日本ギア工業株式会社 有価証券報告書 第119期(令和2年4月1日－令和3年3月31日)

                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   有価証券報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条第１項
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2021年６月25日
     【事業年度】                   第119期（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
     【会社名】                   日本ギア工業株式会社
     【英訳名】                   NIPPON    GEAR   CO.,   LTD.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長　　寺田　治夫
     【本店の所在の場所】                   神奈川県藤沢市桐原町７番地
     【電話番号】                   （０４６６）４５－２１００番
                         　（注）2021年７月１日から本店は下記に移転する予定であります。
                         　　　　本店の所在の場所　　　東京都港区西新橋１丁目７番14号
                         　　　　電話番号　　　　　　               （０３）６３６３－３１７０（代表）
     【事務連絡者氏名】                   取締役管理部長　　林　秀樹
     【最寄りの連絡場所】                   東京都港区西新橋１丁目７番14号
     【電話番号】                   （０３）６３６３－３１７３番
     【事務連絡者氏名】                   取締役管理部長　　林　秀樹
     【縦覧に供する場所】                   日本ギア工業株式会社東京本社
                         （東京都港区西新橋１丁目７番14号）
                         株式会社東京証券取引所
                         （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
                                 1/70











                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
    第一部【企業情報】
    第１【企業の概況】
     １【主要な経営指標等の推移】
           回次           第115期        第116期        第117期        第118期        第119期
          決算年月           2017年３月        2018年３月        2019年３月        2020年３月        2021年３月
                 (千円)     9,015,424        7,390,170        7,393,876        7,579,029        7,715,126
     売上高
                 (千円)     1,065,606         297,347        473,827        578,457        423,073
     経常利益
                 (千円)       686,352        217,552        317,258        395,685        312,534
     当期純利益
     持分法を適用した場合の
                 (千円)         －        －        －        －        －
     投資利益
                 (千円)     1,388,800        1,388,800        1,388,800        1,388,800        1,388,800
     資本金
                 (千株)       14,280        14,280        14,280        14,280        14,280
     発行済株式総数
                 (千円)     7,498,558        7,704,499        7,868,601        8,177,580        8,553,111
     純資産額
                 (千円)     10,740,778        10,564,799        11,141,298        11,299,884        11,340,627
     総資産額
                 (円)       528.22        542.36        553.61        574.26        600.64
     １株当たり純資産額
                         6.0        4.0        4.0        5.0        4.0
     １株当たり配当額
                 (円)
     (うち１株当たり中間配
                         ( 3.0  )      ( 2.0  )      ( 2.0  )      ( 2.0  )      ( 2.0  )
     当額)
                 (円)       48.37        15.33        22.36        27.86        21.95
     １株当たり当期純利益
     潜在株式調整後１株当た
                 (円)       48.30        15.29        22.28        27.78        21.94
     り当期純利益
                 (％)       69.79        72.85        70.51        72.36        75.41
     自己資本比率
                 (％)        9.58        2.86        4.08        4.94        3.65
     自己資本利益率
                 (倍)        7.90       31.05        19.59        8.72       15.58
     株価収益率
                 (％)       12.41        26.09        17.89        17.95        18.22
     配当性向
     営業活動によるキャッ
                 (千円)       543,164        119,377        447,184        106,028        721,471
     シュ・フロー
     投資活動によるキャッ
                 (千円)     △ 108,439       △ 542,276       △ 205,082       △ 13,725      △ 169,177
     シュ・フロー
     財務活動によるキャッ
                 (千円)     △ 431,100        274,335       △ 140,505       △ 34,665      △ 274,490
     シュ・フロー
     現金及び現金同等物の期
                 (千円)     2,661,375        2,512,799        2,614,405        2,672,039        2,949,846
     末残高
                         357        359        352        338        340
     従業員数
                 (人)
     (外、平均臨時雇用者数)                    ( 92 )      ( 81 )      ( 77 )      ( 75 )      ( 77 )
                 (％)       127.2        159.3        148.2        85.9       119.7
     株主総利回り
     （比較指標：東証業種別
                 (％)       ( 127.0   )     ( 147.6   )     ( 125.8   )     ( 109.0   )     ( 172.1   )
     株価指数（機械））
                 (円)        432        547        543        504        355
     最高株価
                 (円)        253        326        337        210        210
     最低株価
     （注）１．当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記
           載しておりません。
         ２．売上高には消費税等は含まれておりません。
         ３．第118期の１株当たり配当額には、東証一部上場記念配当１円を含んでおります。
         ４．最高株価及び最低株価は東京証券取引所（市場第一部）におけるものであります。
         ５．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）等を第117期の期
           首から適用しており、第115期から第116期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適
           用した後の指標等となっております。
                                 2/70



                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
     ２【沿革】
        当社は、1938年12月５日晴山自動車工業株式会社として設立され、歯車製造に専念し、1954年には商号を現社名に
      変更しました。その後、蓄積された歯車製造技術を基礎に歯車装置の分野へ進出し、米国メーカーとの技術提携によ
      り製品の多様化を図り、現在に至っております。
        1923年１月       晴山自動車機械工場として発足
        1938年12月       株式会社に改組　晴山自動車工業株式会社を設立　東京都港区白金三光町　資本金　80万円
        1950年12月       東京都品川区東品川へ移転
        1954年12月       商号を現社名、日本ギア工業株式会社に変更
        1958年４月       商標を      に制定

        1960年７月       蒲田工場を新設　減速機部門を強化

        1961年９月       大阪支店を開設
           10月    東京及び大阪証券取引所市場第二部に上場
        1963年６月       米国フィラデルフィア・ギア社と「リミトルク」バルブ・コントロールに関する技術援助契約締
               結
        1968年３月       資本金を６億円に増資
           ６月    米国フィラデルフィア・ギア社とＰ.Ｔ.Ｅ.ミキサーに関する技術援助契約締結
           10月    神奈川県藤沢市桐原町に藤沢本社・工場完成　品川・蒲田・六郷の三工場を集約するため移転
               東京支店を開設
        1971年12月       福岡営業所を開設
        1972年４月       名古屋営業所を開設
           ５月    広島営業所を開設
        1973年４月       米国フィラデルフィア・ギア社と、ポンプドライブ及びハイスピード・ギアドライブに関する技
               術援助契約締結
        1976年６月       ㈱ニチギ・エンジニアリングを設立
        1977年６月       札幌営業所・仙台営業所を開設
               米国フィラデルフィア・ギア社とシンクロドライブ及びギアパックに関する技術援助契約締結
               リミトルク、カナダ「ＣＳＡ規格」（電気機器安全国家規格）を取得
        1979年８月       建設大臣より、一般建設業（電気工事業及び機械器具設置工事業）の許可を受ける
           12月    ニチギ整備㈱を設立
        1980年５月       リミトルク、米国規格ＩＥＥＥ382の原子力関連検証試験に合格
           ８月    リミトルク、「ＣＥＮＥＬＥＣ」（欧州電気機械統一規格）の防爆規格に合格
        1985年４月       ＲＣエンコーダの生産販売を開始
        1988年１月       ＭＡＣ（リミトルク診断業務）のサービスを開始
           ８月    ストリングスクリューの生産販売を開始
        1990年３月       第三者割当増資を実施　払込資本金13億8,880万円となる
        1991年１月       高精度歯車研削工場増設
        1993年２月       福島県双葉郡楢葉町にリミトルク福島サービスセンターを開設
           ９月    ベルギーハンセン・インターナショナル社のハンセン減速機の組立・販売を開始
        1994年９月       英国オーガストシステムズ社とＣＳ300コントロールシステムに関する販売代理店契約締結
        1995年３月       品質保証の国際規格ＩＳＯ9001の認証を取得
        1996年３月       ニチギ整備㈱が㈱エム・オー・ブイ・サービス（資本金750万円）を吸収合併
           ７月    ニチギ整備㈱       商号を㈱ギアシステムズに変更
        2000年８月       東京支店を閉店し、横浜支店を開設
        2001年12月       ＭＯＶＤＡＳ（電動弁運転中診断装置）の販売を開始
        2002年４月       ㈱ニチギ・エンジニアリング及び㈱ギアシステムズを吸収合併
        2005年２月       米国原子力発電所にトルクセンサー納入
        2007年２月       環境ＩＳＯ14001の認証を取得
           ８月    リミトルク、国際規格整合の水素防爆検定を取得
        2010年１月       電動アクチュエータの生産累計台数30万台を達成
           ２月    ハイスピードジャッキの生産販売を開始
        2013年３月       電子式アクチュエータの生産販売を開始
        2018年４月       商標を      へ変更
        2019年６月       東京証券取引所市場第一部銘柄に指定
        2020年12月       横浜支店を閉店し、東京本社を開設
                                 3/70


                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
     ３【事業の内容】
        当社の事業はバルブ・アクチュエータ、ジャッキ、その他増減速機並びに自動車用歯車、建設機械用歯車、その他
      各種歯車の製造、販売とこれらに付帯するメンテナンスを行っております。
        事業内容は、次のとおりであります。
        セグメントの名称                        主要製品
       歯車及び歯車装置事業            バルブ・アクチュエータ、ジャッキ、ミキサー、その他増減速機、
                   自動車用歯車、建設機械用歯車、鉄道・船舶用歯車、その他各種歯車
       工事事業            バルブ・アクチュエータ、ジャッキ、ミキサー、
                   その他増減速機とこれらに付帯するメンテナンス等
        上記当社の状況について図示すると次のとおりであります。

     ４【関係会社の状況】





        関係会社は次のとおりであります。
                                           議決権の所
                        資本金                  有又は被所
         名称         住所             主要な事業の内容                     関係内容
                        （千円）                   有割合
                                            （％）
    （その他の関係会社）

      ㈱成和                        歯車及び歯車装置事業、             被所有       当社製品の販売
                東京都港区          45,000
      （注）１．２                        工事事業                39.64    役員の兼任等…有
     （注）１．主要な事業の内容欄には、セグメントの名称を記載しております。
         ２．有価証券報告書を提出しておりません。
                                 4/70








                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
     ５【従業員の状況】
     (1)  提出会社の状況
                                                   2021年３月31日現在
        従業員数（人）              平均年齢（歳）             平均勤続年数（年）              平均年間給与（円）
          340   ( 77 )            40.4              16.2           6,265,468

                                          従業員数（人）

              セグメントの名称
                                                  192  （ 47 ）
      歯車及び歯車装置事業
                                                   99  （ 21 ）
      工事事業
                                                  291  （ 69 ）
       報告セグメント計
      全社（共通）                                             49  （ 8 ）
                                                  340  （ 77 ）

                 合計
     （注）１．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であり、臨時雇
           用者数（パートタイマー他を含む。）は、年間の平均人員を（　）内に外数で記載しております。
         ２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
         ３．全社（共通）として記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
     (2)  労働組合の状況

        当社の労働組合は、日本ギア工業労働組合と称し、2021年３月31日現在における組合員数は270人で、自動車総連
      全三菱自動車・三菱ふそう労働組合連合会に加盟しております。
        なお、労使関係は安定しております。
                                 5/70












                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
    第２【事業の状況】
     １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
        文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
      (1)  会社の経営の基本方針

         当社は、「人と暮らしをつなぐ歯車となり、豊かな未来を創造する」の企業理念を基に、歯車装置メーカーとし
        て培ってきたもの造りに関する固有技術をさらに高度化させ、未来への技術革新に挑戦するリーディングカンパ
        ニーとして社会に貢献することを基本方針としております。
      (2)  目標とする経営指標

         当社は、中長期的に安定した配当を可能とする当期純利益の確保に取り組んでおります。このため、目標とする
        経営指標につきましても、経常利益、当期純利益を重視しております。
      (3)  中長期的な会社の経営戦略

         当社は、2018年度からの５ヵ年計画において「他社との競争に打ち勝ち、着実な成長をする企業を目指す」を基
        本方針として、メーカーの基本である「品質、コスト、納期、アフターサービス」の競争力を強化し、他社との競
        争に打ち勝つ事で、収益の拡大を図り、責任の明確化とスピードアップを目指してまいります。また、社会的責任
        を重視した内部統制の構築と運用、コンプライアンスの徹底を図り、企業ガバナンスを強化してまいります。その
        ため中期的には、これまで蓄積してきた営業、技術、製造の経営資源を継承する中で、次項の課題を解決すること
        が急務と捉えております。
      (4)  優先的に対処すべき事業上の課題

         歯車及び歯車装置事業のうち、バルブ・アクチュエータにつきましては、新製品の開発、電子式アクチュエータ
        の販売強化、海外市場への販売を推し進めてまいります。ジャッキにつきましては、コストダウンおよび機能特化
        型ジャッキの投入検討を進めてまいります。その他の増減速機につきましても、海外を含め引き続き、新たな市場
        への参入を推し進めてまいります。歯車につきましては、引き続き大型歯車加工機による大型高精度歯車顧客の開
        拓に注力してまいります。工事事業では、発電所の元請受注の拡大を中心に推し進めてまいります。
     ２【事業等のリスク】

        有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が提出会社の財政状態、経営成
      績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおり
      であります。
        なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
      (1)  災害等の影響について

         当社は、自然災害及び火災等のリスクを抱えておりますが、防火委員会等の活動にて防止対策に取り組んでおり
        ます。しかし重大な災害等が発生した場合には、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
      (2)  特定分野への依存

         当社の事業は国内市場に大きく依存しています。歯車装置及び工事では主要取引先であります電力関係の設備投
        資の抑制及び定期点検工事の期間延長、公共投資の予算削減等は、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
        また、歯車では自動車関連、産業機械関連の特定取引先の比率が非常に高くなった場合、当該取引先の経営方針や
        市場動向などによりましては、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
      (3)  固定資産の減損会計について

         当社は、歯車及び歯車装置を製造、販売するメーカーであり、これらの製造設備を保有しております。このた
        め、地価の動向及び対象となる固定資産の収益状況等によりましては、当社の業績に影響を及ぼす可能性がありま
        す。
      (4)  棚卸資産の評価について

         当社は、国内及び海外において、顧客の仕様に合わせた受注生産を主としております。当社は棚卸資産の適切な
        管理を行っておりますが、需要の急変や、仕様の変更によっては余剰在庫、滞留在庫として残り、その結果正味売
        却価額と取得原価を比較して正味売却価額が取得原価を下回っている場合、また、営業循環過程から外れた滞留等
        の棚卸資産については、           過去実績及び使用予測等に基づいて                規則的に帳簿価額を切り下げる評価減を実施する事と
        しております。このように在庫品について多額の評価損等が生じた場合には、当社の財政状態及び経営成績に影響
        を及ぼす可能性があります。
                                 6/70


                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
      (5)  原材料の価格変動の影響について
         当社の製品は主として鋳物等の鉄製品、銅合金等の非鉄製品を原材料として使用しております。従いまして、
        鉄、非鉄製品の市場価格が上昇する局面では取引業者から価格引き上げの要請があります。当社では、３社以上に
        よる相見積もりにより価格交渉にあたっておりますが、今後市場価格が大幅に高騰した場合には、原材料費の上昇
        を抑えきれず、また、販売価格の転嫁が十分に図れない場合、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
      (6)  基幹システムについて

         当社は、基幹業務に関する情報をクラウドサービスにより管理しております。自然災害や事故（社内外の人的要
        因によるものを含む）等によるネットワークの切断、システムの停止等が発生した場合、これらは事業活動の阻害
        要因になり得ます。また、当社のネットワークコンピュータは、適切なセキュリティ手段を講じておりますが、コ
        ンピュータウイルスの感染やハッキング等によりシステム障害が生じた場合には、当社の業績に影響を及ぼす可能
        性があります。
      (7)  コンプライアンス・リスクについて

         当社は、法令遵守の徹底を目的に社内倫理綱領を制定し重要と思われる行動指針を定め「コンプライアンスガイ
        ドライン」を作成し、役員・従業員に配布し、周知徹底を行っております。しかしながら法令違反等が発生し、そ
        れに伴い社会的信用を失墜し、経済的制裁を受ける可能性がないとは言えません。
      (8)  製品、メンテナンスの品質について

         当社の歯車装置は発電所や上下水道などインフラ設備に使用されており、歯車は自動車や産業機械等に使用され
        ております。当社は製品の製造、メンテナンスについては品質管理体制を整えて取り組んでおりますが、予期せぬ
        原因で製品、メンテナンスに重大な欠陥が生じた場合、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
      (9)  価格競争について

         当社は各事業分野で価格競争に直面しております。新製品の開発、顧客満足の向上等を通じて収益性の向上に努
        めておりますが、製品の需要動向によっては価格競争の更なる激化も予想されます。これにより当社の業績に影響
        を及ぼす可能性があります。
      (10)   知的財産権について

         当社は、独自開発した技術等について、特許権その他の知的財産権を取得するなど保護に努めておりますが、出
        願した技術内容等について権利が与えられない場合や、当社と第三者の間で知的財産権に関する紛争が生じる可能
        性があります。当社の知的財産権が大きく損なわれた場合、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
      (11)   国際的事業について

         当社は、国内のほか、海外に製品を販売しており、先進国市場のみならず、新興国市場に対しても事業を展開し
        ております。従いまして、当社取引先または取引先のエンドユーザーの所在する国または地域において、法制度・
        税制の変更や、経済・政治情勢の悪化、テロリズム等の政治不安もしくは暴動等の非常事態又は伝染病の流行によ
        る混乱等が発生した場合には、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
      (12)   為替変動リスク

         当事業年度における当社の売上高に占める海外売上高の割合は大きくありませんが、為替変動の影響を受ける可
        能性があります。予想の範囲を超えた急激な為替変動が生じた場合等において、当社の業績に影響を及ぼす可能性
        があります。
      (13)   売上高の下期偏重について

         当社の売上高は下期偏重となっており、とりわけ第４四半期に売上高が集中しております。これは、歯車及び歯
        車装置事業、工事事業において、公共事業や民間設備の予算執行時期の関係もあり、工事完了及び検収時期が年度
        末に集中するためであります。そのため、下半期、特に第４四半期において業績が伸びない場合、当社の業績に影
        響を及ぼす可能性があります。
      (14)   新型コロナウイルス感染症に関するリスク

         新型コロナウイルス感染症は世界中に蔓延しており、当社は感染拡大を防止するため、衛生管理の徹底や、在宅
        勤務、時差出勤等を実施し効率的な事業活動を実施しております。しかし従業員への感染が拡大した場合や、サプ
        ライチェーンの停滞等によっては、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
                                 7/70


                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
     ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
      (1)  経営成績等の状況の概要
         当事業年度における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況
        の概要は次のとおりであります。
        ①財政状態の状況

         当事業年度末の資産合計は、前事業年度末と比べ40百万円増加し113億40百万円となりました。
         当事業年度末の負債合計は、前事業年度末と比べ３億34百万円減少し27億87百万円となりました。
         当事業年度末の純資産合計は、前事業年度末と比べ３億75百万円増加し85億53百万円となりました。
        ②経営成績の状況

         当事業年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の拡大問題の影響をうけ、経済活動が抑制されま
        した。2020年５月の緊急事態宣言解除後に段階的に経済活動が引き上げられたものの、2021年１月には再び緊急事
        態宣言が発令され、景気の先行きは依然として不透明な状態で推移しております。
         当社のセグメント別受注状況は、歯車及び歯車装置事業ではバルブ・アクチュエータ、ジャッキ、その他増減速
        機につきましては減少いたしました。歯車につきましては鉄道船舶向けが減少したことにより、受注は減少いたし
        ました。工事事業では、発電所をはじめとする定期検査工事等が減少したことにより受注は減少いたしました。
         その結果、当事業年度の受注高は70億62百万円（前事業年度比10.9％減）、売上高は77億15百万円（同1.8％
        増）となりました。
         損益面につきましては、売上高の増加に伴い、売上原価が54億84百万円（前事業年度比3.6％増）、研究開発費
        の増加に伴い、販売費及び一般管理費は18億18百万円（同5.9％増）となりました。これにより、営業利益は４億
        12百万円（同27.4％減）、経常利益は４億23百万円（同26.9％減）、当期純利益３億12百万円（同21.0％減）とな
        りました。
        ③キャッシュ・フローの状況

         当事業年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の残高は、前事業年度末と比べ２億77百万円
        増加し29億49百万円（前事業年度比10.4％増）となりました。
         当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。

        （営業活動によるキャッシュ・フロー）
         営業活動により得られた資金は、７億21百万円（同580.5％増加）となりました。これは主に税引前当期純利益
        ４億48百万円、減価償却費２億46百万円、たな卸資産の減少３億３百万円、売上債権の減少36百万円の収入に対
        し、前払年金費用の増加43百万円、仕入債務の減少１億19百万円、法人税等の支払額１億89百万円の支出によるも
        のであります。
        （投資活動によるキャッシュ・フロー）
         投資活動により支出した資金は、１億69百万円（同1132.6％増）となりました。これは主に有形固定資産の取得
        による支出１億６百万円、敷金及び保証金の差入による支出35百万円によるものであります。
        （財務活動によるキャッシュ・フロー）
        財務活動により支出した資金は、２億74百万円（同691.8％増）となりました。これは主に長期借入金の返済によ
        る支出１億79百万円、リース債務の返済による支出23百万円、配当金の支払額71百万円によるものであります。
                                 8/70







                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
        ④生産、受注及び販売の実績
        ａ．生産実績
         当事業年度の生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
                                当事業年度
          セグメントの名称                   （自　2020年４月１日                    前年同期比（％）
                              至　2021年３月31日）
                                                       △7.8
      歯車及び歯車装置事業（千円）                                5,249,965
      工事事業（千円）                                   －                －
          合計（千円）                           5,249,965                  △7.8
     （注）１．金額は販売価格によっております。
         ２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
         ３．工事事業については、事業の性格上生産高実績は算出しておりません。
        ｂ．受注実績

         当事業年度の受注実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
                                当事業年度
          セグメントの名称                   （自　2020年４月１日                    前年同期比（％）
                              至　2021年３月31日）
                                                       △11.0
      歯車及び歯車装置事業（千円）                                5,591,079
      工事事業（千円）                                1,471,070                 △10.3
                                     7,062,149                 △10.9
          合計（千円）
     （注）１．金額は受注価格で示してあります。
         ２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
        ｃ．販売実績

         当事業年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
                                当事業年度
          セグメントの名称                   （自　2020年４月１日                    前年同期比（％）
                              至　2021年３月31日）
      歯車及び歯車装置事業（千円）                                6,156,344                   1.8
      工事事業（千円）                                1,558,781                   1.9
          合計（千円）                           7,715,126                   1.8
     （注）上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
                                 9/70








                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
      (2)  経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
         経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
         なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において判断したものであります。
        ①財政状態の状況に関する認識及び分析・検討内容

         （資産合計）
          流動資産は、前事業年度末と比べ39百万円減少し83億19百万円となりました。これは主に現金及び預金が２億
         77百万円増加しましたが、たな卸資産が３億３百万円減少したことによるものであります。固定資産は、前事業
         年度末と比べ80百万円増加し30億21百万円となりました。これは主に機械及び装置が71百万円、ソフトウエアが
         35百万円、リース資産が21百万円、電話加入権が12百万円減少しましたが、投資有価証券が１億91百万円、前払
         年金費用が43百万円、ソフトウエア仮勘定が15百万円増加したことによるものであります。
         （負債合計）
          流動負債は、前事業年度末と比べ２億８百万円減少し20億11百万円となりました。これは主に電子記録債務が
         ３億78百万円増加しましたが、支払手形が４億73百万円、未払法人税等が82百万円、買掛金が41百万円減少した
         ことによるものであります。固定負債は、前事業年度末と比べ１億26百万円減少し７億75百万円となりました。
         これは主に繰延税金負債が60百万円増加しましたが、長期借入金が１億79百万円減少したことによるものであり
         ます。
         （純資産合計）
          純資産は、前事業年度末と比べ３億75百万円増加し85億53百万円となりました。これは主に利益剰余金が２億
         41百万円、その他有価証券評価差額金が１億34百万円増加したことによるものであります。
        ②経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容

         （売上高）
          売上高は、前事業年度と比べ１億36百万円（前年同期比1.8％）増加し77億15百万円となりました。このうち
         歯車及び歯車装置事業につきましては、前事業年度と比べ１億７百万円（同1.8％）増加いたしました。これ
         は、バルブ・アクチュエータにつきましては、原子力発電所、鉄鋼向けが減少したものの、火力発電所、石油・
         ガス、化学向けが増加いたしました。ジャッキにつきましては減少しました。その他の増減速機につきまして
         は、原子力発電所、化学向け撹拌機が増加いたしました。歯車につきましては減少いたしました。
          工事事業につきましては、原子力発電所、石油・ガス、化学、鉄鋼                               向けが増加     したため、前事業年度と比べ28
         百万円（同1.9％）増加いたしました。
         （売上原価、販売費及び一般管理費）
          売上原価は、外注加工費が増加したことにより前事業年度と比べ１億91百万円（同3.6％）増加いたしまし
         た。販売費及び一般管理費は、研究開発費が増加したため、前事業年度と比べ１億円（同5.9％）増加いたしま
         した。
          この結果、売上総利益は前事業年度と比べ55百万円（同2.4％）減少し22億30百万円となり、営業利益は前事
         業年度と比べ１億55百万円（同27.4％）減少し４億12百万円となりました。
         （営業外収益、営業外費用）
          営業外収益は、前事業年度と比べほぼ同額の24百万円となり、営業外費用も、前事業年度と比べほぼ同額の14
         百万円となりました。
          この結果、経常利益は前事業年度と比べ１億55百万円（同26.9％）減少し４億23百万円となりました。
         （特別利益、特別損失）
          特別利益は、補助金収入が増加したことにより26百万円（同138.5％）増加し45百万円となりました。特別損
         失は、遊休資産の減損損失を計上したことにより、20百万円となりました。
          この結果、税引前当期純利益は前事業年度と比べ１億49百万円（同24.9％）減少し４億48百万円となりまし
         た。
         （法人税、住民税及び事業税）
          法人税、住民税及び事業税、法人税等調整額は、前事業年度と比べ65百万円（同32.6％）減少し１億36百万円
         となりました。
          この結果、当期純利益は前事業年度と比べ83百万円（同21.0％）減少し３億12百万円となりました。
        ③経営に影響を与える要因に関する認識及び分析・検討内容

         当社の経営に影響を与える大きな要因としては、市場動向、原材料の価格変動、災害等があります。
         市場動向につきましては、当社の事業が関係する市場におきましては、国内外の企業との熾烈な競争が今後も展
        開されると予想されることから、当社を取り巻く経営環境は依然として厳しい状況で推移するものと認識しており
        ます。こうした中、新規市場の開拓およびニーズの深耕により売上の拡大を図るとともに、生産体制のより一層の
        強化に取り組んでまいります。
                                10/70


                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
         原材料の価格変動につきましては、鉄・非鉄金属の市場価格上昇への対応、設計の標準化、部品の共有化、標準
        品の採用推進等に取り組むほか、３社以上による相見積もりによる価格交渉、密接な情報交換を行い、更なるコス
        ト削減努力を行ってまいります。
         災害等につきましては、防火委員会等の活動にて防火対策に取り組んでおります。
        ④セグメントごとの経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容

        （ 歯車及び歯車装置事業          ）
          バルブ・アクチュエータの受注高は、化学向けが増加したものの、火力発電所、原子力発電所、鉄鋼、石油・
         ガス向けが減少したことにより、前事業年度比5.7％減少いたしました。売上高は原子力発電所、鉄鋼向けが減
         少したものの、火力発電所、石油・ガス、化学向けが増加したことにより、前事業年度比3.2％増加いたしまし
         た。
          ジャッキにつきましては、受注高は鉄鋼、半導体向けの受注が増加したものの、その他汎用向けが大きく減少
         したことにより、前事業年度比12.6％減少いたしました。売上高は鉄鋼、紙・パルプ、半導体向け設備投資が増
         加したものの、その他汎用向けが減少したことにより、前事業年度比10.9％減少いたしました。
          その他増減速機につきましては、受注高は原子力発電所、石油・ガス、上下水道向けが増加したものの、火力
         発電所、鉄鋼、紙・パルプ向けが減少したことにより、前事業年度比22.0％減少いたしました。売上高は火力発
         電所、石油・ガス向けが減少したものの、原子力発電所、化学向け撹拌機が増加したことにより、前事業年度比
         9.6％増加いたしました。
          歯車の受注高は特殊車両用            が増加したものの、自動車用、鉄道船舶用傘歯車が大きく減少したことにより前事
         業年度比21.9％減少いたしました。売上高は特殊車両用が増加したものの、自動車用、                                        コンプレッサー用円筒歯
         車 が減少したことにより、前事業年度比5.5％減少いたしました。
          以上の結果、歯車及び歯車装置事業では、                    受注高は前事業年度比11.0％減少し、売上高は前事業年度比1.8％
         増加いたしました。
          セグメント資産は、棚卸資産の減少により、前事業年度末に比べ３億84百万円減少し29億85百万円となりまし
         た。
        （工事事業）
          工事事業の受注高につきましては、火力発電所向け点検サイクル延長、上下水道向けの施設更新による点検見
         直し等により前事業年度比10.3％減少いたしました。売上高は、火力発電所、上下水道向けが減少したものの、
         原子力発電所、石油・ガス、化学、鉄鋼向けが増加したことにより、前事業年度比1.9％増加いたしました。
          セグメント資産は、棚卸資産の減少により、前事業年度末に比べ46百万円減少し８億64百万円となりました。
        ⑤キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報

        （資金需要）
          当社の資金需要は大きく分けて運転資金需要と設備資金需要があります。
          運転資金需要のうち主なものは製品を製造するための材料仕入、製造費、販売費及び一般管理費等の営業費用
         によるものであります。また、設備資金需要としては機械及び装置等の有形固定資産投資に加え、情報処理の為
         の無形固定資産投資等があります。
        （財務政策）
          当社の事業活動の維持拡大に必要な資金を安定的に確保するため、内部資金の活用及び金融機関からの借入に
         より資金調達を行っております。
          長期借入金の調達につきましては、事業計画に基づく資金需要、金利動向等の調達環境、既存借入金の償還時
         期等を考慮の上、調達規模、調達手段を適宜判断して実施していくこととしております。
          また、国内金融機関において合計16億円のコミットメントライン及び当座貸越を設定しており、流動性の補完
         にも対応が可能となっております。
          なお、当事業年度末における借入金及びリース債務を含む有利子負債の残高は７億26百万円となっておりま
         す。また、当事業年度末における現金及び現金同等物の残高は29億49百万円となっております。
        ⑥重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

         重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定につきましては、「第５　経理の状況　１　財務諸表等　
        （１）財務諸表　注記事項　（重要な会計上の見積り）」に記載のとおりであります。
        ⑦経営方針・経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

          当社は、収益性及び効率性の両面から体質を強化することが重要と捉え、「経常利益」及び「当期純利益」を
        重要な指標として位置付けております。当事業年度における経常利益は４億23百万円となり、経常利益率は5.5％
        となりました。当期純利益は３億12百万円となり、当期純利益率は4.1％となりました。引き続きこれらの指標に
        ついて、改善されるよう取り組んでまいります。
                                11/70



                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
     ４【経営上の重要な契約等】
        受入技術契約
        相手先の名称           国名              契約の内容                   契約期間
                      バルブ・アクチュエータの製造販売及び技術資料の供                           自　2018年６月25日
     フローサーブＵＳ・インク              米国
                      与                           至　2023年６月25日
     （注）１．上記についてはロイヤリティとして売上高の一定率を支払っております。
         ２．契約期間満了後は、契約当事者の合意により更新されることとなっております。
     ５【研究開発活動】

        当社の研究開発は、主に歯車及び歯車装置事業の歯車装置における新技術開発、既存製品の改良に取り組んでおり
      ます。
        なお、当事業年度の研究開発費の総額は                  137  百万円であり、研究開発活動の内容は次のとおりであります。
      歯車及び歯車装置事業

      （バルブ・アクチュエータ）
         バルブ・アクチュエータについては、従来のマルチターンタイプとパートターンタイプの電子式アクチュエータ
        から更に故障診断や通信等のIOT機能を大幅に進化した次世代電子式アクチュエータの研究開発を行なっていま
        す。石油・ガス・化学・火力発電などの防爆区域でも使用できるように各種国際防爆規格・安全認証取得に向けて
        取り組んでいます。
         既存機械式製品についても、小型・軽量化した廉価なアクチュエーターの研究開発を行っております。
      （ジャッキ・精機）

         ジャッキについては、市場ニーズに応え、従来よりも耐久性を高めた機種の投入により、より競争力を高めるよ
        う取り組みました。
         精機については、市場ニーズに応え、ミキサードライブの改良、特定機能に特化したインペラの開発により、競
        争力を高めるよう取り組みました。
                                12/70











                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
    第３【設備の状況】
     １【設備投資等の概要】
        当事業年度の設備投資は、老朽化した機械装置の更新及び生産性の向上を図ることを重点に実施しました。
        主な投資としては、歯車及び歯車装置事業において型代40,657千円、モータテストベンチ11,061千円があります。
        なお、当事業年度において重要な設備の除却、売却等はありません。
     ２【主要な設備の状況】

        当社における主要な設備は、次のとおりであります。
                                                    2021年3月31日現在
                                      帳簿価額
                                                         従業
      事業所名      セグメント
                           機械装置     工具、器
                                                         員数
                 設備の内容     建物及び                土地    リース資     建設仮勘
      （所在地）      の名称
                           及び運搬     具及び備                     合計
                      構築物               （千円）     産     定          （人）
                           具     品                    （千円）
                       （千円）              （面積㎡）     （千円）     （千円）
                            （千円）     （千円）
     藤沢工場
            歯車及び歯                          326,761                    153
     (神奈川県藤沢            生産設備      131,496     264,434     24,975          6,925      ―   754,593
            車装置事業
                                     (29,482.43)                     (38)
     市)
     藤沢本社他            統括業務施                      16,967                    49
            全社(共通)            65,362     16,941     24,418          1,850      ―   125,540
     １事務所            設
                                     (4,379.52)                     (8)
                 歯車装置
     藤沢事業所他                                 669,562                    99
            工事事業     メンテナン       62,939     6,453     1,062          3,171      ―   743,190
     12事業所                                 (7,623.07)                     (22)
                 ス設備
     東京本社他       歯車及び歯     販売業務                                         39
                        1,647       0   1,331      ―     ―     ―    2,979
     ５営業所       車装置事業     設備                                         (9)
     （注）１．金額には消費税等は含まれておりません。
         ２．従業員数の（　）は、臨時雇用者数を外数で記載しております。
     ３【設備の新設、除却等の計画】

        当社の設備投資については、販売予測、投資効率等を総合的に勘案して決定しております。
        なお、当事業年度末現在における設備投資計画は195,000千円であり、その主な内訳は次のとおりであります。
      (1)  重要な設備の新設
                             投資予定金額               着手及び完了予定年月
       事業所名       セグメント                       資金調達方                  完成後の
                     設備の内容
      （所在地）       の名称              総額    既支払額     法                  増加能力
                                             着手      完了
                            (千円)     (千円)
              全社（共

     藤沢本社
                     統括業務施                 自己資金及
                            35,000       －         2021.4      2022.3       －
     （神奈川県藤沢市）
              通）
                     設                 び借入金
     藤沢本社

              歯車及び歯                       自己資金及
                     生産設備       160,000        －         2021.4      2022.3       －
     （神奈川県藤沢市）
              車装置事業                       び借入金
     （注）金額には消費税等は含まれておりません。
      (2)  重要な設備の除却

         特記すべき事項はありません。
                                13/70






                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
    第４【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】
      （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数（株）
        普通株式                                     57,000,000

                  計                            57,000,000

        ②【発行済株式】

              事業年度末現在発行数
                                        上場金融商品取引所名
                           提出日現在発行数（株）
                  （株）
        種類                                又は登録認可金融商品               内容
                            (2021年６月25日)
               (2021年３月31日)                         取引業協会名
                                       東京証券取引所             単元株式数
                  14,280,000             14,280,000
     普通株式
                                       市場第一部             100株
                  14,280,000             14,280,000             －           －
        計
      （２）【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
     決議年月日                            2016年７月29日
                                 使用人                   309
     付与対象者の区分及び人数（名）
     新株予約権の数（個）           ※
                                 42　[42]　　（注）1
     新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）                          ※
                                 普通株式　4,200　[4,200]　　（注）2
     新株予約権の行使時の払込金額（円）                  ※           1
     新株予約権の行使期間           ※

                                 自　2019年９月29日　　至　2022年９月28日
     新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行
                                 発行価格　　289（注）3
     価格及び資本組入額（円）             ※
                                 資本組入額　145（注）4
                                 ①新株予約権者は、         2019年９月29日から2022年９月28日

                                 まで  の期間内において、当社の取締役又は従業員のいず
                                 れかの地位にあることを要し、新株予約権を一括しての
                                 み行使できるものとする。ただし、取締役が任期満了に
     新株予約権の行使の条件            ※
                                 より退任した場合、従業員が定年で退職した場合、その
                                 他正当な理由がある場合は、この限りではない。
                                 ②新株予約権者が死亡した場合は、相続人はこれを行使
                                 できないものとする。
                                 譲渡による新株予約権の取得については、当社の取締役

     新株予約権の譲渡に関する事項               ※
                                 会の承認を要するものとする。
     組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項                         ※
                                 （注）6
      ※　当事業年度の末日（2021年３月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末
         現在（2021年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[　]内に記載
         しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
                                14/70





                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
     （注）１．新株予約権１個につき目的となる株式数100株
         ２．当社が当社普通株式につき、               株式分割（当社普通株式の無償割当を含む。以下、株式分割の記載につき同
           じ。）又は株式併合を行う場合には、新株予約権のうち、当該株式分割又は株式併合の時点で行使されてい
           ない新株予約権について、付与株式数を次の計算により調整する。
               調整後付与株式数　＝　調整前付与株式数　×　分割又は併合の比率
           また、上記の他、付与株式数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じたときは、当社は、当社の取締役
           会において必要と認められる付与株式数の調整を行うことができる。
           なお、上記の調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
         ３．新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金の額

          ①新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に
           従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じる場合は、こ
           れを切り上げるものとする。
          ②新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増
           加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
         ４．新株予約権の行使時に新株予約権者に交付される株式は、すべて自己株式で、これにより新規に発行される
           株式はない。
           なお自己株式を充当する場合には、資本組入を行わない。
         ５．新株予約権の取得条項
          ①新株予約権者が権利行使をする前に、前表「新株予約権の行使の条件」の定め又は新株予約権割当契約の定
           めにより新株予約権を行使できなくなった場合、当社は当社の取締役会が別途定める日をもって当該新株予
           約権を無償で取得することができる。
          ②当社は、以下イ、ロ、ハ、ニ又はホの議案につき当社の株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要の
           場合は当社の取締役会で承認された場合）は、当社の取締役会が別途定める日に、新株予約権を無償で取得
           することができる。
           イ　当社が消滅会社となる合併契約承認の議案
           ロ　当社が分割会社となる分割契約又は分割計画承認の議案
           ハ　当社が完全子会社となる株式交換契約又は株式移転計画承認の議案
           ニ　当社の発行する全部の株式の内容として譲渡による当該株式の取得について当社の承認を要することに
             ついての定めを設ける定款の変更承認の議案
           ホ　新株予約権の目的である種類の株式の内容として譲渡による当該種類の株式の取得について当社の承認
             を要すること又は当該種類の株式について当社が株主総会の決議によってその全部を取得することにつ
             いての定めを設ける定款の変更承認の議案
         ６．組織再編行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
           当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割若しくは新設分割（それぞれ当社が分割
          会社となる場合に限る。）、株式交換若しくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。）
          （以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日（吸収
          合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立会社の成立の日、吸収分割につき吸
          収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立会社の成立の日、株式交換につき株式交換がその
          効力を生ずる日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同じ。）の直前におい
          て残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場
          合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」とい
          う。）の新株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権
          を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計
          画において定めた場合に限る。
          ①交付する再編対象会社の新株予約権の数
           新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
          ②新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
           再編対象会社の普通株式とする。
          ③新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
           組織再編行為の条件等を勘案のうえ、（注）２．に準じて決定する。
                                15/70



                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
          ④新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
           交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、以下に定める再編後行使価額に上記③に
           従って決定される当該各新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。再
           編後行使価額は、交付される各新株予約権を行使することにより交付を受けることができる再編対象会社の
           株式１株当たり１円とする。
          ⑤新株予約権を行使することができる期間
           前表「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の初日と組織再編行為の効
           力発生日のいずれか遅い日から、前表「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができ
           る期間の満了日までとする。
          ⑥新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
           （注）３．および（注）４．に準じて決定する。
          ⑦譲渡による新株予約権の取得の制限
           譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
          ⑧新株予約権の行使条件
           前表「新株予約権の行使の条件」に準じて決定する。
          ⑨新株予約権の取得条項
           上記（注）５．に準じて決定する。
        ②【ライツプランの内容】

          該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
      （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
      （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

               発行済株式総
                       発行済株式総        資本金増減額        資本金残高       資本準備金増       資本準備金残
        年月日       数増減数
                       数残高（株）         （千円）       （千円）      減額（千円）       高（千円）
                 （株）
      2002年８月20日              －   14,280,000            －    1,388,800       △400,000         448,348

     （注）資本準備金の減少額は、2002年６月27日開催の定時株主総会の決議に基づくその他資本剰余金への振替でありま
         す。
      （５）【所有者別状況】

                                                  2021年３月31日現在
                          株式の状況（１単元の株式数             100  株）
                                                       単元未満
                                                       株式の状
        区分                             外国法人等
              政府及び
                                                       況
                        金融商品     その他の               個人その
              地方公共     金融機関                                計
                                                       （株）
                        取引業者     法人               他
              団体
                                   個人以外      個人
     株主数（人）            －     12     26     81     22     10   15,810     15,961       －

     所有株式数（単
                 －   10,641      4,246     80,022      1,069       50   46,511     142,539      26,100
     元）
     所有株式数の割合
                 －    7.46     2.97     56.14      0.74     0.03     32.63      100      －
     （％）
     （注）１．自己株式42,035            株は「個人その他」に420単元及び「単元未満株式の状況」に35株含まれております。
         ２．「その他の法人」の欄には証券保管振替機構名義の株式が、10単元含まれております。
                                16/70




                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
      （６）【大株主の状況】
                                                  2021年３月31日現在
                                                  発行済株式（自己株
                                            所有株式数       式を除く。）の総数
         氏名又は名称                     住所
                                            （千株）      に対する所有株式数
                                                  の割合（％）
                                             5,633          39.57
     株式会社成和                東京都港区西新橋１丁目14番９号
                                             1,027           7.22
     株式会社三田商店                岩手県盛岡市中央通１丁目１番23号
     日本マスタートラスト信託銀行
                                              496         3.49
                     東京都港区浜松町２丁目11番３号
     株式会社（信託口）
                                              405         2.85
     日本ギア取引先持株会                神奈川県藤沢市桐原町７日本ギア工業(株)内
     株式会社ＧＭ      ＩＮＶＥＳＴＭＥＮＴＳ
                                              300         2.11
                     東京都中央区八重洲１丁目４番22号
                                              210         1.47
     株式会社千代田組                東京都港区西新橋１丁目２番９号
     株式会社日本カストディ銀行
                                              184         1.29
                     東京都中央区晴海１丁目８番12号
     （信託口）
                                              157         1.11
     正法工業株式会社                大阪府大阪市中央区西心斎橋１丁目８番16号
     三菱UFJモルガン・スタンレー
                                              140         0.98
                     東京都千代田区大手町１丁目９番２号
     証券株式会社
                                              123         0.86
     株式会社日伝                大阪府大阪市中央区上本町西１丁目２番16号
                               －              8,677          60.95
            計
     （注）１．日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口）の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は、496千
           株であります。
         ２．  株式会社日本カストディ銀行（信託口）                  の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は、184千株でありま
           す。
      （７）【議決権の状況】

        ①【発行済株式】
                                                  2021年３月31日現在
                         株式数（株）           議決権の数（個）
            区分                                        内容
                                 －       －            －
      無議決権株式
      議決権制限株式（自己株式等）                            －       －            －
      議決権制限株式（その他）                            －       －            －
      完全議決権株式（自己株式等）                          42,000         －
                       普通株式                           単元株式数100株
      完全議決権株式（その他）                        14,211,900              142,119
                       普通株式                              同上
                               26,100         －            －
      単元未満株式                 普通株式
                             14,280,000           －            －
      発行済株式総数
                                 －         142,119          －
      総株主の議決権
     （注）「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が1,000株含まれております。また、
         「議決権の数（個）」の欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数10個が含まれております。
        ②【自己株式等】

                                                  2021年３月31日現在
                                                   発行済株式総数に
                             自己名義所有       他人名義所有       所有株式数の
                                                   対する所有株式数
      所有者の氏名又は名称              所有者の住所
                             株式数（株）       株式数（株）       合計（株）
                                                   の割合（％）
                 神奈川県藤沢市桐原町
                                42,000         －     42,000          0.29
     日本ギア工業株式会社
                 ７番地
                      －         42,000         －     42,000          0.29
          計
                                17/70



                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
     ２【自己株式の取得等の状況】
      【株式の種類等】　会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
      （１）【株主総会決議による取得の状況】

          該当事項はありません。
      （２）【取締役会決議による取得の状況】

          該当事項はありません。
      （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

               区分                 株式数（株）               価額の総額（円）
      当事業年度における取得自己株式                                  175               51,221
      当期間における取得自己株式                                   －                －

     （注）当期間における取得自己株式数には、2021年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取
         による株式は含まれておりません。
      （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                                 当事業年度                 当期間
               区分
                                    処分価額の総額                処分価額の総額
                            株式数（株）                株式数（株）
                                      （円）                （円）
      引き受ける者の募集を行った取得自己株式                           －        －        －        －

      消却の処分を行った取得自己株式                           －        －        －        －

      合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る
                                －        －        －        －
      移転を行った取得自己株式
      その他（注）
                                200       73,600          －        －
      （ストック・オプションの権利行使による減少）
      保有自己株式数                        42,035          －      42,035          －
     （注）当期間における保有自己株式数には、2021年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の売渡
         による株式は含まれておりません。
     ３【配当政策】

        当社は、収益力向上による企業体質の強化を図りつつ、株主の皆様に利益を還元することを経営の重点政策の一つ
      と位置づけており、安定的な配当の継続を基本に、業績に応じた利益の配分、内部留保充実の観点からこれらを総合
      的に判断しつつ配当を決定しております。
        当社は、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としております。
        これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。
        当事業年度の配当につきましては、上記方針に基づき、普通配当４円の配当（うち中間配当２円）を実施すること
      を決定しました。この結果、当事業年度の配当性向は18.22％となりました。
        内部留保資金につきましては、今後予想される経営環境の変化に対応すべく、今まで以上にコスト競争力を高め、
      市場ニーズに応える技術の強化及び生産体制を整備するために有効な投資をしてまいりたいと考えております。
        当社は、「取締役会の決議により、毎年９月30日を基準日として、中間配当を行うことができる。」旨を定款に定
      めております。
        なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
                       配当金の総額         １株当たり配当額
            決議年月日
                        （千円）           （円）
          2020年10月30日
                          28,475            2.0
           取締役会決議
          2021年６月25日
                          28,475            2.0
          定時株主総会決議
                                18/70



                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
     ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
      （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
      ①　コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
         当社は、ステークホルダーである取引先、金融機関、株主、従業員等との良好かつ適切な関係の構築、維持を通
        じて収益を上げ企業価値を高めることを経営の最重要課題の一つとして位置づけております。
         この課題達成のためには、コーポレート・ガバナンスの充実を図ることにより、経営の透明性を確保し、意思決
        定の迅速化、適時適切な企業情報の開示、コンプライアンスの徹底を行っていかなければならないと考えておりま
        す。
      ②　企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

        イ．企業統治の体制の概要
         (ａ)取締役会
          当社の取締役会は、代表取締役社長寺田治夫を長とし、林秀樹、中山厚、社外取締役香川明久、社外取締役村
         山義人、社外取締役桝田好一の６名（有価証券報告書提出日現在）で構成されております。経営の基本方針、法
         令で定められた重要事項を決定するとともに、業務執行の監督を行う機関として原則として月１回開催、さらに
         必要に応じて随時開催しております。
         (ｂ)経営会議
          当社は、取締役の意思決定の迅速化を図るため、また取締役の業務執行の進捗状況を経営判断に反映させるた
         め、経営会議を月１回開催しております。経営会議は、代表取締役社長寺田治夫を長とし、林秀樹、林栄蔵、鶴
         見肇、日向光、下脇一博、太田利弘、郷右近俊一、植垣淳哉で構成されております。
         (ｃ)監査役会
          当社は監査役制度を採用しており、監査役会を設置しております。監査役会は、常勤監査役林栄蔵を長とし、
         社外監査役杉山功郎、社外監査役三田義之の３名（有価証券報告書提出日現在）で構成されております。監査役
         会規則に基づき監査計画を策定し、取締役の業務執行に関する監査を行っております。
         (ｄ)会計監査人
          当社は、新創監査法人と監査契約を締結し、定期的な監査を受け、その結果に基づいて会計上の課題について
         も助言、指導を受け、適正な会計処理に努めております。
        ロ．企業統治の体制を採用する理由

          当社は監査役会設置会社であります。当社は現行会社法の下で、現状の体制により企業統治の充実を図ってい
         くことが、当社の規模及び業態から最も適切かつ有効であると考えます。
      ③　企業統治に関するその他の事項

        イ．内部統制システム整備の状況
          当社は「取締役の職務の執行が法令及び定款に適合するための体制、その他会社の業務の適正を確保するため
         の体制」について次のとおり取締役会で決議しております。
         Ⅰ．取締役及び使用人の職務執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
          (ａ)当社は、法令遵守はもとより社会倫理に反すること無く業務の適正性を保持することが企業活動を行うう
            えで最も基本的な事項であると考え、社内倫理綱領を制定するとともに、役員、従業員へこれらの企業風
            土の普及定着化活動に全力を注ぐことといたします。                         取締役については、業務執行の適正性を職務執行確
            認書により確認しております。
          (ｂ)社長を委員長とし、取締役、担当部署員をメンバーとする内部統制委員会を設置し、法令遵守、リスク管
            理等の啓蒙普及に関する基本方針及び施策の総括を行ってまいります。また、内部統制委員会の下に、コ
            ンプライアンス委員会、リスク管理委員会及び開示委員会を設置して、それぞれ法令遵守、リスク管理及
            び適時開示につき、具体的な施策を審議いたします。各委員会の決定事項は経営執行部に対して報告され
            施策が実施されます。
          (ｃ)取締役会は毎月１回開催され、代表取締役の職務の執行状況を監督しております。取締役会には、社外監
            査役２名を含む監査役が出席し、監査役として必要な意見を述べることとなっております。
          (ｄ)通報者に対する不利益扱いを禁止した内部通報制度を構築し、疑義ある行為の事前チェックや違法行為の
            摘発及び、健全な事業経営の運営を図ってまいります。
          (ｅ)社長直轄の内部監査部門は、各部門の業務執行状況を監査し、その結果を社長に報告するものといたしま
            す。
                                19/70



                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
         Ⅱ．取締役の職務執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
           取締役の職務執行に係る情報は、法令及び社内規則の定めるところにより、適正に保存及び管理をいたしま
          す。
         Ⅲ．損失の危険の管理に関する規程その他の体制

           内部統制委員会及びその下にあるリスク管理委員会では、リスクに関する規程類等の制定、当社の当面また
          は今後予想されるリスクの評価、及び重要なリスクについての管理に関する施策を検討審議し、体制の整備を
          行ってまいります。
         Ⅳ．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

          (ａ)当社の最高の業務執行決定機関である取締役会は毎月１回、社長の諮問機関である経営会議は毎月１回開
           催しており、効率的な会社の意思決定プロセスを形成しております。その他必要に応じ、                                         臨時の取締役会を
           開催し迅速な意思の決定を行い、またその時点での最善の方策を選択できる体制を整備し、効率的な経営を
           目指すことといたしております。
          (ｂ)期初に年間の事業計画を策定し、目標設定を行った上で、実施状況の進捗管理を実施してまいります。
         Ⅴ．当社及びその子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制

           当社に子会社はありませんので、本項は該当しません。
         Ⅵ．監査役の職務を補助すべき使用人に関する体制と当該使用人の取締役からの独立性に関する事項

           監査役が必要とした場合には、経営執行部は監査役の職務を補助する使用人を置くものとします。なお、監
          査役の職務を補助する使用人の独立性の確保に関しては、監査役会の意見を尊重して決定するものとします。
         Ⅶ．取締役及び使用人が監査役に報告するための体制その他の監査役への報告に関する体制及び監査役の監査が

          実効的に行われることを確保するための体制
          (ａ)当社に重大な損失を与えるおそれのある事項及び不正行為や重要な法令定款違反行為を認知した場合、そ
            の他監査役会が必要と認める事項について監査役に報告するものとします。
          (ｂ)監査役は取締役会、その他の重要会議に出席し業務の執行状況を監査するものとします。
          (ｃ)監査役は代表取締役との定期的な意見交換会を開催し、会計監査人及び内部監査部門との連携を図り、適
            切な監査業務を遂行いたします。
         Ⅷ．反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方

           当社は、社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力・団体とは、取引関係を含め一切の関係を遮断し、
          組織全体として毅然とした態度で対応することを「社内倫理綱領」に定め基本方針としております。万一反社
          会的勢力等との間で問題が発生した場合には、組織的に対応するとともに、早い段階で警察・弁護士等とも緊
          密な連携を取ることとしております。また、平素においても総務課を窓口として、所轄の警察署や企業防衛連
          絡協議会等の外部専門機関との連携を通じ、情報収集や協力体制の構築に努めております。
        ロ．責任限定契約の内容の概要

          当社と取締役（業務執行取締役等である者を除く。）及び監査役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、
         同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償の限度額
         は、取締役（業務執行取締役等である者を除く。）は金2,000万円以上であらかじめ定めた金額又は法令に定め
         る金額のいずれか高い額、監査役は金1,000万円以上であらかじめ定めた金額又は法令で定める金額のいずれか
         高い額としております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該取締役（業務執行取締役等である者を除
         く。）または監査役が責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
                                20/70






                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
      （２）【役員の状況】
        ①　役員一覧
        男性  9 名　女性    －名　（役員のうち女性の比率              －％）
                                                       所有株式数
        役職名        氏名      生年月日                 略歴             任期
                                                        （千株）
                             1980年４月     東京芝浦電気株式会社(現株式会社東芝）

                                  入社
                             1984年４月     成和工業株式会社(現株式会社成和）入社
                             1984年11月     同社専務取締役
       代表取締役
               寺田　治夫      1955年12月30日                               (注)４      53
         社長
                             1996年８月     株式会社成和代表取締役社長
                             2015年２月     当社代表取締役ＣＯＯ
                             2015年６月     当社代表取締役社長（現任）
                             2016年４月
                                  株式会社成和取締役（現任）
                             1996年２月     東京税理士会登録
                             1996年２月
                                  林秀樹税理士事務所開業（現任）
        取締役
                             2011年12月
               林　　秀樹      1968年３月９日            株式会社キュビズム代表取締役（現任）                  (注)４       1
        管理部長
                             2015年２月     当社取締役ＣＦＯ兼管理部長
                             2015年６月     当社取締役管理部長（現任）
                             1981年４月     大蔵省入省
                             1989年５月     在リオデジャネイロ日本国総領事館領事（経済
                                  調査、経済協力担当）
                             1998年12月     東京国税局調査第１部長（大法人課税、国際課
                                  税担当）
                             2006年７月     財務省東京税関総務部長
        取締役       中山　　厚      1958年４月13日       2009年８月     北海道大学公共政策大学院教授                  (注)４      －
                                  （財政、金融、環境）
                             2013年６月     財務省東海財務局長
                             2014年７月     国税不服審判所次長
                             2015年６月     中部国際空港株式会社常勤監査役
                             2015年６月     当社取締役（現任）
                             2021年６月     オリックス銀行株式会社社外監査役（現任）
                             1991年４月     東京弁護士会に弁護士登録

                             1991年４月     小沢・秋山法律特許事務所（現小沢・秋山
                                  法律事務所）入所
        取締役       香川　明久      1956年４月18日                               (注)４      －
                             1997年４月
                                  香川法律事務所代表弁護士（現任）
                             2015年３月     当社取締役（現任）
                             1986年４月     株式会社守谷商会入社、第１営業部電機１部

                             2007年10月     同社第５事業グループ四国支店第１課課長
                             2008年７月     同社第１事業部四国支店支店長
                             2012年11月     同社第５ビジネスグループ大阪支店長
                             2016年６月     同社執行役員第５ビジネスグループマネー
        取締役       村山　義人      1962年４月10日                               (注)４      －
                                  ジャー（現任）
                                  MORITANI    GmbH  Geschaeftsfuehrer(President)
                                  (現任）
                             2019年６月     当社取締役（現任）
                             1983年４月     警察庁入庁
                             2007年８月     警察庁生活安全局情報技術犯罪対策課長
                             2009年３月     鹿児島県警察本部長
                             2010年１月     警察庁警備局警備企画課長
                             2011年９月     警察庁長官官房総務課長
                             2015年８月     愛知県警察本部長
        取締役       桝田　好一      1960年１月３日
                                                    (注)４      －
                             2017年８月     警察庁交通局長
                             2018年12月     株式会社電通顧問
                             2019年６月
                                  当社取締役（現任）
                             2020年１月     株式会社電通エグゼクティブ・シニア・アドバ
                                  イザー（現任）
                             2021年５月     株式会社トーヨーアサノ社外取締役（現任）
                                21/70



                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
                                                       所有株式数
        役職名        氏名      生年月日                 略歴             任期
                                                        （千株）
                             1982年４月     東京芝浦電気株式会社(現株式会社東芝）入社

                             1982年６月     東京芝浦電気株式会社(現株式会社東芝）
                                  電力事業部火力プラント技術部配属
                             2001年４月     株式会社東芝火力事業部火力改良保全技術部へ
                                  異動
       常勤監査役        林　　栄蔵      1957年６月21日                               (注)５      －
                             2005年４月     株式会社東芝火力事業部火力改良保全技術部　
                                  経営変革エキスパート
                             2019年３月     同社退社
                             2019年５月     当社顧問
                             2019年６月
                                  当社常勤監査役（現任）
                             1992年４月     東京弁護士会に弁護士登録

                             1992年４月     黒田法律事務所入所
                             1998年８月     東京国際大学商学部非常勤講師
        監査役       杉山　功郎      1961年６月25日                               (注)５      －
                             2001年８月     財団法人交通事故紛争処理センター嘱託
                             2006年８月     虎ノ門法律経済事務所入所（現任）
                             2015年３月
                                  当社監査役（現任）
                             1986年１月     株式会社三田商店入社

                             1989年６月
                                  南部土地株式会社代表取締役社長（現任）
                             1989年７月     株式会社三田商店取締役
                             1991年７月     株式会社三田商店代表取締役社長（現任）
        監査役       三田　義之      1962年８月15日       2000年６月     当社監査役                  (注)５      42
                             2015年６月     当社監査役退任
                             2016年６月     当社監査役
                             2019年６月     当社監査役辞任
                             2019年６月
                                  当社監査役（現任）
                      計                                    96
    （注）１．取締役香川明久、村山義人                 、桝田好一     は、社外役員（会社法施行規則第２条第３項第５号）に該当する社外取
          締役（会社法第２条第15号）であります。
        ２．監査役杉山功郎及び三田義之は、社外役員（会社法施行規則第２条第３項第５号）に該当する社外監査役（会
          社法第２条第16号）であります。
        ３．取締役中山厚は取締役林秀樹の義兄であります。
        ４．2021年６月25日開催の定時株主総会の終結の時から１年間
        ５．2019年６月26日開催の定時株主総会の終結の時から４年間
        ②　社外役員の状況

        イ．当社の社外取締役は３名、社外監査役は２名であります。
        ロ．社外取締役及び社外監査役と提出会社との人的関係、資本関係又は取引関係その他の利害関係

         Ⅰ．社外取締役香川明久と当社とは特別の利害関係はありません。また社外取締役香川明久は、弁護士であり、
           香川法律事務所の代表弁護士でありますが、同事務所と当社との間に契約関係はなく、社外取締役としての
           独立性は保たれており、香川法律事務所と当社との間に特別な関係はありません。
         Ⅱ．社外取締役村山義人と当社とは特別の利害関係はありません。また社外取締役村山義人が、執行役員を務め
           る株式会社守谷商会の持株会社である株式会社ＧＭ                        ＩＮＶＥＳＴＭＥＮＴＳは、当社の2.11％(発行済株式
           総数における所有株数)を保有する大株主であります。株式会社守谷商会と当社との間には284百万円（2020
           年度）の取引がありますが、重要な販売・仕入等の取引関係にはなっておらず、当社社外取締役としての独
           立性は保たれており、株式会社守谷商会と当社との間に特別な関係はありません。ＭＯＲＩＴＡＮＩ                                               Ｇｍ
           ｂＨＧｅｓｃｈａｅｆｔｓｆｕｅｈｒｅｒと当社との間に特別な関係はありません。
         Ⅲ．社外取締役桝田好一と当社とは特別の利害関係はありません。また社外取締役桝田好一が、エグゼクティ
           ブ・シニア・アドバイザーを務める株式会社電通及び株式会社トーヨーアサノと当社との間には重要な取引
           関係はなく、社外取締役としての独立性は保たれており、株式会社電通及び株式会社トーヨーアサノと当社
           との間に特別な関係はありません。
                                22/70



                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
         Ⅳ．社外監査役杉山功郎と当社とは特別の利害関係はありません。また社外監査役杉山功郎は、弁護士であり、
           虎ノ門法律経済事務所のパートナー弁護士でありますが、同事務所と当社との間に契約関係はなく、社外監
           査役としての独立性は保たれており、虎ノ門法律経済事務所と当社との間に特別な関係はありません。
         Ⅴ．社外監査役三田義之と当社とは特別の利害関係はありません。また社外監査役三田義之は、当社の7.22％
           (発行済株式総数における所有株数)を保有する大株主である株式会社三田商店の代表取締役社長でありま
           す。株式会社三田商店と当社との間には10百万円（2020年度）の仕入関係がありますが、重要な販売・仕入
           等の取引関係にはなっておらず、当社社外監査役としての独立性は保たれており、株式会社三田商店と当社
           との間に特別な関係はありません。
        ハ．社外取締役及び社外監査役が企業統治において果たす機能及び役割、独立性に関する基準又は方針の内容、選

          任状況に関する考え方
          独立性を保った社外取締役が取締役会に出席し、議案・審議について適宜質問、助言をすることにより監督機
         能を果たすと考えます。上記ロ．に記載の社外取締役は、長年の弁護士として培われた経験、他の会社の執行役
         員としての豊富な経験と幅広い見識に基づく見地、警察官として培われたコンプライアンスに関する豊富な知識
         と経験から、適宜質問・提言等を行うことにより社外取締役としての監督機能を果たしていただけるものと考え
         ております。
          また、独立性を保った社外監査役が、取締役会へ出席し、監査役会等を通じて常勤監査役より社外監査役への
         社内重要情報の伝達説明等による情報共有化により、経営陣に対する監視監督機能を果たすと考えます。
         なお当社は、社外取締役及び社外監査役の選任にあたっての独立性の基準は定めておりませんが、会社法や株式
         会社東京証券取引所の規則等を参考とし、社外性および独立性に即して、当社の企業統治に経験と見識を活かし
         ていただける方を選任しております。
        ③　社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部

          統制部門との関係
          社外取締役は取締役会において、社外監査役は監査役会において、内部監査部門の情報を入手し、また会計監
         査人からの報告を受け、意見交換を行い相互に連携を図っていただけるものと考えております。
      （３）【監査の状況】

      ①　監査役監査の状況
         監査役会は常勤監査役１名及び社外監査役２名（有価証券報告書提出日現在）から構成されております。
         監査役は、期初に監査の方針及び当事業年度の重点監査事項実施計画を策定し、取締役会のほか重要な会議への
        出席、重要書類の閲覧、取締役に対する職務執行確認書の提出の要求、会計監査人監査の立会等の方法により会計
        監査及び取締役等の業務執行について適法性の監査を実施しております。また、監査役は期中、期末には会計監査
        人から監査報告を受けるとともに、必要に応じてその都度意見交換のための会合を行なっております。さらに常勤
        監査役は、棚卸資産の実在性検証、主要部門に対する業務報告の要求のほか、定期的に代表取締役、会計監査人及
        び内部監査部門と会合をもつなど、情報の共有及び意見交換を行い、相互に連携を図っております。
         当事業年度において当社は監査役会を月１回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであ
        ります。
             役職名           氏名         開催回数          出席回数
          常勤監査役          林　　栄蔵          12回          12回
          社外監査役          杉山　功郎          12回          11回
          社外監査役          三田　義之          12回          11回
         監査役会における主な検討事項として、監査の方針および重点監査事項実施計画、内部統制システムの整備・運
        用状況、会計監査人の監査の方法および結果の相当性等が挙げられます。
      ②　内部監査の状況

         当社の内部監査部門は社長直轄の組織で人員は２名（有価証券報告書提出日現在）で構成され、定期的に監査役
        会への報告を実施し、必要に応じてその都度監査役と意見交換のための会合を行なっております。また、内部監査
        部門は監査役及び会計監査人に対して監査報告を行うとともに、必要に応じてその都度意見交換のための会合を
        行っております。
         業務執行部門は内部監査部門及び会計監査人から業務監査及び財務報告に係る監査等を受けております。また、
        改善事項がある場合には内部監査部門は具体的に指示し、改善結果を確認しております。
                                23/70



                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
      ③　会計監査の状況
        ａ．監査法人の名称
          新創監査法人
        ｂ．継続監査期間

          １年間
        ｃ．業務を執行した公認会計士

          藤田　世潤
          篠原　一馬
        ｄ．監査業務に係る補助者の構成

          当社の会計監査業務にかかる補助者は、公認会計士６名、会計士試験合格者等２名であります。
        ｅ．監査法人の選定方針と理由

          監査法人の選定の方針は、独立性及び専門性並びに監査活動の適切性、妥当性及び効率性その他の職務執行に
         関する状況を総合的に勘案して選定しています。
          監査法人の選定の理由は、日本公認会計士協会の品質管理レビュー及び公認会計士・監査審査会の検査におい
         て問題がなかったことが理由です。
        ｆ．監査役及び監査役会による監査法人の評価

          監査法人の品質管理及び監査チーム並びに不正リスクに関しての監査を実施し、監査計画に従って監査品質の
         低下を招くことなく監査を実施しているため、監査役会は会計監査人の監査方法が適正であると判断しました。
        ｇ.監査法人の異動

         当社の監査法人は次のとおり異動しております。
          前事業年度　　東陽監査法人
          当事業年度　　新創監査法人
         なお、臨時報告書に記載した事項は次のとおりです。

         (1)異動に係る監査公認会計士等の名称
           選任する監査公認会計士等の名称　　新創                   監査法人
           退任する監査公認会計士等の名称　　東陽                   監査法人
         (2)異動の年月日

           2020年６月26日（当社第118回定時株主総会開催日）
         (3)退任する監査公認会計士等が直近において監査公認会計士等となった年月日

           2019年６月26日
         (4)退任する監査公認会計士等が直近３年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項

           該当事項はありません。
         (5)  異動の決定又は異動に至った理由及び経緯

           当社の会計監査人である東陽監査法人は、2020年６月26日開催予定の第118回定時株主総会終結の時をもっ
          て任期満了となります。現在の会計監査人については、会計監査が適切かつ妥当に行われていることを十分に
          備えているものの、監査継続期間が５年という一定期間に達したことから、当社の事業規模に適した監査対応
          や監査費用の相当性を考慮し、他の監査法人を対象に比較検討いたしました結果、あらたに新創監査法人を監
          査公認会計士等として選任するものであります。
         (6)上記(5)の理由及び経緯に対する意見

           ・退任する監査公認会計士等の意見
           特段の意見はない旨の回答を得ております。
           ・監査役会の意見
           妥当であると判断しております。
                                24/70


                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
      ④　監査報酬の内容等
        ａ．監査公認会計士等に対する報酬
                前事業年度                            当事業年度
     監査証明業務に基づく報酬              非監査業務に基づく報酬             監査証明業務に基づく報酬              非監査業務に基づく報酬

         （千円）              （千円）              （千円）              （千円）
              21,000                －            19,000                －

          当事業年度において、上記報酬以外に前任監査人である東陽監査法人に対して引継ぎ業務に係る報酬1,500千
         円を支払っております。
        ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬（ａ．を除く）

          該当事項はありません。
        ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

          該当事項はありません。
        ｄ．監査報酬の決定方針

          当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針は定めておりませんが、当社の規模・特性及び監査計画
         に基づく監査日数等を勘案し、監査役会の同意を得たうえで、監査報酬を決定しております。
        ｅ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

          取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査役会が会社法第399条第１項の同意をし
         た理由は、監査報酬の売上比率及び総資産比率を日本企業の監査動向の資料と比較して下回っていたため同意し
         ております。
                                25/70












                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
      （４）【役員の報酬等】
        ①　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
          当社は役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針を定めており、その内容は月例の固定報酬と
         し、役位、職責、在任年数に応じて他社水準、当社の業績、従業員給与の水準を考慮しながら、総合的に勘案し
         て決定しております。
          また、当社の役員の報酬等に関する株主総会の決議年月日は2015年６月25日開催の第113回定時株主総会であ
         り、決議の内容は、取締役の報酬限度額は、月額９百万円以内（うち社外取締役分２百万円以内）、監査役の報
         酬限度額は、月額２百万円以内となっております。当社の取締役の報酬等の額の決定権限を有する者は取締役会
         ですが、取締役会の決議により決定の全部を代表取締役社長に再一任しております。再一任の理由は、当社全体
         の業績を俯瞰しつつ各取締役の担当部門の評価を行うには代表取締役が最も適しているからであります。
        ②　役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                               報酬等の種類別の総額（千円）
                                                     対象となる
                報酬等の総額
                                                     役員の員数
        役員区分
                 （千円）
                                              左記のうち、
                                                      （人）
                         固定報酬      業績連動報酬        退職慰労金
                                              非金銭報酬等
     取締役
                   61,800       61,800         －       －       －        3
     （社外取締役を除く）
     監査役
                    7,200       7,200         －       －       －        1
     （社外監査役を除く）
                   25,200       25,200         －       －       －        4
     社外役員
      （５）【株式の保有状況】

        ①　投資株式の区分の基準及び考え方
           当社は、業務提携の強化及び安定的取引関係の維持強化の基本方針に基づいて保有する株式を純投資目的以
          外の目的である投資株式、それ以外の株式を純投資目的である投資株式に区分しております。
        ②　保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

         ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
           内容
           配当収益の見込み、当社の成長に必要かどうか、他に有効な資金活用はないか等の観点で、担当取締役が経
          済合理性を検証し、保有の適否について検討を行い、必要に応じ取締役会に諮ることとしております。
         ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額

                  銘柄数       貸借対照表計上額の
                  （銘柄）        合計額（千円）
                      3           1,846
     非上場株式
                     20           626,696
     非上場株式以外の株式
          （当事業年度において株式数が増加した銘柄）

                  銘柄数      株式数の増加に係る取得
                                           株式数の増加の理由
                  （銘柄）       価額の合計額（千円）
                     －             －  －
     非上場株式
                      4           3,257
     非上場株式以外の株式                                市場による購入のため
          （当事業年度において株式数が減少した銘柄）

                  銘柄数      株式数の減少に係る売却
                  （銘柄）       価額の合計額（千円）
                     －             －
     非上場株式
                     －             －
     非上場株式以外の株式
                                26/70



                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
         ｃ．特定投資株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
                 当事業年度         前事業年度
                                    保有目的、定量的な保有効果                 当社の株式の
                 株式数（株）         株式数（株）
         銘柄
                                     及び株式数が増加した理由                 保有の有無
                貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                  （千円）         （千円）
                                  （保有目的）取引関係の維持等
                     69,751         69,401
                                  （定量的な保有効果）（注）１
     ㈱クボタ                                                   無
                                  （株式数が増加した理由）持株会制度
                    175,739          95,877
                                  による取得
                     42,648         42,287
     ㈱日伝                             　　　同　上                      有
                     93,401         89,860
                    102,954         102,954

     ㈱コンコルディア・フィ
                                  （保有目的）取引関係の維持等
                                                        無
     ナンシャルグループ
                                  （定量的な保有効果）（注）１
                     46,226         32,430
                     28,415         284,159

                                  （保有目的）取引関係の維持等
     ㈱みずほフィナン
                                                        無
                                  （定量的な保有効果）（注）１、２
     シャルグループ
                     45,435         35,122
                     61,000         61,000

                                  （保有目的）取引関係の維持等
     ㈱三菱ＵＦＪフィナ
                                                        無
                                  （定量的な保有効果）（注）１
     ンシャル・グループ
                     36,093         24,583
                                  （保有目的）取引関係の維持等
                     11,146         10,904
                                  （定量的な保有効果）（注）１
     岡野バルブ製造㈱
                                                        有
                                  （株式数が増加した理由）持株会制度
                     29,861         22,343
                                  による取得
                     26,256         26,256
                                  （保有目的）取引関係の維持等
     サンワテクノス㈱
                                                        無
                                  （定量的な保有効果）（注）１
                     28,382         21,398
                                  （保有目的）取引関係の維持等
                     9,525         8,857
     コスモエネルギー                             （定量的な保有効果）（注）１
                                                        無
     ホールディングス㈱
                                  （株式数が増加した理由）持株会制度
                     25,119         13,472
                                  による取得
                     5,984         5,984
                                  （保有目的）取引関係の維持等
     ㈱三井住友フィナン
                                                        無
                                  （定量的な保有効果）（注）１
     シャルグループ
                     23,977         15,696
                     10,700         10,700

     ㈱ＴＶＥ
                                     同　上                   有
     　（注）３
                     22,363         15,729
                     9,400         94,000

     日本軽金属ホール                             （保有目的）取引関係の維持等
                                                        無
     ディングス㈱                             （定量的な保有効果）（注）１、４
                     20,802         15,886
                     32,760         32,760

                                  （保有目的）取引関係の維持等
     前澤工業㈱
                                                        有
                                  （定量的な保有効果）（注）１
                     20,769         10,319
                     3,400         3,400

     椿本興業㈱                                同　上
                                                        有
                     12,920         12,240
                     5,000         5,000

     ㈱明電舎                                同　上                   有
                     12,035          8,110
                     2,608         2,608

     ㈱荏原製作所                             　　　同　上                      無
                     11,775          5,364
                                27/70



                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
                 当事業年度         前事業年度
                                    保有目的、定量的な保有効果                 当社の株式の
                 株式数（株）         株式数（株）
         銘柄
                                     及び株式数が増加した理由                 保有の有無
                貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                  （千円）         （千円）
                     1,920         1,920
     三井住友トラスト・
                                  　　　同　上                      無
     ホールディングス㈱
                     7,409         5,998
                     10,000         10,000

     野村ホールディングス㈱
                                  　　　同　上                      無
                     5,814         4,578
                     2,000         2,000

     ㈱神鋼環境ソリュー
                                  　　　同　上                      無
     ション
                     5,046         3,458
                     1,600         1,600

     第一生命保険ホール
                                  　　　同　上                      無
     ディングス㈱
                     3,043         2,072
                      200         200

     ㈱ササクラ                             　　　同　上                      無
                      480         382
     （注）１．当社は、特定投資株式における定量的な保有効果の記載が困難であるため、保有の合理性を検証した方法に
           ついて記載いたします。配当収益の見込み、当社の成長に必要かどうか、他に有効な資金活用はないか等の
           観点で、担当取締役が経済合理性を検証し、保有の適否について検討を行っております。その結果、現状保
           有する特定投資株式はいずれも保有方針に沿っていることを確認しております。
         ２．㈱みずほフィナンシャルグループは、2020年10月１日付で、普通株式10株につき１株の割合で株式併合を
           行っております。
         ３．  東亜バルブエンジニアリング㈱は、2020年10月１日より㈱ＴＶＥに会社名称を変更しております。
         ４．日本軽金属ホールディングス㈱は、2020年10月１日付で、普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っ
           ております。
        ③　保有目的が純投資目的である投資株式

         　該当事項はありません。
                                28/70










                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
    第５【経理の状況】
      １．財務諸表の作成方法について
        当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づい
      て作成しております。
      ２．監査証明について
        当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度（2020年４月１日から2021年３月31日ま
      で）の財務諸表について、新創監査法人による監査を受けております。
      ３．連結財務諸表について

        当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。
      ４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

        当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を
      適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会
      計基準機構へ加入し、監査法人や各種団体が開催する研修会等への参加並びに会計専門書の定期購読を行っておりま
      す。
                                29/70















                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
     １【財務諸表等】
      （１）【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                    (単位：千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
     資産の部
       流動資産
                                       2,672,039              2,949,846
        現金及び預金
                                        716,035              705,016
        受取手形
                                        519,797              604,078
        電子記録債権
                                       1,691,858              1,581,933
        売掛金
                                        189,800              180,521
        商品及び製品
                                        844,057              656,543
        仕掛品
                                       1,631,866              1,525,094
        原材料及び貯蔵品
                                        28,987              32,448
        前払費用
                                        64,813              84,086
        その他
                                       8,359,256              8,319,570
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                       2,042,277              2,054,320
          建物
                                      △ 1,779,034             △ 1,805,854
           減価償却累計額
           建物（純額）                             263,242              248,465
                                        133,886              133,886
          構築物
                                       △ 118,683             △ 120,905
           減価償却累計額
           構築物（純額）                             15,202              12,981
          機械及び装置                             3,615,813              3,620,098
                                      △ 3,256,954             △ 3,332,268
           減価償却累計額
           機械及び装置（純額）                             358,858              287,829
          車両運搬具                               1,128              1,128
                                        △ 1,127             △ 1,127
           減価償却累計額
           車両運搬具（純額）                                0              0
          工具、器具及び備品                             1,659,274              1,698,077
                                      △ 1,605,114             △ 1,646,288
           減価償却累計額
           工具、器具及び備品（純額）                             54,159              51,788
          土地                             1,013,291              1,013,291
                                        624,946              624,946
          リース資産
                                       △ 592,002             △ 612,999
           減価償却累計額
           リース資産（純額）                             32,943              11,947
                                         7,825                －
          建設仮勘定
                                       1,745,523              1,626,303
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                        19,251               6,779
          電話加入権
                                        132,443               96,895
          ソフトウエア
                                          －            15,201
          ソフトウエア仮勘定
                                          658               －
          リース資産
                                        21,047              21,047
          借地権
                                          431              340
          その他
                                        173,831              140,264
          無形固定資産合計
                                30/70





                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
                                                    (単位：千円)

                                  前事業年度              当事業年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
        投資その他の資産
                                        436,723              628,542
          投資有価証券
                                         5,200              4,914
          施設利用会員権
                                        10,039               7,171
          長期前払費用
                                        494,441              537,442
          前払年金費用
                                        18,468                －
          繰延税金資産
                                        61,599              81,332
          その他
                                        △ 5,200             △ 4,914
          貸倒引当金
                                       1,021,272              1,254,488
          投資その他の資産合計
                                       2,940,627              3,021,056
        固定資産合計
                                      11,299,884              11,340,627
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                        697,533              224,252
        支払手形
                                        152,298              530,818
        電子記録債務
                                        395,821              354,248
        買掛金
                                        179,216              179,216
        １年内返済予定の長期借入金
                                        23,835               5,550
        リース債務
                                        265,806              284,119
        未払金
                                        51,578              47,461
        未払費用
                                        121,964               39,591
        未払法人税等
                                        93,482              97,463
        前受金
                                        15,186              17,507
        預り金
                                        223,548              231,502
        賞与引当金
                                       2,220,270              2,011,730
        流動負債合計
       固定負債
                                        713,153              533,937
        長期借入金
                                         5,000              5,000
        長期預り金
                                        13,324               7,774
        リース債務
                                         4,033              2,217
        退職給付引当金
                                        166,521              166,691
        資産除去債務
                                          －            60,165
        繰延税金負債
                                        902,033              775,785
        固定負債合計
                                       3,122,303              2,787,516
       負債合計
                                31/70









                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
                                                    (単位：千円)

                                  前事業年度              当事業年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
     純資産の部
       株主資本
                                       1,388,800              1,388,800
        資本金
        資本剰余金
                                        448,348              448,348
          資本準備金
                                        396,209              396,193
          その他資本剰余金
                                        844,557              844,542
          資本剰余金合計
        利益剰余金
                                        24,075              24,075
          利益準備金
          その他利益剰余金
                                       1,600,000              1,600,000
           別途積立金
                                       4,240,431              4,481,776
           繰越利益剰余金
                                       5,864,506              6,105,851
          利益剰余金合計
                                       △ 15,489             △ 15,466
        自己株式
                                       8,082,375              8,323,727
        株主資本合計
       評価・換算差額等
                                        93,933              228,170
        その他有価証券評価差額金
                                        93,933              228,170
        評価・換算差額等合計
                                         1,271              1,213
       新株予約権
                                       8,177,580              8,553,111
       純資産合計
                                      11,299,884              11,340,627
     負債純資産合計
                                32/70













                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
        ②【損益計算書】
                                                    (単位：千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (自　2019年４月１日              (自　2020年４月１日
                               　至　2020年３月31日)              　至　2021年３月31日)
                                       7,579,029              7,715,126
     売上高
     売上原価
                                        100,602              189,800
       製品期首たな卸高
                                       5,382,515              5,475,413
       当期製品製造原価
                                       5,483,118              5,665,213
       合計
                                        189,800              180,521
       製品期末たな卸高
                                     ※３  5,293,317            ※３  5,484,692
       製品売上原価
                                       2,285,711              2,230,433
     売上総利益
                                   ※１ ,※２  1,717,474           ※１ ,※２  1,818,106
     販売費及び一般管理費
                                        568,237              412,327
     営業利益
     営業外収益
                                          15              14
       受取利息
                                        17,321              15,922
       受取配当金
                                         5,224                －
       受取保険金
                                          137              227
       受取賃貸料
                                          －             5,850
       助成金収入
                                          －              285
       貸倒引当金戻入額
                                         3,921              2,472
       その他
                                        26,620              24,773
       営業外収益合計
     営業外費用
                                        10,547               8,871
       支払利息
                                         1,516              4,236
       支払手数料
                                         4,335               918
       その他
                                        16,399              14,027
       営業外費用合計
                                        578,457              423,073
     経常利益
     特別利益
                                        ※４  299
                                                         －
        固定資産売却益
                                        18,400                －
        受取和解金
                                          561               －
        投資有価証券売却益
                                          －            45,939
        補助金収入
                                        19,260              45,939
        特別利益合計
       特別損失
                                                     ※５  12,471
                                          －
        減損損失
                                          －             7,825
        固定資産除却損
                                          －            20,297
        特別損失合計
                                        597,718              448,716
     税引前当期純利益
     法人税、住民税及び事業税                                   184,970              111,874
                                        17,063              24,307
     法人税等調整額
                                        202,033              136,181
     法人税等合計
                                        395,685              312,534
     当期純利益
                                33/70






                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
        製造原価明細書
                              前事業年度                  当事業年度
                           （自　2019年４月１日                  （自　2020年４月１日
                            至　2020年３月31日）                  至　2021年３月31日）
                     注記                 構成比                  構成比
           区分               金額（千円）                  金額（千円）
                     番号                 （％）                  （％）
     Ⅰ　材料費                       2,396,880           43.1        2,132,717           40.3
     Ⅱ　労務費                       2,020,047           36.3        1,998,427           37.8
     Ⅲ　経費                       1,144,437           20.6        1,156,754           21.9
      （内　外注加工費）                       (356,433)                  (409,980)
                             (234,776)                  (210,370)
      （内　減価償却費）
        当期総製造費用                              100.0                  100.0
                            5,561,365                  5,287,899
                             665,207                  844,057
        期首仕掛品たな卸高
         合計
                            6,226,572                  6,131,956
                             844,057                  656,543
        期末仕掛品たな卸高
        当期製品製造原価
                            5,382,515                  5,475,413
                前事業年度                            当事業年度

             （自　2019年４月１日                            （自　2020年４月１日
              至　2020年３月31日）                            至　2021年３月31日）
          当社の採用している原価計算の方法                            当社の採用している原価計算の方法
           組別工程別実際総合原価計算であります。                            組別工程別実際総合原価計算であります。
                                34/70













                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
                                                       (単位：千円)
                                      株主資本
                             資本剰余金                  利益剰余金
                                                 その他利益剰余金
                    資本金
                             その他資本     資本剰余金
                        資本準備金               利益準備金
                             剰余金     合計          特別償却準          繰越利益剰
                                                  別途積立金
                                             備金          余金
     当期首残高               1,388,800      448,348     400,000     848,348      24,075     22,732    1,600,000     3,878,772
     当期変動額
      特別償却準備金の取崩                                        △ 22,732          22,732
      剰余金の配当
                                                        △ 56,758
      当期純利益                                                  395,685
      自己株式の取得
      自己株式の処分
                               △ 3,790    △ 3,790
      株主資本以外の項目の当期変動
      額（純額）
     当期変動額合計                  －     －   △ 3,790    △ 3,790      －   △ 22,732       －   361,659
     当期末残高               1,388,800      448,348     396,209     844,557      24,075       －  1,600,000     4,240,431
                         株主資本           評価・換算差額等

                   利益剰余金
                                   その他有価          新株予約権     純資産合計
                             株主資本合          評価・換算
                         自己株式          証券評価差
                   利益剰余金          計          差額等合計
                                   額金
                   合計
     当期首残高
                    5,525,579      △ 33,239    7,729,488      125,987     125,987      13,125    7,868,601
     当期変動額
      特別償却準備金の取崩                 －          －                    －
      剰余金の配当              △ 56,758         △ 56,758                    △ 56,758
      当期純利益
                    395,685          395,685                    395,685
      自己株式の取得                     △ 134    △ 134                    △ 134
      自己株式の処分                    17,884     14,094                    14,094
      株主資本以外の項目の当期変動
                                   △ 32,054    △ 32,054    △ 11,853    △ 43,907
      額（純額）
     当期変動額合計                338,926      17,750     352,886     △ 32,054    △ 32,054    △ 11,853     308,978
     当期末残高               5,864,506      △ 15,489    8,082,375      93,933     93,933      1,271   8,177,580
                                35/70







                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
          当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
                                                       (単位：千円)
                                      株主資本
                             資本剰余金                  利益剰余金
                                                 その他利益剰余金
                    資本金
                             その他資本     資本剰余金
                        資本準備金               利益準備金
                             剰余金     合計          特別償却準          繰越利益剰
                                                  別途積立金
                                             備金          余金
     当期首残高
                    1,388,800      448,348     396,209     844,557      24,075       －  1,600,000     4,240,431
     当期変動額
      特別償却準備金の取崩                                          －          －
      剰余金の配当                                                  △ 71,189
      当期純利益
                                                        312,534
      自己株式の取得
      自己株式の処分                          △ 15    △ 15
      株主資本以外の項目の当期変動
      額（純額）
     当期変動額合計                  －     －    △ 15    △ 15     －     －     －   241,345
     当期末残高               1,388,800      448,348     396,193     844,542      24,075       －  1,600,000     4,481,776
                         株主資本           評価・換算差額等

                   利益剰余金
                                   その他有価          新株予約権     純資産合計
                             株主資本合          評価・換算
                         自己株式          証券評価差
                   利益剰余金          計          差額等合計
                                   額金
                   合計
     当期首残高               5,864,506      △ 15,489    8,082,375      93,933     93,933      1,271   8,177,580
     当期変動額
      特別償却準備金の取崩                 －          －                    －
      剰余金の配当              △ 71,189         △ 71,189                    △ 71,189
      当期純利益               312,534          312,534                    312,534
      自己株式の取得
                           △ 51    △ 51                    △ 51
      自己株式の処分                      73     58                    58
      株主資本以外の項目の当期変動
                                    134,236     134,236      △ 57   134,178
      額（純額）
     当期変動額合計                241,345       22   241,351     134,236     134,236      △ 57   375,530
     当期末残高
                    6,105,851      △ 15,466    8,323,727      228,170     228,170      1,213   8,553,111
                                36/70







                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
        ④【キャッシュ・フロー計算書】
                                                    (単位：千円)
                                  前事業年度              当事業年度
                                (自　2019年４月１日              (自　2020年４月１日
                               　至　2020年３月31日)              　至　2021年３月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                                        597,718              448,716
       税引前当期純利益
                                        273,624              246,612
       減価償却費
                                         2,191                －
       株式報酬費用
       賞与引当金の増減額（△は減少）                                 △ 4,748              7,953
       環境対策引当金の増減額（△は減少）                                 △ 3,170                －
       株主優待引当金の増減額（△は減少）                                 △ 14,968                －
       退職給付引当金の増減額（△は減少）                                 △ 1,775             △ 1,816
       前払年金費用の増減額（△は増加）                                △ 103,347              △ 43,000
                                       △ 17,337             △ 15,937
       受取利息及び受取配当金
                                        10,547               8,871
       支払利息
       投資有価証券売却損益（△は益）                                  △ 561               －
                                          267             8,022
       有形固定資産除却損
       為替差損益（△は益）                                    4             △ 3
       有形固定資産売却損益（△は益）                                  △ 299               －
                                          －            12,471
       減損損失
       貸倒引当金の増減額（△は減少）                                    －             △ 285
       売上債権の増減額（△は増加）                                 282,762               36,662
       たな卸資産の増減額（△は増加）                                △ 557,651              303,564
       仕入債務の増減額（△は減少）                                △ 239,323             △ 119,904
                                        108,056               39,017
       未払又は未収消費税等の増減額
       その他の資産の増減額（△は増加）                                 △ 13,945              △ 4,173
       その他の負債の増減額（△は減少）                                  1,309             △ 22,899
                                          166              169
       その他
                                        319,521              904,040
       小計
       利息及び配当金の受取額                                  17,337              15,937
                                       △ 10,778              △ 8,832
       利息の支払額
                                       △ 220,051             △ 189,674
       法人税等の支払額又は還付額（△は支払）
                                        106,028              721,471
       営業活動によるキャッシュ・フロー
     投資活動によるキャッシュ・フロー
                                          299               －
       有形固定資産の売却による収入
                                       △ 40,904             △ 106,487
       有形固定資産の取得による支出
                                        50,061                 0
       投資有価証券の売却による収入
                                        △ 3,198             △ 3,257
       投資有価証券の取得による支出
                                        △ 2,230             △ 24,259
       無形固定資産の取得による支出
                                          －           △ 35,759
       敷金及び保証金の差入による支出
                                       △ 17,751                586
       投資その他の資産の増減額（△は増加）
                                       △ 13,725             △ 169,177
       投資活動によるキャッシュ・フロー
     財務活動によるキャッシュ・フロー
                                        300,000                 －
       長期借入れによる収入
                                       △ 235,284             △ 179,216
       長期借入金の返済による支出
                                       △ 42,230             △ 23,835
       リース債務の返済による支出
                                       △ 57,065             △ 71,387
       配当金の支払額
                                         △ 134              △ 51
       自己株式の取得による支出
       新株予約権の行使による自己株式の処分による収
                                          48               0
       入
                                       △ 34,665             △ 274,490
       財務活動によるキャッシュ・フロー
                                          △ 4              3
     現金及び現金同等物に係る換算差額
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                   57,633              277,807
                                       2,614,405              2,672,039
     現金及び現金同等物の期首残高
                                      ※ 2,672,039             ※ 2,949,846
     現金及び現金同等物の期末残高
                                37/70



                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
        【注記事項】
         （重要な会計方針）
        １．有価証券の評価基準及び評価方法
          その他有価証券
           時価のあるもの
            決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法
           により算定)を採用しております。
           時価のないもの
            移動平均法による原価法を採用しております。
        ２．たな卸資産の評価基準及び評価方法
          通常の販売目的で保有するたな卸資産
           月次総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）                                              を採用
          しております。
        ３．固定資産の減価償却の方法
          (1)  有形固定資産（リース資産を除く）
            定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物について
           は、定額法を採用しております。
            なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
            建物　　　　　　３～65年
            機械及び装置　　　　９年
            工具、器具及び備品　２年～５年
          (2)  無形固定資産（リース資産を除く）
            定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５
           年）に基づく定額法を採用しております。
          (3)  リース資産
            所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
            リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
        ４．引当金の計上基準
          (1)  貸倒引当金
            売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権
           については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
          (2)  賞与引当金
            従業員に対して支給する賞与の支出に備えるため、支給見込額のうち当事業年度負担額を計上しておりま
           す。
          (3)  退職給付引当金
            従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上
           しております。
           ①　退職給付見込額の期間帰属方法
             退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法について
            は、給付算定式基準によっております。
           ②　数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
             数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年
            数（10年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。過
            去勤務費用については、発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定年数（10年）による定額法により
            費用処理をしております。
             また、当事業年度末において年金資産が退職給付債務から未認識数理計算上の差異を加減した額を超え
            ているため、当該金額を前払年金費用として投資その他の資産に計上しております。
        ５．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
          手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか
         負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
                                38/70




                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
        ６．その他財務諸表作成のための基礎となる事項
          消費税等の会計処理
           消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年
          度の費用として処理しております。
         （重要な会計上の見積り）

        たな卸資産の評価
        １．当事業年度の財務諸表に計上した金額
        　商品及び製品　　　　　　　　　　　　　　180,521千円
        　仕掛品　　　　　　　　　　　　　　　　　656,543千円
        　原材料及び貯蔵品　　　　　　　　　　　1,525,094千円
        ２．当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法

          たな卸資産は、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により評価しており、取得原価と当事業年度末におけ
         る正味売却価額のいずれか低い方の金額で評価しております。当事業年度の評価損の金額は△68,248千円（前期
         のたな卸資産評価損は385,296千円、当期のたな卸資産評価損は317,048千円）であります。
          なお、評価損計上額は洗替法を採用しております。
        ３．当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定

          当社は   事業計画を基に、経営環境などの外部環境や、内部情報などを総合的に勘案し、                                     顧客のニーズの状況に
         応じて受注生産を行っておりますが、仕様変更等で保有期間が長期に亘るたな卸資産は、将来の販売計画及び使
         用見込み等を鑑みて評価損の計上を行っております。
        ４．翌事業年度の財務諸表に与える影響

          今後の顧客のニーズの状況や仕様変更等により将来の使用見込み等に変化が生じた場合には、追加のたな卸資
         産の評価損が計上される可能性があります。
         （未適用の会計基準等）

     １．収益認識に関する会計基準等
        ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）
        ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日　企業会計基準委員
         会）
        ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準
         委員会）
        (1)  概要

          国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会
         計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおい
         てはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12
         月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関す
         る包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
          企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合
         性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを
         出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目があ
         る場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
        (2)  適用予定日

          2022年３月期の期首から適用します。
        (3)  当該会計基準等の適用による影響

          「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中でありま
         す。
     ２．時価の算定に関する会計基準等

        ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
        ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日                                     　企業会計基準委員会          ）
                                39/70


                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
        ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
        ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日　企業会計基準委
        員会）
        ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計基準
        委員会）
        (1)  概要

          国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の
         詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準において
         はAccounting       Standards     CodificationのTopic          820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基
         準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準と
         の整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
          企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方
         法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定
         めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間
         の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
        (2)  適用予定日

          2022年３月期の期首から適用します。
        (3)  当該会計基準等の適用による影響

          「時価の算定に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で未定でありま
         す。
         （表示方法の変更）

         （「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
           「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準31号                              2020年３月31日）を当事業年度の年度末
          に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
           ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業
          年度に係る内容については記載しておりません。
         （追加情報）

          １．新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りについて
            当事業年度において、新たな追加情報の発生及び前事業年度の有価証券報告書に記載した情報等について
           の重要な変更はありません。
          ２．退職年金制度の変更
            当社は、2021年４月１日に確定給付企業年金制度の一部について確定拠出年金制度へ移行したことによ
           り、「退職給付制度間の移行等に関する会計処理」（企業会計基準適用指針第１号                                      2016年12月16日）及び
           「退職給付制度間の移行等の会計処理に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第２号                                        2007年２月７日）
           を適用し、確定拠出年金制度への移行部分について退職給付制度の一部終了の処理を行います。
           これにより、翌事業年度において、277,018千円の特別利益が発生する見込みであります。
         （貸借対照表関係）

      １．  当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結し
        ております。これらの契約に基づく事業年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残
        高は次のとおりであります。
                                 前事業年度                当事業年度
                               （2020年３月31日）                （2021年３月31日）
     当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額                                600,000千円               1,600,000千円
     借入実行残高                                   －                －
               差引額                       600,000               1,600,000
                                40/70



                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
         （損益計算書関係）
      ※１　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度46％、当事業年度43％、一般管理費に属する費用のおおよ
         その割合は前事業年度54％、当事業年度57％であります。
         販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度
                            （自　2019年４月１日                 （自　2020年４月１日
                           　　至　2020年３月31日）                 　　至　2021年３月31日）
     給料                              513,832    千円              542,482    千円
                                    63,123                 75,169
     賞与引当金繰入額
                                    7,495                 24,112
     退職給付費用
                                    38,847                 36,242
     減価償却費
      ※２　一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額

                前事業年度                            当事業年度
             （自　2019年４月１日                            （自　2020年４月１日
            　　至　2020年３月31日）                            　　至　2021年３月31日）
                         73,182   千円                        137,582    千円
      ※３　期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、前事業年度末の戻入額と当事業年度のたな卸資

         産評価損を相殺した次の金額が売上原価に含まれております。
                前事業年度                            当事業年度
             （自　2019年４月１日                            （自　2020年４月１日
            　　至　2020年３月31日）                            　　至　2021年３月31日）
                         57,671   千円                        △ 68,248   千円
      ※４　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

                               前事業年度                 当事業年度
                            （自　2019年４月１日                 （自　2020年４月１日
                             至　2020年３月31日）                 至　2021年３月31日）
     機械及び装置                                 299千円                  ―千円
                                                        ―
     計                                 299
      ※５　減損損失

          当事業年度において、当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
             場所                  用途                  種類
     神奈川県藤沢市                  遊休資産                  電話加入権

          当社は、原則として、事業用資産については、歯車及び歯車装置事業と工事事業を基準としてグルーピングを
         行っており、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。
          当事業年度において、事業の用に供していない遊休資産のうち、今後使用見込がない固定資産の帳簿価額を回
         収可能額まで減損し、当該減少額を減損損失（                     12,471千円     ）として特別損失に計上しました。
          なお、回収可能価額は正味売却価額により評価しており、電話加入権については市場価格等により算定してお
         ります。
          なお、前事業年度については、該当事項はありません。
                                41/70






                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
         （株主資本等変動計算書関係）
    前事業年度（自2019年４月１日　至2020年３月31日）
        １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                      当事業年度期首          当事業年度増加          当事業年度減少          当事業年度末
                       株式数（株）          株式数（株）          株式数（株）          株式数（株）
     発行済株式

      普通株式                  14,280,000              －          －      14,280,000

            合計             14,280,000              －          －      14,280,000

     自己株式

      普通株式（注）１．２．                    90,360           300        48,600          42,060

            合計               90,360           300        48,600          42,060

    （注）１．普通株式の自己株式の株式数の増加300株は、単元未満株式の買取による増加であります。
    　　　２．普通株式の自己株式の株式数の減少48,600株は、新株予約権の行使による減少であります。
        ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

                         新株予約権        新株予約権の目的となる株式の数（株）
                                                      当事業年度
                         の目的とな
                                                       末残高
      区分       新株予約権の内訳
                                      当事業      当事業      当事業
                         る株式の種
                                当事業
                                                       （千円）
                           類    年度期首
                                      年度増加      年度減少      年度末
           ストック・オプションとして
     提出会社
                           －      －      －      －      －     1,271
           の新株予約権
              合計              －      －      －      －      －     1,271
        ３．配当に関する事項

         (1)  配当金支払額
                         配当金の総額         １株当たり
        （決議）
                 株式の種類                          基準日         効力発生日
                          （千円）       配当額（円）
      2019年６月26日
                  普通株式          28,379          2.0    2019年３月31日          2019年６月27日
       定時株主総会
      2019年10月31日
                  普通株式          28,378          2.0    2019年９月30日          2019年12月６日
        取締役会
         (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                      配当金の総額               １株当たり
       （決議）
               株式の種類              配当の原資                基準日        効力発生日
                       （千円）             配当額（円）
      2020年６月26日
                普通株式         42,713     利益剰余金          3.0   2020年３月31日         2020年６月29日
      定時株主総会
                                42/70







                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
    当事業年度（自2020年４月１日　至2021年３月31日）
        １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                      当事業年度期首          当事業年度増加          当事業年度減少          当事業年度末
                       株式数（株）          株式数（株）          株式数（株）          株式数（株）
     発行済株式
      普通株式                  14,280,000              －          －      14,280,000

            合計             14,280,000              －          －      14,280,000

     自己株式

      普通株式（注）１．２．                    42,060           175          200        42,035

            合計               42,060           175          200        42,035

    （注）１．普通株式の自己株式の株式数の増加175株は、単元未満株式の買取による増加であります。
    　　　２．普通株式の自己株式の株式数の減少200株は、新株予約権の行使による減少であります。
        ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

                         新株予約権        新株予約権の目的となる株式の数（株）
                                                      当事業年度
                         の目的とな
                                                       末残高
      区分       新株予約権の内訳
                                      当事業      当事業      当事業
                         る株式の種
                                当事業
                                                       （千円）
                           類
                                年度期首
                                      年度増加      年度減少      年度末
           ストック・オプションとして
     提出会社
                           －      －      －      －      －     1,213
           の新株予約権
              合計              －      －      －      －      －     1,213
        ３．配当に関する事項

         (1)  配当金支払額
                         配当金の総額         １株当たり
        （決議）
                 株式の種類                          基準日         効力発生日
                          （千円）       配当額（円）
      2020年６月26日
                  普通株式          42,713          3.0    2020年３月31日          2020年６月29日
       定時株主総会
      2020年10月30日
                  普通株式          28,475          2.0    2020年９月30日          2020年12月７日
        取締役会
         (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                      配当金の総額               １株当たり
       （決議）
               株式の種類              配当の原資                基準日        効力発生日
                       （千円）             配当額（円）
      2021年６月25日
                普通株式         28,475     利益剰余金          2.0   2021年３月31日         2021年６月28日
      定時株主総会
         （キャッシュ・フロー計算書関係）

      ※　現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                               前事業年度                 当事業年度
                            （自    2019年４月１日              （自    2020年４月１日
                             至   2020年３月31日）               至   2021年３月31日）
       現金及び預金勘定                           2,672,039千円                 2,949,846千円
       現金及び現金同等物                           2,672,039                 2,949,846
                                43/70




                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
         （リース取引関係）
        ファイナンス・リース取引
         所有権移転外ファイナンス・リース取引
        ①　リース資産の内容
         (ア)有形固定資産
            主として、歯車及び歯車装置事業における生産設備（機械及び装置）であります。
         (イ)無形固定資産
            ソフトウエアであります。
        ②　リース資産の減価償却の方法
          重要な会計方針「３．固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
         （金融商品関係）

      １．金融商品の状況に関する事項
        (1)  金融商品に対する取組方針
          当社は、設備投資計画に照らして、必要な資金（主に銀行借入）を調達しております。一時的な余資は主に流
         動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
        (2)  金融商品の内容及びそのリスク

          営業債権である受取手形、電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、国外売
         上に伴う外貨建の営業債権も、為替の変動リスクに晒されております。
          投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
          営業債務である支払手形、電子記録債務及び買掛金は、そのほとんどが６ヶ月以内の支払期日であります。一
         部外貨建のものについては、為替の変動リスクに晒されております。
          借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたもので
         あり、償還日は最長で決算日後７年であります。このうち一部は、金利の変動リスクに晒されております。
        (3)  金融商品に係るリスク管理体制

         ①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
           当社は、与信管理規程に従い、営業債権について、各事業部門において主要な取引先の状況を定期的にモニ
          タリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把
          握や軽減を図っております。
         ②　市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
           当社の投資有価証券については、主として株式であり、上場株式については定期的に時価や発行体（取引
          先）の財務状況等の把握を行っております。
         ③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
           当社は、各部署からの報告に基づき管理部門が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の
          維持などにより流動性リスクを管理しております。
        (4)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

          金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含ま
         れております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することに
         より、当該価額が変動することがあります。
                                44/70






                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
    ２．金融商品の時価等に関する事項
         貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極
        めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
         前事業年度（2020年３月31日）

                          貸借対照表計上額
                                       時価（千円）            差額（千円）
                            （千円）
     (1)  現金及び預金
                               2,672,039            2,672,039               －
     (2)  受取手形
                                716,035            716,035              －
     (3)  電子記録債権
                                519,797            519,797              －
     (4)  売掛金
                               1,691,858            1,691,858               －
     (5)  投資有価証券
                                434,922            434,922              －
      資産計                         6,034,653            6,034,653               －
     (1)  支払手形                         697,533
                                           697,533              －
     (2)  電子記録債務                         152,298
                                           152,298              －
     (3)  買掛金                         395,821
                                           395,821              －
     (4)  未払金
                                265,806            265,806              －
     (5)  未払法人税等
                                121,964            121,964              －
     (6)  長期借入金（１年内返済予定を含む）                                    893,444
                                892,369                        1,075
      負債計                         2,525,792            2,526,867              1,075
         当事業年度（2021年３月31日）

                          貸借対照表計上額
                                       時価（千円）            差額（千円）
                            （千円）
     (1)  現金及び預金
                               2,949,846            2,949,846               －
     (2)  受取手形
                                705,016            705,016              －
     (3)  電子記録債権
                                604,078            604,078              －
     (4)  売掛金
                               1,581,933            1,581,933               －
     (5)  投資有価証券
                                626,696            626,696              －
      資産計                         6,467,571            6,467,571               －
     (1)  支払手形                         224,252
                                           224,252              －
     (2)  電子記録債務                         530,818
                                           530,818              －
     (3)  買掛金                         354,248
                                           354,248              －
     (4)  未払金
                                284,119            284,119              －
     (5)  未払法人税等
                                39,591            39,591              －
     (6)  長期借入金（１年内返済予定を含む）                                    712,620
                                713,153                        △532
      負債計                         2,146,182            2,145,650              △532
      （表示方法の変更）

      　「リース債務」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より記載を省略しております。
      　この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度についても記載を省略しております。なお、前事業年度の
      「リース債務（一年以内返済予定の金額を含む）」の貸借対照表計上額は                                  37,159   千円、時価は      36,863千円でありま
      す。
      （注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

         資　産
          (1)  現金及び預金、(2)         受取手形、(3)       電子記録債権、(4)         売掛金
            これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
           よっております。
          (5)  投資有価証券
            これらの時価について、株式等は取引所の価格によっております。
                                45/70



                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
         負　債
          (1)  支払手形、(2)       電子記録債務、(3)         買掛金、(4)      未払金、(5)      未払法人税等
            これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
           よっております。
          (6)  長期借入金（１年内返済予定を含む）
            これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在
           価値により算定しております。
          ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                                  （単位：千円）
                             前事業年度                 当事業年度
              区分
                           （2020年３月31日）                 （2021年３月31日）
        非上場株式                             1,800                 1,846
          これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(5)                                               投資有
         価証券」には含めておりません。
          ３．金銭債権の決算日後の償還予定額

          前事業年度（2020年３月31日）
                             １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                      １年以内                                 ５年超
                            ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                       (千円）                                 (千円）
                             (千円）       (千円）       (千円）       (千円）
        現金及び預金               2,672,039          －      －      －      －      －
        受取手形                716,035         －      －      －      －      －
        電子記録債権                519,797         －      －      －      －      －
        売掛金               1,691,858          －      －      －      －      －
            合　計          5,599,730          －      －      －      －      －
          当事業年度（2021年３月31日）

                             １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                      １年以内                                 ５年超
                            ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                       (千円）                                 (千円）
                             (千円）       (千円）       (千円）       (千円）
        現金及び預金               2,949,846          －      －      －      －      －
        受取手形                705,016         －      －      －      －      －
        電子記録債権                604,078         －      －      －      －      －
        売掛金               1,581,933          －      －      －      －      －
            合　計          5,840,875          －      －      －      －      －
          ４．長期借入金の決算日後の返済予定額

          前事業年度（2020年３月31日）
                             １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                      １年以内                                 ５年超
                            ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                      （千円）                                （千円）
                            （千円）      （千円）      （千円）      （千円）
       長期借入金                179,216      179,216      150,416      136,016      131,016      116,489

             合計           179,216      179,216      150,416      136,016      131,016      116,489

          当事業年度（2021年３月31日）

                             １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                      １年以内                                 ５年超
                            ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                      （千円）                                （千円）
                            （千円）      （千円）      （千円）      （千円）
       長期借入金                179,216      150,416      136,016      131,016       44,314      72,175

             合計           179,216      150,416      136,016      131,016       44,314      72,175

                                46/70



                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
         （有価証券関係）
      １．その他有価証券
        前事業年度（2020年３月31日）
                             貸借対照表計上額
                                        取得原価（千円）            差額（千円）
                      種類
                               （千円）
                  (1)株式                377,693           202,266           175,426
     貸借対照表計上額が取得
     原価を超えるもの
                      小計             377,693           202,266           175,426
                  (1)株式                 57,229           88,568         △31,339
     貸借対照表計上額が取得
     原価を超えないもの
                      小計             57,229           88,568         △31,339
               合計                   434,922           290,835           144,087
    （注）非上場株式（貸借対照表計上額　1,800千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と
        認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
        当事業年度（2021年３月31日）

                             貸借対照表計上額
                                        取得原価（千円）            差額（千円）
                      種類
                               （千円）
                  (1)株式                580,469           235,288           345,181
     貸借対照表計上額が取得
     原価を超えるもの
                      小計             580,469           235,288           345,181
                  (1)株式                 46,226           58,804         △12,577
     貸借対照表計上額が取得
     原価を超えないもの
                      小計             46,226           58,804         △12,577
               合計                   626,696           294,092           332,604
    （注）非上場株式（貸借対照表計上額　1,846千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と
        認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
      ２．売却したその他有価証券

        前事業年度（自2019年４月１日　至2020年３月31日）
                      売却額（千円）            売却益の合計額（千円）              売却損の合計額（千円）

           種類
     (1)株式                        50,061               561              －

           合計                  50,061               561              －
        当事業年度（自2020年４月１日　至2021年３月31日）

          該当事項はありません。
                                47/70









                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
         （退職給付関係）
     １．採用している退職給付制度の概要
        当社は、従業員の退職給付に充てるため、規約型確定給付企業年金制度を採用しております。
        規約型確定給付企業年金制度では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給します。
        また、退職一時金制度（非積立型制度）も雇用形態により採用しており、規定に基づいた一時金を支給します。
     ２．確定給付制度

      (1)  退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                  前事業年度               当事業年度
                               （自　2019年４月１日               （自　2020年４月１日
                                至　2020年３月31日）               至　2021年３月31日）
         退職給付債務の期首残高                           3,281,137     千円           3,096,952     千円
          勤務費用                           128,603               119,122
          利息費用                            29,477               27,836
          数理計算上の差異の発生額                           △15,688                25,638
          退職給付の支払額                          △326,577               △308,106
         退職給付債務の期末残高                           3,096,952               2,961,443
      (2)  年金資産の期首残高と期末残高の調整表

                                  前事業年度               当事業年度
                               （自　2019年４月１日               （自　2020年４月１日
                                至　2020年３月31日）               至　2021年３月31日）
         年金資産の期首残高                           4,000,992     千円           3,712,141     千円
          期待運用収益                            69,217               67,189
          数理計算上の差異の発生額                          △162,751                289,906
          事業主からの拠出額                           127,876               120,526
          退職給付の支払額                          △323,193               △304,748
         年金資産の期末残高                           3,712,141               3,885,015
      (3)  退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表

                                  前事業年度               当事業年度
                                （2020年３月31日）               （2021年３月31日）
         積立型制度の退職給付債務                           3,092,918     千円           2,959,225     千円
         年金資産                          △3,712,141               △3,885,015
                                    △619,222               △925,790
         非積立型制度の退職給付債務                             4,033               2,217
         未積立退職給付債務                           △615,188               △923,573
         未認識数理計算上の差異                             83,601               353,050
                                     41,179               35,297
         未認識過去勤務費用
         貸借対照表に計上された負債と資産の純額                           △490,407               △535,225
         退職給付引当金                             4,033               2,217

         前払年金費用                           △494,441               △537,442
         貸借対照表に計上された負債と資産の純額                           △490,407               △535,225
                                48/70





                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
      (4)  退職給付費用及びその内訳項目の金額
                                  前事業年度               当事業年度
                               （自　2019年４月１日               （自　2020年４月１日
                                至　2020年３月31日）               至　2021年３月31日）
         勤務費用                            128,603    千円            119,122    千円
         利息費用                             29,477               27,836
         期待運用収益                            △69,217               △67,189
         数理計算上の差異の費用処理額                            △56,844                 5,180
         過去勤務債務の費用処理額                            △5,882               △5,882
         確定給付制度に係る退職給付費用                             26,137               79,067
      (5)  年金資産に関する事項

        ①　年金資産の主な内訳
          年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
                                  前事業年度               当事業年度
                                （2020年３月31日）               （2021年３月31日）
           債券                             36 ％              19 ％
           株式                             22               12
           その他                             42               69
             合　計                          100               100
        ②　長期期待運用収益率の設定方法

          年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する
         多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
      (6)  数理計算上の計算基礎に関する事項

         主要な数理計算上の計算基礎
                                  前事業年度               当事業年度
                                （2020年３月31日）               （2021年３月31日）
          割引率                             0.9  ％              0.9  ％
          長期期待運用収益率                             1.8  ％              0.8  ％
                                49/70










                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
         （ストック・オプション等関係）
        １．ストック・オプションに係る費用計上額および科目名
                                                   （単位：千円）
                              前事業年度                  当事業年度
                           （自　2019年４月１日                  （自　2020年４月１日
                          　　至　2020年３月31日）                  　　至　2021年３月31日）
     販売費及び一般管理費                                  577                   -
     製造原価                                 1,614                    -

        ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

        (1)  ストック・オプションの内容
                              2016年ストック・オプション
        付与対象者の区分及び人数                   使用人　309名

        株式の種類別のストック・オプション

                           普通株式　61,800株
        の数（注）
        付与日                   2016年９月28日

                           権利行使期間内において、当社の取締役又は
        権利確定条件
                           従業員のいずれかの地位にあること。
        対象勤務期間                   対象勤務期間の定めはありません。
                           自　2019年９月29日

        権利行使期間
                           至　2022年９月28日
          （注）株式数に換算して記載しております。
        (2)  ストック・オプションの規模及びその変動状況

            当事業年度（2021年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプション
           の数については、株式数に換算して記載しております。
         ①ストック・オプションの数

                              2016年ストック・オプション
        権利確定前　　　　　　　　（株）

         前事業年度末                                      -

         付与                                      -

         失効                                      -

         権利確定                                      -

         未確定残                                      -

        権利確定後　　　　　　　　（株）

         前事業年度末                                    4,400

         権利確定                                      -

         権利行使                                     200

         権利失効                                      -

         未行使残                                    4,200

                                50/70



                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
         ②単価情報
                              2016年ストック・オプション
        権利行使価格　　　　　　　　（円）                                       1

        行使時平均株価　　　　　　　（円）                                      304

        付与日における公正な評価単価（円）                                      289

        ３．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

          基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみを反映させる方法を採用し
          ております。
         （税効果会計関係）

      １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                前事業年度            当事業年度
                              （2020年３月31日）            （2021年３月31日）
      繰延税金資産
        未払事業所税否認                           5,429千円            5,375千円
        未払事業税否認                          10,384            6,317
        たな卸資産評価損否認                          125,622            104,752
        賞与引当金否認                          68,361            81,730
        減価償却超過額                           6,928            6,704
        減損損失否認                          76,704            80,518
        一括償却資産超過額                           2,909            3,778
        投資有価証券評価損否認                           1,375            5,227
        新株予約権否認                            388            －
        資産除去債務否認                          50,922            50,974
        災害損失否認                          10,821            10,821
        その他                           5,106            4,819
      繰延税金資産小計
                                 364,953            361,020
        評価性引当額                        △151,494            △159,111
      繰延税金資産合計
                                 213,459            201,909
      繰延税金負債
        その他有価証券評価差額金                         △42,691            △97,017
        除去費用（有形固定資産計上分）                          △1,098             △707
        前払年金費用                        △151,200            △164,349
      繰延税金負債計
                                △194,990            △262,074
      繰延税金資産負債の純額
                                  18,468           △60,165
      ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ

        た主要な項目別の内訳
                                前事業年度                当事業年度
                              （2020年３月31日）                （2021年３月31日）
      法定実効税率
                                   30.6％      　法定実効税率と税効果会計適用後の法
                                         人税等の負担率との間の差異が法定実効
      （調整）
                                         税率の100分の5以下であるため注記を省
                                    1.1
        交際費等永久に損金に算入されない項目
                                         略しております。
                                   △0.2
        受取配当金等永久に益金に算入されない項目
                                    2.5
        住民税均等割
                                   △0.2
        評価性引当額の増減
                                   △0.0
        その他
                                   33.8
      税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                51/70




                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
         （資産除去債務関係）
      １．資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
        イ　当該資産除去債務の概要
          当社は本社工場の一部に使用されている有害物質を除去する義務に関して資産除去債務を計上しております。
         また、事業所の一部は、設置の際に土地所有者との事業用定期借地権契約を締結しており、賃借期間終了による
         原状回復義務に関し資産除去債務を計上しております。
        ロ　当該資産除去債務の金額の算定方法

          資産除去債務の見積りにあたり、使用見込期間を取得から30年から45年と見積もり、割引率は0.424％から
         2.134％を使用して資産除去債務の金額を算定しております。
        ハ　当該資産除去債務の総額の増減

                                    前事業年度              当事業年度
                                 （自　2019年４月１日              （自　2020年４月１日
                                  至　2020年３月31日）              至　2021年３月31日）
          期首残高                             170,297千円              166,521千円
          時の経過による調整額                               166              169
          資産除去債務の履行による減少額                              3,941               －
          期末残高                             166,521              166,691
      ２．資産除去債務のうち貸借対照表に計上していないもの

          当社は、賃貸借契約に基づき使用する一部の事務所等について、退去時における原状回復に係る債務を有して
         おります。又、本社工場の土地において、工場移転等が発生した場合に土地を浄化する債務を有しております。
         しかしながら、現在のところ移転等の予定もなく、かつ、土地の汚染に関しては汚染範囲が明確でないことか
         ら、資産除去債務を合理的に見積ることができません。そのため、当該資産に見合う除去債務を計上しておりま
         せん。
                                52/70












                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
         （セグメント情報等）
      【セグメント情報】
        １．報告セグメントの概要
          当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資
         源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
          当社は、自動車用歯車及びジャッキ、バルブ・アクチュエータ等の製造・販売を行っている「歯車及び歯車装
         置事業」と販売した歯車装置のメンテナンスを行う「工事事業」の２部門にて事業活動を展開しております。
          したがって、当社は、「歯車及び歯車装置事業」と「工事事業」の２つを報告セグメントとしております。
        ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

          報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「重要な会計方針」における記載と同一であります。
          報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
        ３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

         前事業年度（自2019年４月１日　至2020年３月31日）

                                                    （単位：千円）
                                報告セグメント
                                                    合計
                         歯車及び歯車装置               工事
       売上高
                              6,048,561            1,530,468            7,579,029
        外部顧客への売上高
        セグメント間の内部売上高又は
                                  －            －            －
        振替高
                              6,048,561            1,530,468            7,579,029
              計
                               531,192            37,045           568,237
       セグメント利益
                              3,369,936             911,026           4,280,963
       セグメント資産
       その他の項目
                               232,585            41,039           273,624
        減価償却費
        有形固定資産及び無形固定資産
                                86,909             476          87,385
        の増加額
      （注）１．セグメント利益の合計は、損益計算書の営業利益と一致しております。
          ２．セグメントに対する固定資産の配分基準と関連する減価償却費の配分基準が異なっております。
         当事業年度（自2020年４月１日　至2021年３月31日）

                                                    （単位：千円）
                                報告セグメント
                                                    合計
                         歯車及び歯車装置               工事
       売上高
                              6,156,344            1,558,781            7,715,126
        外部顧客への売上高
        セグメント間の内部売上高又は
                                  －            －            －
        振替高
                              6,156,344            1,558,781            7,715,126
              計
                               396,879            15,448           412,327
       セグメント利益
                              2,985,225             864,830           3,850,055
       セグメント資産
       その他の項目
                               214,964            31,647           246,612
        減価償却費
        有形固定資産及び無形固定資産
                                54,931             886          55,818
        の増加額
      （注）１．セグメント利益の合計は、損益計算書の営業利益と一致しております。
          ２．セグメントに対する固定資産の配分基準と関連する減価償却費の配分基準が異なっております。
                                53/70



                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
        ４．報告セグメント合計額と財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）
                                                     （単位：千円）
                   資産                  前事業年度             当事業年度
       報告セグメント計                                  4,280,963             3,850,055
                                                          －
       「その他」の区分の資産                                      －
       全社資産（注）                                  7,018,921             7,490,571
       財務諸表の資産合計                                  11,299,884             11,340,627
       （注）各報告セグメントに配分していない全社資産であり、その主なものは当社の現金及び預金及び管理部門に係
          る資産等であります。
                                                     （単位：千円）

                    報告セグメント計                 調整額            財務諸表計上額
         その他の項目
                  前事業年度       当事業年度       前事業年度       当事業年度       前事業年度       当事業年度
       有形固定資産及び無
                     87,385       55,818        2,446       58,500       89,831       114,319
       形固定資産の増加額
       （注）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、本社管理部門に係る設備投資額であります。
      【関連情報】

        前事業年度（自2019年４月１日　至2020年３月31日）
        １．製品及びサービスごとの情報
                                                     （単位：千円）
                      歯車及び歯車装置                工事             合計

       外部顧客への売上高                     6,048,561             1,530,468             7,579,029

        ２．地域ごとの情報

         (1）売上高
            本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
         (2）有形固定資産

            本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を
           省略しております。
        ３．主要な顧客ごとの情報

           該当事項はありません。
                                54/70








                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
        当事業年度（自2020年４月１日　至2021年３月31日）
        １．製品及びサービスごとの情報
                                                     （単位：千円）
                      歯車及び歯車装置                工事             合計

       外部顧客への売上高                     6,156,344             1,558,781             7,715,126

        ２．地域ごとの情報

         (1）売上高
            本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
         (2）有形固定資産

            本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を
           省略しております。
        ３．主要な顧客ごとの情報

           該当事項はありません。
      【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

         前事業年度（自2019年４月１日　至2020年３月31日）
         　該当事項ありません。
         当事業年度（自2020年４月１日　至2021年３月31日）

                                                     (単位：千円）
                   歯車及び歯車装置             工事         全社・消去            合計
                           -          -        12,471           12,471

       減損損失
         （注）「全社・消去」の金額は、セグメントに帰属しない全社資産に係る減損損失であります。
      【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

         該当事項はありません。
      【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

         該当事項はありません。
                                55/70









                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
         【関連当事者情報】
      関連当事者との取引
        財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
         前事業年度（自2019年４月１日　至2020年３月31日）
                   資本金又は          議決権等の所
         会社等の名               事業の内容           関連当事者           取引金額         期末残高
      種類         所在地    出資金          有（被所有）            取引の内容           科目
         称又は氏名               又は職業           との関係
                                              （千円）         （千円）
                    （千円）         割合（％）
                                                  売掛金      204,357
                                   当社製品の     当社アクチュ
     その他の                   各種バルブ     （被所有）
         ㈱成和     東京都港区       45,000              販売     エータ他の販       509,296
     関係会社                   の販売
                             直接　39.64
                                   役員の兼任     売代理店
                                                  受取手形
                                                        140,112
     （注）１．上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
         ２．取引条件及び取引条件の決定方針等
           当社製品の販売については、一般の取引条件と同様に決定しております。
         当事業年度（自2020年４月１日　至2021年３月31日）

                   資本金又は          議決権等の所
         会社等の名               事業の内容           関連当事者           取引金額         期末残高
      種類         所在地    出資金          有（被所有）            取引の内容           科目
         称又は氏名               又は職業           との関係           （千円）         （千円）
                    （千円）         割合（％）
                                                  売掛金
                                                        162,707
                                   当社製品の     当社アクチュ
     その他の                   各種バルブ     （被所有）
         ㈱成和     東京都港区       45,000              販売     エータ他の販       644,410
     関係会社                   の販売
                             直接　39.64
                                   役員の兼任     売代理店
                                                  受取手形      161,684
     （注）１．上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
         ２．取引条件及び取引条件の決定方針等
           当社製品の販売については、一般の取引条件と同様に決定しております。
         （１株当たり情報）

                                前事業年度                 当事業年度
                             （自　2019年４月１日                 （自　2020年４月１日
                              至　2020年３月31日）                 至　2021年３月31日）
     １株当たり純資産額                               574.26円                 600.64円
     １株当たり当期純利益                               27.86円                 21.95円
     潜在株式調整後１株当たり当期純利益                               27.78円                 21.94円
    （注）   １株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                前事業年度                 当事業年度
                             （自　2019年４月１日                 （自　2020年４月１日
                              至　2020年３月31日）                 至　2021年３月31日）
     １株当たり当期純利益
      当期純利益（千円）                             395,685                 312,534
      普通株主に帰属しない金額（千円）                                －                 －
      普通株式に係る当期純利益（千円）                             395,685                 312,534
      普通株式の期中平均株式数（株）                            14,204,194                 14,237,954
     潜在株式調整後１株当たり当期純利益

      当期純利益調整額（千円）                                －                 －
      普通株式増加数（株）                              41,451                 4,288
       （うち新株予約権（株））                            （41,451）                 （4,288）
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整
     後１株当たり当期純利益の算定に含めな                                 －                 －
     かった潜在株式の概要
         （重要な後発事象）

           該当事項はありません。
                                56/70



                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
        ⑤【附属明細表】
         【有形固定資産等明細表】
                                         当期末減価償
                                                      差引当期末残
                当期首   残高    当期増加額      当期減少額      当期末残高      却累計額又は       当期償却額
        資産の種類                                              高
                                         償却累計額
                （千円）      （千円）      （千円）      （千円）             （千円）
                                                       （千円）
                                          （千円）
     有形固定資産
      建物           2,042,277        14,614       2,571     2,054,320      1,805,854        29,350      248,465
      構築物            133,886         ―      ―    133,886      120,905       2,221      12,981
      機械及び装置
                 3,615,813        18,276      13,991     3,620,098      3,332,268        89,305      287,829
      車両運搬具
                   1,128        ―      ―     1,128      1,127        ―       0
      工具、器具及び備品           1,659,274        57,167      18,364     1,698,077      1,646,288        59,382      51,788
      土地           1,013,291         ―      ―   1,013,291         ―      ―   1,013,291
      リース資産            624,946         ―      ―    624,946      612,999       20,996      11,947
      建設仮勘定
                   7,825        0     7,825        ―      ―      ―      ―
       有形固定資産計          9,098,442        90,059      42,753     9,145,748      7,519,444       201,257      1,626,303
     無形固定資産
                               12,471
      電話加入権
                  19,251        ―            6,779        ―      ―     6,779
                              (12,471)
      ソフトウエア            292,480       9,058        ―    301,538      204,642       44,605      96,895
      ソフトウエア仮勘定              ―     15,201        ―     15,201        ―      ―     15,201
      リース資産             39,486        ―      ―     39,486      39,486        658       ―
      借地権             21,047        ―      ―     21,047        ―      ―     21,047
      その他
                   2,471        ―      ―     2,471      2,131        91      340
                               12,471
       無形固定資産計           374,736       24,259            386,525      246,260       45,355      140,264
                              (12,471)
     長期前払費用             11,473        ―      ―     11,473       4,302      2,868      7,171
     （注）１．当期増加額・減少額のうち主なものは次のとおりであります。

                                      東京本社移転における
         建物            増加額    全社（共通）                            13,314   千円
                                      パーテーション等の購入
                                      モータテストベンチの購
                     増加額    歯車及び歯車装置事業                             9,461   千円
                                      入
         機械及び装置
                     減少額    歯車及び歯車装置事業            熱処理装置の除却                13,612   千円
                                      型の購入                40,657   千円
                     増加額    歯車及び歯車装置事業
                                      治具の購入                6,286   千円
         工具、器具及び備品
                                      横浜支店閉鎖における
                     減少額    歯車及び歯車装置事業                            18,096   千円
                                      什器備品の除却
         電話加入権            減少額    全社（共通）            遊休資産の減損                12,471   千円
         ２．「当期減少額」欄の（　）内は内書きで、減損損失の計上額であります。
                                57/70






                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
         【社債明細表】
          該当事項はありません。
         【借入金等明細表】

                               当期首   残高    当期末残高       平均利率
                区分                                     返済期限
                                （千円）        （千円）       （％）
     短期借入金                              －        －      －      －

     １年内に返済予定の長期借入金                            179,216        179,216        0.47       －

     １年内に返済予定のリース債務                            23,835        5,550       3.12       －

     長期借入金（１年内に返済予定のものを除く。）                            713,153        533,937        0.47    2022年～2028年

     リース債務（１年内に返済予定のものを除く。）                            13,324        7,774       3.08    2022年～2024年

                合計                 929,528        726,477         －      －

     （注）１．「平均利率」については、期末借入残高等に対する加重平均利率を記載しております。
         ２．長期借入金（１年内に返済予定のものを除く。）の貸借対照表日後５年間の返済予定額は以下のとおりであ
           ります。
                 １年超２年以内           ２年超３年以内           ３年超４年以内           ４年超５年以内
                   （千円）           （千円）           （千円）           （千円）
                                            131,016
     長期借入金                 150,416           136,016                       44,314
         【引当金明細表】

                                     当期減少額        当期減少額
                     当期首   残高     当期増加額                        当期末残高
           区分                          （目的使用）         （その他）
                     （千円）        （千円）                        （千円）
                                     （千円）        （千円）
                                  ―                ―
     貸倒引当金                   5,200                 285               4,914
                                                  ―
     賞与引当金                  223,548        231,502        223,548                231,502
         【資産除去債務明細表】

          本明細表に記載すべき事項が財務諸表等規則第８条の28に規定する注記事項として記載されているため、資産
         除去債務明細表の記載を省略しております。
                                58/70









                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
      （２）【主な資産及び負債の内容】
        ①　流動資産
         イ．現金及び預金
                 区分                          金額（千円）
      現金                                              753
      預金
       当座預金                                          1,956,705
       普通預金                                           812,386
       通知預金                                           180,000
                                                 2,949,092
                 小計
                 合計                                2,949,846
         ロ．受取手形

           相手先別内訳
                 相手先                          金額（千円）
                                                  161,684
      ㈱成和
                                                  96,416
      正法工業㈱
                                                  61,004
      ㈱千代田組
                                                  58,027
      ㈱前澤エンジニアリングサービス
                                                  42,039
      高津伝動精機㈱
                                                  285,844
      その他
                                                  705,016
                合計
           期日別内訳

                 期日別                          金額（千円）
      2021年４月                                            177,894
         ５月                                         166,140
         ６月                                         143,357
         ７月                                          86,778
         ８月                                         110,177
         ９月以降                                          20,668
                 合計                                 705,016
     （注）期末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。
                                59/70







                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
         ハ．電子記録債権
           相手先別内訳
                 相手先                          金額（千円）
                                                  150,860
      前澤工業㈱
                                                  77,554
      ㈱荏原エリオット
                                                  62,046
      千代田化工建設㈱
                                                  53,362
      敦井産業㈱
                                                  48,736
      東京産業㈱
                                                  211,518
      その他
                                                  604,078
                合計
           期日別内訳

                 期日別                          金額（千円）
      2021年４月                                            125,677
         ５月                                         159,379
         ６月                                         169,323
         ７月                                          72,484
         ８月                                          70,590
         ９月以降                                          6,622
                 合計                                 604,078
     （注）期末日満期電子記録債権の会計処理については、電子記録債権決済日をもって決済処理をしております。
         ニ．売掛金

           相手先別内訳
                 相手先                          金額（千円）
      ㈱成和                                            162,707
      コスモ石油㈱                                            148,304
      三菱パワー㈱                                             72,792
      ㈱ＩＨＩ回転機械エンジニアリング                                             60,813
      秋田石油備蓄㈱                                             53,295
      その他                                           1,084,021
                 合計                                1,581,933
           売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

     当期首残高       当期発生高       当期回収高       当期末残高
                                  回収率（％）         回転率（回）         滞留期間（日）
      （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
                                  (C)
                                             (B)         365
                                      ×  100
       (A)       (B)       (C)       (D)
                                 (A)＋(B)
                                          ((A)＋(D))÷２           回転率
      1,691,858       8,451,288       8,561,213       1,581,933         84.4          5.16        70.7
     （注）当期発生高には消費税等が含まれております。
                                60/70




                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
         ホ．商品及び製品
                 品目                          金額（千円）
      製品
       歯車装置                                           145,176
       歯車                                            35,344
                 合計                                 180,521
         ヘ．仕掛品

                 品目                          金額（千円）
      歯車装置                                            381,029
      歯車                                            203,905
      工事                                             71,608
                 合計                                 656,543
         ト．原材料及び貯蔵品

                 区分                          金額（千円）
      原材料
       鋳鍛品                                           109,756
       加工部品                                           595,788
       購入部品                                           317,071
       歯車                                           350,964
       モーター                                           114,216
                 小計                                1,487,797
      貯蔵品
       油塗料                                            10,729
       消耗工具器具備品                                            10,589
       雑品                                            15,978
                 小計                                 37,296
                 合計                                1,525,094
        ②投資その他の資産

         イ．投資有価証券
                 区分                          金額（千円）
      投資有価証券
      　株式                                            628,542
                 合計                                 628,542
                                61/70





                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
        ③　流動負債
         イ．支払手形
           相手先別内訳
                 相手先                          金額（千円）
      永光電気㈱                                             25,834
      巽工業㈱                                             25,530
      日祥梱包倉庫㈱
                                                  19,493
      日電商工㈱
                                                   8,767
      ㈱千代田組                                             8,730
      その他                                            135,896
                  計                                224,252
           期日別内訳

                 期日別                          金額（千円）
      2021年４月                                             65,139
         ５月                                          57,524
         ６月                                          43,391
         ７月                                          48,465
         ８月                                          9,731
                 合計                                 224,252
     （注）期末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。
         ロ．電子記録債務

           相手先別内訳
                 相手先                          金額（千円）
                                                  28,604
      ㈱成和
                                                  24,822
      中野合金㈱
                                                  19,096
      井上特殊鋼㈱
                                                  18,943
      ㈱原田製作所
                                                  15,284
      成幸工業㈱
                                                  424,067
      その他
                                                  530,818
                合計
           期日別内訳

                 期日別                          金額（千円）
      2021年４月                                            126,688
         ５月                                         133,803
         ６月                                         103,080
         ７月                                         143,431
         ８月                                          23,815
                 合計                                 530,818
     （注）期末日満期電子記録債務の会計処理については、電子記録債権決済日をもって決済処理をしております。
                                62/70



                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
         ハ．買掛金
                 相手先                          金額（千円）
      明電商事㈱                                            101,104
      ㈱成和                                             19,193
      不二空機㈱                                             17,720
      ㈲川原工業                                             9,644
      ㈱イエンダブルインターナショナル                                             8,493
      その他                                            198,091
                  計                                354,248
      （３）【その他】

           当事業年度における四半期情報等
     （累計期間）
                      第１四半期          第２四半期          第３四半期          当事業年度
     売上高（千円）                    1,879,530          3,745,361          5,651,248          7,715,126
     税引前四半期（当期）純利益
                          194,119          265,719          392,495          448,716
     （千円）
     四半期（当期）純利益（千円）                     125,938          172,454          254,510          312,534
     １株当たり四半期（当期）純利
                           8.85         12.11          17.88          21.95
     益（円）
     （会計期間）

                      第１四半期          第２四半期          第３四半期          第４四半期
     １株当たり四半期純利益（円）                      8.85          3.27          5.76          4.08
                                63/70












                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
    第６【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度                  ４月１日から３月３１日まで
      定時株主総会                  ６月中

      基準日                  ３月３１日

                       ９月３０日
      剰余金の配当の基準日
                       ３月３１日
      １単元の株式数                  １００株
      単元未満株式の買取り

                       （特別口座）
       取扱場所                 東京都千代田区霞が関三丁目２番５号
                       株式会社アイ・アール　ジャパン
                       （特別口座）
       株主名簿管理人                 東京都千代田区霞が関三丁目２番５号
                       株式会社アイ・アール　ジャパン
       取次所                              ―――――――
       買取手数料                 無料

                       電子公告の方法により行う。             ただし事故その他やむを得ない理由により
                       電子公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載する方法に
      公告掲載方法                  より行う。
                       公告掲載ＵＲＬ
                       http://www.nippon-gear.jp
      株主に対する特典                  該当事項はありません。
    （注）当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、取得請求権付株式の取得を請
        求する権利並びに募集株式又は募集新株予約権の割当てを受ける権利以外の権利を行使することが出来ません。
                                64/70











                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
    第７【提出会社の参考情報】
     １【提出会社の親会社等の情報】
        当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
     ２【その他の参考情報】

      当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
     (1)  有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
        事業年度（第118期）（自            2019年４月１日　至          2020年３月31日）2020年６月26日関東財務局長に提出
     (2)  内部統制報告書及びその添付書類

        2020年６月26日関東財務局長に提出
     (3)  四半期報告書及び確認書

        （第119期第１四半期）（自             2020年４月１日　至          2020年６月30日）2020年８月６日関東財務局長に提出
        （第119期第２四半期）（自             2020年７月１日　至          2020年９月30日）2020年11月12日関東財務局長に提出
        （第119期第３四半期）（自             2020年10月１日　至          2020年12月31日）2021年２月12日関東財務局長に提出
     (4)  臨時報告書

        2020年６月30日関東財務局長に提出
        企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時
        報告書であります。
                                65/70













                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
          該当事項はありません。
                                66/70




















                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
                   独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                     2021年６月25日

    日本ギア工業株式会社

       取締役会　御中

                             新創監査法人

                             東京都中央区

                            指定社員

                                    公認会計士
                                            藤田　世潤      　　　　印
                            業務執行社員
                            指定社員

                                    公認会計士
                                            篠原　一馬      　　　　印
                            業務執行社員
    ＜財務諸表監査＞

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる日本ギア工業株式会社の2020年４月１日から2021年３月31日までの第119期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対
    照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表
    について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、日本ギア
    工業株式会社の2021年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フロー
    の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

    　監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると
    判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対
    応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
     「原材料及び貯蔵品」に含まれる部品の評価
        監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                   監査上の対応

                                67/70






                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
      会社は、当事業年度の貸借対照表において、原材料及                          　当監査法人は、たな卸資産に含まれる部品の評価の妥
     び貯蔵品1,525,094千円を計上している。これらは歯車及                            当性を検討するため、主に以下の監査手続を実施した。
     び歯車装置並びにメンテナンス工事用の部品であり、総                           (1)内部統制の評価
     資産の13.4％を占めている。                            　たな卸資産の評価に関連する内部統制の整備・運用状
      また、   注記事項（重要な会計方針）２.たな卸資産の評                       況の有効性を評価した。評価にあたっては、特にたな卸
     価基準及び評価方法、（重要な会計上の見積り）たな卸                            資産の評価に利用する情報の正確性、網羅性及び目的整
     資産の評価、及び（損益計算書関係）※３                    に記載のとお        合性を担保するための統制に焦点を当てた。
     り、たな卸資産の貸借対照表価額は収益性の低下に基づ                            (2)販売計画及び滞留部品使用見込みの見積りの合理性の
     く簿価切下げの方法により算定しており、期末における                            評価
     正味売却価額が取得原価を下回っている場合には、当該                            　過年度における部品の使用見込みの見積りとその後の
     正味売却価額をもって貸借対照表価額としている。                            使用又は転用の実績とを比較し、その差異原因について
      たな卸資産に含まれる部品については、商品及び製品                          検討することで、経営者による見積りの精度を評価し
     の製造又はメンテナンス工事に使用又は転用される見込                            た。そのうえで、当事業年度末における部品の評価の妥
     みがない部品の滞留についても収益性の低下とし、正味                            当性を検証するため、主に以下の手続を実施した。
     売却価額まで帳簿価額を切り下げている。このような部                            ・部品の評価に使用された事業計画が取締役会で承認さ
     品の収益性の低下の見積りの主要な仮定は、将来の販売                            れたものであることを確認した。
     計画及び使用見込みであり、これらの主要な仮定は、事                            ・事業計画の主要な仮定である将来の販売計画及び使用
     業計画を基に経営環境などの外部環境や、内部情報から                            見込みについて、経営者と協議するとともに市場環境に
     設定されていることから経営者の判断を必要とする。                            関する外部の情報及び受注高と整合的であることを検証
      以上から、たな卸資産に含まれる部品の評価は、その                          した。
     主要な仮定に不確実性が伴い、経営者による判断を必要                            ・部品の内、使用又は転用見込みのない営業循環過程か
     とすることから、当監査法人は当該事項を監査上の主要                            ら外れた滞留として帳簿価額を切り下げる際に使用する
     な検討事項と判断した。                            正味売却価額の妥当性を検証した。
                                 ・部品の内、使用又は転用見込みのない営業循環過程か
                                 ら外れた滞留として帳簿価額を切り下げた部品につい
                                 て、当事業年度及び過去複数年における使用又は転用実
                                 績並びに翌事業年度以降における使用予測等に基づいて
                                 たな卸資産評価損が計上されていることを確認した。
                                 ・部品の内、使用又は転用見込みがあるとして帳簿価額
                                 を切り下げていない部品について、当事業年度及び過去
                                 複数年における使用又は転用実績並びに翌事業年度以降
                                 における使用予測等との整合性を確認した。
    その他の事項

      会社の2020年３月31日をもって終了した前事業年度の財務諸表は、前任監査人によって監査されている。前任監査人
    は、当該財務諸表に対して2020年６月26日付けで無限定適正意見を表明している。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者
    が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要が
    ある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することに
    ある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に
    影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
                                68/70


                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
      立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な
      監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
      施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
      関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
      継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付
      ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意
      を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項
      付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいている
      が、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
      かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事
      象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制
    の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガード
    を講じている場合はその内容について報告を行う。
      監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事
    項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止され
    ている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると
    合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    ＜内部統制監査＞

    監査意見
    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、日本ギア工業株式会社の2021
    年３月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
      当監査法人は、日本ギア工業株式会社が2021年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記
    の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財
    務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統
    制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の
    責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、ま
    た、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証
    拠を入手したと判断している。
    内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告
    に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
      なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    内部統制監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかにつ
    いて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにあ
    る。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程
    を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
                                69/70


                                                          EDINET提出書類
                                                     日本ギア工業株式会社(E02173)
                                                           有価証券報告書
    ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
      る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び
      適用される。
    ・　財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部
      統制報告書の表示を検討する。
    ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
      は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責
      任を負う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、
    識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項に
    ついて報告を行う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガード
    を講じている場合はその内容について報告を行う。
      利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上
     （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出

           会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
                                70/70

PDFをダウンロード

関連コンテンツ