償却原価で測定される。
     ・　売買目的有価証券、満期保有目的の債券、子会社株式および関連会社株式以外の有価証券（「その他
        有価証券」）は、時価で測定し、時価の変動額は純資産に計上され、売却、減損あるいは回収時に損
        益計算書へ計上される。
     ・　時価を測定することが極めて困難と認められる有価証券については、それぞれ次の方法による。                                                   (1)  社
        債その他の債券である時は、取得原価または償却原価で計上する。                                  (2)  社債その他の債券以外の有価証
        券は取得原価をもって計上する。
     ・　貸付金および債権は取得原価または償却原価で測定される。
     ・　金融負債は債務額で測定される。ただし社債については償却原価法で評価される。
     ・　  IFRS  で認められる公正価値オプションに関する会計基準はない。
    (7)  金融資産の減損

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     IFRS  では、償却原価測定及び             FVOCI   測定の金融資産、リース債権、                IFRS   第 15  号「顧客との契約から生じる
    収益」の範囲に含まれる取引から生じた契約資産、ローン・コミットメント、金融保証契約に係る予想信用
    損 失に対して損失評価引当金を認識する。各報告日において、金融商品に係る信用リスクが当初認識以降に
    著しく増大している場合には、当該金融商品に係る損失評価引当金を全期間の予想信用損失の金額で、金融
    商品に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大していない場合には、当該金融商品に係る損失評価引当
    金を  12 か月の予想信用損失の金額で測定する。
     金融商品に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大しているかどうかを判定するにあたっては、予想
    信用損失の金額の変動ではなく、当該金融商品の予想存続期間にわたる債務不履行発生リスクの変動を用い
    て行う。
     予想信用損失を測定する際に考慮すべき最長の期間は、企業が信用リスクに晒される最長の契約期間（延
    長オプションの行使による期間を含む。）を使う。
     金融商品の予想信用損失は、下記を反映する方法で見積もる。
     ・　一定範囲の生じ得る結果を評価することにより算定される偏りのない確率加重金額
     ・　貨幣の時間価値
     ・　過去の事象、現在の状況及び将来の経済状況の予測についての、報告日において過大なコストや労力
        を掛けずに利用可能な合理的で裏付け可能な情報
     日本の会計基準においては、貸出金および受取債権の場合、回収不能と経営陣によって判断された金額に

    対して一般貸倒引当金または個別貸倒引当金が計上される。一般貸倒引当金は、個別に回収不能と認められ
    ない貸出金等に対して、過去の貸倒実績等に基づいて計上される。個別貸倒引当金は、個別に回収不能と認
    められた貸出金等に適用され、各債務者の支払能力調査に基づいて計上される。また、有価証券の場合、有
    価証券の市場価値が著しく下落している場合に、回復する見込みがあると認められた場合を除いて減損処理
    を行う。一般的に、市場価格が                50 ％以上下落していれば、合理的な反証がないかぎり減損処理が行われ、
    50 ％未満で     30 ％超の下落であれば、著しい下落と判断され、時価の下落が一時的なものかどうか等により減
    損の要否が判断される。
    (8)  のれん

     IFRS  のもとでは、企業結合で取得したのれんは償却される代わりに毎年減損についてテストし、事象や状
    況の変化が減損の可能性を示唆している場合には、より頻繁に減損テストを実施する。
     日本の会計基準においては、企業結合により発生するのれんは                                20 年以内の期間にわたり定額法その他の合
    理的方法により規則的に償却され、必要に応じて減損テストの対象となる。
    (9)  リース

     IFRS  では、借手はリースをファイナンス・リース取引とオペレーティング・リース取引に区分せず、単一
    の借手会計処理モデルを適用する。すなわち、借手は、リース開始日において使用権資産及びリース債務を
    貸借対照表に認識し、以降、使用権資産は減価償却され、リース債務に係る支払利息は実効金利法を用いて
    損益計算書に認識される。また、使用権資産については、                              IFRS  第 36 号「資産の減損」を適用して、使用権資
    産が減損しているかどうかを判定する。なお、短期リース及び原資産が少額であるリースについては、使用
    権資産及びリース債務を認識しないことを選択できる。
     日本の会計基準においては、借手はリースをファイナンス・リース取引とオペレーティング・リース取引

    に区分する。借手のファイナンス・リース取引は、通常の売買取引に係る方法に準じて、リース物件とこれ
    に係る債務をリース資産及びリース債務として貸借対照表に計上する。ただし、リース契約                                               1 件当たりのリー
    ス料総額が      300  万円以下のリース取引や、リース期間が                     1 年以内のリース取引などは、通常の賃貸借取引に係
    る方法に準じた会計処理を行うことができる。また、オペレーティング・リース取引については、通常の賃
    貸借取引に係る方法に準じて会計処理を行う。
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    第７【外国為替相場の推移】
    １【最近５年間の事業年度別為替相場の推移】

      決算年月         2016年         2017年         2018年         2019年         2020年

       最高        18.52         17.32         17.48         16.75         16.06
       最低        15.06         15.75         16.01         14.86         14.79
       平均        16.33         16.60         16.71         15.81         15.44
       期末        16.78         17.28         16.38         15.60         15.81
     単位：１人民元の円相当額（円／人民元）

     出典：中国の国家外為管理局が公表している人民元／100円のデータを基に、円／人民元ベースに換算した
         ものである。
    ２【最近６月間の月別為替相場の推移】

       月別      2020年７月        2020年８月        2020年９月        2020年10月        2020年11月        2020年12月

       最高       15.35        15.48        15.55        15.81        15.97        15.95
       最低       14.99        15.12        15.44        15.51        15.60        15.78
       平均       15.24        15.29        15.50        15.67        15.80        15.87
     単位：１人民元の円相当額（円／人民元）

     出典：中国の国家外為管理局が公表している人民元／100円のデータを基に、円／人民元ベースに換算した
         ものである。
    ３【最近日の為替相場】

     17.07円（2021年６月21日）
     単位：１人民元の円相当額（円／人民元）

     出典：中国の国家外為管理局が公表している人民元／100円のデータを基に、円／人民元ベースに換算した
         ものである。
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    第８【本邦における提出会社の株式事務等の概要】
     以下は、Ｈ株式に関する株式事務、権利行使の方法および関連事項の概要である。

    １　本邦における株式事務等の概要

    (1)  株式の名義書換取扱場所および名義書換代理人

     日本においては、Ｈ株式の名義書換取扱場所または名義書換代理人は存在しない。
     Ｈ株式の取得者（以下「実質株主」という。）は、その取得窓口となった証券会社（以下「窓口証券会
    社」という。）との間に外国証券取引口座約款（以下「約款」という。）を締結する必要があり、当該約款
    により、実質株主の名義で外国証券取引口座（以下「取引口座」という。）が開設される。売買取引の実
    行、売買代金の決済、証券の保管および株式に関するその他の取引に関する事項はすべてこの取引口座を通
    じて処理される。この場合、取引の実行、売買代金の決済および株式の取引に関するその他の支払について
    の各事項はすべて当該契約の各条項に従い処理される。
    (2)  株主に対する特典

     なし
    (3)  株式の譲渡制限

     Ｈ株式に譲渡制限はない。
    (4)  その他株式事務に関する事項

      (a)  株券の保管
       取引口座を通じて保有されるＨ株式は、窓口証券会社を代理する香港における保管機関（以下「現地
      保管機関」という。）またはその名義人の名義で登録され、現地保管機関により保管される。
      (b)  配当等基準日

       当行から配当等を受取る権利を有する実質株主は、当行取締役会が配当支払等のために定めた基準日
      現在、Ｈ株式を実質的に所有する者である。
      (c)  事業年度の終了

       毎年12月31日
      (d)  実質株主に対する公告

       日本においてはＨ株式に関する公告を行わない。
      (e)  実質株主に対する株式事務に関する手数料

       実質株主は、窓口証券会社の定めるところにより、約款に規定された手続および行為のための手数料
      および費用として、取引口座を維持するための管理料を支払う。さらに、実質株主は、約款に規定され
      たその他の費用を支払う可能性もある。
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    ２　日本における実質株主の権利行使方法
    (1)  実質株主の議決権の行使に関する手続

     議決権の行使は、実質株主が窓口証券会社を通じて行う指示に基づき、現地保管機関またはその名義人が
    行う。ただし、実質株主が指示をしない場合、現地保管機関またはその名義人は実質株主のために保有され
    ているＨ株式について議決権を行使しない。
    (2)  配当請求に関する手続

      (a)  現金配当の交付手続
       約款に従い、現金配当は、窓口証券会社が現地保管機関またはその名義人から一括受領し、取引口座
      を通じて実質株主に交付する。
      (b)  株式配当等の交付手続

       株式分割により割当てられたＨ株式は、現地保管機関またはその名義人の名義で登録され、窓口証券
      会社はかかるＨ株式を取扱口座を通じて処理する。ただし、実質株主から別段の要請がない限り、売買
      数が香港における売買単位未満の端数のＨ株式については、窓口証券会社を代理する現地保管機関によ
      り香港で売却され、その純手取金は、窓口証券会社が現地保管機関またはその名義人から一括受領し、
      取引口座を通じて実質株主に支払う。
       株式配当により割当てられたＨ株式は、実質株主から別段の要請がない限り、窓口証券会社を代理す
      る現地保管機関により香港で売却され、その純手取金は、窓口証券会社が現地保管機関またはその名義
      人から一括受領し、取引口座を通じて実質株主に支払う。
    (3)  株式の譲渡に関する手続

     実質株主がその持ち株の売却注文をなす際の実質株主と窓口証券会社との間の決済は円貨または窓口証券
    会社が応じうる範囲内の外貨による。窓口証券会社は、国内店頭取引についてのＨ株式の決済を口座の振替
    によって行い、Ｈ株式の取引の結果として現地保管機関のＨ株式数残高に増減が生じた場合には、Ｈ株式の
    名義書換の手続に従って香港の登録機関において関係Ｈ株式の譲渡手続がとられる。
    (4)  新株引受権

     Ｈ株式について新株引受権が与えられる場合には、新株引受権は、通常、窓口証券会社を代理する現地保
    管機関により香港で売却され、その純手取金は、窓口証券会社が現地保管機関またはその名義人から一括受
    領し、取引口座を通じて実質株主に支払う。
    (5)  本邦における配当等に関する課税上の取扱い

     本邦における課税上の取扱いの概要は以下の通りである。
     (a)  配当金
       日本において支払の取扱者（証券会社等）を通じて実質株主に対して支払われる配当金は、原則、配
      当所得として所得税          15 % （日本国居住者の場合は他に住民税                  5%  ）の現行の税率で源泉徴収により課税さ
      れる。
       日本国居住者が支払を受けた配当金に係る配当所得を確定申告する場合には、総合課税および申告分
      離課税のいずれかを統一選択することになる。配当所得に係る確定申告不要の特例を利用する場合は、
      原則として、当該配当所得の金額の多寡にかかわらず源泉徴収で課税関係が終了する。申告分離課税を
      選択した場合は、一定の要件のもとに上場株式等の譲渡損失および一定の公社債の譲渡損失との損益通
      算が可能である。
       外国所得税が源泉徴収されている場合には、一定の要件のもとに、外国税額控除の対象となり、総合
      課税または申告分離課税により確定申告することにより、申告納付すべき所得税額から控除される。
       日本の法人である実質株主の場合には、支払を受けた配当金は税法上益金として課税される。なお、
      日本における支払の取扱者からその交付を受ける際に源泉徴収された税額については、日本の税法に
      従って税額控除を受けることができる。
     (b)  売買損益

       日本国居住者である実質株主が株式を譲渡した場合には、その譲渡所得は申告分離課税の対象とな
      る。株式の譲渡に適用される税率は、譲渡所得等の金額の                               20 ％（所得税15％、住民税5％               ）である。ま
      た、その年分の譲渡損益について一定の要件を満たす場合には、その年分の上場株式等に係る配当所得
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      の金額、譲渡損益等の金額および一定の公社債の利子所得、譲渡損益等との損益通算が可能である。ま
      た、一定の要件のもとに損益通算してもなお控除しきれない損失の金額については、翌年以降                                                3 年間にわ
      た り繰越控除することができる。
       日本の法人である実質株主が株式を譲渡した場合には、その譲渡損益は課税所得計算に算入する。
      なお、上記の所得税に加え、東日本大震災からの復興のための施策を実施するために必要な財源の確保に

     関する特別措置法により             2013  年1月1日から2037年12月31日までの間、源泉徴収される所得税額に2.1                                    ％の税
     率を乗じて得られる金額の復興特別所得税が課される。
     (c)  相続税

       相続または遺贈によって本株式を取得した日本国居住者の実質株主は、相続税法による相続税が課さ
      れる可能性がある。
      具体的な課税上の取扱いについては、投資家各自の税務顧問に確認されたい。

    (6)  実質株主に対する諸通知

     当行が登録株主に対して行う通知および通信は、現地保管機関またはその名義人に対してなされる。現地
    保管機関はこれを窓口証券会社に送付する義務があり、窓口証券会社はこれをさらに各実質株主に送付する
    義務がある。実費は実質株主に請求される。ただし、実質株主がその送付を希望しない場合または当該通知
    もしくは通信の性格上重要性が乏しい場合には、送付することなく窓口証券会社の店頭に備え付け、実質株
    主の閲覧に供される。
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    第９【提出会社の参考情報】
    １【提出会社の親会社等の情報】

     該当事項なし
    ２【その他の参考情報】

     最近事業年度の開始日から本書提出日までの間に、当行は下記の書類を関東財務局長に提出している。
                      提出書類                          提出日

     有価証券報告書および添付書類                                         2020年６月30日
     臨時報告書および添付書類                                         2020年８月11日
     （企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号に基づくもの）
     有価証券報告書の訂正報告書                                         2020年８月20日
                                              2020年９月30日
     半期報告書および添付書類
                                              2021年３月26日
     臨時報告書および添付書類
     （企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号に基づくもの）
                                              2021年６月11日
     臨時報告書および添付書類
     （企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号に基づくもの）
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    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
     　該当事項なし

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                      独立監査人の監査報告書

                             ( 訳文  )
    中国光大銀行股份有限公司株主各位

    （中華人民共和国において有限責任株式会社として設立）
    意見

      我々は、中国光大銀行股份有限公司（以下、「中国光大銀行」という。）およびその子会社（以下、総称
    して「中国光大銀行グループ」という。）の連結財務書類の監査を行った。当連結財務書類は、                                                  2020  年 12 月
    31 日現在の連結財政状態計算書および                  2020  年 12 月 31 日に終了した事業年度の連結損益計算書、連結包括利益
    計算書、連結株主持分変動計算書および連結キャッシュ・フロー計算書ならびに重要な会計方針を含む連結
    財務書類に対する注記で構成されている。
     我々の意見では、当連結財務書類は                  2020  年 12 月 31 日現在の中国光大銀行グループの連結財政状態ならびに

    同日に終了した事業年度の中国光大銀行グループの連結経営成績および連結キャッシュ・フローに関して、
    国際会計基準審議会（以下、「                IASB  」という。）が公表した国際財務報告基準（以下、「                           IFRSs   」という。）
    に従って真実かつ公正な概観を示しており、香港会社条例の開示規定に準拠して適正に作成されている。
    意見の基礎

      我々は、国際監査・保証基準審議会が公表した国際監査基準「以下、「                                     ISAs  」という。」に準拠して監査
    を実施した。これらの基準に基づく我々の責任は、本報告書の                                「連結財務書類監査に対する監査人の責任」
    のセクションに詳述されている。我々は香港会計士協会が公表した「職業会計士の倫理規定」（以下「規
    定」という。）に準拠して、中国光大銀行グループから独立しており、本規定で定められるその他の倫理責
    任を果たした。我々は意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

      監査上の主要な検討事項とは、我々の職業的専門家としての判断において、当事業年度の連結財務書類監
    査で最も重要であると判断された事項のことをいう。監査上の主要な検討事項は、連結財務書類全体に対す
    る監査の実施過程および監査意見の形成において検討した事項であり、我々は監査意見と別にこれらの個別
    の事項に対して個別の意見を表明しない。以下では各事項について我々がどのように対応したかについて記
    載している。
      我々はこれらの事項に関する責任を含め、本報告書の                           「連結財務書類監査に対する監査人の責任」                       のセク

    ションに詳述されている責任を果たした。したがって、我々の監査には中国光大銀行グループの連結財務書
    類における重要な虚偽表示のリスクを評価するために選定した監査手続の実施が含まれている。下記の事項
    に対応するために実施された手続を含め、我々の監査手続の結果は、添付の連結財務書類に関する我々の監
    査意見の基礎を提供している。
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    監査上の主要な検討事項              （続き）
     監査上の主要な事項の内容と決定理由                            監査上の対応

     顧客に対する貸出金の減損評価
                                  我々は、関連するデータ品質および情報システムを含

      中国光大銀行グループは、予想信用損失モデルの測定
                                 め、与信プロセス、与信管理、信用格付制度、担保管理
     に、以下に挙げる複数のモデルと仮定を使用している。
                                 および貸出金の減損評価に係る統制上の要点の整備状況
                                 および運用状況を評価し、テストを行った。
     ・信用リスクの著しい増大‐信用リスクの増大を特定す
                                  我々は、貸出金のレビュー手続にあたり、リスクベー
      るための要件の選択は判断に大きく依存しており、満
                                 スのサンプリング手法を採用した。貸出実行後の調査報
      期までの期間がより長い貸付金の予想信用損失に重要
                                 告書、債務者の財務情報、担保評価報告書および他の入
      な影響を及ぼす可能性がある。
                                 手可能な情報を考慮しつつ、債務者の弁済能力を評価
     ・モデルとパラメーター‐予想信用損失の測定には、本
                                 し、中国光大銀行グループによる貸出金の格付けを検証
      質的に複雑なモデルを使用している。モデル化された
                                 した。
      パラメーターには多くのインプットがあり、パラメー
                                  信用リスクモデリングに関する内部の専門家の支援を
      ター予測には多数の判断と仮定が伴う。
                                 得て、我々は予想信用損失モデルの重要なパラメー
     ・将来予測的な情報‐マクロ経済予測の作成ならびに異                            ター、経営者による重要な判断および関連する仮定につ
      なる加重が適用される複数の経済シナリオにおける予                           いて、主に以下に重点を置いて評価しテストを行った。
      想信用損失への影響を検討するために専門家の判断が
                                 １．予想信用損失モデル
      使用されている。
                                  ・マクロ経済の変化、新型コロナウイルス感染症のパ
     ・個別減損評価‐         信用減損貸出金を特定するには様々な
                                 ンデミックによる影響や政府機関からの支援策を受け
      要因を検討する必要があり、個別減損評価は将来
                                 て、予想信用損失モデルの手法や、デフォルト確率、デ
      キャッシュ・フローの見積りに左右される。
                                 フォルト時損失率、リスクエクスポージャー、といった
                                 関連するパラメーターの妥当性や信用リスクの著しい増
                                 大について評価した。
      貸出金の減損評価には多数の判断と仮定が伴うことに
                                  ・マクロ経済変数の予測および複数のマクロ経済シナ
     加え、金額的重要性（           2020  年 12 月 31 日現在：顧客に対す
                                 リオの加重や仮定など予想信用損失を決定するために経
     る貸出金総額は       30,179.68     億人民元、資産総額の          56.22%   を
                                 営者が使用した将来予測的な情報を評価した。
     占めており、顧客に対する貸出金に係る減損引当金総額
                                  ・個別減損評価に用いられたモデルや関連する仮定の
     は 761.27   億人民元であった。）を考慮した結果、貸出金
                                 評価に加え、担保からのキャッシュ・フローをはじめと
     の減損を監査上の主要な検討事項であると考えている。
                                 した経営者による見積将来キャッシュ・フローの金額、
      関連する開示は、連結財務書類の注記Ⅲ１、Ⅴ                      .16  およ
                                 発生時期、発生可能性を分析した。
     びⅤ  .50(a)   に記載されている。
                                 ２．統制上の要点の整備状況と運用状況
                                 ・貸出業務データ、内部信用格付けデータ、減損システ
                                  ムの計算ロジックのほか、関連システムにおけるイン
                                  プット、アウトプット、インターフェースを含む、予
                                  想信用損失の算定に用いられるデータおよびプロセス
                                  を評価し、テストを行った。
                                 ・モデル変更の承認、モデルパフォーマンスの継続的な
                                  モニタリング、モデルの検証やパラメーターの水準調
                                  整等、予想信用損失モデルにおける統制上の要点を評
                                  価し、テストを行った。
                                  我々は、信用リスクと減損引当金に関連する開示に関
                                 し、内部統制の整備状況と運用状況を評価し、テストを
                                 行った。
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    監査上の主要な検討事項              （続き）
     監査上の主要な事項の内容と決定理由                            監査上の対応

     金融商品の評価
      活発な市場での売買価格がない金融商品について、中                            我々は、関連するデータ品質と               IT システムを含め、金

     国光大銀行グループは評価手法を用いて公正価値を決定                            融商品の評価に係る統制上の要点の整備状況および運用
     している。これらの評価手法では通常、主観的な判断や                            状況を評価し、テストを行った。
     仮定が含まれる。異なる評価手法または仮定を用いるこ
                                  我々は、市場参加者に一般的に利用されている評価手
     とによって、その評価結果は大きく異なる可能性があ
                                 法との比較、外部市場データを用いた観察可能なイン
     る。
                                 プットの検証との照合、さまざまな価格情報ベンダーか
      2020  年 12 月 31 日現在、公正価値で測定される金融資産                    ら入手した評価結果との比較を通じて、中国光大銀行グ
     および金融負債の総額はそれぞれ                 6,521.00    億人民元、       ループで用いられている評価手法、インプット、仮定を
     257.82   億人民元であり、資産総額および負債総額に占め                         評価した。
     る割合はそれぞれ        12.15%   、 0.53%   である。直接的（価格）
                                  我々は、公正価値の開示に関連した中国光大銀行グ
     または間接的（価格から導出される）なインプットを必
                                 ループの内部統制の整備状況および運用状況を評価し、
     要とする商品は、結果として公正価値ヒエラルキーのレ
                                 テストを行った。我々はさらに、財務書類の中の関連す
     ベル２に分類され、公正価値で測定される金融資産の
                                 る公正価値と感応度に関する開示が、中国光大銀行グ
     56.98%   を占めている。重要な観察不能なインプットを必
                                 ループのリスクを十分に表示しているかどうかを検証し
     要とする商品は、結果として公正価値ヒエラルキーのレ
                                 た。
     ベル３に分類され、公正価値で測定される金融資産の
     1.72%   を占めている。公正価値で測定される金融商品の重
     要性と評価の不確実性により、当該事項を監査上の主要
     な検討事項であると考えている。
      関連する開示は、連結財務書類の注記Ⅲ２およびⅤ                        .51

     (c)  に記載されている。
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    監査上の主要な検討事項              （続き）
     監査上の主要な事項の内容と決定理由                            監査上の対応

     組成された事業体の連結に関する評価および開示
      中国光大銀行グループは、資産運用や投資を行うに当                            我々は、中国光大銀行グループによる、組成された事

     たり、銀行の資産運用商品、ファンド、信託投資などの                            業体に対する支配の有無の評価に係る統制上の要点の整
     さまざまな組成された事業体を設立している。中国光大                            備状況および運用状況を評価し、テストを行った。
     銀行グループは、権利から生じるパワー、変動リターン
                                  我々は、中国光大銀行グループが組成された事業体の
     およびパワーとリターンの関連性などを検討し、中国光
                                 損失を吸収する義務を負っているか否かを評価するため
     大銀行グループがこれらの組成された事業体を支配して
                                 に関連するタームシートを査閲することにより、組成さ
     いるか否かの判定に基づいて、連結するか否かを決定し
                                 れた事業体を支配しているか否かについての中国光大銀
     ている。
                                 行グループの分析および結論を評価しただけでなく、組
      組成された事業体に対する中国光大銀行グループの支                          成された事業体に対するパワー、組成された事業体への
     配の評価には、組成された事業体の設立目的や仕組み、                            関与から得る変動リターンのレベルおよび変動性につい
     関連する活動を指示する能力、組成された事業体に対し                            ての中国光大銀行グループの分析を評価した。また我々
     て直接または間接的に保有している持分、稼得した運用                            は、中国光大銀行グループがこの組成された事業体に流
     報酬、信用補完または流動性補完の実行から生じる利益                            動性補完または信用補完を行っているかどうか、非連結
     および損失など、さまざまな要因に対する重要な判断と                            の組成された事業体と中国光大銀行グループとの間の取
     見積りが関わっている。これらの要素の総合分析や中国                            引の公正性などを評価した。
     光大銀行グループが支配を有しているかどうかの結論に
                                  我々はさらに、非連結の組成された事業体に係る中国
     は、経営者による重要な判断と見積りを伴う。非連結の
                                 光大銀行グループの内部統制の整備状況および運用状況
     組成された事業体の重要性と経営者が行う判断の複雑性
                                 を評価し、テストを行った。
     を踏まえ、当該事項は監査上の主要な検討事項であると
     考えている。
      関連する開示は、連結財務書類の注記Ⅲ６およびⅤ                        .43

     に記載されている。
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    中国光大銀行の         2020   年度の年次報告書に含まれるその他の情報
      中国光大銀行の取締役には、その他の情報に関する責任がある。その他の情報は年次報告書に記載されて
    いる情報を構成しているが、連結財務書類もそれに係る我々の監査報告書も含んでいない。
      連結財務書類に対する我々の意見はその他の情報を対象としておらず、それに関していかなる形でも保証

    の結論は表明しない。
      連結財務書類に関する我々の監査に関連して、我々の責任はその他の情報を通読し、それによりその他の

    情報が連結財務書類または我々が監査を通じて入手した知識と著しく不整合である、または著しく虚偽表示
    されているように見えるかどうかを検討することである。我々が実施した作業に基づいて、このその他の情
    報に重要な虚偽表示があると結論づけた場合には、我々にはその事実を報告することが求められている。こ
    の点に関し、我々は報告するものはない。
    連結財務書類に対する取締役の責任

      中国光大銀行の取締役には、               IFRSs   および香港の会社法の開示要件に準拠して、真実かつ公正な概観を示
    す連結財務書類を作成し、不正または誤謬による重要な虚偽記載のない連結財務書類を作成するために取締
    役が必要と判断する内部統制を整備する責任がある。
      連結財務書類を作成するにあたって、中国光大銀行の取締役には、中国光大銀行グループの継続企業とし

    て存続する能力を評価し、継続企業の前提に関する事項を必要に応じて開示し、中国光大銀行の取締役が中
    国光大銀行グループの清算もしくは営業を停止する意図がある場合、またはそれ以外に現実的な選択肢がな
    い場合を除いて、継続企業を前提とした会計ベースを使用する責任がある。
      中国光大銀行の取締役は、中国光大銀行グループの財務報告プロセスを監視する責任を果たすために、監

    査委員会の支援を受けている。
    連結財務書類監査に対する監査人の責任

      我々の目的は、連結財務書類に全体として不正または誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて
    合理的な保証を得たうえで、我々の意見を含めた監査報告書を作成することである。                                             我々の報告書の内容
    は、中国光大銀行の株主のために作成したものであり、他の者に対する責任を負うことはなく、また、義務
    を負うこともない。
      合理的な保証とは、相当に高い程度の心証であるが、                           ISAs  に準拠して実施された監査が、存在する重要な

    虚偽表示を常に発見することを保証するものではない。虚偽表示は不正または誤謬から発生する可能性があ
    り、個別にまたは集計すると、これらの連結財務書類の利用者の経済的意思決定に影響を与えると合理的に
    見込まれる場合に重要性があると判断される。
      ISAs  に準拠した監査の一環として、我々は監査を通じて職業的専門家としての判断を行使し、職業的専門

    家としての懐疑心を保持した。また我々は以下の事項を実施する。
     ・　不正または誤謬のいずれによるかを問わず、連結財務書類の重要な虚偽表示リスクを識別し評価する

        こと、それらのリスクに対応するための監査手続を立案し実施すること、および意見表明の基礎を提
        供するために十分かつ適切な監査証拠を入手すること。不正による重要な虚偽表示を発見できないリ
        スクは、誤謬による重要な虚偽表示を発見できないリスクよりも高くなる。これは、不正には、共
        謀、偽造、意図的な脱漏、虚偽の言明、または内部統制の無効化が伴う可能性があることによる。
     ・　状況に応じて適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を理解すること。ただし、

        これは中国光大銀行グループの内部統制の有効性に対する意見を表明するためではない。
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     ・　使用された会計方針の適切性ならびに取締役によって行われた会計上の見積りおよび関連する開示の

        妥当性を評価すること。
     ・　取締役が継続企業の会計ベースを使用したことの適切性について、入手した監査証拠に基づいて中国

        光大銀行グループの継続企業として存続する能力に重大な疑義を生じさせる可能性がある事象や状況
        に関連して、重大な不確実性が存在するか否かについて結論を下すこと。我々は、重大な不確実性が
        存在するという結論を下した場合、監査報告書において、連結財務書類の関連開示に注意を向けさせ
        ること、または当該開示が不十分である場合は、無限定適正意見ではない意見を表明することが求め
        られている。我々の結論は、我々の監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいている。しかしな
        がら、将来の事象または状況が原因で中国光大銀行グループが継続企業としての存続を中止すること
        もあり得る。
     ・　開示を含め、連結財務書類の全体的な表示、構成および内容を評価し、連結財務書類が基礎となる取

        引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価すること。
     ・　連結財務書類に関する意見を表明するために、中国光大銀行グループ内の事業体または事業活動に関

        する財務情報について、十分かつ適切な監査証拠を入手すること。我々には、グループ監査の指示、
        監督および実施について責任がある。我々は、我々の監査意見に単独で責任を負う。
     我々は監査委員会に対し、特に監査の過程で識別した内部統制の重要な不備を含め、計画した監査の範囲

    とその実施時期、および監査上の主要な発見事項を伝達する。
     また、我々は監査委員会に独立性についての職業倫理に関する規定を遵守している旨を書面で伝達するほ

    か、我々の独立性に影響を与えると合理的に考えられるすべての関係およびその他の事項、また該当する場
    合には脅威を排除するための措置または関連するセーフガードについても報告する。
     我々は、監査委員会と協議した事項の中から、当事業年度の連結財務書類監査で最も重要な事項を監査上

    の主要な検討事項と決定する。我々は、これらの事項を我々の監査報告書に記載する。ただし、法令によっ
    て当該事項を開示することが禁止されている場合や、極めて稀な状態において、監査報告書においてコミュ
    ニケーションを行うことによる負の影響が当該コミュニケーションにより得られる公共の利益を上回ると合
    理的に予想されるため、監査人が当該事項についてのコミュニケーションを行うべきでないと判断した場合
    は記載しない。
     本独立監査人の監査報告書による監査に対する責任を有する監査責任者は蔡鑑昌である。

    アーンスト・アンド・ヤング

    公認会計士
    香港
    2021  年３月   26 日

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                                                          EDINET提出書類
                                                  中国光大銀行股イ分有限公司(E25668)
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    Independent           Auditor’s        Report
    To  the  shareholders      of China   Everbright     Bank   Company     Limited

    (Established      in the  People’s     Republic     of China   with  limited    liability)
    OPINION

    We  have   audited    the  consolidated      financial     statements     of China   Everbright     Bank   Company     Limited    (the  “Bank”)

    and  its  subsidiaries      (the  “Group”),     which   comprise     the  consolidated       statement     of  financial     position    as  at 31
    December     2020,   and  the  consolidated       statement     of profit   or loss,   the  consolidated       statement     of comprehensive
    income,    the  consolidated      statement     of changes    in equity   and  the  consolidated      cash  flow   statement     for  the  year  then
    ended,   and  notes   to the  consolidated      financial    statements,      including     a summary     of significant     accounting      policies.
    In our  opinion,    the  consolidated      financial     statements     give  a true  and  fair  view   of the  consolidated      financial     position

    of the  Group    as at 31  December     2020,   and  of its  consolidated       financial     performance       and  its  consolidated       cash
    flows   for  the  year  then  ended   in accordance      with  International      Financial     Reporting     Standards     (“IFRSs”)     issued   by
    the  International      Accounting      Standards     Board   (“IASB”)     and  have   been   properly    prepared     in compliance      with   the
    disclosure     requirements       of the  Hong   Kong   Companies      Ordinance.
    BASIS    FOR   OPINION

    We  conducted      our  audit   in  accordance      with   International       Standards     on  Auditing     (“ISAs”)     issued    by  the

    International       Auditing     and  Assurance      Standards     Board.    Our  responsibilities        under   those   standards     are  further
    described     in the  Auditor’s     Responsibilities        for  the  audit   of the  consolidated       financial     statements      section    of our
    report.    We  are  independent      of the  Group   in accordance      with  the  Code   of Ethics   for  Professional      Accountants      (the
    “Code”)    issued   by  the  Hong   Kong   Institute    of Certified     Public   Accountants,       and  we  have   fulfilled    our  other   ethical
    responsibilities        in accordance      with  the  Code.   We  believe    that  the  audit   evidence     we  have   obtained    is sufficient     and
    appropriate      to provide    a basis   for  our  opinion.
    KEY   AUDIT     MATTERS

    Key  audit   matters    are  those   matters    that,  in our  professional      judgement,      were   of most   significance      in our  audit   of

    the  consolidated      financial     statements     of the  current    year.   These   matters    were   addressed     in the  context    of our  audit
    of the  consolidated      financial     statements     as a whole,    and  in forming    our  opinion    thereon,    and  we  do  not  provide    a
    separate    opinion    on  these   matters.    For  each   matter   below,    our  description      of how  our  audit   addressed     the  matter   is
    provided     in that  context.
    We  have   fulfilled    the  responsibilities        described     in the  Auditor’s     responsibilities        for  the  audit   of the  consolidated

    financial    statements     section    of our  report,   including     in relation    to these   matters.    Accordingly,       our  audit   included    the
    performance       of procedures      designed     to respond    to our  assessment      of the  risks   of material    misstatement       of the
    consolidated       financial     statements.      The  results    of  our  audit   procedures,      including     the  procedures      performed      to
    address    the  matters    below,    provide    the  basis   for  our  audit   opinion    on  the  accompanying       consolidated       financial
    statements.
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    KEY   AUDIT     MATTERS        (CONTINUED)
     Key  audit   matter                      How   our  audit   addressed     the  key  audit   matter

     Impairment      assessment      of loans   and  advances     to customers
     The  Group   uses  a number    of models    and  assumptions       We  evaluated     and  tested   the  effectiveness       of  the
     in  the  measurement       of  expected     credit   losses,    for   design    and  implementation        of key  controls    related    to
     example:
                                the  credit   approval     process,     post   approval     credit
                                management,        loan    rating    system,     collateral
     ・　  Significant      increase    in credit   risk  - The  selection
                                monitoring       and   loan   impairment       assessment,
        of criteria    for  identifying      significant     increase    in
                                including     relevant     data   quality    and   information
        credit   risk  is highly    dependent      on  judgement
                                systems.
        and   may   have   a significant      impact    on  the
        expected     credit   losses    for  loans   with   longer
                                We  adopted    a risk-based     sampling     approach     in our
        remaining     periods    to maturity;
                                loan   review    procedures.      We  assessed     the  debtors’
                                repayment      capacity    and  evaluated     the  Group’s    loan
     ・　   Models    and  parameters      - Inherently      complex
                                grading,     taking    into   consideration        post-lending
        models    are  used   to  measure     expected     credit
                                investigation       reports,    debtors’    financial     information,
        losses.    Modelled     parameters      have   numerous
                                collateral     valuation      reports    and   other   available
        inputs    and  the  parameter     estimation      involves
                                information.
        many   judgements      and  assumptions;
                                With   the  support    of our  internal    credit   risk  modelling
     ・    Forward-looking          information       -  Expert
                                experts,     we  evaluated      and   tested    the  important
        judgement      is  used   to  create    macroeconomic
                                parameters      of  the  expected     credit    loss   model,
        forecasts     and  to consider    the  impact    on expected
                                management’s        major    judgements       and   related
        credit   losses   under   multiple    economic     scenarios
                                assumptions,       mainly    focusing     on  the  following
                                aspects:
        given   different    weights;
                                1.  Expected     credit   loss  model:

     ・　   Individual     impairment      assessment      - Identifying
        credit   impaired     loans   requires    consideration       of a
                                  ・　   In response     to the  macroeconomic        changes,
        range   of  factors,    and   individual      impairment
                                    the  COVID-19      pandemic     implications       and
        assessments      are  dependent      upon   estimates     of
                                    the  supporting      policies     from   government
        future   cash  flows.
                                    authorities,      assessed     the  reasonableness        of
     Since   loan   impairment      assessment      involves     many
                                    the  expected     credit   loss  model   methodology
     judgements      and  assumptions,       and  in  view   of  the
                                    and  related    parameters,      including     probability
     significance      of the  amount    (as  at 31  December     2020,
                                    of default,    loss  given   default,    risk  exposure,
     gross   loans   and  advances     to customers     amounted     to
                                    and  any  significant     increase    in credit   risk.
     RMB3,017.968        billion,    representing      56.22%    of total
                                  ・　   Assessed     the  forward-looking         information
     assets,    and   impairment      allowance      for  loans   and
                                    management       used   to  determine      expected
     advances     to  customers      amounted      to  RMB76.127
                                    credit    losses,    including     the  forecasts     of
     billion),     impairment      of  loans    and   advances     is
                                    macroeconomic          variables       and    the
     considered     a key  audit   matter.
                                    assumptions       and   the  weight    of  multiple
                                    macroeconomic        scenarios;     and
     Relevant     disclosures      are  included    in Note   III  1, Note
     V 16  and  Note   V50  (a)  to the  consolidated      financial
                                  ・   Evaluated      the  models    and   the  related
     statements.
                                    assumptions      used   in  individual     impairment
                                    assessment      and  analysed     the  amount,    timing
                                    and  likelihood     of  management’s        estimated
                                    future   cash  flows,   especially     cash  flows   from
                                    collateral.
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    KEY   AUDIT     MATTERS        (CONTINUED)
     Key  audit   matter                      How   our  audit   addressed     the  key  audit   matter

     Impairment      assessment      of loans   and  advances     to customers     (continued)
                                2.   Design    and   operating     effectiveness       of  key

                                  controls:
                                 ・　   Evaluated     and  tested   the  data  and  processes

                                    used   to  determine      expected     credit   losses,
                                    including     loan   business     data,   internal    credit
                                    rating   data,   impairment      system    computational
                                    logic,   as well  as inputs,    outputs    and  interfaces
                                    among    relevant    systems;    and
                                 ・　   Evaluated     and  tested   key  controls    over   the

                                    expected     credit    loss   models,     including
                                    approval      of  model    changes,      ongoing
                                    monitoring       model    performance,        model
                                    validation     and  parameter     calibration.
                                We  evaluated     and  tested   the  design    and  operating

                                effectiveness       of internal    controls    related    to disclosures
                                of credit   risk  and  the  impairment      allowance.
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    KEY   AUDIT     MATTERS        (CONTINUED)
     Key  audit   matter                      How   our  audit   addressed     the  key  audit   matter

     Valuation     of financial     instruments
     The   Group    has  applied    valuation     techniques      to  We  assessed     and  tested   the  design    and  operating
     determine     the  fair  value   of financial     instruments      that   effectiveness       of key  controls    related    to the  valuation
     are  not  quoted    in  active    markets.     These   valuation      of  financial     instruments,       including     relevant     data
     techniques     usually    involve    subjective     judgement     and   quality    and  IT systems    involved.
     assumptions.       With   different    valuation     techniques     and
                                We  evaluated     the  valuation     techniques,      inputs   and
     assumptions      applied,    the  valuation     results    can  vary
     significantly.                           assumptions      used   by  the  Group    through    comparison
                                with   the  valuation     techniques      commonly      used   in the
     As  at  31  December      2020,    financial     assets    and
                                markets,     validation      of  observable      inputs    using
     financial     liabilities     measured     at fair  value   amounted
                                external    market    data,   and  comparison      with   valuation
     to  RMB652.100       billion    and   RMB25.782       billion
                                outcomes     obtained    from   various    pricing    sources.
     respectively,       representing      12.15%    and  0.53%   of total
     assets    and  total   liabilities,      respectively.       Financial      We  assessed     and  tested   the  design    and  operating
     instruments      which   required    either   direct   (i.e.  prices)    effectiveness       of  the  Group’s     controls     related    to
     or  indirect     (i.e.  derived    from   prices)    inputs,    hence    disclosures      of fair  value.   We  also  assessed     whether
     categorised      within   Level   2 of the  fair  value   hierarchy,      relevant    fair  value   and  sensitivity     disclosures      in the
     represented      56.98%    of total  financial     assets   measured      financial     statements     adequately      presented     the  risk  of
     at  fair   value;    and    financial     instruments       which    the  Group.
     required     significant      unobservable       inputs,    hence
     categorised      within   Level   3 of the  fair  value   hierarchy,
     represented      1.72%    of total   financial     assets   measured
     at fair  value.    Due   to  the  significance      of  financial
     instruments       measured      at  fair   value,    and   the
     uncertainty      in valuation,     this  is considered     a key  audit
     matter.
     Relevant     disclosures      are  included     in Note   III  2 and

     Note   V 51(c)   to the  consolidated      financial    statements.
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    KEY   AUDIT     MATTERS        (CONTINUED)
     Key  audit   matter                      How   our  audit   addressed     the  key  audit   matter

     Consolidation       assessment      of,  and  disclosures      about,   structured     entities
     The  Group   has  established      various    structured     entities,     We  assessed     and  tested   the  design    and  operating
     such   as  bank   wealth    management       products,     funds,    effectiveness       of the  key  controls    relating    to the  Group
     trust  plans,   in conducting      asset   management      business     ’s  assessment      of  whether     it controls     a structured
                                entity.
     and  investments.       The  Group    determines      whether    or
     not  to consolidate      these   structured     entities    based   on
                                We  assessed    the  Group’s    analysis    and  conclusions      on
     the  assessment      of whether    the  Group   has  control    over
                                whether     or  not  it controls     structured      entities    by
     them   through    taking    into   consideration       the  power
                                reviewing     relevant    term  sheets   to analyse    whether    the
     arising    from   rights,    variable     returns,    and  the  link
                                Group    has  the  obligation      to  absorb    any   loss   of
     between    power   and  returns.
                                structured     entities,    as well  as the  Group’s    analysis    on
                                its  power   over   structured     entities,    the  magnitude     and
     The   assessment      of  the   Group’s     control    over
                                variability     of  variable    returns    from   its  involvement
     structured     entities    involves    significant     judgement     and
                                with  structured     entities.    We  also  assessed    whether    the
     estimation      such   as  the  purpose     and   design    of
                                Group    had   provided     liquidity     support    or  credit
     structured      entities,     its  ability    to  direct    relevant
                                enhancement       to structured     entities,    as well  as fairness
     activities,     interests    it holds   directly    or indirectly,     the
                                of  transactions      between     the  Group    and  structured
     performance      fee  obtained,     profit   and  the  exposure     to
                                entities.
     loss  from   providing     credit   enhancement       or liquidity
     support,     etc.  The  comprehensive        analysis    of  these
                                Furthermore,       we  assessed     and  tested   the  design    and
     factors    and  the  conclusion      of whether    the  Group   has
                                operating     effectiveness       of the  Group’s    controls    over
     control    involve    significant      management       judgement
                                its unconsolidated        structured     entities.
     and   estimation.      Due   to  the  significance       of  the
     unconsolidated        structured     entities    and  the  complexity
     of  judgement      exercised     by  management,       this   is
     considered     a key  audit   matter.
     Relevant     disclosures      are  included     in Note   III  6 and

     Note   V 43 to the  consolidated      financial    statements.
    OTHER     INFORMATION          INCLUDED       IN  THE   BANK’S     2020   ANNUAL      REPORT

    The   directors     of  the  Bank   are  responsible      for  the  other   information.       The   other   information      comprises     the
    information      included     in the  Annual    Report,    other   than   the  consolidated       financial     statements      and  our  auditor’s
    report   thereon.
    Our  opinion    on  the  consolidated      financial     statements     does   not  cover   the  other   information      and  we  do  not  express

    any  form   of assurance     conclusion     thereon.
    In  connection      with   our  audit   of  the  consolidated       financial     statements,      our  responsibility       is to read   the  other

    information      and,   in  doing   so,  consider     whether     the  other   information      is  materially      inconsistent      with   the
    consolidated       financial     statements      or our  knowledge      obtained     in the  audit   or otherwise     appears    to be  materially
    misstated.     If, based   on  the  work   we  have   performed,      we  conclude     that  there   is a material    misstatement       of this  other
    information,      we  are  required    to report   that  fact.  We  have   nothing    to report   in this  regard.
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    RESPONSIBILITIES             OF   THE    DIRECTORS         FOR    THE    CONSOLIDATED            FINANCIAL
    STATEMENTS
    The  directors     of the  Bank   are  responsible      for  the  preparation      of the  consolidated      financial     statements     that  give   a

    true  and  fair  view   in accordance      with   IFRSs    and  the  disclosure     requirements       of  the  Hong   Kong   Companies
    Ordinance,      and  for  such   internal    control    as  the  directors     determine     is necessary     to enable    the  preparation      of
    consolidated      financial     statements     that  are  free  from   material    misstatement,       whether    due  to fraud   or error.
    In preparing     the  consolidated      financial     statements,      the  directors    of the  Bank   are  responsible      for  assessing     the  Group

    ’s ability   to continue    as a going   concern,    disclosing,      as applicable,      matters    related    to going   concern    and  using   the
    going   concern    basis   of accounting      unless   the  directors     of the  Bank   either   intend   to liquidate     the  Group   or to cease
    operations,      or have   no realistic    alternative     but  to do so.
    The  directors     of the  Bank   are  assisted    by  the  Audit   Committee      in discharging      their   responsibilities        for  overseeing

    the  Group’s    financial    reporting     process.
    AUDITOR’S        RESPONSIBILITIES            FOR   THE   AUDIT     OF  THE   CONSOLIDATED           FINANCIAL

    STATEMENTS
    Our  objectives     are  to obtain   reasonable     assurance     about   whether    the  consolidated      financial     statements     as a whole

    are  free  from   material    misstatement,       whether    due  to fraud   or error,   and  to issue   an auditor’s     report   that  includes    our
    opinion.    Our  report   is made   solely   to you,  as a body,   and  for  no  other   purpose.    We  do  not  assume    responsibility
    towards    or accept   liability    to any  other   person   for  the  contents    of this  report.
    Reasonable      assurance     is a high  level   of assurance,     but  is not  a guarantee     that  an audit   conducted     in accordance      with

    ISAs   will  always    detect   a material    misstatement       when   it exists.   Misstatements       can  arise   from   fraud   or error   and  are
    considered      material     if,  individually      or  in  the  aggregate,      they   could   reasonably      be  expected     to  influence     the
    economic     decisions     of users   taken   on the  basis   of these   consolidated      financial    statements.
    As  part  of  an  audit   in accordance      with   ISAs,   we  exercise     professional      judgement      and  maintain     professional

    scepticism     throughout      the  audit.   We  also:
    ・　  Identify    and  assess   the  risks   of material    misstatement       of the  consolidated      financial     statements,      whether    due  to

       fraud   or error,   design   and  perform    audit   procedures      responsive     to those   risks,   and  obtain   audit   evidence     that  is
       sufficient     and  appropriate      to provide    a basis   for  our  opinion.    The  risk  of not  detecting     a material    misstatement
       resulting     from   fraud   is higher    than   for  one  resulting     from   error,   as fraud   may   involve    collusion,     forgery,
       intentional     omissions,     misrepresentations,          or the  override    of internal    control.
    ・　  Obtain    an  understanding       of internal    control    relevant    to the  audit   in order   to design   audit   procedures      that  are

       appropriate      in the  circumstances,       but  not  for  the  purpose    of expressing     an opinion    on  the  effectiveness       of the
       Group’s    internal    control.
    ・　  Evaluate     the  appropriateness        of accounting      policies    used   and  the  reasonableness        of accounting      estimates     and

       related    disclosures      made   by  the  directors.
    ・　  Conclude     on  the  appropriateness        of the  directors’     use  of the  going   concern    basis   of accounting      and,  based   on

       the  audit   evidence     obtained,     whether    a material    uncertainty      exists   related    to events   or conditions     that  may  cast
       significant      doubt   on  the  Group’s     ability    to continue     as  a going   concern.     If we  conclude     that  a material
       uncertainty      exists,   we  are  required    to draw   attention     in our  auditor’s     report   to the  related    disclosures      in the
       consolidated       financial     statements      or,  if such   disclosures      are  inadequate,      to  modify    our  opinion.     Our
       conclusions      are  based   on  the  audit   evidence     obtained    up  to the  date  of our  auditor’s     report.    However,     future
       events   or conditions     may  cause   the  Group   to cease   to continue    as a going   concern.
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                                                          EDINET提出書類
                                                  中国光大銀行股イ分有限公司(E25668)
                                                           有価証券報告書
    AUDITOR’S        RESPONSIBILITIES            FOR   THE   AUDIT     OF  THE   CONSOLIDATED           FINANCIAL
    STATEMENTS           (CONTINUED)
    ・　  Evaluate     the  overall    presentation,      structure     and  content    of the  consolidated      financial     statements,      including     the

       disclosures,      and  whether    the  consolidated       financial     statements      represent     the  underlying      transactions      and
       events   in a manner    that  achieves    fair  presentation.
    ・　   Obtain    sufficient     appropriate      audit   evidence     regarding     the  financial     information      of the  entities    or business

       activities     within   the  Group   to express    an opinion    on  the  consolidated      financial     statements.      We  are  responsible
       for  the  direction,     supervision      and  performance      of the  group   audit.   We  remain    solely   responsible      for  our  audit
       opinion.
    We  communicate       with  the  Audit   Committee      regarding,     among    other   matters,    the  planned    scope   and  timing   of the

    audit   and  significant     audit   findings,     including     any  significant     deficiencies      in internal    control    that  we  identify    during
    our  audit.
    We  also  provide    the  Audit   Committee      with  a statement     that  we  have   complied     with  relevant    ethical    requirements

    regarding     independence       and  to communicate       with  them   all  relationships      and  other   matters    that  may  reasonably      be
    thought    to bear   on  our  independence,       and  where   applicable,      actions    taken   to eliminate     threats    or  safeguards
    applied.
    From   the  matters    communicated        with   the  Audit   Committee,      we  determine     those   matters    that  were   of  most

    significance      in the  audit   of the  consolidated      financial     statements     of the  current    year  and  are  therefore     the  key  audit
    matters.    We  describe    these   matters    in our  auditor’s     report   unless   law  or regulation     precludes     public   disclosure
    about   the  matter   or when,   in extremely     rare  circumstances,       we  determine     that  a matter   should   not  be communicated
    in our  report   because    the  adverse    consequences       of doing   so would   reasonably      be  expected     to outweigh     the  public
    interest    benefits    of such  communication.
    The  engagement      partner    on the  audit   resulting    in this  independent      auditor’s     report   is Choi   Kam   Cheong,    Geoffrey.

    Ernst   & Young


    Certified     Public   Accountants
    Hong   Kong
    26 March   2021

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