株式会社エクストリーム 有価証券報告書 第16期(令和2年4月1日－令和3年3月31日)

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                                                    株式会社エクストリーム(E31079)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   有価証券報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条第１項
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2021年６月25日
     【事業年度】                   第16期（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
     【会社名】                   株式会社エクストリーム
     【英訳名】                   EXTREME    CO.,LTD.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長CEO　　佐藤             昌平
     【本店の所在の場所】                   東京都豊島区西池袋一丁目11番１号
     【電話番号】                   03-6673-8535（代表）
     【事務連絡者氏名】                   取締役    管理本部長　　由佐          秀一郎
     【最寄りの連絡場所】                   東京都豊島区西池袋一丁目11番１号
     【電話番号】                   03-6673-8535（代表）
     【事務連絡者氏名】                   取締役    管理本部長　　由佐          秀一郎
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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    第一部【企業情報】
    第１【企業の概況】
     １【主要な経営指標等の推移】
      (1）連結経営指標等
             回次             第12期       第13期       第14期       第15期       第16期
            決算年月             2017年３月       2018年３月       2019年３月       2020年３月       2021年３月

                   （千円）       3,289,164       3,261,631       6,286,111       7,161,163       6,230,672
     売上高
                   （千円）        433,286       298,027       851,314      1,295,402        750,501
     経常利益
     親会社株主に帰属する
                   （千円）        278,535       174,949       560,098       966,849       491,709
     当期純利益
                   （千円）        282,328       171,697       576,940       942,415       529,973
     包括利益
                   （千円）       1,136,166       1,257,272       2,254,251       3,085,817       3,416,116
     純資産額
                   （千円）       2,062,616       2,099,773       3,677,851       4,489,752       4,747,856
     総資産額
                    （円）        225.17       246.91       367.17       517.00       576.03
     １株当たり純資産額
                    （円）        56.51       34.59       104.48       177.69        90.14
     １株当たり当期純利益
     潜在株式調整後
                    （円）        53.84       33.64       102.61       175.62        89.29
     １株当たり当期純利益
                    （％）         55.1       59.9       54.2       62.8       66.2
     自己資本比率
                    （％）         24.5       14.6       34.5       40.2       16.5
     自己資本利益率
                    （倍）        25.01       19.66       22.32        6.64       16.09
     株価収益率
     営業活動による
                   （千円）        404,511       244,100       228,231      1,084,326        846,027
     キャッシュ・フロー
     投資活動による
                   （千円）       △ 332,844      △ 110,937      △ 503,860      △ 590,115      △ 358,092
     キャッシュ・フロー
     財務活動による
                   （千円）        285,236       △ 74,774       423,995       △ 7,774     △ 313,310
     キャッシュ・フロー
     現金及び現金同等物の
                   （千円）        920,297       977,629      1,129,675       1,607,916       1,796,348
     期末残高
                    （名）         361       339       412       592       582
     従業員数
     （注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
         ２．第12期の自己資本利益率は、連結初年度のため、期末自己資本に基づいて計算しております。
         ３．当社は、2016年８月１日付及び2018年11月１日付でそれぞれ普通株式１株につき２株の割合で株式分割を
           行っております。これに伴い、第12期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１
           株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。
         ４．従業員数は就業人員であります。なお臨時従業員数は従業員の総数の100分の10未満であるため、記載を省
           略しております。
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      (2）提出会社の経営指標等
             回次             第12期       第13期       第14期       第15期       第16期
            決算年月             2017年３月       2018年３月       2019年３月       2020年３月       2021年３月

                   （千円）       2,645,373       2,726,800       4,249,034       5,178,450       4,809,716
     売上高
                   （千円）        374,714       303,160       903,856      1,419,985        806,107
     経常利益
                   （千円）        260,749       192,735       638,827       912,519       561,111
     当期純利益
                   （千円）        307,211       310,991       414,051       415,911       416,031
     資本金
                    （株）      2,523,000       2,546,200       5,430,376       5,455,176       5,456,776
     発行済株式総数
                   （千円）       1,118,380       1,257,272       2,072,411       2,846,296       3,244,878
     純資産額
                   （千円）       1,909,771       2,068,046       3,220,484       4,004,798       4,423,439
     総資産額
                    （円）        221.64       246.91       381.67       521.82       593.42
     １株当たり純資産額
                            23.00       14.00       21.00       36.00       18.00

     １株当たり配当額
                    （円）
     （１株当たり中間配当額）                        ( － )      ( － )      ( － )      ( － )      ( － )
                    （円）        52.90       38.11       119.17       167.71       102.86

     １株当たり当期純利益
     潜在株式調整後
                    （円）        50.40       37.06       117.04       165.75       101.89
     １株当たり当期純利益
                    （％）         58.6       60.8       64.4       71.1       73.2
     自己資本比率
                    （％）         26.4       16.2       38.4       37.1       18.4
     自己資本利益率
                    （倍）        26.72       17.84       19.57        7.04       14.10
     株価収益率
                    （％）         21.7       18.4       17.6       21.5       17.5
     配当性向
                    （名）         341       326       368       392       381
     従業員数
                    （％）        339.7       166.5       565.3       299.3       367.9
     株主総利回り
     （比較指標：配当込み
                    （％）        ( 114.7   )    ( 132.9   )    ( 126.2   )    ( 114.2   )    ( 162.3   )
     TOPIX）
                    （円）        1,820       1,401       6,290       2,612       1,984
     最高株価
                           (3,640)       (2,801)       (12,580)
                    （円）         383       650       611      1,083       1,017

     最低株価
                           (1,531)       (1,300)       (1,221)
     （注）１．売上高には消費税等は含まれておりません。
         ２．従業員数は就業人員であります。なお臨時従業員数は従業員の総数の100分の10未満であるため、記載を省
           略しております。
         ３．  当社は、    2016年８月１日付及び          2018年11月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っており
           ます。これに伴い、第12期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり純資産額、１株当たり
           当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。
         ４．  最高・最低株価は、東京証券取引所マザーズにおける株価を記載しており、分割前の株価を括弧内に記載し
           ております。
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     ２【沿革】
      　当社は、2005年東京都豊島区池袋においてソフトウェアの開発及び販売を目的とする会社として創業いたしまし
      た。これまでの経緯は次のとおりであります。
       年月                            事項
     2005年５月       東京都豊島区において会社設立（資本金15,000千円）
     2005年12月       ソリューション事業          受託開発サービス開始
     2006年４月       特定労働者派遣事業届出
     2006年５月       東京都豊島区池袋四丁目27番５号に本社移転
            ソリューション事業          人材ソリューションサービス開始
     2007年２月       コンテンツプロパティ事業ライセンスサービスとして
            任天堂Wii「バーチャルコンソール」にてメサイヤゲームス配信開始
     2007年５月       有料職業紹介事業認可取得（13－ユ－302189）
            一般労働者派遣事業認可取得（般13－302724）
     2008年９月       コンテンツプロパティ事業ゲームサービスとして
            PCオンラインゲーム「桃色大戦ぱいろん」課金サービス開始
     2010年９月       東京都豊島区池袋二丁目51番13号に本社移転
     2011年４月       ニコニコアプリ「桃色大戦ぱいろん・生」サービス開始
     2014年６月       本社に人材インキュベーション・技術交流施設「Co-CORE（ここあ）」を設置
            愛知県名古屋市に名古屋オフィス開設
     2014年11月       日本コンピュータシステム株式会社とメサイヤブランドに関する譲渡契約を締結
     2014年12月       東京証券取引所マザーズ市場に株式を上場
     2016年４月       株式会社ウィットネストを子会社化
     2016年９月       東京都豊島区西池袋一丁目11番１号に本社移転
     2018年４月       株式会社ウィットネストを吸収合併
     2018年５月       株式会社ＥＰＡＲＫテクノロジーズを子会社化
            イーペットライフ株式会社（現　株式会社ＥＰＡＲＫペットライフ）を持分法適用関連会社化
            資本金を410,991千円に増資
     2018年８月       中国にてスマートフォンゲームアプリ『ラングリッサー』を天津紫龍奇点互動娯楽有限公司を通じて
            サービス開始
     2019年４月       日本にてスマートフォンゲームアプリ『ラングリッサー                          モバイル』を香港紫龍互娯有限公司を通じて
            サービス開始
     2019年６月       株式会社オルトプラスとベトナムオフショアを開発拠点とした合弁会社株式会社エクスラボを設立
     2019年７月       株式会社エクスラボがALTPLUS              VIETNAM    Co.,LTD.（現       EXTREME    VIETNAM    Co.,LTD.）を子会社化
     2020年７月       ALTPLUS    VIETNAM    Co.,LTD.の社名をEXTREME            VIETNAM    Co.,LTD.へ変更
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     ３【事業の内容】
        当社グループは、当社、連結子会社３社（株式会社ＥＰＡＲＫテクノロジーズ・株式会社エクスラボ・EXTREME
      VIETNAM    Co.,LTD.）及び関係会社１社（株式会社ＥＰＡＲＫペットライフ）により                                  構成  されております。
      　事業区分は、法人向けにゲーム・WEBシステムなどのソフトウェア開発サービスを提供する「ソリューション事
      業」及び「受託開発事業」、個人向けに当社が保有するゲーム関連知的財産を活用し、スマートフォンゲーム、キャ
      ラクターグッズなどのサービスまたは商品を提供する「コンテンツプロパティ事業」の３事業に大別され                                                ます。
      　なお、上記事業区分は「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　(1）連結財務諸表　注記事項（セグメント情報
      等）」に掲げるセグメントの区分と同一であります。
      事業セグメ

               ソリューション事業                 受託開発事業            コンテンツプロパティ事業
      ントの名称
             ソリューション事業は、ゲー               受託開発事業は、主にソリュー               コンテンツプロパティ事業は、
      事  業  内  容
             ム・スマートフォンアプリ・               ション事業を通じて顧客から持               当社が保有するゲーム・キャラ
             WEB・IT企業などに対し、プロ               ち込まれるスマートフォンアプ               クター等の知的財産を活用し、
             グラミング・グラフィック開発               リ開発案件、クラウドプラット               様々な事業展開を行うセグメン
             スキルを持った当社社員（クリ               フォーム構築、CRM(Customer               トであり、具体的には、ゲーム
             エイター＆エンジニア）が顧客                               運営のほかに、当社が保有する
                            Relationship       Management)      構
             企業に常駐し、開発業務を提供                               ゲームタイトルまたはキャラク
                            築～導入～運用など、案件を持
             しております。                               ターなどを様々な商材へ使用許
                            ち帰り形式にて受託し、納品す
                                            諾を行うライセンス事業が含ま
                            るサービスを提供しておりま
                                            れております。
                            す。案件種別としては、            「新
                            規」「保守」「保守開発」
                            「EPARK事業」の４つに           大別さ
                            れます。
                            子会社の株式会社ＥＰＡＲＫテ
                            クノロジーズ・株式会社エクス
                            ラ  ボ  ・  EXTREME     VIETNAM
                            Co.,LTD.    についても当該事業に
                            含まれます。
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    ［事業系統図］
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     ４【関係会社の状況】
                                            議決権の所有
                            資本金又は
          名称           住所              主要な事業の内容                  関係内容
                                            割合（％）
                             出資金
     （連結子会社）
     株式会社ＥＰＡＲＫテクノ
                                                   役員の兼任２名
                                               58.3
                  東京都豊島区          100,000千円       受託開発事業
     ロジーズ　（注）４、７
                                                   業務の委託
                                                   役員の兼任１名
     株式会社エクスラボ
                                               100.0
                  東京都豊島区          10,000千円      受託開発事業                業務の委託
     （注）５、６
                                                   資金の援助
                  ベトナム社会主
     EXTREME    VIETNAM    Co.,LTD.                                  100.0
                           42,484,000千                        業務の委託
                  義共和国　ハノ                受託開発事業
     （注）７                      ベトナムドン                   (100.0)     資金の援助
                  イ市
     （持分法適用関連会社）

                                   ペットサロン・動
                                               21.3           －
                  東京都千代田区          100,000千円       物病院向けの予約
     株式会社ＥＰＡＲＫペット
                                   サービス事業等
     ライフ
     （注）１．連結子会社の「主要な事業の内容」欄には、セグメント情報に記載された名称を記載しております。
         ２．議決権の所有割合の（　）内は、間接所有割合で内数であります。
         ３．有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
         ４．特定子会社に該当しております。
         ５．2020年５月29日付で完全子会社化しております。
         ６．債務超過会社であります。なお、債務超過の金額は、2021年３月末時点で123,093                                       千円  であります。
         ７．株式会社エクスラボの完全子会社に伴い、株式会社エクスラボの100％子会社であったALTPLUS                                              VIETNAM
           Co.,LTD.の社名を2020年７月１日付にてEXTREME                       VIETNAM    Co.,LTD.へ変更しております。
         ８．株式会社ＥＰＡＲＫテクノロジーズについては、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く）の連結売上
           高に占める割合が10％を超えております。
           主要な損益情報等          ①　売上高              1,552,768千円
                     ②　経常利益               20,215千円
                     ③　当期純利益               13,354千円
                     ④　純資産額               638,667千円
                     ⑤　総資産額               858,520千円
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     ５【従業員の状況】
      (1）連結会社の状況
                                                  2021年３月31日現在
                                          従業員数（名）
              セグメントの名称
                                                          329
     ソリューション事業
                                                          208
     受託開発事業
                                                           3
     コンテンツプロパティ事業
     全社（共通）                                                     42
                                                          582

                 合計
     （注）１．従業員数は就業人員であります。なお臨時従業員数は従業員の総数の100分の10未満であるため、記載を省
           略しております。
         ２．全社（共通）として記載されている従業員数は、管理部門及び経営企画部門に所属しているものでありま
           す。
      (2）提出会社の状況

                                                  2021年３月31日現在
        従業員数（名）              平均年齢（歳）             平均勤続年数（年）             平均年間給与（千円）
                381             33.9              4.09             4,413

                                          従業員数（名）

              セグメントの名称
                                                          329
     ソリューション事業
                                                          26
     受託開発事業
                                                           3
     コンテンツプロパティ事業
     全社（共通）                                                     23
                                                          381

                 合計
     （注）１．従業員数は就業人員であります。なお臨時従業員数は従業員の総数の100分の10未満であるため、記載を省
           略しております。
         ２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
         ３．全社（共通）として記載されている従業員数は、管理部門及び経営企画部門に所属しているものでありま
           す。
      (3）労働組合の状況

         労働組合は結成されておりませんが、労使関係は安定しております。
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    第２【事業の状況】
     １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
      (1）経営方針
         当社グループは、「まじめに面白いを創る会社。未来の楽しいを造る会社。」を企業コンセプトとして掲げ、
        ゲーム・デジタルコンテンツなどの開発業務（派遣契約及び受託開発）及び関連事業を展開しております。
         事業区分は、法人向けにゲーム・WEBシステムなどのソフトウェア開発サービスを提供する「ソリューション事
        業」及び「受託開発事業」、個人向けに当社が保有するゲーム関連知的財産を活用し、スマートフォンゲーム、
        キャラクターグッズなどのサービスまたは商品を提供する「コンテンツプロパティ事業」の３事業に大別され、そ
        れぞれの事業がシナジー効果を生み出し、世界に通用するクリエイティブカンパニーとして成長し続けることを事
        業ミッションとしています。
      (2）経営戦略等

         当社グループは、上述の経営方針に基づき、セグメント毎に以下の経営戦略を立案し、これを実行しておりま
        す。
        ①　ソリューション事業
          デジタルクリエイターカンパニーとして、技術者が集結するコングロマリット化を推し進めつつ、デジタルク
         リエイターという新しい職能ポジションの確立を実現し、様々な企業に当社のソリューションを提供し、唯一無
         二の人材サービスを提供することを標榜しております。
          当事業に従事する当社技術社員は、登録型派遣社員ではなく、正規雇用社員であり、当社独自の研修、教育、
         セミナーなどを通じて、スキル、経験、人物性（一般教養等）について、一定以上の品質を企業として担保する
         ことで、顧客に安心して当該サービスを利用いただいております。ゲームプログラマ、デザイナー、プラン
         ナー、オペレーター（運営）、映像クリエイター等、独自のスキルを持った人材を供給できる企業は数が少ない
         一方、スマートフォン・デジタルサイネージ等の普及に伴い、視覚表現力や演出力などクリエイティブな開発ス
         キルに対する需要は今後も旺盛になることが予想されます。
          一方、国内IT業界においては、即戦力となる人材は慢性的に不足している状況があり、画一的な採用だけでは
         技術人材の安定的な確保は困難な状況です。当社グループでは、これらIT人材不足を背景に、今後は外国人人材
         活用の門戸がさらに広がると見て、ベトナムオフショア事業の要として、株式会社エクスラボを立ち上げ、来る
         べきIT人材不足に国内からの採用だけではなく、成長著しいアジア諸国と連携する戦略も視野に入れてまいりま
         す。
          また、営業戦略として、ゲーム等のエンターテインメント業界で蓄積したクリエイティブな技術力・表現力な
         どを強みに、今後市場拡大が見込まれるWEBサービス事業者など、当社保有技術がシームレスに活用できる業界
         への積極的な営業活動を展開してまいります。
        ②　受託開発事業

          ソリューション事業を通じて案件のキャッチアップを行い、効率的な営業及び継続的な受注を獲得し、実績の
         積み上げを行っていくとともに、子会社が開発を担う大規模会員プラットフォーム開発を通じ、グループ間にお
         ける技術力の向上、共有を図ってまいります。
          また、営業戦略として、「新規」「保守」「保守開発」「EPARK事業」と受注区分を４つに大別し、各種シス
         テム稼働環境において、           オンプレミスからクラウドへの移行が主流になりつつある現況を踏まえ、これらを積極
         的に提案し、結果的に顧客に対してコスト削減に関する提案力を強めるとともに、安定的な受注及び利益実現を
         目指してまいります。
        ③　コンテンツプロパティ事業

          ゲームブランドである「メサイヤ」を中心とした当社が保有する知的財産を有効活用し、自社による商品開発
         はもとより、他社を通じて積極的に知的財産を世界規模にて展開し、日本発のコンテンツ文化のグローバルな浸
         透を図りたいと考えております。
          また、営業戦略として、知的財産という商材の特徴上から権利保全を第一に考え、取引実績のある提携先を中
         心にアライアンスを組み、コンテンツの有効活用及び収益の最大化を目指してまいります。
      (3）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標

         当社グループは、ソリューション事業を安定的な事業基盤としながら、受託開発事業及びコンテンツプロパティ
        事業を新たな収益基盤と捉え、関連企業とも連携しながら、安定した収益の拡大を目指して行きたいと考えており
        ます。
         このため、当社グループでは、中長期的に売上高規模を100億円超、売上高営業利益率20％の達成を目標に経営
        指標として管理しております。当社が売上高規模及び営業利益率を重視する理由は、企業として一定程度の売上高
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        規模を確立することで、事業基盤の安定性を確保するとともに、安定した利益成長を継続させることで、新規領域
        への投資を機動的に行うことが重要であると考えているためであります。
         また、継続的な利益確保は安定的なキャッシュ・フローにもつながると考えており、株主への安定的な利益還元
        を実現するとともに、今後の事業拡大を見据えM&A等への取り組み等についても、資金の状況等を勘案しながら取
        り組む所存であります。
      (4）経営    環境

        ①　ソリューション事業
          経済産業省「IT人材の最新動向と将来推計に関する調査結果（以下、本調査結果」」(2019年４月）による
         と、今後10年間でIT人材は最大79万人が不足する見通しとなっており、人材の獲得競争はもとより、IT業務に従
         事する技術者のアサインも困難になることが想定されます。加えて、ゲームなどのエンターテインメント業界は
         もとより、今後ますますビジュアル化が進んだソフトウェアが生活に浸透し、５Ｇ等次世代通信網規格の普及も
         後押しとなり、IoT、フィンテック、デジタルサイネージ、先端医療、自動運転、電子商取引等の開発ソリュー
         ション需要が着実に見込まれると考えられます。
          このような状況下、各企業においてはテレワークも含め、急速に進む業務のデジタル化への対応が要求される
         一方、慢性的なIT人材不足をどのようにして解決して行くのか具体的な対応が求められる状況が予想されます。
         本調査結果によれば、技術人材の採用はますます困難な状況になることが想定されるとともに、IT人材の流動性
         の向上策も必要との見解が出されています。
          即ち  、社員にとらわれない流動的なIT人材の活用（派遣・業務委託・フリーランスなど）がますます進み、こ
         れらの課題解決を提供する当該事業においては、引き続き堅調な需要が予測されます。
          当社グループでは、近い将来予測されているIT人材不足に対し、優秀な人材確保を引き続き積極的に推進する
         とともに、社内教育・研修システムをさらに充実させ、需要に対するソリューション提供力を高めるべく、事業
         展開を図    ってまいります。
        ②　受託開発事業

          経済産業省「情報通信業基本調査」（2020年３月26日）によると、受託開発ソフトウェア市場は、2018年度実
         績８兆5,786億円（前年度比5.8%増）、１企業当たりの売上高は50.9億円（前年度比1.8%増）となっており、あ
         らゆる業務のIT化、働き方改革等による生産性向上を目的に企業によるシステム投資は底堅いニーズが予想さ
         れ、市場規模は今後も着実に成長することが見込まれます。
          また、直近においては、５Ｇ等次世代通信網規格の普及など通信環境も飛躍的な進化を遂げることで、企業に
         おけるシステム構築・運営は重厚長大なスタンドアローン型から軽薄短小なクラウド型へますますシフトして行
         くと考えられます。
          一方、業務効率化などを目的に企業等においてはIT投資が積極的に取り組まれている状況の傍ら、IT投資に対
         する費用対効果についてはクラウド環境の普及により、より一層効率的なアウトプットを求められる傾向が見受
         けられ、投資意欲が積極的でありながらも、案件受注においては技術力、価格競争力など独自の強みを訴求する
         必要性が増しています。
          当社グループでは、このような状況下、従前より強みとしてきたインフラ設計からサイト運用までワンストッ
         プのソリューションを提供するSI事業及びAPIエコノミー構築支援事業をさらに推進し、ベトナムなど海外オフ
         ショアも含め、顧客に対するコスト削減提案力を強めつつ、大規模な会員を有するプラットフォーマーなどの主
         要顧客に対し、当該事業の優位性と実績の強みを訴求し、更なる業容拡大を目指してまいります。
        ③　コンテンツプロパティ事業

          経済産業省「知的財産ワーキング・グループ等侵害対策強化事業におけるコンテンツ分野の海外市場規模調
         査」（2017年）によると、2016年における海外コンテンツ（映画・放送・アニメ・マンガ・音楽・ゲーム・キャ
         ラクター物販）の市場推計は5,898億米ドルであり、うちゲームコンテンツの市場規模は801億米ドルとなってい
         ます。また、日本市場においてはそれぞれ514億米ドル、127億米ドルとなっており、2022年にはそれぞれ589億
         米ドル（14.6％増）、179億米ドル（40.9％増）に拡大すると見込まれています。
          また、2016年における海外でのコンテンツ市場に占める日本由来コンテンツの割合は4.4％に当たる260億米ド
         ルであり、特にゲームコンテンツ市場に占める日本由来コンテンツの割合は20％に達しています。加えて、海外
         でのコンテンツ市場の成長率は、日本国内の市場規模の成長率を上回ることが見込まれており、2022年には
         7,448億米ドル（26.2％増）となり、今後、ゲームコンテンツ市場は1,330億米ドル（66.0％増）に達すると試算
         されています。特にアジアにおけるコンテンツ市場の成長率は2016年から2022年にかけて156.8％に拡大すると
         見込まれており、日本由来のコンテンツへのニーズがさらに高まることが予想されます。
          これらの調査結果から、国内はもとより、海外におけるコンテンツ市場の規模の拡大は今後も見込まれ、特に
         アジア、アフリカ、南米などの地域においては、経済成長に伴う可処分所得の増加が背景にあると考えられ、今
         後も中長期的に市場規模の拡大基調は続くことが見込まれます。
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          当該事業においては、当社が保有するゲーム・キャラクター等の知的財産を活用した各種ビジネスを展開して
         おります。具体的には、ライセンスサービス・ゲームサービスなどがあり、ライセンスサービスについては、当
         社が保有するゲームタイトルまたはキャラクターなどを、第三者が制作・販売するゲーム、マンガ、小説、フィ
         ギュ  ア、カードゲームなど様々な商材へ使用許諾を行い、ライセンス料を得るビジネスを展開しております。
          主な保有知的財産として、『桃色大戦ぱいろん』シリーズのほか、1990年代に家庭用ゲームで人気を博した
         『メサイヤ』ブランドを取り扱っております。特に『メサイヤ』ブランドについては、延べ100タイトル程度の
         ゲームタイトルを有しており、この中においても2018年８月から中国にてサービスが開始され、大ヒットとなっ
         たスマートフォン向けゲーム『ラングリッサー』をはじめ、『超兄貴』『重装機兵ヴァルケン・レイノス』『改
         造町人シュビビンマン』『モトローダー』などの人気タイトルがあり、現在においてもレトロゲームダウンロー
         ドサービス等で高い人気を有しているとともに、海外配信等も行っております。
          今後は、『メサイヤ』ブランドを軸にライセンス許諾に留まらない新サービスなども検討してまいります。
      (5）事業上及び財務上の対処すべき課題

          次期におけるわが国経済は、現在世界的な広がりをみせている新型コロナウイルス感染症による影響から、そ
         の見通しを立てにくい状況にあります。また、今後の企業のITに対する投資動向が極めて不確実かつ不透明であ
         り、当社グループの事業展開に影響を及ぼす可能性も懸念されます。
          その上で、各事業において以下の課題に取り組み、当社グループの強みであるデジタルクリエイターカンパ
         ニーとして、唯一無二の人材サービスを提供することで、新型コロナウイルス感染症による困難な事業環境にお
         いても、当社グループの強みを発揮し、持続的な成長が実現できるよう取り組んでまいります。
          また、受託開発事業などテレワークと親和性が高い業務については、テレワーク実施体制の構築、社内システ
         ムのクラウド化及び遠隔操作環境構築などの推進を図り、事業継続への影響を可能な限り低減できるよう努めて
         まいります。
        ①　ソリューション事業

         (a）エンジニアの確保
           当事業における重要な要素は、当社社員であるクリエイターまたはエンジニアであり、現在までに当該社員
          数とサービス提供先企業数が順調に推移してきたことから、業容を拡大してまいりました。一方で慢性的な技
          術人材不足は今後も継続すると予想されております。このため、当社では更なるクリエイター及びエンジニア
          の確保及び社員定着率の向上を図る必要があると認識しております。そのため、福利厚生、研修制度、技術交
          流などを充実させ、社員コミュニケーションの活性化による帰属意識とロイヤルティを高め、人材確保に努め
          てまいります。
         (b）サービス提供先の適切な選別

           当事業は、エンターテインメント系企業を主要顧客としております。近年スマートフォンアプリ市場の安定
          的な成長により、市場規模は堅調に推移しております。しかし、エンターテインメント業界は娯楽産業である
          ため景況感に左右される要素があり、需要の変動が大きく変化する場合があります。このため当社ではエン
          ターテインメント系企業の顧客に留まらず、クリエイティブなスキルが要求されるインターネットサービス業
          界など当社社員の技術力をシームレスに活用できる分野へも積極的に参入し、収益の安定化を図ってまいりま
          す。
         (c）技術力の蓄積及び共有

           当事業に従事する当社社員は、顧客企業に常駐しているため、社員同士による即時的な技術共有などにおい
          て課題があります。このため、当社では自社による技術情報蓄積システムを運用し、社員がどのような環境下
          においても当社が蓄積してきた技術情報を即時に参照できる仕組みを構築しておりますが、今後も技術情報の
          さらなる蓄積と各種業務の標準化を推し進め、属人的なスキルに偏らない、企業としての技術力の担保をさら
          に図ってまいります。
         (d）教育・研修制度の強化

           技術者に求められるスキルは日進月歩であり、当社社員であるクリエイターまたはエンジニアにおいても、
          常に顧客ニーズや技術環境に適したサービスが提供できるよう、社内外の教育・研修制度を通じ、技術力の継
          続的な向上を図ってまいります。
        ②　受託開発事業

         (a）営業体制の強化
           効率的かつ機動力のある営業体制を確立するために、営業人員の増加はもとより、ソリューション事業との
          連携及び業務提携等によるパートナー戦略の拡充を図り、新規ビジネス機会の創出、パートナー先との協業に
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          よる複合的なITソリューションの提供等による新たな顧客基盤の確立とさらなる事業の拡大を目指してまいり
          ます。
         (b）ストック型ビジネスの拡大による収益基盤の安定化

           当事業では、営業体制を新規または追加、運用保守業務の２つに切り分けて配置しております。特に運用保
          守業務については、いわゆるストック型ビジネスとなり、長期的かつ安定的な収益源となるため、サービス基
          盤をクラウド環境で提供し、案件の規模に応じた柔軟なシステム環境を顧客に提案することに注力しておりま
          す。また、顧客に対して業務改善を適宜提案し、信頼関係を構築しながら長期的な顧客との取引が維持できる
          よう努め、収益基盤のさらなる安定化を目指してまいります。
         (c）技術面での優位性の確立

           近年、サーバやソフトウェアなどの情報システムを使用者が管理する設備内に設置・運用するオンプレミス
          形式からクラウドコンピューティング環境への移行が加速度的に進行しています。オンプレミス型は、予めシ
          ステムの規模を想定して環境を構築する必要がありますが、クラウド型はシステムの規模に対して環境を変更
          できる柔軟性とコストメリットがあることが普及が進んでいる背景です。当事業では、オンプレミスからクラ
          ウドへの環境移管が今後のシステム構築においては主流になると予測し、クラウドコンピューティングの加速
          度的な普及前から各種の技術検証、実績を積み上げ、大規模ゲームプラットフォーム、オンライン遊戯施設向
          けアプリ・データベース構築など、大規模な会員を有するプラットフォーマー向けに当該業務を展開しており
          ますが、今後においても、クラウド型サービスの提供を通じ、技術面及びコスト面での優位性の確立を目指し
          てまいります。
         (d）優秀な人材の確保

           当事業においては、優秀な人材の確保・育成が今後の経営基盤を維持・拡大するうえで不可欠であると認識
          しております。技術者については、ソリューション事業または子会社等との連携により、機動的に優秀な人材
          を配置することができる強みを持っているものの、プロジェクトの遂行において重要な役割を担うプロジェク
          トマネージャーについては、不足している状況があります。これらの課題を解決するために、即戦力のキャリ
          ア採用を中心に、当社独自の教育・研修制度などを通じて、プロジェクトマネージメント層の育成を一層強化
          してまいります。
        ③　コンテンツプロパティ事業

         (a）収益源の確保
           当事業はPC向けゲームを主なサービス領域として展開してまいりましたが、自社保有IPやゲームキャラク
          ターを活用したライセンス事業の強化などを通じ、サービスポートフォリオの拡充に努めてまいります。
         (b）知的財産権への対応

           当事業においては、ゲームタイトル・ゲームキャラクターなどの知的財産を第三者へ許諾することにより、
          ロイヤルティを得るライセンス事業が伸長しております。許諾先が国内に留まらず、海外においても成果が発
          生していることから、各許諾地域における商標登録、意匠登録等を適切に行い、模倣品などによる被害が発生
          しないよう、引き続き権利保全を図ってまいります。
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     ２【事業等のリスク】
      　投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下のようなものがあります。また、必ずしも事業上
      のリスクに該当しない事項についても、投資判断上重要と考えられる事項については投資者に対する積極的な情報開
      示の観点から開示しております。当社グループはこれらのリスクの発生可能性を認識したうえで、その発生の予防及
      び発生時の対応に努力する方針ですが、当社グループ株式に関する投資判断は、本項及び本書中の本項以外の記載事
      項を慎重に検討した上で行われる必要があると考えております。なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度
      末現在において当社グループが判断したものであり、将来において発生の可能性があるすべてのリスクを網羅するも
      のではありません。
      (1）ソリューション事業に関するリスク

        ①　法的規制について
         　当事業は、厚生労働省が指定する「労働者派遣事業」に該当し、厚生労働大臣の認可が必要であります。当社
         グループでは関係法令の遵守に努め労働者派遣を行っておりますが「労働者派遣事業の適正な運営の確保及び派
         遣労働者の就業条件の整備等に関する法律」（以下、「労働者派遣法」）に定める派遣元事業主としての欠格事
         由に該当したり、法令に違反したりする場合は当該事業の停止を命じられ、事業が営めなくなるリスクがありま
         す。
         　また、労働者派遣事業と請負により行われる事業の区分に関しては、「労働者派遣事業と請負により行われる
         事業との区分に関する基準」（労働省告知第37号）において指揮命令系統の明確化や請負部門の独立化などの点
         について示されております。当事業における一部の請負契約についても、実質的に労働者派遣とみなされ「労働
         者派遣法」に違反するような場合には業務停止を命ぜられ事業が営めなくなるリスクがあります。
         　当社グループでは、業務の健全かつ適正な運営の為、業務の実態の内部監査を実施しており、労働法・労働者
         派遣法を含む各種法規と照らし合わせて違反となっていないかを調査しておりますが、新たに法規制の緩和や改
         正などが行われ、当社グループ事業に不利な影響を及ぼす場合、また、これら法令等に抵触したことにより処分
         等を受けた場合、当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
     許可・指定・免許・登録・届出の別                    有効期限             関連する法令             登録者の交付者
                                 労働者派遣事業の適正な運営の確保
     一般労働者派遣事業許可                 2025年４月30日          及び派遣労働者の就業条件の整備等                 厚生労働大臣
                                 に関する法律第５条第１項
    取消等となる事由
    (1）労働者派遣法（以下「法」という。）第六条各号（第四号から第七号までを除く。）のいずれかに該当していると
      き。
    (2）法（第二十三条第三項、第二十三条の二及び次章第四節の規定を除く。）若しくは職業安定法の規定又はこれらの規
      定に基づく命令若しくは処分に違反したとき。
    (3）法第九条第一項の規定により付された許可の条件に違反したとき。
    (4）法第四十八条第三項の規定による指示を受けたにもかかわらず、なお法第二十三条第三項又は第二十三条の二の規定
      に違反したとき。
        ②　エンジニアの確保について

         　当事業はソフト開発等の技術サービスを提供しているため、エンジニアは重要な経営資源であり、優秀な技術
         社員の確保が事業拡大の必要条件であります。
         　技術社員の採用環境については、メーカーにおいては外部環境のさまざまな変化に対応すべく、業種及び企業
         間により格差が見られますが、収益改善から拡大に向けた採用の拡大も予想されます。当社においても好調な受
         注状況を背景に稼働率が高い水準で推移しております。そのような環境の中で即戦力技術社員の採用を積極化さ
         せております。
         　今後も開発ニーズ増加により技術社員不足が起こることが予想されるため、効率的かつ効果的な採用活動を行
         い、技術社員を確保してまいります。また、技術社員とのコミュニケーションの充実を図り、技術社員が働きや
         すい環境を整えるために社内に技術交流施設を設置し、社員の定着化向上に努めております。しかし、技術社員
         の確保が十分に行えない場合や技術社員の退社が少なくない場合は顧客企業からの設計開発ニーズ、技術者要請
         に対応できないことになり、当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
        ③　多数のエンジニアの常時雇用について

         　当事業においては、「労働者派遣法」に基づき多数のエンジニアを正社員として常時雇用し、常時100社以上
         の顧客に対してエンジニアを派遣しております。当社グループは、デジタルクリエイターカンパニーとして、デ
         ジタルクリエイターという新しい職能ポジションの確立を通じて、様々な企業に唯一無二の人材サービスを提供
         し、ゲーム等のエンターテインメント業界をはじめ、WEBサービス事業者等、視覚表現力や演出力などクリエイ
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         ティブな開発スキルを有した人材ソリューションを提供することで、高付加価値・高稼働率が維持されているも
         のと自負しております。
         　しかしながら、多数のエンジニアを正社員として常時雇用しているがゆえ、経済状況の変化等に伴い、顧客の
         情勢が劇的に変化し、労働力に対する需要の減少などが発生した場合、エンジニア派遣者数や稼働率の低下、稼
         働時間、稼働日数、稼働単価の低下等が想定されるとともに、原価率が上昇し、当社グループの業績及び財務状
         況に影響を及ぼす可能性があります。
        ④　特定業種への高依存度リスクについて

         　当事業は、ゲームや遊戯機器などを提供するエンターテインメント系企業を主要顧客としております。近年に
         おけるスマートフォンアプリ市場の安定的な成長に連動して、本事業も順調に拡大しております。しかし、エン
         ターテインメント業界は娯楽産業であるため、景況感や流行に左右されやすく、今後スマートフォンアプリ市場
         をはじめとするエンターテインメント業界全体の動向に大きな変化が起きた場合、当社グループの業績及び財務
         状況に影響を及ぼす可能性があります。
        ⑤　競合について

         　労働者派遣事業について厚生労働省より2021年３月31日に発表された労働者派遣事業報告によると2020年６月
         １日現在の派遣労働者数は約156万人と対前年比0.2％減となっております。当社の主要顧客であるエンターテイ
         ンメント系企業においては収益を改善する過程で新製品開発やサービス改良は重要な位置付けにあり、人材のア
         ウトソースの流れは堅調と予測されます。
         　一方で、技術派遣業界には優秀な技術者の確保、営業力等の質的な差別化が今まで以上に要求され、企業間の
         競争はさらに激しくなっていくものと考えられます。そのような環境のもと受注競争が激しくなり、同業他社の
         低価格戦略や取引先からの値下げ要請を受ける可能性もあります。当社グループは提供する技術サービスの質的
         向上を図るほか設計・開発ニーズの変動への柔軟かつ的確な対応ができる戦略的営業・技術教育の推進により適
         正な収益を確保しつつ事業の拡大を図るべく努めておりますが、競合が激しくなるなかで受注が十分に確保でき
         ない、または技術料金が低下すること等によって、当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があ
         ります。
        ⑥　顧客の企業機密漏洩について

         　当事業は、顧客企業に常駐する契約形態であるため、顧客が保有する各種機密情報、新製品開発等の設計に係
         る重要な情報を取り扱う場合があります。当社グループでは社員入社時に企業機密保持の重要性を認識させるた
         め指導・教育を行うとともに、万が一に備えて事業総合賠償責任保険に加入しております。
         　しかしながら、万が一顧客の企業機密等が外部に流出した場合、当社グループの社会的信用を失墜させること
         になるだけでなく、その漏洩による取引解消請求等の恐れがあります。このような場合には、当社グループの業
         績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
        ⑦　業務請負（委託）契約に基づく瑕疵担保責任について

         　当事業における一部契約は、業務請負（委託）契約となっており、設計・開発を請負って完成すべき業務の遂
         行や成果物に対して対価を受領しております。従って業務請負（委託）契約で完成すべき業務や成果物に係る瑕
         疵担保責任や製造物責任などの追及を受ける可能性がありますが、当社グループでは、これら瑕疵担保責任や製
         造物責任に係るリスクを軽減するために、個別契約（注文書）において、完成すべき業務や成果物の仕様、検収
         方法を明確に定義しております。
         　しかしながら、当該追及を受けた場合には、当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性がありま
         す。
      (2）受託開発事業に関するリスク

        ①　受注計画について
         　当事業は、売上種別を「新規」「保守」「保守開発」「EPARK事業」の4つに大別し、それぞれの受注確度及び
         受注済案件の積み上げによって受注計画を作成しております。具体的に「新規」は、受注済みまたは受注確度が
         高い案件の積み上げ、「保守」は、受注済み案件の積み上げ、「保守開発」は、受注済みまたは受注確度が高い
         案件及び過去実績を勘案した予測値、「EPARK事業」は、資本業務提携契約に基づき月額１億円～1.5億円程度の
         水準にて受注計画を策定しております。
         　しかしながら、受注計画通りに営業活動が進捗せず、失注や顧客の事情により契約が途中終了するなどの事象
         が発生した場合、当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
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        ②　見積り違い及び納期遅延等について
         　当事業は、案件の作業工程等に基づき必要工数やコストを予測し、見積りを行っておりますが、すべての案件
         に対して正確に見積ることは困難であり、仕様変更や追加作業に起因する作業工数の増大により実績が見積りを
         超えた場合、低採算または採算割れとなる可能性があります。
         　また、予め定めた期日までに顧客に対して作業を完了・納品できなかった場合には損害遅延金、最終的に作業
         完了・納品ができなかった場合には損害賠償が発生し、当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性
         があります。
        ③　システム障害について

         　当事業では、新規開発完了後の運用フェイズとなる保守開発案件を複数受注しております。これら保守開発案
         件は、所謂365日24時間サービスを提供している案件があり、過剰アクセスによるサーバダウンや通信ネット
         ワーク機器の故障及び自然災害や火災・事故等によるシステム障害を回避すべく、サーバの負荷分散をはじめ、
         各種セキュリティ対策、稼働状況の定期的なモニタリング、異常発生時の対応方法等の手順化などを実施してお
         ります。
         　しかしながら、このような対策を講じているにもかかわらず、予期しない要因によるシステムダウンや外部か
         らの悪意のある攻撃などによるシステム障害が発生した場合、顧客より損害賠償請求を受けるなど当社グループ
         の業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
        ④　瑕疵担保責任について

         　当事業は、顧客へ納品する成果物について、高い品質を保つため、当社開発部門による納品前検品、動作確認
         等の不具合検査を実施しております。
         　しかしながら、当社グループが顧客に納入した成果物に瑕疵が発生し、成果物の修繕及び損害賠償請求を受け
         るなどの事象が発生した場合、当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
        ⑤　技術革新について

         　当社グループは、従前より強みとしてきたインフラ設計からサイト運用までワンストップによるソリューショ
         ン提供するSI事業及びAPIエコノミー構築支援事業を推進しております。また、普及が進むクラウド環境をベー
         スとした技術革新について日頃から技術動向のキャッチアップ及びノウハウの蓄積に努めております。
         　しかしながら、こうした急速な技術革新への対応に時間を要し、技術力において競合他社との競争力が低下す
         るなどの事象が発生した場合、当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
        ⑥　EXTREME      VIETNAM    Co.,LTD.について

         　当事業では、顧客から受注した一部案件について、子会社であるEXTREME                                   VIETNAM    Co.,LTD.へ業務を委託して
         おります。現地子会社では、日本人従業員が常駐するとともに、親会社からの定期的な訪問、                                           プロジェクト進捗
         会議、マイルストーンレビュー、関連規則の整備等を実施しております。
         　しかしながら、これらの施策が効果的に機能せず、開発遅延・システム障害・セキュリティ事故・人材流失な
         どの事象が発生した場合、当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
      (3 ）コンテンツプロパティ事業に関するリスク

        ①　知的財産権への対応について
         　当社グループは、当社グループが保有するゲームタイトル、キャラクターなどに関する知的財産権の保護に努
         めるとともに、第三者の知的財産権を侵害しない体制として、当社グループ管理本部に担当者を配置し、当社グ
         ループ及び外部への委託等により調査を行っております。しかしながら、今後当該事業分野において第三者の権
         利が成立した場合、また、認識していない権利がすでに成立している場合、第三者より損害賠償及び使用差止め
         等の訴えを起こされる可能性及び権利に関する使用料等の対価の支払が発生する可能性があります。
         　また、当事業においては、ゲームタイトル・ゲームキャラクターなどの知的財産を第三者へ許諾することによ
         り、ロイヤルティを得るライセンス事業が伸長しております。許諾先が国内に留まらず、海外においても成果が
         発生していることから、各許諾地域における商標登録、意匠登録等を適切に行い、模倣品などによる被害が発生
         しないよう、引き続き権利保全を図ってまいります。しかし、これらの権利保全が適切に行われなかった場合、
         本来の商標や意匠を登録することができず、ブランドの有効活用が阻害されたり、模倣品による収益機会の喪失
         など、   当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
        ②　新たなコンテンツの創出について

         　当事業においては、事業規模の拡大と収益源の多様化を進めるため、今後も積極的に自社によるキャラクター
         や新規IP開発など新たなコンテンツの創出に注力していく方針であります。特にコンテンツプロパティ事業につ
         いては、ゲーム・キャラクターなどの開発のために相当程度の投資が必要になるとともに、製品化まで一定の期
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         間を要します。これら新規コンテンツの創出において、開発の遅延、停滞などによる追加的な支出の発生、ある
         いは計画通りに収益が確保できない場合においては、投資が回収できず、減損損失等が発生し、                                            当社グループの
         業 績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
      (4 ）組織体制に関するリスク

        ①　代表取締役社長CEOへの依存について
         　当社代表取締役社長CEOの佐藤昌平は当社の創業者であり、また、技術者としての豊富な経験を有しているこ
         とから、当社設立以来、当社グループの経営戦略、技術開発戦略において、極めて重要な役割を担っておりま
         す。当社グループは、経営体制の強化を図り、同氏に過度に依存しない経営体制の確立に努めておりますが、何
         らかの理由により、同氏が当社グループの業務を継続することが困難になった場合、                                       当社グループの業績及び財
         務状況に影響を及ぼす可能性があります。
        ②　人材の確保、育成について

         　当社グループが事業拡大を進めていくためには、優秀な人材を確保することが極めて重要な要素であると考え
         ており、外部からの人材獲得及び社内の人材育成に加え、人材流出を防止するための環境整備を重要課題として
         取り組んでおります。しかしながら、ソフトウェア業界での人材獲得競争が非常に激しいことから、必要な人材
         を必要な時期に十分に確保できない場合及び社内の有能な人材が流出してしまった場合には、今後の事業展開に
         制約を受けることとなり、この結果、                 当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
        ③　個人情報管理について

         　当社グループは、当社グループ社員情報をはじめ、当社グループが運営するWEBサイト等を通じて、利用者の
         個人情報を取得する場合があります。当社グループでは「個人情報の保護に関する法律」に従い、個人情報の厳
         正な管理を行っております。このような対策にも関わらず、個人情報の漏洩や不正使用等の事態が生じた場合、
         損害賠償請求等の金銭補償や企業イメージの悪化等により、                            当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可
         能性があります。
        ④　内部管理体制について

         　当社グループは、企業価値の向上を図るためには、コーポレート・ガバナンスが有効に機能することが不可欠
         であるとの認識の下、業務の適正性、財務報告の信頼性確保及び法令遵守の徹底が必要だと考えております。そ
         のため、内部管理体制の充実に努めておりますが、事業の急速な拡大または変化により、十分な内部管理体制の
         構築が追いつかないといった事象               が発生した場合、当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があ
         ります。
      (5）その他のリスク

        ①　大規模感染症等の発生について
         　新型コロナウイルス感染症のような世界的な感染症発生に備え、当社グループでは、テレワーク実施体制の構
         築、社内システムのクラウド化及び遠隔操作環境構築など、通常業務が著しく停滞しないよう体制を整えており
         ます。また、当社グループは、2021年３月末時点において、現金及び預金1,777,970千円を保有しており、この
         先短期間において手元流動性に問題が生じる恐れはないと判断しております。
         　しかしながら、感染の再拡大による政府または行政等の指示により、自粛要請などが発令され、事業継続が困
         難な状況が発生したり、当社グループの予想を超えて感染拡大の影響が長期化した場合、継続的な資金流出が予
         想されることから、当社グループの財政状態が大きく悪化する可能性があります。また、感染拡大の影響が長期
         化した場合には、顧客の財政状況が悪化し、事業の縮小や事業の継続が困難となる状況が予想され、当社グルー
         プのクリエイター＆エンジニア社員の派遣契約終了、受託開発事業における新規受注の停滞などによる売上の消
         失など、当社グループの収益が減少し、当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
        ②　利益面における「ラングリッサー」への依存について

         　コンテンツプロパティ事業における「ラングリッサー」関連収益については、ライセンス許諾先の事業運営状
         況（売上）に応じて変動する事業特性があることに加え、当連結会計年度において連結営業利益の７割程度を占
         めており、連結営業利益に対する当該プロジェクトの収益の割合が高くなっております。                                         このため、ライセンス
         許諾先の事業運営状況等の変化、サービス提供地域における各種法規制の改廃等などの事象が発生し、当該プロ
         ジェクトにおける関連収益が著しく減少した場合は、当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性が
         あります。
        ③　投資有価証券の保有について

         　当社グループでは、一時的な資金運用先として、外貨建てによる社債等の投資有価証券を保有しております。
         取得に際しては、社内運用規程に基づき、取締役会での決議を経ておりますが、債券相場の著しい下落、為替相
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         場の変動などが発生した場合には、保有する有価証券の評価損が発生し、                                  当社グループの業績及び財務状況に影
         響を及ぼす可能性があります。
        ④　為替変動について

         　当社グループでは、在外連結子会社として、EXTREME                          VIETNAM    Co.,LTD.（ベトナム）を有しております。連結
         財務諸表の作成にあたり、EXTREME                VIETNAM    Co.,LTD.の財務諸表について円換算を行っていることから、為替相
         場が大幅に変動した場合は、             当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。                                また、当社グ
         ループでは、コンテンツプロパティ事業におけるライセンス許諾収益を外貨建てで受領しております。
         　以上のことから、為替相場が大幅に変動した場合、                         当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性が
         あります。
        ⑤　海外展開について

         　当社グループでは、国内における慢性的な技術人材の不足という現況を鑑み、受託開発事業については、海外
         子会社へ業務を委託するなどの事業展開を行っております。
         　しかしながら、海外での事業活動においては、予期せぬ法律または規則の変更、大規模な自然災害や感染症の
         発生、政治経済の変化、為替変動、商慣習の相違、雇用制度や労使慣行の相違、不利な影響を及ぼす租税制度の
         変更等により、当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
        ⑥　M&A等について

         　当社グループでは、既存サービスの強化、グローバル展開の加速及び新たな事業領域への展開等を目的とし
         て、当社グループの事業に関係性の高い企業等の買収等（M&A等）を事業拡大の選択肢の一つとして考えており
         ます。これらの取り組みにあたっては、対象企業の財務内容や契約関係等について、弁護士・公認会計士等の外
         部専門家の助言を含めたデューデリジェンスを実施し、各種リスクの軽減を図っております。
         　しかしながら、M&A等による事業買収等においては、当初想定した効果が得られず、のれんの償却または減損
         損失が発生するリスクが存在することに加え、出資先企業の財政状況や経営成績によっては、グループ全体の信
         用低下を招く恐れがあり、そのような場合には、                      当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があり
         ます。
        ⑦　重要な訴訟について

         　当連結会計年度末現在において、当社グループでは業績及び財務状況に重要な影響を与える訴訟は発生してお
         りません。今後とも、事業運営に係る各種リスクの軽減に努めるとともに、法的リスクに対応できる内部管理体
         制の構築を進めてまいりますが、当社グループの事業の性質上、ソリューション事業においては顧客の内部情報
         に接する機会が高いことから、業務遂行の過程において機密情報に関する紛争等が発生する可能性があること、
         多数のエンジニアが顧客の構内にて従事していることから、社内のみならず社外の労働者との間にも紛争が発生
         する可能性があります。           受託開発事業においては、納品遅延、瑕疵担保対応などによる損害賠償請求等、コンテ
         ンツプロパティ事業においては、知的財産に関連する                         使用差止め及び損害賠償請求の訴えを起こされる可能性が
         あります。
         　また、M&A等の事業戦略の実施に伴い、各種紛争も発生する可能性もあり、これらの紛争が訴訟等に発展し、
         その顛末によって損害賠償請求や風評被害などが発生した場合は、                               当社グループの業績及び財務状況に影響を及
         ぼす可能性があります。
        ⑧　法令・規制等について

         　当社グループの各事業は、現時点の各種法令・規制に従って業務を遂行しております。また、当社グループで
         は管理部門を中心とする関係部署が業務に係る法的規制の導入・改廃に関する情報収集と対応を行っておりま
         す。しかしながら、各種規制が新設または強化される場合には、これら規制による各事業への影響、対応などに
         関する費用が発生する可能性があり、当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
        ⑨　自然災害、事故等について

         　当社グループでは、自然災害、事故等に備え、サーバの分散化、定期的バックアップ、稼働状況の監視により
         システムトラブルの事前防止または回避に努めておりますが、当社グループ本社の所在地である関東圏におい
         て、大地震、台風等の自然災害や事故等により、設備の損壊や電力供給の制限等の事業継続に支障をきたす事象
         が発生した場合、当社グループの業績に重要な影響を及ぼす可能性があります。
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     ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
      (1）経営成績等の状況の概要
         当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」とい
        う。）の状況の概要は以下のとおりであります。
        ①　財政状態及び経営成績の状況

          当連結会計年度におけるわが国の経済は、新型コロナウイルス感染症の拡大に伴い、多くの企業活動や消費動
         向が急速に悪化し大変厳しい状況となりました。2020年５月の緊急事態宣言解除後、経済活動は徐々に再開し、
         一部では持ち直しの動きも見られますが、一部地域においては感染の再拡大が発生するなど、予断を許さない状
         況が続いております。
          このような状況下、当社グループにおいては、一部の事業部門において在宅勤務を引き続き実施し、事態の長
         期化に備えつつ、当社社員が顧客先に常駐し、技術ソリューションを提供する「ソリューション事業」、ゲー
         ム・各種システム開発などを請け負う「受託開発事業」、当社が保有するゲームタイトル等の使用許諾を行う
         「コンテンツプロパティ事業」を展開し、取り組んでまいりました。
         　この結果、当連結会計年度における売上高は6,230,672千円（前年同期比13.0％減）、営業利益は703,093千円
         （前年同期比49.0％減）、経常利益は750,501千円（前年同期比42.1％減）、親会社株主に帰属する当期純利益
         は491,709千円（前年同期比49.1％減）となりました。
          次に事業別状況について説明致します。

         セグメントごとの業績は次のとおりであります。

         (a）ソリューション事業
           ソリューション事業は、主にゲーム・スマートフォンアプリ・WEB・IT企業などに対し、プログラミング・
          グラフィック開発スキルを持った当社社員（クリエイター＆エンジニア）が直接顧客企業に常駐し、派遣契約
          または請負契約にて開発業務を行っております。
           当連結会計年度においては、新型コロナウイルス感染症拡大の影響を受け、上期においては新規及び既存契
          約更改などの商談機会が停滞し、一部でクリエイター＆エンジニアの非稼働（休業）が発生いたしました。一
          方、稼働単価は本事業年度より取り組んで参りました不採算プロジェクトの見直しなどの施策が奏功したこと
          で、セグメント利益率が向上いたしました。なお、稼働プロジェクト数は5,951となりました。
           この結果、当連結会計年度における売上高は                    3,892,450千円       （前年同期比      8.3％   増）、   セグメント利益は
          834,521千円      （前年同期比      14.4％   増）となりました        。
         (b）受託開発事業

          　受託開発事業は、主にソリューション事業を通じて顧客から持ち込まれるスマートフォンアプリ開発案件、
          クラウドプラットフォーム構築、CRM(Customer                      Relationship       Management)構築～導入～運用など、案件を持
          ち帰り形式にて受託し、納品するサービスを提供しております。案件種別としては、「新規」「保守」「保守
          開発」「EPARK事業」の４つに大別されます。子会社の株式会社ＥＰＡＲＫテクノロジーズ、株式会社エクス
          ラボ及びEXTREME        VIETNAM    Co.,LTD.についても当該事業に含まれます。
          　当連結会計年度においては、「保守」「保守開発」「EPARK事業」は安定的に推移したものの、「新規」に
          ついては、納品遅延による受注損失の発生、ベトナムオフショア事業においては、新型コロナウイルス感染症
          拡大の影響により、新規案件に係る商談が停滞、受注が想定通り進捗しなかったことから、セグメント損失が
          発生いたしました。
          　この結果、当連結会計年度における売上高は                     2,249,785     千円（前年同期比        8.1％   減）、セグメント損失は           △
          121,493    千円（前連結会計年度はセグメント利益                  5,625   千円）となりました。
         (c）コンテンツプロパティ事業

          　コンテンツプロパティ事業は、当社が保有するゲーム・キャラクター等の知的財産を活用し、様々な事業展
          開を行うセグメントであり、具体的には、ゲーム運営のほかに、当社が保有するゲームタイトルまたはキャラ
          クターなどを様々な商材へ使用許諾を行うライセンス事業が含まれております。
           当連結会計年度においては、当社がライセンス許諾したスマートフォン版ゲームアプリ『ラングリッサー』
          の運営により、ライセンス許諾先である香港紫龍互娯有限公司及び上海紫舜信息技術有限公司を通じてゲーム
          販売額に応じたロイヤルティ収益が発生いたしました。
           この結果、当連結会計年度における売上高は                    576,976    千円（前年同期比        53.9％   減）、セグメント利益は
          518,513    千円（前年同期比        56.3％   減）となりました。
        ②　キャッシュ・フローの状況

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         　当連結会計年度における現金及び現金同等物「（以下、「資金」という。）」の期末残高は、前連結会計年度
         末と比べ    188,432千円増加        し、  1,796,348千円       となりました。
         　当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
         （営業活動によるキャッシュ・フロー）

          営業活動の結果獲得した資金は846,027千円（前連結会計年度は1,084,326千円の収入）となりました。これ
         は、主に法人税等の支払額169,980千円などがあったものの、税金等調整前当期純利益750,501千円及び売上債権
         の減少額260,301千円などにより資金獲得したことによるものであります。
         （投資活動によるキャッシュ・フロー）

         　投資活動の結果使用した資金は358,092千円（前連結会計年度は590,115千円の支出）となりました。これは、
         主に定期預金の払戻による収入346,243千円などがあったものの、定期預金の預入による支出120,045千円及び投
         資有価証券の取得による支出670,176千円などにより資金使用したことによるものであります。
         （財務活動によるキャッシュ・フロー）

         　財務活動の結果使用した資金は313,310千円（前連結会計年度は7,774千円の支出）となりました。これは、主
         に配当金の支払額195,339千円などにより資金使用したことによるものであります。
          当社グループの資本の財源及び資金の流動性については、次のとおりであります。

          当社グループの事業活動における運転資金需要の主なものは、業務委託にかかる外注費、販売費及び一般管理
         費等の営業費用によるものであります。また、設備資金需要の主なものは、事務管理系ソフトウェアにかかる無
         形固定資産の取得によるものであります。
          当社グループは、運転資金及び設備資金については、自己資金を基本としております。また、金融上のリスク
         に対応するため、主要取引銀行と当座貸越契約を締結することで手許流動性を確保しております。
        ③　生産、受注及び販売の実績

         (a）生産実績
           当社グループで行う各事業は、提供するサービスの性格上、生産実績の記載になじまないため、当該記載を
          省略しております。
         (b）受注実績

           当社グループの受注は、ソリューション事業及び受託開発事業におけるものでありますが、当該事業では、
          その形態から受注金額と販売金額がほぼ同等となるため、記載を省略しております。
         (c）販売実績

           当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
                                 販売高（千円）               前年同期比（％）
             セグメントの名称
                                       3,419,488                  98.8
     ソリューション事業
                                       2,234,208                  91.3
     受託開発事業
                                        576,976                 46.1
     コンテンツプロパティ事業
                                       6,230,672                  87.0
                合計
     （注）１．セグメント間取引については、相殺消去しております。
         ２．  最近２連結会計年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりで
           あります。
                       前連結会計年度                      当連結会計年度
                      （自　2019年４月１日                      （自　2020年４月１日
         相手先
                      　至　2020年３月31日）                      　至　2021年３月31日）
                  金額（千円）           割合（％）          金額（千円）           割合（％）
     株式会社ＥＰＡＲＫコ
                      1,564,092             21.8         759,344            12.2
     ンサルティング
         ３．  上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
      (2 ）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

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         経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は以下のとおりでありま
        す。なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであり、将来
        生 じる実際の結果とは異なる可能性がありますのでご留意ください。
        ①　会計上の見積りに用いた仮定

          当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に準拠して作成し
         ております。その作成にあたっては、経営者による見積りや仮定を用いることが必要となります。当社は合理的
         な基準に基づき会計上の見積りを行っておりますが、見積り特有の不確実性の存在により、実際の結果はこれら
         の見積りと異なる場合があります。
          当社グループにおいては、「のれんの減損の評価」における会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定が特
         に重要であると考えております。これらの詳細につきましては、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等(1）
         連結財務諸表　注記事項　（重要な会計上の見積り）」に記載しております。
        ②　当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

         (a）財政状態の分析
          （資産の部）
          　当連結会計年度末における総資産は、                  4,747,856千円となり、前連結会計年度比258,103千円の増加（前連結
          会計年度比5.7％増）となりました。これは主に、受取手形及び売掛金が260,301千円、のれんが66,960千円そ
          れぞれ減少した一方、投資有価証券が600,160千円増加したことによるものです。
          （負債の部）

          　当連結会計年度末における負債は、                 1,331,739千円       となり、前連結会計年度比            72,195千円の減少        （前連結会
          計年度比    5.1％減    ）となりました。これは主に、1年以内償還予定の社債                         22,500千円     及び社債    18,000千円     、1年
          以内返済予定の長期借入金            22,000千円     及び長期借入金       30,560千円     、未払金が     73,691千円     それぞれ減少した一
          方、未払法人税等が         95,948千円     増加  したことによるものです。
          （純資産の部）

          　当連結会計年度末における純資産は、                  3,416,116千円       となり、前連結会計年度比            330,299千円の増加         （前連結
          会計年度比     10.7％増    ）となりました。これは主に、親会社株主に帰属する当期純利益の計上により、利益剰余
          金が  294,862千円      増加したことによるものです。
         (b）経営成績の分析

          （売上高）
           当連結会計年度における売上高は               6,230,672千円       （前年同期比      13.0％減    ）となり、前連結会計年度に比べて
          930,490千円減少        いたしました。セグメント別の経営成績についての分析は以下の通りであります。
          （ソリューション事業）

           主力事業であるソリューション事業における売上高は、前年同期比8.3％の増加となりました。
           年間プロジェクト稼働数は、5,951となり、前年度実績5,944から７増加いたしました。稼働単価について
          は、2021年３月度実績において668千円となり、前年度３月度実績641千円から27千円の増加となりました。
           当事業における重要業績評価指標は、「クリエイター＆エンジニア社員数」「稼働単価」「稼働率」であり
          ます。当連結会計年度における「クリエイター＆エンジニア社員数」は新型コロナウイルス感染症拡大の影響
          を受け、一時的に採用活動を停止したこと、採用活動再開後も人材の流動が鈍い状況などが見られたことから
          期中採用は例年を下回る結果となり、プロジェクト稼働数は減少いたしました。「稼働単価」については、前
          事業年度に引き続き上昇いたしました。これは、通年取り組んだ不採算プロジェクトの終了、各クリエイ
          ター＆エンジニアの能力・経験等に合致した最適な顧客提案等の施策を実施したことによります。また、顧客
          要望によるテレワークの実施に伴い、社員へ支給する通勤手当（数万円）をテレワーク手当（数千円）に変更
          したことから、１プロジェクト当たりの利益率が副次的に上昇しました。
           「稼働率」については、           新型コロナウイルス感染症拡大の影響を受け、一部でクリエイター＆エンジニアの
          非稼働（休業）が発生したものの、下期以降は                     当社が提供するデジタルクリエイターという新しい職能ポジ
          ションの優位性による強みと昨今の技術人材不足から発生する需要に支えられ、稼働率を回復することができ
          ました。
           本事業は創業来順調に成長してきた事業セグメントであり、デジタルクリエイターカンパニーとして、技術
          者が集結するコングロマリット化を推し進めつつ、デジタルクリエイターという新しい職能ポジションの確立
          を実現し、様々な企業に当社のソリューションを提供し、唯一無二の人材サービスを提供することを引き続き
          目指してまいります。
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          （受託開発事業）

           受託開発事業における売上高は、前年同期比8.1％の減少となりました。
           当社受託開発部門、株式会社ＥＰＡＲＫテクノロジーズ、株式会社エクスラボ、EXTREME                                         VIETNAM    Co.,LTD.
          からなる当該事業は、株式会社ＥＰＡＲＫテクノロジーズの売上高が一定の貢献をいたしました。当社受託開
          発部門においては、保守案件を中心にゲーム系顧客からの新規・追加開発案件を受注しました。株式会社エク
          スラボについては、設立間もない状況であることに加え、新型コロナウイルス感染症拡大の影響もあり、新規
          顧客開拓が想定通り進捗しなかったことから利益確保には至りませんでした。
           売上高が微減となった要因は、新型コロナウイルス感染症拡大の影響により新規案件受注が鈍化したこと、
          納品遅延による売上計上の期ずれ及び株式会社ＥＰＡＲＫテクノロジーズの主要顧客である株式会社ＥＰＡＲ
          Ｋコンサルティングからの売上が減少したことによるものです。株式会社ＥＰＡＲＫテクノロジーズの受注
          は、ＥＰＡＲＫ関連事業の投資計画に基づき、発注規模が決定する取引形態となっており、当事業年度におけ
          るＥＰＲＡＫ事業における開発投資予算の調整があったことから売上高が減少いたしました。
           当社といたしましては、ソリューション事業を基盤事業としながら、人材派遣に留まらない開発案件につい
          ては、当社受託開発部門または株式会社エクスラボを活用し、開発案件に関する幅広なソリューション提供を
          行うことで売上高及びグループ全体の利益向上につながるものとして、今後も注力していきたいと考えており
          ます。株式会社ＥＰＡＲＫテクノロジーズについては、現在においては受注の大部分がＥＰＡＲＫ関連の業務
          となっておりますが、大規模システムの構築、運用、保守において必要となる高い開発レベルを強みに、今後
          はＥＰＡＲＫ以外の開発案件の受託を実現することで、当該事業は更なる成長を実現することができると考え
          ております。
          （コンテンツプロパティ事業）

           コンテンツプロパティ事業における売上高は、前年同期比53.9％の減少となりました。
           当社がライセンス許諾したスマートフォン版ゲームアプリ『ラングリッサー』の運営により、ライセンス許
          諾先である     香港紫龍互娯有限公司及び上海紫舜信息技術有限公司                         を通じてゲーム販売額に応じたロイヤルティ
          収益が発生いたしました。配信地域は、東アジア（日本・中国・韓国・香港・台湾・マカオ）、東南アジア
          （タイ・シンガポール・インドネシア・マレーシア）、オセアニア（オーストラリア・ニュージーランド）、
          欧米諸国（アメリカ・カナダ・ＥＵ加盟国）、トルコ、ロシアなどグローバルな配信網に成長しております。
           当事業年度においては、中国・台湾・日本・韓国などのサービス主要地域においてサービス開始からおよそ
          ２年が経過し、ロイヤルティ収益が対前期比で減少となりました。
           当社といたしましては、ライセンス許諾というビジネスモデルであるため、                                   ライセンス許諾先の事業運営状
          況等の変化、サービス提供地域における各種法規制の改廃等などの事象発生に留意しつつ、ライセンス許諾先
          との連携を強め、事業運営に係る各種協力、他社知的財産とのコラボレーション等などの販売促進へ繋がる施
          策取り組みなどへの協力、広報活動の強化などにより、収益の継続化に引き続き努めていきたいと考えており
          ます。
          （売上原価、売上総利益）

           売上原価は、      4,372,564千円       となりました。主な内訳は、給料手当1,676,458千円、支払手数料463,216千円
          及び外注加工費1,602,485千円であります。
           この結果、     売上総利益は1,858,108千円             となりました。
          （販売費及び一般管理費、営業利益）

           販売費及び一般管理費は、            1,155,015千円       となりました。主な内訳は、役員報酬                 87,275千円     、給料手当
          345,271千円      及び地代家賃      100,272千円      であります。
           この結果、     営業利益は703,093千円           となりました。
          （営業外収益、営業外費用及び経常利益）

           営業外収益は、       55,575千円     となりました。主な内訳は、有価証券利息                   23,183千円     であります。営業外費用
          は、  8,166千円     となりました。主な内訳は、支払利息                 2,140千円     であります。
           この結果、     経常利益は750,501千円           となりました。
          （親会社株主に帰属する当期純利益）

           法人税、住民税及び事業税（法人税等調整額を含む）は                          253,227千円      となりました。
           この結果、     親会社株主に帰属する当期純利益は491,709千円                      となりました。
         (c）キャッシュ・フローの分析・資本の財源及び資金の流動性に係る情報

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           キャッシュ・フローの分析については、「(1）経営成績等の状況の概要　②　キャッシュ・フローの状況」
          に記載しております。
           財源及び資金の流動性につきましては、当社グループは事業活動のための適切な資金を確保し、資金の流動
          性を確保するとともに、健全な財政状態を目指すための安定的な営業キャッシュ・フローの創出が資本財源の
          最優先事項として考えております。
           当連結会計年度においては、営業活動により                    846,027    千円の資金収入を得た一方で、投資活動による支出は
          358,092    千円、財務活動による支出は             313,310    千円となりました。ソリューション事業及びコンテンツプロパ
          ティ事業による安定的な営業キャッシュ・フローをベースに、投資支出として余剰資金を定期預金・投資有価
          証券等の取得などに充て、財務支出として長期借入金の返済などを行いました。
           ソリューション事業における堅実なビジネスモデル及びラングリッサー関連のロイヤルティ収益により、盤
          石なキャッシュポジションを確立しており、現預金、流動性の高い投資有価証券（高格付外債等）の保有残高
          は、当連結会計年度末時点において3,064,120千円と潤沢な状況にあると考えております。
           このような状況を勘案し、現時点では新たな資金の調達を行う計画はありません。
     ４【経営上の重要な契約等】

         当社は、2020年４月23日開催の取締役会において、株式会社エクスラボを完全子会社にする為、非支配株主持
        分を取得することを決議し、2020年５月29日に取得しました。
         なお、詳細につきましては、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等（１）連結財務諸表　注記事項（企業
        結合等関係）」に記載しております。
     ５【研究開発活動】

        当連結会計年度の研究開発活動は、主に、コンテンツプロパティ事業におけるマーチャンダイジングなど、IPの
       多面展開の検討によるものであり、当事業年度における研究開発活動に関わる費用の総額は、2,991千円です。
        なお、セグメント別の金額情報に重要性はないため、セグメント別には記載しておりません。
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    第３【設備の状況】
     １【設備投資等の概要】
        当連結会計年度において実施した設備投資の総額は                        29,531   千円であり、その主なものは、データセンターのシステ
      ムの導入費用であります。なお、有形固定資産のほか、無形固定資産への投資を含めて記載しております。
     ２【主要な設備の状況】

      (1）提出会社
                                                  2021年３月31日現在
                                      帳簿価額（千円）

       事業所名                                                従業員数
              セグメントの名称         設備の内容           工具、器          ソフトウ
      （所在地）                                                 （名）
                                        ソフトウ
                               建物    具及び備          エア仮勘      合計
                                        エア
                                   品          定
     本社
              全社（共通）                22,777     17,573     83,347       210   123,908       363
                       業務施設
     （東京都豊島区）
     名古屋オフィス
              ソリューション
     （愛知県名古屋                          2,449      259      －     －    2,708       18
                       業務施設
              事業
     市　中区）
     （注）１．現在休止中の主要な設備はありません。
         ２．金額には消費税等を含めておりません。
         ３．本社及び名古屋オフィスは賃借物件であり、その年間賃借料は91,620千円であります。
      (2）国内子会社

                                                  2021年３月31日現在
                                       帳簿価額（千円）

                                                         従業
              事業所名
                    セグメント
                                                         員数
       会社名                  設備の内容           工具、器          ソフトウ
              （所在地）
                     の名称                     ソフトウ
                                                        （名）
                                建物    具及び備          エア仮勘      合計
                                         エア
                                    品          定
              本社
     株式会社ＥＰＡ
                    受託開発
              （東京都豊                  10,379       615     196      －   11,191      55
     ＲＫテクノロ                     業務施設
                    事業
              島区）
     ジーズ
              本社
     株式会社エクス               受託開発
              （東京都豊                    201     351      －     －     552    －
                          業務施設
     ラボ               事業
              島区）
     （注）１．現在休止中の主要な設備はありません。
         ２．金額には消費税等を含めておりません。
      (3）在外子会社

                                                  2021年３月31日現在
                                       帳簿価額（千円）

               事業所名                                      従業員数
                      セグメント
       会社名                      設備の内容
              （所在地）                                       （名）
                       の名称            工具、器具及び
                                              合計
                                   備品
              本社

     EXTREME    VIETNAM     （ベトナム社
                                        2,906        2,906          146
                     受託開発事業        業務施設
              会主義共和国
     Co.,LTD.
              ハノイ市）
     （注）１．現在休止中の主要な設備はありません。
         ２．金額には消費税等を含めておりません。
     ３【設備の新設、除却等の計画】

        該当事項はありません。
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    第４【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】
      （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                                        発行可能株式総数（株）
                 種類
                                                      14,288,000
                普通株式
                                                      14,288,000
                  計
        ②【発行済株式】

            事業年度末現在発行数            提出日現在発行数
                                   上場金融商品取引所名
                （株）           （株）
       種類                            又は登録認可金融商品                 内容
             （2021年３月31日）           （2021年６月25日）           取引業協会名
                                              単元株式数は100株でありま
                                              す。
                                    東京証券取引所
                                              完全議決権株式であり、権利
                  5,456,776           5,479,176
      普通株式
                                     （マザーズ）
                                              内容に何ら限定のない当社に
                                              おける標準となる株式であり
                                              ます。
                  5,456,776           5,479,176          －             －
        計
     （注）提出日現在の発行数には、2021年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行さ
         れた株式数は、含まれておりません。
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      （２）【新株予約権等の状況】
        ①【ストックオプション制度の内容】
         　当社は、ストックオプション制度を採用しております。当該制度は、会社法に基づき新株予約権を発行する方
         法によるものであります。
         　当該制度の内容は、以下のとおりであります。
      第４回新株予約権

     決議年月日                  2013年４月16日
                       取締役　３
     付与対象者の区分及び人数（名）
                       使用人　46
     新株予約権の数（個）　※                  65［37］（注）１，２
     新株予約権の目的となる株式の種類、
                       普通株式　52,000［29,600］（注）１，２，５
     内容及び数（株）　※
     新株予約権の行使時の払込金額
                       150（注）３，５
     （円）　※
     新株予約権の行使期間　※
                       自　2013年４月19日　至　2023年４月16日
     新株予約権の行使により株式を発行す
                       発行価格　　150
     る場合の株式の発行価格及び資本組入
                       資本組入額　       75（注）３，５
     額（円）　※
                       ①　新株予約権者は権利行使時において当社の取締役及び従業員の地位にある
                         ことを要する。ただし正当な理由があると認められた場合（会社都合によ
                         る退職、健康上の理由による退職等）にはこの限りではない。
     新株予約権の行使の条件　※
                       ②　新株予約権者が死亡した場合は、相続は認めないものとする。
                       ③　新株予約権の質入れ、担保権の設定は認めないものとする。
                       ④　その他の条件については、当社と本新株予約権者との間で締結されている
                         「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。
     新株予約権の譲渡に関する事項　※
                       譲渡による新株予約権の取得については、取締役会の承認を要する。
     組織再編成行為に伴う新株予約権の交
                       （注）４
     付に関する事項　※
     ※　当事業年度の末日（2021年３月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現
        在（2021年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を括弧内に記載して
        おり、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
     （注）１．「新株予約権の数」及び「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」は権利放棄等により権利を喪
           失したものを減じた数とする。
         ２．新株予約権１個につき目的となる株式数は１株であります。
           ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調
           整、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
            調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割・併合の比率

         ３．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整

           により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
                                １

            調整後払込金額＝調整前払込金額×
                            分割・併合の比率
           また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行または自己株式の処分を行う場合は、次の

           算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
                                   新株発行（処分）株式数×１株当たり払込金額

                            既発行株式数＋
                                          １株当たり時価
            調整後払込金額＝調整前払込金額×
                                 既発行株式数＋新株発行（処分）株式数
         ４．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転
           （以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生の時点
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           において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場
           合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」とい
           う。）   の新株予約権を本新株予約権の発行要項に準じた条件に基づきそれぞれ交付することとする。この場
           合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとする。ただ
           し、本新株予約権の発行要項に準じた条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契
           約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割契約、株式交換契約または株式移転契約において定めた場合に
           限るものとする。
         ５．2014年９月24日、2016年７月13日及び2018年10月12日開催取締役会決議により、2014年10月15日付で１株を
           200株、2016年８月１日付で１株を２株、2018年11月１日付で１株を２株の割合で株式分割を行っておりま
           す。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」
           及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されておりま
           す。
      第５回新株予約権

     決議年月日                  2014年６月27日
                       取締役　１
     付与対象者の区分及び人数（名）
                       使用人　45
     新株予約権の数（個）　※                  ３（注）１，２
     新株予約権の目的となる株式の種類、
                       普通株式　2,400（注）１，２，５
     内容及び数（株）　※
     新株予約権の行使時の払込金額
                       150（注）３，５
     （円）　※
     新株予約権の行使期間　※
                       自　2016年７月１日　至　2024年６月26日
     新株予約権の行使により株式を発行す
                       発行価格　　150
     る場合の株式の発行価格及び資本組入
                       資本組入額　       75（注）３，５
     額（円）　※
                       ①　新株予約権者は権利行使時において当社の取締役、監査役及び従業員の地
                         位にあることを要する。
                       ②　新株予約権者が死亡した場合は、相続は認めないものとする。
     新株予約権の行使の条件　※
                       ③　新株予約権の質入れ、担保権の設定は認めないものとする。
                       ④　その他の条件については当社と本新株予約権者との間で締結されている
                         「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。
     新株予約権の譲渡に関する事項　※
                       譲渡による新株予約権の取得については、取締役会の承認を要する。
     組織再編成行為に伴う新株予約権の交
                       （注）４
     付に関する事項　※
     ※　当事業年度の末日（2021年３月31日）における内容を記載しております。なお、提出日の前月末（2021年５月31
        日）現在において、これらの事項に変更はありません。
     （注）１．「新株予約権の数」及び「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」は権利放棄等により権利を喪
           失したものを減じた数とする。
         ２．新株予約権１個につき目的となる株式数は１株であります。
           ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調
           整、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
            調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割・併合の比率

         ３．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整

           により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
                                １

            調整後払込金額＝調整前払込金額×
                            分割・併合の比率
           また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行または自己株式の処分を行う場合は、次の

           算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
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                                   新株発行（処分）株式数×１株当たり払込金額
                            既発行株式数＋
                                          １株当たり時価
            調整後払込金額＝調整前払込金額×
                                 既発行株式数＋新株発行（処分）株式数
         ４．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転

           （以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生の時点
           において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）については新株予約権の割り当てを受
           けた者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以
           下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を本新株予約権の発行要項に準じた条件に基づきそれぞれ交
           付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発
           行するものとする。ただし、本新株予約権の発行要項に準じた条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交
           付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割契約、株式交換契約または株式移転契
           約において定めた場合に限るものとする。
         ５．2014年９月24日、2016年７月13日及び2018年10月12日開催取締役会決議により、2014年10月15日付で１株を
           200株、2016年８月１日付で１株を２株、2018年11月１日付で１株を２株の割合で株式分割を行っておりま
           す。これにより「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」
           及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されておりま
           す。
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      第６回新株予約権
     決議年月日                  2021年１月15日
                       取締役　２
     付与対象者の区分及び人数（名）
                       使用人　17
     新株予約権の数（個）　※                  674（注）１
     新株予約権の目的となる株式の種類、
                       普通株式　67,400（注）１
     内容及び数（株）　※
     新株予約権の行使時の払込金額
                       1,074（注）２
     （円）　※
     新株予約権の行使期間　※
                       自　2024年７月１日　至　2031年１月31日
     新株予約権の行使により株式を発行す
                       発行価格　　1,149
     る場合の株式の発行価格及び資本組入
                       資本組入額　　575（注）２
     額（円）　※
                       ①新株予約権者は、当社の2023年３月期から2024年３月期までの２事業年度
                        （以下、「判定期間」という。）における連結損益計算書に記載された売上
                        高及び営業利益の額が下記に掲げる水準を満たしている場合に限り、各新株
                        予約権者に割当てられた本新株予約権のうち、当該各号に掲げる割合（以
                        下、「権利行使可能割合」という。）を限度として、本新株予約権を行使す
                        ることができる。
                       (ⅰ)判定期間のすべての事業年度における売上高が85億円を超過し、かつ、営
                         業利益が６億円を超過した場合
                          権利行使可能割合         50％
                       (ⅱ)判定期間のすべての事業年度における売上高が90億円を超過し、かつ、営
                         業利益が８億円を超過した場合
                          権利行使可能割合         100％
                          なお、当該売上高及び営業利益の判定に際しては、適用される会計基準
                         の変更や当社の業績に多大な影響を及ぼす企業買収等の事象が発生し、連
     新株予約権の行使の条件　※
                         結損益計算書の数値を直接参照することが適切ではないと当社が判断した
                         場合には、合理的な範囲内で別途参照すべき指標を当社にて定めることが
                         できるものとする。また、国際財務報告基準の適用等により参照すべき項
                         目の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を当社にて
                         定めるものとする。
                       ②新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係
                        会社の取締役、監査役または従業員であることを要する。ただし、任期満了
                        による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合
                        は、この限りではない。
                       ③新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
                       ④本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発
                        行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行
                        うことはできない。
                       ⑤各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
     新株予約権の譲渡に関する事項　※
                       譲渡による新株予約権の取得については、取締役会の承認を要する。
     組織再編成行為に伴う新株予約権の交
                       （注）３
     付に関する事項　※
     ※　当事業年度の末日（2021年３月31日）における内容を記載しております。なお、提出日の前月末（2021年５月31
        日）現在において、これらの事項に変更はありません。
     （注）１．新株予約権１個につき目的となる株式数は100株であります。
           ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調
           整、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
            調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割・併合の比率

         ２．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整

           により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
                                １

            調整後払込金額＝調整前払込金額×
                            分割・併合の比率
           また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行または自己株式の処分を行う場合は、次の

           算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
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                                   新株発行（処分）株式数×１株当たり払込金額

                            既発行株式数＋
                                          １株当たり時価
            調整後払込金額＝調整前払込金額×
                                 既発行株式数＋新株発行（処分）株式数
         ３．当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転

           （以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生の時点
           において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）については新株予約権の割り当てを受
           けた者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以
           下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を本新株予約権の発行要項に準じた条件に基づきそれぞれ交
           付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発
           行するものとする。ただし、本新株予約権の発行要項に準じた条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交
           付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割契約、株式交換契約または株式移転契
           約において定めた場合に限るものとする。
        ②【ライツプランの内容】

          該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
      （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

           該当事項はありません。
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      （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
                 発行済株式総
                        発行済株式総       資本金増減額        資本金残高       資本準備金増       資本準備金残
                 数増減数
         年月日
                        数残高（株）        （千円）       （千円）      減額（千円）       高（千円）
                   （株）
     2016年４月１日～
                     3,000     1,229,100          900     296,291         900     281,158
     2016年７月31日
     （注）１
     2016年８月１日
                   1,229,100       2,458,200           －     296,291          －     281,158
     （注）２
     2016年８月１日～
                    64,800      2,523,000         10,920       307,211        10,920       292,078
     2017年３月31日
     （注）１
     2017年４月１日～
                    23,200      2,546,200         3,780      310,991        3,780      295,858
     2018年３月31日
     （注）１
     2018年５月11日
                    148,588      2,694,788         99,999       410,991        99,999       395,858
     （注）３
     2018年５月12日～
                    11,200      2,705,988         1,680      412,671        1,680      397,538
     2018年10月31日
     （注）１
     2018年11月１日
                   2,705,988       5,411,976           －     412,671          －     397,538
     （注）４
     2018年11月２日～
                    18,400      5,430,376         1,380      414,051        1,380      398,918
     2019年３月31日
     （注）１
     2019年４月１日～
                    24,800      5,455,176         1,860      415,911        1,860      400,778
     2020年３月31日
     （注）１
     2020年４月１日～
                     1,600     5,456,776          120     416,031         120     400,898
     2021年３月31日
     （注）１
     （注）１．新株予約権（ストックオプション）の権利行使による増加であります。
         ２．2016年７月13日開催の取締役会決議により、2016年８月１日付で１株を２株に株式分割しております。
         ３．有償第三者割当
           発行価格　　　　　　1,346円
           資本組入額　　　           673円
           割当先　     株式会社ＥＰＡＲＫ
         ４．2018年10月12日開催の取締役会決議により、2018年11月１日付で１株を２株に株式分割しております。
         ５．2021年４月１日から2021年５月31日までの間に、新株予約権の行使により、発行済株式総数が22,400株、資
           本金及び資本準備金がそれぞれ1,680千円増加しております。
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      （５）【所有者別状況】
                                                  2021年３月31日現在
                          株式の状況（１単元の株式数             100  株）
                                                       単元未満
                                                       株式の状
        区分      政府及び                      外国法人等
                        金融商品     その他の               個人その
                                                       況（株）
              地方公共     金融機関                                計
                        取引業者      法人                他
               団体                   個人以外      個人
     株主数（人）            －      1     19     41     24      7   3,419     3,511       －
     所有株式数
                 －     10    3,585     3,644     1,062       19   46,217     54,537      3,076
     （単元）
     所有株式数の割合
                 －    0.02     6.57     6.68     1.95     0.03     84.74      100      －
     （％）
     （注）　自己株式690株は、「個人その他」に６単元、「単元未満株式の状況」に90株含まれております。
      （６）【大株主の状況】

                                                  2021年３月31日現在
                                                    発行済株式（自
                                                    己株式を除
                                             所有株式数
                                                    く。）の総数に
           氏名又は名称                     住所
                                              （株）
                                                    対する所有株式
                                                    数の割合（％）
                                              2,470,800          45.29

     佐藤　昌平                  東京都新宿区
     株式会社ＥＰＡＲＫ                                          297,176          5.45
                       東京都豊島区西池袋一丁目４番10号
                                               111,600          2.05
     長岡　裕二                  東京都大田区
                                                91,600         1.68
     楽天証券株式会社                  東京都港区南青山二丁目６番21号
     三菱UFJモルガン・スタンレー証券
                                                69,600         1.28
                       東京都千代田区大手町一丁目９番２号
     株式会社
                                                60,400         1.11
     由佐　秀一郎                  東京都足立区
                                                57,400         1.05
     泉　裕治                  福岡県福岡市城南区
                                                54,100         0.99
     山下　良久                  奈良県奈良市
                                                37,000         0.68
     松井証券株式会社                  東京都千代田区麹町一丁目４番地
     BNY  GCM  CLIENT    ACCOUNT    JPRD   AC  ISG
                       PETERBOROUGH       COURT   133  FLEET   STREET
     （FE－AC）
                       LONDON    EC4A2BB    UNITED    KINGDOM             33,460         0.61
     （常任代理人　株式会社三菱UFJ銀
                       （東京都千代田区丸の内二丁目７番１号）
     行）
                                 －              3,283,136          60.17
             計
                                 31/101







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      （７）【議決権の状況】
        ①【発行済株式】
                                                  2021年３月31日現在
                       株式数（株）         議決権の数（個）
            区分                                      内容
                              －      －              －
     無議決権株式
     議決権制限株式（自己株式等）                         －      －              －
     議決権制限株式（その他）                         －      －              －

                     （自己所有株式）
     完全議決権株式（自己株式等）                               －              －
                             600
                     普通株式
                                          単元株式数は100株であります。
                                          完全議決権株式であり、権利内容に何
     完全議決権株式（その他）                     5,453,100           54,531
                     普通株式
                                          ら限定のない当社における標準となる
                                          株式であります。
                            3,076       －              －
     単元未満株式                普通株式
                          5,456,776         －              －
     発行済株式総数
                              －        54,531            －
     総株主の議決権
     （注）　「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式90株が含まれております。
        ②【自己株式等】

                                                  2021年３月31日現在
                                                     発行済株式総
                                自己名義所有       他人名義所有       所有株式数の       数に対する所
      所有者の氏名又は名称               所有者の住所
                                株式数（株）       株式数（株）       合計（株）       有株式数の割
                                                     合（％）
     （自己所有株式）
                  東京都豊島区西池袋一丁目
                                    600     －         600       0.0
                  11番１号
     株式会社エクストリーム
                        －            600     －         600       0.0
           計
                                 32/101










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     ２【自己株式の取得等の状況】
      【株式の種類等】　会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
      （１）【株主総会決議による取得の状況】

          　該当事項はありません。
      （２）【取締役会決議による取得の状況】

          　該当事項はありません。
      （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

                                株式数（株）               価額の総額（千円）
               区分
                                          48                57
     当事業年度における取得自己株式
                                          －                －
     当期間における取得自己株式
     （注）　当期間における取得自己株式には、2021年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りに
          よる株式数は含めておりません。
      （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                                 当事業年度                 当期間
               区分
                                    処分価額の総額                処分価額の総額
                            株式数（株）                株式数（株）
                                      （円）                （円）
                                  －        －        －        －

     引き受ける者の募集を行った取得自己株式
                                  －        －        －        －
     消却の処分を行った取得自己株式
     合併、株式交換、株式交付、会社分割に
                                  －        －        －        －
     係る移転を行った取得自己株式
     その他
                                  －        －        －        －
     （－）
                                 690         －        690         －
     保有自己株式数
     （注）　当期間における保有自己株式には、2021年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りに
          よる株式数は含めておりません。
     ３【配当政策】

        当社は、株主の皆様に対する利益還元を重要な経営課題と認識するとともに、将来の事業展開と経営体質強化のた
      めに、内部留保を確保しつつ、財政状態及び業績動向等、経営状態を総合的に判断して利益配当を行っていく方針で
      あります。具体的には、親会社株主に帰属する当期純利益の20％を配当性向の目安として、業績に応じた配当を実施
      してまいります。
      　当事業年度の配当につきましては、上記の方針に基づき、１株当たり                                 18円  としております。
      　なお、剰余金の配当を行う場合、年１回の期末配当を基本としており、期末配当の決定機関は株主総会となってお
      ります。また、当社は中間配当を取締役会の決議によって行うことができる旨を定款に定めております。
      （注）　基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。

                                配当金の総額（千円）               １株当たり配当額（円）
                 決議年月日
           2021年６月24日
                                         98,209                 18
           定時株主総会決議
                                 33/101





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     ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
      （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
        ①　コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
         　当社グループは、企業活動を支えるあらゆるステークホルダーの利益を重要視しており、長期的、継続的また
         効率的な株主価値の最大化を実現する上でも、コーポレート・ガバナンスの確立を重要な経営課題であると認識
         しております。
         　企業の社会的責任については、株主のみならず、多くのステークホルダー、また直接的な利害関係者でない社
         会全般に対してもコーポレート・ガバナンスを基盤として会社全体で使命を共有し、事業の根幹たる「お客様を
         幸せにする」においてたゆまぬ付加価値創造に注力すべく、従業員に対し基本的な心構え・指針となるよう「社
         内規程」の整備・徹底を図っております。
        ②　企業統治の体制の概要とその体制を採用する理由

         　企業統治の体制を確立するため、当社は監査役会を設置しております。監査役は取締役の業務執行を監査する
         ため、常勤監査役を中心として、取締役会及び経営会議をはじめとする重要な会議に出席し、必要な意見を述べ
         るとともに内部監査室と連携して実質的な監査を実施しております。
         　監査役会の構成員は、常勤監査役                 佐藤泉、社外監査役          西田弥代（弁護士）、社外監査役                楠元克成（公認会
         計士）の３名であります。
         　上記の企業統治体制を図に示すと、以下の通りとなります。
         １　取締役及び取締役会









          　当社は取締役会設置会社であります。取締役会は３名（本書提出日現在）の取締役で構成されており、監査
          役出席の下、経営上の意思決定、業務執行状況の監督、その他法令で定められた事項及び重要事項の決定を
          行っております。当社では原則として定時取締役会を月１回開催し、取締役会においては業績の状況、その他
          の業務上の報告を行い情報の共有を図るとともに、必要に応じて、適宜臨時取締役会を開催しており、監査役
          からは必要に応じて意見及び指摘を受けております。
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         ２　監査役会
          　当社は監査役会設置会社であります。監査役は３名（うち社外監査役２名、本書提出日現在）であり取締役
          会に出席しております。
          　監査役会は、毎月１回の定例監査役会の開催に加え、重要な事項等が発生した場合、必要に応じて臨時監査
          役会を開催しております。監査役会では、法令、定款及び当社監査役会規則に基づき重要事項の決議及び業務
          の進捗報告等を行っております。また、常勤監査役は取締役会や経営会議といった重要な会議に常時出席して
          おり、取締役の業務執行について適宜意見を述べ、業務執行の全般にわたって監査しております。
          　監査役監査は、常勤監査役を中心に年度監査計画に基づき実施しており、監査等を通じて発見された事項等
          については、監査役会において協議されており、取締役会に対する監査指摘事項の提出がなされております。
          さらに、会計監査人及び内部監査室と密接な連携を図ることにより、監査機能の強化を図っております。
         ３　経営会議

          　当社の経営会議は、取締役、常勤監査役、執行役員、事業本部長、事業部長で構成されております。経営会
          議は原則として週１回開催し、リスクの認識及び対策についての検討、業務に関する協議を行っており、これ
          らは必要に応じて取締役会に報告される体制となっております。
         ４　内部監査

          　当社の内部監査は、代表取締役社長CEOが指名した内部監査責任者の指揮のもと、内部監査室が事業年度ご
          とに該当部署に行うよう内部監査計画を策定し、代表取締役社長CEOの承認を得たうえで内部監査を実施して
          おります。監査結果については、代表取締役社長CEOと被監査部門に報告しております。被監査部門に対して
          は、改善事項を指摘するとともに、改善の進捗状況を報告させることにより実効性の高い監査を実施しており
          ます。
        ③　内部統制システムの整備状況

         　当社グループでは、会社法及び会社法施行規則に基づき、以下のように業務の適正性を確保するための体制整
         備の基本方針として、内部統制システム整備の基本方針を定めております。この方針は、2013年６月25日に取締
         役会にて制定しております。
         １　取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制

          １）当社は、全役職員が、法令や定款、社会規範及び社内規程を遵守した行動をとるための行動規範を定める
            とともに、コンプライアンスの基本や業務上必須な情報管理等に関する継続的な教育・普及活動を行って
            おります。
          ２）全社のコンプライアンス体制及びコンプライアンス上の問題の有無について、内部監査室が監査を行って
            おります。
          ３）コンプライアンス違反の疑いがある行為に対する通報体制を整備するとともに、通報者の秘密管理性を確
            保し、通報者が不利益を被らないよう「内部通報制度運用規程」を制定しております。
          ４）コンプライアンス違反が発生した場合は、代表取締役社長CEOが自ら問題解決にあたり、原因追及、再発
            防止に努めるとともに、責任を明確にした上で、厳正な処分を行っております。
         ２　取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

          　取締役の職務の執行に係る情報については、「情報セキュリティ管理規程」「文書管理規程」等の社内規程
          に基づき、文書又は電磁的記録により適切に保存及び管理を行っております。
         ３　損失の危険の管理に関する規程その他の体制

          １）損失の危険（リスク）については、「リスク管理規程」に基づく対応によって、リスク発生の未然防止や
            危機拡大の防止に努めております。
          ２）リスク管理に関する各主管部署の活動状況は、必要に応じて取締役会に報告されるとともに、リスク管理
            体制の有効性について、内部監査室が監査を行っております。
          ３）当社は、業務遂行に関する連絡、報告の場として毎営業日、                              部長  職位以上の社員及び役員によるミーティ
            ングを行い、情報収集に努めるとともに、情報の共有化と意思統一を図っております。
         ４　取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

          １）取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するために、取締役会を毎月開催し、必要に応じて適
            宜臨時に開催しております。
          ２）取締役会は、取締役、使用人が共有する全社的な目標を定め、この浸透を図っております。
          ３）各取締役は、「職務権限規程」に基づき業務執行を委任された事項について、必要な決定を行っておりま
            す。
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         ５　監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する体制並びにその

          使用人の取締役からの独立性に関する事項
          １）当社は、監査役による監査の実効性を高め、かつ監査機能が円滑に遂行されるため、監査役がその職務を
            補助すべき使用人を置くことを求めた場合、補助するための使用人を置くことができます。これらの使用
            人は、取締役会が監査役と協議し、監査業務に必要な、適正な知識、能力を有する者の中から選出してお
            ります。
          ２）これら使用人は、他役職を兼務することを妨げないが、監査役より専任すべきとの要請を受けた場合に
            は、当社はその要請に応じることとしております。
          ３）これら使用人の人事異動・人事評価・懲戒処分については、監査役の承認を得たうえで決定しておりま
            す。
         ６　子会社における業務の適正を確保するための体制

          １）子会社の取締役等の職務の執行に係る事項の当社への報告に関する体制を整備するため、当社の経営陣が
            子会社の経営状況について直接報告を受ける会議を週１回定期的に開催しております。
          ２）子会社の取締役等の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制を整備するため、業務執行
            に関して、当社が決定権限を留保する範囲を「子会社管理規程」により定めております。また、それぞれ
            の子会社を所管する本部等を定めることで、経営情報の一元的な把握を図るとともに、子会社が必要とす
            る支援・指導を行っております。
          ３）子会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制を整備するため、子会社に対し、それぞれの事業形
            態や経営環境を踏まえたリスクマネジメント体制の構築を指導し、活動状況について定期的な報告を受け
            ております。また、これらのリスクマネジメント体制構築の具体的な取り組みとして、危機発生時の親会
            社への連絡体制の整備、不祥事等防止のための社員教育や研修等の実施、情報セキュリティ及び個人情報
            保護に関する規程制定及び運用、親会社の内部監査部門による監査を実施しております。
         ７　取締役及び使用人が監査役に報告をするための体制その他の監査役への報告に関する体制

          １）監査役は、取締役会の他、重要な意思決定プロセス及び業務の執行の状況を把握するため、経営会議に出
            席することができます。
          ２）監査役には稟議書その他重要書類が閲覧でき、要請があれば直ちに関係書類・資料等を提出しておりま
            す。
          ３）取締役は、自己の職務執行過程において当社に著しい損害を及ぼす恐れがあるときは、これを直ちに監査
            役に報告しております。
          ４）監査役は、事業又は業績に影響を与える重要な事項の報告を取締役及びその使用人に対し直接求めること
            ができます。
         ８　その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制

          １）監査役が必要と認めたときは、代表取締役社長CEOと協議のうえ、特定の事項について内部監査実施者に
            対し調査を求めることができます。また、監査役は、内部監査室に対しても、随時必要に応じて監査への
            協力を求めることができます。
          ２）監査役は、内部監査室及び会計監査人と定期的に情報交換を行い、各々が把握した内部統制システムの状
            況、リスクの評価及び監査重点項目等について、情報・意見交換等の緊密な連携を図り、効率的な監査を
            実施しております。
         ９　反社会的勢力の排除に向けた体制

          １）当社は、市民の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力に対し一切の関係をもたず、不当な要求や取引に
            応じたりすることがないよう毅然とした姿勢で、組織的な対応をとることとしております。
          ２）そのため、管理本部を反社会的勢力対応部署として、「反社会的勢力対応規程」「反社会的勢力対応マ
            ニュアル」を定め、関係行政機関等からの情報収集に努め、またこれらの問題が発生した時は、関係行政
            機関や弁護士と緊密に連絡をとり組織的に対処できる体制を構築しております。
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        ④　リスク管理体制の整備状況
         　当社は、取締役会及び経営会議でのリスク管理に努めるとともに、リスク管理体制を強化するため、事業計画
         の策定、予算統制、リスク管理規程及び行動規範を含む諸規程に基づく業務運営と内部監査体制の強化による内
         部統制機能の充実に取り組んでおります。
         　また、事業活動上の重大な事態が発生した場合には、対策本部を設置し、迅速かつ的確な対応を行えるよう、
         損失・被害等を最小限にとどめる体制を整えております。
        ⑤　取締役の定数

         　当社の取締役は５名以内とする旨を定款に定めております。
        ⑥　取締役の選任の決議要件

         　当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株
         主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び累積投票によらないものとする旨を定款に定めておりま
         す。
        ⑦　株主総会の特別決議要件

         　当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株
         主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めてお
         ります。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うこと
         を目的とするものであります。
        ⑧　中間配当

         　当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、会社法第454条第５項の規定により、取締役会決議によっ
         て、毎年９月30日を基準日として中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
        ⑨　自己株式

         　当社は、自己株式の取得について、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするため、会
         社法第165条第２項の規定に基づき、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することがで
         きる旨を定款に定めております。
        ⑩　取締役及び監査役の責任免除

         　当社は、会社法第423条第１項の取締役及び監査役（取締役及び監査役であった者を含む。）の責任につい
         て、それぞれが職務を遂行するに当たり期待される役割を十分に発揮することができるように、同法第424条
         （総株主の同意による免除）の規定にかかわらず取締役会の決議によって法令の限度において免除することがで
         きる旨を定款に定めております。
         　当社は、社外取締役及び社外監査役と損害賠償責任を限定する契約を締結しており、当該責任限定契約に基づ
         く損害賠償責任の限度額は、会社法第425条第１項に定める最低責任限度額としております。
        ⑪　会社の     財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針

         　当社グループは、当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方について、当社が公開会社として当
         社株式の売買が自由に認められている以上、第三者から当社株式の大量買付行為や買収等の提案がなされた場
         合、これを受け入れるか否かの最終的な判断は、その時点における株主の判断に委ねられるものと考えておりま
         す。
         　当社グループでは、現在のところ具体的な買収防衛策は定めておりませんが、第三者からの当社株式の大量買
         付や買収等の目的が、当社の企業価値や株主共同の利益に対し明白な侵害をもたらすおそれのあるもの等が含ま
         れる可能性があることも否定できないことから、当社は、第三者から大量買付や買収提案等がなされた場合、当
         社株式の取引状況や株主の異動状況等を注視するとともに、社外専門家等による提案内容の評価等を踏まえ、提
         案者との交渉や対抗措置を速やかに決定し、適切な処置を講じる所存であります。
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      （２）【役員の状況】
        ①　役員一覧
        男性  5 名　女性    1 名　（役員のうち女性の比率             16.7  ％）
                                                       所有株式数
        役職名         氏名      生年月日                略歴             任期
                                                        （株）
                             1989年４月     サミー工業株式会社（現          サミー株式会
                                   社）入社
                             1996年11月     日本コンピュータシステム株式会社入社
                                   同社メサイヤ事業部事業部長
                佐藤  昌平
      代表取締役社長CEO                1964年２月13日                             （注）１    2,470,800
                             2000年５月     株式会社クロスノーツ設立           代表取締役
                                   就任
                             2005年５月     当社設立    代表取締役社長就任
                             2014年６月
                                   当社代表取締役社長CEO就任（現任）
                             1994年４月     株式会社ココナッツジャパン入社
                             1997年７月     日本コンピュータシステム株式会社入社
                             2000年９月     株式会社プラネット入社
        取締役
               由佐  秀一郎            2008年10月     当社入社
                     1972年２月１日                             （注）１      60,400
       管理本部長
                             2009年４月     当社執行役員
                             2010年６月
                                   当社取締役就任（現任）
                             2015年５月     当社管理本部長（現任）
                             1988年４月     サンワ等松青木監査法人（現            有限責任
                                   監査法人トーマツ）入所
                             1996年８月     株式会社ジャフコ（現         ジャフコグルー
                                   プ株式会社）入社
                             2008年５月     山口公認会計士事務所設立
                                                   （注）
               山口  十思雄
        取締役             1963年６月４日                                     －
                             2009年６月     株式会社ディジタルメディアプロフェッ
                                                   １.２
                                   ショナル社外監査役（現任）
                             2011年３月     株式会社セルシード社外監査役
                             2015年６月     当社取締役就任（現任）
                             2021年３月     株式会社セルシード社外取締役（監査等
                                   委員）（現任）
                             1980年４月     カシオ計算機株式会社入社
                             2000年４月     カシオマイクロニクス株式会社転籍
                             2008年６月     日立電線フィルムデバイス株式会社転籍
                             2011年11月     鉄道機器株式会社入社
                             2012年12月     株式会社プラチナロード入社
                佐藤  泉
       常勤監査役              1957年２月27日                             （注）３       －
                             2013年11月     株式会社マジオネット多摩入社
                             2014年７月     株式会社川越屋入社
                             2014年11月     日本アルプス電子株式会社監査役
                             2017年２月     当社入社    管理部長
                             2017年６月     当社監査役就任（現任）
                             2008年12月     弁護士登録
                             2008年12月     第一中央法律事務所入所
                             2009年９月     東京地方検察庁五菱会被害回復センター
                                   被害回復事務管理人                （注）
                西田  弥代
        監査役             1980年１月15日
                                                          －
                             2010年４月     日本弁護士連合会代議員
                                                   ３.４
                             2010年10月     隼あすか法律事務所入所
                             2013年６月     当社監査役就任（現任）
                             2015年６月     株式会社ギガプライズ監査役（現任）
                             2001年４月     朝日監査法人（現       有限責任    あずさ監査
                                   法人）入所
                             2008年10月     同法人マネジャー
                             2013年10月     楠元公認会計士事務所及び楠元税理士事
                                                   （注）
                楠元  克成
        監査役             1971年３月29日             務所設立                       －
                                                   ３.４
                             2015年12月     楠元企業成長コンサルティング合同会社
                                   代表社員（現任）
                             2016年６月     当社監査役就任（現任）
                             2019年６月     東京税理士会理事
                             計                          2,531,200
     （注）１．取締役の任期は、2020年３月期に係る定時株主総会終結の時から2022年３月期に係る定時株主総会終結の時
           までであります。
                                 38/101


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         ２．取締役      山口十思雄は、社外取締役であります。
         ３．監査役の任期は、2018年３月期に係る定時株主総会終結の時から2022年３月期に係る定時株主総会終結の時
           までであります。
         ４．監査役      西田弥代、楠元克成は、社外監査役であります。
        ②　社外役員の状況

          当社の社外取締役は１名、社外監査役は２名であります。社外取締役及び社外監査役については、専門的な知
         見に基づく客観的且つ適切な監督又は監査といった機能及び役割を通じて、経営監視機能が十分に機能する体制
         が整っていると認識しており、現状の体制としております。
          社外取締役      山口十思雄は、公認会計士としての専門的な知識・経験等を有しており、当社の経営全般に対す
         る助言をいただくとともに、独立的な立場から当社の経営を監督していただくことにより、当社のコーポレー
         ト・ガバナンス強化に寄与するものと判断し、選任しております。
          当社の社外監査役は２名であります。社外監査役である西田弥代、楠元克成と当社との間に特別な利害関係は
         ありません。
          社外監査役      西田弥代は、弁護士として専門的な法律知識と豊富な業務経験を有しており、監査役として適任
         であると判断し、選任しております。
          社外監査役      楠元克成は、公認会計士としての専門知識・経験等を有しており、財務及び会計に相当程度の知
         見を有していることから、監査役として適任であると判断し、選任しております。
          当社では、社外取締役及び社外監査役を選任するための独立性に関する基準または方針は特段定めておりませ
         んが、その選任に際しましては、経歴や当社との関係を踏まえるとともに、株式会社東京証券取引所の独立性に
         関する判断基準等を参考にしております。
        ③　社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部

         統制部門との関係
          社外監査役による監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携については上記「(1)②2　監査役
         会」、「(3)①       監査役監査の状況」、「(3)             ②内部監査の状況」及び「(3)③               会計監査の状況」に記載のとおり
         であります。
          また、当社は、社外取締役及び社外監査役に対し重要な会議への出席機会を保証し、かつ、情報収集活動をサ
         ポートする体制を整えております。これにより、社外取締役又は社外監査役による監督又は監査に係る情報、内
         部監査に係る情報、会計監査に係る情報及び内部統制部門に係る情報が、社外取締役、社外監査役、内部監査
         人、会計監査人及び内部統制部門との間で共有され、各自の業務に有効に活用されることを図っております。
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      （３）【監査の状況】
        ①　監査役監査の状況
         a. 監査役監査の組織、人員及び手続について
         イ.当社は監査役会設置会社で常勤監査役１名と独立社外監査役２名の３名で構成されています。
         ロ.監査役監査の手続き、役割分担については、期初に策定する監査方針及び役割分担に基づき、常勤監査役の
           佐藤泉は経営会議への出席、重要な書類の閲覧、各部署への往査と期末決算監査等を担っており、独立社外
           監査役の西田弥代、楠元克成は取締役会等限定的な重要な会議への出席と分担しております。
         ハ.各監査役の経験及び能力
            役職名          氏名                   経歴等

                            通算30年以上にわたって一般企業に勤務し、企業の財務・内部
          常  勤  監  査  役   佐  藤  　　泉     統制・監査部門における経験並びに監査役としての経験を有し
                            ております。
                            弁護士としての専門的な法律知識と豊富な業務経験を有してお
          独立社外監査役          西  田  　弥   代
                            ります。
                            公認会計士の資格を有し、財務及び会計に関する相当程度の知
          独立社外監査役          楠  元  　克   成
                            識を有しております。
        b.監査役及び監査役会の活動状況

         イ.監査役会の個々の監査役の出席状況
           監査役会は、毎月１回の定例監査役会の開催に加え、重要な事項等が発生した場合、必要に応じて臨時監査
           役会を開催しております。各監査役の出席状況については、次のとおりであります。
            氏名        開催回数         出席回数

          佐  藤  　泉         14回         14回

          西  田  　弥   代        14回         14 回

          楠  元  　克   成        14回         14回

         ロ.監査役会における主な検討事項

           ・監査方針・監査計画
           ・内部統制システムの整備・運用状況
           ・会計監査人の評価、選解任・不再任、報酬同意
           ・会計監査の相当性
           ・監査報告の作成
         ハ.監査役・監査役会の活動状況

           ・取締役会等の重要な会議への出席
           ・取締役等との意思疎通
           ・重要な決裁書類等との監査
           ・事業所の業務・財産の調査、事業所への往査
           ・内部統制システムの整備運用状況の検証
           ・会計監査人、内部監査室との連携
           ・子会社からの報告聴取
           ・子会社取締役及び監査役との意思疎通
           ・監査役等への内部通報制度の対応
        ②　内部監査の状況

          当社の内部監査は、代表取締役社長CEOが指名した内部監査責任者の指揮のもと、内部監査室が事業年度ごと
         に各部署に対して内部監査計画を策定し、代表取締役社長CEOの承認を得たうえで内部監査を実施しておりま
         す。監査結果については、代表取締役社長CEOと被監査部門に報告しております。被監査部門に対しては、改善
         事項を指摘するとともに、改善の進捗状況を報告させることにより実効性の高い監査を実施しております。
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        ③　会計監査の状況
         a.監査法人の名称
           有限責任     あずさ監査法人
         b.継続監査期間
           ９年間
         C.業務を執行した公認会計士
           指定有限責任社員・業務執行社員　公認会計士　斎藤                         昇
           指定有限責任社員・業務執行社員　公認会計士　九鬼                         聡
          継続監査年数については、２名ともに７年以内であるため、記載を省略しております。
         d.監査業務に係る補助者の構成
           公認会計士       ４名
           その他       ３名
           なお、同監査法人及び当社監査に従事する同監査法人の業務執行社員と当社との間には特別の利害関係はあ
          りません。
         e.監査法人の選定方針と理由
           当社監査役会は、適切な会計監査が実施されるよう、主として以下の項目について検討し、有限責任                                               あず
          さ監査法人を会計監査人に選定しております。
           １.監査法人の品質管理体制が適切であり、独立性に問題がないこと
           ２.監査計画、監査チームの編成、社員ローテーション等の監査の実施体制に問題がないこと
         f.監査役及び監査役会による監査法人の評価
           監査役及び監査役会は、会計監査人に対して評価を行っております。会計監査人が独立の立場を保持し、か
          つ、適正な監査を実施しているかを監視及び検証するとともに、会計監査人からその職務の執行状況について
          報告を受け、必要に応じて説明を求めました。また、会計監査人から「職務の遂行が適正に行われることを確
          保するための体制」（会社計算規則第131条各号に掲げる事項）を「監査に関する品質管理基準」（2005年10
          月28日企業会計審議会）等に従って整備している旨の通知を受け、必要に応じて説明を求めました。その結
          果、会計監査人の職務執行に問題はないと評価し、有限責任                            あずさ監査法人の再任を決議いたしました。
        ④　監査報酬の内容等

         a.監査公認会計士等に対する報酬
                      前連結会計年度                   当連結会計年度
            区分
                監査証明業務に基         非監査業務に基づ         監査証明業務に基         非監査業務に基づ
                づく報酬（千円）         く報酬（千円）         づく報酬（千円）         く報酬（千円）
                      30,000           －       30,000           －

          提出会社
                        －         －         －         －
          連結子会社
                      30,000           －       30,000           －
            計
          監査公認会計士等の提出会社及び連結子会社に対する非監査業務の内容

           前連結会計年度
            該当事項はありません。
           当連結会計年度
            該当事項はありません。
         b . 監査公認会計士等と同一のネットワーク（ＫＰＭＧ）に対する報酬（                                a. を除く）

                      前連結会計年度                   当連結会計年度
            区分
                監査証明業務に基         非監査業務に基づ         監査証明業務に基         非監査業務に基づ
                づく報酬（千円）         く報酬（千円）         づく報酬（千円）         く報酬（千円）
                        －        2,200           －        1,380

          提出会社
                       644         553         805        3,293
          連結子会社
                       644        2,753          805        4,673
            計
           非監査業務の主な内容は税務アドバイザリー業務等になります。
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         c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
           前連結会計年度
            該当事項はありません。
           当連結会計年度
            該当事項はありません。
         d.監査報酬の決定方針

            該当事項はありませんが、監査対象会社数や監査日程等を勘案したうえで決定しております。
         e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

            取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査役会が会社法第399条第１項の同意
           をした理由は、       提示された会計監査人の監査計画に基づき、監査日数や人員配置などの内容、前事業年度の
           監査実績の検証と評価、会計監査人の監査の遂行状況の相当性、報酬の根拠となる見積りの算出根拠の精査
           などを通して、報酬額は妥当なものと考えています。
      （４）【役員の報酬等】

         ①　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
           当社の取締役の報酬は、固定報酬で構成されており、株主総会で決議された報酬限度額の範囲内において決
          定しております。なお、取締役の報酬限度は、2012年６月25日開催の定時株主総会において年額100百万円以
          内と決議しております（同定時株主総会決議時及び有価証券報告書提出日現在の取締役の員数は３名）。
           各取締役の固定報酬は、業績・経営環境等を踏まえ、役位や職責等を考慮のうえ決定する方針としておりま
          す。その決定にあたり、独立社外取締役の助言を得ることとし、具体的配分については、取締役会の決議によ
          り代表取締役に一任しております。また、当社では業績連動報酬は採用しておりません。
           なお、中長期的な業績拡大及び企業価値の増大を目指すにあたり、より一層意欲及び士気を向上させ、当社
          の結束力をさらに高めることを目的として、業績条件付有償ストック・オプションを取締役（社外取締役を除
          く）に対して発行しております。その行使条件は「１　株式等の状況　（２）新株予約権等の状況」に記載の
          とおりです。
           当社の監査役の報酬等は、2012年６月25日開催の定時株主総会において年額30百万円以内と決議された報酬
          限度額の範囲内で、監査役協議を経て決定しております（同定時株主総会決議時の監査役の員数は１名、                                                有価
          証券報告書提出日現在の監査役の員数は３名）。
         ②　役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                                  報酬等の種類別の総額（千円）                     対象とな
                      報酬等の総額                                 る役員の
              役員区分
                       （千円）                                員数
                                                左記のうち、
                             固定報酬     業績連動報酬       退職慰労金
                                                       （人）
                                                非金銭報酬等
           取締役
                         64,365      64,365         －       －      －      3
           （社外取締役を除く）
           監査役
                         7,200      7,200        －       －      －      1
           （社外監査役を除く）
                         12,960      12,960         －       －      －      3
           社外役員
          （注）１.報酬等の総額には、使用人兼務役員の使用人給与は含まれておりません。
      （５）【株式の保有状況】

         ①　投資株式の区分の基準及び考え方
            当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、
           株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的とする投資を純投資目的である投資
           株式とし、それ以外を純投資目的以外の目的である投資株式としております。
         ②　保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

          a．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証
           の内容
            当社は、保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式について、当該株式が安定的な取引関係の構築
           や成長戦略に則った事業提携関係の維持・強化に繋がり、当社の中長期的な企業価値の向上に資すると判断
           した場合について、保有していく方針です。
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            この方針に則り、当社は取締役会にて、当該株式の検証を実施いたしました。今後も、毎年、継続して検
           証を行ってまいります。
          b．銘柄数及び貸借対照表計上額

         　　　　該当事項はありません。
         　　　（当事業年度において株式数が減少した銘柄）

                         銘柄数      株式数の減少に係る売却
                         （銘柄）       価額の合計額（千円）
                             1           10,432

            非上場株式
          c．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

             該当事項はありません。
         ③　  保有目的が純投資目的である投資株式

            該当事項はありません。
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    第５【経理の状況】
     １．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
      (1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号）に
        基づいて作成しております。
      (2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号。以下、

        「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
         また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しており
        ます。
     ２．監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2020年４月１日から2021年３月31日
      まで）の連結財務諸表及び事業年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の財務諸表について、有限責任                                                    あ
      ずさ監査法人の監査を受けております。
     ３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

        当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
      容を適切に把握し、連結財務諸表等を適正に作成できる体制を整備するために監査法人主催の研修会への参加や会計
      専門書の定期購読等を行っております。
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     １【連結財務諸表等】
      （１）【連結財務諸表】
        ①【連結貸借対照表】
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
     資産の部
       流動資産
                                       1,830,515              1,777,970
        現金及び預金
                                       1,299,916              1,039,615
        受取手形及び売掛金
                                         4,269              11,395
        有価証券
                                       ※１  23,676             ※１  63,824
        仕掛品
                                        39,735              55,308
        前払費用
                                        52,377              51,627
        その他
                                        △ 5,799             △ 4,694
        貸倒引当金
                                       3,244,692              2,995,046
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                        59,383              59,703
          建物及び構築物
                                       △ 19,250             △ 23,894
           減価償却累計額
           建物及び構築物（純額）                             40,132              35,808
          工具、器具及び備品                              105,440              114,589
                                       △ 70,468             △ 92,812
           減価償却累計額
           工具、器具及び備品（純額）                             34,971              21,776
                                        75,103              57,585
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                        60,365              83,543
          ソフトウエア
                                        23,423                210
          ソフトウエア仮勘定
                                        137,459               70,499
          のれん
                                        221,248              154,252
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                        674,593             1,274,753
          投資有価証券
                                        16,879              17,173
          長期前払費用
                                        77,081              83,293
          繰延税金資産
                                         7,367              7,367
          破産更生債権等
                                        180,153              165,750
          その他
                                        △ 7,367             △ 7,367
          貸倒引当金
                                        948,708             1,540,971
          投資その他の資産合計
                                       1,245,060              1,752,809
        固定資産合計
                                       4,489,752              4,747,856
       資産合計
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                                                   （単位：千円）

                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
     負債の部
       流動負債
                                      ※２  219,986             ※２  200,000
        短期借入金
                                        40,500              18,000
        １年内償還予定の社債
                                        52,560              30,560
        １年内返済予定の長期借入金
                                        595,030              521,339
        未払金
                                        85,934              95,724
        未払費用
                                        62,058              158,007
        未払法人税等
                                        78,717              80,671
        未払消費税等
                                        112,752              118,998
        賞与引当金
                                        12,555              13,157
        その他
                                       1,260,095              1,236,459
        流動負債合計
       固定負債
                                        18,000                －
        社債
                                        125,840               95,280
        長期借入金
                                        143,840               95,280
        固定負債合計
                                       1,403,935              1,331,739
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                        415,911              416,031
        資本金
                                        414,618              409,838
        資本剰余金
                                       2,022,776              2,317,638
        利益剰余金
                                         △ 894             △ 951
        自己株式
                                       2,852,411              3,142,557
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                       △ 30,514              △ 4,015
        その他有価証券評価差額金
                                        △ 1,890              4,310
        為替換算調整勘定
                                       △ 32,404                294
        その他の包括利益累計額合計
       新株予約権                                    －             7,152
                                        265,809              266,111
       非支配株主持分
                                       3,085,817              3,416,116
       純資産合計
                                       4,489,752              4,747,856
     負債純資産合計
                                 46/101









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        ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
         【連結損益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               (自　2019年４月１日              (自　2020年４月１日
                               　至　2020年３月31日)              　至　2021年３月31日)
                                       7,161,163              6,230,672
     売上高
                                     ※１  4,568,072            ※１  4,372,564
     売上原価
                                       2,593,091              1,858,108
     売上総利益
                                     ※２  1,213,951           ※２ ,※３  1,155,015
     販売費及び一般管理費
                                       1,379,139               703,093
     営業利益
     営業外収益
                                         5,895              6,638
       受取利息
                                        16,132              23,183
       有価証券利息
                                          －             3,940
       為替差益
                                         8,676              1,217
       助成金収入
                                         8,411              7,972
       投資有価証券売却益
                                         1,167              1,336
       投資有価証券評価益
                                         7,773              9,953
       消費税差額
                                          842             1,333
       その他
                                        48,899              55,575
       営業外収益合計
     営業外費用
                                         2,898              2,140
       支払利息
                                          117               50
       社債利息
                                        22,416                －
       為替差損
                                         2,359              1,623
       支払手数料
                                          －              356
       投資有価証券売却損
                                        100,533                 －
       持分法による投資損失
                                         3,951              1,577
       受益権売却損
                                          －             1,926
       和解金
                                          360              493
       その他
                                        132,637               8,166
       営業外費用合計
                                       1,295,402               750,501
     経常利益
     特別損失
                                         5,684                －
       持分変動損失
                                         5,684                －
       特別損失合計
                                       1,289,717               750,501
     税金等調整前当期純利益
                                        307,356              271,134
     法人税、住民税及び事業税
                                         9,885             △ 17,907
     法人税等調整額
                                        317,242              253,227
     法人税等合計
                                        972,475              497,273
     当期純利益
                                         5,625              5,564
     非支配株主に帰属する当期純利益
                                        966,849              491,709
     親会社株主に帰属する当期純利益
                                 47/101







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         【連結包括利益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               (自　2019年４月１日              (自　2020年４月１日
                               　至　2020年３月31日)              　至　2021年３月31日)
                                        972,475              497,273
     当期純利益
     その他の包括利益
                                       △ 28,169              26,498
       その他有価証券評価差額金
                                        △ 1,890              6,200
       為替換算調整勘定
                                      ※ △ 30,059             ※ 32,699
       その他の包括利益合計
                                        942,415              529,973
     包括利益
     （内訳）
                                        936,790              524,408
       親会社株主に係る包括利益
                                         5,625              5,564
       非支配株主に係る包括利益
                                 48/101
















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        ③【連結株主資本等変動計算書】
          前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
                                              （単位：千円）
                                株主資本
                  資本金       資本剰余金       利益剰余金        自己株式       株主資本合計
     当期首残高              414,051       412,758       1,169,952         △ 735     1,996,027
     当期変動額
      新株の発行
                    1,860       1,860                      3,720
      剰余金の配当                           △ 114,026              △ 114,026
      親会社株主に帰属する
                                  966,849               966,849
      当期純利益
      自己株式の取得
                                          △ 159       △ 159
      連結子会社株式の取得
                                                   －
      による持分の増減
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計
                    1,860       1,860       852,823        △ 159      856,384
     当期末残高              415,911       414,618       2,022,776         △ 894     2,852,411
                      その他の包括利益累計額

                                       新株予約権      非支配株主持分        純資産合計
                その他有価証券              その他の包括利益
                       為替換算調整勘定
                 評価差額金               累計額合計
     当期首残高              △ 2,345         －     △ 2,345        －     260,569       2,254,251
     当期変動額
      新株の発行                                                   3,720
      剰余金の配当
                                                       △ 114,026
      親会社株主に帰属する
                                                        966,849
      当期純利益
      自己株式の取得                                                   △ 159
      連結子会社株式の取得
                                                          －
      による持分の増減
      株主資本以外の項目の
                   △ 28,169       △ 1,890      △ 30,059               5,240      △ 24,818
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計              △ 28,169       △ 1,890      △ 30,059         －      5,240       831,565
     当期末残高
                   △ 30,514       △ 1,890      △ 32,404         －     265,809       3,085,817
                                 49/101







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          当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
                                              （単位：千円）
                                株主資本
                  資本金       資本剰余金       利益剰余金        自己株式       株主資本合計
     当期首残高
                   415,911       414,618       2,022,776         △ 894     2,852,411
     当期変動額
      新株の発行               120       120                      240
      剰余金の配当                           △ 196,363              △ 196,363
      親会社株主に帰属する
                                  491,709               491,709
      当期純利益
      自己株式の取得                                     △ 57       △ 57
      連結子会社株式の取得
                           △ 4,900                     △ 4,900
      による持分の増減
      株主資本以外の項目の
                                   △ 483              △ 483
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                120      △ 4,780       294,862         △ 57     290,145
     当期末残高              416,031       409,838       2,317,638         △ 951     3,142,557
                      その他の包括利益累計額

                                       新株予約権      非支配株主持分        純資産合計
                その他有価証券              その他の包括利益
                       為替換算調整勘定
                 評価差額金               累計額合計
     当期首残高              △ 30,514       △ 1,890      △ 32,404         －     265,809       3,085,817
     当期変動額
      新株の発行                                                    240
      剰余金の配当                                                 △ 196,363
      親会社株主に帰属する
                                                        491,709
      当期純利益
      自己株式の取得                                                    △ 57
      連結子会社株式の取得
                                                        △ 4,900
      による持分の増減
      株主資本以外の項目の
                    26,498        6,200       32,699        7,152        301      39,670
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計               26,498        6,200       32,699        7,152        301      330,299
     当期末残高              △ 4,015       4,310        294      7,152       266,111       3,416,116
                                 50/101








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        ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               (自　2019年４月１日              (自　2020年４月１日
                               　至　2020年３月31日)              　至　2021年３月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                                       1,289,717               750,501
       税金等調整前当期純利益
                                        27,497              46,873
       減価償却費
                                        60,355              69,726
       のれん償却額
       賞与引当金の増減額（△は減少）                                  18,620               6,246
       貸倒引当金の増減額（△は減少）                                 △ 1,205             △ 1,104
                                        △ 5,895             △ 6,638
       受取利息
                                       △ 16,132             △ 23,183
       有価証券利息
                                         3,015              2,190
       支払利息
       為替差損益（△は益）                                  12,197              △ 6,841
       投資有価証券売却損益（△は益）                                 △ 8,411             △ 7,616
       投資有価証券評価損益（△は益）                                 △ 1,167             △ 1,336
       持分法による投資損益（△は益）                                 100,533                 －
       持分変動損益（△は益）                                  5,684                －
       売上債権の増減額（△は増加）                                  70,715              260,301
       たな卸資産の増減額（△は増加）                                 △ 20,167             △ 40,275
       長期未収入金の増減額（△は増加）                                  4,733              7,626
       未払金の増減額（△は減少）                                  80,654             △ 74,832
       未払消費税等の増減額（△は減少）                                  43,289               1,954
                                       △ 90,922               6,782
       その他
                                       1,573,112               990,375
       小計
       利息の受取額                                  19,331              27,833
                                        △ 3,234             △ 2,201
       利息の支払額
                                       △ 504,882             △ 169,980
       法人税等の支払額
                                       1,084,326               846,027
       営業活動によるキャッシュ・フロー
     投資活動によるキャッシュ・フロー
                                       △ 481,161             △ 120,045
       定期預金の預入による支出
                                        376,124              346,243
       定期預金の払戻による収入
                                       △ 45,485              △ 7,779
       有形固定資産の取得による支出
                                       △ 30,030             △ 21,751
       無形固定資産の取得による支出
                                       △ 379,898             △ 670,176
       投資有価証券の取得による支出
                                        100,135              115,418
       投資有価証券の売却による収入
                                        △ 4,833                －
       差入保証金の差入による支出
                                          868               －
       差入保証金の回収による収入
                                         △ 800               －
       資産除去債務の履行による支出
       連結の範囲の変更を伴う子会社株式の
                                       △ 59,634                －
       取得による支出
                                       △ 65,400                －
       債権譲受による支出
                                       △ 590,115             △ 358,092
       投資活動によるキャッシュ・フロー
     財務活動によるキャッシュ・フロー
       短期借入金の純増減額（△は減少）                                 200,000              △ 19,986
                                       △ 54,560             △ 52,560
       長期借入金の返済による支出
                                       △ 43,000             △ 40,500
       社債の償還による支出
                                         △ 159              △ 57
       自己株式の取得による支出
                                         3,720               240
       株式の発行による収入
                                       △ 113,390             △ 195,339
       配当金の支払額
                                        △ 5,284             △ 5,262
       非支配株主への配当金の支払額
                                         4,900                －
       非支配株主からの払込みによる収入
       連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の
                                          －            △ 4,900
       取得による支出
                                          －             5,055
       新株予約権の発行による収入
                                        △ 7,774            △ 313,310
       財務活動によるキャッシュ・フロー
                                        △ 8,195              13,808
     現金及び現金同等物に係る換算差額
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                   478,240              188,432
                                       1,129,675              1,607,916
     現金及び現金同等物の期首残高
                                      ※ 1,607,916             ※ 1,796,348
     現金及び現金同等物の期末残高
                                 51/101


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        【注記事項】
         （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
          １．連結の範囲に関する事項
            すべての子会社を連結しております。
           (1）連結子会社の数
             3 社
             連結子会社の名称
              株式会社ＥＰＡＲＫテクノロジーズ
              株式会社エクスラボ
              EXTREME    VIETNAM    Co.,LTD.（2020年７月１日付けでALTPLUS                   VIETNAM    Co.,LTD.から社名変更）
           (2）主要な非連結子会社名

             該当事項はありません。
          ２．持分法の適用に関する事項

           (1）持分法を適用した関連会社数
             1 社
             会社名
              株式会社ＥＰＡＲＫペットライフ
           (2）持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社

             該当事項はありません。
          ３．連結子会社の事業年度等に関する事項

            連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
          ４．会計方針に関する事項

           (1）重要な資産の評価基準及び評価方法
            ①　有価証券
              その他有価証券
               時価のあるもの
                決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は
               移動平均法により算定）を採用しております。
                なお、組込デリバティブを区分して測定することができない複合金融商品については、全体を時
               価評価し、評価差額を損益に計上しております。
               時価のないもの
                移動平均法による原価法を採用しております。
            ②　たな卸資産
              仕掛品
               個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定）を
              採用しております。
           (2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

            ①　有形固定資産
              定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備は除く）並
             びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
              なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
               建物及び構築物　　　           ６～15年
               工具、器具及び備品　           ３～15年
            ②　無形固定資産
              定額法を採用しております。
              自社利用目的のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（２～５年）に基づく定額法を
             採用しております。
            ③　長期前払費用
              定額法を採用しております。
                                 52/101


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           (3）重要な引当金の計上基準
            ①　貸倒引当金
              債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権に
             ついては個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
            ②　賞与引当金
              従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上してお
             ります。
            ③　受注損失引当金
              受注契約における将来の損失に備えるため、将来の損失が確実に見込まれ、かつ、当該損失額を合理
             的に見積もることが可能なものについて、将来の損失見込額を計上しております。
           (4）退職給付に係る会計処理の方法

              当社は、確定拠出年金制度を導入しております。退職給付に係る費用は、拠出した時点で費用として
             認識しております。
           (5）重要な外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

             外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理してお
            ります。
           (6）のれんの償却方法及び償却期間

             のれんの償却については、その効果の発現する期間を合理的に見積もり、当該期間において均等償却し
            ております。
           (7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

             手許現金・随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリス
            クしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
           (8）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

             消費税等の会計処理
              消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
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         （重要な会計上の見積り）
          会計上の見積りは、連結財務諸表作成時に入手可能な情報に基づいて合理的な金額を算出しております。当年
         度の連結財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌年度の連結財務諸表に重要な影響を及
         ぼすリスクが有る項目は以下の通りです。
          のれんの評価

         （1）当年度の連結財務諸表に計上した金額
            株式会社EXTREME        VIETNAM    Co.,Ltd.     （旧会社名　ALTPLUS          VIETNAM    Co.,LTD.）の支配を獲得した際に生
           じたのれん70,499千円を計上しております。
         （2）会計上の見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

            当社は、管理会計上の単位として、開発拠点であるEXTREME                            VIETNAM    Co.,Ltd.を管理及び監督する株式会
           社エクスラボと合わせてエクスラボグループとして継続的な収支の把握を行っております。投資時に予想し
           た収益性が当初想定よりも低下し減損の兆候があると認められる場合には、減損処理の認識の要否を判定し
           ております。判定の結果、減損損失の認識が必要と判定された場合、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、
           帳簿価額の減少額は減損損失として認識されます。
            当該のれんについて、顧客からの新規受注が遅延したことを主な理由として、投資時に予想した収益性が
           当初想定よりも低下していることから、減損の兆候があると判断し、減損損失の計上の要否について検討を
           行いました。検討の結果、エクスラボグループの割引前将来キャッシュ・フローは、のれんを含む固定資産
           の帳簿価額を超えると判断されたため、減損損失は計上しておりません。
            また、エクスラボグループの将来キャッシュ・フローの見積りは、増収計画を前提とした事業計画を基礎
           としております。特に既存顧客からの追加受注や取引実績のない新規顧客からの受注獲得を主要な仮定とし
           て織り込んでおります。これらの受注は、今後の営業活動の進捗による影響を受けるため、高い不確実性を
           伴い、将来キャッシュ・フローの見積りに重要な影響を及ぼす可能性があります。
         （未適用の会計基準等）

         １．収益認識に関する会計基準等
          ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）
          ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日　企業会計基準
           委員会）
          (1）概要

            国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的
           な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、
           FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、
           Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会に
           おいて、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
            企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と
           整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れ
           ることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮す
           べき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取り扱いを追加することとされており
           ます。
          (2）適用予定日

            2022年３月期の期首から適用します。
          (3）当該会計基準等の適用による影響

            「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中
           であります。
         ２．時価の算定に関する会計基準等

          ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
          ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日　企業会計基
           準委員会）
          ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
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          ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号                                     2020年３月31日       　企業会計
           基準委員会     ）
          (1）概要

            国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定に関してほぼ同じ内
           容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準
           においては     Accounting      Standards     CodificationのTopic          820「公正価値測定」）を定めている状況を踏ま
           え、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を
           国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたもの
           です。
            企業会計基準委員会の時価算定会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用
           いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定め
           を基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表
           間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされており
           ます。
          (2）適用予定日

            2022年３月期の期首より適用予定であります。
          (3）当該会計基準等の適用による影響

            「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定
           であります。
         （表示方法の変更）

          （連結損益計算書）
           前連結会計年度において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「受益権売却損」は、営業外費用の
          総額の100分の10を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反
          映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
           この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた4,311
          千円は、「受益権売却損」3,951千円、「その他」360千円として組み替えております。
          （「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

            「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当連結会計年度
           の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載してお
           ります。
            ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結
           会計年度に係る内容については記載しておりません。
         （追加情報）

          （新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
            当社グループでは、現時点においての新型コロナウイルス感染症拡大による事業への影響は軽微であ
           り、影響は少なくとも2021年３月期第３四半期まで継続すると想定しておりましたが、2021年４月に再
           度、新型コロナウイルス対策の特別措置法に基づく緊急事態宣言が発令されたことにより、感染の拡大に
           ついては依然不透明感が強いことから、2022年３月期途中までは継続すると想定を変更し、会計上の見積
           りを行っております。
            なお、新塑コロナウイルス感染症の収束時期は依然不透明であり、かつ、影響について不確定要素が多
           いことから、今後の当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
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         （連結貸借対照表関係）
          ※１　   たな卸資産及び受注損失引当金の表示
             損失が見込まれる受注契約に係るたな卸資産は、これに対応する受注損失引当金を相殺表示しておりま
             す。
             相殺表示したたな卸資産に対する受注損失引当金の額
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               （2020年３月31日）              （2021年３月31日）
             仕掛品に係るもの                        4,076千円             18,652千円
          ※２　   当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。

             連結会計年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               （2020年３月31日）              （2021年３月31日）
             当座貸越極度額の総額                       650,000千円              650,000千円
             借入実行残高                       200,000千円              200,000千円
             差引額                       450,000千円              450,000千円
         （連結損益計算書関係）

          ※１　   売上  原価  に 含まれている受注損失引当金繰入額は、次のとおりであります。
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                              （自　2019年４月１日              （自　2020年４月１日
                               至　2020年３月31日）              至　2021年３月31日）
             受注損失引当金繰入額                        4,076千円             18,652千円
          ※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

                               　前連結会計年度              　当連結会計年度
                              （自　2019年４月１日              （自　2020年４月１日
                             　　至　2020年３月31日）              　　至　2021年３月31日）
             役員報酬                       118,486    千円           87,275   千円
             給料手当                       298,192    千円          345,271    千円
             賞与引当金繰入額                       19,502   千円           20,588   千円
             退職給付費用                        4,557   千円           4,315   千円
             貸倒引当金繰入額                       △ 1,205   千円          △ 1,104   千円
             地代家賃                       98,514   千円          100,272    千円
          ※３　一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額

                   　前連結会計年度                      　当連結会計年度
                  （自　2019年４月１日                      （自　2020年４月１日
                 　　至　2020年３月31日）                      　　至　2021年３月31日）
                               － 千円                   2,911   千円
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         （連結包括利益計算書関係）
          ※　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                              （自　2019年４月１日              （自　2020年４月１日
                               至　2020年３月31日）              至　2021年３月31日）
             その他有価証券評価差額金
              当期発生額                     △32,189千円               46,165千円
                                    △8,411千円              △7,972千円
              組替調整額
               税効果調整前
                                    △40,601千円               38,193千円
                                     12,432千円             △11,694千円
               税効果額
               その他有価証券評価差額金                    △28,169千円               26,498   千円
             為替換算調整勘定
              当期発生額                      △1,890千円               6,200千円
                                       －千円              －千円
              組替調整額
               税効果調整前
                                    △1,890千円               6,200千円
                                       －千円              －千円
               税効果額
               為替換算調整勘定                     △1,890千円               6,200   千円
                  その他の包括利益合計                  △30,059千円               32,699   千円
         （連結株主資本等変動計算書関係）

          前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
          １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                   当連結会計年度期首          当連結会計年度増加          当連結会計年度減少           当連結会計年度末
                     株式数（株）          株式数（株）          株式数（株）          株式数（株）
     発行済株式

     普通株式（注）１                   5,430,376            24,800            －       5,455,176
                        5,430,376            24,800            －       5,455,176

           合計
     自己株式

     普通株式（注）２                      566           76          －          642
                           566           76          －          642

           合計
     （注）１．普通株式の発行済株式の株式数の増加24,800株は、新株予約権の権利行使によるものであります。
         ２．普通株式の自己株式の株式数の増加76株は、単元未満株式の買取請求によるものであります。
          ２．新株予約権等に関する事項

            該当事項はありません。
          ３．配当に関する事項

           (1）配当金支払額
                        配当金の総額          １株当たり
        決議        株式の種類                             基準日        効力発生日
                         （千円）        配当額（円）
     2019年６月26日
                            114,026            21
                普通株式                          2019年３月31日         2019年６月27日
     定時株主総会
           (2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                            配当金の総額        １株当たり
        決議       株式の種類       配当の原資                       基準日        効力発生日
                              （千円）      配当額（円）
     2020年６月24日
                               196,363          36
               普通株式       利益剰余金                     2020年３月31日         2020年６月25日
     定時株主総会
          当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

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          １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                   当連結会計年度期首          当連結会計年度増加          当連結会計年度減少           当連結会計年度末
                     株式数（株）          株式数（株）          株式数（株）          株式数（株）
     発行済株式

     普通株式（注）１                   5,455,176            1,600            －       5,456,776
                        5,455,176            1,600            －       5,456,776

           合計
     自己株式

     普通株式（注）２                      642           48          －          690
                           642           48          －          690

           合計
     （注）１．普通株式の発行済株式の株式数の増加1,600株は、新株予約権の権利行使によるものであります。
         ２．普通株式の自己株式の株式数の増加48株は、単元未満株式の買取請求によるものであります。
          ２．新株予約権等に関する事項

                                 新株予約権の目的となる株式の数（株）
                         新株予約権の                             当連結会計
       区分       新株予約権の内訳           目的となる株                             年度末残高
                               当連結会計      当連結会計      当連結会計      当連結会計
                          式の種類                             （千円）
                                年度期首      年度増加      年度減少      年度末
     提出会社      2021年ストック・オプション
                            －       －       －       －       －      7,152
     （親会社）      としての新株予約権
              合計               －       －       －       －       －      7,152
          ３．配当に関する事項

           (1）配当金支払額
                        配当金の総額          １株当たり
        決議        株式の種類                             基準日        効力発生日
                         （千円）        配当額（円）
     2020年６月24日
                            196,363            36
                普通株式                          2020年３月31日         2020年６月25日
     定時株主総会
           (2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                            配当金の総額        １株当たり
        決議       株式の種類       配当の原資                       基準日        効力発生日
                              （千円）      配当額（円）
     2021年６月24日
                                98,209         18
               普通株式       利益剰余金                     2021年３月31日         2021年６月25日
     定時株主総会
         （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

          ※　　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおり
            であります。
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                              （自　2019年４月１日              （自　2020年４月１日
                               至　2020年３月31日）              至　2021年３月31日）
             現金及び預金                      1,830,515千円              1,777,970     千円
             預入期間が３ヶ月を超える定期
                                   △230,496千円                 －千円
             預金
             流動資産その他（預け金）
                                     3,627千円              6,982千円
             有価証券（MMF）
                                     4,269千円             11,395千円
             現金及び現金同等物                      1,607,916千円              1,796,348     千円
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         （金融商品関係）
          １．金融商品の状況に関する事項
           (1）金融商品に対する取組方針
             当社グループは、余剰資金に関しては安全性の高い金融資産で運用しております。また、資金調達につ
            いては、銀行借入や社債発行による方針であります。
           (2）金融商品の内容及びそのリスク

             営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。なお、連結子会社で
            は、売掛金の一部について、信託譲渡を行い、資金の流動化を図っております。
             有価証券及び投資有価証券は、投資信託及び債券であり、市場価格の変動リスクに晒されております
            が、定期的に時価や財務状況等の把握を行うことによりリスクの低減を図っております。なお、債券には
            組込デリバティブと一体処理した複合金融商品が含まれております。
             営業債務である未払金は１年以内の支払期日であり、流動性リスクに晒されております。
             借入金及び社債は、主に営業取引に係る資金調達であり、返済日は最長で決算日後５年以内でありま
            す。
           (3）金融商品に係るリスク管理体制

            ①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
              当社グループは、営業管理規程に従い、営業債権について各事業部門におけるプロジェクトマネー
             ジャーが取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、
             財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。また、信託譲渡した売掛金に
             ついては、管理部が債務者の状況を定期的にモニタリングし、リスクの低減を図っております。
            ②　市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
              有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業等）の財務状況等を把握
             し、保有状況を継続的に見直しております。
            ③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
              当社グループは、各部署からの報告に基づき、管理部が適時に資金繰計画を作成・更新するととも
             に、手許流動性を維持することなどにより、流動性リスクを管理しておりま                                   す。
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          ２．金融商品の時価等に関する事項
            連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
        前連結会計年度（2020年３月31日）

                          連結貸借対照表計上額               時価           差額
                              （千円）           （千円）           （千円）
                                1,830,515           1,830,515               －

     (1）現金及び預金
                                1,299,916           1,307,276             7,359
     (2）受取手形及び売掛金
                                  4,269           4,269             －
     (3）有価証券
     (4）投資有価証券

                                 663,805           663,805              －
        その他有価証券
                                  7,367
     (5）破産更生債権等
                                 △7,367
        貸倒引当金（※１）
                                    －           －           －

                                3,798,507           3,805,866             7,359

              資産計
                                 219,986           219,986              －

     (1）短期借入金
                                 595,030           595,030              －
     (2）未払金
                                  62,058           62,058             －
     (3）未払法人税等
                                  78,717           78,717             －
     (4）未払消費税等
     (5）社債（※２）                             58,500           58,024            △475
     (6）長期借入金（※３）                            178,400           177,745            △654
                                1,192,692           1,191,562            △1,130

              負債計
     ※１．破産更生債権等に対応する貸倒引当金を控除しております。
      ２．１年内償還予定の社債も含めております。
      ３．１年内返済予定の長期借入金も含めております。
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        当連結会計年度（2021年３月31日）
                          連結貸借対照表計上額               時価           差額
                              （千円）           （千円）           （千円）
                                1,777,970           1,777,970               －

     (1）現金及び預金
                                1,039,615           1,048,446             8,831
     (2）受取手形及び売掛金
                                  11,395           11,395             －
     (3）有価証券
     (4）投資有価証券

                                1,274,753           1,274,753               －
        その他有価証券
                                  7,367
     (5）破産更生債権等
                                 △7,367
        貸倒引当金（※１）
                                    －           －           －

                                4,103,735           4,112,566             8,831

              資産計
                                 200,000           200,000              －

     (1）短期借入金
                                 521,339           521,339              －
     (2）未払金
                                 158,007           158,007              －
     (3）未払法人税等
                                  80,671           80,671             －
     (4）未払消費税等
     (5）社債（※２）                             18,000           17,867            △132
     (6）長期借入金（※３）                            125,840           125,123            △716
                                1,103,858           1,103,009             △849

              負債計
     ※１．破産更生債権等に対応する貸倒引当金を控除しております。
      ２．１年内償還予定の社債も含めております。
      ３．１年内返済予定の長期借入金も含めております。
     （注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

        資　産
        (1）現金及び預金
          短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
        (2）受取手形及び売掛金

          短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。ただし、
         一部の売掛金の時価は、一定の期間毎に区分した債権毎に債権額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利
         率により割り引いた現在価値によっております。
        (3）有価証券

          これはMMFであり、取引金融機関から提示された価格によっております。
        (4）投資有価証券

          これらの時価については、取引金融機関から提示された価格によっております。
        (5）破産更生債権等

          破産更生債権等については、回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日にお
         ける貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似していることから、当該帳簿価額によっており
         ます。
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        負　債
        (1）短期借入金、(2)未払金、(3）未払法人税等、(4）未払消費税等
          これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており
         ます。
        (5）社債、(6）長期借入金

          これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合、又は、同様の社債を発行した場合
         に想定される利率で割り引いて算出する方法によっております。
     （注２）金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

        前連結会計年度（2020年３月31日）
                                      １年超        ５年超
                             １年以内                         10年超
                                     ５年以内        10年以内
                             （千円）                         （千円）
                                     （千円）        （千円）
                              1,830,515            －        －        －

     現金及び預金
                              1,276,373          23,543          －        －
     受取手形及び売掛金
                                4,269          －        －        －
     有価証券
     投資有価証券

      その他有価証券のうち満期があるもの

      債券（※１）                            －      194,683         32,783        34,232
                              3,111,158         218,226         32,783        34,232

               合計
     （※）破産更生債権等については、償還予定額が見込めないため、記載しておりません。
     （※１）債券のうち、償還期限の定めのない債券212,427千円については含めておりません。
        当連結会計年度（2021年３月31日）

                                      １年超        ５年超
                             １年以内                         10年超
                                     ５年以内        10年以内
                             （千円）                         （千円）
                                     （千円）        （千円）
                              1,777,970            －        －        －

     現金及び預金
                              1,021,783          17,831          －        －
     受取手形及び売掛金
                                11,395          －        －        －
     有価証券
     投資有価証券

      その他有価証券のうち満期があるもの

      債券（※１）                         21,996        289,977         35,021        493,598
                              2,833,146         307,808         35,021        493,598

               合計
     （※）破産更生債権等については、償還予定額が見込めないため、記載しておりません。
     （※１）債券のうち、償還期限の定めのない債券330,693千円については含めておりません。
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    （注３）短期借入金、社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
          前連結会計年度（2020年３月31日）
                          １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                  １年以内                                    ５年超
                         ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                  （千円）                                    （千円）
                         （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
                    219,986          －       －       －       －       －

     短期借入金
                    40,500       18,000         －       －       －       －
     社債
                    52,560       30,560       28,560       28,560       28,560        9,600
     長期借入金
                    313,046        48,560       28,560       28,560       28,560        9,600
          合計
          当連結会計年度（2021年３月31日）

                          １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                  １年以内                                    ５年超
                         ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                  （千円）                                    （千円）
                         （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
                    200,000          －       －       －       －       －

     短期借入金
                    18,000         －       －       －       －       －
     社債
                    30,560       28,560       28,560       28,560        9,600         －
     長期借入金
                    248,560        28,560       28,560       28,560        9,600         －
          合計
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         （有価証券関係）
          １．その他有価証券
            前連結会計年度（2020年３月31日）
                        連結貸借対照表計上額               取得原価             差額
             区分
                           （千円）            （千円）            （千円）
     連結貸借対照表計上額が取得原価を
     超えるもの
                                  －            －            －
      株式
      債券

                                  －            －            －
       国債・地方債等
                                6,269            6,194              75
       社債
                                  －            －            －
       その他
                                  －            －            －
      その他
                                6,269            6,194              75

             小計
     連結貸借対照表計上額が取得原価を
     超えないもの
                                  －            －            －
      株式
      債券

                                  －            －            －
       国債・地方債等
                               412,598            448,552            △35,954
       社債
                                55,258            55,400             △141
       その他
                               189,678            197,781            △8,102
      その他
                               657,535            701,734            △44,198

             小計
                               663,805            707,928            △44,123
             合計
     （注）１．     連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないものの債券のその他は、組込デリバティブを区分して測定でき
           ない複合金融商品であり、その評価益1,167千円は連結損益計算書の営業外収益に計上しております。
         ２．  非上場株式等（連結貸借対照表計上額10,788千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極
           めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
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            当連結会計年度（2021年３月31日）
                        連結貸借対照表計上額               取得原価             差額
             区分
                           （千円）            （千円）            （千円）
     連結貸借対照表計上額が取得原価を
     超えるもの
                                  －            －            －
      株式
      債券

                                  －            －            －
       国債・地方債等
                               600,009            574,518             25,491
       社債
                                56,594            55,400             1,194
       その他
                               103,466             99,022             4,443
      その他
                               760,071            728,941             31,130

             小計
     連結貸借対照表計上額が取得原価を
     超えないもの
                                  －            －            －
      株式
      債券

                                  －            －            －
       国債・地方債等
                               514,682            550,406            △35,723
       社債
                                  －            －            －
       その他
                                  －            －            －
      その他
                               514,682            550,406            △35,723

             小計
                              1,274,753            1,279,347             △4,593
             合計
     （注）   連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるものの債券のその他は、組込デリバティブを区分して測定できない複
         合金融商品であり、その評価益1,336千円は連結損益計算書の営業外収益に計上しております。
          ２．連結会計年度中に売却したその他有価証券

            前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
                           売却額          売却益の合計額            売却損の合計額
             区分
                           （千円）            （千円）            （千円）
                                  －            －            －

      株式
      債券
                                  －            －            －
       国債・地方債等
                                  －            －            －
       社債
                                  －            －            －
       その他
                               100,135             8,411              －
      その他
                               100,135             8,411              －

             小計
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            当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
                           売却額          売却益の合計額            売却損の合計額
             区分
                           （千円）            （千円）            （千円）
                                  －            －            －

      株式
      債券
                                  －            －            －
       国債・地方債等
                                  －            －            －
       社債
                                  －            －            －
       その他
                               104,986             7,972              －
      その他
                               104,986             7,972              －

             小計
     （注）非上場株式の売却については、上表に含めておりません。
         （退職給付関係）

          １．採用している退職給付制度の概要
            当社グループは、確定拠出年金制度を導入しております。
          ２．確定給付費用に関する事項

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （自　2019年４月１日                 （自　2020年４月１日
                             至　2020年３月31日）                 至　2021年３月31日）
     確定拠出年金制度等に係る退職給付費用                                4,786千円                 4,670千円
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         （ストック・オプション等関係）
          １．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
                                          　　　（単位：千円）
                     前連結会計年度                   当連結会計年度
                   （自　2019年４月１日                   （自　2020年４月１日
                    至　2020年３月31日）                   至　2021年３月31日）
     販売費及び一般管理費                            －                 2,097
          ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

            当連結会計年度（2021年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプ
           ションの数については、株式数に換算して記載しております。なお、2018年11月１日付株式分割（普通株式
           １株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
           (1）ストック・オプションの内容

                          第４回新株予約権                   第５回新株予約権
                          当社取締役　３名                   当社取締役　１名
     付与対象者の区分及び人数
                          当社従業員　46名                   当社従業員　45名
     株式の種類及び付与数                     普通株式　362,400株                    普通株式　92,000株
     付与日                      2013年４月18日                   2014年６月30日

                            （注）１
     権利確定条件                                            同左
     対象勤務期間                     定めておりません                       同左

                          自　2013年４月19日                   自　2016年７月１日
     権利行使期間
                          至　2023年４月16日                   至　2024年６月26日
                          第６回新株予約権

                          当社取締役　２名
     付与対象者の区分及び人数
                          当社従業員　17名
     株式の種類及び付与数                     普通株式　67,400株
     付与日                      2021年２月１日

                            （注）２
     権利確定条件
     対象勤務期間                     定めておりません

                          自　2024年７月１日
     権利行使期間
                          至　2031年１月31日
     （注）１．権利確定条件は次のとおりであります。
          ①　新株予約権者は、権利行使時において、当社の取締役及び従業員の地位にあることを要する。
          ②　その他の条件は、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約書に定めるところによる。
         ２．  権利確定条件は次のとおりであります。
          ①　新株予約権者は、当社の2023年３月期から2024年３月期までの２事業年度（以下、「判定期間」とい
            う。）における連結損益計算書に記載された売上高及び営業利益の額が下記に掲げる水準を満たしている
            場合に限り、各新株予約権者に割当てられた本新株予約権のうち、当該各号に掲げる割合（以下、「権利
            行使可能割合」という。）を限度として、本新株予約権を行使することができる。
            (ⅰ)判定期間のすべての事業年度における売上高が85億円を超過し、かつ、営業利益が６億円を超過し
             た場合
              権利行使可能割合         50％
            (ⅱ)判定期間のすべての事業年度における売上高が90億円を超過し、かつ、営業利益が８億円を超過し
             た場合
              権利行使可能割合         100％
          ②　新株予約権者は、権利行使時において、当社の取締役及び従業員の地位にあることを要する。
          ③　その他の条件は、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約書に定めるところによる。
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           (2）ストック・オプションの規模及びその変動状況

            ①　ストック・オプションの数
                           第４回          第５回          第６回
                          新株予約権          新株予約権          新株予約権
     権利確定前

      前連結会計年度末（株）                          －          －          －
      付与（株）                          －          －        67,400

      失効（株）                          －          －          －

      権利確定（株）                          －          －          －

      未確定残（株）                          －          －        67,400

     権利確定後

      前連結会計年度末（株）                        52,000           4,000            －
      権利確定（株）                          －          －          －

      権利行使（株）                          －         1,600            －

      失効（株）                          －          －          －

      未行使残（株）                        52,000           2,400            －

            ②　単価情報

                           第４回          第５回          第６回
                          新株予約権          新株予約権          新株予約権
     権利行使価格（円）                          150          150         1,074
     行使時平均株価（円）                           －         1,289            －

     付与日における公正な評価単価（円）                           －          －          713

          ３．  ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

            当連結会計年度において付与された第６回新株予約権についての公正な評価単価の見積方法は以下のとお
           りであります。
          　①　使用した評価技法　　ブラック・ショールズモデル
          　②　主な基礎数値及び見積方法

                            第６回新株予約権
            株価変動性（注）１                      78.77％

            予想残存期間（注）２
                                   6.7年
            予想配当（注）３                     15円／株

            無リスク利子率（注）４                     △0.089％

          　　（注）１．2014年５月20日から2021年２月１日の株価実績に基づき算定しております。
               ２．十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点におい
                て行使されるものと推定して見積っております。
               ３．付与日時点の2021年３月期の配当予想によっております。
               ４．評価基準日における償還年月日2027年９月20日の国債の利回りであります。
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          ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
            将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しておりま
           す。
          ５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源

           的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本
           源的価値の合計額
           (1）当連結会計年度末における本源的価値の合計額                                 96,062千円
           (2）当連結会計年度において権利行使されたストック・オプション
                                            1,821千円
             の権利行使日における本源的価値の合計額
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         （税効果会計関係）
          １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                       前連結会計年度            当連結会計年度
                                      （2020年３月31日）            （2021年３月31日）
            繰延税金資産
             賞与引当金                              34,524千円            36,437千円
                                           5,006            6,983
             未払費用
                                           4,031            3,693
             貸倒引当金
                                          12,600            9,270
             未払事業税
                                          13,490            10,938
             その他有価証券評価差額金
                                           3,538            4,590
             差入保証金
                                            －          9,063
             減価償却費超過額
                                           1,248            5,711
             受注損失引当金
             税務上の繰越欠損金          (注）２                    18,990            46,904
                                           3,771            8,219
             その他
                                          97,201           141,813
            繰延税金資産小計
             税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額                   (注）２
                                         △18,990            △ 46,904
                                          △1,106            △2,448
             将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
            評価性引当額小計         (注）１                     △20,096            △49,353
            繰延税金資産合計                               77,104            92,459
            繰延税金負債
                                           △23          △9,166
             その他有価証券評価差額金
                                           △23          △9,166
            繰延税金負債合計
                                          77,081            83,293
            繰延税金資産の純額
           （注）   １．評価性引当額の変動の主な内訳は、連結子会社の税務上の繰越欠損金が増加したことによるもの
                であります     。
           （注）２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
        前連結会計年度（2020年３月31日）

                        １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                 １年以内                               ５年超       合計
                       ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                 （千円）                               （千円）      （千円）
                       （千円）      （千円）      （千円）      （千円）
        税務上の繰越欠
                   5,377      2,463      1,000        －      －    10,147       18,990
        損金(※)
        評価性引当額         △5,377      △2,463      △1,000         －      －   △10,147       △18,990
        繰延税金資産            －      －      －      －      －      －       －

         (※)    税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
        当連結会計年度（2021年３月31日）

                        １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                 １年以内                               ５年超       合計
                       ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                 （千円）                               （千円）      （千円）
                       （千円）      （千円）      （千円）      （千円）
        税務上の繰越欠
                    412       －      －      502       －    45,989       46,904
        損金(※)
                                     △502
        評価性引当額          △412        －      －            －   △45,989       △46,904
        繰延税金資産            －      －      －      －      －      －       －

         (※)    税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
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          ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因
           となった主要な項目別の内訳
                                     前連結会計年度             当連結会計年度
                                    （2020年３月31日）             （2021年３月31日）
           法定実効税率                                30.6％             30.6％
           （調整）
                                           0.3             0.1
           交際費等永久に損金に算入されない項目
                                           0.1             0.2
           住民税均等割
                                           0.1             0.1
           評価性引当額の増減額
                                          △4.9             △ 2.9
           みなし外国税額控除
                                           1.4            △2.3
           子会社の適用税率差異
                                           1.4             2.8
           のれん償却額
                                           2.4              －
           持分法による投資損失
                                           0.1              －
           持分変動損失
                                          △1.7             △0.1
           所得拡大促進税制による税額控除
                                          △4.7               －
           関係会社株式の評価損
                                           1.2             4.1
           子会社欠損金による影響
                                           0.7             1.1
           その他
                                           24.6％             33.7％
           税効果会計適用後の法人税等の負担率
         （資産除去債務関係）

          前連結会計年度末（2020年３月31日）
           当社グループは、事務所等の不動産賃貸借契約に基づく退去時における原状回復義務を資産除去債務として
          認識しておりますが、重要性が乏しいため、注記を省略しております。
           なお、当連結会計年度末における資産除去債務は、負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関連する敷金の
          回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、当連結会計年度の負担に属する金額を費用に
          計上する方法によっております。
          当連結会計年度末（2021年３月31日）

           当社グループは、事務所等の不動産賃貸借契約に基づく退去時における原状回復義務を資産除去債務として
          認識しておりますが、重要性が乏しいため、注記を省略しております。
           なお、当連結会計年度末における資産除去債務は、負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関連する敷金の
          回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、当連結会計年度の負担に属する金額を費用に
          計上する方法によっております。
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         （セグメント情報等）
          【セグメント情報】
           １．報告セグメントの概要
             当社の報告セグメントは、経営陣が経営資源の配分、投資計画の決定及び経営成績の評価をするため
            に、定期的に検討を行う対象となっているものであります。当社では、「ソリューション事業」、「受託
            開発事業」及び「コンテンツプロパティ事業」の３つを報告セグメントとしております。
             「ソリューション事業」は、労働者派遣及び業務請負契約による技術サービスを提供しております。
            「受託開発事業」は、          主にソリューション事業を通じて顧客から持ち込まれるスマートフォンアプリ開発
            案件、クラウドプラットフォーム構築、CRM                    (Customer     Relationship       Management)構築～導入～運用な
            ど、案件を持ち帰り形式にて受託し、納品するサービスを提供しております。                                    「コンテンツプロパティ事
            業」は、主にライセンスサービスを提供しております。
           ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

            報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事
            項」における記載と概ね同一であります。
             報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
           ３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

             前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
                                                     （単位：千円）
                           報告セグメント
                                                     連結財務諸表
                                               調整額
                                                     計上額
                                               （注）１
                 ソリューショ              コンテンツプ
                                                     　（注）２
                        受託開発事業                 計
                 ン事業              ロパティ事業
     売上高

                   3,460,791       2,447,614       1,252,757       7,161,163           －    7,161,163
      外部顧客への売上高
      セグメント間の内部売
                    133,200          －       －     133,200      △ 133,200          －
      上高又は振替高
                   3,593,992       2,447,614       1,252,757       7,294,364       △ 133,200      7,161,163
          計
                    729,661        5,625     1,187,796       1,923,083       △ 543,944      1,379,139
     セグメント利益
                    409,388       973,525       299,071      1,681,984       2,807,767       4,489,752
     セグメント資産
     その他の項目

                     1,846       3,881         －      5,728       21,769       27,497
      減価償却費
                      －     60,355         －     60,355         －     60,355
      のれんの償却額
      有形固定資産及び無形
                     4,379       26,880         －     31,260       44,255       75,515
      固定資産の増加額
     （注）１．調整額は以下のとおりであります。
          (1）セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用（主に報告セグメントに帰属し
            ない販売費及び一般管理費）であります。
          (2）セグメント資産の調整額は、報告セグメントに帰属しない当社グループでの現金及び預金、投資有価証券
            及び管理部門に係る資産であります。
          (3）減価償却費の調整額は、全社資産に係る減価償却費であります。
          (4）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、全社資産に係る有形固定資産及び無形固定資産の増
            加であります。
         ２．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
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             当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
                                                     （単位：千円）
                           報告セグメント
                                                     連結財務諸表
                                               調整額
                                                     計上額
                                               （注）１
                 ソリューショ              コンテンツプ
                                                     　（注）２
                        受託開発事業                 計
                 ン事業              ロパティ事業
     売上高

                   3,419,488       2,234,208        576,976      6,230,672           －    6,230,672
      外部顧客への売上高
      セグメント間の内部売
                    472,961        15,577         －     488,539      △ 488,539          －
      上高又は振替高
                   3,892,450       2,249,785        576,976      6,719,211       △ 488,539      6,230,672
          計
     セグメント利益又は損失
                    834,521      △ 121,493       518,513      1,231,541       △ 528,448       703,093
     （△）
                    459,301       798,825       150,612      1,408,739       3,339,116       4,747,856
     セグメント資産
     その他の項目

                      972      10,828         －     11,801       35,071       46,873
      減価償却費
                      －     69,726         －     69,726         －     69,726
      のれんの償却額
      有形固定資産及び無形
                      522      19,853         －     20,375        9,155       29,531
      固定資産の増加額
     （注）１．調整額は以下のとおりであります。
          (1）セグメント利益又は損失(△)の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用（主に報告セグメ
            ントに帰属しない販売費及び一般管理費）であります。
          (2）セグメント資産の調整額は、報告セグメントに帰属しない当社グループでの現金及び預金、投資有価証券
            及び管理部門に係る資産であります。
          (3）減価償却費の調整額は、全社資産に係る減価償却費であります。
          (4）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、全社資産に係る有形固定資産及び無形固定資産の増
            加であります。
         ２．セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
          ２．報告セグメントの変更等に関する事項

            当連結会計年度より、全社費用の一部について計算方法の見直しを行った結果、一部の費用が報告セグ
           メントごとに適切に把握することが可能となったため、合理的な配分方法に基づき各報告セグメントに対
           応させております。
            なお、前連結会計年度のセグメント情報につきましても、変更後の方法により作成しております。
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          【関連情報】
           前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
           １．製品及びサービスごとの情報
            セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
           ２．地域ごとの情報

            (1）売上高
                                         （単位：千円）
               日本         中国         その他          合計
                5,921,757         1,238,101           1,304       7,161,163

             （注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
            (2）有形固定資産

              本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
             め、記載を省略しております。
           ３．主要な顧客ごとの情報

                                                 （単位：千円）
                 顧客の名称又は氏名                 売上高         関連するセグメント名
            株式会社ＥＰＡＲＫコンサルティング                      1,564,092      受託開発事業

            香港紫龍互娯有限公司                       857,203     コンテンツプロパティ事業

           当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

           １．製品及びサービスごとの情報
            セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
           ２．地域ごとの情報

            (1）売上高
             　本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
             す。
            (2）有形固定資産
              本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
             め、記載を省略しております。
           ３．主要な顧客ごとの情報

                                                 （単位：千円）
                 顧客の名称又は氏名                 売上高         関連するセグメント名
            株式会社ＥＰＡＲＫコンサルティング                       759,344     受託開発事業

          【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

           前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
            該当事項はありません。
           当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

            該当事項はありません。
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          【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
           前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
                                                     （単位：千円）
                               報告セグメント
                                                      合計
                                        コンテンツプロパ
                   ソリューション事業            受託開発事業
                                        ティ事業
                           －        60,355            －        60,355
     当期償却額
                           －        137,459             －        137,459
     当期末残高
           当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

                                                     （単位：千円）
                               報告セグメント
                                                      合計
                                        コンテンツプロパ
                   ソリューション事業            受託開発事業
                                        ティ事業
                           －        69,726            －        69,726
     当期償却額
                           －        70,499            －        70,499
     当期末残高
          【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

           前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
            該当事項はありません。
           当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

            該当事項はありません。
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         （企業結合等関係）
     共通支配下の取引等
     子会社株式の追加取得
      (1)　取引の概要
        ①  結合当事企業の名称及び当該事業の内容
          結合当事企業の名称　　株式会社エクスラボ
          事業の内容　　　　　　オフショア開発拠点を活用したITサービスの開発及び関連事業（企画・運営等）
        ②  企業結合日
          2020年５月29日
        ③  企業結合の法的形式
          非支配株主からの株式追加取得
        ④  結合後企業の名称
          変更ありません。
        ⑤  取得した議決権比率
          企業結合直前に取得していた議決権比率　　51.0％
          企業結合日に追加取得した議決権比率　　　49.0％
          取得後の議決権比率　　　　　　　　　　                    100.0％
        ⑥  その他取引の概要に関する事項
          当社が行う国内クライアントを中心とする開発受託、及び当社が行う国内エンジニア常駐型の人材ビジネス並
         びにエクスラボの子会社であるEXTREME                  VIETNAM    Co.,LTD.を通じたベトナムにおけるオフシェア事業のさらなる
         強化を図り、国内クライアントを中心とする開発受託、当社が行うエンジニア常駐型の人材ビジネスの拡充を積
         極的かつ速やかに推進するため、完全子会社とすることを決議し、非支配株主が保有する持分を取得したもので
         あります。
      (2)　実施した会計処理の概要

         「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号　平成31年１月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分
        離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号　平成31年１月16日)に基づき、共通支配下の取
        引等のうち、非支配株主との取引として処理しております。
      (3)　被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

            取得の対価             現金              4,900千円
            取得原価                            4,900千円
      (4)　非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項

        ①  資本剰余金の主な変動要因
          子会社株式の追加取得
        ②  非支配株主との取引によって減少した資本剰余金の金額
          4,900千円
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         【関連当事者情報】
          １．関連当事者との取引
           (1）連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引
           （ア）連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等に限る）等
              前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
               該当事項はありません。
              当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

               該当事項はありません。
           （イ）連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

              前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
               該当事項はありません。
              当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

               該当事項はありません。
           （ウ）連結財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の

             子会社等
              前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
               該当事項はありません。
              当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

               該当事項はありません。
           （エ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

              前連結会計年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
               該当事項はありません。
              当連結会計年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

               該当事項はありません。
           (2）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

             該当事項はありません。
          ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

            （ 1）親会社情報
              該当事項はありません。
            （2）重要な関連会社の要約財務情報

              該当事項    はありません。
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         （１株当たり情報）
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               （自　2019年４月１日               （自　2020年４月１日
                                至　2020年３月31日）               至　2021年３月31日）
     １株当たり純資産額                                   517.00円               576.03   円

     １株当たり当期純利益                                   177.69円                90.14   円

     潜在株式調整後１株当たり当期純利益                                   175.62円                89.29円

     （注）１．１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりでありま
           す。
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                               （自　2019年４月１日               （自　2020年４月１日
                                至　2020年３月31日）               至　2021年３月31日）
     １株当たり当期純利益

      親会社株主に帰属する当期純利益（千円）                                  966,849               491,709
      普通株主に帰属しない金額（千円）                                     －               －

      普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益
                                        966,849               491,709
      （千円）
      普通株式の期中平均株式数（株）                                 5,441,120               5,455,126
     潜在株式調整後１株当たり当期純利益

      親会社株主に帰属する当期純利益調整額（千円）                                     －               －
      普通株式増加数（株）                                   64,137               51,688

      （うち新株予約権（株））                                  (64,137)               (51,688)

     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当
                                    －               －
     たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の
     概要
         ２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                 前連結会計年度               当連結会計年度
                                （2020年３月31日）               （2021年３月31日）
     純資産の部の合計額（千円）                                  3,085,817               3,416,116

     純資産の部の合計額から控除する金額（千円）                                   265,809               273,264

     　（うち新株予約権（千円））                                     (－)              ( 7,152   )

     　（うち非支配株主持分（千円））                                   (265,809)               ( 266,111    )

     普通株式に係る期末の純資産額（千円）                                  2,820,007               3,142,852

     １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の
                                       5,454,534               5,456,086
     普通株式の数（株）
         （重要な後発事象）

         　該当事項はありません。
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        ⑤【連結附属明細表】
         【社債明細表】
                           当期首残高       当期末残高
                                         利率（％）
      会社名        銘柄      発行年月日                             担保      償還期限
                           （千円）       （千円）
                              4,500         －
                     年月日                                  年月日
     ㈱エクスト       第１回
                                           0.3
                                                なし
                    2013.9.30                                  2020.9.30
     リーム       無担保社債                 (4,500)         (－)
                             54,000       18,000
                     年月日                                  年月日
     ㈱エクスト       第２回
                                           0.2
                                                なし
                    2016.5.13                                  2021.4.30
     リーム       無担保社債                 (36,000)       (18,000)
                             58,500       18,000
               －       －                     －      －       －
       合計
                             (40,500)       (18,000)
     （注）１．（　）内書きは、１年以内の償還予定額であります。
         ２．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。
        １年以内         １年超２年以内           ２年超３年以内           ３年超４年以内           ４年超５年以内
        （千円）           （千円）           （千円）           （千円）           （千円）
           18,000             －           －           －           －

         【借入金等明細表】

                             当期首残高       当期末残高        平均利率
               区分                                     返済期限
                              （千円）       （千円）        （％）
                               219,986       200,000         0.4       －

     短期借入金
                                52,560       30,560         0.8       －
     １年以内に返済予定の長期借入金
     長期借入金（１年以内に返済予定のものを
                               125,840        95,280         0.8
                                                   2022年～2025年
     除く。）
                               398,386       325,840          －      －
               合計
     （注）１．「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
         ２．長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年内における１年ごとの返済予定額の
           総額
                 １年超２年以内           ２年超３年以内           ３年超４年以内           ４年超５年以内
         区分
                  （千円）           （千円）           （千円）           （千円）
                      28,560           28,560           28,560            9,600

     長期借入金
         【資産除去債務明細表】

         　当連結会計年度末における資産除去債務の金額が当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分
         の１以下であるため、記載を省略しております。
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      （２）【その他】
           当連結会計年度における四半期情報等
             （累計期間）                第１四半期        第２四半期        第３四半期       当連結会計年度
                      （千円）        1,579,459        3,085,324        4,645,063        6,230,672
     売上高
     税金等調整前
                      （千円）         212,300        385,127        569,894        750,501
     四半期（当期）純利益
     親会社株主に帰属する
                      （千円）         131,220        242,287        365,108        491,709
     四半期（当期）純利益
     １株当たり
                       （円）         24.06        44.42        66.93        90.14
     四半期（当期）純利益
             （会計期間）                第１四半期        第２四半期        第３四半期        第４四半期

                       （円）         24.06        20.36        22.51        23.20
     １株当たり四半期純利益
                                 80/101
















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     ２【財務諸表等】
      （１）【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                   （単位：千円）
                                  前事業年度              当事業年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
     資産の部
       流動資産
                                       1,386,462              1,291,712
        現金及び預金
                                      ※１  913,557             ※１  726,762
        売掛金
                                         4,269              11,395
        有価証券
                                         6,599              54,657
        仕掛品
                                        16,408              17,991
        前払費用
                                        210,072               46,664
        関係会社短期貸付金
                                       ※１  12,184             ※１  75,225
        その他
                                        △ 5,799             △ 4,694
        貸倒引当金
                                       2,543,755              2,219,714
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                        28,541              25,227
          建物
                                        31,770              17,832
          工具、器具及び備品
                                        60,312              43,060
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                        60,110              83,347
          ソフトウエア
                                        11,794                210
          ソフトウエア仮勘定
                                        50,512                －
          のれん
                                        122,417               83,557
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                        674,593             1,274,753
          投資有価証券
                                        75,409              263,749
          関係会社長期貸付金
                                        355,100              360,000
          関係会社株式
                                        13,588              14,517
          長期前払費用
                                        75,450              83,290
          繰延税金資産
                                         7,367              7,367
          破産更生債権等
                                        84,169              80,795
          その他
                                        △ 7,367             △ 7,367
          貸倒引当金
                                       1,278,312              2,077,107
          投資その他の資産合計
                                       1,461,042              2,203,724
        固定資産合計
                                       4,004,798              4,423,439
       資産合計
                                 81/101








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                                                           有価証券報告書
                                                   （単位：千円）

                                  前事業年度              当事業年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
     負債の部
       流動負債
                                      ※２  200,000             ※２  200,000
        短期借入金
                                        40,500              18,000
        １年内償還予定の社債
                                        52,560              30,560
        １年内返済予定の長期借入金
                                      ※１  436,925             ※１  450,482
        未払金
                                        34,666              33,251
        未払費用
                                        58,169              155,825
        未払法人税等
                                        68,628              65,241
        未払消費税等
                                         9,980              10,440
        預り金
                                        112,752              118,998
        賞与引当金
                                                      ※１  479
                                          480
        その他
                                       1,014,661              1,083,280
        流動負債合計
       固定負債
                                        18,000                －
        社債
                                        125,840               95,280
        長期借入金
                                        143,840               95,280
        固定負債合計
                                       1,158,501              1,178,560
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                        415,911              416,031
        資本金
        資本剰余金
                                        400,778              400,898
          資本準備金
                                        13,840              13,840
          その他資本剰余金
                                        414,618              414,738
          資本剰余金合計
        利益剰余金
          その他利益剰余金
                                       2,047,174              2,411,922
           繰越利益剰余金
                                       2,047,174              2,411,922
          利益剰余金合計
                                         △ 894             △ 951
        自己株式
                                       2,876,810              3,241,741
        株主資本合計
       評価・換算差額等
                                       △ 30,514              △ 4,015
        その他有価証券評価差額金
                                       △ 30,514              △ 4,015
        評価・換算差額等合計
                                          －             7,152
       新株予約権
                                       2,846,296              3,244,878
       純資産合計
                                       4,004,798              4,423,439
     負債純資産合計
                                 82/101







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        ②【損益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                  前事業年度               当事業年度
                               (自　2019年４月１日              (自　2020年４月１日
                               　至　2020年３月31日)              　至　2021年３月31日)
                                     ※１  5,178,450            ※１  4,809,716
     売上高
                                                   ※１  3,132,568
                                       2,821,080
     売上原価
                                       2,357,369              1,677,148
     売上総利益
                                    ※１ ,※２  974,684           ※１ ,※２  935,146
     販売費及び一般管理費
                                       1,382,684               742,001
     営業利益
     営業外収益
                                       ※１  6,444             ※１  9,935
       受取利息
                                        16,132              23,183
       有価証券利息
                                         7,398              7,367
       受取配当金
                                          －             5,020
       為替差益
                                       ※１  15,357             ※１  13,650
       業務受託手数料
                                         8,676              1,217
       助成金収入
                                         8,411              7,972
       投資有価証券売却益
                                         1,167              1,336
       投資有価証券評価益
                                          84             1,277
       その他
                                        63,672              70,960
       営業外収益合計
     営業外費用
                                         2,470              2,002
       支払利息
                                          117               50
       社債利息
                                        20,839                －
       為替差損
                                          －              356
       投資有価証券売却損
                                         2,944              4,446
       その他
                                        26,371               6,854
       営業外費用合計
                                       1,419,985               806,107
     経常利益
     特別損失
                                        200,000                 －
       関係会社株式評価損
                                        200,000                 －
       特別損失合計
                                       1,219,985               806,107
     税引前当期純利益
     法人税、住民税及び事業税                                   297,157              264,531
                                        10,308             △ 19,534
     法人税等調整額
                                        307,465              244,996
     法人税等合計
                                        912,519              561,111
     当期純利益
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         【売上原価明細書】
                               前事業年度                 当事業年度
                            （自　2019年４月１日                 （自　2020年４月１日
                             至　2020年３月31日）                 至　2021年３月31日）
                                      構成比                 構成比

                      注記
                            金額（千円）                 金額（千円）
            区分
                                      （％）                 （％）
                      番号
                                1,579,548        55.8          1,513,884        46.8
     Ⅰ　労務費
                                1,253,471                 1,720,890
                      ※１                 44.2                 53.2
     Ⅱ　経費
                                       100.0                 100.0
                                2,833,020                 3,234,774
       当期総製造費用
                                  3,508                 6,599
       仕掛品期首たな卸高
                                2,836,529                 3,241,373
            合計
                                  6,599                 73,309
       仕掛品期末たな卸高
                                  8,849                 35,495
                      ※２
       他勘定振替高
                                2,821,080                 3,132,568
       当期製品製造原価
                                    －                 －
       製品期首たな卸高
                                2,821,080                 3,132,568
            合計
                                    －                 －
       製品期末たな卸高
       売上原価                         2,821,080                 3,132,568
     （注）
                前事業年度                            当事業年度
             （自　2019年４月１日                            （自　2020年４月１日
              至　2020年３月31日）                            至　2021年３月31日）
     ※１　経費の主な内訳                            ※１　経費の主な内訳
        外注加工費　　　　　　　　　　　1,192,203千円                            外注加工費　　　　　　　　　　　1,635,072千円
     ※２　他勘定振替高の内訳                            ※２　他勘定振替高の内訳
        ソフトウエア仮勘定　　　　　　　　　8,849千円                            ソフトウエア仮勘定　　　　　　　　                  26,444千円
                                    研究開発費　　　　　　　　　　　　　9,050千円
      ３　原価計算の方法                            ３　原価計算の方法
       　原価計算の方法は、個別原価計算による実際原価計                            　同左
       算であります。
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        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）
                                                      （単位：千円）
                                   株主資本
                               資本剰余金                   利益剰余金
                資本金                             その他利益剰余金
                       資本準備金      その他資本剰余金        資本剰余金合計               利益剰余金合計
                                             繰越利益剰余金
     当期首残高
                  414,051        398,918        13,840       412,758       1,248,681        1,248,681
     当期変動額
      新株の発行             1,860        1,860               1,860
      剰余金の配当                                          △ 114,026       △ 114,026
      当期純利益
                                                 912,519        912,519
      自己株式の取得
      株主資本以外の項
      目の当期変動額
      （純額）
     当期変動額合計
                   1,860        1,860         －      1,860       798,493        798,493
     当期末残高             415,911        400,778        13,840       414,618       2,047,174        2,047,174
                    株主資本              評価・換算差額等

                                              新株予約権        純資産合計
                              その他有価証券       評価・換算差額等
                自己株式       株主資本合計
                               評価差額金         合計
     当期首残高              △ 735     2,074,756         △ 2,345       △ 2,345         －     2,072,411
     当期変動額
      新株の発行                     3,720                               3,720
      剰余金の配当
                         △ 114,026                              △ 114,026
      当期純利益                    912,519                               912,519
      自己株式の取得             △ 159       △ 159                              △ 159
      株主資本以外の項
      目の当期変動額
                                 △ 28,169       △ 28,169              △ 28,169
      （純額）
     当期変動額合計              △ 159      802,054       △ 28,169       △ 28,169         －      773,884
     当期末残高              △ 894     2,876,810        △ 30,514       △ 30,514         －     2,846,296
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          当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
                                                      （単位：千円）
                                   株主資本
                               資本剰余金                   利益剰余金
                資本金                             その他利益剰余金
                       資本準備金      その他資本剰余金        資本剰余金合計               利益剰余金合計
                                             繰越利益剰余金
     当期首残高             415,911        400,778        13,840       414,618       2,047,174        2,047,174
     当期変動額
      新株の発行              120        120               120
      剰余金の配当                                          △ 196,363       △ 196,363
      当期純利益                                           561,111        561,111
      自己株式の取得
      株主資本以外の項
      目の当期変動額
      （純額）
     当期変動額合計               120        120        －       120      364,747        364,747
     当期末残高
                  416,031        400,898        13,840       414,738       2,411,922        2,411,922
                    株主資本              評価・換算差額等

                                              新株予約権        純資産合計
                              その他有価証券       評価・換算差額等
                自己株式       株主資本合計
                               評価差額金         合計
     当期首残高
                   △ 894     2,876,810        △ 30,514       △ 30,514         －     2,846,296
     当期変動額
      新株の発行                     240                               240
      剰余金の配当                   △ 196,363                              △ 196,363
      当期純利益
                          561,111                               561,111
      自己株式の取得             △ 57       △ 57                              △ 57
      株主資本以外の項
      目の当期変動額                            26,498        26,498        7,152       33,651
      （純額）
     当期変動額合計
                   △ 57      364,930        26,498        26,498        7,152       398,582
     当期末残高              △ 951     3,241,741         △ 4,015       △ 4,015        7,152      3,244,878
                                 86/101








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        【注記事項】
         （重要な会計方針）
          １．有価証券の評価基準及び評価方法
           (1）子会社株式及び関連会社株式
            　移動平均法による原価法を採用しております。
           (2）その他有価証券
             時価のあるもの
             　決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平
             均法により算定）を採用しております。
             　なお、組込デリバティブを区分して測定することができない複合金融商品については、全体を時価評
             価し、評価差額を損益に計上しております。
             時価のないもの
             　移動平均法による原価法を採用しております。
          ２．たな卸資産の評価基準及び評価方法

            仕掛品
            　個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定）を採用
            しております。
          ３．固定資産の減価償却の方法

           (1）有形固定資産
            　定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備は除く）並び
            に2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
            　なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
              建物　　　　　　　　           ６～15年
              工具、器具及び備品　           ３～15年
           (2）無形固定資産
            　定額法を採用しております。
            　自社利用目的のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（２～５年）に基づく定額法を採
            用しております。
           (3）長期前払費用
            　定額法を採用しております。
          ４．引当金の計上基準

           (1）貸倒引当金
            　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の
            債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
           (2）賞与引当金
            　従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しておりま
            す。
           (3）受注損失引当金
            　受注契約における将来の損失に備えるため、将来の損失が確実に見込まれ、かつ、当該損失額を合理的
            に見積もることが可能なものについて、将来の損失見込額を計上しております。
          ５．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

           　外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しており
           ます。
          ６．のれんの償却方法及び償却期間

           　のれんの償却については、その効果の発現する期間を合理的に見積もり、当該期間において均等償却して
           おります。
          ７．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

            消費税等の会計処理
            　消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
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         （重要な会計上の見積り）
          会計上の見積りは、財務諸表作成時に入手可能な情報に基づいて合理的な金額を算出しております。当年度の
         財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌年度の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクが
         ある項目は以下の通りです。
         １．関係会社株式の評価

         （1）当年度の財務諸表に計上した金額
            時価を把握することが極めて困難と認められる関係会社株式である株式会社エクスラボ株式（10,000千
           円）
         （2）会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

            時価を把握することが極めて困難と認められる非上場の関係会社株式は、当該株式の発行会社の財政状態
           の悪化により実質価額が著しく低下したときには、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除
           いて、評価損を認識しております。
            当社は管理会計上の単位として、開発拠点であるEXTREME                           VIETNAM    Co.,Ltd.     （旧会社名　ALTPLUS
           VIETNAM    Co.,LTD.）を管理及び監督する株式会社エクスラボと合わせてエクスラボグループとして業績評価
           を行っております。当事業年度において、エクスラボグループの業績は、顧客からの新規受注が遅延してい
           ることを主な理由として、投資時に予想した収益性が当初想定よりも大幅に低下しており、債務超過の状況
           です。この結果、株式会社エクスラボ株式について実質価額が著しく低下しているものの、エクスラボグ
           ループの将来の事業計画に基づいて実質価額の回復が十分に裏付けられていると判断し、評価損を認識して
           おりません。
            上記事業計画において、既存顧客からの追加受注及び取引実績のない新規顧客からの受注の獲得を主要な
           仮定として織り込んでおります。これらの受注は、今後の営業活動の進捗による影響を受けるため、高い不
           確実性を伴い、実質価額の回復可能性の見積りに重要な影響を及ぼす可能性があります。
         ２.　関係会社貸付金の評価

         （1）   当年度の財務諸表に計上した金額
            株式会社エクスラボ及び同社子会社であるEXTREME                        VIETNAM    Co.,Ltd.     （旧会社名　ALTPLUS          VIETNAM
           Co.,LTD.）に対する関係会社貸付金（310,413千円                       ）
         （2）   会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

            関係会社貸付金は、個別に回収可能性を検討し、回収不能額を貸倒引当金として計上しております。
            当社は管理会計上の単位として、開発拠点であるEXTREME                           VIETNAM    Co.,Ltd.     を管理及び監督する株式会
           社エクスラボと合わせてエクスラボグループとして業績評価を行っております。当事業年度において、エク
           スラボグループの業績は、顧客からの新規受注が遅延していることを主な理由として、当年度末において、
           エクスラボグループは、債務超過の状況であるものの、エクスラボグループの将来の事業計画に基づくエク
           スラボグループの資金繰り計画をもとに関係会社貸付金は回収可能であると判断しております。
            上記事業計画において、既存顧客に対する追加開発の受注及び取引実績のない新規顧客からの受注の獲得
           を見込んでおり、これらを主要な仮定として織り込んでおります。これらの受注は、今後の営業活動の進捗
           による影響を受けるため、高い不確実性を伴い、貸付金の回収可能性の見積りに重要な影響を及ぼす可能性
           があります。
         （表示方法の変更）

          （「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
            「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当事業年度の年
           度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
            ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業
           年度に係る内容については記載しておりません。
         （追加情報）

          （新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
           　新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積りについて、連結財務諸表「注記事項
           （追加情報）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。
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         （貸借対照表関係）
          ※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
                                  前事業年度              当事業年度
                                （2020年３月31日）              （2021年３月31日）
             短期金銭債権                        124,822千円              141,221千円
                                      3,217             19,794
             短期金銭債務
          ※２　当社は      、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。

             当事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
                                  前事業年度              当事業年度
                                （2020年３月31日）              （2021年３月31日）
             当座貸越極度額の総額                        650,000千円              650,000千円
             借入実行残高                        200,000千円              200,000千円
             差引額                        450,000千円              450,000千円
         （損益計算書関係）

          ※１　関係会社との取引高
                                  前事業年度              当事業年度
                               （自　2019年４月１日              （自　2020年４月１日
                                至　2020年３月31日）              至　2021年３月31日）
             営業取引による取引高
              売上高                       175,722千円              472,961千円
                                      23,307             182,560
             営業取引以外の取引による取引高
          ※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度10％、当事業年度17％、一般管理費に属する費用の

            おおよその割合は前事業年度90％、当事業年度83％であります。
            　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                                 　前事業年度              　当事業年度
                               （自　2019年４月１日              （自　2020年４月１日
                              　　至　2020年３月31日）              　　至　2021年３月31日）
             役員報酬                         91,050   千円           84,525   千円
                                     187,880              204,472
             給料及び手当
                                      15,672              17,559
             賞与引当金繰入額
                                     △ 1,205             △ 1,104
             貸倒引当金繰入額
                                      14,459              20,328
             減価償却費
                                      74,665              62,225
             業務委託手数料
                                      82,615              83,882
             地代家賃
         （有価証券関係）

          子会社株式及び関連会社株式
          　子会社株式及び関連会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会
          社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
          　なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次
          のとおりです。
                                                 （単位：千円）
                                  前事業年度              当事業年度

                    区分
                                （2020年３月31日）              （2021年３月31日）
                                       355,100              360,000

             子会社株式
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                                                           有価証券報告書
         （税効果会計関係）
          １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                      前事業年度             当事業年度
                                    （2020年３月31日）             （2021年３月31日）
            繰延税金資産
             賞与引当金                            34,524千円             36,437千円
             未払費用                             5,006             6,983
             貸倒引当金                             4,031             3,693
             未払事業税                            12,218              9,267
             減価償却費超過額                              －            9,063
             その他有価証券評価差額金                            13,490             10,938
             受注損失引当金                              －            5,711
             差入保証金                             3,538             4,590
             その他                             2,6  64            5,770
            繰延税金資産小計
                                         75,473             92,456
             評価性引当額
                                           －             －
            繰延税金資産合計
                                         75,473             92,456
            繰延税金負債
             その他有価証券評価差額金                             △23            △9,166
            繰延税金負債合計
                                          △23            △9,166
            繰延税金資産の純額
                                         75,450             83,290
          ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因

           となった主要な項目別の内訳
                                      前事業年度             当事業年度
                                    （2020年３月31日）             （2021年３月31日）
           法定実効税率
                                          30.6％      　法定実効税率と税効果会
                                               計適用後の法人税等の負担
           （調整）
                                               率との間の差異が法定実効
            交際費等永久に損金に算入されない項目                               0.3％
                                               税率の100分の５以下であ
            受取配当金等永久に益金算入されない項目                              △0.2％
                                               るため注記を省略しており
            住民税均等割                               0.1％
                                               ます。
            みなし外国税額控除                              △5.2％
            のれん償却額                               1.3％
            所得拡大促進税制による税額控除                              △1.7％
            その他                              △0.0％
           税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                          25.2％
         （企業結合等関係）

           連結財務諸表規則の「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略してお
          ります。
         （重要な後発事象）

           該当事項はありません。
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        ④【附属明細表】
         【有形固定資産等明細表】
                                                     （単位：千円）
                                                       減価償却

       区分        資産の種類         当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期償却額      当期末残高
                                                       累計額
                         28,541        －      －     3,314      25,227      14,489
            建物
     有形固定資産
                         31,770       5,136        －    19,073      17,832      66,435
            工具、器具及び備品
                         60,312       5,136        －    22,388      43,060      80,925
                 計
                         60,110      44,964        －    21,727      83,347        －
            ソフトウエア
     無形固定資産
                         11,794      33,179      44,764        －      210       －
            ソフトウエア仮勘定
                         50,512        －      －    50,512        －      －
            のれん
                         122,417       78,144      44,764      72,240      83,557        －
                 計
     投資その他の
                         14,087       1,483        －      603     14,967        －
            長期前払費用
     資産
     （注）１．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
           　ソフトウエア　データセンター用のシステム導入　35,294千円
         ２．長期前払費用は、１年以内に費用化される部分は流動資産の「前払費用」に振替えておりますが、上表には
           この金額も含めて記載しております。
         【引当金明細表】

                                                     （単位：千円）
           区分           当期首残高          当期増加額          当期減少額          当期末残高

                         13,166          12,062          13,166          12,062
     貸倒引当金
                         112,752          118,998          112,752          118,998
     賞与引当金
                           －        18,652            －        18,652
     受注損失引当金
      （２）【主な資産及び負債の内容】

          　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
      （３）【その他】

          　該当事項はありません。
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    第６【提出会社の株式事務の概要】
     事業年度                ４月１日から３月31日まで
     定時株主総会                ６月中

     基準日                ３月31日

     剰余金の配当の基準日                ３月31日、９月30日

     １単元の株式数                100株

     単元未満株式の買取り

                     東京都千代田区神田錦町三丁目11番地
      取扱場所
                     東京証券代行株式会社　本店
                     東京都千代田区神田錦町三丁目11番地
      株主名簿管理人
                     東京証券代行株式会社
                     －
      取次所
      買取手数料               無料
                     電子公告により行う。
                     ただし、やむを得ない事由により、電子公告によることができない場合は、日本経
                     済新聞に掲載する方法により行う。
     公告掲載方法
                     当社の公告掲載URLは以下のとおりです。
                     https://www.e-xtreme.co.jp/ir/notice.html
     株主に対する特典                該当事項はありません。
     （注）　当会社の株主は、その所有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない
          旨定款に定めております。
          (1）会社法第189条第２項各号に掲げる権利
          (2）会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
          (3）株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
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                                                           有価証券報告書
    第７【提出会社の参考情報】
     １【提出会社の親会社等の情報】
      　当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
     ２【その他の参考情報】

      　当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
      (1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書

         事業年度　第15期（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）2020年６月25日関東財務局長に提出
      (2）内部統制報告書及びその添付書類

         2020年６月25日関東財務局長に提出
      (3）四半期報告書及び確認書

         第16期第１四半期（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）2020年８月13日関東財務局長に提出
         第16期第２四半期（自　2020年７月１日　至　2020年９月30日）2020年11月12日関東財務局長に提出
         第16期第３四半期（自　2020年10月１日　至　2020年12月31日）2021年２月12日関東財務局長に提出
      (4）臨時報告書

         企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）の規定に基
         づく臨時報告書
         2020年６月25日関東財務局長に提出
      (5）臨時報告書の訂正報告書

         訂正報告書（上記(4)臨時報告書の訂正報告書）
         2020年10月６日関東財務局長に提出
      (6）臨時報告書

         企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第２号の２（新株予約権の発行）の規定に基づく臨時報告書
         2021年１月15日関東財務局長に提出
      (7）臨時報告書の訂正報告書

         訂正報告書（上記(6)臨時報告書の訂正報告書）
         2021年２月１日関東財務局長に提出
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    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
          　該当事項はありません。
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                                                           有価証券報告書
                   独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                     2021年６月25日

    株式会社エクストリーム

      取締役会　御中

                           有限責任     あずさ監査法人

                            東京事務所
                             指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                             斎藤　　昇
                             業務執行社員
                             指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                             九鬼　　聡
                             業務執行社員
    ＜財務諸表監査＞

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社エクストリームの2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結
    貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結
    財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式
    会社エクストリーム及び連結子会社の2021年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成
    績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果
    たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
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    監査上の主要な検討事項
    　監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要
    であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形
    成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
     EXTREME    VIETNAM    Co.,Ltd.の支配を獲得した際に生じたのれんの減損損失の認識の要否に関する判断の妥当性
        監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                   監査上の対応

      株式会社エクストリームの連結貸借対照表において、                            当監査法人は、EXTREME            VIETNAM    Co.,Ltd.の支配を獲

     のれん70,449千円が計上されており、総資産の1.5%を占
                                 得した際に生じたのれんの減損損失の認識の要否に関す
     めている。これは、同社子会社である株式会社エクスラ
                                 る判断の妥当性を評価するため、主に以下の手続を実施
     ボによるEXTREME        VIETNAM    Co.,Ltd.（旧会社名　ALTPLUS
                                 した。
     VIETNAM    Co.,LTD.）の支配を獲得した際に生じたのれん
                                 (1）内部統制の評価
     である。
                                   減損損失の認識の要否の判断に関連する内部統制の
                                  整備及び運用状況の有効性を評価した。評価に当たっ
      （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
                                  ては、将来キャッシュ・フローの見積りの基礎となる
     ４.会計方針に関する事項（6）のれんの償却方法及び償
                                  エクスラボグループの事業計画について、信頼性の高
     却期間   に記載されているとおり、支配を獲得した際に計
                                  い事業計画を策定する統制としてエクスラボグループ
     上したのれんは、その効果の発現する期間を合理的に見
                                  の業績推移や翌期以降の顧客との受注状況と事業計画
     積り、当該期間において均等償却される。また、                       注記事
                                  の整合性を評価する統制に特に焦点を当てた。
     項（重要な会計上の見積り）のれんの評価                    に記載されて
     いるとおり、投資時に予想した収益性が当初想定よりも
                                 (2）将来キャッシュ・フローの見積りの検討
     低下し減損の兆候があると認められる場合には、減損処
                                   将来キャッシュ・フローの見積りの基礎となるエク
     理の認識の要否を判定する。判定の結果、減損損失の認
                                  スラボグループの事業計画に含まれる主要な仮定につ
     識が必要と判定された場合、帳簿価額を回収可能価額ま
                                  いて、主に以下の手続を実施した。
     で減額し、帳簿価額の減少額は減損損失として認識され
                                 ・既存顧客からの追加受注及び新規顧客からの受注につ
     る。
                                  いて、顧客ごとの受注確度を営業の責任者及び経営者
      株式会社エクストリームは、管理会計上の単位とし
                                  に対して質問した。
     て、開発拠点であるEXTREME              VIETNAM    Co.,Ltd.を管理及
                                 ・顧客との交渉の記録を閲覧するとともに、過去の受注予
     び監督する株式会社エクスラボと合わせてエクスラボグ
                                  測と実績との関係に照らして、販売計画への反映方法に
     ループとして、継続的な収支の把握を行っている。当期
                                  ついて、営業の責任者及び経営者の回答の合理性を検討
     のエクスラボグループの業績は、顧客からの新規受注が
                                  した。
     遅延していることを主な理由として、投資時に予想した
     収益性が当初想定よりも大幅に低下しており、減損の兆
     候が認められている。そのため、当連結会計年度におい
     てのれんの減損損失の認識の要否に関する判定が行われ
     ているが、見積られた割引前将来キャッシュ・フローの
     総額がエクスラボグループののれんを含む固定資産の帳
     簿価額を上回ったことから、減損損失の認識は不要と判
     断されている。当該判定に用いられた将来キャッシュ・
     フローの見積りは、エクスラボグループの増収を前提と
     した事業計画を基礎としており、特に既存顧客からの追
     加受注及び取引実績のない新規顧客からの受注の獲得を
     主要な仮定としている。これらの受注は、今後の営業活
     動の進捗による影響を受けるため、高い不確実性を伴
     い、将来キャッシュ・フローの見積りに重要な影響を及
     ぼす。
      以上から、当監査法人は、EXTREME                VIETNAM    Co.,Ltd.
     の支配を獲得した際に生じたのれんの減損損失の認識の
     要否に関する判断の妥当性が、当連結会計年度の連結財
     務諸表監査において特に重要であり、「監査上の主要な
     検討事項」に該当すると判断した。
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                                                    株式会社エクストリーム(E31079)
                                                           有価証券報告書
    連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
     経営  者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
    表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
    必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    連結財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
    示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明す
    ることにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者
    の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立
     案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査
     証拠を入手する。
    ・連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
     連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
     付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対し
     て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づい
     ているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
     うかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取引
     や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    ・連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入手
     する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に
     対して責任を負う。
     監査  人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断
    した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁
    止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上
    回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
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                                                           有価証券報告書
    ＜内部統制監査＞
    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社エクストリームの
    2021年３月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
     当監査法人は、株式会社エクストリームが2021年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記
    の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財
    務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制
    監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適
    切な監査証拠を入手したと判断している。
    内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に
    係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
     なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    内部統制監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについ
    て合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにあ
    る。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施する。
     内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用さ
     れる。
    ・財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統
     制報告書の表示を検討する。
    ・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、
     内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負
     う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識
    別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項につ
    いて報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う
    利害関係
     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                         以　上

     （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出

           会社)が別途保管しております。
         ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                           有価証券報告書
                          独立監査人の監査報告書
                                                     2021年６月25日

    株式会社エクストリーム

      取締役会　御中

                           有限責任     あずさ監査法人

                            東京事務所
                             指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                             斎藤　　昇
                             業務執行社員
                             指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                             九鬼　　聡
                             業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社エクストリームの2020年４月１日から2021年３月31日までの第16期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対
    照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
    エクストリームの2021年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点にお
    いて適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
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                                                           有価証券報告書
    監査上の主要な検討事項
    　監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると
    判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対
    応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
     関係会社株式（株式会社エクスラボに対する投資）の評価損の計上及び関係会社貸付金に対する貸倒引当金の計上の要
     否に関する判断の妥当性
        監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                   監査上の対応
      株式会社エクストリームの貸借対照表に計上されてい                            当監査法人は、株式会社エクスラボに対する投資の評

     る関係会社株式360,000千円には、非上場の子会社である                            価損の計上及び関係会社貸付金に対する貸倒引当金の計
     株式会社エクスラボに対する投資10,000千円が含まれて                            上の要否に関する判断の妥当性を評価するため、主に以
     おり、また、株式会社エクスラボ及び同社子会社である                            下の手続を実施した。
     EXTREME     VIETNAM     Co.,Ltd.     （旧会社名　ALTPLUS
                                 (1）内部統制の評価
     VIETNAM    Co.,LTD.）に対する関係会社貸付金として、
                                   株式会社エクスラボに対する投資の評価損の計上及
     310,413千円が計上されており、それぞれ総資産の0.2%及
                                  び関係会社貸付金に対する貸倒引当金の計上の要否の
     び7.0%を占めている。
                                  判断に関連する内部統制の整備及び運用状況の有効性
      注記事項（重要な会計上の見積り）1．関係会社株式
                                  を評価した。評価に当たっては、投資の実質価額の回
     の評価   に記載のとおり、時価を把握することが極めて困
                                  復可能性及び関係会社貸付金の回収可能性の見積りの
     難と認められる非上場の関係会社株式は、当該株式の発
                                  基礎となるエクスラボグループの事業計画について、
     行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下し
                                  信頼性の高い事業計画を策定する統制としてエクスラ
     たときには、回復可能性が十分な証拠によって裏付けら
                                  ボグループの業績推移や翌期以降の顧客との受注状況
     れる場合を除いて、評価損を認識する。また、                      注記事項
                                  と事業計画の整合性を評価する統制に特に焦点を当て
     （重要な会計上の見積り）2．関係会社貸付金の評価                         に
                                  た。
     記載のとおり、関係会社貸付金は、個別に回収可能性を
                                 (2）投資の実質価額の回復可能性及び関係会社貸付金の
     検討し、回収不能見込額を貸倒引当金として計上する。
                                   回収可能性の見積りの検討
      株式会社エクストリームは、管理会計上の単位とし
                                   連結財務諸表に関する監査上の主要な検討事項
     て、開発拠点であるEXTREME              VIETNAM    Co.,Ltd.を管理及
                                  「EXTREME     VIETNAM    Co.,Ltd.の支配を獲得した際に生
     び監督する株式会社エクスラボと合わせてエクスラボグ
                                  じたのれんの減損損失の認識の要否に関する判断の妥
     ループとして、業績評価を行っている。当期のエクスラ
                                  当性　監査上の対応（2）将来キャッシュ・フローの見
     ボグループの業績は、顧客からの新規受注が遅延してい
                                  積りの検討」に記載の監査上の対応を実施した。
     ることを主な理由として、投資時に予想した収益性が当
     初想定よりも大幅に低下しており、エクスラボグループ
     は債務超過の状況にある。この結果、株式会社エクスラ
     ボに対する投資について著しい下落が生じているが、経
     営者は将来の事業計画に基づいて実質価額の回復が十分
     に裏付けられていると判断し、評価損を計上していな
     い。また、当該事業計画に基づくエクスラボグループの
     資金繰り計画をもとに、関係会社貸付金は回収可能であ
     ると判断している。
      投資の実質価額の回復可能性及び関係会社貸付金の回
     収可能性の見積りは、エクスラボグループの増収を前提
     とした事業計画を基礎として行われており、特に既存顧
     客からの追加受注及び取引実績のない新規顧客からの受
     注の獲得を主要な仮定としている。これらの受注は、今
     後の営業活動の進捗による影響を受けるため、高い不確
     実性を伴い、投資の実質価額の回復可能性及び関係会社
     貸付金の回収可能性の見積りに重要な影響を及ぼす。
      以上から、当監査法人は、株式会社エクスラボに対す
     る投資の評価損の計上及び関係会社貸付金に対する貸倒
     引当金の計上の要否に関する判断の妥当性が、当事業年
     度の財務諸表監査において特に重要であり、「監査上の
     主要な検討事項」に該当すると判断した。
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    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者
    が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要が
    ある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監 査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することに
    ある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に
    影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立
     案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査
     証拠を入手する。
    ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施
     に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
     連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継
     続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうか
     とともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を
     適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項
    を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されて
    いる場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合
    理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上
     （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出

           会社)が別途保管しております。
         ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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