株式会社北洋銀行 有価証券報告書 第165期(令和2年4月1日－令和3年3月31日)
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
【表紙】
【提出書類】 有価証券報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年６月25日
【事業年度】 第165期（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
【会社名】 株式会社北洋銀行
【英訳名】 North Pacific Bank,Ltd.
【代表者の役職氏名】 取締役頭取 安田 光春
【本店の所在の場所】 札幌市中央区大通西３丁目７番地
【電話番号】 （011）261-1311（代表）
【事務連絡者氏名】 執行役員経営企画部長 山吹 達也
【最寄りの連絡場所】 札幌市中央区大通西３丁目７番地
【電話番号】 （011）261-1311（代表）
【事務連絡者氏名】 執行役員経営企画部長 山吹 達也
【縦覧に供する場所】 株式会社北洋銀行東京支店
（東京都千代田区丸の内１丁目２番１号）
株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
証券会員制法人札幌証券取引所
（札幌市中央区南１条西５丁目14番地の１）
1/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(1）当連結会計年度の前４連結会計年度及び当連結会計年度に係る次に掲げる主要な経営指標等の推移
2016年度 2017年度 2018年度 2019年度 2020年度
(自2016年 (自2017年 (自2018年 (自2019年 (自2020年
４月１日 ４月１日 ４月１日 ４月１日 ４月１日
至2017年 至2018年 至2019年 至2020年 至2021年
３月31日) ３月31日) ３月31日) ３月31日) ３月31日)
147,972 143,611 138,362 138,035 135,620
連結経常収益 百万円
21,396 15,143 19,804 12,726 15,767
連結経常利益 百万円
親会社株主に帰属する当期
16,704 13,686 14,141 7,564 9,422
百万円
純利益
23,971 27,070 △ 4,563 △ 5,969 35,241
連結包括利益 百万円
408,611 430,945 421,061 409,476 440,636
連結純資産額 百万円
9,093,714 9,500,510 9,759,776 9,988,041 11,858,207
連結総資産額 百万円
1,009.07 1,064.76 1,049.01 1,042.48 1,122.97
１株当たり純資産額 円
41.87 34.30 35.80 19.39 24.25
１株当たり当期純利益 円
潜在株式調整後１株当たり
41.85 34.27 35.78 19.38 24.23
円
当期純利益
％ 4.4 4.4 4.2 4.0 3.6
自己資本比率
％ 4.24 3.30 3.36 1.84 2.23
連結自己資本利益率
10.07 10.34 7.73 10.52 13.19
連結株価収益率 倍
営業活動によるキャッ
318,954 147,022 15,842 106,377 1,166,084
百万円
シュ・フロー
投資活動によるキャッ
△ 10,447 244,963 197,208 △ 52,552 △ 171,637
百万円
シュ・フロー
財務活動によるキャッ
△ 8,139 △ 4,940 △ 6,605 △ 15,777 △ 32,276
百万円
シュ・フロー
現金及び現金同等物の期末
1,001,868 1,388,890 1,595,354 1,633,397 2,595,570
百万円
残高
3,550 3,417 3,324 3,198 3,106
従業員数
人
〔外、平均臨時従業員数〕 〔 1,721 〕 〔 1,695 〕 〔 1,631 〕 〔 1,524 〕 〔 1,440 〕
（注）１．当行及び連結子会社の消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
２．自己資本比率は、（期末純資産の部合計－期末新株予約権－期末非支配株主持分）を期末資産の部合計で除
して算出しております。
３．2018年度より、役員報酬ＢＩＰ信託による業績連動型株式報酬制度を導入し、当該信託が保有する当行株式
を連結財務諸表において自己株式として計上しております。これに伴い、当該信託が保有する当行株式は、
１株当たり純資産額の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めており、また、１株当たり
当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自
己株式に含めております。
2/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
(2）当行の当事業年度の前４事業年度及び当事業年度に係る主要な経営指標等の推移
回次 第161期 第162期 第163期 第164期 第165期
決算年月 2017年３月 2018年３月 2019年３月 2020年３月 2021年３月
119,698 114,906 108,975 108,730 103,998
経常収益 百万円
20,463 16,082 19,299 12,627 14,119
経常利益 百万円
16,464 14,374 13,626 8,321 8,815
当期純利益 百万円
121,101 121,101 121,101 121,101 121,101
資本金 百万円
399,060 399,060 399,060 399,060 399,060
発行済株式総数 千株
392,708 414,680 405,478 394,431 422,482
純資産額 百万円
9,071,648 9,475,544 9,735,893 9,962,798 11,823,850
総資産額 百万円
8,094,082 8,350,902 8,603,439 8,864,762 9,908,304
預金残高 百万円
6,108,890 6,309,356 6,577,293 6,718,936 7,424,406
貸出金残高 百万円
1,727,163 1,485,806 1,265,524 1,298,086 1,504,582
有価証券残高 百万円
984.20 1,039.04 1,023.94 1,013.26 1,088.01
１株当たり純資産額 円
円 11.00 11.00 10.00 10.00 10.00
１株当たり配当額
（円）
（内１株当たり中間配当額） ( 5.00 ) ( 6.00 ) ( 5.00 ) ( 5.00 ) ( 5.00 )
41.27 36.02 34.49 21.33 22.68
１株当たり当期純利益 円
潜在株式調整後１株当たり当期
41.24 36.00 34.47 21.32 22.67
円
純利益
％ 4.32 4.37 4.16 3.95 3.57
自己資本比率
％ 4.29 3.56 3.32 2.08 2.15
自己資本利益率
10.22 9.85 8.03 9.56 14.10
株価収益率 倍
％ 26.65 30.53 28.99 46.88 44.09
配当性向
3,093 3,032 2,869 2,770 2,695
従業員数
人
〔外、平均臨時従業員数〕 〔 1,390 〕 〔 1,330 〕 〔 1,278 〕 〔 1,226 〕 〔 1,202 〕
151.9 132.2 108.4 86.3 130.5
株主総利回り
％
（比較指標：東証業種別株価指
( 127.1 ) ( 131.5 ) ( 111.7 ) ( 86.3 ) ( 122.4 )
数）
515 441 421 296 352
最高株価 円
250 318 275 153 172
最低株価 円
（注）１．消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
２．第165期（2021年３月）中間配当についての取締役会決議は2020年11月11日に行いました。
３．第162期（2018年３月）の１株当たり中間配当額６円には、創立100周年記念配当１円を含んでおります。
４．自己資本比率は、（期末純資産の部合計－期末新株予約権）を期末資産の部合計で除して算出しておりま
す。
５． 最高株価及び最低株価は、東京証券取引所市場第一部におけるものであります。
3/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
６．2018年度より、役員報酬ＢＩＰ信託による業績連動型株式報酬制度を導入し、当該信託が保有する当行株式
を財務諸表において自己株式として計上しております。これに伴い、当該信託が保有する当行株式は、１株
当たり純資産額の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めており、また、１株当たり当期
純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株
式に含めております。
２【沿革】
1917年８月 北海道無尽株式会社として設立
1918年１月 小樽無尽株式会社に商号変更
1944年２月 北洋無尽株式会社に商号変更
1950年４月 札幌証券取引所上場
1951年10月 相互銀行業の免許を取得し、株式会社北洋相互銀行に商号変更
1989年２月 普通銀行業に転換、株式会社北洋銀行に商号変更
1989年11月 東京証券取引所市場第二部上場
1991年９月 東京証券取引所市場第一部上場
1998年11月 株式会社北海道拓殖銀行より営業譲受け
2001年４月 株式会社札幌銀行と持株会社株式会社札幌北洋ホールディングスを共同設立
2008年10月 株式会社札幌銀行と合併
2009年３月 第１種優先株式発行（発行総額1,000億円）
2011年１月 本店移転
2012年10月 株式会社札幌北洋ホールディングスと合併
東京証券取引所市場第一部及び札幌証券取引所へ上場
2013年７月 第１種優先株式1,000億円のうち300億円を取得及び消却
2014年３月 第１種優先株式1,000億円の残り700億円を取得及び消却
2018年10月 上光証券株式会社（現 北洋証券株式会社）を完全子会社化
2020年４月 株式会社北海道共創パートナーズを完全子会社化
4/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
３【事業の内容】
当行及び当行の関係会社は、当行、連結子会社６社及び投資事業組合等で構成され、銀行業務を中心にリース業
務、クレジットカード業務及び証券業務などの金融サービスに係る事業を行っております。
当行及び当行の関係会社の事業に関わる位置づけは次のとおりであります。なお、事業の区分は「第５ 経理の状
況 １ (1）連結財務諸表 注記事項」に掲げるセグメントの区分と同一であります。
［銀行業］
当行は、本店ほか支店等において、預金業務、貸出業務、内国為替業務、外国為替業務、有価証券業務、クレ
ジットカード業務等を営んでおり、地域経済の活性化に貢献すべく、多様な金融商品・サービスを提供しておりま
す。
［リース業］
株式会社札幌北洋リースはリース業務を営んでおります。
［その他］
株式会社札幌北洋カードはクレジットカード業務及び信用保証業務、北洋ビジネスサービス株式会社は銀行事務
代行業務、ノースパシフィック株式会社は信用保証業務、北洋証券株式会社は証券業務、株式会社北海道共創パー
トナーズはコンサルティング業務及び人材紹介業務並びにＭ＆Ａアドバイザリー業務を営んでおります。
（グループ事業系統図）
5/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
４【関係会社の状況】
当行との関係内容
資本金又は 議決権の所有
主要な事業
名称 住所 出資金 （又は被所有）
の内容
役員の兼任 資金 業務
（百万円） 割合（％）
営業上の取引 設備の賃貸借
援助 提携
等（人）
（連結子会社）
金銭貸借関係
株式会社 札幌市
50 リース業 100.0 － － 預金取引関係 － －
札幌北洋リース 中央区
リース取引関係
その他
（クレジット
金銭貸借関係
株式会社 札幌市 1
100 カード業務、 100.0 － 預金取引関係 － －
札幌北洋カード 中央区
(1)
信用保証業 保証受託関係
務）
その他
北洋ビジネスサービス 札幌市 1 預金取引関係
（銀行事務代
60 100.0 － － －
株式会社 中央区 (1) 業務受託関係
行業務）
その他
ノースパシフィック 札幌市 43.7 2 預金取引関係 当行から建物
（信用保証業
100 － －
株式会社 中央区 (39.3) (2) 保証受託関係 の一部賃借
務）
金銭貸借関係
その他
札幌市 1 預金取引関係 当行から建物
北洋証券株式会社 3,000 100.0 － －
中央区 （証券業務） (1) 金融商品取引関 の一部賃借
係
その他
（コンサル
ティング業
株式会社北海道共創 札幌市 3 当行から建物
務、人材紹介
49 100.0 － 預金取引関係 －
パートナーズ 中央区 (2) の一部貸借
業務、Ｍ＆Ａ
アドバイザ
リー業務）
（注）１．「主要な事業の内容」欄には、セグメント情報に記載された名称を記載しております。
２．上記関係会社のうち、特定子会社に該当する会社はありません。
３．上記関係会社のうち、有価証券報告書（又は有価証券届出書）を提出している会社はありません。
４．「議決権の所有（又は被所有）割合」欄の（ ）内は、子会社による間接所有の割合（内書き）でありま
す。
５．「当行との関係内容」の「役員の兼任等」欄の（ ）内は、当行の役員（内書き）であります。
６．株式会社札幌北洋リースについては、当連結会計年度における連結財務諸表の経常収益に占める同社の経常
収益（連結会社相互間の内部経常収益を除く）の割合が100分の10を超えておりますが、セグメント情報に
おける「リース業」の経常収益に占める同社の経常収益（セグメント間の内部経常収益を含む）の割合が
100分の90を超えているため、主要な損益情報等の記載を省略しております。
6/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
５【従業員の状況】
(1）連結会社における従業員数
2021年３月31日現在
セグメントの名称 銀行業 リース業 その他 合計
2,695 87 324 3,106
従業員数（人）
[ 1,202 ] [ －] [ 238 ] [ 1,440 ]
（注）１．従業員数は、就業人員であり嘱託及び臨時従業員2,114人を含んでおりません。なお、従業員数及び嘱託に
は、執行役員を含んでおります。
２．臨時従業員数は、［ ］内に年間の平均人員を外書きで記載しております。
(2）当行の従業員数
2021年３月31日現在
従業員数（人） 平均年齢（歳） 平均勤続年数（年） 平均年間給与（千円）
2,695
42.0 17.9 6,574
[ 1,202 ]
（注）１．従業員数は、就業人員であり嘱託及び臨時従業員1,670人を含んでおりません。なお、従業員数及び嘱託に
は、執行役員を含んでおります。
２．当行の従業員は、すべて銀行業のセグメントに属しております。
３．臨時従業員数は、［ ］内に年間の平均人員を外書きで記載しております。
４．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
５．当行の従業員組合は、北洋銀行職員組合及び北洋銀行労働組合と称し、組合員数はそれぞれ2,056人、１人
であります。労使間においては特記すべき事項はありません。
7/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
以下の記載における将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において、当行及び当行の連結子会社（以下「当
行グループ」という。）が判断したものであります。
(1）会社の経営の基本方針
北洋銀行グループは、厳しさを増している経営環境下において、職員一人ひとりが果たすべき役割とそれを通じ
て北海道の未来に貢献するという使命を明確にするため、2020年３月、新たにグループとしての統一した経営理念
を策定しました。また、その実現のために４つの具体的な行動規範を定めました。
＜経営理念＞
「お客さま本位を徹底し、多様な課題の解決に取り組み、北海道の明日(あす)をきりひらく」
＜行動規範＞
① コンプライアンス・社会的責任を常に意識し、誠実に向き合う
② お客さまからの「ありがとう」を追求する
③ 職員一人ひとりを尊重し、チームワークを最大化する
④ 変化を恐れず、自ら考え挑戦する
この経営理念及び行動規範に基づき、当行グループは、お客さまの信頼の下にあることを意識し、お客さま・地
域の多様化するニーズや課題に最善の提案を持って応えるとともに、こうした一つひとつの取組みを通じて、北海
道の持続可能な未来のために、自ら困難に立ち向かってまいります。
(2）経営戦略
当行は、新たな経営理念のもと、中期経営計画「『共創の深化』～お客さま・地域から最も信頼されるパート
ナーを目指して～」（2020年４月～2023年３月）をスタートさせており、目指すべき姿として次の４点を掲げてお
ります。
① お客さま本位の徹底と事業性理解の取組みによりシェアアップ
② コンサルティングの強化による法人及び個人役務収益の増強
③ 高度人財の育成
④ 利回り低下による収益減少を効率的アプローチによる収益拡大とコスト削減でカバーし筋肉質な組織へ
これらを着実に実践していくことで、お客さまの満足や価値の最大化を図り、当行グループの収益力の向上につ
なげ、最終的には北海道の持続可能性に貢献していくことを経営戦略の方向性としております。
(3）目標とする経営指標
中期経営計画『共創の深化』では、以下の指標を目標として掲げ、各種施策に取り組んでおります。収益性や健
全性、効率性などの持続可能性に重要と考えられる指標を掲げているほか、今後のマーケット縮小を見据え、ボ
リュームを単に追うのではなく、道内マーケットに対するシェアを維持・拡大させていくことが必要不可欠と考
え、「道内貸出シェア」のアップを独自指標として掲げております。
また、今後は、お客さまの満足度も経営指標に取り入れてまいります。
2022年度（計画）
目標とする経営指標 ３年間増減
経常利益 （連結）
158億円 31億円
親会社株主に帰属する当期純利益 （連結）
105億円 30億円
自己資本比率 （連結）
12%程度 △0.61%程度
貸出金平均残高 （単体）
7兆円 0.4兆円
一人当たり生産性 （単体）
4.2百万円 1.2百万円
8/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
2022年度（計画）
長期的に目指す経営指標 ３年間増減 長期目標
ROE （連結）
2％程度 0.16％程度 5％以上
コアOHR （単体）
83％程度 2.5％程度 70％以下
道内貸出シェア （単体） 33.6％ 0.7％ 34.7％
（ 注）１．一人当たり生産性＝当期純利益÷年度末人員数
２．ROE＝親会社株主に帰属する当期純利益÷｛（期首自己資本＋期末自己資本）÷２｝
３．コアOHR＝経費÷コア業務粗利益
４．道内貸出シェア＝地公体等向け貸出を除く道内の貸出残高（北海道財務局「金融月報」の各月末残高
を足し12で除した年度のみなし平均残高）に占める当行のシェア
※2020年度初めより政府施策の実質無利子・無担保融資の取扱いが先行した政府系金融機関の大幅な貸
出増加の影響から、計画が実態と乖離したことを補正するため、政府系金融機関を除いた道内貸出の
シェア目標へ修正
(4）経営環境及び対処すべき課題
当行が営業基盤とする北海道経済は、長期化している新型コロナウィルス感染症拡大の影響により、道内景気を
牽引してきた観光関連産業がインバウンドの消滅をはじめとして大きく落ち込むなど、厳しい状況が続いておりま
す。昨年から通して見ると、全国に先駆けた道独自の緊急事態宣言の発出にはじまり、政府主導の「GoTo」事業に
よる回復への動きも、11月以降の第３波の影響を一早く受けたことにより、道独自の集中対策期間や往来自粛要請
が幾度も繰り返されるなど、経済活動の停滞が他都府県に比べて長期間にわたっていると見ております。
また、少子高齢化を伴う人口減少の加速、後継者不在による事業所数の減少などにより、中長期的にマーケット
は縮小が見込まれているほか、金融業界を取り巻く環境においても、超低金利政策の長期化、デジタル化の急速な
進展やそれに伴う異業種の参入、新たなサービスの拡がりなど、これまで以上に厳しい経営環境が続くものと認識
しております。
このような環境下において、当行グループが果たすべき役割・使命を明確化した新たな経営理念のもと、昨年度
より中期経営計画『共創の深化』をスタートしております。この基本方針に掲げた以下の４点を当行グループが優
先的に対処すべき課題と捉えており、それぞれの戦略に沿って着実に実践していくことで、当行グループの企業価
値の向上を図ってまいります。
① お客さまに寄り添ったコンサルティング営業の徹底
お客さまの満足・価値の向上をより深く考え、潜在的なニーズや課題を発掘し、それに応じた最適なサービス
やソリューションをグループの総力をあげ提供し続けていくこと
② デジタル化を中心とした取引の間口拡大と効率化
多様化するお客さまニーズや進展するデジタル化に対応し、お客さまの利便性向上や効率的なアプローチを図
りつつ、中長期的なお客さま接点の維持・強化とサービス・業務の効率化を進めていくこと
③ 深度あるコンサルティングの実現に向けた人材育成
お客さまに寄り添った、深度あるコンサルティングを行うため、対話力や目利き力、コンサルティング力に優
れた人財を実践的な研修などを通じて育成していくこと
④ 生産性向上とコスト削減へ向けた取組みの加速
人口減少やデジタル化の進展といった外部環境の変化に対応し、店舗運営見直しによる人財・資源の集約化や
業務の効率化、システムの共同化などを進め、コストの着実な削減と生産性の向上に一層取り組むこと
9/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
２【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成
績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、主に下記の
(1)～(5)のとおりであります。
これらのリスクが顕在化する可能性について、特にその蓋然性が高いと認識しているのは、足元の新型コロナウイ
ルス感染症拡大に関するリスクやそれに起因する信用リスク、市場リスクなどであり、その影響の長期化や回復の遅
れなどによっては、信用コストの増加や保有有価証券の減損・評価損など、当行及び当行グループ（以下、本項では
「当行」という。）の経営成績等に相当の影響を及ぼすものと認識しております。
当行では、想定される具体的なリスクについて、機動的に（原則毎月）その発生の「影響度」と「蓋然性」を確認
の上、その重要性を判定しており、早期予兆管理とコントロールするための施策を講じることに努めております。ま
た、発生した場合には、迅速かつ適切な対応に努める所存であります。
＜リスク認識のイメージ図＞
なお、以下の記載における将来に関する事項は、当連結会計年度の末日現在において当行が判断したものです。
(1）信用リスク
① 不良債権の状況
当行の当連結会計年度末におけるリスク管理債権額（破綻先債権額、延滞債権額、３ヵ月以上延滞債権額及び
貸出条件緩和債権額の合計額）は 731億円 です。それらは当行の内部基準に照らし判定を行ったものであり、当連
結会計年度末現在において償却・引当処理を実施しております。
リスク管理債権額の貸出金に対する比率は引き続き低下している状況にありますが、今後の新型コロナウイル
ス感染症拡大などに伴う北海道の景気動向、融資先の経営状況、不動産価格及び株価の変動等によっては、当行
の不良債権及び貸倒償却引当費用が増加し、業績や財務内容に悪影響を及ぼす可能性があります。
2018年３月期 2019年３月期 2020年３月期 2021年３月期
リスク管理債権額 810億円 742億円 715億円 731億円
1.29％ 1.13％ 1.07％ 0.99％
対貸出金比率
当行では、日常のお客さまとの対話などを通じて、事業内容の変化をその都度把握し、売上・利益の縮小や資
金繰りに問題を抱えるお客さまに対して、経営改善支援等のソリューション提供による課題解決に取組むことな
どにより、不良債権の増加を抑制する対応を行っております。
② 特定の業種等への与信集中に係るリスク
当行の業種別貸出状況では、卸売業・小売業、不動産業・物品賃貸業及び地方公共団体に対する貸出金の構成
比が比較的高く、それらの業種の経営環境等に変化が生じた場合には、当行の業績や財務内容に悪影響を及ぼす
可能性があります。
当行では、特定業種への過度な与信集中を回避するために、与信取引の大口集中排除・小口分散化を基本に
ポートフォリオのコントロールを行っております。業種全体の悪化が懸念されるような注意を要する業種につい
ては、定期的に分析を行い、状況に応じた管理施策を導入し対応しております。
10/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
③ 新型コロナウイルス感染症拡大に関するリスク
世界的に新型コロナウイルス感染症の影響が続いている中、外国人旅行者の激減や個人消費者の外出自粛など
により、北海道でも観光・飲食業を中心に幅広い業種で、売上減少や資金繰り悪化等の影響が及んでおり、この
影響の長期化や回復の遅れなどにより、取引先企業の倒産・廃業等が発生し、信用コストが増加する可能性があ
ります。
当行は、地域金融機関として、緊急時におけるお客さまの資金ニーズ等にきめ細かく対応し、柔軟かつ迅速な
支援の徹底により、企業の倒産等を抑えることなどを通じて、信用コスト増加の抑制と適時適切な管理に努めて
おります。
(2）自己資本比率が低下するリスク
当行は、自己資本比率規制における国内基準行であり、連結自己資本比率及び単体自己資本比率について４％以
上の水準を確保することが求められております。
そのいずれかが４％を下回った場合は、金融庁長官から、その水準如何によって、改善計画の提出及びその実行
の命令、自己資本の充実に資する措置に係る命令、業務の全部又は一部の停止の命令等の措置を受けることとなり
ますが、直近３年間の推移では、連結・単体ともに12%以上を維持しており、現状４％を下回る蓋然性は高くない
ものと認識しております。
自己資本比率 2018年３月期 2019年３月期 2020年３月期 2021年３月期
13.29％ 12.89％ 12.61％ 12.41％
連 結
12.97％ 12.57％ 12.30％ 12.07％
単 体
当行の自己資本比率にマイナスに影響する主な要因は以下のとおりです。
・有価証券ポートフォリオの価値の低下
・債務者と株式・債券の発行体に対する内部格付に応じて生じるリスク・アセット及び期待損失の増加
・繰延税金資産の自己資本への算入制限が課せられた場合の自己資本の減少
・繰延税金資産の回収可能性判断に基づく繰延税金資産の取崩しによる自己資本の減少
・債務者の信用力の悪化や不良債権の処分に際して生じうる与信関係費用の増加
・銀行の自己資本比率の基準及び算定方法の変更
・為替レートの不利益な変動
・本項記載のその他の不利益な展開等
当行は、様々なリスク事象によるストレスが加わった場合にも、十分な自己資本の維持が可能かどうかについ
て、年に２回「統合ストレステスト」を実施しており、資本の十分性について定点的に検証しております。
(3）業務に伴うリスク
① 市場リスク
当行では有価証券などの市場取引及び投資活動を行っております。したがいまして、当行の業績及び財政状態
は、これらの活動に伴うリスク（金利、為替レート、株価及び債券相場の変動等）にさらされております。例え
ば、金利が上昇した場合、当行の保有する国債をはじめとする債券ポートフォリオの価値に悪影響を及ぼしま
す。また保有している株式の価格が下落した場合には減損又は評価損が発生することにより、当行の業績や財務
内容に悪影響を及ぼす可能性があります。
② 流動性リスク
資金繰りに関して、内外の経済情勢や市場環境等の変化、当行格付の低下及びその他の何らかの理由によって
当行の信用力が低下することなどにより、必要な資金が確保できなくなる場合や、通常よりも著しく高い金利で
の資金調達を余儀なくされたり調達が困難となったりすることで損失を被る可能性があります。また債券などの
金融商品の売買において、通常よりも著しく不利な価格での取引を余儀なくされることで損失を被る可能性があ
ります。
例えば、2008年のリーマン・ショック時には保有している金融資産を適正な価格で現金化できない、「市場流
動性が枯渇」した状況が発生しました。著しく不利な価格での取引を余儀なくされた場合、当行の業績や財務内
容に悪影響を及ぼす可能性があります。
11/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
③ 事務リスク
当行では、各種取引に伴う事務処理について、規程等に則った適宜適切な処理を徹底しておりますが、当行役
職員や外部委託先の人為的ミスなどにより事故が生じ、金融資産の喪失や原状回復等に係る対応費用などの発生
及び社会的信用の失墜などにより、不測の損害を被る可能性があります。
④ システムリスク
コンピュータ機器や通信回線の故障、プログラムの不具合などによるコンピュータシステムの停止又は誤作動
や、コンピュータの不正使用又は外部からのサイバー攻撃などによる情報の破壊や流出が発生した場合、決済機
能やサービス業務の停止、社会的信用の失墜などにより、当行の業績や財務内容に悪影響を及ぼす可能性があり
ます。当行では、コンピュータ機器や通信回線の二重化、サイバー攻撃などの探知システムの拡充を図ってお
り、2023年１月予定の基幹系システム刷新においては、メインシステムに加え、バックアップシステムの更なる
強化を手掛けております。
⑤ 法務リスク
当行役職員の法令等違反に起因した多大な損失の発生や当行への訴訟の提起等により信用力の低下等が生じた
場合には、当行の業績や財務内容に悪影響を及ぼす可能性があります。当行ではコンプライアンス（法令等遵
守）を経営の最重要課題のひとつと位置付け、法令等遵守態勢の充実・強化に取組んでおります。
⑥ 災害等の発生により業務に支障を来たすリスク
当行が保有する店舗、事務所、電算センター等の施設が、地震等の自然災害の発生、停電等の社会インフラ障
害及び犯罪、物理的テロ等の被害を受けることにより、当行の業務運営に支障を来たし、業績及び財務内容に悪
影響を及ぼす可能性があります。
⑦ 風評リスク
当行及び銀行業界に対するネガティブな報道や悪質な風評等により、それが事実であるか否かにかかわらず、
流動性リスクを誘発することなどにより、当行の業績や財務内容、株価等に悪影響を及ぼす可能性があります。
⑧ 情報漏洩に関するリスク
当行役職員及び外部委託先の人為的ミス・事故等や外部者の不正アクセス等により、お客さまに関する情報が
外部に漏洩した場合、お客さまからの損害賠償請求や社会的信用の失墜などにより、当行の業績や財務内容に悪
影響を及ぼす可能性があります。当行では、グループ会社情報管理に関する基本方針・取扱規程及び体制を整備
し、各部署への「お客さま情報管理責任者」、「お客さま情報管理者」設置のほか、職員教育、セキュリティ対
策といった情報漏洩防止策を講じております。
⑨ ビジネス戦略が奏功しないリスク
当行では収益力増強のため様々なビジネス戦略を実施していますが、これら戦略が功を奏さないか、当初想定
していた結果をもたらさない可能性があります。戦略が奏功しない例としては既存の貸出についての利鞘拡大が
進まないこと、手数料収入の増大が期待どおりとならないこと、経費削減等の効率化を図る戦略が期待どおりに
進まないこと、などが挙げられます。
⑩ 業務の外部委託に伴うリスク
当行は、様々な業務を外部委託するにあたり、業務委託を行うことの妥当性検証や委託先の情報管理態勢の確
認等により、委託先の選定を適切に行うよう努めておりますが、委託先において重要な業務の遂行に支障を来た
す事態が発生した場合、当行の業務運営に支障を来たし、業績及び財務内容に悪影響を及ぼす可能性がありま
す。
(4）金融環境等に係るリスク
① 競争の激化
近年、日本の金融制度は大幅に規制が緩和されてきており、これに伴い競争が激化してきております。当行が
こうした競争的な事業環境において競争優位を得られない場合、当行の事業、業績や財務内容に悪影響を及ぼす
可能性があります。
12/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
② 規制変更のリスク
当行は現時点の規制に従って、また規制上のリスクを伴って業務を遂行しております。将来における法律、規
則、政策、実務慣行、解釈、財政及びその他の施策の変更並びにそれらによって発生する事態が、当行の業績や
財務内容に悪影響を及ぼす可能性があります。
③ 地域経済の動向
当行は、北海道を主要な営業基盤としておりますが、インバウンドや公共事業の大幅な縮小等により地域経済
が想定以上に悪化した場合は、収益基盤の拡大が困難となるほか、信用リスクの増加などにより、当行の業績や
財務内容に悪影響を及ぼす可能性があります。当行では、事業性理解や経営改善支援など、道内企業の価値向上
に向けた取組みを通じて、地域経済の持続可能性に貢献すべく努めております。
(5）その他
① 格付低下のリスク
格付機関が当行の格付を引下げた場合、当行のマーケット部門は、取引において不利な条件を承諾せざるを得
なくなったり、又は一定の取引を行うことができなくなり、資本・資金調達に悪影響を及ぼす可能性がありま
す。このような事態が生じた場合には、当行のマーケット部門及びその他業務の収益性に悪影響を与え、当行の
業績や財務内容に悪影響を及ぼす可能性があります。
② 退職給付債務に関するリスク
当行の年金資産の時価が下落した場合、年金資産の運用利回りが低下した場合、予定給付債務を計算する前提
となる保険数理上の前提・仮定に変更があった場合、又は退職給付に係る会計基準が改正された場合には、損失
が発生する可能性があります。また、年金制度の変更により未認識の過去勤務費用が発生する可能性がありま
す。金利環境の変動その他の要因も年金の未積立債務及び年間積立額にマイナスの影響を与える可能性がありま
す。これらの結果、当行の業績や財務内容に悪影響を及ぼす可能性があります。
③ 固定資産の減損会計に関するリスク
固定資産の減損に係る会計基準及び適用指針を適用し、所有する固定資産に損失が発生した場合には、当行の
業績や財務内容に悪影響を及ぼす可能性があります。
④ 会計制度変更に伴うリスク
現時点で将来の会計制度変更について影響を測定することは困難ですが、会計制度の変更内容によってはコス
トの増加につながり、当行の業績や財務内容に悪影響を及ぼす可能性があります。
⑤ 財務報告に係る内部統制に関するリスク
当行は、金融商品取引法に基づき、財務報告に係る内部統制の有効性を評価した「内部統制報告書」の提出、
及びその評価内容について監査法人の監査を受けることが求められており、財務報告に係る内部統制の整備・運
用を行い有効性を評価する過程で発見された事項は、速やかに改善するよう努めております。
しかしながら、改善が不十分な場合や、開示すべき事項に重大な不備があると監査法人が評価するような場合
には、当局による監督指導や社会的信用の失墜により、当行の業績や財務内容に悪影響を及ぼす可能性がありま
す。
⑥ 新型コロナウイルス感染症などの疫病発生による業務継続に関するリスク
事前に疫病発生の影響を測定することは困難ですが、社会的混乱により当行の業務運営に支障が生じ、業績及
び財務内容に悪影響を及ぼす可能性があります。当行では業務継続計画（BCP）や「緊急時対応要領」、「新型コ
ロナウイルスへの対応冊子」を策定のうえ、様々な緊急時の訓練を定期的に実施しています。また、職員の出勤
前・出勤時の健康管理チェックを行い体調不良者は自宅待機を徹底、窓口等における飛沫防止のパーテーション
の設置など、感染予防・感染拡大防止のための対策を講じています。
⑦ 気候変動リスク
地球温暖化の進行やそれに伴う異常気象等による自然災害の急増など、気候変動リスクがもたらす被害は年々
拡大しており、こうした被害の状況によっては、当行の業務運営への影響に加え、当行取引先の事業活動や業況
の悪化等による信用リスクの増加などにより、当行の業績や財務内容に悪影響を及ぼす可能性があります。当行
では気候変動問題への対応を進めるため、2021年５月にTCFD（※）提言への賛同を表明しており、今後、当行に
おける気候関連リスク・機会の特定・評価やリスク管理への反映など具体的な取組みを開始してまいります。
（※）TCFD（気候関連財務情報開示タスクフォース）
Task Force on Climate-related Financial Disclosures の略。2015年12月に金融安定理事会（FSB）によ
り設立された、気候変動リスク・機会の情報開示を推奨する国際的な支援組織。
13/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1）経営成績等の状況の概要
当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症拡大の影響により依然として厳しい状況にあ
り、足元では持直しの動きに弱さが見られます。需要項目別では、個人消費は、緊急事態宣言の再発令による外出
自粛の影響もあり、持直しの動きは続いているものの、一部に弱さが見られます。設備投資は、企業収益の減少や
先行き不透明感の高まりにより、減少しました。輸出は、海外の経済活動再開に伴い持直しの動きが見られました
が、足元では増勢に鈍化が見られます。
金融面では、無担保コールレートはマイナス金利で推移しました。10年国債新発債利回りは概ね０％近傍で推移
しましたが、１月以降上昇の動きが見られました。対ドル円相場は、１月に102円台をつけましたが、年度を通じ
て見ると概ね103～109円台で推移しました。
次に北海道経済を見ますと、新型コロナウイルス感染症拡大の影響により依然として厳しい状況にあり、足元で
は持直しの動きに足踏みが見られます。需要項目別では、個人消費は、感染者数の増加に伴い、持直しの動きに足
踏みが見られます。設備投資は、先行き不透明感から、減少しています。公共投資は堅調に推移しました。観光関
連は、昨年12月にGoToキャンペーンが全国一斉に一時停止となったことを受け、厳しい状況にあります。
このような金融経済環境のもと、当連結会計年度における当行グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・
フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
① 財政状態及び経営成績の状況
経営成績の状況（連結）
当連結会計年度の経営成績、損益の状況につきましては、中核となる当行の経営成績を主な要因として、経
常収益が 1,356億円 と前年比 24億円減少 いたしました。経常費用は 1,198億円 と前年比 54億円減少 いたしまし
た。その結果、経常利益は 157億円 と前年比 30億円増加 し、親会社株主に帰属する当期純利益は 94億円 と同 18
億円増加 いたしました。
＜主な損益項目の分析＞
前連結会計年度 当連結会計年度 増減
（億円） （億円） （億円）
882 860 △22
連結コア粗利益
656 647 △8
資金利益
181 166 △15
役務取引等利益
44 46 1
その他
701 683 △17
営業経費
△53 △19 34
その他経常損益等
37 85 47
貸倒償却引当費用
△42 57 99
有価証券関係損益
25 8 △16
その他
127 157 30
経常利益
△0 △19 △18
法人税等調整額
75 94 18
親会社株主に帰属する当期純利益
183 181 △1
連結コア業務純益
（注）１．連結コア粗利益＝［資金運用収益－（資金調達費用－金銭の信託運用見合費用）］＋［役務取引等収益－役
務取引等費用］＋［（その他業務収益－その他業務費用）－国債等債券関係損益］
２．連結コア業務純益＝連結コア粗利益－経費（除く臨時処理分）
14/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
なお、セグメントごとの経営成績につきましては、以下のとおりであります。
銀行業（単体）
当行単体の当事業年度の経営成績につきましては、経常収益は 1,039億円 と前年比 47億円減少 いたしまし
た。このうち資金運用収益は、有価証券利息配当金の減少を主因に 674億円 と前年比 ８億円減少 し、役務取引
等収益はコロナ下での対面取引の制約などにより254億円と前年比17億円減少いたしました。
経常費用は、 898億円 と前年比 62億円減少 いたしました。このうち営業経費は幅広い項目にわたる物件費の
削減などにより 652億円 と前年比 18億円減少 いたしました。また、有価証券売却損・償却は前事業年度に計上
した市況悪化に伴う保有株式の売却損や減損の反動により10億円と前年比99億円減少いたしました。一方、貸
倒引当金繰入額につきましては、今後を見据えて個社別に予防的な引当金を積み増したことなどにより76億円
と前年比62億円増加しております。
以上の結果、当事業年度の経常利益は 141億円 と前年比 14億円の増益 、当期純利益も 88億円 と前年比 ４億円
の増益 となりました。
リース業
リース業の経営成績につきましては、リース売上の増加により経常収益が 295億円 と前年比 10億円増加 いた
しました。この結果、経常利益は ７億円 と前年比 １億円増加 し、当期純利益は ４億円 と前年比で微増となりま
した。
（営業施策）
当行は、経営理念に掲げている「お客さま本位を徹底」した、深度あるコンサルティング営業を中心に、お
客さま・地域の多様化するニーズや課題に沿った最適なサービスやソリューションの提供を通じて、多様な課
題の解決に積極的に取り組んでおります。当事業年度は、新型コロナウイルス感染症への対応をはじめ、環境
変化に応じた様々なサポート・支援に取り組みました。
イ 個人のお客さまに向けた取組み
コロナ禍における非対面ニーズにお応えするため、資産運用のご相談など、WEBシステムを活用した面談態
勢を全店で整えております。また、お客さまニーズが高まっている医療保険や、コロナ下で尽力いただいてい
る医療従事者のための低利な提携社員ローンなど、非対面で契約まで完結可能な商品を拡充いたしました。さ
らに、多様な資産運用ニーズに沿った商品をご提案するため証券子会社である北洋証券株式会社との連携を強
化したほか、店頭の混雑や待ち時間を避ける取組みとして、一部店舗にてインターネットによる「来店予約
サービス」の試行を開始しております。加えて、持続可能な社会への取組みの一環として、道内金融機関で初
めて北海道が実施するSDGs関連事業への寄付スキームを備えた投資信託の取扱いを開始するなど、環境変化・
お客さまニーズに応じたサービスの向上やデジタル技術の活用に努めております。
ロ 法人のお客さまに向けた取組み
コロナ禍で影響を受けたお客さまへの円滑な資金支援をはじめ、各企業への繰り返し深度ある対話により、
事業への影響度や資金の流れ、新たなビジネス態勢への悩みなどの把握から、将来に向けた解決のご提案を行
うなど、金融仲介機能やコンサルティング機能を発揮し、きめ細かなサポートを行っております。具体的に
は、日本政策金融公庫や商工組合中央金庫との連携施策を開始し、資本性劣後ローンの活用による協調融資や
経営改善・再生等のコンサル支援を実施しているほか、テレワーク・ECサイト等の非対面ビジネス態勢の構築
や飲食店のフードデリバリー事業への参画など、コロナ下での感染対策や販路拡大に資するビジネスマッチン
グ支援を展開しております。このほか、法人コンサル子会社である「株式会社北海道共創パートナーズ」との
連携強化により、人財紹介やM&A支援、北洋事業承継ファンドによる出資支援なども積極的に進めておりま
す。
ハ 地域の活性化に向けた取組み
コロナ禍により落ち込んだ地域経済の活性化や関係人口の創出に向けて、北海道の優位性を活かしたワー
ケーション誘致の取組みを行っており、道内宿泊業者と首都圏企業とを結びつけるオンライン情報交換会の開
催により、14件の面談を実施しております。また、地域の「稼ぐ力」強化に向けた取組みでは、北見市の中核
産業である食料品製造業を対象に、設備投資・事業承継に対する補助金や外部人財活用の必要性などについ
て、北海道経済産業局と共同で分析結果を取りまとめました。このほか、SDGs普及促進に向けた北海道との連
携・協力に関する覚書や、阿寒摩周国立公園の活性化および自然保護を目的に、弟子屈町・北海道をはじめ関
連機関・企業等と摩周エリアの観光資源磨き上げに関する連携協定を締結するなど、持続可能な社会の実現に
向けた取組みを進めております。
15/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
ニ その他の取組み
地銀最大の規模となる「TSUBASAアライアンス （注） 」による協業を強化しており、スケールメリットを活
かした金融サービスの向上や、新ビジネスの創出、業務共同化による効率化を進めております。連携施策の一
層の効率化・高度化を目的に、2020年７月、共同出資により「TSUBASAアライアンス株式会社」を設立し、当
社内に開設したAML（Anti-Money Laundering）センターにおいて、国際的に要請が強まっているマネー・ロー
ンダリング等の防止に関する業務を共同で行っております。また、デジタル分野では、共同開発した共通基盤
を活用し、スマートフォンによる個人向けの通帳サービスをはじめ、資産管理等の各種アプリサービスなど、
より付加価値の高いサービスの提供に努めております。このほか、将来のシステムコスト削減や事務効率化に
向けて、TSUBASA基幹系共同化システムへの切替作業を着実に進めております。
（注）TSUBASAアライアンス
千葉銀行、第四北越銀行、中国銀行、伊予銀行、東邦銀行、武蔵野銀行、滋賀銀行、琉球銀行、群馬銀
行及び当行の10行が参加する地銀広域連携の枠組みです。
（サステナビリティへの取組み）
当行グループは、これまでCSR基本方針に基づき全てのステークホルダーの持続的発展に資する行動を全行
で実践してきました。2021年５月、その考え方を発展させ、当行グループを支えていただいているステークホ
ルダーと広く地域社会・環境の持続的発展に貢献するとともに、当行グループの中長期的な企業価値向上、持
続的経営の実現に努めるとする「サステナビリティ方針」を新たに策定しました。この方針のもと、環境・社
会貢献・ガバナンスに係る「ESG取組方針」、「お客さまとの共通価値の創造」「環境保全」「医療福祉」
「教育文化」「ダイバーシティ」の５項目から成る「SDGsに係る重点取組テーマ」を掲げ、地域社会の活性化
と持続的発展に向けさまざまな活動に取り組んでおります。また、本方針の策定に併せ「気候関連財務情報開
示タスクフォース（TCFD）」提言への賛同を表明いたしました。今後、同提言で推奨される気候関連財務情報
開示に積極的に取り組んでいきます。
「SDGsに係る重点取組テーマ」のうち、「お客さまとの共通価値の創造」につきましては、事業性理解を通
してお客さまと経営課題を共有したうえで、その解決に向け、融資や各種ファンドによる資金面のご支援はも
とより、外部専門機関も活用した多様なソリューションを提供しております。
「環境保全」につきましては、2010年に北海道の生物多様性保全を目的とした「ほっくー基金」を設立し、
道内の希少種保護や生息環境整備等に取組むさまざまな団体を幅広く支援しています。基金設立以来、累計
107先へ助成しました（2021年３月時点）。また、地球温暖化防止の観点から二酸化炭素など温室効果ガスの
削減に取り組むとともに、環境に配慮した取組みを行う企業をサポートする私募債「北洋エコボンド」、地域
ESG融資促進利子補給制度を取り扱っております。
「医療福祉」につきましては、新型コロナウイルス感染症拡大防止の最前線でご尽力されている道内医療従
事者を支援する私募債「ほくよう北の医療応援債」を取り扱っております。2020年度は、北海道が取り組む
「エールを北の医療へ！」を通じて1,188万円の寄付金を贈呈し、医療用資機材の整備等に活用いただきまし
た。
「教育文化」につきましては、パラスポーツ支援の取組みとしまして、私募債「パラスポーツ応援債」を取
り扱っております。「パラスポーツ応援債」は、お客さまが私募債をご利用される際に、発行金額の0.2％相
当額を当行が「ほっくー障がい者スポーツ基金」へ拠出し、道内のパラスポーツ活動に取り組む選手や団体等
に寄付するものです。2020年度は15先へ総額710万円の寄付金を贈呈しました。
また、金融教育ができる教員を育てることを目的とした北海道教育大学との金融教育プロジェクトや、児
童・生徒の銀行営業店見学受入に継続して取り組んでおります。さらに、芸術・文化振興への取組みとして、
札幌交響楽団によるクラシックコンサートを開催しており、これまでに延べ約33,180名のお客さまをご招待し
ております。2020年度は新型コロナウイルス感染症拡大防止のため、無観客で実施したコンサートの模様を当
行公式YouTubeにてオンライン配信しました。
「ダイバーシティ」につきましては、「コース別人事」「勤務地変更制度」など男女ともに働きやすい環境
整備を行う等、ワークライフバランスの実現に取り組んでおります。また、女性職員が能力をさらに発揮でき
るようキャリア形成支援を目的とした研修を継続的に実施し、上位職位への登用を促進しております。これら
の実績が評価され、2018年12月には、道内金融機関で初めて「優良な子育てサポート企業(プラチナくるみ
ん)」の認定を受けております。
2020年10月には人事部内に「ダイバーシティ推進室」を設置し、女性やシニア職員等「多様な人財の活躍」
や男性育児休暇取得の促進をはじめとした「働き方の多様化」を推進しております。
今後もグループ一体となって、北海道の持続的発展とより暮らしやすい社会づくりを支援するとともに、国
際連合が提唱するSDGsの達成に貢献してまいります。
16/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
財政状態の状況（連結）
（主要勘定残高）
2021年３月末の総資産は、 11兆8,582億円 と前年比 １兆8,701億円増加 （ 18.7％ ）いたしました。貸出金は、
７兆3,674億円 と前年比 7,082億円増加 （ 10.6％ ）いたしました。有価証券は、 １兆5,052億円 と前年比 2,078億
円増加 （ 16.0％ ）いたしました。
預金・譲渡性預金は、 ９兆9,720億円 と前年比 １兆402億円増加 （ 11.6％ ）いたしました。
純資産は、 4,406億円 と前年比 311億円増加 （ 7.6％ ）いたしました。
2020年３月末 2021年３月末 増減
（億円） （億円） （億円）
99,880 118,582 18,701
総資産
66,591 73,674 7,082
貸出金
12,974 15,052 2,078
有価証券
89,318 99,720 10,402
預金・譲渡性預金
4,094 4,406 311
純資産
（リスク管理債権残高の推移）
2021年３月末のリスク管理債権は、 731億円 と前年比 16億円増加 いたしました。
また、リスク管理債権比率（リスク管理債権が貸出金に占める割合）は、 0.99％ と前年比 0.08ポイント改善
いたしました。
2020年３月末 2021年３月末 増減
（億円） （億円） （億円）
34 20 △13
破綻先債権
585 585 △0
延滞債権
5 2 △3
３ヵ月以上延滞債権
89 123 33
貸出条件緩和債権
715 731 16
リスク管理債権合計
（貸出金に占める割合） (1.07％) ( 0.99 ％) ( △0.08 ％)
（有価証券の評価損益）
2021年３月末の有価証券の評価損益は、 1,231億円の評価益 となり、前年比 350億円増加 いたしました。内訳
としては、株式の評価益が 1,239億円 と前年比 377億円増加 、債券の評価益が 15億円 と同 74億円の減少 、その他
は 23億円の評価損 となり同 48億円増加 いたしました。
2020年３月末 2021年３月末 増減
（億円） （億円） （億円）
880 1,231 350
その他有価証券
862 1,239 377
株式
90 15 △74
債券
△72 △23 48
その他
日経平均株価（円） 18,917.01 29,178.80 10,261.79
長期国債利回（％） 0.005 0.120 0.115
17/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
② キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度における現金及び現金同等物の期末残高は、前連結会計年度に比べ 9,621億円増加 し ２兆5,955
億円 となりました。
営業活動によるキャッシュ・フローは、預金及び借用金の増加等により １兆1,660億円の収入 （前連結会計年
度は 1,063億の収入 ）となりました。
投資活動によるキャッシュ・フローは、有価証券の取得による支出等により 1,716億円の支出 （前連結会計年
度は 525億の支出 ）となりました。
財務活動によるキャッシュ・フローは、劣後特約付借入金の返済による支出等により 322億円の支出 （前連結
会計年度は 157億の支出 ）となりました。
③ 生産、受注及び販売の実績
「生産、受注及び販売の実績」は、銀行業における業務の特殊性のため、該当する情報がないので記載してお
りません。
18/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（国内・海外別収支）
国内業務部門では、資金運用収支が有価証券利息配当金の減少等を主因として前連結会計年度比 ６億25百万
円減少 の 643億88百万円 、役務取引等収支が同 15億25百万円減少 の 164億76百万円 、その他業務収支が国債等債
券売却益の減少等を主因として同 39億32百万円減少 の 29億28百万円 となりました。
国際業務部門では、資金運用収支が有価証券利息配当金の減少等を主因として前連結会計年度比 １億95百万
円減少 の ３億96百万円 、役務取引等収支が同 51百万円減少 の １億37百万円 、その他業務収支が国債等債券売却
益の減少等を主因として同 11億13百万円減少 の 14億92百万円 となりました。
この結果、合計では、資金運用収支が前連結会計年度比 ８億20百万円減少 の 647億85百万円 、役務取引等収
支が同 15億75百万円減少 の 166億14百万円 、その他業務収支が同 50億44百万円減少 の 44億21百万円 となり、収
支合算では同 74億39百万円減少 の 858億20百万円 となりました。
相殺消去額
国内業務部門 国際業務部門 合計
（△）
種類 期別
金額（百万円） 金額（百万円） 金額（百万円） 金額（百万円）
65,013 591 － 65,605
前連結会計年度
資金運用収支
64,388 396 － 64,785
当連結会計年度
66,988 714 3 67,699
前連結会計年度
うち資金運用収益
66,265 434 2 66,697
当連結会計年度
1,975 122 3 2,094
前連結会計年度
うち資金調達費用
1,877 37 2 1,912
当連結会計年度
18,001 188 － 18,189
前連結会計年度
役務取引等収支
16,476 137 － 16,614
当連結会計年度
28,839 239 － 29,079
前連結会計年度
うち役務取引等収益
27,715 185 － 27,900
当連結会計年度
10,838 51 － 10,889
前連結会計年度
うち役務取引等費用
11,238 47 － 11,285
当連結会計年度
6,860 2,605 － 9,465
前連結会計年度
その他業務収支
2,928 1,492 － 4,421
当連結会計年度
33,601 2,605 － 36,207
前連結会計年度
うちその他業務収益
31,102 1,492 － 32,595
当連結会計年度
26,741 － － 26,741
前連結会計年度
うちその他業務費用
28,174 － － 28,174
当連結会計年度
（注）１．当行及び連結子会社は海外拠点を有していないので、（国内・海外別貸出金残高の状況）を除き、以下の各
表とも「国内業務部門」「国際業務部門」に区分して記載しております。なお、「国内業務部門」とは当行
及び連結子会社の円建取引であり、「国際業務部門」とは当行及び連結子会社の外貨建取引であります。た
だし、円建対非居住者取引、特別国際金融取引勘定分等は国際業務部門に含めております。
２．「資金調達費用」は、金銭の信託運用見合費用を控除して表示しております。
３．相殺消去額は、国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の利息であります。
19/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（国内・海外別資金運用／調達の状況）
国内業務部門では、資金運用勘定は、平均残高が貸出金と有価証券の増加等を主因として前連結会計年度比
8,447億円増加 の ９兆1,706億円 となりましたが、利回りが有価証券で低下したこと等により同 0.08ポイント低
下 の 0.72％ となったことから、受取利息は同 ７億円減少 の 662億円 となりました。また、資金調達勘定は、平
均残高が預金と借用金の増加等を主因として前連結会計年度比 １兆2,016億円増加 の 10兆4,560億円 となりまし
たが、利回りは 0.01ポイント低下 の 0.01％ となり、支払利息は同 98百万円減少 の 18億円 となりました。
国際業務部門では、資金運用勘定は、平均残高が有価証券の減少等を主因として前連結会計年度比 103億円
減少 の 510億円 、利回りが同 0.32ポイント低下 の 0.84％ となったことから、受取利息は同 ２億円減少 の ４億円
となりました。また、資金調達勘定は、平均残高が前連結会計年度比 109億円減少 の 506億円 、利回りが同 0.12
ポイント低下 の 0.07％ となり、支払利息は同 85百万円減少 の 37百万円 となりました。
この結果、合計では、資金運用勘定は平均残高が前連結会計年度比 8,408億円増加 の ９兆1,960億円 、利回り
が同 0.09ポイント低下 の 0.72％ となり、受取利息が同 10億円減少 の 666億円 となりました。資金調達勘定は平
均残高が前連結会計年度比 １兆1,971億円増加 の 10兆4,811億円 、利回りが同 0.01ポイント低下 の 0.01％ とな
り、支払利息は同 １億円減少 の 19億円 となりました。
20/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（① 国内業務部門）
平均残高 利息 利回り
種類 期別
金額（百万円） 金額（百万円） （％）
8,325,834 66,988 0.80
前連結会計年度
資金運用勘定
9,170,607 66,266 0.72
当連結会計年度
6,590,086 57,833 0.87
前連結会計年度
うち貸出金
7,065,554 58,096 0.82
当連結会計年度
4,365 24 0.55
前連結会計年度
うち商品有価証券
4,126 21 0.53
当連結会計年度
1,150,804 8,519 0.74
前連結会計年度
うち有価証券
1,254,466 7,277 0.58
当連結会計年度
90,683 △17 △0.02
前連結会計年度
うちコールローン
及び買入手形
99,386 △13 △0.01
当連結会計年度
－ － －
前連結会計年度
うち買現先勘定
－ － －
当連結会計年度
－ － －
前連結会計年度
うち債券貸借取引
支払保証金
－ － －
当連結会計年度
438,762 425 0.09
前連結会計年度
うち預け金
701,671 691 0.09
当連結会計年度
9,254,342 1,975 0.02
前連結会計年度
資金調達勘定
10,456,039 1,877 0.01
当連結会計年度
8,457,465 283 0.00
前連結会計年度
うち預金
9,267,313 224 0.00
当連結会計年度
280,044 26 0.00
前連結会計年度
うち譲渡性預金
322,453 15 0.00
当連結会計年度
4,161 △1 △0.03
前連結会計年度
うちコールマネー
及び売渡手形
9,876 △2 △0.02
当連結会計年度
－ － －
前連結会計年度
うち売現先勘定
－ － －
当連結会計年度
90,282 9 0.01
前連結会計年度
うち債券貸借取引
受入担保金
67,009 6 0.01
当連結会計年度
－ － －
前連結会計年度
うちコマーシャル・
ペーパー
－ － －
当連結会計年度
421,455 1,653 0.39
前連結会計年度
うち借用金
787,593 1,629 0.20
当連結会計年度
（注）１．平均残高は、原則として日々の残高の平均に基づいて算出しておりますが、連結子会社については、半年毎
の残高に基づく平均残高を利用しております。
２．「資金調達勘定」は、金銭の信託運用見合額の平均残高及び利息をそれぞれ控除して表示しております。
21/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（② 国際業務部門）
平均残高 利息 利回り
種類 期別
金額（百万円） 金額（百万円） （％）
61,370 714 1.16
前連結会計年度
資金運用勘定
51,043 433 0.84
当連結会計年度
8,270 84 1.01
前連結会計年度
うち貸出金
7,649 43 0.57
当連結会計年度
－ － －
前連結会計年度
うち商品有価証券
－ － －
当連結会計年度
44,469 593 1.33
前連結会計年度
うち有価証券
34,226 381 1.11
当連結会計年度
1,554 26 1.71
前連結会計年度
うちコールローン
及び買入手形
850 5 0.67
当連結会計年度
－ － －
前連結会計年度
うち買現先勘定
－ － －
当連結会計年度
－ － －
前連結会計年度
うち債券貸借取引
支払保証金
－ － －
当連結会計年度
－ － －
前連結会計年度
うち預け金
－ － －
当連結会計年度
61,614 122 0.19
前連結会計年度
資金調達勘定
50,624 37 0.07
当連結会計年度
13,589 77 0.57
前連結会計年度
うち預金
11,390 7 0.06
当連結会計年度
－ － －
前連結会計年度
うち譲渡性預金
－ － －
当連結会計年度
－ － －
前連結会計年度
うちコールマネー
及び売渡手形
－ － －
当連結会計年度
1,385 29 2.12
前連結会計年度
うち売現先勘定
7,696 13 0.17
当連結会計年度
14,249 11 0.08
前連結会計年度
うち債券貸借取引
受入担保金
4,353 9 0.22
当連結会計年度
－ － －
前連結会計年度
うちコマーシャル・
ペーパー
－ － －
当連結会計年度
－ － －
前連結会計年度
うち借用金
1,471 4 0.32
当連結会計年度
22/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（③ 合計）
平均残高（百万円） 利息（百万円）
利回り
種類 期別
（％）
相殺消去額 相殺消去額
小計 合計 小計 合計
（△） （△）
前連結会計年度 8,387,205 31,994 8,355,210 67,703 3 67,699 0.81
資金運用勘定
当連結会計年度 9,221,651 25,562 9,196,089 66,699 2 66,697 0.72
前連結会計年度 6,598,356 － 6,598,356 57,917 － 57,917 0.87
うち貸出金
当連結会計年度 7,073,203 － 7,073,203 58,140 － 58,140 0.82
前連結会計年度
4,365 － 4,365 24 － 24 0.55
うち商品有価証券
当連結会計年度 4,126 － 4,126 21 － 21 0.53
前連結会計年度 1,195,274 － 1,195,274 9,112 － 9,112 0.76
うち有価証券
当連結会計年度 1,288,693 － 1,288,693 7,659 － 7,659 0.59
前連結会計年度 92,237 － 92,237 8 － 8 0.00
うちコールローン
及び買入手形
当連結会計年度
100,237 － 100,237 △8 － △8 △0.00
前連結会計年度 － － － － － － －
うち買現先勘定
当連結会計年度 － － － － － － －
前連結会計年度 － － － － － － －
うち債券貸借取引
支払保証金
当連結会計年度 － － － － － － －
前連結会計年度
438,762 － 438,762 425 － 425 0.09
うち預け金
当連結会計年度
701,671 － 701,671 691 － 691 0.09
前連結会計年度 9,315,956 31,994 9,283,962 2,098 3 2,094 0.02
資金調達勘定
当連結会計年度 10,506,663 25,562 10,481,101 1,914 2 1,912 0.01
前連結会計年度 8,471,055 － 8,471,055 361 － 361 0.00
うち預金
当連結会計年度 9,278,704 － 9,278,704 232 － 232 0.00
前連結会計年度
280,044 － 280,044 26 － 26 0.00
うち譲渡性預金
当連結会計年度 322,453 － 322,453 15 － 15 0.00
前連結会計年度 4,161 － 4,161 △1 － △1 △0.03
うちコールマネー
及び売渡手形
当連結会計年度 9,876 － 9,876 △2 － △2 △0.02
前連結会計年度 1,385 － 1,385 29 － 29 2.12
うち売現先勘定
当連結会計年度
7,696 － 7,696 13 － 13 0.17
前連結会計年度 104,531 － 104,531 20 － 20 0.01
うち債券貸借取引
受入担保金
当連結会計年度 71,362 － 71,362 16 － 16 0.02
前連結会計年度 － － － － － － －
うちコマーシャル・
ペーパー
当連結会計年度 － － － － － － －
前連結会計年度
421,455 － 421,455 1,653 － 1,653 0.39
うち借用金
当連結会計年度
789,065 － 789,065 1,634 － 1,634 0.20
（注）１．相殺消去額は、国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の平均残高及び利息であります。
２．「資金調達勘定」は、金銭の信託運用見合額の平均残高及び利息をそれぞれ控除して表示しております。
23/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（国内・海外別役務取引の状況）
国内業務部門の役務取引等収益は前連結会計年度比 11億24百万円減少 の 277億15百万円 、役務取引等費用は
同 ４億円増加 の 112億38百万円 となりました。この結果、合計の役務取引等収益は前連結会計年度比 11億79百
万円減少 の 279億円 、役務取引等費用は同 ３億96百万円増加 の 112億85百万円 となり、役務取引等収支は同 15億
75百万円減少 の 166億14百万円 となりました。
国内業務部門 国際業務部門 合計
種類 期別
金額（百万円） 金額（百万円） 金額（百万円）
28,839 239 29,079
前連結会計年度
役務取引等収益
27,715 185 27,900
当連結会計年度
10,640 11 10,651
前連結会計年度
うち預金・貸出業務
9,711 10 9,721
当連結会計年度
7,748 217 7,966
前連結会計年度
うち為替業務
7,706 163 7,869
当連結会計年度
1,211 1 1,212
前連結会計年度
うち証券関連業務
1,202 1 1,204
当連結会計年度
6,227 － 6,227
前連結会計年度
うち代理業務
5,772 － 5,772
当連結会計年度
301 － 301
前連結会計年度
うち保護預り・貸金庫業
務
279 － 279
当連結会計年度
1,394 9 1,404
前連結会計年度
うち保証業務
1,279 10 1,290
当連結会計年度
10,838 51 10,889
前連結会計年度
役務取引等費用
11,238 47 11,285
当連結会計年度
1,240 37 1,277
前連結会計年度
うち為替業務
1,227 33 1,261
当連結会計年度
24/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（国内・海外別預金残高の状況）
○預金の種類別残高（末残）
国内業務部門 国際業務部門 合計
種類 期別
金額（百万円） 金額（百万円） 金額（百万円）
8,845,337 10,501 8,855,838
前連結会計年度
預金合計
9,889,797 11,166 9,900,963
当連結会計年度
6,774,453 － 6,774,453
前連結会計年度
うち流動性預金
7,843,659 － 7,843,659
当連結会計年度
1,904,462 － 1,904,462
前連結会計年度
うち定期性預金
1,884,459 － 1,884,459
当連結会計年度
166,421 10,501 176,922
前連結会計年度
うちその他
161,678 11,166 172,844
当連結会計年度
75,996 － 75,996
前連結会計年度
譲渡性預金
71,077 － 71,077
当連結会計年度
8,921,333 10,501 8,931,834
前連結会計年度
総合計
9,960,874 11,166 9,972,041
当連結会計年度
（注）１．流動性預金＝当座預金＋普通預金＋貯蓄預金＋通知預金
２．定期性預金＝定期預金＋定期積金
25/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（国内・海外別貸出金残高の状況）
○業種別貸出状況（末残・構成比）
前連結会計年度 当連結会計年度
業種別
金額（百万円） 構成比（％） 金額（百万円） 構成比（％）
国内
6,659,161 100.00 7,367,433 100.00
（除く特別国際金融取引勘定分）
372,012 5.59 413,366 5.61
製造業
28,997 0.43 29,597 0.40
農業，林業
1,460 0.02 1,702 0.02
漁業
3,380 0.05 3,914 0.05
鉱業，採石業，砂利採取業
192,191 2.89 260,201 3.53
建設業
91,722 1.38 93,160 1.26
電気・ガス・熱供給・水道業
37,724 0.57 48,988 0.67
情報通信業
183,190 2.75 231,356 3.14
運輸業，郵便業
505,775 7.59 552,238 7.50
卸売業，小売業
240,087 3.60 217,738 2.96
金融業，保険業
616,929 9.26 648,634 8.80
不動産業，物品賃貸業
519,882 7.81 603,795 8.20
各種サービス業
2,074,038 31.15 2,391,136 32.46
地方公共団体等
1,791,768 26.91 1,871,601 25.40
その他
－ － － －
特別国際金融取引勘定分
－ － － －
政府等
－ － － －
金融機関
－ － － －
その他
6,659,161 ―― 7,367,433 ――
合計
（注） 「国内」とは当行及び連結子会社であります。
26/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（国内・海外別有価証券の状況）
○有価証券残高（末残）
国内業務部門 国際業務部門 合計
種類 期別
金額（百万円） 金額（百万円） 金額（百万円）
385,244 － 385,244
前連結会計年度
国債
490,219 － 490,219
当連結会計年度
375,437 － 375,437
前連結会計年度
地方債
422,893 － 422,893
当連結会計年度
1,999 － 1,999
前連結会計年度
短期社債
1,999 － 1,999
当連結会計年度
319,779 － 319,779
前連結会計年度
社債
323,998 － 323,998
当連結会計年度
135,960 － 135,960
前連結会計年度
株式
174,758 － 174,758
当連結会計年度
60,038 18,953 78,991
前連結会計年度
その他の証券
43,677 47,698 91,376
当連結会計年度
1,278,460 18,953 1,297,414
前連結会計年度
合計
1,457,547 47,698 1,505,246
当連結会計年度
（注） 「その他の証券」には、外国債券及び外国株式を含んでおります。
27/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（自己資本比率等の状況）
自己資本比率は、銀行法第14条の２の規定に基づき、銀行がその保有する資産等に照らし自己資本の充実の状
況が適当であるかどうかを判断するための基準（2006年金融庁告示第19号）に定められた算式に基づき、連結
ベースと単体ベースの双方について算出しております。
2021年３月末の自己資本比率は、自己資本に加算されていた劣後特約付借入金の一部返済を主な要因として、
連結ベースでは 12.41％ 、単体ベースでは 12.07％ となりました。
なお、当行は、国内基準を適用のうえ、信用リスク・アセットの算出においては基礎的内部格付手法を採用し
ております。
連結自己資本比率（国内基準）
（単位：億円、％）
2020年３月31日 2021年３月31日
１．連結自己資本比率（２／３） 12.61 12.41
3,554 3,496
２．連結における自己資本の額
28,179 28,150
３．リスク・アセットの額
1,127 1,126
４．連結総所要自己資本額
単体自己資本比率（国内基準）
（単位：億円、％）
2020年３月31日 2021年３月31日
１．単体自己資本比率（２／３） 12.30 12.07
3,387 3,329
２．単体における自己資本の額
27,535 27,577
３．リスク・アセットの額
1,101 1,103
４．単体総所要自己資本額
28/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（資産の査定）
資産の査定は、「金融機能の再生のための緊急措置に関する法律」（1998年法律第132号）第６条に基づき、
当行の貸借対照表の社債（当該社債を有する金融機関がその元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について
保証しているものであって、当該社債の発行が金融商品取引法（1948年法律第25号）第２条第３項に規定する有
価証券の私募によるものに限る。）、貸出金、外国為替、その他資産中の未収利息及び仮払金、支払承諾見返の
各勘定に計上されるもの並びに貸借対照表に注記することとされている有価証券の貸付けを行っている場合のそ
の有価証券（使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。）について債務者の財政状態及び経営成績等を基礎と
して次のとおり区分するものであります。
１．破産更生債権及びこれらに準ずる債権
破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由
により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権をいう。
２．危険債権
危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従っ
た債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権をいう。
３．要管理債権
要管理債権とは、３ヵ月以上延滞債権及び貸出条件緩和債権をいう。
４．正常債権
正常債権とは、債務者の財政状態及び経営成績に特に問題がないものとして、上記１から３までに掲げる債
権以外のものに区分される債権をいう。
資産の査定の額
2020年３月31日 2021年３月31日
債権の区分
金額（億円） 金額（億円）
243 264
破産更生債権及びこれらに準ずる債権
361 332
危険債権
95 126
要管理債権
68,428 75,392
正常債権
29/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当行グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりでありま
す。
なお、以下の記載における将来に関する事項は、当連結会計年度の末日現在において判断したものであります。
① 財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
当行グループの当連結会計年度の経営成績は、経常収益が 1,356億円 と 24億円 の減収となったものの、計画を
上回る営業経費の削減や前年度に市況悪化に伴い計上した有価証券の売却損や減損が大幅に減少したことなどか
ら経常費用が 1,198億円 と 54億円 減少し、その結果、経常利益は 157億円 と 30億円 の増益、また、親会社株主に帰
属する当期純利益は 94億円 と 18億円 の増益を確保いたしました。この主な要因分析等につきましては、「(1）経
営成績等の状況の概要 ① 財政状態及び経営成績の状況」に記載のとおりであります。
当行グループの経営成績に重要な影響を与える要因としては、「２ 事業等のリスク」に記載のとおりであ
り、リスクが顕在化する蓋然性が高いと認識しているのは、足元の新型コロナウイルス感染症拡大に関するリス
クやそれに起因する信用リスク、市場リスクなどで、その影響の長期化や回復の遅れなどによっては、信用コス
トの増加や保有有価証券の減損・評価損など、相当の影響を及ぼすものと認識しております。
当行では、想定される具体的なリスクについて、機動的に（原則毎月）その発生の「影響度」と「蓋然性」を
確認の上、その重要性を判定しており、早期予兆管理とコントロールするための施策を講じることに努めており
ます。また、発生した場合には、迅速かつ適切な対応に努める所存であります。
当連結会計年度（2020年度）よりスタートした中期経営計画『共創の深化』で掲げた、目標とする経営指標の
進捗状況は以下のとおりです。
収益性の目標である経常利益・当期純利益は経費の削減などにより前年を上回る状況となりました。加えて一
人あたり生産性についても前年から改善しました。また、健全性の目標である自己資本比率は前年比微減に留ま
り高い水準を維持しております。貸出金平均残高はコロナ関連融資を主因に2022年度目標を上回る状況となって
おります。
長期的に目指す経営指標として掲げているROE、コアOHRは前年比では改善、道内貸出シェアはやや減少となり
ましたが、引き続き着実な改善を目指し取り組んでまいります。
2020年度実績（前年比）
目標とする経営指標 2022年度目標
経常利益 （連結）
157億円 （30億円） 158億円
親会社株主に帰属する当期純利益 （連結）
94億円 （18億円） 105億円
自己資本比率 （連結）
12.41% （△0.2％） 12%程度
貸出金平均残高 （単体）
7.1兆円 （0.4兆円） 7兆円
一人当たり生産性 （単体）
3.2百万円 （0.2百万円） 4.2百万円
2020年度実績（前年比)
長期的に目指す経営指標 2022年度目標 長期目標
ROE （連結） 2.2％（0.3％）
2％程度 5％以上
コアOHR （単体） 80.4％（△0.1％）
83％程度 70％以下
道内貸出シェア（※） （単体） 32.8％（△0.1％） 33.6％ 34.7％
（※）2020年度初めより政府施策の実質無利子・無担保融資の取扱いが先行した政府系金融機関の大幅な貸出増加
の影響から、計画が実態と乖離したことを補正するため、政府系金融機関を除いた道内貸出のシェア目標へ
修正。
30/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
② キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
当行グループの当連結会計年度におけるキャッシュ・フローの状況並びに資本の財源及び資金の流動性につき
ましては、営業活動によるキャッシュ・フローが1兆1,660億円の収入（前年比1兆597億円の収入増加）となりま
した。これは、新型コロナウイルス感染症拡大の影響により先行き不透明な状況が続くなか、今後の資金繰りに
備えた法人預金の増加と、緊急経済対策として支給された定額給付金による個人預金の増加が主因となります。
このほか、投資活動によるキャッシュ・フローは、1,716億円の支出（前年比1,190億円の支出増加）となりまし
た。これは、有価証券の取得増加が主因となります。財務活動によるキャッシュ・フローは、配当金の支払い
や、劣後特約付借入金の一部返済による支出等により、322億円の支出（前年比164億円の支出増加）となりまし
た。
以上の結果、現金及び現金同等物の期末残高は、2兆5,955億円と前連結会計年度に比べ9,621億円増加してお
り、資本の財源や資金の流動性は十分に維持されております。なお、当行グループの主な設備投資の内容につい
ては、「第３ 設備の状況」に記載のとおりであり、設備投資の資金源は自己資金であります。
③ 重要な会計 上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当行グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成しており
ます。この連結財務諸表を作成するにあたって、資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り及び
仮定を用いておりますが、これらの見積り及び仮定に基づく数値は実際の結果と異なる可能性があります。
連結財務諸表の作成に当たって用いた見積り及び仮定のうち、重要なものは 「第５ 経理の状況 １ 連結財
務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項（重要な会計上の見積り ）」 に記載のとおりであります。
４【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
５【研究開発活動】
該当事項はありません。
31/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当行及び連結子会社は、お客さまの利便性の向上と営業基盤の整備を目的に、投資効率等を勘案して設備投資計画
を策定しております。
セグメントごとの設備投資については、次のとおりであります。
銀行業においては、当連結会計年度中において、湯川支店・東苗穂支店の新設をはじめとして、営業店舗等の改修
及びシステム更改等を実施し、設備投資総額は 2,941 百万円となりました。リース業においては、システム投資等を
実施し、設備投資総額は 81 百万円となりました。
また、当連結会計年度において、銀行業の主要な設備を売却しており、その内容は次のとおりであります。
前期末帳簿価額
会社名 事業所名 所在地 設備の内容 売却時期
（百万円）
101
当行 旧帯広南支店 北海道 土地・建物 2020年９月
374
当行 旧すすきの支店 北海道 土地・建物 2021年３月
２【主要な設備の状況】
当連結会計年度末における主要な設備の状況は次のとおりであります。
（2021年３月31日現在）
リース
土地 建物 動産 合計
セグメ 資産 従業
店舗名 設備の
会社名 所在地 ントの 員数
その他 内容
名称 面積 （人）
帳簿価額（百万円）
（㎡）
本店 114,616
北海道 銀行業 店舗 26,019 18,694 1,704 3,714 50,132 2,634
他169店 (17,104)
東京支店 東京都 銀行業 店舗他 － － 10 6 2 19 13
大連駐在 中国
銀行業 事務所
－ － 0 0 － 0 1
員事務所 大連市
上海駐在 中国
銀行業 事務所 － － 0 0 － 0 1
員事務所 上海市
当行 －
バンコク
タイ王国
駐在員事 銀行業 事務所 － － － 0 － 0 1
バンコク市
務所
はまなす 事務セン
センター 北海道他 銀行業 ター・書 30,926 3,597 12,458 1,236 48 17,341 45
他 庫等
74,457
社宅・寮 北海道他 銀行業 社宅・寮 3,277 662 1 － 3,941 0
(833)
株式会社
本社 事務所・
札幌北洋 北海道 リース業 － － 8 29 － 37 87
他７店 事務機器
リース
株式会社
連結子
事務所・
札幌北洋 本社 北海道 その他
－ － 5 11 － 16 73
会社
事務機器
カード
北洋証券 本社 事務所・
北海道 その他 128 4 7 1 － 13 89
株式会社 他８店 事務機器
（注）１．土地の面積欄の（ ）内は、借地の面積（うち書き）であり、その年間賃借料は91百万円であります。
２．銀行業の動産は、事務機械1,763百万円、その他1,186百万円であります。
３．当行の店舗外現金自動設備436ヵ所は上記に含めて記載しております。
４．上記には、連結子会社以外に貸与している土地、建物が含まれており、その内容は次のとおりであります。
北海道地区 土地 322百万円（2,262㎡）、建物 777百万円
32/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
３【設備の新設、除却等の計画】
当行及び連結子会社の設備投資については、景気予測、投資効率等を総合的に勘案して策定しております。
当連結会計年度末において計画中である重要な設備の新設等は次のとおりであります。
・新設、改修
投資予定金額
店舗名 セグメント 設備の （百万円） 資金調達 完了予定
会社名 所在地 区分 着手年月
その他 の名称 内容 方法 年月
総額 既支払額
2020年 2023年
当行 札幌南支店 北海道 新設 銀行業 建物 自己資金
276 15
５月 ４月
株式会社
基幹システ 2020年 2021年
札幌北洋 本社 北海道 新設 リース業 132 64 自己資金
ム ２月 10月
リース
（注） 上記設備計画の記載金額には、消費税及び地方消費税を含んでおりません。
33/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
発行可能株式総数（株）
種類
1,450,000,000
普通株式
1,450,000,000
計
②【発行済株式】
事業年度末現在 提出日現在
上場金融商品取引所
発行数（株） 発行数（株）
種類 名又は登録認可金融 内容
（2021年３月31日） （2021年６月25日） 商品取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数は100株でありま
399,060,179 399,060,179 （市場第一部）
普通株式
す。
札幌証券取引所
399,060,179 399,060,179 ―― ――
計
34/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
ストックオプション制度の内容は以下のとおりであります。
なお、役員に対する業績連動型株式報酬制度の導入により、従来の株式報酬型ストックオプション制度を廃止
し、2018年度以降、新規に新株予約権の付与は行っておりません。
（ⅰ）定時株主総会において決議されたもの
当該制度は、会社法第361条に基づき、株式報酬型ストック・オプションとして、当行取締役（社外取締役
を除く。）に対して新株予約権を年額100百万円以内の範囲で割り当てることを、定時株主総会において決議
されたものであり、その内容は次のとおりであります。
決議年月日 2015年６月25日
付与対象者の区分及び人数 社外取締役を除く当行取締役
各事業年度に係る定時株主総会の日から１年以内に割り当て
新株予約権の数
る新株予約権の数は、6,000個を上限とする。（注）
当行普通株式とし、各事業年度に係る定時株主総会の日から
１年以内に割り当てる新株予約権を行使することにより交付
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数
を受けることができる株式の数は、600,000株を上限とす
る。（注）
新株予約権を行使することにより交付を受けることができる
新株予約権の行使時の払込金額 株式１株当たりの行使価額を１円とし、これに付与株式数を
乗じた金額とする。
新株予約権の割当日の翌日から30年以内の範囲で、当行取締
新株予約権の行使期間
役会が定める期間とする。
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の
－
発行価格及び資本組入額
新株予約権者は、上記の行使期間内において、当行の取締役
の地位を喪失した日の翌日から10日を経過する日までの間
（ただし、新株予約権者が地位喪失の翌日から10日を経過す
る日までの間に死亡した場合及び死亡によって地位を喪失し
新株予約権の行使の条件 た場合で、新株予約権者の相続人が権利行使するときは、死
亡した日の翌日から６ヵ月を経過する日までの間）に限り、
新株予約権を一括して行使できるものとする。その他の新株
予約権の行使条件については、当行取締役会において定める
ものとする。
譲渡による新株予約権の取得については、当行取締役会の承
新株予約権の譲渡に関する事項
認を要するものとする。
－
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
（注） 新株予約権の目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は、１個当たり100株といたします。た
だし、当行が普通株式につき、株式分割（当行普通株式の無償割当を含む。）又は株式併合を行う場合、その
他付与株式数を調整することが適切な場合には、合理的な範囲内で調整することができるものといたします。
35/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（ⅱ）取締役会において決議されたもの
当該制度は、会社法第236条、第238条及び第240条の規定に基づく株式報酬型ストック・オプションとし
て、当行取締役（社外取締役を除く。）に対して新株予約権を割り当てることを、取締役会において決議され
たものであり、その内容は次のとおりであります。
決議年月日 2015年６月25日 2016年６月28日 2017年６月27日
社外取締役を除く当行 社外取締役を除く当行 社外取締役を除く当行
付与対象者の区分及び人数
取締役11名 取締役11名 取締役10名
535個 1,088個 761個
[330個] [764個] [534個]
新株予約権の数 ※
（注）１ （注）１ （注）１
当行普通株式 当行普通株式 当行普通株式
53,500株 108,800株 76,100株
新株予約権の目的となる株式の種類、内容
[33,000株] [76,400株] [53,400株]
及び数 ※
（注）１ （注）１ （注）１
新株予約権の行使時の払込金額 ※
１株当たり１円 同左 同左
2015年７月16日 2016年７月16日 2017年７月15日
新株予約権の行使期間 ※
～2045年７月15日 ～2046年７月15日 ～2047年７月14日
発行価格 534円 発行価格 268円 発行価格 349円
新株予約権の行使により株式を発行する場
合の株式の発行価格及び資本組入額 ※
資本組入額 267円 資本組入額 134円 資本組入額 175円
新株予約権の行使の条件 ※ （注）２
同左 同左
譲渡による新株予約権
の取得については、当
新株予約権の譲渡に関する事項 ※
同左 同左
行取締役会の承認を要
するものとする。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に
（注）３
同左 同左
関する事項 ※
※ 当事業年度の末日（2021年３月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現
在（2021年５月31日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に記載して
おり、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
（注）１．新株予約権１個当たりの目的となる株式数（以下、「付与株式数」という。）は100株とする。
ただし、新株予約権を割り当てる日（以下、「割当日」という。）後、当行が当行普通株式につき、株式分
割（当行普通株式の株式無償割当てを含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）又は株式併合を行う場
合、次の算式により付与株式数を調整する。
調整後付与株式数 ＝ 調整前付与株式数 × 株式分割・株式併合の比率
また、上記の他、割当日後、当行が合併、会社分割又は株式交換を行う場合及びその他これらの場合に準じ
て付与株式数の調整を必要とする場合、当行は、当行取締役会において必要と認める付与株式数の調整を行
うことができる。
なお、上記の調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
２．新株予約権の行使の条件
(1）新株予約権者は、当行の取締役の地位を喪失した日の翌日から10日（10日目が休日に当たる場合には翌営
業日）を経過する日までの間に限り、新株予約権を一括して行使できるものとする。
(2）上記(1）にかかわらず、当行が消滅会社となる合併契約承認の議案、当行が分割会社となる分割契約もし
くは分割計画承認の議案、当行が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画承認の議案につ
き、当行株主総会で承認された場合（株主総会が不要な場合は、当行取締役会の決議がなされた場合）当
該承認日の翌日から30日間に限り新株予約権を行使できるものとする。ただし、下記（注）３に定める組
織再編行為に伴う新株予約権の交付に関する事項に従って新株予約権者に再編対象会社の新株予約権が交
付される場合を除くものとする。
(3 ）新株予約権者が当行の取締役の地位を喪失した日の翌日から10日を経過する日までの間に死亡した場合及
び死亡によって当行の取締役の地位を喪失した場合は、上記(1）にかかわらず、新株予約権者の相続人
は、当該死亡した日の翌日から６ヵ月を経過する日までの間に限り、本新株予約権を一括して行使するこ
とができるものとする。
36/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
(4）その他の権利行使の条件は、当行と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めると
ころによる。
３．組織再編行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
当行が合併（当行が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割もしくは新設分割（それぞれ当行が分割
会社となる場合に限る。）、株式交換もしくは株式移転（それぞれ当行が完全子会社となる場合に限る。）
（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日（吸
収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立会社成立の日、吸収分割につき
吸収分割の効力発生日、新設分割につき新設分割設立会社成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を
生ずる日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同じ。）の直前において残
存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合
につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」という。）
の新株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交
付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画
において定めた場合に限る。
(1）交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
(2）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
(3）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記（注）１に準じて決定する。
(4）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、以下に定める再編後行使価額に上記
(3)に従って決定される当該各新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額
とする。再編後行使価額は、交付される各新株予約権を行使することにより交付を受けることができる
再編対象会社の株式１株当たり１円とする。
(5）新株予約権を行使することができる期間
上記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の初日と組織再編行為
の効力発生日のいずれか遅い日から、上記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使するこ
とができる期間の満了日までとする。
(6）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」に準じて決定す
る。
(7）譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとす
る。
(8）新株予約権の行使条件
上記（注）２に準じて決定する。
(9 ）新株予約権の取得条項
① 新株予約権者が権利行使をする前に、上記（注）２の定め又は新株予約権割当契約の定めにより新株
予約権を行使できなくなった場合、再編対象会社は再編対象会社取締役会が別途定める日をもって当
該新株予約権を無償で取得することができる。
② 再編対象会社は、以下イ、ロ、ハ、ニ又はホの議案につき再編対象会社の株主総会で承認された場合
（株主総会決議が不要の場合は再編対象会社取締役会で承認された場合）は、再編対象会社取締役会
が別途定める日に、新株予約権を無償で取得することができる。
イ 再編対象会社が消滅会社となる合併契約承認の議案
ロ 再編対象会社が分割会社となる分割契約又は分割計画承認の議案
ハ 再編対象会社が完全子会社となる株式交換契約又は株式移転計画承認の議案
ニ 再編対象会社が発行する全部の株式の内容として譲渡による当該株式の取得について再編対象会社
の承認を要することについての定めを設ける定款の変更承認の議案
ホ 新株予約権の目的である株式の内容として譲渡による当該株式の取得について再編対象会社の承認
を要すること又は当該種類の株式について再編対象会社が株主総会の決議によってその全部を取得
することについての定めを設ける定款の変更承認の議案
37/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
総数増減数 総数残高 増減額 残高
年月日
（百万円） （百万円）
（株） （株） （百万円） （百万円）
2014年３月27日
△140,000,000 399,060,179 － 121,101 － 50,001
（注）
（注）第１種優先株式140,000,000株の取得及び消却によるものであります。
（５）【所有者別状況】
2021年３月31日現在
株式の状況（１単元の株式数 100 株）
単元未満
株式の
区分 外国法人等
政府及び
状況
金融商品 その他の 個人
地方公共 金融機関 計
（株）
取引業者 法人 その他
団体
個人以外 個人
株主数（人） 4 47 28 1,257 169 7 10,815 12,327 －
所有株式数
377 1,856,921 61,192 752,421 835,117 18 483,159 3,989,205 139,679
（単元）
所有株式数の割
0.00 46.54 1.53 18.86 20.93 0.00 12.11 100.00 －
合（％）
（注）１．自己株式9,461,389 株は「個人その他」に94,613単元、「単元未満株式の状況」に89株含まれております。
２．「その他の法人」の欄には、株式会社証券保管振替機構名義の株式が、25単元含まれております。
38/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（６）【大株主の状況】
2021年３月31日現在
発行済株式（自
己株式を除
所有株式数
く。）の総数に
氏名又は名称 住所
（株）
対する所有株式
数の割合（％）
30,954,500 7.94
日本生命保険相互会社 大阪市中央区今橋三丁目５番12号
30,954,000 7.94
明治安田生命保険相互会社 東京都千代田区丸の内２丁目１番１号
23,247,000 5.96
北海道電力株式会社 札幌市中央区大通東１丁目２番地
日本マスタートラスト信託銀行株式会
19,705,500 5.05
東京都港区浜松町２丁目11番３号
社（信託口）
株式会社日本カストディ銀行（信託
19,457,600 4.99
東京都中央区晴海１丁目８番12号
口）
STATE STREET BANK AND TRUST
P.O.BOX 351 BOSTON MASSACHUSETTS 02101
COMPANY 505223
U.S.A. 17,198,845 4.41
（常任代理人 株式会社みずほ銀行決
（東京都港区港南２丁目15番１号）
済営業部）
13,412,000 3.44
第一生命保険株式会社 東京都千代田区有楽町１丁目13番１号
11,132,000 2.85
大樹生命保険株式会社 東京都千代田区大手町２丁目１番１号
7,750,820 1.98
北洋銀行職員持株会 札幌市中央区大通西３丁目７番地
株式会社日本カストディ銀行（信託口
7,378,600 1.89
東京都中央区晴海１丁目８番12号
４）
―― 181,190,865 46.50
計
（注） 当行は自己株式を9,461,389株保有しておりますが、上記大株主からは除外しております。
39/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
2021年３月31日現在
株式数（株） 議決権の数（個）
区分 内容
－ ―― －
無議決権株式
議決権制限株式（自己株式等） － ―― －
議決権制限株式（その他） － － －
完全議決権株式（自己株式等） 9,461,300 ―― －
普通株式
完全議決権株式（その他） 389,459,200 3,894,592 －
普通株式
139,679 ―― －
単元未満株式 普通株式
399,060,179 ―― ――
発行済株式総数
―― 3,894,592 ――
総株主の議決権
（注）１．上記の「完全議決権株式（その他）」の欄には、株式会社証券保管振替機構名義の株式が2,500 株(議決権の
数25個)、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当行株式が1,371,100株（議決権の数13,711個）含まれておりま
す。なお、当該議決権13,711個は、議決権不行使となっております。
２． 上記の「単元未満株式」の欄には、当行所有の自己株式が89株、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当行株式が
55株含まれております。
②【自己株式等】
2021年３月31日現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
総数に対する
所有者の氏名
所有株式数 所有株式数 の合計
所有者の住所
所有株式数
又は名称
（株） （株） （株）
の割合（％）
（自己保有株式）
札幌市中央区大通西３丁目
9,461,300 － 9,461,300 2.37
７番地
株式会社北洋銀行
―― 9,461,300 － 9,461,300 2.37
計
（注）役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当行株式1,371,100株は、上記の自己保有株式には含めておりません。
（８）【役員・従業員株式所有制度の内容】
役員に対する株式報酬制度
当行は、取締役（社外取締役および国外居住者を除く。以下同じ。）の報酬と、当行の業績および株主価値と
の連動性をより明確にし、当行の中長期的な業績向上と企業価値の増大への貢献意識を高めることを目的とし
て、株式報酬制度（以下「本制度」という。）を導入しております。
１．本制度の概要
本制度では、役員報酬ＢＩＰ（Board Incentive Plan）信託（以下「ＢＩＰ信託」という。）と称される仕組
みを採用しております。ＢＩＰ信託とは、欧米の業績連動型株式報酬（Performance Share）制度および譲渡制
限付株式報酬（Restricted Stock）制度を参考にした役員に対するインセンティブ・プランであり、役位および
業績目標の達成度等に応じて、当行株式および当行株式の換価処分金相当額の金銭（以下「当行株式等」とい
う。）を取締役に交付および給付（以下「交付等」という。）するものであります。
なお、本制度は2018年度より２事業年度を対象に開始され、2020年度に信託期間を延長しております。現在
2020年度から2022年度の３年間（以下「対象期間」という。）を対象としており、信託期間の満了時に信託期間
の延長が行われた場合には、以降の各３事業年度をそれぞれ対象の期間としております。
40/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
① 当行は、2018年６月26日開催の株主総会において、本制度の導入に関する役員報酬の承認決議を得ておりま
す。
② 当行は、2018年６月26日開催の取締役会において、本制度の内容に係る株式交付規程を制定しております。
③ 当行は、①の株主総会決議で承認を受けた範囲内で当行の取締役に対する報酬の原資となる金銭を受託者に信
託し、株式交付規程に定める受益者要件を充足する取締役を受益者とする本信託を設定しております。
④ 本信託は、信託管理人の指図に従い、③で拠出された金銭を原資として、当行株式を株式市場からの買付また
は当行の自己株式処分によって取得いたします。本信託が取得する株式数は、①の株主総会決議で承認を受け
た範囲内といたします。
⑤ 本信託内の当行株式に対しても、他の当行株式と同様に配当が行われます。
⑥ 本信託内の当行株式については、信託期間を通じ、議決権を行使しないことといたします。
⑦ 信託期間中、毎事業年度における役位および業績目標の達成度等に応じて毎年、取締役に一定のポイントが付
与されます。一定の受益者要件を満たす取締役に対して、当該取締役の退任時に累積ポイントに応じて当行株
式等について交付等を行います。
⑧ 業績目標の未達成等により、信託期間の満了時に残余株式が生じた場合、信託契約の変更および追加信託を行
うことにより本制度またはこれと同種の新たな株式報酬制度として本信託を継続利用するか、本信託から当行
に当該残余株式を無償譲渡し、当行は取締役会決議によりその消却を行う予定であります。
⑨ 本信託の終了時に、受益者に分配された後の残余財産は、信託金から株式取得資金を控除した信託費用準備金
の範囲内で帰属権利者たる当行に帰属する予定であります。なお、信託費用準備金を超過する部分について
は、当行および取締役と利害関係のない団体に寄附を行う予定であります。
（注） 株式交付規程に定める受益者要件を充足する取締役への当行株式等の交付等により信託内に当行株式がなく
なった場合には、信託期間が満了する前に本信託は終了いたします。なお、当行は、株主総会決議で承認を受
けた範囲内で、本信託に対し、当行株式の取得資金として追加で金銭を信託し、本信託により当行株式を追加
取得する可能性があります。
２．取締役に取得させる予定の株式の総数又は総額
当行は、対象期間における当行取締役への報酬として222百万円の金銭を拠出（信託報酬・信託費用を含む）
し信託を設定しております。当該信託は、信託された金銭を原資として当行株式964,100株を株式市場から取得
しております。
３．当該業績連動型株式報酬制度による受益権その他の権利を受けることができる者の範囲
取締役を退任した者のうち、株式交付規程に定める受益者要件を満たす者
41/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 会社法第155条第７号による普通株式の取得
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
株式数（株） 価額の総額（円）
区分
190 48,760
当事業年度における取得自己株式
100 30,550
当期間における取得自己株式
（注） 当期間における取得自己株式には、2021年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取によ
る株式数は含めておりません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
当事業年度 当期間
区分
処分価額の総額 処分価額の総額
株式数（株） 株式数（株）
（円） （円）
－ － － －
引き受ける者の募集を行った取得自己株式
－ － － －
消却の処分を行った取得自己株式
合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移
－ － － －
転を行った取得自己株式
その他（新株予約権の権利行使） － － 75,600 27,552,500
その他（単元未満株式の買増請求による売渡） － － － －
9,461,389 ―― 9,385,889 ――
保有自己株式数
（注）１．当期間におけるその他（単元未満株式の買増請求による売渡）には、2021年６月１日から有価証券報告書提
出日までの単元未満株式の買増による株式数の減少及び処分価額の総額の増加は含めておりません。
２．保有自己株式数には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当行株式1,371,155株は含めておりません。
42/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
３【配当政策】
当行では、銀行業の公共性に鑑み、経営の健全性確保の観点から、自己資本比率の動向・業績の動向・経営環境の
変化などに留意しつつ、株主の皆さまへの総合的な利益還元を行うことを基本方針としております。具体的には、業
績連動配当制度などによる年間の配当金と自己株式取得額の合計について、親会社株主に帰属する当期純利益の40％
を目処としております。
この方針の下、当事業年度の期末配当につきましては、普通株式１株につき5.0円といたしました。この結果、中
間配当金（普通株式１株につき5.0円）を加えました当事業年度の年間配当金は普通株式１株につき10.0円となりま
した。
内部留保金の使途につきましては、お客さまへのサービス向上や経営効率化に資する有効な投資を行うとともに、
経営基盤の一層の強化のために活用してまいります。
なお、当行の剰余金の配当は、中間配当及び期末配当の年２回を基本としており、配当の決定機関は中間配当は取
締役会、期末配当は株主総会であります。また、当行は会社法第454条第５項に定める中間配当を行うことができる
旨を定款に定めております。
基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は以下のとおりであります。
配当金の総額 １株当たり配当額
決議年月日 株式の種類
（百万円） （円）
2020年11月11日
1,947 5.0
普通株式
取締役会決議
2021年６月25日
1,947 5.0
普通株式
定時株主総会決議
また、当行は銀行法第18条の定めにより剰余金の配当に制限を受けております。剰余金の配当をする場合には、会
社法第445条第４項（資本金の額及び準備金の額）の規定にかかわらず、当該剰余金の配当により減少する剰余金の
額に５分の１を乗じて得た額を資本準備金又は利益準備金として計上しております。
※ご参考 当行の総合的な株主還元施策の具体的な内容は以下のとおりであります。
＜普通配当金＞
安定的な配当実施の観点から、１株当たり年10.0円の予定であります。中間配当金につきましては、年間普通配
当予定額の１／２を目途として、１株当たり5.0円とする予定であります。
＜業績連動配当金＞
業績に連動する部分として、通期の親会社株主に帰属する当期純利益が150億円を上回る場合に、その超過額の
30％を目途にお支払いする予定であります。
＜自己株式の取得＞
年間の配当額と自己株式の取得額の総額が、親会社株主に帰属する当期純利益の40％を目処とした額となるよ
う、定時株主総会に付議する期末配当額を取締役会で決議した後に、自己株式を取得する予定であります。
なお、年間の配当額が親会社株主に帰属する当期純利益の40％を上回る場合には、自己株式の取得は行わない予
定であります。
43/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
＜基本的な考え方＞
当行は、北洋銀行グループの経営理念のもと、持続的な成長と中長期的な企業価値の向上を実現するため、株
主・お取引先（お客さま）・職員・地域社会などの様々なステークホルダーと確固たる信頼関係を構築し、より
実効的なコーポレートガバナンスを追求していくことを基本的な考え方としております。
この基本的な考え方に基づき、監査の独立性を確保する観点から、取締役会と監査役会が明確に分離されてい
る監査役会設置会社を選択し、その枠組みの中で、独立社外役員が過半数を占める任意の「指名・報酬等経営諮
問委員会」を設置するなど、より効果的なコーポレートガバナンス体制の確立に努めており、これを向上させて
いくために適時適切に見直しを行ってまいります。
＜基本方針＞
１．株主の権利・平等性の確保
(1）株主の権利・平等性が実質的に確保されるよう、少数株主や外国人株主など様々な株主の立場に十分配慮
するとともに、株主総会における招集通知の早期発送や開催日の適切な設定など議決権行使の環境整備に努
めてまいります。
(2）株主・投資家に平等に情報を提供するため、インフォメーション・ミーティングや個人投資家向け会社説
明会の資料は、原則同日中に当行ホームページで開示します。
２．ステークホルダーとの適切な協働
(1）様々なステークホルダーの権利・立場や健全な事業活動倫理を尊重し、各ステークホルダーと適切に協働
することにより、確固たる信頼関係の構築に努めてまいります。
(2）地域金融機関として、北海道経済の発展に寄与することを責務と考え、地方創生への積極的な取組みやお
客さまのライフステージに応じたサービスの提供などにより、「地域密着型金融」を推進してまいります。
(3）全てのステークホルダーと地域社会・環境および当行グループのサステナビリティを重視し、「サステナ
ビリティ方針」のもと、「ＥＳＧ取組方針」を定めるとともに、「お客さまとの共通価値の創造」「環境保
全」「医療福祉」「教育文化」「ダイバーシティ」の５項目を「ＳＤＧｓに係る重点取組みテーマ」とし
て、様々な施策に取組んでまいります。
３．適切な情報開示と透明性の確保
(1）情報開示に関する基本的な考え方を「ディスクロージャー・ポリシー」として定め、法令に基づく開示を
適時・適切に行うとともに、「開示委員会」において運用状況を検証してまいります。
(2）経営理念や中期経営計画をはじめとする非財務情報についても、当行ホームページへの掲載などにより、
主体的に開示してまいります。
４．取締役会等の責務
(1）取締役会・監査役会
ａ 取締役会は、株主に対する受託者責任を踏まえたうえで、経営戦略や経営計画をはじめとする重要な意
思決定及び経営陣・取締役に対する実効性の高い監督を行うことを主要な責務とします。
ｂ 取締役会は、定款で定める14名以内の適正な員数とし、業務に精通した一定数の社内取締役と、専門的
知見や経験等のバックグラウンドが異なる複数名の社外取締役にて構成します。
ｃ 監査役会は、株主に対する受託者責任を踏まえたうえで、能動的・積極的にその権限を行使し、取締役
の職務の執行に対する実効性の高い監査を行うことを主要な責務とします。
ｄ 監査役には、財務・会計に関する適切な知見を有している者を１名以上選任します。
(2）独立社外取締役の有効な活用
ａ 独立社外取締役は、中長期的な企業価値向上の視点とステークホルダーの立場に立った助言及び重要な
意思決定を通じた経営の監督を行うことを主要な責務とします。
ｂ 独立社外取締役は、「指名・報酬等経営諮問委員会」「ＡＬＭ委員会」「経営戦略に関する意見交換
会」等に出席し、取締役会以外においても、当行の重要な意思決定に係る議論に参画します。
(3）取締役・監査役候補者の選定
ａ 取締役会は、「取締役・監査役候補者の選定基準」を定め、これを開示します。
ｂ 取締役会は、社外役員候補者の選定に係る「独立性判断基準」を定め、これを開示します。
ｃ 取締役候補者の選定に際しては、当行の業績等の評価を適切に人事に反映させ、「コーポレート・ガバ
ナンス報告書」（当行ホームページで開示）に記載の基準・手続に従い、独立社外役員が過半数を占める
「指名・報酬等経営諮問委員会」の協議を経て、取締役会で決議することにより、透明性・公正性の確保
に努めます。
44/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
(4）取締役・監査役の報酬の決定
ａ 取締役会は、「各会社役員の報酬等の額の算定方法に係る決定に関する方針」を定め、これを開示しま
す。
ｂ 取締役の報酬の透明性・公正性を確保するため、独立社外役員が過半数を占める「指名・報酬等経営諮
問委員会」を設置し、個別の支給額を決定します。
ｃ 監査役の報酬は監査役の協議により決定します。
５．株主との対話
当行の持続的成長と中長期的な企業価値の向上を実現するためには、株主との建設的な対話が不可欠であ
るとの認識のもと、取締役会で定めた「株主・投資家の皆さまとの建設的な対話を促進するための方針」に
基づき、その体制を整備するとともに、ＩＲ活動の充実に取組んでまいります。
② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
当行は、 監査の独立性を確保する観点から、取締役会と監査役会が明確に分離されている監査役会設置会社を
選択しております。その上で、役員の指名・報酬ほか経営に関する重要な事項について、独立社外役員の適切な
関与・助言の機会を確保し、取締役会機能の独立性・客観性と説明責任を強化するため、独立社外役員が過半数
を占める任意の「指名・報酬等経営諮問委員会」を設置し ております。また、 経営環境の変化に迅速に対応し、
機動的な経営体制を構築するとともに、職務執行の成果を毎年の株主総会で評価いただくことができるよう、取
締役の任期を１年に短縮しております。
設置する主な機関
名称 取締役会
目的・権限等
株主に対する受託者責任を踏まえたうえで、経営戦略や経営計画をはじめとする重要な意
思決定及び経営陣・取締役に対する実効性の高い監督を行うことを主要な責務とし、法令
に基づき取締役会規程に定めた付議事項について決定するとともに、取締役の業務執行に
ついて報告を受け、監督を行う。
議長 取締役会で定めた取締役
構成員 社内取締役 安田 光春、竹内 巌、長野 実、進藤 智、日當 隆文
増田 仁志、阿部 勝義
社外取締役 島本 和明、西田 直樹、谷口 雅子、佐々木 麻希子
名称 監査役会
目的・権限等
株主に対する受託者責任を踏まえたうえで、能動的・積極的にその権限を行使し、取締役
の職務の執行に対する実効性の高い監査を行うことを主要な責務とし、監査に関する意見
を形成し監査報告を作成するとともに、取締役の業務執行について報告を受け、必要に応
じ取締役または取締役会に意見を表明する。
議長 松下 克則（常勤監査役）
構成員 社内監査役 松下 克則、押野 均
社外監査役 窪田 毅、和田 健夫、石井 吉春
名称 経営会議
目的・権限等
取締役会付議事項以外の重要な事項について決議すること、ならびに取締役会付議事項お
よび議長が必要とする事項を協議することを目的とし、経営会議規程に定めた付議事項
（営業推進・業務運営等に関する事項ほか）について決定するとともに、協議事項につい
て協議する。
議長 安田 光春（取締役頭取）
構成員 社内取締役 安田 光春、竹内 巌、長野 実、進藤 智、日當 隆文、
増田 仁志、阿部 勝義
45/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
名称 指名・報酬等経営諮問委員会
目的・権限等
取締役会の諮問機関として、役員の指名・報酬ほか経営に関する重要な事項について協
議・決定・答申を行うことにより、独立社外役員の適切な関与・助言の機会を確保し、取
締役会機能の独立性・客観性と説明責任を強化することを目的とし、指名・報酬等経営諮
問委員会規程に定めた付議事項（取締役の個人別の報酬の額ほか）について決定するとと
もに、協議事項（株主総会に提出する役員選任議案の内容ほか）について取締役会に答申
する。
委員長 社外取締役の中から互選
構成員 社内取締役 安田 光春、竹内 巌、長野 実
社外取締役 島本 和明、西田 直樹、谷口 雅子、佐々木 麻希子
社外監査役 窪田 毅、和田 健夫、石井 吉春
③ 企業統治に関するその他の事項
イ 内部統制システムの整備の状況
・ 当行は、会社法及び会社法施行規則に基づき、「内部統制基本方針」を決議しております。
・ 当行は、金融商品取引法に基づく「内部統制報告制度」への対応として、「財務報告に係る内部統制の基
本方針」を決議しております。
・ 当行グループにおいては、取締役会・監査役（会）による経営のモニタリングについて、主要な監督対象
であるリスク管理態勢・コンプライアンス態勢を包括した内部管理体制（後掲）を構築しております。
・ 当行は、「職務権限規程」等により、職務・権限・意思決定ルールを明確に定めるなど、取締役の職務執
行が効率的に行われる体制を構築しております。
・ 当行は、情報開示に関する基本的な考え方を「ディスクロージャー・ポリシー」として定め、情報開示に
関して適切な体制の確保に努めております。当行は、法令等に従い、重要情報等の開示について適切かつ公
正な情報開示を行うため、「グループ適時開示要領」に適時開示情報の報告プロセス・処理等について定め
ており、その概要は情報開示体制（後掲）のとおりであります。
また、適時開示の状況を検証する開示委員会の運営に関して「開示委員会規程」を定めております。
・ 当行は、お客さまの利益・資産の保護及び利便性の向上を経営上の最重要課題のひとつと認識し、適正な
業 務運営を行っております。
ロ コンプライアンス態勢の整備の状況
・ 当行及び子会社は、コンプライアンス（法令等の遵守）を経営の最重要課題のひとつと認識し、「グルー
プ運営規程」及び「法令等遵守規程」にコンプライアンス態勢に係る規定を制定するなど、法令等や社内規
則等を遵守する組織運営や企業風土の醸成を図っております。また、当行及び子会社の代表取締役及び担当
取締役が繰返し法令遵守の精神を役職員に伝えることにより、コンプライアンスを企業活動の大前提とする
ことを徹底しております。
・ 当行は、事業年度ごとにグループ会社が優先的に取組むべき項目を「コンプライアンス・プログラム」と
して策定し、コンプライアンス態勢の充実に取組んでおります。
・ コンプライアンス態勢の統括部署として、当行内に法務コンプライアンス部を設置し、グループ全体のコ
ンプライアンスの統括管理を行っております。また、「法令等遵守規程」に基づき設置するコンプライアン
ス委員会においてコンプライアンス態勢について協議、充実に努めております。コンプライアンス委員会
は、原則１ヵ月に１回以上の頻度で開催しております。
・ 当行及び子会社の役職員が法令上疑義のある行為等を発見した場合は、直接、法務コンプライアンス部等
の当行本部部署又は弁護士による社外受付機関へ報告することが可能な内部報告制度を利用し、法令等遵守
態勢の確保に努めております。また、グループ内の役職員が遵守する「内部通報規程」において、通報窓口
から報告を受けたコンプライアンス委員会事務局が都度監査役に報告する体制、社外受付機関が必要に応じ
直接監査役に報告できる体制を定めているほか、通報者に不利益を与えない適切な態勢を整備し、通報者の
保護を徹底しております。
・ 当行は、反社会的勢力排除に向けて、「反社会的勢力への対応に係る基本方針」を定めるとともに、「法
令等遵守規程」 、「マネー・ローンダリング等金融犯罪対応規程」 及び役職員に配布している「コンプライ
アンス・マニュアル」等に「反社会的勢力との取引遮断」を掲げ、グループ一体となって反社会的勢力の排
除に取組んでおります。当行の担当取締役を責任者として、法務コンプライアンス部がグループ会社全体の
統括を行い、営業店等で収集された反社会的勢力に関する情報からデータベースを作成し、情報を共有化し
ております。また、 「マネー・ローンダリング等金融犯罪対応要領」 に反社会的勢力 との取引謝絶に関する
対応手順等を記載し、警察や顧問弁護士等とも緊密に連携したうえで、即座に対処できる態勢を整備してお
ります。
46/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
・ 当行は、マネー・ローンダリング及びテロ資金供与対策を経営の最重要課題のひとつと位置付け、 「マ
ネー・ローンダリング及びテロ資金供与対策に係る基本方針」を定めるとともに、「マネー・ローンダリン
グ等金融犯罪対応規程」を制定し、マネー・ローンダリング等金融犯罪に関する管理態勢等を構築しており
ます。また、 統括部署として法務コンプライアンス部内に「マネー・ローンダリング等金融犯罪対策室」を
設置し、営業店と一体とな って、マネー・ローンダリング等の金融犯罪対策に取組んでおります。
ハ リスク管理態勢の整備の状況
・ 当行は、「統合的リスク管理方針」及び「統合的リスク管理規程」等のリスク管理体制に係る規定を制定
し、グループ会社全体のリスクを管理するリスク管理委員会の設置により、リスク管理を一元的に統括し、
リスク管理体制の強化・充実を図っております。グループ会社が抱える様々なリスクを統合的に管理するた
め、リスク管理委員会では、信用リスク、市場リスク、流動性リスク、オペレーショナルリスク等の主要な
リスク状況を把握するとともに、グループ会社のリスク管理方針や管理体制整備に関する事項について協議
しております。リスク管理委員会は、原則１ヵ月に１回以上の頻度で開催しております。また、リスク管理
体制の統括部署として、当行内にリスク管理部を設置し、グループ会社全体のリスクの統括管理 を行ってお
ります。
ニ 子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
・ 当行は、前記の「内部統制基本方針」により、当行及びその子会社からなる企業集団における業務の適正
を確保するための体制を整備しております。また、「グループ運営規程」「子会社管理要領」にグループ内
の経営上の意思決定・報告体制を明確に定め、当行及び子会社の取締役の職務執行が効率的に行われる 体制
を構築しております。さらに、当行グループ内の業務推進上の戦略・方針等の連絡・調整を図ることを目的
に、グループ経営会議を設置しております。
ホ 責任限定契約の内容の概要
・ 当行は、社外取締役全員および非常勤社外監査役全員との間で、会社法第427条第１項の規定による責任
限定契約を締結しており、社外取締役または社外監査役として任務を怠ったことにより当行に損害を与えた
場合において、その職務を行うにあたり善意でかつ重大な過失がないときは、社外取締役は2,000万円又は
法令の定める額（会社法第425条第１項に定める最低責任限度額）のうちいずれか高い額を限度として、社
外監査役は1,000万円又は法令の定める額（会社法第425条第１項に定める最低責任限度額）のうちいずれか
高い額を限度として、損害賠償責任を負うこととしております。
ヘ 役員等賠償責任保険契約の内容の概要
・ 当行は、取締役全員および監査役全員および執行役員全員を被保険者とし、会社法第430条の３第１項に
規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結しており、保険料は全額当行が負担しておりま
す。当該保険契約の内容の概要は、被保険者が、その職務の執行に関する責任の追求に係る請求を受けるこ
とによって生ずることのある損害を当該保険契約により保険会社がてん補するものであり、１年毎に契約を
更新しております。当該保険契約においては、てん補する額の限度額および一定の免責金額等を設けること
により、当該役員の職務の執行の適正性が損なわれないようにするための措置を講じております。
ト 取締役の定数
・ 当行は、取締役を14名以内、監査役を５名以内とする旨を定款に定めております。なお、当報告書提出日
現在、取締役11名、監査役５名を選任しております。
チ 株主総会・取締役会の決議等に関する定款の定め
・ 当行は、取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主
が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を、また取締役の選任決議は、累積投票によらないものとす
る旨を定款で定めております。
・ 当行は、機動的な株主総会運営を可能にするため、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議
は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分
の２以上をもって行う旨を定款で定めております。
・ 当行は、自己の株式の取得について、機動的な資本政策の遂行を可能とするため、会社法第165条第２項
の規定に基づき、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨を定款で
定めております。
・ 当行は、株主の皆さまに対する利益還元の充実を図るため、会社法第454条第５項の規定に基づき、取締
役会の決議によって中間配当をすることができる旨を定款で定めております。
47/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
＜内部管理体制＞
48/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
＜情報開示体制＞
49/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（２）【役員の状況】
① 役員一覧
男性 14 名 女性 2 名（役員のうち女性の比率 12.5 ％）
所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
（株）
1983年４月 株式会社北洋相互銀行（現当行）
入行
2004年４月 同 経営管理部企画課長
2005年４月 同 宮の沢支店長
2007年８月 同 人事部調査役（石屋製菓株式
会社出向）
2021年
2009年４月 同 融資第一部副部長
取締役頭取
６月
安田 光春 1959年10月５日 生 2011年６月 同 融資第一部担当部長兼与信企 70,500
（代表取締役） から
画室長
１年
2013年６月 同 執行役員融資第一部長
2014年６月 同 取締役経営企画部長
2016年６月 同 常務取締役
2018年４月
同 代表取締役頭取（現職）
2021年６月 北海道旅客鉄道株式会社監査役
（現職）
1981年４月 株式会社北洋相互銀行（現当行）
入行
2000年７月 同 伊達支店長
2002年９月 同 営業推進部営業推進役
2002年10月 同 経営管理部管理役
2002年12月 同 融資第一部審査役
2004年６月 同 千歳中央支店長兼千歳空港出
張所長 2021年
取締役副頭取 2007年５月 同 本店営業部渉外部長
６月
竹内 巌 1958年４月５日 生 40,700
2008年11月 同 本店営業部法人部長
（代表取締役） から
2010年６月 同 札幌駅南口支店長 １年
2012年６月 同 執行役員釧路中央支店長
2013年11月 同 執行役員融資第一部審議役
2014年６月 同 常務執行役員
2016年６月 同 常務取締役
2019年６月
同 代表取締役副頭取（現職）
2021年６月 北海道電力株式会社監査役（現
職）
1982年４月 株式会社北海道拓殖銀行入行
1998年11月 当行入行
2005年６月 同 経営管理部企画課長
2009年４月 同 経営管理部副部長兼企画第一
課長
2009年６月 同 経営管理部長
2011年１月 同 経営管理部長兼企画第二課長
2021年
取締役副頭取 2011年６月 同 執行役員営業推進統括部長 ６月
長野 実 1959年11月16日 生
58,600
2012年６月 同 執行役員旭川中央支店長
（代表取締役） から
2014年６月 同 取締役旭川中央支店長
１年
2015年４月 同 取締役本店営業部本店長
2016年６月 同 常務取締役本店営業部本店長
2017年６月 同 常務取締役
2019年６月 同 代表取締役副頭取（現職）
2021年３月 中道リース株式会社監査役（現
職）
50/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
（株）
1987年４月 株式会社北海道拓殖銀行入行
1998年11月 当行入行
2009年４月 同 資金証券部運用課長
2012年10月 同 経営企画部経営管理課長
2014年４月 同 経営企画部経営企画課長
2014年６月 同 経営企画部副部長兼経営企画 2021年
課長 ６月
常務取締役 進藤 智 1963年10月27日 生 22,400
2015年10月 同 経営企画部担当部長兼経営企 から
画課長 １年
2016年６月 同 経営企画部長
2017年４月 同 執行役員経営企画部長
2018年６月 同 取締役経営企画部長
2019年４月 同 取締役
2019年６月
同 常務取締役（現職）
1987年４月 株式会社北海道拓殖銀行入行
1998年11月 当行入行
2009年４月 同 星置支店長
2010年10月 同 星置支店長兼新星置支店長
2011年６月 同 融資第一部審査役
2012年11月 同 法人部法人推進第一課長
2021年
2013年６月 同 法人部法人企画課長 ６月
常務取締役 日當 隆文 1963年６月９日 生 17,100
2014年６月 同 法人部副部長兼法人企画課長 から
2015年４月 同 公務金融部副部長 １年
2015年10月 同 チャネル開発部担当部長
2016年１月 同 チャネル開発部長
2017年４月 同 執行役員本店営業部副本店長
2019年６月 同 常務取締役本店営業部本店長
2021年６月 同 常務取締役（現職）
1987年４月 株式会社北洋相互銀行（現当行）
入行
2009年３月 同 苗穂支店長
2010年10月 同 人事部調査役（株式会社札幌
北洋ホールディングス出向）
2011年６月 同 リテール部ローン課長
2014年６月 同 ローン推進部副部長兼コン
2021年
シュマーファイナンス推進課長
常務取締役 ６月
増田 仁志 1964年10月30日 生 2015年４月 同 豊平支店長 7,100
本店営業部本店長 から
2017年４月 同 執行役員苫小牧中央支店長
１年
2019年４月 同 常務執行役員帯広中央支店長
2020年６月 同 常務執行役員帯広中央支店長
兼帯広南支店長
2021年３月 同 常務執行役員帯広中央支店長
兼帯広西支店長兼帯広南支店長
2021年６月 同 常務取締役本店営業部本店長
（現職）
1988年４月 株式会社北洋相互銀行（現当行）
入行
2010年10月 同 新川中央支店長
2012年10月 同 函館中央支店副支店長（支店
長待遇） 2021年
取締役 2015年４月 同 経営企画部副部長兼広報室長 ６月
阿部 勝義 1965年７月５日 生 12,300
営業店サポート部長 2017年４月 同 札幌駅南口支店長 から
2018年４月 同 常務執行役員釧路中央支店長 １年
2020年４月 同 常務執行役員営業店サポート
部長
2021年６月 同 取締役営業店サポート部長
（現職）
51/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
（株）
1978年４月 医学博士号取得
1996年９月 札幌医科大学医学部内科学第二講
座教授
2021年
2000年４月 札幌医科大学附属病院副病院長
６月
取締役 島本 和明 1946年10月７日 生 2004年３月 同 病院長 -
から
2010年４月 札幌医科大学理事長・学長
１年
2016年４月 学校法人日本医療大学総長（現
職）
2016年６月
当行取締役（現職）
1982年４月 大蔵省東海財務局入局
2001年７月 金融庁監督局総務課協同組織金融
調整官
2003年７月 同 監督局総務課監督企画官
2006年７月 同 監督局総務課信用機構対応室 2021年
長 ６月
取締役 西田 直樹 1959年４月21日 生 -
2008年７月 同 監督局銀行第二課長 から
2012年７月 同 監督局総務課長 １年
2014年７月 同 総務企画局審議官
2018年７月 財務省北陸財務局長
2020年６月
当行取締役（現職）
1990年10月 中央新光監査法人入所
1994年３月 公認会計士登録
2007年８月 新日本有限責任監査法人入所
2010年７月 札幌国税不服審判所国税審判官
2013年７月 谷口雅子公認会計士事務所開設
2021年
（現職）
６月
取締役 谷口 雅子 1960年12月11日 生
-
2013年８月 税理士登録
から
2013年12月 監査法人銀河入所
１年
2016年４月
北見工業大学監事（現職）
2016年４月
札幌市立大学監事（現職）
2017年８月
監査法人銀河代表社員（現職）
2020年６月 当行取締役（現職）
1999年４月 弁護士登録
2016年６月 札幌萌黄法律事務所開設
2021年
2018年４月 札幌市公務災害補償等審査会委員
６月
取締役 佐々木 麻希子 1973年11月30日 生 （現職） -
から
2018年４月 地方公務員災害補償基金札幌市支
１年
部審査会委員（現職）
2021年６月
当行取締役（現職）
1983年４月 株式会社北海道相互銀行（現当
行）入行
2000年４月 同 山鼻支店長
2003年５月 同 静内支店長
2005年６月 同 札幌駅前支店長
2007年１月 同 管理統括本部担当部長
2008年10月 当行経営管理部企画第二課長
2018年
2010年５月 同 経営管理部副部長兼企画第二 ６月
常勤監査役 松下 克則 1959年７月25日 生
47,000
課長 から
2011年１月 同 札幌西支店長兼札幌医大病院
４年
出張所長
2013年４月 同 本店営業部法人営業部長
2014年６月 同 執行役員本店営業部副本店長
2016年６月 同 取締役
2018年６月 同 常勤監査役（現職）
2019年１月 株式会社カナモト監査役（現職）
52/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
（株）
1985年４月 株式会社北海道拓殖銀行入行
1998年11月 当行入行
2008年８月 同 監査部検査役
2021年
2012年11月 同 融資第一部審査役
６月
常勤監査役 押野 均 1962年８月４日 生 2014年６月 同 監査役室長 14,100
から
2016年４月 同 法務コンプライアンス部長
４年
2017年４月 同 執行役員監査部長
2018年10月 同 常務執行役員監査部長
2021年６月 同 常勤監査役（現職）
1980年４月 北海道庁入庁
2003年６月 同 総合企画部政策室広報広聴課
長
2005年４月 同 知事政策部知事室秘書課長
2007年６月 同 経済部商工局長
2021年
2009年４月 同 経済部次長 ６月
常勤監査役 窪田 毅 1956年４月13日 生 9,700
2010年４月 同 上川総合振興局長 から
2012年４月 同 経済部観光振興監 ４年
2013年４月 同 総合政策部知事室長
2015年６月 同 総合政策部長
2017年４月 同 副知事
2019年６月 当行常勤監査役（現職）
1981年10月 小樽商科大学商学部助教授
1991年10月 同 商学部教授
2000年７月 同 学生部長
2020年
2001年４月 同 副学長
６月
監査役 和田 健夫 1950年１月６日 生 2004年４月 同 理事（副学長）兼商学部長
2,000
から
2008年４月 同 理事（副学長）兼大学院商学
４年
研究科長
2014年４月 同 学長
2020年６月
当行監査役（現職）
1976年４月 北海道東北開発公庫入庫
1999年10月 株式会社日本政策投資銀行総務部
次長
2000年６月 同 地域政策研究センター副所長
兼総務部参事役
2002年４月 同 総務部審議役兼政策金融評価
室長
2003年６月 同 四国支店長
2020年
2005年４月 北海道大学公共政策大学院教授
６月
2015年４月 同 公共政策大学院院長
監査役 石井 吉春 1954年１月17日 生
400
から
2016年６月 株式会社苫東取締役会長
４年
2017年４月 北海道大学公共政策大学院特任教
授
2019年４月 同 公共政策大学院客員教授（現
職）
2019年６月 株式会社苫東代表取締役会長（現
職）
2019年８月 北海道公安委員（現職）
2020年６月 当行監査役（現職）
計
301,900
（注）１．取締役島本和明氏、西田直樹氏、谷口雅子氏及び佐々木麻希子氏は、会社法第２条第15号に定める社外取締
役であります。
２．監査役窪田毅氏、和田健夫氏及び石井吉春氏は、会社法第２条第16号に定める社外監査役であります。
53/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
３．当行は執行役員制度を導入しております。執行役員の状況は次のとおりであります。
役名 担当業務等 氏名
常務執行役員 人事部審議役委嘱 小林 良輔
常務執行役員 旭川中央支店長兼大雪通支店長委嘱 石川 裕也
常務執行役員 監査部長委嘱 野際 斉
常務執行役員 事務企画部長委嘱 細野 拓朗
常務執行役員 釧路中央支店長兼鳥取支店長委嘱 織田 亨
常務執行役員 函館中央支店長兼末広町支店長委嘱 山田 明
常務執行役員 融資部長委嘱 松岡 宏治
常務執行役員 人事部長委嘱 栗尾 史郎
帯広中央支店長兼帯広西支店長兼帯広南支
常務執行役員 津山 博恒
店長委嘱
常務執行役員 法人推進部長兼ソリューション部長委嘱 米田 和志
執行役員 公務金融部長委嘱 石田 裕一
執行役員 小樽中央支店長兼手宮支店長委嘱 岡部 好浩
執行役員 苫小牧中央支店長兼苫小牧北支店長委嘱 水本 健一
執行役員 東京支店長兼経営企画部東京事務所長委嘱 宮原 正宏
執行役員 北見中央支店長兼留辺蘂支店長委嘱 林 和則
執行役員 リスク管理部長委嘱 吉野 弘隆
執行役員 経営企画部長委嘱 山吹 達也
執行役員 市場営業部長委嘱 高橋 和裕
執行役員 営業店サポート部審議役委嘱 奥芝 努
② 社外役員の状況
イ 社外取締役
・ 当行は、経営の透明性を高めるため、社外取締役４名を選任しております。社外取締役は、 企業経営や専
門的分野における高い知見と豊富な経験に基づき、経営陣から独立した立場で、取締役会等における建設的
な議論や経営の監督に貢献することを主要な役割とします。
・ 社外取締役は、取締役会のほか、 「指名・報酬等経営諮問委員会」「ＡＬＭ委員会」「経営戦略に関する
意見交換会」等に出席し、当行の重要な意思決定に関して適切な助言を行っております。また、 取締役会に
おいて監査報告会、開示委員会、コンプライアンス委員会、リスク管理委員会の報告を受け、当行の内部統
制の状況を確認するとともに、監査役や内部監査部門・会計監査人など他の機関とも連携し、取締役の業務
執行をモニタリングする体制を構築しております。こうした活動により社外取締役は、その役割を十分に果
たしていると考えております。
・ 社外取締役島本和明氏、西田直樹氏、谷口雅子氏、佐々木麻希子氏につきましては、当行との間に人的関
係、資本的関係、その他特段の利害関係はありません。また、いずれも一般預金者としての通常の取引があ
りますが、取引の規模、性質に照らして、株主・投資者の判断に影響を及ぼすおそれはないと判断します。
・ 社外取締役島本和明氏が現在総長を務める学校法人日本医療大学、及び社外取締役谷口雅子氏が現在代表
社員を務める監査法人銀河と当行の間には通常の営業取引がありますが、いずれも後掲の当行独立性判断基
準に定める「主要な取引先」等には該当せず、 社外役員の独立性に影響を及ぼす関係ではありません。
ロ 社外監査役
・ 当行は、監査の実効性を高めるため、社外監査役３名を選任し、うち１名を常勤監査役としております。
社外監査役は、 企業経営や専門的分野における高い知見と豊富な経験に基づく、客観的視点に立った実効性
の高い監査の遂行により、経営の健全性確保に貢献することをその役割とします。
54/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
・ 社外監査役は、監査役会のほか、取締役会および「指名・報酬等経営諮問委員会」に出席し、客観的視点
に立った質問・意見表明を行っております。また、代表取締役との意見交換、重要拠点等の現地視察を行う
とともに、社外取締役 や内部監査部門・会計監査人など他の機関とも連携し、さらに、 常勤社外監査役は、
「業務運営会議」「ＡＬＭ委員会」等への出席や重要な決裁書類の閲覧により、監査の実効性を高めており
ます。 こうした活動により社外監査役は、その役割を十分に果たしていると考えております。
・ 社外監査役 窪田毅 氏、和田健夫氏、石井吉春氏につきましては、当行との間に人的関係、資本的関係、そ
の他特段の利害関係はありません。また、いずれも一般預金者としての通常の取引がありますが、取引の規
模、性質に照らして、株主・投資者の判断に影響を及ぼすおそれはないと判断します。
・ 社外監査役 窪田毅 氏が2019年５月26日まで副知事を務めていた北海道庁の指定金融機関に当行が指定され
ており、預金や貸出金等の取引があります。しかしながら、北海道庁は、後掲の当行独立性判断基準に定め
る「主要な取引先」等には該当せず、 社外役員の独立性に影響を及ぼす関係ではありません。なお、地方公
共団体は、トップである知事や市町村長が民意によって選ばれ、かつその行政事務は住民から選ばれた議会
の監視下に置かれることから、合理的な理由なく当行に対して影響力を行使することはできないため、当行
と取引関係があっても一般株主と利益相反が生じるおそれはないと判断し、当行は独立性判断基準におい
て、地方公共団体を「主要な取引先」から除いております。
・ 社外監査役石井吉春氏が現在代表取締役会長を務める株式会社苫東の社外取締役及び社外監査役に当行職
員２名が就任しており、 同社と当行の間には通常の営業取引があります。しかしながら、株式会社苫東は、
後掲の当行独立性判断基準に定める「主要な取引先」等には該当せず、社外役員の独立性に影響を及ぼす関
係ではありません。
③ 社外取締役又は社外監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針の内容
・ 当行は、証券取引所規則等によって確保が義務付けられる「独立役員」の該当性に関し、具体的に数値基準
等を規定した判断基準（以下、「独立性判断基準」といいます。）を次のとおり定めております。
＜独立性判断基準＞
当行では、社外取締役又は社外監査役（以下、併せて社外役員という。）が現在又は過去１年以内におい
て以下の要件のいずれにも該当しない場合に、当該社外役員は独立性を有すると判断する。
1．当行を主要な取引先（※1）とする者、又はその業務執行者（業務執行取締役、執行役その他の法人等
の業務を執行する役員、又は使用人をいう。以下同じ）
2．当行の主要な取引先（※1）、又はその業務執行者
3．当行から役員報酬以外に、多額（※2）の金銭その他の財産を得ているコンサルタント、会計専門家又
は法律専門家 （ 当該財産を得ている者が法人、組合等の団体である場合は、当該団体に所属する者をいう。 ）
4．当行の主要株主（※3）、又はその業務執行者
5．当行が多額（※2）の寄付を行っている先、又はその業務執行者
6．次に掲げるいずれかの者（重要（※4）な者に限る。）の近親者（※5）
(1）上記1～5に該当する者
(2）当行又はその子会社の業務執行者
(3）当行又はその子会社の業務執行者でない取締役（社外監査役の独立性を判断する場合に限る。）
※1．「主要な取引先」の定義（以下のいずれかに該当する先）
ａ．直近事業年度における当行の連結業務粗利益又は取引先の連結総売上高の2％以上を占める取引が
ある先（但し、地方公共団体を除く。）
ｂ．当行が当該取引先の最上位の借入先であり、かつ当行以外の金融機関からの調達が困難であると
考えられる先
※2．「多額」の定義
過去３年平均で、年間10百万円以上
※3．「主要株主」の定義
当行の総議決権の10％以上の議決権を保有する株主
※4．「重要」である者の例
・会社の役員・部長クラスの者
・上記3の会計専門家・法律専門家については公認会計士・弁護士等の専門的な資格を有する者
※5．「近親者」の定義
配偶者又は二親等以内の親族
55/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
・ 上記の独立性判断基準に照らし、社外 取締役島本和明氏、西田直樹氏、谷口雅子氏、佐々木麻希子氏ならび
に社外監査役 窪田毅 氏、和田健夫氏、石井吉春氏は、 当行からの独立性を有していると考えられることから、
当行は、東京証券取引所及び札幌証券取引所に対し、全員を独立役員として届出ております。
・ 社外取締役４名及び社外監査役３名は十分にその役割を果たしており、現在の社外役員の選任状況は適切で
あると考えております。
④ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内 部
統制部門との関係
・ 社外取締役が定期的に監査役会に出席し、監査役監査に係る意見交換を行うなど、監査役と社外取締役は相
互に連携しております。また、社外取締役と社外監査役は、取締役会において定期的に内部監査の結果につい
て報告を受けるとともに、常勤社外監査役は内部監査部門との連絡会に出席しております。さらに 監査役と内
部監査部門は会計監査人と決算に関する意見交換会を実施し、社外取締役は別途会計監査人から会計監査に係
る説明を受けるなど、関係機関が適切に連携し、監督、監査の実効性向上を図っております。その他、前記の
とおり、社外取締役は、取締役会において監査報告会、開示委員会、コンプライアンス委員会、リスク管理委
員会の報告を受け、当行の内部統制の状況を確認しております。
56/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（３）【監査の状況】
① 監査役監査の状況
・ 監査役会は、社外監査役３名を含む５名の監査役で組織されており、専任の監査役スタッフ１名とともに監
査役監査に従事しております。
・ 社外監査役和田健夫氏は、過去に小樽商科大学において総務・財務担当理事を務めており、財務及び会計に
関する相当程度の知見を有しております。
・ 監査役（会）のサポート専担部署として監査役室を設置し、業務を検証できる能力と知識を有する専任ス
タッフを監査役室長として配置するとともに、監査役（会）から要請があった場合は、監査役室に職員を配置
することとしております。また、当該スタッフの異動・人事考課・賞与評定・懲戒等については、その独立性
を確保するために常勤監査役の同意を必要としております。
・ 当事業年度において監査役会は17回開催されており、個々の監査役の出席状況は以下のとおりであります。
区 分 氏 名 出席状況
藤井 文世 17回/17回
常勤監査役
松下 克則 16回/17回
常勤監査役（社外） 窪田 毅 17回/17回
和田 健夫 10回/11回
石井 吉春 11回/11回
監査役（社外）
野島 誠 6回/6回
本間 公祐 6回/6回
(注)１．和田健夫氏および石井吉春氏は2020年６月25日付で就任しており、就任後の監査役会の開催回数は11
回であります。
２．野島誠氏および本間公祐氏は、2020年６月25日付で退任しております。
・ 監査役会における主な検討事項は、監査方針及び監査計画の策定、監査報告書の作成、会計監査人の監査の
方法及び結果の相当性、会計監査人の選解任又は不再任に関する事項等であります。
・ 常勤監査役は、当行営業店や子会社への往査、重要書類の閲覧・調査等の業務監査を通じて内部管理態勢を
検証するとともに、取締役会への出席等により取締役の職務執行の適法性と妥当性に関する監査を行っており
ま す。
② 内部監査の状況
当行は、被監査部門から独立した内部監査部門として、取締役会が直轄する監査部（当事業年度末現在30名）
を設置し、取締役会で決定する監査方針・実施基本計画に基づき、本部、営業店、子会社の内部監査を実施して
おります。監査結果は、原則１ヵ月１回以上の頻度で開催される監査報告会に報告されるとともに、取締役会及
び監査役へ報告されております。
③ 内部監査、監査役監査及び会計監査の相互連携状況等
・ 監査の実効性を確保するため、監査役は、取締役頭取と定期的に会合を設けて意見交換を実施、会計監査人
と２ヵ月に１度程度の頻度で会合し情報交換及び意見交換を実施しております。また、常勤監査役は、監査部
と定期的に連絡会を開催し情報交換及び意見交換を実施しております。
・ 常勤監査役は、監査報告会、開示委員会、コンプライアンス委員会、リスク管理委員会に出席することによ
り、当行の内部統制の状況を確認しております。
④ 会計監査の状況
イ 監査法人の名称
有限責任 あずさ監査法人
ロ 継続監査年数
32年
（注）有限責任 あずさ監査法人の前身である、監査法人朝日新和会計社が札幌中央監査法人を吸収合併し
た1989年10月から起算しております。
ハ 業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員 宮田 世紀（継続監査年数６年）
指定有限責任社員 業務執行社員 新村 久（継続監査年数２年）
57/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
ニ 監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 14名
その他 17名（公認会計士試験合格者を含む）
ホ 監査法人の選定理由・方針等に関する事項
当行は、監査役会にて定めた「会計監査人の評価および選定基準」ならびに「会計監査人の解任または不再
任の決定の方針」に基づき、会計監査人の再任可否等を判断しております。
・ 「会計監査人の評価および選定基準」において、監査法人の品質管理・監査チーム・監査報酬等・監査役
とのコミュニケーション・経営者等との関係・グループ監査・不正リスクの各項目について評価基準を定め
るとともに、新たに選定する場合の基準として、監査法人の概要・監査の実施体制等・監査報酬見積額の各
項目について留意すべき事項を定めております。
・ 「 会計監査人の解任または不再任の決定の方針」は、以下のとおりであります。
ⅰ）監査役会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号のいずれかに該当すると認められる場合には、監
査役全員の同意に基づき会計監査人を解任いたします。
この場合、監査役会が選定した監査役が、解任後最初に招集される株主総会において、解任の旨および
その理由を報告いたします。
ⅱ）上記のほか、会計監査人の監査能力、独立性、品質管理等を総合的に勘案し、会計監査人の解任または
不再任が必要と判断された場合、監査役会は、会計監査人の解任または不再任に関する株主総会の議案の
内容を決定します。
なお、当行監査役会は、会計監査人の解任または不再任に際しては、できるだけ早期に新たな会計監査人
候補者に関する情報収集および審議を行うものとし、会社法第340条第1項に基づき会計監査人を解任した場
合には解任後最初に招集される株主総会までに、会計監査人の解任または不再任の議案が株主総会に提出さ
れる場合には当該株主総会までに、会社法第344条の定めに従い、新たな会計監査人の選任に関する議案の
内容を決定いたします。
⑤ 監査報酬等の内容等
イ 監査公認会計士等に対する報酬
前連結会計年度 当連結会計年度
区分
監査証明業務に基づく 非監査業務に基づく 監査証明業務に基づく 非監査業務に基づく
報酬（百万円） 報酬（百万円） 報酬（百万円） 報酬（百万円）
79 1 76 1
提出会社
20 2 21 1
連結子会社
99 4 97 2
計
当行が監査公認会計士等に支払っている非監査業務の内容は、米国外国口座税務コンプライアンス法及び非
居住者に係る金融口座情報の自動的交換のための報告制度に係るアドバイザリー業務等であります。
また、連結子会社が監査公認会計士等に支払っている非監査業務の内容は、顧客資産の分別管理の法令遵守
に係る保証業務等であります。
ロ 監査公認会計士等と同一のネットワークに属する者に対する報酬（イを除く。）
該当事項はありません。
ハ その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ニ 監査報酬の決定方針
該当事項はありません。
ホ 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務執行状況および報酬見積の算定根拠などを確認
し、検討した結果、会計監査人の報酬等の額につき、会社法第399条第１項の同意を行っております。
58/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（４）【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
１．取締役の報酬について
当行では、取締役会にて「取締役報酬規程」「役員報酬BIP信託に関する株式交付規程」「指名・報酬等経
営諮問委員会規程」等を定め、当該方針を決定しており、「取締役報酬規程」において、取締役の報酬は、取
締役に相応しい人材の確保・維持並びに、短期及び中長期的な業績と企業価値の向上への貢献意欲や士気を高
めるインセンティブとして有効に機能し、報酬の水準は、役割・責任・業績に報いるに相応しいものとするこ
とを基本方針としております。
取締役の個人別の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定権限は、指名・報酬等経営諮問委
員会が有しており、「取締役報酬規程」に定める役位に応じた支給上限額の範囲内において、これらの権限行
使を取締役会から委任されています。また、取締役会は、取締役の役位に応じた支給上限額を定めるととも
に、同委員会の過半数を独立社外役員とし、その委員長を独立社外取締役とするなど、これらの権限が適切に
行使されるための措置を講じており、取締役会としても同委員会の決定を尊重し、その内容が決定方針に沿う
ものであると判断しております。加えて、これらの権限を同委員会に委任した理由は、独立社外役員の適切な
関与・助言の機会を確保し、取締役の個人別の報酬額等の決定における透明性・公正性を高めるためでありま
す。
なお、当事業年度は、2020年６月１日に指名・報酬等経営諮問委員会を開催し、取締役の個別の報酬支給額
等を協議・決定しており、その時点における委員の氏名および地位・担当は以下のとおりであります。
林 美香子（委員長、社外取締役） 石井 純二（取締役会長） 柴田 龍（取締役副会長）
安田 光春（取締役頭取） 竹内 巌（取締役副頭取） 長野 実（取締役副頭取）
祖母井 里重子（社外取締役） 島本 和明（社外取締役） 窪田 毅（社外監査役）
野島 誠（社外監査役） 本間 公祐（社外監査役）
取締役の報酬は、固定報酬としての「基本報酬」と、業績向上へのインセンティブとしての「賞与」及び
「業績連動型株式報酬」で構成します。なお、社外取締役の報酬は、独立性及び中立性を担保するため、「基
本報酬」のみとします。報酬区分ごとの方針等の概要は以下のとおりであります。
(1)「基本報酬」
・役位に応じた業務執行の役割と責任に対する「基本給」及び「その他加算部分」により構成し、個別の支
給額は、「取締役報酬規程」に定める役位に応じた支給上限額を上限として、指名・報酬等経営諮問委員
会において決定します。
・基本報酬は毎月支給することとし、その支給日は「取締役報酬規程」に定めております。
(2)「賞与」
・株主に対する配当を実施した場合に限り、株主総会の承認を得て支給することとしております。
・株主総会に提案する支給総額は、指名・報酬等経営諮問委員会の決定案に基づき、取締役会において決定
します。
・個別の支給額は、「取締役報酬規程」に定める役位に応じた支給割合を限度として、指名・報酬等経営諮
問委員会において決定します。
・株主総会にて承認を頂いた場合、その年の７月に支給することとしております。
(3)「業績連動型株式報酬」
・当行では、業績連動報酬及び非金銭報酬として取締役（社外取締役を除く）に対する業績連動型株式報酬
制度を導入しており、その内容は以下のとおりであります。
ａ 取締役の報酬と当行の業績及び株主価値との連動性をより明確にし、当行の中長期的な業績向上と企
業価値の増大への貢献意識を高めることを目的としております。
ｂ 当行が拠出する取締役の報酬額を原資として当行株式が信託を通じて取得され、取締役に当行株式及
び当行株式換価処分金相当額の金銭（以下、「当行株式等」という）の交付及び給付（以下、「交付
等」という）が行われる制度です。
ｃ 当行は、取締役に対し、「役員報酬BIP信託に関する株式交付規程」に定める、役位に応じた株式報酬
基準額・業績連動指標・業績連動係数に基づき算定された「固定ポイント」と「業績連動ポイント」を
毎年原則６月に個人別に付与します。ただし、取締役に付与する１事業年度あたりのポイントの総数は
600,000ポイントを上限としております。
ｄ １ポイントは当行株式１株とし、取締役は原則退任時に、累積ポイントに応じた当行株式等の交付等
を受けます。その受益権確定日・交付時期等については「役員報酬BIP信託に関する株式交付規程」に
定めております。
ｅ 株式報酬基準額は、役位や基本報酬、全体に占める金銭報酬と株式報酬の割合、業績連動割合等を考
慮して決定することとしており、これら全体を考慮した取締役の報酬の水準については、指名・報酬等
59/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
経営諮問委員会において、経営環境の変化や外部の客観的データ等を勘案しながら、その妥当性や見直
しの必要性を常に検証することとしております。
ｆ 業績連動指標は、親会社株主に帰属する当期純利益（ウェイト50%）と当行単体の経常利益（ウェイト
50%）であります。また、親会社株主に帰属する当期純利益を選択した理由は、当行の業績連動配当制
度の指標としても採用している最も重要な指標と判断したためであり、当行単体の経常利益を選択した
理由は、税制面など外部環境による業績への影響を受けない指標による補完が適切と判断したためであ
ります。
なお、当事業年度における業績連動指標の目標と実績は以下のとおりであります。
（単位：百万円）
業績連動指標 目 標 実 績
親会社株主に帰属する当期純利益 8,300 9,422
経常利益（当行単体） 12,600 14,119
２．監査役の報酬について
監査役の報酬は、独立性及び中立性を担保するため、固定報酬としての「基本報酬」のみとしておりま
す。 個別の支給額は、監査役報酬規程において定めてある支給上限額を上限として、監査役の協議により決
定します。
この方針は、監査役報酬規程において定められておりますが、当該規程の改正は、監査役全員の同意によっ
て監査役会が行うものとされております。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員数
報酬等の種類別の総額（百万円）
報酬等の総額
固定報酬 業績連動報酬
役員区分 員数
（左記のうち、
（百万円）
業績連動型
非金銭報酬等）
基本報酬 賞与
株式報酬
取締役
8 307 235 － 72 72
（社外取締役を除く）
監査役
2 33 33 － － －
（社外監査役を除く）
10 63 63 － － －
社外役員
（注）１．株主総会で定められた報酬限度額は以下のとおりです。
(1) 2012年６月26日をもって決議があったものとみなされる第156期定時株主総会において、取締役の報
酬限度額は年額340百万円以内、監査役の報酬は年額80百万円以内と決議いただいております。対象と
なる役員の員数は、取締役が13名（当事業年度中に退任した取締役２名を含む）、監査役が７名（当
事業年度中に退任した監査役２名を含む）です。
(2) 2018年６月26日開催の第162期定時株主総会において、上記(1)とは別枠にて、取締役（社外取締役
を除く）を対象に業績連動型株式報酬制度を導入しており、その限度額について、連続する３事業年
度（ただし当初対象期間は２事業年度）からなる対象期間ごとに300百万円（当初対象期間は200百万
円）以内と決議いただいております。当事業年度における対象となる役員の員数は、取締役８名で
す。
(3) 2015年６月25日開催の第159期定時株主総会において、報酬枠（上記(1)とは別枠にて年額100百万円
以内）を決議いただいていた株式報酬型ストック・オプション制度につきましては、既に割り当てら
れているものを除いて廃止しており、2018年度以降、新規に新株予約権の付与は行っておりません。
２．取締役（社外取締役を除く）に対する報酬等の種類別の総額のうち、業績連動型株式報酬の総額に
は、当該制度に基づき当事業年度に付与されたポイントに関して費用計上した額を記載しております。
60/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
３．当行は、2010年６月24日をもって決議があったものとみなされる第154期定時株主総会終結の時を
もって、取締役及び監査役の役員退職慰労金制度を廃止し、同株主総会終結後引き続いて在任する取締
役及び監査役に対しては、役員退職慰労金制度廃止までの在任期間に対応する役員退職慰労金を各氏の
退任時に贈呈することを決議いただいております。
これに基づき、当事業年度末をもって辞任により退任した取締役１名に対し16百万円の役員退職慰労
金を支給しております。なお、この金額は、上記報酬等には含んでおりません。
③ 役員ごとの連結報酬等の総額等
当行には、連結報酬等の総額が１億円以上である個別の報酬額の開示が義務付けられる役員は存在しないた
め、記載しておりません。
61/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（５）【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当行では、保有目的が純投資目的である投資株式については、専ら株式の価値の変動又は株式に係る配当に
よって利益を得ることを目的とする株式とし、保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式（「政策保有株
式」）については、下記②a.の基準による合理的な保有目的が認められる株式としております。当行の収益に直
接的に貢献する投資株式をもって保有目的が純投資目的である投資株式とし、間接的に貢献する投資株式をもっ
て政策保有株式とするとの考え方によるものであります。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式（政策保有株式）
a.保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
内容
当行は、次に掲げる合理的な保有目的が認められる場合を除き、政策保有株式を保有しません。
合理的な保有目的とは「 ａ 北海道経済の活性化・振興、地域貢献に資すること」 「ｂ 地域企業の支援
（再生支援を含む）・育成に資すること」 「ｃ 取引先の将来性・成長性」 「ｄ 取引関係の維持・強
化」 「ｅ 資本・業務提携」を言い、これらを当行および北洋銀行グループの経営理念に基づき、総合的かつ
中長期的な視点から評価し、合理的な保有目的の有無を判断します。
政策保有株式のうち上場株式については、個別銘柄毎に定期的に、保有目的が適切か、保有に伴う便益やリス
クが資本コストに見合っているか等を踏まえ、その保有適否を取締役会で検証します。
当行は、上記の方針に則り、2020年11月11日に開催した取締役会において保有適否の検証を行っており、その
概要は以下のとおりです。
(1)個別銘柄毎に合理的な保有目的の有無の検証を行っております。
(2) 合理的な保有目的を有する銘柄については、さらに、当該株式を保有することに伴うリスクの検証、なら
びに資本コストを用いた収益基準と、当該個別銘柄の発行体企業またはそのグループ企業との総合的な取
引による当行の収益や受取配当金といった便益の検証を行っております。
(3)上記検証結果等を総合的に判断し、保有に適さないと判定された政策保有株式を売却する方針としており
ます。
b.議決権行使基準
政策保有先との間において、緊張感ある関係を維持するよう努めるとともに、その議決権行使にあたっては、
当行の政策保有目的との関係の検証および政策保有先との対話等に基づき、総合的に判断し決定します。
特に、企業価値や株主利益に影響を与える可能性のある重要な議案（買収防衛策、M&A、第三者割当増資等）
については、中長期的な企業価値の向上や株主利益の維持・向上に資するものであるかどうかを総合的に判断し
賛否を決定します。
c.銘柄数及び貸借対照表計上額
銘柄数 貸借対照表計上額の
（銘柄） 合計額（百万円）
73 152,218
上場株式
227 13,062
非上場株式
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
銘柄数 株式数の増加に係る取得
株式数の増加の理由
（銘柄） 価額の合計額（百万円）
2 246
上場株式 地域上場企業との関係強化を目的とした取得
2 1,835
非上場株式 地域中小企業の事業支援等を目的とした取得
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
銘柄数 株式数の減少に係る売却
（銘柄） 価額の合計額（百万円）
4 129
上場株式
13 153
非上場株式
d.特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
62/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（特定投資株式）
当事業年度 前事業年度
株式数（株） 株式数（株）
保有目的、定量的な保有効果 当行の株式の
銘柄
及び株式数が増加した理由 保有の有無
貸借対照表計上額 貸借対照表計上額
（百万円） （百万円）
3,860,568 3,860,568
北海道経済の活性化・振興、地域貢献に
株式会社ニトリホー
資すること 有
ルディングス
取引関係の維持・強化
78,779 55,365
1,758,800 1,758,800
北海道経済の活性化・振興、地域貢献に
株式会社アインホー
資すること 有
ルディングス
取引関係の維持・強化
12,524 10,611
北海道経済の活性化・振興、地域貢献に
4,574,473 4,428,473
資すること
エア・ウォーター株
取引関係の維持・強化 有
式会社
関係強化を目的とした株式追加取得によ
8,926 5,943
り保有株式数増加
683,400 683,400
北海道経済の活性化・振興、地域貢献に
株式会社ナガワ 資すること 有
取引関係の維持・強化
6,350 4,262
北海道経済の活性化・振興、地域貢献に
10,214,795 10,214,795
資すること
北海道電力株式会社 有
地域企業の支援・育成に資すること
5,118 4,464
取引関係の維持・強化
北海道経済の活性化・振興、地域貢献に
1,415,844 1,415,844
資すること
無（注２）
株式会社アークス
地域企業の支援・育成に資すること
3,343 2,455
取引関係の維持・強化
603,541 603,541
東京海上ホールディ 取引関係の維持・強化
無（注２）
ングス株式会社 銀行業務上の提携
3,305 3,000
北海道経済の活性化・振興、地域貢献に
2,186,600 2,186,600
イオン北海道株式会 資すること
有
社 地域企業の支援・育成に資すること
2,581 1,379
取引関係の維持・強化
3,514,559 3,514,559
北海道経済の活性化・振興、地域貢献に
王子ホールディング
資すること 無
ス株式会社
取引関係の維持・強化
2,525 1,767
763,008 763,008
北海道経済の活性化・振興、地域貢献に
株式会社カナモト 資すること 有
取引関係の維持・強化
2,090 1,584
400,000 400,000
住友不動産株式会社 取引関係の維持・強化 有
1,553 1,138
2,338,200 2,338,200
野村ホールディング 取引関係の維持・強化
有
ス株式会社 銀行業務上の提携
1,548 1,034
105,300 400,000
北海道経済の活性化・振興、地域貢献に
株式会社ツルハホー
資すること 無
ルディングス
取引関係の維持・強化
1,515 5,083
63/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
当事業年度 前事業年度
株式数（株） 株式数（株）
保有目的、定量的な保有効果 当行の株式の
銘柄
及び株式数が増加した理由 保有の有無
貸借対照表計上額 貸借対照表計上額
（百万円） （百万円）
北海道経済の活性化・振興、地域貢献に
404,000 404,000
コムシスホールディ 資すること
無（注２）
ングス株式会社 地域企業の支援・育成に資すること
1,342 1,046
取引関係の維持・強化
250,000 250,000
北海道経済の活性化・振興、地域貢献に
日本ハム株式会社 資すること 有
取引関係の維持・強化
1,223 920
430,900 430,900
北海道経済の活性化・振興、地域貢献に
株式会社日本製鋼所 資すること 有
取引関係の維持・強化
1,142 544
北海道経済の活性化・振興、地域貢献に
685,499 685,499
資すること
北海道瓦斯株式会社 有
地域企業の支援・育成に資すること
1,129 1,013
取引関係の維持・強化
331,000 331,000
大和ハウス工業株式
取引関係の維持・強化 無
会社
1,088 881
430,800 430,800
北海道経済の活性化・振興、地域貢献に
雪印メグミルク株式
無（注２）
資すること
会社
取引関係の維持・強化
984 927
北海道経済の活性化・振興、地域貢献に
281,548 281,548
株式会社ロジネット 資すること
有
ジャパン 地域企業の支援・育成に資すること
925 747
取引関係の維持・強化
218,600 218,600
大成建設株式会社 取引関係の維持・強化 有
911 712
1,523,000 1,523,000
株式会社大和証券グ 取引関係の維持・強化
有
ループ本社 銀行業務上の提携
861 652
166,680 83,340
株式会社マネーフォ 銀行業務の提携
無
ワード 株式分割により保有株式数増加
735 368
1,750,000 1,750,000
北海道経済の活性化・振興、地域貢献に
オエノンホールディ
資すること 有
ングス株式会社
取引関係の維持・強化
717 631
337,392 337,392
三菱地所株式会社 取引関係の維持・強化 無
646 552
265,311 265,311
北海道経済の活性化・振興、地域貢献に
サッポロホールディ
資すること 有
ングス株式会社
取引関係の維持・強化
613 518
北海道経済の活性化・振興、地域貢献に
808,858 808,858
株式会社ほくやく・
資すること
無（注２）
竹山ホールディング
地域企業の支援・育成に資すること
ス
606 583
取引関係の維持・強化
530,400 530,400
株式会社大林組 取引関係の維持・強化 有
534 496
64/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
当事業年度 前事業年度
株式数（株） 株式数（株）
保有目的、定量的な保有効果 当行の株式の
銘柄
及び株式数が増加した理由 保有の有無
貸借対照表計上額 貸借対照表計上額
（百万円） （百万円）
119,041 119,041
正栄食品工業株式会
取引関係の維持・強化 有
社
506 390
北海道経済の活性化・振興、地域貢献に
144,000 144,000
北海道中央バス株式
資すること
有
地域企業の支援・育成に資すること
会社
502 532
取引関係の維持・強化
204,082 204,082
取引関係の維持・強化
株式会社ジャックス 有
銀行業務の提携
455 374
172,700 172,700
三井不動産株式会社 取引関係の維持・強化 無
440 343
200,000 200,000
株式会社トーモク 取引関係の維持・強化 無
382 290
北海道経済の活性化・振興、地域貢献に
180,000 180,000
サツドラホールディ
資すること
無
地域企業の支援・育成に資すること
ングス株式会社
381 314
取引関係の維持・強化
MS&ADインシュアラ
100,906 100,906
取引関係の維持・強化
無（注２）
ンスグループホール
銀行業務の提携
327 305
ディングス株式会社
200,000 200,000
ホッカンホールディ
取引関係の維持・強化 無
ングス株式会社
308 302
北海道経済の活性化・振興、地域貢献に
143,575 143,575
ナラサキ産業株式会
資すること
有
地域企業の支援・育成に資すること
社
299 240
取引関係の維持・強化
172,200 172,200
北海道経済の活性化・振興、地域貢献に
日本甜菜製糖株式会
資すること 有
社
取引関係の維持・強化
294 282
200,023 200,023
北海道経済の活性化・振興、地域貢献に
日本製紙株式会社 資すること 有
取引関係の維持・強化
283 297
91,200 91,200
北海道経済の活性化・振興、地域貢献に
出光興産株式会社 資すること 無
取引関係の維持・強化
263 227
90,500 90,500
マルハニチロ株式会
取引関係の維持・強化 無
社
243 195
126,120 126,120
北海道経済の活性化・振興、地域貢献に
電源開発株式会社 資すること 無
取引関係の維持・強化
239 270
65/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
当事業年度 前事業年度
株式数（株） 株式数（株）
保有目的、定量的な保有効果 当行の株式の
銘柄
及び株式数が増加した理由 保有の有無
貸借対照表計上額 貸借対照表計上額
（百万円） （百万円）
北海道経済の活性化・振興、地域貢献に
103,842 103,842
資すること
日糧製パン株式会社 有
地域企業の支援・育成に資すること
231 198
取引関係の維持・強化
55,810 55,810
北海道経済の活性化・振興、地域貢献に
北海道コカ・コーラ
資すること 有
ボトリング株式会社
取引関係の維持・強化
224 187
310,382 310,382
クワザワホールディ
地域企業の支援・育成に資すること
有
取引関係の維持・強化
ングス株式会社
223 154
44,100 44,100
地域企業の支援・育成に資すること
株式会社あらた 有
取引関係の維持・強化
213 185
北海道経済の活性化・振興、地域貢献に
424,200 424,200
SDエンターテイメン
資すること
有
地域企業の支援・育成に資すること
ト株式会社
212 172
取引関係の維持・強化
北海道経済の活性化・振興、地域貢献に
1,227,455 1,227,455
株式会社土屋ホール
資すること
有
地域企業の支援・育成に資すること
ディングス
209 165
取引関係の維持・強化
386,100 386,100
地域企業の支援・育成に資すること
株式会社キムラ 有
取引関係の維持・強化
205 155
北海道経済の活性化・振興、地域貢献に
62,000 62,000
北雄ラッキー株式会
資すること
有
地域企業の支援・育成に資すること
社
192 154
取引関係の維持・強化
北海道経済の活性化・振興、地域貢献に
410,728 410,728
資すること
中道リース株式会社 有
地域企業の支援・育成に資すること
179 180
取引関係の維持・強化
北海道経済の活性化・振興、地域貢献に
113,200 113,200
札幌臨床検査セン
資すること
有
地域企業の支援・育成に資すること
ター株式会社
174 190
取引関係の維持・強化
298,400 298,400
地域企業の支援・育成に資すること
ウェルネット株式会
取引関係の維持・強化 無
社
銀行業務の提携
165 140
186,000 186,000
地域企業の支援・育成に資すること
株式会社ダイイチ 有
取引関係の維持・強化
155 108
600,000 600,000
株式会社セブン銀行 銀行業務の提携 無
154 162
66/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
当事業年度 前事業年度
株式数（株） 株式数（株）
保有目的、定量的な保有効果 当行の株式の
銘柄
及び株式数が増加した理由 保有の有無
貸借対照表計上額 貸借対照表計上額
（百万円） （百万円）
100,107 100,107
北海道経済の活性化・振興、地域貢献に
無（注２）
東急株式会社 資すること
取引関係の維持・強化
150 163
株式会社メディカル
200,000 200,000
システムネットワー 取引関係の維持・強化 無
148 82
ク
32,802 32,802
SOMPOホールディン
取引関係の維持・強化
無（注２）
銀行業務上の提携
グス株式会社
139 108
北海道経済の活性化・振興、地域貢献に
132,000 132,000
資すること
エコモット株式会社 無
地域企業の支援・育成に資すること
124 109
取引関係の維持・強化
225,200 225,200
株式会社CEホール
地域企業の支援・育成に資すること
有
取引関係の維持・強化
ディングス
123 92
（注）１．定量的な保有効果は、上記②a.(2)のとおり個別に検証しておりますが、お客さまとの取引内容に関する事項
であり、守秘義務に抵触する恐れがあること、又、業務上の提携関係等の効果は多岐にわたることから、記載
が困難です。
２．保有先企業は当行の株式を保有していませんが、同社子会社等が当行の株式を保有しています。
（みなし保有株式）
該当事項はありません。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
当事業年度 前事業年度
区分
銘柄数 貸借対照表計上額の 銘柄数 貸借対照表計上額の
（銘柄） 合計額（百万円） （銘柄） 合計額（百万円）
－ － 2 635
上場株式
－ － － －
非上場株式
当事業年度
区分
受取配当金の 売却損益の 評価損益の
合計額（百万円） 合計額（百万円） 合計額（百万円）
12 －
上場株式 △ 2
－ － －
非上場株式
④ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの
該当事項はありません。
⑤ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの
該当事項はありません。
67/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
第５【経理の状況】
１．当行の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号）に基
づいて作成しておりますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「銀行法施行規則」（1982年大蔵省
令第10号）に準拠しております。
２．当行の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号）に基づいて
作成しておりますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「銀行法施行規則」（1982年大蔵省令第10
号）に準拠しております。
３．当行は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３
月31日）の連結財務諸表及び事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）の財務諸表について、有限責任
あずさ監査法人の監査証明を受けております。
４．当行は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、公益財団法人財
務会計基準機構に加入し、企業会計基準委員会の行う研修に参加しております。
68/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
（単位：百万円）
前連結会計年度 当連結会計年度
(2020年３月31日) (2021年３月31日)
資産の部
※８ 1,652,447 ※８ 2,625,082
現金預け金
1,101 544
コールローン及び買入手形
13,775 14,224
買入金銭債権
4,275 3,711
商品有価証券
※１ ,※８ ,※14 1,297,414 ※１ ,※８ ,※14 1,505,246
有価証券
※２ ,※３ ,※４ ,※５ ,※６ ,※７ ,※８ ,※９ ※２ ,※３ ,※４ ,※５ ,※６ ,※７ ,※８ ,※９
貸出金
6,659,161 7,367,433
※６ 7,682 ※６ 8,569
外国為替
※８ 53,128 ※８ 53,166
リース債権及びリース投資資産
※８ 193,230 ※８ 178,695
その他資産
※11 ,※12 80,924 ※11 ,※12 77,252
有形固定資産
33,782 31,851
建物
※10 34,985 ※10 32,898
土地
2,331 2,181
リース資産
1,335 1,346
建設仮勘定
※８ 8,489 ※８ 8,975
その他の有形固定資産
6,490 4,936
無形固定資産
6,038 4,512
ソフトウエア
451 423
その他の無形固定資産
－ 814
退職給付に係る資産
723 290
繰延税金資産
50,290 55,942
支払承諾見返
△ 32,604 △ 37,704
貸倒引当金
9,988,041 11,858,207
資産の部合計
負債の部
※８ 8,855,838 ※８ 9,900,963
預金
75,996 71,077
譲渡性預金
※８ 3,875 ※８ 13,402
売現先勘定
※８ 1,136 ※８ 251,108
債券貸借取引受入担保金
※８ ,※13 484,200 ※８ ,※13 1,030,491
借用金
142 51
外国為替
81,105 60,344
その他負債
1,604 1,670
賞与引当金
93 164
株式給付引当金
636 548
退職給付に係る負債
2,330 1,889
睡眠預金払戻損失引当金
450 460
ポイント引当金
19 19
特別法上の引当金
18,655 27,404
繰延税金負債
※10 2,188 ※10 2,030
再評価に係る繰延税金負債
50,290 55,942
支払承諾
9,578,564 11,417,570
負債の部合計
69/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（単位：百万円）
前連結会計年度 当連結会計年度
(2020年３月31日) (2021年３月31日)
純資産の部
121,101 121,101
資本金
74,741 74,741
資本剰余金
148,186 154,102
利益剰余金
△ 2,927 △ 3,153
自己株式
341,101 346,792
株主資本合計
その他有価証券評価差額金 60,515 84,491
※10 4,395 ※10 4,048
土地再評価差額金
△ 291 639
退職給付に係る調整累計額
64,619 89,179
その他の包括利益累計額合計
84 84
新株予約権
3,672 4,580
非支配株主持分
409,476 440,636
純資産の部合計
9,988,041 11,858,207
負債及び純資産の部合計
70/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
（単位：百万円）
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
138,035 135,620
経常収益
67,699 66,697
資金運用収益
57,917 58,140
貸出金利息
9,137 7,680
有価証券利息配当金
8 △ 8
コールローン利息及び買入手形利息
425 691
預け金利息
209 193
その他の受入利息
29,079 27,900
役務取引等収益
36,207 32,595
その他業務収益
5,049 8,425
その他経常収益
0 0
償却債権取立益
※１ 5,048 ※１ 8,425
その他の経常収益
125,308 119,852
経常費用
2,094 1,912
資金調達費用
361 232
預金利息
26 15
譲渡性預金利息
△ 1 △ 2
コールマネー利息及び売渡手形利息
29 13
売現先利息
20 16
債券貸借取引支払利息
1,653 1,634
借用金利息
3 2
その他の支払利息
10,889 11,285
役務取引等費用
26,741 28,174
その他業務費用
※２ 70,109 ※２ 68,345
営業経費
15,473 10,134
その他経常費用
2,263 7,674
貸倒引当金繰入額
※３ 13,210 ※３ 2,459
その他の経常費用
12,726 15,767
経常利益
1,786 242
特別利益
1,786 239
固定資産処分益
－ 2
負ののれん発生益
860 1,301
特別損失
241 470
固定資産処分損
※４ 618 ※４ 828
減損損失
－ 1
段階取得に係る差損
13,652 14,708
税金等調整前当期純利益
法人税、住民税及び事業税 5,995 6,863
△ 32 △ 1,900
法人税等調整額
5,963 4,963
法人税等合計
7,689 9,745
当期純利益
124 322
非支配株主に帰属する当期純利益
7,564 9,422
親会社株主に帰属する当期純利益
71/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
【連結包括利益計算書】
（単位：百万円）
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
7,689 9,745
当期純利益
※１ △ 13,659 ※１ 25,496
その他の包括利益
△ 13,494 24,565
その他有価証券評価差額金
△ 164 930
退職給付に係る調整額
△ 5,969 35,241
包括利益
（内訳）
△ 6,236 34,330
親会社株主に係る包括利益
266 911
非支配株主に係る包括利益
72/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
（単位：百万円）
株主資本
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式
合計
当期首残高 121,101 72,485 143,718 △ 1,260 336,044
当期変動額
剰余金の配当 △ 3,929 △ 3,929
親会社株主に帰属する当期純利
7,564 7,564
益
自己株式の取得
△ 1,710 △ 1,710
自己株式の処分 4 43 47
連結子会社に対する持分変動に
2,252 2,252
伴う資本剰余金の増減
土地再評価差額金の取崩 833 833
株主資本以外の項目の当期変動
額（純額）
当期変動額合計 － 2,256 4,467 △ 1,666 5,057
当期末残高 121,101 74,741 148,186 △ 2,927 341,101
その他の包括利益累計額
非支配
その他 退職給付に その他の 新株予約権 純資産合計
土地再評価 株主持分
有価証券 係る調整 包括利益
差額金
評価差額金 累計額 累計額合計
当期首残高 74,151 5,229 △ 127 79,253 106 5,657 421,061
当期変動額
剰余金の配当 △ 3,929
親会社株主に帰属する当期純利
7,564
益
自己株式の取得
△ 1,710
自己株式の処分 47
連結子会社に対する持分変動に
2,252
伴う資本剰余金の増減
土地再評価差額金の取崩 833
株主資本以外の項目の当期変動
△ 13,636 △ 833 △ 164 △ 14,633 △ 22 △ 1,985 △ 16,641
額（純額）
当期変動額合計 △ 13,636 △ 833 △ 164 △ 14,633 △ 22 △ 1,985 △ 11,584
当期末残高 60,515 4,395 △ 291 64,619 84 3,672 409,476
73/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
（単位：百万円）
株主資本
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式
合計
当期首残高 121,101 74,741 148,186 △ 2,927 341,101
当期変動額
剰余金の配当 △ 3,895 △ 3,895
親会社株主に帰属する当期純利
9,422 9,422
益
自己株式の取得 △ 228 △ 228
自己株式の処分 2 2
連結範囲の変動
42 42
土地再評価差額金の取崩 347 347
株主資本以外の項目の当期変動
額（純額）
当期変動額合計
－ － 5,916 △ 225 5,690
当期末残高 121,101 74,741 154,102 △ 3,153 346,792
その他の包括利益累計額
非支配
その他 退職給付に その他の 新株予約権 純資産合計
土地再評価 株主持分
有価証券 係る調整 包括利益
差額金
評価差額金 累計額 累計額合計
当期首残高 60,515 4,395 △ 291 64,619 84 3,672 409,476
当期変動額
剰余金の配当 △ 3,895
親会社株主に帰属する当期純利
9,422
益
自己株式の取得 △ 228
自己株式の処分 2
連結範囲の変動
42
土地再評価差額金の取崩 347
株主資本以外の項目の当期変動
23,976 △ 347 930 24,560 908 25,468
額（純額）
当期変動額合計
23,976 △ 347 930 24,560 － 908 31,159
当期末残高 84,491 4,048 639 89,179 84 4,580 440,636
74/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
（単位：百万円）
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
13,652 14,708
税金等調整前当期純利益
8,028 7,319
減価償却費
618 828
減損損失
－ △ 2
負ののれん発生益
段階取得に係る差損益（△は益） － 1
貸倒引当金の増減（△） △ 1,190 5,100
賞与引当金の増減額（△は減少） △ 147 65
株式給付引当金の増減額（△は減少） 21 70
退職給付に係る資産の増減額（△は増加） － △ 814
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） 226 △ 87
睡眠預金払戻損失引当金の増減（△） 52 △ 441
ポイント引当金の増減額（△は減少） 19 9
△ 67,699 △ 66,697
資金運用収益
2,094 1,912
資金調達費用
有価証券関係損益（△） 4,211 △ 5,736
為替差損益（△は益） 1,249 △ 1,598
固定資産処分損益（△は益） △ 1,545 231
△ 141,081 △ 708,271
貸出金の純増（△）減
預金の純増減（△） 259,533 1,045,370
譲渡性預金の純増減（△） 1,177 △ 4,918
借用金（劣後特約付借入金を除く）の純増減
88,244 574,291
（△）
506 △ 10,462
預け金（日銀預け金を除く）の純増（△）減
△ 445 107
コールローン等の純増（△）減
コールマネー等の純増減（△） 3,875 9,526
債券貸借取引受入担保金の純増減（△） △ 117,183 249,972
1,664 △ 886
外国為替（資産）の純増（△）減
外国為替（負債）の純増減（△） △ 272 △ 90
69,324 66,195
資金運用による収入
△ 2,179 △ 2,013
資金調達による支出
△ 10,937 △ 811
その他
111,819 1,172,877
小計
△ 5,441 △ 6,793
法人税等の支払額
106,377 1,166,084
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
△ 395,743 △ 521,693
有価証券の取得による支出
165,006 157,227
有価証券の売却による収入
176,224 195,270
有価証券の償還による収入
△ 1,631 △ 1,816
有形固定資産の取得による支出
4,756 638
有形固定資産の売却による収入
△ 1,163 △ 1,172
無形固定資産の取得による支出
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による
－ △ 92
支出
－ 1
その他
△ 52,552 △ 171,637
投資活動によるキャッシュ・フロー
75/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（単位：百万円）
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
△ 10,000 △ 28,000
劣後特約付借入金の返済による支出
△ 1,710 △ 228
自己株式の取得による支出
12 1
自己株式の売却による収入
△ 3,929 △ 3,895
配当金の支払額
－ △ 3
非支配株主への配当金の支払額
△ 150 △ 150
その他
△ 15,777 △ 32,276
財務活動によるキャッシュ・フロー
△ 4 2
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） 38,042 962,172
1,595,354 1,633,397
現金及び現金同等物の期首残高
※１ 1,633,397 ※１ 2,595,570
現金及び現金同等物の期末残高
76/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
(1）連結子会社 6 社
主要な連結子会社名は、「第１ 企業の概況 ４ 関係会社の状況」に記載しているため省略しまし
た。
（連結の範囲の変更）
当連結会計年度より、株式取得により子会社化した株式会社北海道共創パートナーズを連結の範囲に
含めております。
(2）非連結子会社
主要な会社名 株式会社北洋キャピタル
非連結子会社は、その資産、経常収益、当期純損益（持分に見合う額）、利益剰余金（持分に見合う
額）及びその他の包括利益累計額（持分に見合う額）等からみて、連結の範囲から除いても企業集団の財
政状態及び経営成績に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいため、連結の範囲から除外し
ております。
２．持分法の適用に関する事項
(1）持分法適用の非連結子会社
該当事項はありません。
(2）持分法適用の関連会社
該当事項はありません。
(3）持分法非適用の非連結子会社
主要な会社名 株式会社北洋キャピタル
(4）持分法非適用の関連会社
主要な会社名 北海道オールスター２号投資事業有限責任組合
持分法非適用の非連結子会社及び関連会社は、当期純損益（持分に見合う額）、利益剰余金（持分に見
合う額）及びその他の包括利益累計額（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財
務諸表に重要な影響を与えないため、持分法の対象から除いております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日は次のとおりであります。
３月末日 ６社
４．会計方針に関する事項
(1）商品有価証券の評価基準及び評価方法
商品有価証券の評価は、時価法（売却原価は主として移動平均法により算定）により行っております。
(2）有価証券の評価基準及び評価方法
有価証券の評価は、持分法非適用の非連結子会社株式及び関連会社株式については移動平均法による原
価法、その他有価証券については原則として連結決算日の市場価格等（株式及び市場価格のある受益証券
については連結決算日前１ヵ月の市場価格の平均）に基づく時価法（売却原価は主として移動平均法によ
り算定）、ただし時価を把握することが極めて困難と認められるものについては移動平均法による原価法
により行っております。
なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。ただし、外
貨建債券については、外国通貨による時価の変動に係る換算差額を評価差額とし、それ以外の差額につい
ては、為替差損益として処理する方法を採用しております。
(3）デリバティブ取引の評価基準及び評価方法
デリバティブ取引の評価は、時価法により行っております。
77/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
(4）固定資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
当行の有形固定資産は、定額法を採用しております。
また、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ：５年～50年
その他：２年～20年
連結子会社の有形固定資産については、資産の見積耐用年数に基づき、主として定額法により償却し
ております。
② 無形固定資産（リース資産を除く）
無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、当行
及び連結子会社で定める利用可能期間（主として５年）に基づいて償却しております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産は、リース期間を耐用年数とした定額法に
より償却しております。なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当
該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。
(5）貸倒引当金の計上基準
当行の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。
「銀行等金融機関の資産の自己査定並びに貸倒償却及び貸倒引当金の監査に関する実務指針」（日本公
認会計士協会銀行等監査特別委員会報告第４号 2020年10月８日）に規定する正常先債権及び要注意先債
権に相当する債権については、 主として今後１年間又は３年間の予想損失額を見込んで計上しており、予
想損失額は、１年間又は３年間の貸倒実績を基礎とした貸倒実績率の過去の一定期間における平均値に基
づき損失率を求め、これに将来見込み等の必要な修正を加えて算定しております 。破綻懸念先債権に相当
する債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残
額のうち必要と認める額を計上しております。破綻先債権及び実質破綻先債権に相当する債権について
は、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除した残額を計上しておりま
す。
すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立
した資産監査部署が査定結果を監査しております。
連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸
倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上してお
ります。
(6）賞与引当金の計上基準
賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当連
結会計年度に帰属する額を計上しております。
(7）株式給付引当金の計上基準
株式給付引当金は、株式交付規程に基づく当行の取締役（社外取締役及び国外居住者を除く。）への当
行株式の交付等に備えるため、当連結会計年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しておりま
す。
(8）睡眠預金払戻損失引当金の計上基準
睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止した預金について、預金者からの払戻請求に備えるため、
将来の払戻請求に応じて発生する損失を見積り必要と認める額を計上しております。
(9）ポイント引当金の計上基準
ポイント引当金は、「clover（キャッシュ＆クレジット一体型ICカード）」等におけるポイントの将来
の利用による負担に備えるため、未利用の付与済みポイントを金額に換算した残高のうち、将来利用され
る見込額を見積り必要と認める額を計上しております。
(10）特別法上の引当金の計上基準
特別法上の引当金は、金融商品取引責任準備金であり、証券事故による損失に備えるため、連結子会社
が金融商品取引法第46条の５及び金融商品取引業等に関する内閣府令第175条の規定に定めるところによ
り算出した額を計上しております。
78/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
(11）退職給付に係る会計処理の方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法につい
ては給付算定式基準によっております。また、数理計算上の差異の損益処理方法は次のとおりでありま
す。
数理計算上の差異
発生の翌連結会計年度に一括損益処理
なお、連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る当期末自己都合
要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(12）外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
当行の外貨建資産及び負債は、主として連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。
連結子会社の外貨建資産及び負債については、それぞれの決算日等の為替相場により換算しておりま
す。
(13）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、連結貸借対照表上の「現金預け金」のうち現金
及び日本銀行への預け金であります。
(14）消費税等の会計処理
当行及び連結子会社の消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
(15）ファイナンス・リース取引に係る収益及び費用の計上基準
リース料受取時に売上高と売上原価を計上する方法によっております。
(16）受取配当金等の会計処理
株式配当金及び投資信託の収益分配金は、その支払を受けた日の属する連結会計年度に計上しておりま
す。
（重要な会計上の見積り）
会計上の見積りにより当連結会計年度に係る連結財務諸表にその額を計上した項目であって、翌連結会計年
度に係る連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。
１．貸倒引当金
(1） 当連結会計年度に係る連結財務諸表に計上した額
当連結会計年度
（2021年３月31日）
37,704
貸倒引当金 百万円
(2 ） 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 算出方法
貸倒引当金の算出方法は、 「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 注記事項（ 連結財務諸表作成の
ための基本となる重要な事項） ４．会計方針に関する事項 (5）貸倒引当金の計上基準 」に記載してお
ります。
なお、貸出金等の与信債権について資産の自己査定を実施し、自己査定結果による債務者区分に応じて
貸倒引当金の計上を行っております。債務者区分は、財務指標等の定量要因に加え、債務者の状況に関す
る定性要因を加味して判定しております。
② 主要な仮定
主要な仮定は、「債務者区分の判定における債務者の将来の業績見通しやキャッシュ・フローの予測」
であり、特に法人顧客（地方公共団体等を除く）については、債務者の経営状態や債務償還能力、経営改
善計画又は経営改善策の内容や進捗状況などを踏まえて個別に評価して設定しております。
なお、新型コロナウイルス感染症拡大の影響は、今後一定期間継続すると想定しているものの、国や地
方公共団体の経済対策や金融支援等により与信費用への影響は限定的との仮定をおいておりますが、一部
の債務者については、新型コロナウイルス感染症の影響を踏まえた債務者区分の判定や予想損失額の算定
をしております。
③ 翌連結会計年度に係る連結財務諸表に及ぼす影響
債務者の経営状態や業績の変化、新型コロナウイルス感染症拡大を含む内外の経営環境の変化及び国内
外の景気動向の変動等の影響により、当初の見積りに用いた仮定が変化した場合は、翌連結会計年度に係
る連結財務諸表における貸倒引当金に重要な影響を及ぼす可能性があります。
79/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（未適用の会計基準等）
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日）
(1） 概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
ステップ１：顧客との契約を識別する。
ステップ２：契約における履行義務を識別する。
ステップ３：取引価格を算定する。
ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
(2 ） 適用予定日
2022年３月期の期首より適用予定であります。
(3 ） 当該会計基準等の適用による影響
当該会計基準等の適用による影響は、軽微であります。
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日）
(1） 概要
国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時
価の算定に関する会計基準の適用指針」(以下、「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算
定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。
・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
また、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事項が定められました。
(2 ） 適用予定日
2022年３月期の期首より適用予定であります。
(3 ） 当該会計基準等の適用による影響
当該会計基準等の適用による影響は、評価中であります。
（表示方法の変更）
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当連結会計年度の
年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しておりま
す。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会
計年度に係る内容については記載しておりません。
（追加情報）
（取締役に対する業績連動型株式報酬制度）
当行は、取締役（社外取締役及び国外居住者を除く。以下同じ。）の報酬と、当行の業績及び株主価値との
連動性をより明確にし、当行の中長期的な業績向上と企業価値の増大への貢献意識を高めることを目的とし
て、取締役に対して役員報酬ＢＩＰ信託による業績連動型株式報酬制度（以下、「本制度」という。）を導入
しております。
当該信託契約に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実
務上の取扱い」（実務対応報告第30号 2015年３月26日）に準じております。
(1）取引の概要
本制度は、当行が拠出する金銭を原資として、当行株式が信託を通じて取得され、当行があらかじめ制定
した株式交付規程に基づき、取締役に対し役位及び業績目標の達成度に応じて毎年一定のポイントを付与
し、退任時に累積ポイントに応じた当行株式及び当行株式の換価処分金相当額の金銭を信託を通じて交付及
び給付する制度です。
(2）信託に残存する当行の株式
信託に残存する当行株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部にお
いて自己株式として計上しており、当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末159百万円、
413千株、当連結会計年度末385百万円、1,371千株であります。
80/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（連結貸借対照表関係）
※１．非連結子会社及び関連会社の株式又は出資金の総額
前連結会計年度 当連結会計年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
129 80
株式 百万円 百万円
1,186 1,492
出資金 百万円 百万円
※２．貸出金のうち破綻先債権額及び延滞債権額は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
3,407 2,042
破綻先債権額 百万円 百万円
58,594 58,502
延滞債権額 百万円 百万円
なお、破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又は利
息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸出金（貸倒償却を行った部分を除く。
以下、「未収利息不計上貸出金」という。）のうち、法人税法施行令（1965年政令第97号）第96条第１項第３号イ
からホまでに掲げる事由又は同項第４号に規定する事由が生じている貸出金であります。
また、延滞債権とは、未収利息不計上貸出金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支援を図ることを
目的として利息の支払を猶予した貸出金以外の貸出金であります。
※３．貸出金のうち３ヵ月以上延滞債権額は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
565 233
３ヵ月以上延滞債権額 百万円 百万円
なお、３ヵ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が、約定支払日の翌日から３月以上遅延している貸出金で
破綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。
※４．貸出金のうち貸出条件緩和債権額は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
8,998 12,396
貸出条件緩和債権額 百万円 百万円
なお、貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶
予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破綻先債権、延滞債権及び
３ヵ月以上延滞債権に該当しないものであります。
※５．破綻先債権額、延滞債権額、３ヵ月以上延滞債権額及び貸出条件緩和債権額の合計額は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
71,565 73,173
合計額 百万円 百万円
なお、上記２．から５．に掲げた債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。
81/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
※６．手形割引は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協
会業種別委員会実務指針第24号 2020年10月８日）に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入
れた銀行引受手形、商業手形、荷付為替手形及び買入外国為替等は、売却又は（再）担保という方法で自由に処分
できる権利を有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
16,778 9,994
百万円 百万円
※７．ローン・パーティシペーションで、「ローン・パーティシペーションの会計処理及び表示」（日本公認会計士協
会会計制度委員会報告第３号 2014年11月28日）に基づいて、原債務者に対する貸出金として会計処理した参加元
本金額のうち、連結貸借対照表計上額は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
1,501 1,501
百万円 百万円
※８．担保に供している資産は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
担保に供している資産
5,890 5,257
現金預け金 百万円 百万円
395,623 801,976
有価証券 百万円 百万円
128,544 611,627
貸出金 百万円 百万円
7,862 7,979
リース債権及びリース投資資産 百万円 百万円
4,317 5,595
その他資産 百万円 百万円
5 －
その他の有形固定資産 百万円 百万円
542,243 1,432,435
計 百万円 百万円
担保資産に対応する債務
90,988 88,243
預金 百万円 百万円
3,875 13,402
売現先勘定 百万円 百万円
1,136 251,108
債券貸借取引受入担保金 百万円 百万円
438,865 1,011,979
借用金 百万円 百万円
上記のほか、為替決済等の取引の担保あるいは先物取引証拠金等の代用として、次のものを差し入れておりま
す。
前連結会計年度 当連結会計年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
4,571 2,046
有価証券 百万円 百万円
70,000 70,000
その他資産 百万円 百万円
出資先が第三者より借入を行うに当たり、その担保として、次のものを差し入れております。
前連結会計年度 当連結会計年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
2,828 5,580
有価証券 百万円 百万円
また、その他資産には、金融商品等差入担保金及び保証金が含まれておりますが、その金額は次のとおりであり
ます。
前連結会計年度 当連結会計年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
10,456 4,483
金融商品等差入担保金 百万円 百万円
2,209 2,142
保証金 百万円 百万円
82/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
※９．当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契
約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。こ
れらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
1,896,717 1,976,553
融資未実行残高 百万円 百万円
うち原契約期間が１年以内のもの 1,831,992 百万円 1,933,898 百万円
（又は任意の時期に無条件で取消可能な
もの）
なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも
当行及び連結子会社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、
金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、当行及び連結子会社が実行申し込みを受けた融
資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に
応じて不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も定期的に予め定めている行内（社内）手続に基づき顧
客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。
※10．土地の再評価に関する法律（1998年３月31日公布法律第34号）に基づき、当行の事業用の土地の再評価を行い、
評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、
これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。
再評価を行った年月日
1999年３月31日
ただし、当行が旧株式会社札幌銀行から引き継いだ事業用の土地については1998年３月31日に再評価を行って
おります。
同法律第３条第３項に定める再評価の方法
土地の再評価に関する法律施行令（1998年３月31日公布政令第119号）第２条第１号に定める地価公示法に基
づいて、時点修正等合理的な調整を行って算出したほか、第４号に定める地価税の課税価格に基づいて、路線価
の奥行価格補正等、合理的な調整を行って算出しております。
同法律第10条に定める再評価を行った事業用の土地の期末における時価の合計額と当該事業用の土地の再評価後
の帳簿価額の合計額との差額
前連結会計年度 当連結会計年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
4,323 3,843
百万円 百万円
※11．有形固定資産の減価償却累計額
前連結会計年度 当連結会計年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
58,481 58,397
減価償却累計額 百万円 百万円
※12．有形固定資産の圧縮記帳額
前連結会計年度 当連結会計年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
1,583 1,500
圧縮記帳額 百万円 百万円
（当該連結会計年度の圧縮記帳額） (－ 百万円) (－ 百万円)
83/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
※13．借用金には、他の債務よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付借入金が含まれておりま
す。
前連結会計年度 当連結会計年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
43,000 15,000
劣後特約付借入金 百万円 百万円
※14．「有価証券」中の社債のうち、有価証券の私募（金融商品取引法第２条第３項）による社債に対する保証債務の
額
前連結会計年度 当連結会計年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
139,740 126,636
百万円 百万円
（連結損益計算書関係）
※１．その他の経常収益には、次のものを含んでおります。
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2020年３月31日） 至 2021年３月31日）
1,404 5,963
株式等売却益 百万円 百万円
※２．営業経費には、次のものを含んでおります。
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2020年３月31日） 至 2021年３月31日）
30,330 29,775
給料・手当 百万円 百万円
2,069 2,256
退職給付費用 百万円 百万円
7,310 6,548
減価償却費 百万円 百万円
8,589 8,635
業務委託費 百万円 百万円
※３．その他の経常費用には、次のものを含んでおります。
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2020年３月31日） 至 2021年３月31日）
5,999 4
株式等売却損 百万円 百万円
4,648 21
株式等償却 百万円 百万円
1,098 581
債権売却損 百万円 百万円
※４．主に、北海道内の次の資産について、減損損失を計上しております。
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
稼働資産（土地、建物等） 552百万円
遊休資産（土地、建物等） 66百万円
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
稼働資産（土地、建物等） 535百万円
遊休資産（土地、建物等） 293百万円
保有する上記の稼働資産について使用の中止を決定したこと等に伴い、投資額の回収が見込めなくなったこと等
により、減損損失を計上しております。
稼働資産については、原則として管理会計において継続的な収支の把握を行っている各営業店をグルーピングの
単位としております。本部、事務センター、厚生施設等については、独立したキャッシュ・フローを生み出さない
ことから共用資産としております。
なお、回収可能価額の測定は、正味売却価額によっております。正味売却価額は原則として不動産鑑定評価基準
に基づき、重要性が乏しい不動産については適切に市場価格を反映していると考えられる指標に基づいて算定して
おります。
84/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（連結包括利益計算書関係）
※１．その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
（単位：百万円）
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2020年３月31日） 至 2021年３月31日）
その他有価証券評価差額金
△23,837 40,512
当期発生額
4,606 △5,428
組替調整額
税効果調整前 △19,231 35,084
5,737 △10,518
税効果額
△13,494 24,565
その他有価証券評価差額金
退職給付に係る調整額
△419 918
当期発生額
182 419
組替調整額
税効果調整前 △236 1,337
71 △406
税効果額
△164 930
退職給付に係る調整額
△13,659 25,496
その他の包括利益合計
85/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
（単位：千株）
当連結会計年度 当連結会計年度 当連結会計年度 当連結会計年度末
摘要
期首株式数 増加株式数 減少株式数 株式数
発行済株式
399,060 － － 399,060
普通株式
399,060 － － 399,060
合計
自己株式
（注）１、２、
3,166 6,835 127 9,874
普通株式
３
3,166 6,835 127 9,874
合計
（注）１．自己株式における普通株式の増加は、取締役会決議による取得6,834千株及び単元未満株式の買取によるも
の０千株であります。
２．自己株式における普通株式の減少は、新株予約権の権利行使によるもの62千株、役員報酬ＢＩＰ信託の売却
によるもの32千株及び交付によるもの32千株であります。
３．当連結会計年度末の自己株式には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当行株式413千株が含まれております。
２．新株予約権に関する事項
新株予約権の目的となる株式の数（株）
新株予約権
当連結会計
新株予約権 の目的
年度末残高
区分 摘要
の内訳 となる株式
当連結会計 当連結会計 当連結会計 当連結会計
（百万円）
の種類 年度期首 年度増加 年度減少 年度末
ストック・
オプション
――― 84
当行
としての新
株予約権
――― 84
合計
３．配当に関する事項
(1）当連結会計年度中の配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
（決議）
株式の種類 基準日 効力発生日
（百万円） 配当額（円）
2019年６月26日
1,981 5.00
普通株式 2019年３月31日 2019年６月27日
定時株主総会
2019年11月11日
1,947 5.00
普通株式 2019年９月30日 2019年12月９日
取締役会
(注)１．2019年６月26日定時株主総会決議による配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当行株式に対する
配当金２百万円が含まれております。
２．2019年11月11日取締役会決議による配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当行株式に対する配当
金２百万円が含まれております。
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後となるもの
配当金の総額 １株当たり
（決議）
株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
（百万円） 配当額（円）
2020年６月25日
1,947 5.00
普通株式 利益剰余金 2020年３月31日 2020年６月26日
定時株主総会
(注)2020年６月25日定時株主総会の決議による配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当行株式に対する配
当金２百万円が含まれております。
86/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
（単位：千株）
当連結会計年度 当連結会計年度 当連結会計年度 当連結会計年度末
摘要
期首株式数 増加株式数 減少株式数 株式数
発行済株式
399,060 － － 399,060
普通株式
399,060 － － 399,060
合計
自己株式
（注）１、２、
9,874 964 6 10,832
普通株式
３
9,874 964 6 10,832
合計
（注）１．自己株式における普通株式の増加は、単元未満株式の買取によるもの０千株及び役員報酬ＢＩＰ信託の取得
によるもの964千株であります。
２．自己株式における普通株式の減少は、役員報酬ＢＩＰ信託の売却によるもの３千株及び交付によるもの３千
株であります。
３．当連結会計年度末の自己株式には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当行株式1,371千株が含まれておりま
す。
２．新株予約権に関する事項
新株予約権の目的となる株式の数（株）
新株予約権
当連結会計
新株予約権 の目的
年度末残高
区分 摘要
の内訳 となる株式
当連結会計 当連結会計 当連結会計 当連結会計
（百万円）
の種類 年度期首 年度増加 年度減少 年度末
ストック・
オプション
――― 84
当行
としての新
株予約権
――― 84
合計
３．配当に関する事項
(1）当連結会計年度中の配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
（決議）
株式の種類 基準日 効力発生日
（百万円） 配当額（円）
2020年６月25日
1,947 5.00
普通株式 2020年３月31日 2020年６月26日
定時株主総会
2020年11月11日
1,947 5.00
普通株式 2020年９月30日 2020年12月８日
取締役会
(注)１．2020年６月25日定時株主総会決議による配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当行株式に対する
配当金２百万円が含まれております。
２．2020年11月11日取締役会決議による配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当行株式に対する配当
金６百万円が含まれております。
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後となるもの
配当金の総額 １株当たり
（決議）
株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
（百万円） 配当額（円）
2021年６月25日
1,947 5.00
普通株式 利益剰余金 2021年３月31日 2021年６月28日
定時株主総会
(注)2021年６月25日定時株主総会の決議による配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当行株式に対する配
当金６百万円が含まれております。
87/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※１．現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2020年３月31日） 至 2021年３月31日）
1,652,447 2,625,082
現金預け金勘定 百万円 百万円
△19,049 △29,512
日本銀行預け金を除く預け金 百万円 百万円
1,633,397 2,595,570
現金及び現金同等物 百万円 百万円
（リース取引関係）
１．ファイナンス・リース取引
（借手側）
所有権移転外ファイナンス・リース取引
(1）リース資産の内容
・有形固定資産
主として、店舗及び事務機器等であります。
(2）リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項」の「(4）固定資産の減価償
却の方法」に記載のとおりであります。
（貸手側）
(1）リース投資資産の内訳
（単位：百万円）
前連結会計年度 当連結会計年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
54,146 53,670
リース料債権部分
387 375
見積残存価額部分
2,923 2,884
受取利息相当額
51,610 51,161
リース投資資産
(2）リース債権及びリース投資資産に係るリース料債権部分の連結会計年度末日後の回収予定額
① リース債権
（単位：百万円）
前連結会計年度 当連結会計年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
616 697
１年以内
433 509
１年超２年以内
286 372
２年超３年以内
148 284
３年超４年以内
65 183
４年超５年以内
24 49
５年超
88/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
② リース投資資産
（単位：百万円）
前連結会計年度 当連結会計年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
16,252 16,164
１年以内
13,278 13,289
１年超２年以内
10,376 10,351
２年超３年以内
7,430 6,855
３年超４年以内
4,004 4,223
４年超５年以内
2,803 2,785
５年超
２．オペレーティング・リース取引
（貸手側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
（単位：百万円）
前連結会計年度 当連結会計年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
777 837
１年内
605 603
１年超
1,383 1,440
合計
89/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
当行グループは、銀行業務を中心に、リース業務、その他業務（信用保証業務など）の金融サービスに係る
事業を営んでおります。
グループの業務の中心である銀行業務を営む当行が取扱っている金融商品の状況は以下のとおりです。
(1）金融商品に対する取組方針
当行の主な資金運用業務である貸出業務は、主として地域の個人・法人及び地方公共団体を対象としてお
ります。有価証券業務については、資産及び負債の総合的管理（以下、「ＡＬＭ」という。）上の調整、余
資運用を目的としております。これらの事業を行うため、安定的な資金調達である預金業務に注力するほ
か、市場の状況や長短のバランスを調整して、借用金等による資金調達も行っております。このように、主
として金利変動を伴う金融資産及び金融負債を有しているため、金利変動による不利な影響が生じないよう
に、ＡＬＭを行っております。その一環として、デリバティブ取引も行っております。
(2）金融商品の内容及びそのリスク
当行が保有する金融資産は、主として地域の個人・法人及び地方公共団体に対する貸出金であり、お客さ
まの契約不履行によってもたらされる信用リスクにさらされております。また、固定金利の貸出を行ってお
り、金利リスクにもさらされております。また、有価証券及び投資有価証券は、主に債券、株式、投資信託
及び組合出資金であり、純投資目的及び政策投資目的で保有しております。これらは、それぞれ発行体の信
用リスク及び金利の変動リスク、市場価格及び外国為替相場の変動リスク、市場流動性リスクにさらされて
おります。
預金は一定の環境の下で一時に多額の引出しが発生し、資金繰りに窮する場合などの流動性リスクにさら
されております。
借用金は一定の環境の下で当行が市場を利用できなくなる場合など、支払期日にその支払を実行できなく
なる流動性リスクにさらされております。また、変動金利の借入を行っており、金利の変動リスクにさらさ
れております。
当行の主なデリバティブ取引は金利スワップ、金利フロア、金利キャップ、通貨オプション及び為替予約
取引があります。内包するリスクは、「信用リスク」と「市場リスク」があります。当行では、お客さまの
金利、為替に関する変動リスクの回避及びカバー、銀行本体における貸出金・外債等の金利・為替変動リス
クの回避を目的として取引しております。
(3）金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
(a）個別先の信用リスク管理
当行は、信用リスク管理の根幹として信用格付制度を設けており、各々の与信先、保有有価証券の発
行先及びデリバティブ取引のカウンターパーティ等に対し債務者格付を付与しております。付与された
債務者格付は信用リスクを明確に認識するための指標と位置づけ、与信承認権限基準や、個別案件審査
の判定基準として使用するほか、収益管理や、プライシング等の基準としても活用しております。債務
者格付は、最低年１回の見直しを行うほか、与信先の信用状況の変化に応じて随時見直しを行う態勢と
しております。
(b）ポートフォリオベースの信用リスク管理
当行では、業種別、格付別の与信残高、信用リスク量等の定期的モニタリングによる与信ポートフォ
リオの実態及び変化の分析・検証を行い、信用リスクを管理しております。
なお、特定の企業や同一グループへ与信が集中して大きな損失が発生する与信集中リスクを抑止する
ため、１社あるいは１グループ当たりのクレジット・ライン（与信上限）を設けているほか、クレジッ
ト・ラインを超過する大口与信先への案件については、役員等により構成される融資委員会において個
別に対応を協議するなど、過度の与信集中を抑制する態勢を構築しております。
90/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
② 市場リスクの管理
(a）金利リスクの管理
当行の金利リスク管理方針は、取締役会の承認による「市場リスク管理規程」によって明確化され、
組織内に周知されております。経営陣を中心に構成されるリスク管理委員会やＡＬＭ委員会等にて、定
期的（原則月に１度）に金利リスク量等についての報告、今後の方針等の協議を実施しております。リ
スク管理委員会等での協議内容については、必要に応じ取締役会決議を行うとともに、定期的に取締役
会に報告を行っております。
(b）為替リスクの管理
当行の為替リスク管理方針は、金利リスク同様「市場リスク管理規程」によって明確化され、組織内
に周知されております。
(c）価格変動リスクの管理
当行は、地域金融機関としての目的・意義を明確に認識したうえで、「有価証券運用・リスクテイク
ポリシー」にローリスク運用、中長期分散投資、市場流動性の重視等の基本方針を定め、ＡＬＭ上の調
整、余資運用を目的とした有価証券運用を行っております。また、相場観に過度に依存することや短期
的な収益確保のみを狙った投資行動はとらないこととしております。
また、融資・預金といった全行的な動向を踏まえた投資行動を行うこと、投資後の投資先の経営状況
等について十分調査・分析を行うことにも留意し、適切なエクスポージャーの管理に努めております。
(d）デリバティブ取引
当行自身のＡＬＭ目的でのデリバティブ取引に関しては、取引の執行、ヘッジ有効性の評価、事務管
理に関する部門をそれぞれ分離し内部牽制を確立するとともに、ヘッジ会計を適用する取引については
「ヘッジ取引規程」に基づき実施しております。また、お客さまとの通貨関連取引、金利関連取引にお
いては、原則として市場で反対取引によってヘッジしており、市場リスクは僅少となっております。
(e）市場リスクに係る定量的情報
当行では、金融商品の市場リスク量をＶａＲによって計測しており、これを市場リスク管理にあたっ
ての定量的分析に利用しております。算出にあたっては、分散共分散法（保有期間６ヵ月（政策投資株
式のみ12ヵ月）、信頼区間99％、観測期間５年）を採用しております。
また、普通預金等の流動性預金については、その一部をコア預金（＊）として扱い、内部モデルに基
づき最長10年の満期に振り分けて金利リスクを認識しております。
（＊）流動性預金のうち、引出されることなく長期間滞留が見込まれる預金
2020年３月31日現在の市場リスク量（損失額の推計値）は全体で880億円です。
2021年３月31日現在の市場リスク量（損失額の推計値）は全体で856億円です。
なお、ＶａＲは過去の相場変動をベースに統計的に算出した一定の発生確率での市場リスク量を計測
しており、通常では考えられないほど市場環境が変化する状況下におけるリスクは捕捉できない場合が
あります。
③ 資金調達に係る流動性リスクの管理
当行は、ＡＬＭを通して、適時にグループ全体の資金管理を行うほか、資金調達手段の多様化、市場環
境を考慮した長短の調達バランスの調整などによって、流動性リスクを管理しております。
(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が
含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に
よった場合、当該価額が異なることもあります。
91/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極
めて困難と認められる非上場株式等は、次表には含めておりません（（注３）参照）。
前連結会計年度（2020年３月31日）
（単位：百万円）
連結貸借対照表
差額（＊１）
時価
計上額
1,652,447 1,652,443 △4
(1）現金預け金
1,101 1,101 △0
(2）コールローン及び買入手形
(3）有価証券
1,278,946 1,278,946 －
その他有価証券
6,659,161
(4）貸出金
△31,103
貸倒引当金（＊２）
6,628,057 6,764,178 136,120
9,560,553 9,696,669 136,116
資産計
8,855,838 8,855,868 △29
(1）預金
75,996 75,997 △1
(2）譲渡性預金
1,136 1,136 －
(3）債券貸借取引受入担保金
484,200 488,457 △4,257
(4）借用金
9,417,171 9,421,460 △4,289
負債計
デリバティブ取引（＊３）
4,881 4,881 －
ヘッジ会計が適用されていないもの
－ － －
ヘッジ会計が適用されているもの
4,881 4,881 －
デリバティブ取引計
（＊１）差額欄は、資産については時価から連結貸借対照表計上額を減算、負債については連結貸借対照表計上額から
時価を減算した差額を記載しております。
（＊２）貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
（＊３）その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目につ
いては、（ ）で表示しております。
92/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
当連結会計年度（2021年３月31日）
（単位：百万円）
連結貸借対照表
差額（＊１）
時価
計上額
2,625,082 2,625,079 △2
(1）現金預け金
544 544 △0
(2）コールローン及び買入手形
(3）有価証券
1,485,670 1,485,670 －
その他有価証券
7,367,433
(4）貸出金
△36,203
貸倒引当金（＊２）
7,331,229 7,453,291 122,062
11,442,526 11,564,585 122,059
資産計
9,900,963 9,901,017 △53
(1）預金
71,077 71,078 △0
(2）譲渡性預金
251,108 251,108 －
(3）債券貸借取引受入担保金
1,030,491 1,032,731 △2,239
(4）借用金
11,253,642 11,255,936 △2,294
負債計
デリバティブ取引（＊３）
4,596 4,596 －
ヘッジ会計が適用されていないもの
－ － －
ヘッジ会計が適用されているもの
4,596 4,596 －
デリバティブ取引計
（＊１）差額欄は、資産については時価から連結貸借対照表計上額を減算、負債については連結貸借対照表計上額から
時価を減算した差額を記載しております。
（＊２）貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
（＊３）その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目につ
いては、（ ）で表示しております。
93/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（注１）連結貸借対照表計上額の重要性が乏しい科目については、開示を省略しております。
（注２）金融商品の時価の算定方法
資 産
(1）現金預け金
満期のない預け金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としており
ます。満期のある預け金については、残存期間に対応するリスク・フリーレートで割り引いた現在価値を算
定しております。
(2）コールローン及び買入手形
コールローン及び買入手形については、残存期間に対応するリスク・フリーレートで割り引いた現在価値
を算定しております。
(3）有価証券
株式は取引所の価格、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格、投資信託は取引所の価
格、公表されている基準価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
自行保証付私募債については、保証を考慮せずに貸出金に準じた方法で現在価値を算定し、当該現在価値
に前受保証料を加算したものを時価としております。保証協会保証付私募債については、貸出金に準じて算
定した現在価値と、リスク・フリーレートで割り引いた現在価値の加重平均額に前受保証料を加算したもの
を時価としております。
なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「（有価証券関係）」に記載しておりま
す。
(4）貸出金
貸出金については、金利更改期間に応じたリスク・フリーレートに内部格付に基づく予想損失率を加味し
た率で割り引いた現在価値を算定しております。金利更改期間と最終期限が異なる貸出の当該金利更改期間
終了後の元本残額については、金利更改期間終了後に適用される金利が市場金利を反映していることから、
貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、金利更改期間終了後の現在価値相当額を時価として
おります。
また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、見積将来キャッシュ・フローの現
在価値又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日
における連結貸借対照表上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似しており、当該価額
を時価としております。
貸出金のうち、当該貸出を担保資産の範囲内に限るなどの特性により、返済期限を設けていないものにつ
いては、返済見込期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額と近似しているものと想定されるため、帳簿価
額を時価としております。
また、クレジットカード業務に伴うキャッシング等の貸出金については、返済期間及び金利（手数料）条
件等から、時価は帳簿価額と近似しているものと想定されるため、帳簿価額を時価としております。
負 債
(1）預金、及び (2）譲渡性預金
要求払預金については、連結決算日に要求された場合の支払額（帳簿価額）を時価とみなしております。
また、定期預金及び譲渡性預金の時価は、一定の期間ごとに区分して、将来のキャッシュ・フローを割り引
いて現在価値を算定しております。その割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いており
ます。
(3）債券貸借取引受入担保金
債券貸借取引受入担保金については、約定期間が短期間（概ね３ヵ月以内）であり、時価は帳簿価額と近
似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(4）借用金
劣後ローンについては、金利更改期間に応じたリスク・フリーレートに、直近の劣後ローン借入利率とそ
の時点の同期間のスワップレートとの差を加味した率で割り引いて現在価値を算定しております。劣後ロー
ン以外の変動金利借入については、時価は帳簿価額と近似しているものと想定されるため、帳簿価額を時価
としております。
上記以外の借用金については、金利更改期間に応じたリスク・フリーレートで割り引いて現在価値を算定
しております。
94/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
デリバティブ取引
デリバティブ取引については、「（デリバティブ取引関係）」に記載しております。
（注３）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商
品の時価情報の「資産 (3）有価証券」には含まれておりません。
（単位：百万円）
前連結会計年度 当連結会計年度
区分
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
① 非上場株式（＊１）（＊２） 13,589 15,191
② 組合出資金（＊３） 4,878 4,384
18,467 19,576
合計
（＊１）非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の
対象とはしておりません。
（＊２）前連結会計年度において、非上場株式について６百万円減損処理を行っております。
当連結会計年度において、非上場株式について21百万円減損処理を行っております。
（＊３）組合出資金のうち、組合財産が非上場株式など時価を把握することが極めて困難と認められるもので構成され
ているものについては、時価開示の対象とはしておりません。
（注４）金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2020年３月31日）
（単位：百万円）
１年超 ３年超 ５年超 ７年超
１年以内 10年超
３年以内 ５年以内 ７年以内 10年以内
1,556,262 － － － － －
預け金
1,101 － － － － －
コールローン及び買入手形
有価証券
その他有価証券のうち
180,529 198,890 277,404 92,973 179,195 181,214
満期があるもの
130,091 20,883 91,532 － 45,409 97,328
うち国債
20,145 63,951 105,913 73,431 106,498 5,498
地方債
1,999 － － － － －
短期社債
24,200 105,679 68,317 17,852 25,869 77,861
社債
貸出金（＊） 1,779,441 1,107,100 958,920 668,234 830,653 1,231,965
3,517,333 1,305,990 1,236,325 761,208 1,009,849 1,413,179
合計
（＊） 貸出金のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先で連結決算年度末時点で延滞しており、償還予定額が見込
めない7,799百万円、期間の定めのないもの75,047百万円は含めておりません。
95/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
当連結会計年度（2021年３月31日）
（単位：百万円）
１年超 ３年超 ５年超 ７年超
１年以内 10年超
３年以内 ５年以内 ７年以内 10年以内
2,526,912 － － － － －
預け金
544 － － － － －
コールローン及び買入手形
有価証券
その他有価証券のうち
97,190 217,582 271,017 60,972 322,953 328,360
満期があるもの
14,564 37,745 59,283 － 135,355 243,271
うち国債
19,118 83,986 139,360 39,837 136,775 3,814
地方債
1,999 － － － － －
短期社債
53,727 83,119 62,273 18,116 28,184 78,576
社債
貸出金（＊） 1,995,616 1,212,628 1,078,388 753,899 952,189 1,302,587
4,620,263 1,430,210 1,349,405 814,871 1,275,143 1,630,948
合計
（＊） 貸出金のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先で連結決算年度末時点で延滞しており、償還予定額が見込
めない5,684百万円、期間の定めのないもの66,437百万円は含めておりません。
（注５）借用金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2020年３月31日）
（単位：百万円）
１年超 ３年超 ５年超 ７年超
１年以内 10年超
３年以内 ５年以内 ７年以内 10年以内
預金（＊） 8,426,798 386,716 42,157 74 91 －
75,996 － － － － －
譲渡性預金
1,136 － － － － －
債券貸借取引受入担保金
152,546 233,852 91,945 1,343 665 3,847
借用金
8,656,477 620,569 134,102 1,417 757 3,847
合計
（＊） 預金のうち、要求払預金については、「１年以内」に含めて開示しております。
当連結会計年度（2021年３月31日）
（単位：百万円）
１年超 ３年超 ５年超 ７年超
１年以内 10年超
３年以内 ５年以内 ７年以内 10年以内
預金（＊） 9,468,356 390,151 42,270 110 75 －
71,077 － － － － －
譲渡性預金
251,108 － － － － －
債券貸借取引受入担保金
616,784 190,153 218,021 1,575 627 3,329
借用金
10,407,327 580,304 260,291 1,685 702 3,329
合計
（＊） 預金のうち、要求払預金については、「１年以内」に含めて開示しております。
96/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（有価証券関係）
※１．連結貸借対照表の「有価証券」のほか、「商品有価証券」及び「現金預け金」中の譲渡性預け金を含めて記
載しております。
※２．「子会社株式及び関連会社株式」については、財務諸表における注記事項として記載しております。
１．売買目的有価証券
前連結会計年度 当連結会計年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
16 11
連結会計年度の損益に含まれた評価差額 百万円 百万円
２．満期保有目的の債券
該当事項はありません。
３．その他有価証券
前連結会計年度（2020年３月31日）
連結貸借対照表
取得原価（百万円） 差額（百万円）
種類
計上額（百万円）
114,066 27,533 86,533
株式
803,377 792,516 10,861
債券
287,916 284,429 3,486
国債
244,578 241,065 3,512
地方債
－ － －
短期社債
連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの
270,883 267,020 3,862
社債
16,096 15,446 650
その他
2,865 2,779 86
外国債券
13,231 12,667 563
その他
933,541 835,496 98,044
小計
8,304 8,593 △289
株式
279,083 280,922 △1,838
債券
97,328 98,218 △890
国債
130,859 131,237 △377
地方債
1,999 1,999 △0
短期社債
連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの
48,896 49,465 △569
社債
63,907 71,762 △7,855
その他
16,087 16,707 △620
外国債券
47,819 55,055 △7,235
その他
351,295 361,278 △9,983
小計
1,284,837 1,196,775 88,061
合計
97/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
当連結会計年度（2021年３月31日）
連結貸借対照表
取得原価（百万円） 差額（百万円）
種類
計上額（百万円）
158,845 34,743 124,101
株式
670,321 662,352 7,968
債券
111,592 109,568 2,024
国債
289,432 286,561 2,871
地方債
－ － －
短期社債
連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの
269,296 266,222 3,073
社債
28,928 26,584 2,343
その他
18,719 18,521 197
外国債券
10,208 8,063 2,145
その他
858,094 723,680 134,414
小計
721 848 △127
株式
568,790 575,197 △6,407
債券
378,627 384,208 △5,581
国債
133,461 133,913 △451
地方債
1,999 1,999 △0
短期社債
連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの
54,702 55,075 △373
社債
63,321 68,050 △4,729
その他
28,979 31,024 △2,045
外国債券
34,341 37,026 △2,684
その他
632,832 644,096 △11,263
小計
1,490,927 1,367,777 123,150
合計
98/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
４．連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
売却額（百万円） 売却益の合計額（百万円） 売却損の合計額（百万円）
種類
2,867 1,182 209
株式
82,815 1,647 10
債券
82,209 1,642 10
国債
－ － －
地方債
－ － －
短期社債
605 4 －
社債
91,106 4,249 5,925
その他
38,802 1,799 －
外国債券
52,303 2,449 5,925
その他
176,788 7,079 6,145
合計
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
売却額（百万円） 売却益の合計額（百万円） 売却損の合計額（百万円）
種類
5,802 4,865 4
株式
111,732 497 －
債券
111,285 494 －
国債
－ － －
地方債
－ － －
短期社債
447 2 －
社債
22,227 1,129 902
その他
－ － －
外国債券
22,227 1,129 902
その他
139,762 6,492 907
合計
５．保有目的を変更した有価証券
該当事項はありません。
６．減損処理を行った有価証券
売買目的有価証券以外の有価証券（時価を把握することが極めて困難なものを除く）のうち、当該有価証券
の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないも
のについては、当該時価をもって連結貸借対照表計上額とするとともに、評価差額を当該連結会計年度の損失
として処理（以下、「減損処理」という。）しております。
前連結会計年度における減損処理額は、5,180百万円（うち、株式4,642百万円、社債538百万円）でありま
す。
当連結会計年度における減損処理額は、72百万円（うち、社債72百万円）であります。
また、時価が「著しく下落した」と判断するための基準は、時価が取得原価より30％以上下落した場合とし
ており、その銘柄すべてについて減損処理の対象としております。
99/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（その他有価証券評価差額金）
連結貸借対照表に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりであります。
前連結会計年度（2020年３月31日）
金額（百万円）
88,071
評価差額
88,071
その他有価証券
－
その他の金銭の信託
26,084
（△）繰延税金負債
その他有価証券評価差額金（持分相当額調整前） 61,987
1,472
（△）非支配株主持分相当額
（＋）持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る評
－
価差額金のうち親会社持分相当額
60,515
その他有価証券評価差額金
当連結会計年度（2021年３月31日）
金額（百万円）
123,156
評価差額
123,156
その他有価証券
－
その他の金銭の信託
36,603
（△）繰延税金負債
その他有価証券評価差額金（持分相当額調整前） 86,552
2,061
（△）非支配株主持分相当額
（＋）持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る評
－
価差額金のうち親会社持分相当額
84,491
その他有価証券評価差額金
100/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（デリバティブ取引関係）
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの連結決算日における契約
額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりでありま
す。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1）金利関連取引
前連結会計年度（2020年３月31日）
契約額等のうち
契約額等 評価損益
１年超のもの 時価（百万円）
区分 種類
（百万円） （百万円）
（百万円）
金利先物
－ － － －
売建
－ － － －
買建
金融商品
取引所
金利オプション
－ － － －
売建
－ － － －
買建
金利先渡契約
－ － － －
売建
－ － － －
買建
金利スワップ
654,213 549,209 8,300 8,300
受取固定・支払変動
708,369 584,962 △3,786 △3,786
受取変動・支払固定
－ － － －
店頭 受取変動・支払変動
金利オプション
－ － － －
売建
－ － － －
買建
その他
113 70 － 0
売建
113 70 － △0
買建
── ── 4,514 4,514
合計
（注）１．上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
２．時価の算定
取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、割
引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。
101/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
当連結会計年度（2021年３月31日）
契約額等のうち
契約額等 評価損益
１年超のもの 時価（百万円）
区分 種類
（百万円） （百万円）
（百万円）
金利先物
－ － － －
売建
－ － － －
買建
金融商品
取引所
金利オプション
－ － － －
売建
－ － － －
買建
金利先渡契約
－ － － －
売建
－ － － －
買建
金利スワップ
702,591 582,587 6,145 6,145
受取固定・支払変動
756,094 617,847 △1,428 △1,428
受取変動・支払固定
－ － － －
店頭 受取変動・支払変動
金利オプション
－ － － －
売建
－ － － －
買建
その他
70 27 － 0
売建
70 27 － △0
買建
── ── 4,716 4,716
合計
（注）１．上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
２．時価の算定
取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、割
引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。
102/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
(2 ）通貨関連取引
前連結会計年度（2020年３月31日）
契約額等のうち
契約額等 評価損益
１年超のもの 時価（百万円）
区分 種類
（百万円） （百万円）
（百万円）
通貨先物
－ － － －
売建
－ － － －
買建
金融商品
取引所
通貨オプション
－ － － －
売建
－ － － －
買建
－ － － －
通貨スワップ
為替予約
70,806 37,115 △1,719 △1,719
売建
64,006 37,106 2,086 2,086
買建
通貨オプション
店頭
19,267 15,103 △816 280
売建
19,267 15,103 816 △114
買建
その他
－ － － －
売建
－ － － －
買建
── ── 367 532
合計
（注）１．上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
２．時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
103/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
当連結会計年度（2021年３月31日）
契約額等のうち
契約額等 評価損益
１年超のもの 時価（百万円）
区分 種類
（百万円） （百万円）
（百万円）
通貨先物
－ － － －
売建
－ － － －
買建
金融商品
取引所
通貨オプション
－ － － －
売建
－ － － －
買建
－ － － －
通貨スワップ
為替予約
66,762 37,581 △4,976 △4,976
売建
49,675 37,449 4,856 4,856
買建
通貨オプション
店頭
25,947 21,240 △877 449
売建
25,947 21,240 877 △199
買建
その他
－ － － －
売建
－ － － －
買建
── ── △120 129
合計
（注）１．上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
２．時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
(3）株式関連取引
該当事項はありません。
(4）債券関連取引
該当事項はありません。
(5）商品関連取引
該当事項はありません。
(6）クレジット・デリバティブ取引
該当事項はありません。
104/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
(7）その他
前連結会計年度（2020年３月31日）
契約額等のうち１年
契約額等(百万円) 時価(百万円) 評価損益(百万円)
区分 種類
超のもの(百万円)
地震デリバティブ
1,025 － △3 －
店頭 売建
1,025 － 3 －
買建
── ── － －
合計
（注）時価の算定
上記取引については公正な評価額を算定することが極めて困難と認められるため、取得価額をもって時価とし
ております。
当連結会計年度（2021年３月31日）
契約額等のうち１年
契約額等(百万円) 時価(百万円) 評価損益(百万円)
区分 種類
超のもの(百万円)
地震デリバティブ
1,025 － △3 －
店頭 売建
1,025 － 3 －
買建
── ── － －
合計
（注）時価の算定
上記取引については公正な評価額を算定することが極めて困難と認められるため、取得価額をもって時価とし
ております。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
105/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
(1）当行は、確定給付制度としてポイント制キャッシュバランスプランを導入した確定給付企業年金制度及
び退職一時金制度のほか、加入・掛金選択型確定拠出年金制度を採用しております。また、連結子会社に
ついては、退職一時金制度を設けているほか、一部の連結子会社においては、中小企業退職金共済制度等
に加入しております。
(2）当行は、退職給付信託を設定しております。
(3）連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算して
おります。
２．確定給付制度（簡便法を適用した制度を除く。）
(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
（単位：百万円）
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
区分
至 2020年３月31日） 至 2021年３月31日）
20,620 20,393
退職給付債務の期首残高
1,122 1,093
勤務費用
164 163
利息費用
△82 80
数理計算上の差異の発生額
△1,432 △1,520
退職給付の支払額
20,393 20,209
退職給付債務の期末残高
(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表
（単位：百万円）
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
区分
至 2020年３月31日） 至 2021年３月31日）
20,495 20,040
年金資産の期首残高
312 303
期待運用収益
△501 998
数理計算上の差異の発生額
786 767
事業主からの拠出額
△1,052 △1,347
退職給付の支払額
20,040 20,762
年金資産の期末残高
106/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
(3 ）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に
係る資産の調整表
（単位：百万円）
前連結会計年度 当連結会計年度
区分
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
20,393 20,209
積立型制度の退職給付債務
△20,040 △20,762
年金資産
352 △553
－ －
非積立型制度の退職給付債務
連結貸借対照表に計上された負債と資産の
352 △553
純額
352 261
退職給付に係る負債
－ △814
退職給付に係る資産
連結貸借対照表に計上された負債と資産の
352 △553
純額
(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額
（単位：百万円）
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
区分
至 2020年３月31日） 至 2021年３月31日）
1,122 1,093
勤務費用
164 163
利息費用
△312 △303
期待運用収益
182 419
数理計算上の差異の費用処理額
522 493
その他
1,679 1,865
確定給付制度に係る退職給付費用
(5）退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
（単位：百万円）
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
区分
至 2020年３月31日） 至 2021年３月31日）
△236 1,337
数理計算上の差異
△236 1,337
合計
107/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
(6 ）退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
（単位：百万円）
前連結会計年度 当連結会計年度
区分
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
419 △918
未認識数理計算上の差異
419 △918
合計
(7）年金資産に関する事項
① 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
区分
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
44％ 38％
債券
9％ 18％
株式
41％ 40％
一般勘定
5％ 3％
その他
100％ 100％
合計
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成す
る多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8）数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
区分
至 2020年３月31日） 至 2021年３月31日）
0.8％ 0.8％
割引率
0.0％～2.0％ 0.0％～2.0％
長期期待運用収益率
7.0％ 7.0％
予想昇給率
３．簡便法を適用した確定給付制度
(1）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
（単位：百万円）
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
区分
至 2020年３月31日） 至 2021年３月31日）
283 283
退職給付に係る負債の期首残高
34 29
退職給付費用
△34 △25
退職給付の支払額
283 287
退職給付に係る負債の期末残高
108/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
(2 ）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に
係る資産の調整表
（単位：百万円）
前連結会計年度 当連結会計年度
区分
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
－ －
積立型制度の退職給付債務
－ －
年金資産
－ －
283 287
非積立型制度の退職給付債務
連結貸借対照表に計上された負債と資産の
283 287
純額
283 287
退職給付に係る負債
連結貸借対照表に計上された負債と資産の
283 287
純額
(3）退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 前連結会計年度34百万円 当連結会計年度29百万円
４．確定拠出制度
当行及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度355百万円、当連結会計年度361百万円
であります。
109/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（ストック・オプション等関係）
１．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
該当事項はありません。
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1）ストック・オプションの内容
2015年 2016年 2017年
ストック・オプション ストック・オプション ストック・オプション
社外取締役を除く当行 社外取締役を除く当行 社外取締役を除く当行
付与対象者の区分及び人数
取締役11名 取締役11名 取締役10名
株式の種類別のストック・オプションの数
当行普通株式 当行普通株式 当行普通株式
（注）
139,800株 224,100株 141,900株
付与日 2015年７月15日 2016年７月15日 2017年７月14日
権利確定条件は定めて 権利確定条件は定めて 権利確定条件は定めて
権利確定条件
いない いない いない
対象勤務期間は定めて 対象勤務期間は定めて 対象勤務期間は定めて
対象勤務期間
いない いない いない
2015年７月16日～ 2016年７月16日～ 2017年７月15日～
権利行使期間
2045年７月15日 2046年７月15日 2047年７月14日
（注） 株式数に換算して記載しております。
(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（2021年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの
数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
2015年 2016年 2017年
ストック・オプション ストック・オプション ストック・オプション
権利確定前（株）
53,500 108,800 76,100
前連結会計年度末
－ － －
付与
－ － －
失効
20,500 32,400 22,700
権利確定
33,000 76,400 53,400
未確定残
権利確定後（株）
－ － －
前連結会計年度末
20,500 32,400 22,700
権利確定
－ － －
権利行使
－ － －
失効
20,500 32,400 22,700
未行使残
110/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
② 単価情報
2015年 2016年 2017年
ストック・オプション ストック・オプション ストック・オプション
権利行使価格 （円） 1 1 1
行使時平均株価 （円） － － －
付与日における公正な評価単価 （円） 533 267 348
３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当連結会計年度において付与されたストック・オプションはありません。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
将来の失効数の合理的な見積りが困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
111/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 当連結会計年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
繰延税金資産
494 526
税務上の繰越欠損金 百万円 百万円
1,520 1,181
退職給付に係る負債
9,294 11,160
貸倒引当金
320 315
未払事業税
3,127 2,853
有価証券評価損
822 827
減価償却超過額
3,262 3,405
その他
18,843 20,271
繰延税金資産小計
△10,196 △10,299
評価性引当額
繰延税金資産合計 8,647 9,971
繰延税金負債
△26,096 △36,611
その他有価証券評価差額金
△455 △447
固定資産圧縮積立金
△26 △27
その他
△26,578 △37,086
繰延税金負債合計
△17,931 △27,114
繰延税金負債の純額 百万円 百万円
２．連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるとき
の、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度 当連結会計年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
30.4 ％ 30.4 ％
法定実効税率
（調整）
1.2 1.1
交際費等永久に損金に算入されない項目
△1.4 △0.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目
0.7 0.7
住民税均等割等
12.3 2.1
評価性引当額の増減
0.4 0.3
その他
43.6 ％ 33.7 ％
税効果会計適用後の法人税等の負担率
112/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当行グループでは、構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決
定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものとして、「銀行業」及び「リース業」
を報告セグメントとしております。
２．報告セグメントごとの経常収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」の
「４．会計方針に関する事項」に記載の内容と同一であり、報告セグメントの利益は経常利益であります。
なお、セグメント間の内部取引は、実際の取引額に基づいております。
113/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
３．報告セグメントごとの経常収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
（単位：百万円）
報告セグメント
連結財務
その他 合計 調整額 諸表計上
額
銀行業 リース業 計
経常収益
外部顧客に対する経
107,085 27,786 134,872 3,163 138,035 △ 0 138,035
常収益
セグメント間の内部
1,645 699 2,345 4,819 7,164 △ 7,164 －
経常収益
108,730 28,486 137,217 7,983 145,200 △ 7,165 138,035
計
12,627 576 13,203 212 13,416 △ 689 12,726
セグメント利益
9,954,196 79,795 10,033,992 39,792 10,073,784 △ 85,743 9,988,041
セグメント資産
9,568,366 71,644 9,640,010 22,970 9,662,981 △ 84,416 9,578,564
セグメント負債
その他の項目
7,261 764 8,026 46 8,072 △ 44 8,028
減価償却費
68,300 10 68,311 142 68,453 △ 754 67,699
資金運用収益
2,060 304 2,364 115 2,480 △ 386 2,094
資金調達費用
345 － 345 273 618 － 618
減損損失
5,446 187 5,633 332 5,966 △ 3 5,963
税金費用
有形固定資産及び無
2,778 1,056 3,834 24 3,859 △ 32 3,826
形固定資産の増加額
（注）１．一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
２．「その他」の区分は報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、信用保証業を含んでおりま
す。
３．調整額は、次のとおりであります。
(1）外部顧客に対する経常収益の調整額△０百万円は、貸倒引当金戻入益の調整であります。
(2）セグメント利益の調整額△689百万円には、セグメント間取引消去等が含まれております。
(3）セグメント資産の調整額△85,743百万円及びセグメント負債の調整額△84,416百万円には、セグメント間
債権債務相殺消去△82,702百万円が含まれております。
(4）その他の項目の調整額は、主としてセグメント間取引消去であります。
４．セグメント利益は、連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。
114/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
（単位：百万円）
報告セグメント
連結財務諸
その他 合計 調整額
表計上額
銀行業 リース業 計
経常収益
外部顧客に対する経
102,321 28,915 131,237 4,609 135,846 △ 226 135,620
常収益
セグメント間の内部
1,676 671 2,347 3,600 5,948 △ 5,948 －
経常収益
103,998 29,586 133,584 8,210 141,795 △ 6,175 135,620
計
14,119 720 14,839 1,572 16,412 △ 645 15,767
セグメント利益
11,815,107 78,486 11,893,594 44,838 11,938,432 △ 80,225 11,858,207
セグメント資産
11,401,367 70,252 11,471,619 25,790 11,497,410 △ 79,839 11,417,570
セグメント負債
その他の項目
6,521 816 7,338 18 7,356 △ 36 7,319
減価償却費
67,449 7 67,456 182 67,639 △ 941 66,697
資金運用収益
1,880 300 2,180 134 2,315 △ 402 1,912
資金調達費用
828 － 828 － 828 － 828
減損損失
4,260 247 4,507 446 4,954 8 4,963
税金費用
有形固定資産及び無
2,943 1,200 4,144 25 4,170 △ 2 4,167
形固定資産の増加額
（注）１．一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
２．「その他」の区分は報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、信用保証業を含んでおりま
す。
３．調整額は、次のとおりであります。
(1）外部顧客に対する経常収益の調整額 △226百万円 は、貸倒引当金戻入益の調整であります。
(2）セグメント利益の調整額 △645百万円 には、セグメント間取引消去等が含まれております。
(3）セグメント資産の調整額 △80,225百万円 及びセグメント負債の調整額 △79,839百万円 には、セグメント間
債権債務相殺消去△78,138百万円が含まれております。
(4）その他の項目の調整額は、主としてセグメント間取引消去であります。
４．セグメント利益は、連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。
115/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
【関連情報】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．サービスごとの情報
（単位：百万円）
有価証券
貸出業務 リース業務 その他 合計
投資業務
57,917 16,258 27,743 36,115 138,035
外部顧客に対する経常収益
（注） 一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
２．地域ごとの情報
(1）経常収益
当行グループは、本邦の外部顧客に対する経常収益に区分した金額が連結損益計算書の経常収益の90％を超
えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
当行グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を
超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
特定の顧客に対する経常収益で連結損益計算書の経常収益の10％以上を占めるものがないため、記載を省略し
ております。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１．サービスごとの情報
（単位：百万円）
有価証券
貸出業務 リース業務 その他 合計
投資業務
58,140 14,418 28,888 34,172 135,620
外部顧客に対する経常収益
（注） 一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
２．地域ごとの情報
(1）経常収益
当行グループは、本邦の外部顧客に対する経常収益に区分した金額が連結損益計算書の経常収益の90％を超
えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
当行グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を
超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
特定の顧客に対する経常収益で連結損益計算書の経常収益の10％以上を占めるものがないため、記載を省略し
ております。
116/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
（単位：百万円）
報告セグメント
その他 合計
銀行業 リース業 計
345 － 345 273 618
減損損失
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
（単位：百万円）
報告セグメント
その他 合計
銀行業 リース業 計
828 － 828 － 828
減損損失
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
記載すべき重要な事項はありません。
【関連当事者情報】
関連当事者情報について記載すべき重要なものはありません。
117/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（１株当たり情報）
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2020年３月31日） 至 2021年３月31日）
1,042.48 1,122.97
１株当たり純資産額 円
19.39 24.25
１株当たり当期純利益 円
19.38 24.23
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 円
（注）１．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、次のとおりであります。なお、当行は、役員報酬ＢＩＰ信託を導入
しており、当該信託が保有する当行株式を１株当たり純資産額の算定上、期末発行済株式総数から控除する
自己株式に含めております。控除した当該自己株式の期末株式数は前連結会計年度413,263株、当連結会計
年度1,371,155株であります。
前連結会計年度 当連結会計年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
409,476 440,636
純資産の部の合計額 百万円
3,756 4,664
純資産の部の合計額から控除する金額 百万円
（うち新株予約権） 84 84
百万円
（うち非支配株主持分） 3,672 4,580
百万円
405,720 435,971
普通株式に係る期末の純資産額 百万円
１株当たり純資産額の算定に用いられた期
389,185,717 388,227,635
株
末の普通株式の数
２．１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、次のとおりでありま
す。なお、当行は、役員報酬ＢＩＰ信託を導入しており、当該信託が保有する当行株式を１株当たり当期純
利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式
に含めております。控除した当該自己株式の期中平均株式数は前連結会計年度426,869株、当連結会計年度
1,051,089株であります。
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2020年３月31日） 至 2021年３月31日）
１株当たり当期純利益
7,564 9,422
親会社株主に帰属する当期純利益 百万円
－ －
普通株主に帰属しない金額 百万円
普通株式に係る親会社株主に帰属する当
7,564 9,422
百万円
期純利益
389,956,050 388,547,813
普通株式の期中平均株式数 株
潜在株式調整後１株当たり当期純利益
－ －
親会社株主に帰属する当期純利益調整額 百万円
252,772 237,347
普通株式増加数 株
252,772 237,347
うち新株予約権 株
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整
―――― ――――
後１株当たり当期純利益の算定に含めな
かった潜在株式の概要
118/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
当期首残高 当期末残高 平均利率
区分 返済期限
（百万円） （百万円） （％）
484,200 1,030,491 0.06 ――
借用金
－ － － ――
再割引手形
2021年4月～
484,200 1,030,491 0.06
借入金
2044年12月
188 184 － ――
１年以内に返済予定のリース債務
リース債務（１年以内に返済予定のものを除 2022年4月～
2,220 2,081 －
く。）
2036年3月
（注）１．「平均利率」は、期末日現在の「利率」及び「当期末残高」により算出（加重平均）しております。
２．リース債務の「平均利率」は、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を計上
しているため記載しておりません。
３．借入金及びリース債務の連結決算日後５年以内における返済額は次のとおりであります。
１年以内 １年超２年以内 ２年超３年以内 ３年超４年以内 ４年超５年以内
借入金
616,784 173,086 17,066 216,608 1,412
（百万円）
リース債務
184 169 160 157 154
（百万円）
銀行業は、預金の受入れ、コール・手形市場からの資金の調達・運用等を営業活動として行っているため、
借入金等明細表については連結貸借対照表中「負債の部」の「借用金」及び「その他負債」中のリース債務の
内訳を記載しております。
（参考）なお、営業活動として資金調達を行っている約束手形方式によるコマーシャル・ペーパーの発行状況は、
次のとおりであります。
当期首残高 当期末残高 平均利率
返済期限
（百万円） （百万円） （％）
－ － － ――
コマーシャル・ペーパー
【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会
計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定に
より記載を省略しております。
119/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報
（累計期間）
第１四半期 第２四半期 第３四半期 当連結会計年度
経常収益（百万円） 35,248 68,086 102,867 135,620
税金等調整前四半期（当期）純
5,016 9,465 13,114 14,708
利益（百万円）
親会社株主に帰属する四半期
4,231 6,522 8,924 9,422
（当期）純利益（百万円）
１株当たり四半期（当期）純利
10.87 16.77 22.96 24.25
益（円）
（注） 一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
（会計期間）
第１四半期 第２四半期 第３四半期 第４四半期
１株当たり四半期純利益（円） 10.87 5.89 6.18 1.28
120/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
（単位：百万円）
前事業年度 当事業年度
(2020年３月31日) (2021年３月31日)
資産の部
1,651,806 2,623,534
現金預け金
96,182 98,167
現金
※８ 1,555,623 ※８ 2,525,366
預け金
1,101 544
コールローン
13,775 14,224
買入金銭債権
4,275 3,711
商品有価証券
1,183 862
商品国債
3,091 2,848
商品地方債
※１ ,※８ ,※12 1,298,086 ※１ ,※８ ,※12 1,504,582
有価証券
385,244 490,219
国債
375,437 422,893
地方債
1,999 1,999
短期社債
319,779 323,998
社債
136,956 174,102
株式
78,667 91,367
その他の証券
※２ ,※３ ,※４ ,※５ ,※７ ,※８ ,※９ ※２ ,※３ ,※４ ,※５ ,※７ ,※８ ,※９
貸出金
6,718,936 7,424,406
※６ 16,646 ※６ 9,802
割引手形
226,253 184,997
手形貸付
5,806,922 6,603,711
証書貸付
669,113 625,894
当座貸越
7,682 8,569
外国為替
7,550 8,368
外国他店預け
※６ 132 ※６ 191
買入外国為替
－ 10
取立外国為替
155,610 138,457
その他資産
405 352
未決済為替貸
2,212 3,035
前払費用
4,292 4,881
未収収益
14,890 13,509
金融派生商品
10,456 4,483
金融商品等差入担保金
※８ 123,354 ※８ 112,195
その他の資産
※10 79,934 ※10 76,128
有形固定資産
33,765 31,827
建物
34,981 32,894
土地
4,356 3,765
リース資産
1,335 1,346
建設仮勘定
5,495 6,296
その他の有形固定資産
6,392 4,885
無形固定資産
5,977 4,474
ソフトウエア
414 410
その他の無形固定資産
99 －
前払年金費用
50,290 55,942
支払承諾見返
△ 25,192 △ 31,137
貸倒引当金
9,962,798 11,823,850
資産の部合計
121/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（単位：百万円）
前事業年度 当事業年度
(2020年３月31日) (2021年３月31日)
負債の部
※８ 8,864,762 ※８ 9,908,304
預金
469,301 538,716
当座預金
6,090,612 7,077,087
普通預金
208,991 220,200
貯蓄預金
10,972 11,387
通知預金
1,906,858 1,886,855
定期預金
178,026 174,057
その他の預金
87,350 82,431
譲渡性預金
※８ 3,875 ※８ 13,402
売現先勘定
※８ 1,136 ※８ 251,108
債券貸借取引受入担保金
474,890 1,019,357
借用金
※８ ,※11 474,890 ※８ ,※11 1,019,357
借入金
142 51
外国為替
142 51
未払外国為替
61,503 38,485
その他負債
846 842
未決済為替借
3,868 3,885
未払法人税等
1,897 1,795
未払費用
3,134 2,626
前受収益
9,750 8,693
金融派生商品
1,999 1,934
金融商品等受入担保金
4,356 3,765
リース債務
35,651 14,943
その他の負債
1,398 1,457
賞与引当金
93 164
株式給付引当金
33 365
退職給付引当金
2,330 1,889
睡眠預金払戻損失引当金
443 454
ポイント引当金
17,926 25,921
繰延税金負債
2,188 2,030
再評価に係る繰延税金負債
50,290 55,942
支払承諾
9,568,366 11,401,367
負債の部合計
純資産の部
121,101 121,101
資本金
50,005 50,005
資本剰余金
50,001 50,001
資本準備金
4 4
その他資本剰余金
162,678 167,945
利益剰余金
6,440 7,219
利益準備金
156,238 160,726
その他利益剰余金
1,042 1,024
固定資産圧縮積立金
155,195 159,701
繰越利益剰余金
△ 2,932 △ 3,158
自己株式
330,852 335,893
株主資本合計
その他有価証券評価差額金 59,099 82,456
4,395 4,048
土地再評価差額金
63,495 86,504
評価・換算差額等合計
84 84
新株予約権
394,431 422,482
純資産の部合計
9,962,798 11,823,850
負債及び純資産の部合計
122/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
②【損益計算書】
（単位：百万円）
前事業年度 当事業年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
108,730 103,998
経常収益
68,300 67,449
資金運用収益
58,110 58,380
貸出金利息
9,547 8,193
有価証券利息配当金
8 △ 8
コールローン利息
424 689
預け金利息
209 193
その他の受入利息
27,191 25,435
役務取引等収益
8,004 7,908
受入為替手数料
19,187 17,527
その他の役務収益
8,286 2,701
その他業務収益
498 396
外国為替売買益
5,674 528
国債等債券売却益
41 245
国債等債券償還益
2,071 1,517
金融派生商品収益
0 13
その他の業務収益
4,952 8,411
その他経常収益
0 －
償却債権取立益
1,290 5,919
株式等売却益
3,661 2,492
その他の経常収益
96,103 89,879
経常費用
2,060 1,880
資金調達費用
361 232
預金利息
26 15
譲渡性預金利息
△ 1 △ 2
コールマネー利息
29 13
売現先利息
20 16
債券貸借取引支払利息
1,619 1,602
借用金利息
3 2
その他の支払利息
12,985 12,380
役務取引等費用
1,274 1,258
支払為替手数料
11,710 11,122
その他の役務費用
711 1,010
その他業務費用
26 19
商品有価証券売買損
146 902
国債等債券売却損
538 72
国債等債券償却
－ 15
その他の業務費用
※１ 67,108 ※１ 65,215
営業経費
13,238 9,392
その他経常費用
1,353 7,641
貸倒引当金繰入額
0 0
貸出金償却
5,964 4
株式等売却損
4,338 21
株式等償却
1,581 1,725
その他の経常費用
12,627 14,119
経常利益
123/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（単位：百万円）
前事業年度 当事業年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
1,786 239
特別利益
1,786 239
固定資産処分益
585 1,282
特別損失
239 453
固定資産処分損
345 828
減損損失
13,829 13,076
税引前当期純利益
法人税、住民税及び事業税 5,514 6,346
△ 6 △ 2,086
法人税等調整額
5,507 4,260
法人税等合計
8,321 8,815
当期純利益
124/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
（単位：百万円）
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益剰余金
資本金
その他資本 資本剰余金 利益剰余金
資本準備金 利益準備金
剰余金 合計 固定資産 繰越利益 合計
圧縮積立金 剰余金
当期首残高 121,101 50,001 － 50,001 5,654 1,042 150,757 157,453
当期変動額
剰余金の配当
785 △ 4,715 △ 3,929
当期純利益 8,321 8,321
自己株式の取得
自己株式の処分 4 4
土地再評価差額金の取崩
833 833
株主資本以外の項目の当期変動
額（純額）
当期変動額合計
－ － 4 4 785 － 4,438 5,224
当期末残高
121,101 50,001 4 50,005 6,440 1,042 155,195 162,678
株主資本 評価・換算差額等
その他 新株予約権 純資産合計
株主資本 土地再評価 評価・換算
自己株式 有価証券
合計 差額金 差額等合計
評価差額金
当期首残高
△ 1,265 327,290 72,853 5,229 78,082 106 405,478
当期変動額
剰余金の配当 △ 3,929 △ 3,929
当期純利益 8,321 8,321
自己株式の取得
△ 1,710 △ 1,710 △ 1,710
自己株式の処分 43 47 47
土地再評価差額金の取崩 833 833
株主資本以外の項目の当期変動
△ 13,754 △ 833 △ 14,587 △ 22 △ 14,609
額（純額）
当期変動額合計 △ 1,666 3,561 △ 13,754 △ 833 △ 14,587 △ 22 △ 11,047
当期末残高 △ 2,932 330,852 59,099 4,395 63,495 84 394,431
125/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
（単位：百万円）
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益剰余金
資本金
その他資本 資本剰余金 利益剰余金
資本準備金 利益準備金
剰余金 合計 固定資産 繰越利益 合計
圧縮積立金 剰余金
当期首残高
121,101 50,001 4 50,005 6,440 1,042 155,195 162,678
当期変動額
剰余金の配当 779 △ 4,675 △ 3,895
当期純利益 8,815 8,815
自己株式の取得
自己株式の処分
固定資産圧縮積立金の取崩 △ 17 17 －
土地再評価差額金の取崩 347 347
株主資本以外の項目の当期変動
額（純額）
当期変動額合計 － － － － 779 △ 17 4,505 5,267
当期末残高 121,101 50,001 4 50,005 7,219 1,024 159,701 167,945
株主資本 評価・換算差額等
その他 新株予約権 純資産合計
株主資本 土地再評価 評価・換算
自己株式 有価証券
合計 差額金 差額等合計
評価差額金
当期首残高 △ 2,932 330,852 59,099 4,395 63,495 84 394,431
当期変動額
剰余金の配当 △ 3,895 △ 3,895
当期純利益 8,815 8,815
自己株式の取得 △ 228 △ 228 △ 228
自己株式の処分
2 2 2
固定資産圧縮積立金の取崩 － －
土地再評価差額金の取崩 347 347
株主資本以外の項目の当期変動
23,357 △ 347 23,009 23,009
額（純額）
当期変動額合計 △ 225 5,041 23,357 △ 347 23,009 － 28,051
当期末残高 △ 3,158 335,893 82,456 4,048 86,504 84 422,482
126/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
【注記事項】
（重要な会計方針）
１．商品有価証券の評価基準及び評価方法
商品有価証券の評価は、時価法（売却原価は主として移動平均法により算定）により行っております。
２．有価証券の評価基準及び評価方法
有価証券の評価は、子会社株式及び関連会社株式については移動平均法による原価法、その他有価証券に
ついては原則として決算日の市場価格等（株式及び市場価格のある受益証券については決算日前１ヵ月の市
場価格の平均）に基づく時価法（売却原価は主として移動平均法により算定）、ただし時価を把握すること
が極めて困難と認められるものについては移動平均法による原価法により行っております。
なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。ただし、外貨
建債券については、外国通貨による時価の変動に係る換算差額を評価差額とし、それ以外の差額について
は、為替差損益として処理する方法を採用しております。
３．デリバティブ取引の評価基準及び評価方法
デリバティブ取引の評価は、時価法により行っております。
４．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
有形固定資産は、定額法を採用しております。
また、主な耐用年数は次のとおりであります。
建 物：５年～50年
その他：２年～20年
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、行内に
おける利用可能期間（主として５年）に基づいて償却しております。
(3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産は、リース期間を耐用年数とした定額法によ
り償却しております。なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当該残
価保証額とし、それ以外のものは零としております。
５．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建資産及び負債は、主として決算日の為替相場による円換算額を付しております。
６．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。
「銀行等金融機関の資産の自己査定並びに貸倒償却及び貸倒引当金の監査に関する実務指針」（日本公
認会計士協会銀行等監査特別委員会報告第４号 2020年10月８日）に規定する正常先債権及び要注意先債
権に相当する債権については、 主として今後１年間又は３年間の予想損失額を見込んで計上しており、予
想損失額は、１年間又は３年間の貸倒実績を基礎とした貸倒実績率の過去の一定期間における平均値に基
づき損失率を求め、これに将来見込み等の必要な修正を加えて算定しております 。破綻懸念先債権に相当
する債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残
額のうち必要と認める額を計上しております。破綻先債権及び実質破綻先債権に相当する債権について
は、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除した残額を計上しておりま
す。
すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立
した資産監査部署が査定結果を監査しております。
(2）賞与引当金
賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当事
業年度に帰属する額を計上しております。
(3）株式給付引当金
株式給付引当金は、株式交付規程に基づく当行の取締役（社外取締役及び国外居住者を除く。）への当
行株式の交付等に備えるため、当事業年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。
127/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
(4）退職給付引当金
退職給付引当金は、従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産
の見込額に基づき、必要額を計上しております。また、退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を
当事業年度末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。なお、数理計算
上の差異の損益処理方法は次のとおりであります。
数理計算上の差異
発生の翌事業年度に一括損益処理
(5）睡眠預金払戻損失引当金
睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止した預金について、預金者からの払戻請求に備えるため、
将来の払戻請求に応じて発生する損失を見積り必要と認める額を計上しております。
(6）ポイント引当金
ポイント引当金は、「clover（キャッシュ＆クレジット一体型ＩＣカード）」等におけるポイントの将
来の利用による負担に備えるため、未利用の付与済みポイントを金額に換算した残高のうち、将来利用さ
れる見込額を見積り必要と認める額を計上しております。
７．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1）退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理
の方法と異なっております。
(2）消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
(3）受取配当金等の会計処理
株式配当金及び投資信託の収益分配金は、その支払を受けた日の属する事業年度に計上しております。
（重要な会計上の見積り）
会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務
諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。
１．貸倒引当金
(1） 当事業年度に係る財務諸表に計上した額
当事業年度
（2021年３月31日）
31,137
貸倒引当金 百万円
(2 ） 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 注記事項（ 重要な会計上の見積り ）１.貸倒引当金」 に記載
した内容をご参照くだ さい。
（表示方法の変更）
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当事業年度の年度
末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年
度に係る内容については記載しておりません。
（追加情報）
（取締役に対する業績連動型株式報酬制度）
当行は、取締役に対して役員報酬ＢＩＰ信託による業績連動型株式報酬制度を導入しております。概要は、
「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 注記事項（追加情報）」に記載しております。
128/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（貸借対照表関係）
※１．関係会社の株式又は出資金の総額
前事業年度 当事業年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
8,730 8,822
株式 百万円 百万円
921 1,490
出資金 百万円 百万円
※２．貸出金のうち破綻先債権額及び延滞債権額は次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
2,260 1,018
破綻先債権額 百万円 百万円
57,905 58,032
延滞債権額 百万円 百万円
なお、破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又は利
息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸出金（貸倒償却を行った部分を除く。
以下、「未収利息不計上貸出金」という。）のうち、法人税法施行令（1965年政令第97号）第96条第１項第３号イ
からホまでに掲げる事由又は同項第４号に規定する事由が生じている貸出金であります。
また、延滞債権とは、未収利息不計上貸出金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支援を図ることを
目的として利息の支払を猶予した貸出金以外の貸出金であります。
※３．貸出金のうち３ヵ月以上延滞債権額は次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
561 231
３ヵ月以上延滞債権額 百万円 百万円
なお、３ヵ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が、約定支払日の翌日から３月以上遅延している貸出金で
破綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。
※４．貸出金のうち貸出条件緩和債権額は次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
8,996 12,396
貸出条件緩和債権額 百万円 百万円
なお、貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払
猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破綻先債権、延滞債権及
び３ヵ月以上延滞債権に該当しないものであります。
※５．破綻先債権額、延滞債権額、３ヵ月以上延滞債権額及び貸出条件緩和債権額の合計額は次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
69,723 71,678
合計額 百万円 百万円
なお、上記２．から５．に掲げた債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。
129/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
※６．手形割引は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協
会業種別委員会実務指針第24号 2020年10月８日）に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入
れた銀行引受手形、商業手形、荷付為替手形及び買入外国為替等は、売却又は（再）担保という方法で自由に処分
できる権利を有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
16,778 9,994
百万円 百万円
※７．ローン・パーティシペーションで、「ローン・パーティシペーションの会計処理及び表示」（日本公認会計士協
会会計制度委員会報告第３号 2014年11月28日）に基づいて、原債務者に対する貸出金として会計処理した参加元
本金額のうち、貸借対照表計上額は次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
1,501 1,501
百万円 百万円
※８．担保に供している資産は次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
担保に供している資産
5,890 5,257
預け金 百万円 百万円
395,623 801,976
有価証券 百万円 百万円
128,544 611,627
貸出金 百万円 百万円
530,057 1,418,860
計 百万円 百万円
担保資産に対応する債務
90,988 88,243
預金 百万円 百万円
3,875 13,402
売現先勘定 百万円 百万円
1,136 251,108
債券貸借取引受入担保金 百万円 百万円
431,890 1,004,357
借入金 百万円 百万円
上記のほか、為替決済等の取引の担保あるいは先物取引証拠金等の代用として、次のものを差し入れておりま
す。
前事業年度 当事業年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
4,571 2,046
有価証券 百万円 百万円
70,000 70,000
その他の資産 百万円 百万円
出資先が第三者より借入を行うに当たり、その担保として、次のものを差し入れております。
前事業年度 当事業年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
2,828 5,580
有価証券 百万円 百万円
また、その他の資産には、保証金が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
2,076 2,014
保証金 百万円 百万円
130/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
※９．当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契
約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。こ
れらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
1,916,421 2,013,029
融資未実行残高 百万円 百万円
うち原契約期間が１年以内のもの 1,851,695 百万円 1,970,374 百万円
（又は任意の時期に無条件で取消可能な
もの）
なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも
当行の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変
化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、当行が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減
額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の
担保を徴求するほか、契約後も定期的に予め定めている行内手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契
約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。
※10．有形固定資産の圧縮記帳額
前事業年度 当事業年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
1,583 1,500
圧縮記帳額 百万円 百万円
（当該事業年度の圧縮記帳額） (－ 百万円) (－ 百万円)
※11．借入金には、他の債務よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付借入金が含まれておりま
す。
前事業年度 当事業年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
43,000 15,000
劣後特約付借入金 百万円 百万円
※12．「有価証券」中の社債のうち、有価証券の私募（金融商品取引法第２条第３項）による社債に対する保証債務の
額
前事業年度 当事業年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
139,740 126,636
百万円 百万円
13．取締役及び監査役との間の取引による取締役及び監査役に対する金銭債権総額
前事業年度 当事業年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
1 0
百万円 百万円
（損益計算書関係）
※１．営業経費には、次のものを含んでおります。
前事業年度 当事業年度
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2020年３月31日） 至 2021年３月31日）
26,139 25,851
給料・手当 百万円 百万円
2,002 2,192
退職給付費用 百万円 百万円
7,261 6,521
減価償却費 百万円 百万円
10,470 10,041
業務委託費 百万円 百万円
131/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
（有価証券関係）
子会社株式及び関連会社株式
該当事項はありません。
（注） 時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額
（単位：百万円）
前事業年度 当事業年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
8,681 8,822
子会社株式
49 －
関連会社株式
8,730 8,822
合計
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「子会社株式
及び関連会社株式」には含めておりません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 当事業年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
繰延税金資産
1,297 1,364
退職給付引当金 百万円 百万円
6,856 8,978
貸倒引当金
297 288
未払事業税
4,069 3,817
有価証券評価損
782 791
減価償却超過額
2,811 2,974
その他
繰延税金資産小計 16,116 18,214
△8,957 △9,135
評価性引当額
繰延税金資産合計 7,158 9,079
繰延税金負債
△24,629 △34,552
その他有価証券評価差額金
△455 △447
固定資産圧縮積立金
△25,084 △35,000
繰延税金負債合計
△17,926 △25,921
繰延税金負債の純額 百万円 百万円
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
なった主な項目別の内訳
前事業年度 当事業年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
30.4 ％ 30.4 ％
法定実効税率
（調整）
1.2 1.2
交際費等永久に損金に算入されない項目
△2.4 △2.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目
0.6 0.7
住民税均等割等
10.1 2.8
評価性引当額の増減
△0.1 △0.1
その他
39.8 ％ 32.5 ％
税効果会計適用後の法人税等の負担率
132/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
当期末減価
償却累計額 差引当期末
当期首残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高 当期償却額
又は償却累 残高
資産の種類
（百万円） （百万円） （百万円） （百万円） （百万円）
計額 （百万円）
（百万円）
有形固定資産
2,604
68,957 1,008 67,361 35,533 2,328 31,827
建物
(496)
2,086
34,981 － 32,894
(37) － － 32,894
土地
[6,439] [－] [5,642]
[796]
7,690 9 1,584 6,114 2,349 544 3,765
リース資産
1,335 518 508 1,346 － － 1,346
建設仮勘定
2,566
22,058 3,466 22,958
(294) 16,662 1,005 6,296
その他の有形固定資産
[145] [464] [436]
[173]
9,350
135,022 5,002 130,674 54,546 3,877 76,128
有形固定資産計
(828)
無形固定資産
―― ―― ―― 65,786 61,311 2,640 4,474
ソフトウェア
―― ―― ―― － － － －
のれん
―― ―― ―― － － － －
リース資産
―― ―― ―― 536 125 3 410
その他の無形固定資産
―― ―― ―― 66,322 61,436 2,644 4,885
無形固定資産計
（注）１．当期減少額欄における（ ）内は減損損失の計上額（内書き）であります。
２．当期首残高欄及び当期末残高欄における［ ］内は、土地再評価差額（繰延税金負債控除前）の残高（内書
き）であります。
当期増加額欄における［ ］内は、土地再評価差額（繰延税金負債控除前）の増加額（内書き）であり、
科目振替によるものであります。
当期減少額欄における［ ］内は、土地再評価差額（繰延税金負債控除前）の減少額（内書き）であり、
科目振替、土地の売却及び減損損失の計上によるものであります。
３．無形固定資産の金額が、資産総額の１％以下であるため、「当期首残高」「当期増加額」及び「当期減少
額」の記載を省略しております。
133/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
【引当金明細表】
当期減少額 当期減少額
当期首残高 当期増加額 当期末残高
（目的使用） （その他）
区分
（百万円） （百万円） （百万円）
（百万円） （百万円）
25,192 31,137 1,697 23,495 31,137
貸倒引当金
7,032 9,226 － 7,032 9,226
一般貸倒引当金
18,160 21,911 1,697 16,463 21,911
個別貸倒引当金
－ － － － －
うち非居住者向け債権分
1,398 1,457 1,398 － 1,457
賞与引当金
93 72 2 － 164
株式給付引当金
2,330 － 440 0 1,889
睡眠預金払戻損失引当金
443 454 － 443 454
ポイント引当金
29,459 33,121 3,539 23,939 35,101
計
（注） 当期減少額（その他）欄に記載の減少額はそれぞれ次の理由によるものであります。
一般貸倒引当金・・・・・・・洗替による取崩額
個別貸倒引当金・・・・・・・洗替による取崩額
睡眠預金払戻損失引当金 ・・・見積り差額による戻入額
ポイント引当金・・・・・・・洗替による取崩額
○ 未払法人税等
当期減少額 当期減少額
当期首残高 当期増加額 当期末残高
（目的使用） （その他）
区分
（百万円） （百万円） （百万円）
（百万円） （百万円）
3,868 3,885 3,868 － 3,885
未払法人税等
2,888 2,937 2,888 － 2,937
未払法人税等
980 948 980 － 948
未払事業税
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。
134/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
第６【提出会社の株式事務の概要】
事業年度 ４月１日から３月31日まで
定時株主総会 ６月中
基準日 ３月31日
剰余金の配当の基準日 ９月30日、３月31日
１単元の株式数 100株
単元未満株式の買取り・売渡し
東京都中央区八重洲一丁目２番１号
取扱場所
みずほ信託銀行株式会社 本店証券代行部
東京都中央区八重洲一丁目２番１号
株主名簿管理人
みずほ信託銀行株式会社
－
取次所
買取・売渡手数料 無料
当行の公告方法は、電子公告としております。ただし、事故その他やむを得ない
事由によって電子公告をすることができない場合は、北海道新聞および日本経済
新聞に掲載することとしております。
公告掲載方法
なお、電子公告は当行ホームページに掲載しており、そのアドレスは次のとおり
です。
https：//www.hokuyobank.co.jp/
株主に対する特典 ありません
（注） 当行定款の定めにより、当行の株主は、その有する単元未満株式について、会社法第189条第２項各号に掲げ
る権利、会社法第166条第１項の規定による請求をする権利、株主の有する株式数に応じて募集株式の割当てお
よび募集新株予約権の割当てを受ける権利、ならびに単元未満株式の売渡請求をする権利以外の権利を行使する
ことができません。
135/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当行には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度 第164期（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
2020年６月25日 関東財務局長に提出
(2）内部統制報告書及びその添付書類
2020年６月25日 関東財務局長に提出
(3）四半期報告書及び確認書
第165期第１四半期（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日）
2020年８月11日 関東財務局長に提出
第165期第２四半期（自 2020年７月１日 至 2020年９月30日）
2020年11月13日 関東財務局長に提出
第165期第３四半期（自 2020年10月１日 至 2020年12月31日）
2021年２月９日 関東財務局長に提出
(4）臨時報告書
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）の規定に基
づく臨時報告書
2020年６月29日 関東財務局長に提出
(5）臨時報告書の訂正報告書
2020年６月29日提出の臨時報告書に係る訂正報告書
2020年10月１日 関東財務局長に提出
136/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
137/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
2021年６月24日
株式会社北洋銀行
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
札幌事務所
指定有限責任社員
公認会計士 宮田 世紀 ㊞
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 新村 久 ㊞
業務執行社員
＜財務諸表監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
いる株式会社北洋銀行の2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対
照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸
表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式
会社北洋銀行及び連結子会社の2021年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及び
キャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果
たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要
であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形
成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
138/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
法人顧客（地方公共団体等を除く）に対する債務者区分の判定の妥当性
監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由 監査上の対応
株式会社北洋銀行の当連結会計年度末の連結貸借対照表 当監査法人は、株式会社北洋銀行の法人顧客（地方公共
において、貸出金7,367,433百万円（連結総資産の約 団体等を除く）に対する債務者区分の判定の妥当性を評価
62.1％）及び貸倒引当金37,704百万円が計上されている。 するため、主に以下の監査手続を実施した。
これらは主に親会社である株式会社北洋銀行に関するもの (1) 債務者区分の判定に関する内部統制の評価
であり、貸倒引当金については法人顧客（地方公共団体等
貸倒引当金の算定における債務者区分の判定に関して、
を除く）への貸出金に対するものが重要な割合を占めてい
主に以下の点に着目して内部統制の整備及び運用状況の有
る。
効性を評価した。
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
・自己査定基準及び償却・引当基準を含む貸倒引当金の計
４．会計方針に関する事項（5）貸倒引当金の計上基準 に
上に関する諸規程への準拠性
記載のとおり、株式会社北洋銀行では、貸出金を含むすべ
・財務分析システムに入力される債務者の財務情報の正確
ての債権は、資産の自己査定基準に基づいた資産査定を実
性を検証する態勢
施し、債務者の信用リスクに応じた債務者区分の判定を行
・定性要因を勘案した債務者区分を適切に判定するための
い、決定された債務者区分を基礎として、償却・引当の基
態勢
準に則り貸倒引当金を算定している。
このうち、法人顧客（地方公共団体等を除く）に対する
(2) 定性要因を勘案した債務者区分の判定の妥当性の評価
債務者区分の判定は、 （重要な会計上の見積り）１．貸倒
定性要因を勘案した債務者区分の判定の妥当性を評価す
引当金 に記載のとおり、財務指標等の定量要因による判定
るために、直近の業績や経済環境に照らして信用リスクが
に加え、将来の業績見通しやキャッシュ・フローの予測と
高まっている可能性があると考えられる債務者について金
いった定性要因に関連する情報を基礎として行われるた
額的影響を加味して抽出し、当該判定に係わる根拠資料を
め、将来の予測を伴うことから見積りの要素が含まれてい
閲覧するとともに資産監査部署担当者へ質問した。
る。
なお、定性要因を十分に考慮して債務者区分の判定が行
特に、業績不振の債務者に関して定量要因に加え、債務
われているかどうかについては、主に以下の点に着目して
者の状況に関する定性要因を加味して判定されているケー
検討した。
スや業績不振に繋がるおそれのある定性要因がありなが
・債務者の具体的な事業内容
ら、結果として定量要因により判定された債務者区分を維
・債務者の業績及びキャッシュ・フローの状況
持しているケースは、将来の業績回復見込や事業の継続可
・経営改善計画又は経営改善策の実行可能性
能性を勘案して判定が行われている。当該判定は、債務者
・自己査定の基礎となる決算情報への財務実態の反映状況
の財務内容を把握したうえで、その経営状態や債務償還能
・経営環境の変化が債務者の業況に与える影響
力、経営改善計画又は経営改善策の内容と進捗状況等を踏
まえて総合的に行われるが、これらは、新型コロナウイル
ス感染症拡大を含む内外の経営環境の変化の影響を受ける
ことから不確実性があり、経営者の現状認識や判断に依存
している。
以上から、当監査法人は、株式会社北洋銀行の法人顧客
（地方公共団体等を除く）に対する債務者区分の判定の妥
当性のうち、業績不振の傾向が見られる債務者に対して、
定性要因（経営状態や債務償還能力、経営改善計画又は経
営改善策の各施策の内容と進捗状況等）を勘案して行われ
た債務者区分の判定の妥当性が、当連結会計年度の連結財
務諸表監査において特に重要であり、「監査上の主要な検
討事項」に該当すると判断した。
連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかど
うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
139/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明する
ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の
意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立
案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査
証拠を入手する。
・連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
連する注記事項の妥当性を評価する。
・経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に
注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対し
て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づい
ているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
うかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取引
や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
・連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入手
する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に
対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断
した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁
止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上
回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
＜内部統制監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社北洋銀行の2021年３
月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
当監査法人は、株式会社北洋銀行が2021年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部
統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告
に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制
監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適
切な監査証拠を入手したと判断している。
140/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に
係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
る。
内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについ
て合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにあ
る。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を
通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施する。
内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用さ
れる。
・財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統
制報告書の表示を検討する。
・内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、
内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負
う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識
別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項につ
いて報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当行（有価証券報告書提出
会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
141/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
独立監査人の監査報告書
2021年６月24日
株式会社北洋銀行
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
札幌事務所
指定有限責任社員
公認会計士 宮田 世紀 ㊞
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 新村 久 ㊞
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
いる株式会社北洋銀行の2020年４月１日から2021年３月31日までの第165期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
北洋銀行の2021年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適
正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると
判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対
応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
（法人顧客（地方公共団体等を除く）に対する債務者区分の判定の妥当性）
個別財務諸表の監査報告書で記載すべき監査上の主要な検討事項「法人顧客（地方公共団体等を除く）に対する債務
者区分の判定の妥当性」は、連結財務諸表の監査報告書に記載されている監査上の主要な検討事項「法人顧客（地方公
共団体等を除く）に対する債務者区分の判定の妥当性」と実質的に同一の内容である。このため、個別財務諸表の監査
報告書では、これに関する記載を省略する。
財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
る場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
142/143
EDINET提出書類
株式会社北洋銀行(E03632)
有価証券報告書
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立
案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査
証拠を入手する。
・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施
に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
連する注記事項の妥当性を評価する。
・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継
続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうか
とともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を
適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、 監査役及び監査役会 と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項
を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されて
いる場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合
理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当行（有価証券報告書提出
会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
143/143
