日東化工株式会社 有価証券報告書 第94期(令和2年4月1日－令和3年3月31日)
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日東化工株式会社(E01089)
有価証券報告書
【表紙】
【提出書類】 有価証券報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年６月25日
【事業年度】 第94期(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
【会社名】 日東化工株式会社
【英訳名】 NITTO KAKO CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 取締役社長 坂 下 尚 彦
【本店の所在の場所】 神奈川県高座郡寒川町一之宮六丁目１番３号
【電話番号】 代表(0467)74―3111
【事務連絡者氏名】 管理グループマネージャー 小 平 英 希
【最寄りの連絡場所】 神奈川県高座郡寒川町一之宮六丁目１番３号
【電話番号】 代表(0467)74―3111
【事務連絡者氏名】 管理グループマネージャー 小 平 英 希
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
提出会社の経営指標等
回次 第90期 第91期 第92期 第93期 第94期
決算年月 2017年３月 2018年３月 2019年３月 2020年３月 2021年３月
7,949,886 7,825,751 7,681,113 7,609,168 5,837,527
売上高 (千円)
304,896 294,728 247,324 217,278 63,253
経常利益 (千円)
330,755 295,846 184,454 152,812 18,375
当期純利益 (千円)
持分法を適用した場合の投
(千円) － － － － －
資利益
1,920,000 1,920,000 1,920,000 1,920,000 1,920,000
資本金 (千円)
38,400,000 3,840,000 3,840,000 3,840,000 3,840,000
発行済株式総数 (株)
2,366,130 2,623,959 2,748,445 2,861,013 2,850,951
純資産額 (千円)
6,142,291 6,610,612 6,447,907 6,113,125 5,929,386
総資産額 (千円)
616.53 683.74 716.19 745.52 742.92
１株当たり純資産額 (円)
1.0 15.0 10.0 8.0
１株当たり配当額 (円) －
(内１株当たり中間配当額) (円) ( －) ( －) ( －) ( －) ( －)
86.18 77.09 48.06 39.82 4.79
１株当たり当期純利益金額 (円)
潜在株式調整後１株当たり
(円) － － － － －
当期純利益
38.5 39.7 42.6 46.8 48.1
自己資本比率 (％)
15.0 11.9 6.9 5.4 0.6
自己資本利益率 (％)
10.1 10.0 10.9 10.7 92.1
株価収益率 (倍)
11.6 19.5 20.8 20.1
配当性向 (％) －
営業活動によるキャッ
488,078 418,732 560,094 328,618 354,395
(千円)
シュ・フロー
投資活動によるキャッ
(千円) △ 4,971 △ 161,723 △ 291,309 △ 232,361 △ 167,850
シュ・フロー
財務活動によるキャッ
96,310
(千円) △ 724,058 △ 128,089 △ 277,579 △ 171,585
シュ・フロー
現金及び現金同等物の期末
106,383 235,303 226,509 151,181 434,035
(千円)
残高
197 195 188 169 156
従業員数
(名)
(内出向者数) ( 1 ) ( 2 ) ( 1 ) ( 1 ) ( 1 )
［外、平均臨時雇用者数］ 〔外 24 〕 〔外 32 〕 〔外 23 〕 〔外 26 〕 〔外 8 〕
114.3 103.1 72.5 60.8 62.9
株主総利回り (％)
（比較指標：東証第二部株
(％) ( 136.9 ) ( 164.6 ) ( 154.7 ) ( 119.2 ) ( 171.1 )
価指数）
最高株価 (円) 103 939 775 590 505
(105)
最低株価 (円) 58 718 440 327 406
(75)
（注)１ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 第90期の関連会社については、損益等からみて重要性が乏しいため、持分法を適用した場合の投資損益を算出しておりません。ま
た、第91期については、当社の関連会社であったPERUBCO NITTO KAKO CO,.LTDの出資金すべてを売却したことにより、関連会社が存
在しなくなったため、持分法を適用した場合の投資損益は算出しておりません。第92期、第93期及び第94期については、関連会社が
存在しないため、持分法を適用した場合の投資損益は算出しておりません。
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３ 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式がないため記載しておりません。
４ 2017年10月１日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っております。第90期の期首に当該株式併合が行われたと仮定し
て１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額を算定しております。また、株主総利回りについては、第89期の期首に当該株
式併合が行われたと仮定して算定しております。
５ 従業員数は、就業人員数を表示しております。
６ 最高株価及び最低株価は東京証券取引所（市場第二部）におけるものであります。
７ 当社は、2017年10月１日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っております。第91期の株価については株式併合後の最
高株価及び最低株価を記載しており、( )内に株式併合前の最高株価及び最低株価を記載しております。
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２【沿革】
年月 概要
1949年７月 日東タイヤ㈱を設立し、本店を東京都中央区に、相模工場(現、本社・湘南事業所)を神奈川県高座
郡寒川町に置く
1958年５月 米国のタイヤメーカー、ユニロイヤル社と技術提携
1961年10月 当社株式を東京証券取引所 市場第２部へ上場
1963年５月 ユニロイヤル社と資本提携
1968年11月 三菱化成工業㈱(現、三菱ケミカル㈱)の資本参加
1970年12月 ユニロイヤル社と技術提携及び資本提携を解消
1971年２月 横浜ゴム㈱と業務提携
1971年８月 横浜ゴム㈱と技術援助契約
1973年６月 ゴムマット事業を開始
1975年３月 三重県員弁郡に桑名工場を新設
1979年２月 横浜ゴム㈱との業務提携及び技術援助契約を解消し、東洋ゴム工業㈱(現、TOYO TIRE㈱)と技術提
携及び生産提携
1979年４月 販売部門を分離し、日東タイヤ販売㈱を設立し、東洋ゴム工業㈱(現、TOYO TIRE㈱)と販売提携
1979年12月 本店を神奈川県高座郡寒川町に移転
1980年１月 桑名工場を分離し、新設の菱東タイヤ㈱に営業譲渡
同年同月 販売部門を吸収し、営業所を東京都港区に開設
1981年６月 Ｋナイロン(複合ナイロン樹脂)事業を開始
1982年４月 湘南工場(現、本社・湘南事業所)のタイヤ事業部門を分離して、新設の湘南菱東㈱に営業譲渡
日東化工㈱と商号を改称し、事業目的を変更
1985年４月 塩ビコンパウンド事業を開始
1985年５月 営業所を東京都千代田区に移転
1987年４月 ゴムコンパウンド事業を開始
1988年９月 出張所を大阪市淀川区に開設
1989年７月 塩ビコンパウンド立体倉庫稼動開始
1991年７月 大阪出張所を営業所に改称
1993年７月 湘南エヌティケー㈱を設立
1993年10月 九州営業所を北九州市八幡西区に開設
1993年12月 大阪営業所を支店に昇格
同年同月 名古屋営業所を名古屋市中村区に開設(2006年６月支店に昇格)
1994年８月 ㈱愛東を設立
1995年７月 販売部門(営業所(東京)、大阪支店、九州営業所、名古屋営業所)を分離し、日東化工販売㈱を設立
同年同月 本社工場の工場部門を湘南事業所に改称
1996年１月 日東化工販売㈱湘南営業所を開設(1998年６月支店に昇格)
1997年８月 九州営業所を閉鎖
1999年４月 ISO9001認証取得
2000年３月 高機能樹脂コンパウンド事業開始
2001年４月 日東化工販売㈱を統合
2001年６月 ISO14001認証取得
2007年６月 PERUBCO NITTO KAKO CO.,LTD.を設立
2008年１月 湘南支店を廃止しゴム営業部(東京)と業務統合
2009年４月 名古屋支店を名古屋営業所に改称
2010年３月 塩ビコンパウンド事業終了
2013年12月 ㈱愛東を解散
2015年６月 ISO14001認証取得を返上
2015年11月 名古屋営業所を廃止、西日本営業所に統合
2017年７月 PERUBCO NITTO KAKO CO.,LTDの出資金をすべて売却
2018年３月
㈱大阪ソーダの資本参加
2020年３月 西日本営業所を廃止
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３【事業の内容】
当社グループは、当社（日東化工株式会社）及び子会社１社により構成されており、ゴム製品、樹脂製品の製造・販
売を主たる業務としております。
また、当事業年度より、機動的な組織を構築することで、より効率的な事業運営を図ることを目的とした組織変更に
伴い、報告セグメントの区分を従来の「ゴム事業」、「樹脂事業」から、「コンパウンド事業」、「ゴム加工事業」に
変更しております。
当社グループの事業内容及び当社と関係会社の当該事業に係わる位置づけ並びにセグメントとの関連は、次の通りで
あります。
コンパウンド事業： 主な製品はゴムコンパウンド、高機能樹脂コンパウンド及び樹脂洗浄剤等であります。
ゴム加工事業 ： 主な製品は、シート、マット、成形品であります。
尚、マット製品の一部については、湘南エヌティケー㈱に販売し、同社が施工・販売してお
ります。
以上の当社グループの状況について図で示すと次の通りであります。
４【関係会社の状況】
主要な事業の 議決権の
会社の名称 住所 資本金 関係内容
内容 被所有割合
（その他の関係会社）
大阪府
百万円 基礎化学品、機能化
㈱大阪ソーダ 大阪市 直接 31.34％ 役員の兼任あり
15,870 学品、住宅設備他
西区
（注）
（注）㈱大阪ソーダは有価証券報告書を提出しております。
５【従業員の状況】
(1) 提出会社の状況
2021年３月31日現在
従業員数(人) 平均年齢(才) 平均勤続年数(年) 平均年間給与(千円)
156 49.0 18.4 4,765
〔 8 〕
セグメントの名称 従業員数（人）
96
コンパウンド事業 〔 7 〕
59
ゴム加工事業 〔 1 〕
155
報告セグメント計 〔 8 〕
1
その他 〔 -〕
156
合計 〔 8 〕
（注）１ 従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は平均人員を外数で記載しております。
２ 平均年間給与は、基準外賃金及び賞与を含んでおります。
(2) 労働組合の状況
労働組合はユニオンショップ制をとっており、日東化工労働組合と称し日本ゴム産業労働組合連合に加盟してお
り、当社と労働組合とは、円満な労使関係を保っております。
なお、労働組合員数は101名であります。
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第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
(1) 経営方針
当社は長年に亘りゴムと樹脂の分野で顧客に満足頂ける素材製品の提供を目指して努力して参りました。
今後も長年培った技術、ノウハウを活かしながら、企業の社会的責任や安全性に十分配慮しつつ、顧客との信頼関
係を深め業績の向上を図るとともに、従業員が生き甲斐のある職場を作り上げることにより、企業価値を継続的に高
めてゆくことを、経営の基本方針としております。
(2) 経営環境、経営戦略等
当社は、ゴムと樹脂の製造・販売を行っておりますが、当社の経営環境において、一部製品分野については、市場
成熟分野で需要の伸びが期待できず、厳しい業界内競合が続いております。また、当社の主要取引先である自動車業
界を中心に、緊急事態宣言の解除によって、経済活動にも回復の動きがみられたものの、その後も変異ウイルスの拡
大やワクチン普及の遅れ等が懸念されており、今後の感染動向による影響に留意が必要な状況となっております。
この様な事業環境のなかで当社の収益を維持・向上させ、株主価値の最大化を図るため、製造・開発・営業が、三
位一体となって以下課題を、テーマを絞り込んで、効率的に達成してゆくことを経営戦略としております。
① 当社独自の技術やノウハウを生かした高付加価値製品の拡販を図り、当社製品の顧客とともに、新たな需要
を創りあげてゆく。
② 競争激化するなか、品質の向上・安定化さらには競争力のある価格で製品提供を行うことにより、当社製品
の顧客とともに既存需要を守ってゆく。
(3) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
今後の経済情勢におきましては、新型コロナウイルス感染拡大による経済への影響や、海外における国際情勢の動
向等様々なリスクがあり、依然不透明な状況が続くものと予想されます。
このような事業環境下、当社は、自社の製品群個々の収益力を強化し、環境変化へ柔軟に対応できる収益体質の強
化・確立を急ぐ必要がございます。
このためには、市場動向やお客様のニーズを先取りした新技術・新製品開発に加え、生産性向上、原価低減、品質
向上などの施策への取り組みを推進し、競争力強化に努めてまいります。
コンパウンド事業については、お客様からの受託コンパウンド事業をベースとして、そこで培われた広範な原材料
ネットワーク、配合技術、コスト競争力を駆使して事業の収益力を一層強化してまいります。また、当社独自の製品
である樹脂洗浄剤、導電性樹脂についても、受託コンパウンド事業で培われた生産技術を駆使して更なる事業拡大を
図ってまいります。
ゴム加工事業においては、配合設計から加工製品まで一気通貫で、もの造りが出来る強みを活かし、汎用及び機能
性ゴムシート及びゴム成形品の事業収益力を拡大・強化してまいります。また、他社に無いユニークな製品群で構成
されるゴムマット製品の拡大を図ってまいります。
これらを実現するための具体的な方策は以下のとおりです。
① 品質の向上と省資源、省エネルギーを含めた徹底的なコスト削減をはかって、既存の製品群の競争力を高め
てまいります。
② 製・販・技一体となって、市場のニーズにマッチした高付加価値新商品の開発・上市の早期立ち上げを推進
してまいります。
③ 生産技術を強化し、高付加価値商品群に対応すべく生産設備の高度化を図ってまいります。
④ 成長する東南アジア市場をはじめとする海外の市場調査・市場開拓を行ってまいります。
⑤ 資産等の効率的な運用による財務体質の強化を図ってまいります。
⑥ コーポレートガバナンスをより充実させ、ステークホルダーの皆様の信頼を高めてまいります。
(4) 経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
目標とする経営指標としましては、収益性及び効率性の両面から体質を強化することが重要と考えることから、Ｒ
ＯＡ（総資産経常利益率）を指標としており、当期におけるＲＯＡは１.１％であります。厳しい環境ではあります
が、引き続き経営効率改善を目指していきます。
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２【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が当社の財政状態、経営成績及
びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおりであ
ります。
なお、文中における将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
１.ゴム、高機能樹脂コンパウンド製品（当期売上の６７％）
これら分野の売上は、大口顧客に依るところが大きく、顧客企業の業績により大きな影響を受けるとともに、顧客
の調達方針の変化や品質、価格で顧客の信頼を得られず、契約打ち切りに至った場合、売上が大幅に減少し当社の業
績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。当社は品質の確保や原価低減を推進することにより顧客の信頼を
維持出来る様に努めてまいります。
２.ゴム加工製品（シート、マット、成形品）樹脂洗浄剤等の製品（当期売上の３３％）
分野全般では、市場成熟傾向が強く、業界内の競合も厳しいため、販売価格の低下や原料価格の上昇を、合理化等
の施策で吸収できない場合、当社の業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。こうした中、当社は高付加
価値製品の拡販を図り、顧客とともに新たな需要を創りあげていきます。また、品質の確保に加えて、競争力のある
価格で製品提供を行うことにより、当社製品の顧客とともに既存需要を守っていきます。原料価格動向については、
価格上昇に対する販売価格への転嫁に取り組むことや、原価低減を推進し、更なるコスト削減を図っていきます。
３.新製品・新需要の開発
当社は長年培ってきたコンパウンド技術をベースに、製品の開発を行い、また、新規顧客を獲得し、その成果も
あって需要減退する分野をカバーしつつ業容拡大を達成してまいりました。今後、新製品・新需要の開発が滞った場
合には、業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。当社は長年培ったコンパウンド技術をベースに、製品
の開発を行うとともに、人材の強化・育成に取り組むことで、基盤の維持・強化を図ってまいります。
４.製造物責任
当社は品質管理に万全を期しておりますものの、当社製品の欠陥に起因して損害賠償を請求されるリスクは存在
し、製造物責任保険でカバー出来ぬ場合は、当社業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。当社は品質の
維持・向上を最優先課題の一つとして取り組んでおります。
５.法令遵守
当社の事業活動にあたっては、倫理関連等一般法令、生産活動に係る安全、環境関連等法令、営業活動に係る独占
禁止法等法令等、様々な法令の規制を受けます。当社の基本方針である企業の社会的責任を果たす最低要件として、
法規制に準拠して事業活動を行うことを最重点課題として、内部統制管理を行っておりますが、これら法規制が遵守
出来なかった場合には、営業活動が制限されたり、顧客等取引先の信頼を失って、当社の業績及び財政状況に影響を
及ぼす可能性があります。当社は各種業界団体への加盟等により、必要な情報を的確に収集するとともに、社内に内
部統制委員会を設置しております。内部統制委員会では、各種法令への順守に向けた社員教育及び体制整備に努めて
おります。
６.事故災害
当社生産設備につきましては、安全・安定運転に万全を期しておりますが、生産設備での災害、停電、地震等によ
る操業中断により、当社の業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。当社は、安全・安定運転に万全を期
すとともに、全従業員の意識改革、継続的な現場管理活動により、経営に重要な影響を与えるような事故災害の抑制
に努めてまいります。
７．新型コロナウイルス感染症等の異常事態リスク
新型コロナウイルス感染症拡大のようなパンデミックや大規模な自然災害等の異常事態が当社の想定を超える規模
で発生し、事業運営が困難になった場合、当社の財政状態や経営成績等に大きな影響を与える可能性があります。当
社はテレワーク等勤務体制の変更、従業員の行動基準の策定等、ＢＣＰの策定や事業リスクの最小化に向けた施策を
推進します。
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３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(１) 経営成績等の状況の概要
当期における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下「経営成績等」という。)の状況の概要は次
のとおりであります。
①財政状態及び経営成績の状況
当期における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症の世界的蔓延の影響で、外需の減少や生産活動の停滞、消
費活動の制限により景気が急速に悪化するなど、厳しい状況となりました。海外におきましても、欧米各国で都市封
鎖（ロックダウン）が繰り返され、ワクチン接種が開始されたものの、依然として先行き不透明な状況が続いており
ます。
当社におきましても、自動車関連を中心に、受注に大きな影響を及ぼし、緊急事態宣言の解除によって、経済活動
にも回復の動きがみられたものの、その後も変異ウイルスの拡大やワクチン普及の遅れ等が懸念されており、今後の
感染動向による影響に留意が必要な状況となっております。
このような環境下、売上高につきましては、受注の減少等により前期比減収となりました。また、利益面におきま
しても、固定費の削減や原価低減に努めましたが、販売の減少影響により前期比減益となりました。
この結果、当期の財政状態及び経営成績は以下のとおりとなりました。
ａ．財政状態
当期末の資産合計は５,９２９百万円となり、前期末に比べ１８３百万円減少しました。
当期末の負債合計は３,０７８百万円と、前期末に比べ１７３百万円減少しました。
当期末の純資産は２,８５０百万円と、前期末に比べ１０百万円減少しました。
ｂ．経営成績
当期の経営成績は売上高５,８３７百万円(前期比２３.３％減)、営業利益３８百万円(前期比８２.３％減)、経常
利益６３百万円(前期比７０.９％減)、当期純利益１８百万円(前期比８８.０％減)となりました。
セグメントごとの経営成績は次のとおりであります。
（コンパウンド事業）
新型コロナウイルス感染拡大の影響による厳しい状況が続く中、導電性樹脂ＥＣＸの受注は堅調に推移したもの
の、ゴムコンパウンド、高機能樹脂コンパウンドにおいては、自動車関連を中心に受注が大幅に減少し、前期を下回
る売上高となりました。
以上の結果、当セグメントの売上高は、前期を１,６２２百万円下回る４,３７３百万円(前期比２７.１％減)とな
りました。
（ゴム加工事業）
ゴムシートにおける自動車関連での受注が減少したこと等により、前期を下回る売上高となりました。
以上の結果、当セグメントの売上高は、前期を１４９百万円下回る１,４４２百万円(前期比９.４％減)となりまし
た。
②キャッシュ・フローの状況
営業活動によるキャッシュ・フローは３５４百万円の収入となり、前期に対して２５百万円の収入増となりまし
た。主な要因は、売上債権の減少と棚卸資産の減少によるものであります。
投資活動によるキャッシュ・フローは、１６７百万円の支出となり、前期に対して６４百万円の支出減となりま
した。これは主に設備投資の支払額の減少によるものであります。
財務活動によるキャッシュ・フローは、９６百万円の収入（前期は１７１百万円の支出）となりました。これは
主に、借入を行ったことによるものであります。
以上の結果現金及び現金同等物の残高は４３４百万円となり、前期に対して２８２百万円増加しました。
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③生産、受注及び販売の実績
ａ．生産実績
当事業年度の生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
当事業年度
(自 2020年４月１日
セグメントの名称 前年同期比(％)
至 2021年３月31日)
(千円)
コンパウンド事業 3,830,835 △26.7
ゴム加工事業 876,362 △16.0
その他 4,414 2.8
合計 4,711,612 △24.9
（注) １ 金額は製造原価によっております。
２ その他は、報告セグメントではない事業セグメントの製造原価であります。
３ 上記の金額には消費税等は含まれておりません。
ｂ．受注実績
当社は受注から販売までの期間が短く、販売実績と近似するため記載を省略いたします。
ｃ．販売実績
当事業年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
当事業年度
(自 2020年４月１日
セグメントの名称 前年同期比(％)
至 2021年３月31日)
(千円)
コンパウンド事業 4,373,030 △27.1
ゴム加工事業 1,442,040 △9.4
その他 22,456 △1.9
合計 5,837,527 △23.3
（注) １ 上記の金額には消費税等は含まれておりません。
２ その他は、報告セグメントではない事業セグメントの販売実績であります。
３ 最近２事業年度における主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合
前事業年度 当事業年度
相手先
金額(千円) 割合(％) 金額(千円) 割合(％)
ＴＯＹＯ ＴＩＲＥ㈱ 2,599,032 34.2 1,951,824 33.4
三菱ケミカル㈱ 1,014,925 13.3 891,201 15.3
愛知タイヤ工業㈱ 984,351 12.9 265,529 4.5
（注)上記の金額には消費税等は含まれておりません。
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(２) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当期末現在において判断したものであります。
①財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
財政状態の分析
(資産合計)
当期末の総資産は５,９２９百万円となり、前期末に比べ１８３百万円減少しました。流動資産は２,９３２百万円
となり、前期末に比べ８４百万円減少しました。これは主に売上債権が減少したことによるものであります。固定資
産は２,９９６百万円となり、前期末に比べ９９百万円減少しました。これは主に設備投資額の減少によるものであ
ります。
(負債合計)
負債は３,０７８百万円と、前期末に比べ１７３百万円減少しました。流動負債は２,６０４百万円となり、前期末
に比べて２３１百万円減少しました。これは主に営業買入債務の減少によるものであります。固定負債は４７３百万
円と前期末に比べ５７百万円増加しました。これは主に借入を行ったことによるものであります。
(純資産合計)
純資産は２,８５０百万円と、前期末に比べ１０百万円減少しました。これは主に、配当金の支払いによるもので
あります。
経営成績の分析
(売上高及び営業利益)
当期の売上高は、新型コロナウイルス感染拡大の影響による厳しい状況が続く中、導電性樹脂ＥＣＸの受注は堅調
に推移したものの、ゴムコンパウンド、高機能樹脂コンパウンドにおいて自動車関連を中心に受注が減少したことに
より、５,８３７百万円となり前期比１,７７１百万円(２３．３％減)の減収となりました。営業利益につきまして
も、固定費の削減や原価低減を推進しておりますが、販売の減少影響等により、３８百万円となり前期比１７７百万
円(８２．３％減)の減益となりました。
(営業外損益及び経常利益)
営業外損益(収益－費用)は、助成金収入があったこともあり、当期は前期に対して２３百万円増の２５百万円とな
りました。当期の経常利益は６３百万円となり前期比１５４百万円(７０.９％減)の減益となりました。
(特別利益、特別損失及び当期純利益)
特別損益(利益－費用)は、当期は△１９百万円となり、前期に対して１５百万円減少しました。主な内容は固定資
産除却損の増加によるものです。
経常利益から上記の特別損益を差し引き、法人税等を計上した当期純利益は１８百万円となり前期の１５２百万円
の当期純利益に対して１３４百万円の減益となりました。
セグメントごとの財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
(コンパウンド事業)
新型コロナウイルス感染拡大の影響による厳しい状況が続く中、導電性樹脂ＥＣＸの受注は堅調に推移したもの
の、ゴムコンパウンド、高機能樹脂コンパウンドにおいては、自動車関連を中心に受注が大幅に減少し、前期を下回
る売上高となりました。
以上の結果、当セグメントの売上高は、前期を１,６２２百万円下回る４,３７３百万円(前期比２７.１％減)とな
りました。
セグメント利益におきましても、販売の減少影響により、前期を１９２百万円下回る１８百万円(前期比９１.４％
減)となりました。
セグメント資産は、主に売上債権の減少および設備投資額の減少により、前期に対して４３３百万円減少の３,５
２６百万円となりました。
(ゴム加工事業)
ゴムシートにおける自動車関連での受注が減少したこと等により、前期を下回る売上高となりました。
以上の結果、当セグメントの売上高は、前期を１４９百万円下回る１,４４２百万円(前期比９.４％減)となりまし
た。
セグメント利益におきましては、販売の減少影響はあるものの、固定費削減の効果もあり、前期を１４百万円上回
る２５百万円(前期比１２２.５％増)となりました。
セグメント資産は、主に売上債権の減少および設備投資額の減少により、前期に対して６０百万円減少の１,５０
５百万円となりました。
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②キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
キャッシュ・フローの状況の分析
当期のキャッシュ・フローの状況につきましては、「(１)経営成績等の状況の概要②キャッシュ・フローの状況」
に記載のとおりであります。
資本の財源及び資金の流動性
(資金需要)
当社の事業活動における運転資金需要について、営業活動については、生産活動に必要な運転資金(材料費及び人
件費等)、受注維持拡大のための販売費、製品開発力の維持強化及び新規事業立ち上げに資するための研究開発費等
によるものです。投資活動については生産性の向上等を目的とした設備投資によるものです。
今後において、必要な設備投資や研究開発投資を継続していく予定であります。今後の資金需要も見据えて、最新
の市場環境や受注動向も勘案し、資産の圧縮及び投資案件の選別を行っていく予定であります。
(財務政策)
当社の運転資金、投資資金については営業キャッシュ・フローで獲得した資金を投入し、不足分について金融機関
からの借入により資金調達を行っております。
借入金の調達については、事業計画に基づく資金需要、金利動向等の調達環境、既存借入金の償還時期等を勘案し
調達規模、調達手段を適宜判断して実施していくこととしております。一方、有利子負債の圧縮を図るため、売上債
権及び棚卸資産の圧縮等を通じて、資産効率に取り組んでおります。
③重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。財
務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものについては、第
５ 経理の状況 １ 財務諸表等 (1）財務諸表 注記事項（重要な会計上の見積り）に記載のとおりでありま
す。
４【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
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５【研究開発活動】
当社の研究開発活動は、コンパウンド事業（ゴムコンパウンド、高機能樹脂コンパウンド、樹脂洗浄剤等）及びゴ
ム加工事業（シート、マット、成形品）に関連した新商品開発、既存商品の改良、生産技術改善等に取り組んでおり
ます。
当社の研究開発に当たっては、新商品開発はもちろんのこと、環境負荷物質低減やリサイクル関連商品開発など
安心・安全・環境にも配慮した取り組みを行っております。
当期の研究開発費は、コンパウンド事業 39 百万円、ゴム加工事業 25 百万円、総額 65 百万円となっております。
この１年間の各事業別研究開発の主要課題、研究の成果は次の通りです。
〔コンパウンド事業〕
１．ゴムコンパウンド
当社はゴム混練技術・ゴム配合技術を駆使して、様々なお客様のニーズに対応したゴムコンパウンドを開発・提供
しております。小口練りや、特殊な製品の練り需要に応える小型混練設備を活用し、コンパウンド製品を開発してお
ります。また、コンパウンド混合のみならず、シーティングなどの２次加工を行い、ロール加工無しでそのまま加硫
に使用できる分出しシートや特殊ゴムのテープ材など、これまでの練りゴムの一歩先を行く、お客様により利便性が
高い、安心してお使い頂けるコンパウンド製品の開発・供給に取り組んでおります。
２．高機能樹脂コンパウンド
コンパウンド技術向上への取り組みによる技術蓄積で、各種樹脂コンパウンドの要請に対応しております。汎用
樹脂、熱可塑性エラストマー、エンジニアリングプラスチック等に高機能を付与するコンパウンド技術と設備を保有
し、幅広く多岐にわたるコンパウンドが可能です。特にニーダー付き系列によりフィラーの高充填などが可能とな
り、またプロセス改善により生産性も向上してまいりました。
３．樹脂洗浄剤等
樹脂洗浄剤「スーパークリーン」は、射出成形用グレード、フイルム・ブロー用グレードに加え、ＰＥＴ向けグ
レードの開発に重点的に取り組んでおります。スーパークリーン「ＨＩＨ」「ＨＩＹ」を足掛かりに、さらにエンプ
ラ向けグレード、留め置き洗浄グレード「ＨＩＫ」「ＨＩＧ」など、あらゆるお客様のニーズにこたえるべく研究開
発を行っております。
４．海外販売支援等
これまで開発してきたスーパークリーン・シリーズの販売を海外展開しております。東南アジアを中心とした樹脂
メーカーへの製品紹介と技術フォローを行うことでさらなる顧客ニーズに触れ、さらなる新商品、新グレード開発を
行っております。
〔ゴム加工事業〕
１．シート
自社配合技術を駆使し、環境対応商品開発に取り組んでまいりました。全てのゴムシートを環境対応化（RoHS指令
対応済み）いたしました。さらに高付加価値商品として、特殊ゴム材料のゴムシート分野(ACM、ECO等)へのライン
ナップを強化し、これからも幅広い顧客ニーズに対応した商品開発に取り組んでおります。また品質改善、生産技術
向上、コストダウンに取り組んでおります。
２．マット
優れた透水性能とクッション性能を持ち合わせた画期的な長尺透水性ゴムマットである「クッションマット」の表
層にコーティングを行うことにより、高強度が必要とされる用途でのマットの開発を行っております。スポーツ関連
メーカーや公園遊具施設メーカーだけでなく、様々な用途・スペースに対応でき、日々の暮らしを足元からサポート
できるよう積極的に展開できる製品群の開発を目指しております。
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第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当事業年度の設備投資は、省力化・品質確保・基盤整備等に実施いたしました。当事業年度の設備投資の内訳は、
次のとおりであります。
セグメントの名称 当事業年度
コンパウンド事業 106 百万円
37 〃
ゴム加工事業
計 143 〃
その他 0 〃
合計 144 〃
２【主要な設備の状況】
2021年３月31日現在
帳簿価額(千円)
事業所名 セグメント 設備の 従業員数
(所在地) の名称 内容 (名)
建物 機械装置 土地
その他 合計
及び構築物 及び運搬具 (面積㎡)
コンパ
ウンド
本社・工場 コンパウン
製品・
(神奈川県 ド事業・ 1,575,872 156
ゴム加 586,117 609,711 71,621 2,843,322
高座郡寒川 ゴム加工事 (56,387) 〔8〕
工製品
町) 業
製造設
備
（注) １ 帳簿価額のうち「その他」は、「工具、器具及び備品」及び「リース資産」であり、「建設仮勘定」は含ん
でおりません。
なお、金額には消費税等を含めておりません。
２ 従業員数の〔 〕内は臨時従業員であり、外数で表示しております。
３【設備の新設、除却等の計画】
当社の設備投資については、景気予測、業界動向、投資効率等を総合的に勘案して策定しております。当事業年度
末現在における重要な設備の新設、除却等の計画は次のとおりであります。
(1) 重要な設備の新設等
該当ありません。
(2) 重要な設備の除却等
該当ありません。
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第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 15,000,000
計 15,000,000
②【発行済株式】
事業年度末現在 提出日現在 上場金融商品取引所名
種類 発行数(株) 発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
(2021年３月31日) (2021年６月25日) 取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数
3,840,000 3,840,000
普通株式
(市場第二部) 100株
3,840,000 3,840,000
計 ― ―
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本金増減額 資本金残高 資本準備金 資本準備金
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(株) (株) (千円) (千円) (千円) (千円)
2017年10月１日
△34,560,000 3,840,000 ― 1,920,000 ― ―
(注)
（注）株式併合(10：１)によるものであります。
（５）【所有者別状況】
2021年３月31日現在
株式の状況(１単元の株式数 100 株)
単元未満
株式の状況
区分 外国法人等
政府及び
金融商品取 その他の 個人
(株)
地方公共 金融機関 計
引業者 法人 その他
団体
個人以外 個人
株主数
－ 5 23 63 8 2 2,698 2,799 ―
(人)
所有株式数
－ 1,183 1,296 18,419 224 5 17,211 38,338 6,200
(単元)
所有株式数
－ 3.09 3.38 48.04 0.58 0.01 44.90 100.00 ―
の割合(％)
（注）１ 上記「その他の法人」の中には、証券保管振替機構名義の株式が、17単元含まれております。
２ 自己株式2,718株のうち27単元は「個人その他」の欄に、18株は「単元未満株式の状況」の欄にそれぞれ含
めて記載してあります。なお、自己株式2,718株は株主名簿記載上の保有株式数であり、2021年３月31日現
在の実保有株式数は2,518株であります。
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（６）【大株主の状況】
2021年３月31日現在
発行済株式
（自己株式を
所有株式数 除く。）の総
氏名又は名称 住所
(千株) 数に対する所
有株式数の割
合(％)
大阪府大阪市西区阿波座１－１２－１８ 1,200 31.27
株式会社大阪ソーダ
愛知県小牧市大字大草字年上坂５８２７－１ 201 5.25
愛知タイヤ工業株式会社
東京都千代田区丸の内１－１－１ 190 4.97
三菱ケミカル株式会社
神奈川県高座郡寒川町一之宮６－１－３ 120 3.14
日東化工取引先持株会
東京都千代田区丸の内１－４－５ 95 2.48
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
60 1.57
鈴木 隆史 東京都大田区
41 1.09
松井証券株式会社 東京都千代田区麹町１丁目４番地
兵庫県神戸市灘区新在家北町１丁目１－３０ 38 1.00
平和株式会社
32 0.85
野口 弘 大阪府岸和田市
神奈川県高座郡寒川町一之宮６丁目１－３ 30 0.80
日東化工従業員持株会
2,011 52.42
計 ―
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
2021年３月31日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
(自己保有株式)
完全議決権株式（自己株式等） － －
2,500
普通株式
3,831,300 38,313
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
6,200
単元未満株式 普通株式 － －
3,840,000
発行済株式総数 － －
38,313
総株主の議決権 － －
（注）１．「完全議決権株式(その他)」の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が1,700株(議決権17個)含まれ
ております。
２．「単元未満株式」には、当社所有の自己株式18株が含まれております。
②【自己株式等】
2021年３月31日現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
神奈川県高座郡寒川町一之宮6-1-3 2,500 2,500 0.1
日東化工株式会社 －
2,500 2,500 0.1
計 ― －
（注）１．株主名簿上は、当社名義となっておりますが、実質的に所有していない株式が200株(議決権2個)あります。
なお、当該株式は上記「発行済株式」の「完全議決権株式(その他)」の普通株式に含めております。
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２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】
会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
区分 株式数（株） 価額の総額（円）
当事業年度における取得自己株式 100 41,400
当期間における取得自己株式 － －
（注）当期間における取得自己株式には、2021年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元株式の買取りによ
る株式は含まれておりません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
当事業年度 当期間
区分
処分価額の総額 処分価額の総額
株式数（株） 株式数（株）
（円) （円)
引き受ける者の募集を行った取得自己株式 － － － －
消却の処分を行った取得自己株式 － － － －
合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移
－ － － －
転を行った取得自己株式
その他 － － － －
保有自己株式数 2,518 － 2,518 －
（注） 当期間における保有自己株式数には、2021年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元株式の買取り
による株式は含まれておりません。
３【配当政策】
当社は、利益配分については、引き続き業績に応じて行うことを基本としながら、今後の事業展開に備えるための
内部留保の充実、配当額の中長期的な安定等を総合的に考慮して決定することとしております。
当社は中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としております。
これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。
当事業年度の配当につきましては、新型コロナウイルス感染症拡大による業績影響等を総合的に勘案した結果、誠
に遺憾ながら2021年3月期末の配当については無配とさせて頂きました。
内部留保資金については、企業価値の最大化に向けて、財務体質の強化を図りながら製造設備の充実、改良や研究
開発投資へと充当致します。
当社は、「取締役会の決議により、毎年９月30日を基準日として、中間配当を行うことができる。」旨を定款に定
めております。
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４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
当社のコーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方は、当社の経営基本に則り、経営課題を達成してゆくた
めには、組織の効率的運営に努めるとともに、株主、顧客および従業員との信頼関係を築くことが不可欠であり、そ
のベースとなるコーポレート・ガバナンスの充実は、経営上最も重要な施策の一つと位置付けております。コーポ
レート・ガバナンスを効率的かつ確実に実現するため、経営の「効率性・健全性・透明性」の確保、充実に向けた諸
施策に継続的に取り組んでいくことをコーポレート・ガバナンスの基本としております。
①企業統治の体制
イ．企業統治の体制の概要
当社では、企業統治の体制として、取締役会、監査役会のほかに、週１回行う経営会議を設けています。経営会議
は、常勤取締役、常勤監査役及び数名の幹部社員で構成されており、各担当業務の遂行状況報告を行うことによりス
ピーディーな情報伝達に資するとともに、トップは必要な業務執行指示を行っております。また、重要案件の付議を
適宜行っています。
・取締役、取締役会
取締役会は、取締役４名(取締役２名、社外取締役２名)で構成され、２ヶ月に１回以上開催し、重要案件を審議決
定するとともに、重要な業務執行の報告を受け、同会の決定した経営方針や法令・定款などに反することなく、適切
に遂行されているかを監督しております。当期の取締役会は９回開催され、監査役も出席しております。
なお、当社の定款では取締役の定員を10名以内と定め、取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主
の議決権３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって選任することとしております。
また、自己の株式の取得については、経済情勢の変化に対応して財務政策等の経営諸施策を機動的に遂行すること
を可能とするため、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得
することができる旨を定款で定めております。
中間配当については、当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、会社法第454条第５項の規定により、取締役
会の決議によって毎年９月30日を基準日として、中間配当を行うことができる旨定款に定めております。
なお、当社は、会社法第423条第１項に規定する社外取締役との間で、定款に基づき損害賠償責任を限定する契約を
締結しております。
・監査役、監査役会
監査役会は、監査役３名(監査役１名、社外監査役２名)で構成され、監査計画に基づき会社業務全般にわたり、取
締役の業務執行の適法性、妥当性を監査しております。当期の監査役会は９回開催されております。常勤監査役は、
経営会議等社内の重要会議への出席、全部長との個別面談、資料調査等を通じて、監査活動を行っております。
なお、当社は、会社法第423条第１項に規定する社外監査役との間で、定款に基づき損害賠償責任を限定する契約を
締結しております。
・経営会議
常勤取締役と幹部社員で構成される経営会議を原則として週１回開催し、各担当業務遂行状況報告を受け、必要に
応じて協議のうえ業務執行指示を行い、取締役会には業務遂行状況の報告を行うとともに、重要案件の付議を行って
おります。
・コンプライアンス委員会
取締役社長と幹部社員で構成されるコンプライアンス委員会は、原則として年２回開催し当社のコンプライアンス
規定に基づき、環境・安全・品質を含めた当社グループにおける確保、推進を図るとともに、その運用状況を定期的
に確認しております。
・リスク管理委員会
取締役社長と全経営会議メンバーで構成されるリスク管理委員会は、原則として毎月開催し各部署並びに子会社が
立案した保有リスクの対応策について審議を行うとともに、経営に係わる重大リスクや全社横断的なリスクについて
把握を行い、その対応策について企画・立案を行っております。また、リスク対応策の進捗状況の確認、見直し等を
行うとともに、重要なリスク対応策については、取締役会の承認を得ております。
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機関ごとの構成員は次の通りであります。(◎は議長)
コンプライア リスク管理
役職名 氏名 取締役会 監査役会 経営会議
ンス委員会 委員会
代表取締役社長 坂下 尚彦 ◎ ◎ ◎ ◎
取締役 楫野 卓也 〇 〇 〇 〇
社外取締役 鳥井 宗朝 〇
社外取締役 稲葉 芳久 〇
社外監査役(常勤) 大井 克之 ◎
社外監査役 森本 雄二 〇
監査役 横山 和典 〇
理事営業部所管 服部 弘一 〇 〇 〇
（注）上記表に記載している者のほか、幹部社員として、経営会議には６名、コンプライアンス委員会には６名、リ
スク管理委員会には６名が出席しております。
なお、当社の体制を図で示すと次の通りであります。
(提出日現在)
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ロ．企業統治の体制を採用する理由
経営会議により週１回定期的に会合を行い、意思疎通を図り、必要な意思決定をスピーディに行うことにより、当
社規模の組織の統治が効率的かつ効果的に行われていると評価しています。
ハ．その他の企業統治に関する事項
・内部統制システムの整備の状況
取締役及び使用人の職務が法令及び定款に適合することを確保する体制につきましては、「企業倫理憲章」「コン
プライアンス行動規範」を基本規程とした取締役による内部統制管理と、監査役による業務執行監査を主体に実施し
て参りましたが、内部統制管理の内部監査の充実を目的に監査室を設置し、法令遵守等の統制をより充実させており
ます。
取締役の職務執行に係る情報の保存・管理につきましては、重要伺い書の一元管理を行う等、管理充実を図ってお
ります。
・リスク管理体制の整備の状況
リスク管理体制の整備の状況につきましては、「リスク管理委員会」を設置しており、毎月開催により、管理レベ
ルの向上を図っております。
・子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
代表取締役は、子会社における経営上の重要事項については、関係会社管理要領に基づき事前の承認を行っており
ます。代表取締役は経営会議の場において子会社の予算審議を行うとともに、年２回業務執行状況の報告を受けてお
ります。子会社の監査役には原則として当社の常勤監査役が兼務し、当社の監査役監査基準に基づき、取締役会その
他の重要会議への出席、各執行部門の個別業務監査等を通じて、子会社取締役の業務執行について監査を行っており
ます。
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（２）【役員の状況】
① 役員一覧
男性 7 名 女性 0 名 （役員のうち女性の比率 0 ％）
所有
株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
(百株)
1986年４月 大阪曹達㈱（現、㈱大阪ソーダ）入社
2003年４月 同社機能材事業部技術開発部主席
2005年４月 同社機能材事業部事業企画グループ主席
2007年７月 同社上海事務所所長
2014年４月 ダイソーエンジニアリング㈱代表取締役社長
2014年12月 ㈱ＩＮＢプランニング常務取締役
2018年２月 ㈱大阪ソーダ機能材事業部長付
代表取締役社長 坂 下 尚 彦 1963年11月24日 生 (注)３ 8
2018年４月 当社顧問
2018年６月 当社取締役製造部・生産管理部・環境安全品証部
所管兼新規顧客開発補佐
2019年４月 当社取締役製造部・生産管理部所管兼新規顧客開
発補佐
2020年４月 当社取締役社長（現）
1996年４月 ダイソー㈱（現、㈱大阪ソーダ）入社
2010年７月 サンヨーファイン㈱管理部課長
2011年９月 ダイソーエンジニアリング㈱業務管理部主席代理
2012年９月 ダイソー㈱（現、㈱大阪ソーダ）管理本部管理部
主席
2013年10月 同社購買部主席
取締役 楫 野 卓 也 1974年３月１日 生
(注)３ 14
2014年10月 同社管理本部管理部次長
2015年10月 同社管理本部管理部長
2017年１月 同社管理本部長
2018年７月 当社理事管理部所管
2020年６月 当社取締役管理部所管（現）
1976年４月 松下電工㈱（現、パナソニック㈱）入社
2003年12月 同社経営執行役
2006年４月 同社常務取締役電子材料本部長
2010年４月 同社専務取締役電子材料本部長
(注)１
2012年10月 ダイソー㈱（現、㈱大阪ソーダ）執行役員営業本
取締役 鳥 井 宗 朝 1952年３月３日 生 －
(注)３
部副本部長
2013年６月 同社取締役上席執行役員機能材事業部長
2015年６月
東洋合成工業㈱取締役（現）
2021年６月
当社取締役（現）
1973年４月 モービル石油㈱入社
2000年６月 ㈲アイエヌビイプランニング（現、㈱ＩＮＢプラ
(注)１
ンニング）創業代表取締役（現）
取締役 稲 葉 芳 久 1948年８月30日 生 －
(注)３
2010年12月 艾恩比橡塑科技（湖州）有限公司董事長（現）
2018年６月 当社取締役（現）
1981年４月 三菱油化㈱（現、三菱ケミカル㈱）入社
2005年４月 三菱エンジニアリングプラスチックス㈱海外営業
部長
2012年６月 同社執行役員企画管理本部経営企画室長兼海外室
(注)２
長
常勤監査役 大 井 克 之 1957年２月24日 生 －
(注)４
2013年６月 同社執行役員第１事業本部副本部長
2015年６月 同社常務執行役員企画管理本部長
2016年６月 同社取締役常務執行役員企画管理本部長
2020年６月 当社常勤監査役（現）
1975年４月 三菱油化㈱（現、三菱ケミカル㈱）入社
1992年12月 税理士試験合格
1994年10月 三菱化学㈱（現、三菱ケミカル㈱）機能資材カン
パニー企画管理部部長代理
1995年12月 同社退職
(注)２
監査役 森 本 雄 二 1952年１月８日 生 －
1996年１月 東京税理士会税理士登録森本会計事務所開業
(注)５
（現）
2009年６月 児玉化学工業㈱監査役
2011年６月
当社監査役（現）
2015年６月
児玉化学工業㈱取締役（現）
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所有
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期 株式数
(百株)
1998年４月 ダイソー㈱（現、㈱大阪ソーダ）入社
2014年８月 同社機能材事業部営業第二部長
2015年４月 同社Ｒ＆Ｄ本部長
2017年４月 同社機能材事業部長
監査役 横 山 和 典 1972年10月10日 生 (注)５ －
2018年７月 DAISO CHEMICAL(THAILAND)CO.,LTD.取締役
2019年３月 ㈱INBプランニング常務取締役
2021年４月
㈱大阪ソーダ機能材事業部事業企画部長（現）
2021年６月
当社監査役（現）
計 23
（注）１．取締役鳥井宗朝及び稲葉芳久は、社外取締役であります。
２．監査役大井克之及び森本雄二は、社外監査役であります。
３．取締役の任期は、2022年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
４．当該監査役の任期は、2024年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
５．当該監査役の任期は、2023年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
② 社外役員の状況
当社の社外取締役は２名、社外監査役は２名であります。
社外取締役鳥井宗朝氏は、㈱大阪ソーダの出身者であります。また当社と㈱大阪ソーダとの間には売上取引があり
ますが、その取引額は当社売上高の１％未満であります。同氏は、上場企業の経営者としての豊富な経験と幅広い見
識を有していることから、当社においても有益なアドバイスを頂けるものと期待できることから、社外取締役として
の職務を適切に遂行できると判断しております 。
社外取締役稲葉芳久氏は、当社の取引先である㈱ＩＮＢプランニングの代表取締役であります。当社と㈱ＩＮＢプ
ランニングとの間には売上取引がありますが、その取引額は当社売上高の１％未満であります。同氏は、化学会社の
経営者としての豊富な経験と幅広い見識を有していることから、当社においても有益なアドバイスを頂けるものと期
待できることから、社外取締役としての職務を適切に遂行できると判断しております 。 同氏は社外取締役として、当
社経営への監督を客観的に行っております。
社外監査役大井克之氏は、当社の主要取引先である三菱油化㈱(現、三菱ケミカル㈱)の出身者及び当社と売上取引
のある三菱エンジニアリングプラスチックス㈱の出身者であります。当社は三菱ケミカル㈱からの事業上の制約はな
く、独自に事業活動を行っていることから、特別な利害関係を生じさせる重要性はないと認識しております。また、
三菱エンジニアリングプラスチックス㈱との取引額は当社売上高の１％未満であります。同氏には、各分野における
豊富な知識と経験を活かし、当社の業務執行に対し客観的かつ公正な立場で監査して頂けると判断しております。
独立役員として指定している森本雄二氏は、当社の主要な取引先である三菱化学㈱(現、三菱ケミカル㈱)に在籍し
ておりましたが、1995年12月に同社を退職しており、退職後、既に25年以上経過しております。また同氏は、三菱化
学㈱在籍時に、税理士資格を取得しており、退職後の1996年１月より、森本会計事務所として独立開業しており、そ
れ以降は、三菱化学㈱と関係はありません。なお、同氏は現在、当社と取引のある児玉化学工業㈱の社外取締役では
ありますが、児玉化学工業㈱は、当社の主要な取引先ではありません。また、同氏は税理士として、税務・会計に関
する専門性の高い知見・識見を有しており、監査役として当社の経営を監督していただくとともに、当社の経営全般
に助言を頂戴することによりコーポレートガバナンス強化に寄与していただけることが期待できると判断しておりま
す。同氏は社外監査役として、当社経営への監査を客観的に行っております。
当社は、社外取締役及び社外監査役を選任するための、独立性に関する基準及び方針は定めておりませんが、選任
にあたっては東京証券取引所の独立役員に関する判断基準等を参考にしております。
③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制
部門との関係
社外取締役は、取締役会において必要な情報収集を行い、豊富な経験や知識を生かして適宜質問を行い、意見交換
を行うなど、連携を図っております。
社外監査役は、取締役会や監査役会において豊富な知識、経験、専門的見地からの報告や発言を適宜行っておりま
す。また、監査役監査においては、その独立性、中立性、専門性を十分に発揮し、監査を実施するとともに、会計監
査人及び監査室と連携を図り情報収集や意見交換を積極的に行っております。
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（３）【監査の状況】
①監査役監査の状況
当社における監査役監査は、監査役会制度を採用しております。常勤監査役１名及び非常勤監査役２名で構成され
ており、うち２名が社外監査役であります。
社外監査森本雄二氏は、税理士としての税務・会計に関する専門性の高い知見・識見を有しております。
当事業年度において、監査役会は２ヶ月に１回以上開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおり
であります。
氏名 開催回数 出席回数
大井 克之（注） 7回 7回
森本 雄二 9回 9回
横山 和典（注） ― ―
二村 文友（注） 9回 9回
(注)大井克之氏は、2020年６月19日開催の定時株主総会にて就任し、横山和典氏は、2021年６月24日開催の定時株主
総会にて就任いたしました。また、二村文友氏は、2021年６月24日開催の定時株主総会にて退任いたしました。
監査役は、監査役会で策定した監査計画に基づいて、当社の業務全般について、常勤監査役を中心として計画的か
つ網羅的な監査を実施しております。
常勤監査役は、取締役会のほか、経営会議等社内の重要会議への出席、全部長との個別面談、資料調査等を通じ
て、監査活動を行っております。
監査役は会計監査人及び監査室と積極的に意見及び情報交換を行うことにより緊密な連携を図っております。
また、各取締役は、監査役から職務の補助を求められた場合、各部門から監査役の了承を得て人選のうえ、適任者
を監査役の指揮下で補助業務にあたらせております。
②内部監査の状況
当社は内部監査の充実を目的に監査室(３名(内兼務者２名))を設置しております。監査室は、事業活動の適法性、
適正性を検証し、監査結果を取締役社長及び担当取締役等に報告し、改善すべき事項がある場合にはその指導も実施
しております。なお監査室は、取締役社長直轄として機能しております。
また、当社は内部監査と内部統制部門は同一の監査室により機能しており、監査役及び会計監査人と監査室が都度
情報交換を実施することにより、共有すべき事項について相互に連携し、把握できるような関係にあります。
③会計監査の状況
当社は会社法に基づく会計監査人及び金融商品取引法に基づく会計監査人にEY新日本有限責任監査法人を起用して
おります。監査法人及び当社監査に従事する監査法人の業務執行社員との間には、特別な利害関係はありません。
当事業年度において会計監査業務を執行した公認会計士の氏名、監査業務に係る補助者の構成は以下のとおりであ
ります。
a.監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
b.継続監査期間
44年間
上記継続監査期間は、当社において調査可能な範囲での期間であり、実際の継続監査期間は上記期間を超えている
可能性があります。
c.業務を執行した公認会計士
公認会計士 鈴木 達也
公認会計士 川端 孝祐
d.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務にかかる補助者は、公認会計士 ４名、その他 12名であります。
e.監査法人の選定方針と理由
当社の会計監査人の選定について、会計監査人候補者から、監査法人の概要、監査の実施体制等、監査報酬の見積
額についての書面を入手し、面談、質問等を通じて選定しております。当社がEY新日本有限責任監査法人を選定した
理由は、当社の会計監査人候補の選定基準に照らし、会計監査人に求められる専門性、監査品質、独立性等を有し、
当社の会計監査が適正かつ妥当に行われることを確保する体制を備えているものと判断したためであります。
また、監査役会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に該当すると判断したときは、監査役全員の同意に基
づき監査役会が、会計監査人を解任する方針です。会計監査人が日本の監査基準及び国際監査基準の双方に照らして
適格性及び信頼性において問題があると判断したときは、会計監査人を再任せず、他の適切な監査法人を選定して会
計監査人選任議案を株主総会に諮る方針です。
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f.監査役及び監査役会による監査法人の評価
監査役及び監査役会は、会計監査人に対する評価を行っており、同法人による会計監査は、適正に行われているこ
とを確認しております。監査役会は会計監査人の再任に関する確認決議をしており、その際には日本監査役協会が公
表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」に基づき、総合的に評価しております。
④監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬
前事業年度 当事業年度
監査証明業務に基づく 非監査業務に基づく報 監査証明業務に基づく 非監査業務に基づく報
報酬（千円） 酬（千円） 報酬（千円） 酬（千円）
19,750 19,750
－ －
b.監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬（a.を除く）
該当事項はありません。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
会計監査人に対する監査報酬の決定方針は策定しておりませんが、会計監査人からの見積提案をもとに、監査計
画、監査内容、監査日数等を勘案して検討し、監査役会の同意を得て決定する手続きを実施しております。
e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務執行状況及び報酬見積の算出根拠などが適切であるか
どうかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について同意の判断をいたしました。
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（４）【役員の報酬等】
①役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社の役員報酬等は、会社業績及び職責や成果を反映するとともに過去の支給実績等を総合的に勘案して決定して
おります。
当社の役員報酬等に関する株主総会の決議年月日は、取締役については1992年６月26日であり、決議の内容は報酬
限度額の上限額を月額10百万円以内(ただし、使用人兼務取締役の使用人分給与等相当額は含まれておりません。)と
するものです。また、監査役については1982年６月28日であり、決議の内容は報酬限度額の上限額を月額２百万円以
内とするものです。
当社の取締役の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定権限を有する者は、取締役会により委任さ
れた代表取締役社長の坂下尚彦氏であり、株主総会で決議された報酬限度額の範囲内において、会社業績及び職責や
成果を反映するとともに過去の支給実績等を総合的に勘案して決定する権限を有しております。委任した理由は、当
社全体の業績等を勘案しつつ各取締役の担当部門について評価を行うには代表取締役が適していると判断したためで
あります。取締役会は、当事業年度に係る取締役の個人別の報酬等について、報酬等の内容の決定方法及び決定され
た報酬等の内容が取締役会での協議により決議された決定方針と整合しており、当該決定方針に沿うものであると判
断しております。監査役の報酬等は、株主総会で決議された報酬限度額の範囲内において、常勤、非常勤の別、業務
分担の状況を考慮して、監査役の協議により決定しております。
②役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
報酬等の種類別の総額（千円）
対象となる
報酬等の総額
役員区分 役員の員数
（千円）
役員退職慰労引 左記のうち、非
固定報酬 業績連動報酬 （人）
当金繰入額 金銭報酬等
取締役（社外取
20,496 16,146 4,350 3
－ －
締役を除く）
14,441 13,041 1,400 5
社外役員 － －
③報酬等の総額が１億円以上である者の報酬等の総額等
該当事項はありません。
④使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの
総額（千円） 対象となる役員の員数（人） 内容
7,650 1 使用人としての給与であります。
（５）【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、投資株式について、専ら株式の価値の変動または配当の受領によって利益を得ることを目的として保
有する株式を純投資目的である投資株式、それ以外の株式を純投資目的以外の目的である投資株式(政策保有株
式)に区分しております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
a.保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、営業上の取引関係や連携関係の維持・強化等、その保有意義が認められる場合において、政策保有株式
を保有します。この政策保有株式については、保有の合理性について取締役会で定期的に検証し、保有意義が認め
られないと判断された株式については縮減を進めてまいります。
政策保有する上場株式については、定期的にその保有目的、その他考慮すべき事情等を総合的に判断した上で保
有の適否を検証しております。
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b.銘柄数及び貸借対照表計上額
銘柄数 貸借対照表計上額
（銘柄） の合計額（千円）
3 13,325
非上場株式
2 10,721
非上場株式以外の株式
(当事業年度において株式数が増加した銘柄)
該当事項はありません。
(当事業年度において株式数が減少した銘柄)
該当事項はありません。
c.特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
当事業年度 前事業年度
保有目的、定量的な保有効果 当社の株式の
株式数(株) 株式数(株)
銘柄
及び株式数が増加した理由 保有の有無
貸借対照表計上額 貸借対照表計上額
(千円) (千円)
10,000 10,000
㈱三菱ＵＦＪフィナン (保有目的)企業間取引の強化
無
シャルグループ (定量的な保有効果)(注)
5,917 4,030
㈱コンコルディア・
10,700 10,700
(保有目的)企業間取引の強化
フィナンシャルグルー 無
(定量的な保有効果)(注)
4,804 3,370
プ
(注) 当社は、特定投資株式における定量的な保有効果の記載が困難であるため、保有の合理性を検証した方法
について記載いたします。
当社は、定期的にその保有目的、その他考慮すべき事業等を総合的に判断した上で保有の適否を検証して
おります。
現状保有する政策保有株式はいずれも保有方針に沿った目的で保有していることを確認しております。
みなし保有株式
該当事項はありません。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
④ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの
該当事項はありません。
⑤ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの
該当事項はありません。
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第５【経理の状況】
１ 財務諸表の作成方法について
当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて
作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度(2020年４月１日から2021年３月31日まで)
の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。
３ 連結財務諸表について
「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)第５条第２項により、当社で
は、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目から見て、当企業集団の財政状
態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を誤らせない程度に重要性が乏しいものとして、
連結財務諸表は作成しておりません。
４ 財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を
適切に把握し、的確に対応できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しており、また監査法
人等の主催する講演会等に積極的に出席し、情報収集に努めております。
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１【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
(2020年３月31日) (2021年３月31日)
資産の部
流動資産
151,181 434,035
現金及び預金
473,189 426,432
受取手形
1,659,683 1,358,300
売掛金
343,344 308,741
商品及び製品
131,968 112,880
仕掛品
183,881 189,389
原材料及び貯蔵品
13,302 14,813
前払費用
58,291 72,794
未収入金
2,527 15,590
立替金
3,017,369 2,932,978
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
※ 548,536 ※ 514,572
建物（純額）
※ 73,715 ※ 71,544
構築物（純額）
※ 650,628 ※ 603,051
機械及び装置（純額）
※ 9,732 ※ 6,659
車両運搬具（純額）
※ 62,307 ※ 63,433
工具、器具及び備品（純額）
1,575,872 1,575,872
土地
※ 10,917 ※ 8,187
リース資産
51,155 45,639
建設仮勘定
2,982,864 2,888,962
有形固定資産合計
無形固定資産
23,591 11,082
ソフトウエア
3,941 3,941
その他
27,533 15,023
無形固定資産合計
投資その他の資産
20,725 24,046
投資有価証券
16,577 16,577
関係会社株式
46,668 28,354
繰延税金資産
1,387 23,444
その他
85,358 92,422
投資その他の資産合計
3,095,756 2,996,408
固定資産合計
6,113,125 5,929,386
資産合計
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（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
(2020年３月31日) (2021年３月31日)
負債の部
流動負債
28,271 20,478
支払手形
1,098,074 865,406
買掛金
1,300,000 1,390,000
短期借入金
10,000 20,000
１年内返済予定の長期借入金
2,947 2,947
リース債務
106,777 92,510
未払金
56,689 45,206
未払費用
31,935 2,451
未払法人税等
28,079 18,645
未払消費税等
57,028 57,030
預り保証金
21,019 21,441
預り金
68,100 67,100
賞与引当金
25,650
役員退職慰労引当金 －
1,386 1,705
設備関係支払手形
2,835,959 2,604,922
流動負債合計
固定負債
30,000
長期借入金 －
8,597 5,649
リース債務
399,989 425,246
退職給付引当金
5,050
役員退職慰労引当金 －
7,566 7,566
資産除去債務
416,153 473,511
固定負債合計
3,252,112 3,078,434
負債合計
純資産の部
株主資本
1,920,000 1,920,000
資本金
資本剰余金
19 19
その他資本剰余金
19 19
資本剰余金合計
利益剰余金
174,920 177,992
利益準備金
その他利益剰余金
769,370 753,973
繰越利益剰余金
944,290 931,965
利益剰余金合計
自己株式 △ 2,533 △ 2,574
2,861,777 2,849,410
株主資本合計
評価・換算差額等
1,541
△ 764
その他有価証券評価差額金
1,541
評価・換算差額等合計 △ 764
2,861,013 2,850,951
純資産合計
6,113,125 5,929,386
負債純資産合計
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②【損益計算書】
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
7,609,168 5,837,527
売上高
売上原価
245,577 343,344
製品期首たな卸高
565,808 490,740
当期製品仕入高
※１ ,※４ 6,270,677 ※１ ,※４ 4,711,612
当期製品製造原価
7,082,062 5,545,696
合計
※２ 6,549 ※２ 3,176
他勘定振替高
※１ 343,344 ※１ 308,741
製品期末たな卸高
6,732,168 5,233,778
製品売上原価
877,000 603,748
売上総利益
販売費及び一般管理費
※３ 413,651 ※３ 339,366
販売費
※３ 248,146 ※３ 226,314
一般管理費
661,798 565,680
販売費及び一般管理費合計
215,202 38,067
営業利益
営業外収益
6,923 5,424
受取利息及び配当金
37,650
助成金収入 －
3,813 8,147
保険差益
287 868
その他
11,024 52,091
営業外収益合計
営業外費用
8,578 8,942
支払利息
16,892
損害賠償費用 －
369 1,071
その他
8,948 26,905
営業外費用合計
217,278 63,253
経常利益
特別損失
※５ 3,531 ※５ 19,305
固定資産除却損
3,531 19,305
特別損失合計
213,747 43,947
税引前当期純利益
法人税、住民税及び事業税 39,167 8,273
21,767 17,298
法人税等調整額
60,935 25,572
法人税等合計
152,812 18,375
当期純利益
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【製造原価明細書】
前事業年度 当事業年度
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2020年３月31日） 至 2021年３月31日）
区分
構成比 構成比
金額(千円) 金額(千円)
(％) (％)
Ⅰ 材料費 4,668,100 74.4 3,349,259 71.4
Ⅱ 労務費
賞与引当金繰入額 54,408 52,955
880,691 722,839
その他 935,100 14.9 775,795 16.5
Ⅲ 経費
減価償却費 221,759 220,705
電力料 172,440 124,823
273,339 667,540 10.6 221,940 567,469 12.1
その他
当期総製造費用
6,270,741 100.0 4,692,524 100.0
131,904 131,968
期首仕掛品たな卸高
合計
6,402,645 4,824,492
131,968 112,880
期末仕掛品たな卸高
当期製品製造原価
6,270,677 4,711,612
（注） 原価計算は組別総合原価計算方式を採用しております。なお、期中は予定原価を用い、製造原価差額は、期末
に調整計算を行っております。
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③【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
（単位：千円）
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益
株主資本合
資本金 剰余金 自己株式
その他資本 資本剰余金 利益剰余金 計
利益準備金
剰余金 合計 合計
繰越利益剰
余金
当期首残高
1,920,000 19 19 171,080 658,774 829,854 △ 2,517 2,747,356
当期変動額
剰余金の配当 3,840 △ 42,216 △ 38,376 △ 38,376
当期純利益 152,812 152,812 152,812
自己株式の取得
△ 15 △ 15
株主資本以外の項
目の当期変動額
（純額）
当期変動額合計 － － － 3,840 110,595 114,435 △ 15 114,420
当期末残高
1,920,000 19 19 174,920 769,370 944,290 △ 2,533 2,861,777
評価・換算差額等
その他有価 純資産合計
評価・換算
証券評価差
差額等合計
額金
当期首残高
1,088 1,088 2,748,445
当期変動額
剰余金の配当 △ 38,376
当期純利益
152,812
自己株式の取得 △ 15
株主資本以外の項
目の当期変動額 △ 1,852 △ 1,852 △ 1,852
（純額）
当期変動額合計
△ 1,852 △ 1,852 112,567
当期末残高 △ 764 △ 764 2,861,013
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当事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
（単位：千円）
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益
株主資本合
資本金 剰余金 自己株式
その他資本 資本剰余金 利益剰余金 計
利益準備金
剰余金 合計 合計
繰越利益剰
余金
当期首残高 1,920,000 19 19 174,920 769,370 944,290 △ 2,533 2,861,777
当期変動額
剰余金の配当
3,072 △ 33,772 △ 30,700 △ 30,700
当期純利益 18,375 18,375 18,375
自己株式の取得 △ 41 △ 41
株主資本以外の項
目の当期変動額
（純額）
当期変動額合計 － － － 3,072 △ 15,397 △ 12,325 △ 41 △ 12,366
当期末残高 1,920,000 19 19 177,992 753,973 931,965 △ 2,574 2,849,410
評価・換算差額等
その他有価 純資産合計
評価・換算
証券評価差
差額等合計
額金
当期首残高 △ 764 △ 764 2,861,013
当期変動額
剰余金の配当 △ 30,700
当期純利益 18,375
自己株式の取得 △ 41
株主資本以外の項
目の当期変動額
2,305 2,305 2,305
（純額）
当期変動額合計 2,305 2,305 △ 10,061
当期末残高 1,541 1,541 2,850,951
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④【キャッシュ・フロー計算書】
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
213,747 43,947
税引前当期純利益
249,562 247,354
減価償却費
3,531 19,305
固定資産除却損
9,008 25,256
退職給付引当金の増減額（△は減少）
150
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） △ 20,600
賞与引当金の増減額（△は減少） △ 8,100 △ 1,000
受取利息及び受取配当金 △ 6,923 △ 5,424
助成金収入 - △ 37,650
8,578 8,942
支払利息
16,892
損害賠償費用 -
226,975 348,138
売上債権の増減額（△は増加）
48,183
たな卸資産の増減額（△は増加） △ 83,958
19,154
その他の資産の増減額（△は増加） △ 35,843
仕入債務の増減額（△は減少） △ 240,385 △ 240,461
未払費用の増減額（△は減少） △ 16,826 △ 11,482
△ 10,079 △ 29,606
その他の負債の増減額（△は減少）
364,435 375,952
小計
利息及び配当金の受取額 6,923 5,424
33,030
助成金の受取額 -
利息の支払額 △ 8,578 △ 8,942
損害賠償金の支払額 - △ 9,173
△ 34,161 △ 41,896
法人税等の支払額
328,618 354,395
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △ 229,419 △ 167,870
無形固定資産の取得による支出 △ 2,942 -
20
-
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 232,361 △ 167,850
財務活動によるキャッシュ・フロー
90,000
短期借入金の純増減額（△は減少） △ 110,000
配当金の支払額 △ 38,376 △ 30,700
長期借入金の返済による支出 △ 20,000 △ 20,000
60,000
長期借入れによる収入 -
リース債務の返済による支出 △ 3,193 △ 2,947
△ 15 △ 41
自己株式の増減額（△は増加）
96,310
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 171,585
282,854
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） △ 75,327
226,509 151,181
現金及び現金同等物の期首残高
※ 151,181 ※ 434,035
現金及び現金同等物の期末残高
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【注記事項】
（重要な会計方針）
１ 有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式
移動平均法による原価法
その他有価証券
時価のあるもの
期末日の市場価格等に基づく時価法
(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
時価のないもの
移動平均法による原価法
２ たな卸資産の評価基準及び評価方法
商品及び製品……総平均法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)
原材料……………総平均法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)
仕掛品……………総平均法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)
貯蔵品……………最終仕入原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)
３ 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産
定額法を採用しております。
(2) 無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づいております。
(3)リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存簿価を零とする定額法を採用しております。
４ 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定
の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上することとしております。
(2) 賞与引当金
従業員賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち、当期に負担すべき費用の見積額を計上しており
ます。
(3) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自
己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(4) 役員退職慰労引当金
役員の退職により支給する退職慰労金に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しておりま
す。
５ キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及
び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償
還期限の到来する短期投資からなっております。
６ その他財務諸表作成のための基礎となる事項
消費税等の会計処理方法
消費税等の会計処理方法は、税抜き方式によっております。
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（重要な会計上の見積り）
繰延税金資産の回収可能性
(1)当事業年度の財務諸表に計上した額
繰延税金資産（純額）28,354千円
（繰延税金負債との相殺前の金額は29,033千円であります。）
(2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
①算出方法
将来減算一時差異に対して、将来の収益力に基づく課税所得及びスケジューリングに基づき、繰延税金資産の
回収可能性を判断しております。
②主要な仮定
課税所得は、将来の事業計画を基礎として見積られており、その主要な仮定は予想販売数量であります。
予想販売数量は、当事業年度の販売数量の実績及び主要な取引先との契約内容や需要予測をもとに算出してお
ります。
新型コロナウイルス感染症の影響については、予想販売数量に大きな影響を与える変化はないと仮定しており
ます。
③翌事業年度の財務諸表に与える影響
予想販売数量は、見積りの不確実性が高く、販売数量が変動することや、新型コロナウイルス感染症の拡大に
よる状況の変化等により、課税所得の見積額が変動することで、繰延税金資産の回収可能性の判断に重要な影響
を与えるリスクがあります。
（会計方針の変更）
該当事項はありません。
（未適用の会計基準等）
①「収益認識に関する会計基準」
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日 企業会計基準委員
会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委
員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計
基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいては
Topic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日
より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的
な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性
を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発
点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合
には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2）適用予定日
2022年３月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中でありま
す。
②「時価の算定に関する会計基準」
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日 企業会計基準委員
会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委
員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳
細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においては
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Accounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委
員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合
性 を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法
を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを
基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較
可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
(2）適用予定日
2022年３月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で未定でありま
す。
（表示方法の変更）
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年3月31日）を当事業年度より適用
し、重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年
度に係る内容については記載しておりません。
（貸借対照表関係）
※ 有形固定資産の減価償却累計額
前事業年度 当事業年度
(2020年３月31日) (2021年３月31日)
6,399,161 千円 6,585,350 千円
（損益計算書関係）
※１ 期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損（△は戻入益）が
売上原価に含まれております。
前事業年度 当事業年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
18,820 千円 21,010 千円
※２ 他勘定振替高は、販売費へ振替えたものであります。
※３ 販売費及び一般管理費のうち、主要な項目及び金額は、次のとおりであります。
イ 販売費
前事業年度 当事業年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
運賃 141,738 千円 128,561 千円
43,581 39,652
荷造費
95,999 71,089
給料
8,531 7,596
賞与引当金繰入額
35,574 36,013
業務委託料
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ロ 一般管理費
前事業年度 当事業年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
役員報酬 35,382 千円 29,187 千円
58,190 57,159
給料
5,135 5,119
賞与
5,159 6,548
賞与引当金繰入額
12,485 13,581
法定保険料
5,750 5,750
役員退職慰労引当金繰入額
4,550 4,442
賃借料
9,466 10,001
諸手数料
30,229 29,488
業務委託費
※４ 当期製造費用に含まれる研究開発費
前事業年度 当事業年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
73,294 千円 65,286 千円
※５ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
建物 605千円 －千円
構築物 290 －
機械及び装置 2,635 19,305
車両運搬具 0 0
工具、器具及び備品 0 0
計 3,531 19,305
（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
１ 発行済株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首（株） 増加（株） 減少（株） 当事業年度末（株）
普通株式 3,840,000 ― ― 3,840,000
２ 自己株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首（株） 増加（株） 減少（株） 当事業年度末（株）
普通株式（注） 2,386 32 ― 2,418
(注) 普通株式の自己株式の株式数の増加32株は、単元未満株式の買取りによるものです。
３ 新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
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４ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
(決議） 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
（千円） 配当額(円）
2019年6月21日定
普通株式 38,376 利益剰余金 10 2019年3月31日 2019年6月24日
時株主総会
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
配当金の総額 １株当たり
(決議） 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
（千円） 配当額(円）
2020年6月19日定
普通株式 30,700 利益剰余金 8 2020年3月31日 2020年6月22日
時株主総会
当事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
１ 発行済株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首（株） 増加（株） 減少（株） 当事業年度末（株）
普通株式 3,840,000 ― ― 3,840,000
２ 自己株式に関する事項
株式の種類 当事業年度期首（株） 増加（株） 減少（株） 当事業年度末（株）
普通株式（注） 2,418 100 ― 2,518
(注) 普通株式の自己株式の株式数の増加100株は、単元未満株式の買取りによるものです。
３ 新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
４ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
(決議） 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
（千円） 配当額(円）
2020年6月19日定
普通株式 30,700 利益剰余金 8 2020年3月31日 2020年6月22日
時株主総会
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
該当事項はありません。
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（キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲載されている科目の金額との関係
前事業年度 当事業年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
現金及び預金勘定 151,181千円 434,035千円
預入期間が３か月を超える定期預金 － －
現金及び現金同等物 151,181 434,035
（リース取引関係）
重要性が乏しいため記載を省略しております。
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(１)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行及び保険会社からの借入に
よる方針です。
(２)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社の与信
管理規定に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行う体制としています。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されていますが、主に業務上の関係を有する企業の株式で
あり、定期的に把握された時価が取締役会に報告されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、１年以内の支払期日です。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達で
す。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社は月次に資金繰計画を作成するなどの方法に
より管理しています。
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難
と認められるものは、次表には含まれていません。
前事業年度(2020年３月31日)
（単位：千円）
貸借対照表計上額(※) 時価(※) 差額
(１)現金及び預金 151,181 151,181 －
(２)受取手形 473,189 473,189 －
(３)売掛金 1,659,683 1,659,683 －
(４)投資有価証券
7,400 7,400 －
その他有価証券
(５)支払手形(設備関係支払手形含む) (29,657) (29,657) －
(６)買掛金 (1,098,074) (1,098,074) －
(７)短期借入金 (1,300,000) (1,300,000) －
(８)長期借入金
(10,000) (9,998) (△1)
(１年内返済予定の長期借入金含む)
(※) 負債に計上されているものについては、( )で示しています 。
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当事業年度(2021年３月31日)
（単位：千円）
貸借対照表計上額(※) 時価(※) 差額
(１)現金及び預金 434,035 434,035 －
(２)受取手形 426,432 426,432 －
(３)売掛金 1,358,300 1,358,300 －
(４)投資有価証券
10,721 10,721 －
その他有価証券
(５)支払手形(設備関係支払手形含む) (22,183) (22,183) －
(６)買掛金 (865,406) (865,406) －
(７)短期借入金 (1,390,000) (1,390,000) －
(８)長期借入金
(50,000) (49,911) (△88)
(１年内返済予定の長期借入金含む)
(※) 負債に計上されているものについては、( )で示しています 。
(注１) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
(１) 現金及び預金、(２)受取手形、並びに(３)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(４) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっています。
なお、有価証券はその他有価証券として保有しており、詳細については、注記事項「有価証券関係」をご参照くだ
さい。
(５) 支払手形(設備関係支払手形含む)、(６)買掛金、並びに(７)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(８) 長期借入金(１年内返済予定の長期借入金含む)
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定
する方法によっています。
(注２) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
区分 前事業年度(2020年３月31日) 当事業年度(2021年３月31日)
非上場株式 13,325千円 13,325千円
非上場株式については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握する
ことが極めて困難と認められるものであるため、「(４)投資有価証券」には含めていません。
(注３) 長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年３月31日)
（単位：千円）
１年超 ２年超 ３年超 ４年超
１年以内 ５年超
２年以内 ３年以内 ４年以内 ５年以内
短期借入金 1,300,000 － － － － －
長期借入金
10,000 － － － － －
(１年内返済予定の長期
借入金含む)
合計 1,310,000 － － － － －
当事業年度(2021年３月31日)
（単位：千円）
１年超 ２年超 ３年超 ４年超
１年以内 ５年超
２年以内 ３年以内 ４年以内 ５年以内
短期借入金 1,390,000 － － － － －
長期借入金
20,000 20,000 10,000 － － －
(１年内返済予定の長期
借入金含む)
合計 1,410,000 20,000 10,000 － － －
(注４) 金銭債権の決算日後の償還予定額
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前事業年度(2020年３月31日)
（単位：千円）
１年超 ５年超
１年以内 10年超
５年以内 10年以内
現金及び預金 150,043 － － －
受取手形 473,189 － － －
売掛金 1,659,683 － － －
合計 2,282,915 － － －
当事業年度(2021年３月31日)
（単位：千円）
１年超 ５年超
１年以内 10年超
５年以内 10年以内
現金及び預金 433,506 － － －
受取手形 426,432 － － －
売掛金 1,358,300 － － －
合計 2,218,239 － － －
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（有価証券関係）
１ 子会社株式
子会社株式（貸借対照表計上額は子会社株式16,577千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困
難と認められることから、記載しておりません。
２ その他有価証券
前事業年度(2020年３月31日現在)
種類 貸借対照表計上額(千円) 取得原価(千円) 差額(千円)
貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの
(1) 株式
― ― ―
(2) 債券
― ― ―
国債・地方債等 ― ― ―
社債 ― ― ―
その他 ― ― ―
(3) その他
― ― ―
小計 ― ― ―
貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの
(1) 株式
7,400 8,501 △1,100
(2) 債券
― ― ―
国債・地方債等 ― ― ―
社債 ― ― ―
その他 ― ― ―
(3) その他
― ― ―
小計 7,400 8,501 △1,100
合計 7,400 8,501 △1,100
（注）非上場株式（貸借対照表計上額13,325千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と
認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
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当事業年度(2021年３月31日現在)
種類 貸借対照表計上額(千円) 取得原価(千円) 差額(千円)
貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの
10,721 8,501 2,220
(1) 株式
― ― ―
(2) 債券
― ― ―
国債・地方債等
― ― ―
社債
― ― ―
その他
― ― ―
(3) その他
10,721 8,501 2,220
小計
― ― ―
貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの
― ― ―
(1) 株式
― ― ―
(2) 債券
― ― ―
国債・地方債等
― ― ―
社債
― ― ―
その他
― ― ―
(3) その他
― ― ―
小計
10,721 8,501 2,220
合計
（注）非上場株式（貸借対照表計上額13,325千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と
認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
３ 売却したその他有価証券
前事業年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
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（デリバティブ取引関係）
前事業年度(自2019年４月１日 至2020年３月31日)
当社はデリバティブ取引は、全く行っておりませんので該当事項はありません。
当事業年度(自2020年４月１日 至2021年３月31日)
当社はデリバティブ取引は、全く行っておりませんので該当事項はありません。
（退職給付関係）
１ 採用している退職給付制度の概要
当社は、退職一時金制度と確定拠出型年金制度を併用しております。
当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
２ 簡便法を適用した確定給付制度
（１）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
（自2019年４月１日 （自2020年４月１日
至2020年３月31日） 至2021年３月31日）
退職給付引当金の期首残高 390,981 399,989
退職給付費用 34,382 38,709
退職給付の支払額 △25,374 △13,453
退職給付引当金の期末残高 399,989 425,246
（２）退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
（自2019年４月１日 （自2020年４月１日
至2020年３月31日） 至2021年３月31日）
非積立型制度の退職給付債務 399,989 425,246
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 399,989 425,246
退職給付引当金 399,989 425,246
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 399,989 425,246
（３）退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 前事業年度 34,382千円 当事業年度 38,709千円
３ 確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）15,768千円、
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）15,368千円であります。
（ストック・オプション等関係）
該当事項はありません。
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（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 当事業年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
繰延税金資産
賞与引当金損金算入限度超過額 20,824千円 20,519千円
退職給付引当金損金算入限度超過額 122,316 130,040
役員退職慰労引当金否認額 7,843 1,544
税務上の繰越欠損金 6,269 372
棚卸資産評価損否認額 15,257 19,954
減損損失否認額 15,228 12,017
4,637 749
その他
繰延税金資産小計 192,379 185,197
評価性引当額 △145,711 △156,164
繰延税金資産合計
46,668 29,033
繰延税金負債
－ △678
その他有価証券評価差額金
繰延税金負債合計 － △678
繰延税金資産の純額 46,668 28,354
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２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ
た主要な項目別の内訳
前事業年度 当事業年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
法定実効税率
30.6％ 30.6％
（調整）
住民税均等割 1.8 5.2
交際費等永久に損金に算入されない項目 0.3 0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 △0.2 △0.8
評価性引当額の増減 △3.5 23.8
その他 △0.4 △0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率
28.5 58.2
（持分法損益等）
前事業年度(自2019年４月１日 至2020年３月31日)
１． 該当事項はありません。
２． 当社は、開示対象特別目的会社を有しておりません。
当事業年度(自2020年４月１日 至2021年３月31日)
１． 該当事項はありません。
２． 当社は、開示対象特別目的会社を有しておりません。
（企業結合等関係）
該当事項はありません。
（資産除去債務関係）
前事業年度（自2019年４月１日 至2020年３月31日）
当事業年度における金額の重要性が乏しいため記載を省略しております。
当事業年度（自2020年４月１日 至2021年３月31日）
当事業年度における金額の重要性が乏しいため記載を省略しております。
（賃貸等不動産関係）
前事業年度（自2019年４月１日 至2020年３月31日）
当事業年度における賃貸不動産の総額は重要性が乏しいため記載を省略しております。
当事業年度（自2020年４月１日 至2021年３月31日）
当事業年度における賃貸不動産の総額は重要性が乏しいため記載を省略しております。
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会・経営会議が、
経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、機動的、より効率的な事業運営を図ることを目的に事業別のセグメントから構成されており、「コンパウ
ンド事業」、「ゴム加工事業」の２つを報告セグメントとしております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「重要な会計方針」における記載と同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前事業年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
（単位：千円）
報告セグメント
合計
コンパウンド
ゴム加工事業
事業
売上高
5,995,083 1,591,187 7,586,271
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高又は振替高 － － －
5,995,083 1,591,187 7,586,271
計
210,600 11,517 222,118
セグメント利益
3,959,641 1,565,501 5,525,143
セグメント資産
その他の項目
172,576 73,921 246,498
減価償却費
118,987 55,656 174,643
有形固定資産及び無形固定資産の増加額
当事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
（単位：千円）
報告セグメント
合計
コンパウンド
ゴム加工事業
事業
売上高
4,373,030 1,442,040 5,815,071
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高又は振替高 － － －
4,373,030 1,442,040 5,815,071
計
18,023 25,624 43,647
セグメント利益
3,526,441 1,505,042 5,031,484
セグメント資産
その他の項目
170,479 73,654 244,133
減価償却費
107,182 37,768 144,950
有形固定資産及び無形固定資産の増加額
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４．報告セグメント合計額と財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）
（単位：千円）
売上高 前事業年度 当事業年度
報告セグメント計 7,586,271 5,815,071
その他の調整額(注) 22,897 22,456
財務諸表の売上高 7,609,168 5,837,527
(注)その他の調整額は、報告セグメントではない事業セグメントの売上高であります。
（単位：千円）
利益 前事業年度 当事業年度
報告セグメント計 222,118 43,647
その他の調整額(注) △6,915 △5,579
財務諸表の営業利益 215,202 38,067
(注)その他の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメ
ントに帰属しない一般管理費であります。
（単位：千円）
資産 前事業年度 当事業年度
報告セグメント計 5,525,143 5,031,484
全社資産(注) 587,982 897,902
財務諸表の資産合計 6,113,125 5,929,386
(注)全社資産は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社資産は、主に本社有形固定資産
であります。
（単位：千円）
報告セグメント計 調整額（注） 財務諸表計上額
前事業年度 当事業年度 前事業年度 当事業年度 前事業年度 当事業年度
減価償却費 246,498 244,133 3,064 3,220 249,562 247,354
有形固定資産及び無
174,643 144,950 4,885 713 179,528 145,664
形固定資産の増加額
(注)調整額は、全社資産の減価償却費及び設備投資であります。
５．報告セグメントの変更等に関する事項
当事業年度より、機動的な組織を構築することで、より効率的な事業運営を図ることを目的とした組織変更に伴
い、報告セグメントの区分を従来の「ゴム事業」、「樹脂事業」から、「コンパウンド事業」、「ゴム加工事業」に
変更しております。
なお、前事業年度のセグメント情報は、会社組織変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示して
おります。
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【関連情報】
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
（１）売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
（２）有形固定資産
本邦に所有している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略し
ております。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
顧客の氏名又は名称 売上高 関連するセグメント
ＴＯＹＯ ＴＩＲＥ㈱
2,599,032 コンパウンド事業
三菱ケミカル㈱ 1,014,925 コンパウンド事業
愛知タイヤ工業㈱ 984,351 コンパウンド事業
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
（１）売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
（２）有形固定資産
本邦に所有している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略し
ております。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
顧客の氏名又は名称 売上高 関連するセグメント
ＴＯＹＯ ＴＩＲＥ㈱
1,951,824 コンパウンド事業
三菱ケミカル㈱ 891,201 コンパウンド事業
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前事業年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
前事業年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
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記載すべき重要な事項はありません。
当事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
記載すべき重要な事項はありません。
（１株当たり情報）
前事業年度 当事業年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
１株当たり純資産額 745円52銭 １株当たり純資産額 742円92銭
１株当たり当期純利益金額 39円82銭 １株当たり当期純利益金額 4円79銭
なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益について なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益について
は、潜在株式がないため記載しておりません。 は、潜在株式がないため記載しておりません。
(注)１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
１ １株当たり純資産額
前事業年度 当事業年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
純資産の部の合計額（千円） 2,861,013 2,850,951
普通株式に係る純資産額（千円） 2,861,013 2,850,951
普通株式の発行済株式数（株） 3,840,000 3,840,000
普通株式の自己株式数（株） 2,418 2,518
１株当たり純資産額の算定に用いられ
3,837,582 3,837,482
た期末の普通株式の数(株)
２ １株当たり当期純利益金額
前事業年度 当事業年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
当期純利益(千円) 152,812 18,375
普通株主に帰属しない金額(千円) － －
普通株式に係る当期純利益金額(千円) 152,812 18,375
１株当たり当期純利益金額の算定に用
3,837,594 3,837,535
いられた期中平均株式数（株）
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
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⑤【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
当期末減価
当期首残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高 償却累計額 当期償却額 差引当期末
資産の種類
(千円) (千円) (千円) (千円) 又は償却累 (千円) 残高(千円)
計額(千円)
有形固定資産
建物 2,272,807 21,261 7,810 2,286,258 1,771,685 54,123 514,572
構築物 308,683 3,998 － 312,681 241,137 6,168 71,544
機械及び装置 4,676,147 98,738 38,737 4,736,148 4,133,096 143,949 603,051
車両運搬具 63,603 1,980 2,460 63,123 56,463 5,052 6,659
工具、器具及
420,111 24,209 3,377 440,942 377,509 22,821 63,433
び備品
土地 1,575,872 － － 1,575,872 － － 1,575,872
リース資産 13,646 － － 13,646 5,458 2,729 8,187
建設仮勘定 51,155 145,664 151,180 45,639 － － 45,639
有形固定資産
9,382,026 295,851 203,565 9,474,312 6,585,350 234,844 2,888,962
計
無形固定資産
ソフトウエア 77,671 － － 77,671 66,589 12,509 11,082
その他 5,034 － － 5,034 1,093 － 3,941
無形固定資産
82,706 － － 82,706 67,682 12,509 15,023
計
（注）１ 有形固定資産の当期増加の内、主な内訳は次の通りであります。
(１)機械及び装置 コンパウンド製品製造設備増強 53,319 千円
(２)機械及び装置 ゴム加工製品製造設備増強 24,829 千円
(３)建設仮勘定 コンパウンド製品製造設備増強 79,286 千円
(４)建設仮勘定 ゴム加工製品製造設備増強 25,650 千円
２ 有形固定資産の当期減少の内、主な内容は次のとおりであります。
(１)機械及び装置 コンパウンド製品製造設備等を廃棄したことによるものであります。
(２)建設仮勘定 落成等に伴うものであります。
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【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
当期首残高 当期末残高 平均利率
区分 返済期限
(千円) (千円) (％)
短期借入金 1,300,000 1,390,000 0.573 ―
１年以内に返済予定の長期借入金 10,000 20,000 0.350 ―
１年以内に返済予定のリース債務 2,947 2,947 ― ―
長期借入金(１年以内に返済予定
― 30,000 0.350 2022年～2023年
のものを除く)
リース債務(１年以内に返済予定
8,597 5,649 ― 2022年～2023年
のものを除く)
合計 1,321,544 1,448,597 ― ―
(注)１．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を貸
借対照表に計上しているため、記載しておりません。
３．長期借入金及びリース債務(１年以内に返済予定のものを除く。)の貸借対照表日後５年間の返済予定額は以下
のとおりであります。
１年超２年以内 ２年超３年以内 ３年超４年以内 ４年超５年以内
（千円） （千円） （千円） （千円）
長期借入金 20,000 10,000 ― ―
リース債務 2,947 2,701 ― ―
【引当金明細表】
当期減少額 当期減少額
当期首残高 当期増加額 当期末残高
区分 （目的使用） （その他）
(千円) (千円) (千円)
(千円) (千円)
賞与引当金 68,100 67,100 68,100 ― 67,100
役員退職慰労引当金 25,650 5,750 21,512 4,837 5,050
（注）１．引当金の計上の理由及び額の算定方法については、重要な会計方針４．に記載しております。
２．役員退職慰労引当金の（その他）の理由による当期減少額は、支給額を25％減額したことによるものです。
【資産除去債務明細表】
当事業年度末における資産除去債務の金額が、当事業年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以
下であるため、財務諸表等規則第125条の２の規定により記載を省略しております。
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（２）【主な資産及び負債の内容】
① 流動資産
ａ 現金及び預金
区分 金額(千円)
現金 529
小計 529
当座預金 7,728
普通預金 425,117
その他預金 659
小計 433,506
計 434,035
ｂ 受取手形
(イ)相手先別内訳
内訳 金額(千円)
㈱高橋ゴムパッキング製作所 61,058
日加商工㈱ 54,416
北陸リトレッド㈱ 39,762
日本通商㈱ 26,289
横浜ゴムＭＢジャパン㈱ 21,024
その他 223,880
計 426,432
(ロ)期日別内訳
2021年４月 ５月 ６月 ７月 ８月以降 計
期日別
(千円) (千円) (千円) (千円) (千円) (千円)
金額 126,567 107,274 93,751 88,139 10,699 426,432
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ｃ 売掛金
(イ)相手先別内訳
内訳 金額(千円)
ＴＯＹＯ ＴＩＲＥ㈱
364,909
三菱ケミカル㈱ 290,075
愛知タイヤ工業㈱ 94,089
㈱三協商会 65,573
オイレス工業㈱ 65,417
その他 478,235
計 1,358,300
(ロ)回収及び滞留状況
当期首残高(千円) 当期発生高(千円) 当期回収高(千円) 当期末残高(千円) 回収率(％) 平均滞留期間(日)
Ｃ Ａ＋Ｄ Ｂ
Ａ Ｂ Ｃ Ｄ ÷
Ａ＋Ｂ ２ 365
1,659,683 6,421,280 6,722,662 1,358,300 83.19 85.77
（注）当期発生高には消費税等が含まれております。
ｄ 商品及び製品
内訳 金額(千円)
コンパウンド事業 73,227
ゴム加工事業 235,514
計 308,741
e 仕掛品
内訳 金額(千円)
コンパウンド事業 91,355
ゴム加工事業 21,524
計 112,880
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f 原材料及び貯蔵品
内訳 金額(千円)
ゴム 73,498
樹脂 28,655
薬品 58,800
その他 13,001
小計 173,956
包装材料 5,082
機械部品 10,206
その他 142
小計 15,432
合計 189,389
② 流動負債
ａ 支払手形
(イ)相手先別内訳
内訳 金額(千円)
館野商事㈱ 7,738
㈱明菱 3,756
㈱三協商会 2,478
㈱川尻機械 2,373
石島化学工業㈱ 2,115
その他 2,016
計 20,478
(ロ)期日別内訳
2021年４月 ５月 ６月 ７月 ８月以降 計
期日別
(千円) (千円) (千円) (千円) (千円) (千円)
金額 5,303 6,504 6,063 2,606 ― 20,478
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ｂ 買掛金
内訳 金額(千円)
三菱ケミカル㈱ 202,000
ＴＯＹＯ ＴＩＲＥ㈱
175,280
エムコマース㈱ 71,986
㈱平泉洋行 39,185
豊通ケミプラス㈱ 37,101
その他 339,852
計 865,406
ｃ 短期借入金
内訳 金額(千円)
㈱三菱ＵＦＪ銀行 1,010,000
㈱横浜銀行 350,000
㈱三井住友銀行 30,000
計 1,390,000
ｄ 長期借入金(１年内返済予定の長期借入金含む)
内訳 金額(千円)
日本生命保険相互会社 25,000
明治安田生命保険相互会社 25,000
計 50,000
e 退職給付引当金
退職給付引当金は425,246千円であり、その内容については「１財務諸表等（1）財務諸表 注記事項 （退職
給付関係）」に記載しております。
（３）【その他】
当事業年度における四半期情報等
（累計期間） 第１四半期 第２四半期 第３四半期 当事業年度
売上高（千円） 1,263,804 2,670,167 4,235,590 5,837,527
税引前四半期(当期)純利益金
額又は税引前四半期純損失金 △10,723 △17,504 17,851 43,947
額（△）（千円）
四半期(当期)純利益金額又は
四半期純損失金額（△）（千 △10,555 △18,777 3,424 18,375
円）
１株当たり四半期(当期)純利
益金額又は１株当たり四半期 △2.75 △4.89 0.89 4.79
純損失金額（△）（円）
（会計期間） 第１四半期 第２四半期 第３四半期 第４四半期
１株当たり四半期純利益金額
又は１株当たり四半期純損失 △2.75 △2.14 5.79 3.90
金額（△）（円）
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第６【提出会社の株式事務の概要】
事業年度 ４月１日から３月31日まで
定時株主総会 ６月中
基準日 ３月31日
９月30日
剰余金の配当の基準日
３月31日
１単元の株式数 100株
単元未満株式の買取り
東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
取扱場所
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社証券代行部
東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
株主名簿管理人
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
取次所 ──────
買取手数料 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額
当社の公告方法は電子公告とする。ただし、事故その他のやむを得ない事由に
よって電子公告によることが出来ない場合は、日本経済新聞に掲載致します。
公告掲載方法
公告掲載ULR (http://www.nitto-kk.co.jp)
株主に対する特典 該当事項はありません。
（注） 当会社の株主は、その有する単元未満株式について次に掲げる権利および本定款に定める権利以外の権利を行
使することができない。
(１) 会社法第189条第２項各号に掲げる権利
(２) 会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
(３) 株主の有する株式数に応じて募集株式の割当ておよび募集新株予約権の割当てを受ける権利
(４) 前条に規定する単元未満株式の売渡しを請求する権利
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第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社には、親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度 第93期(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)2020年６月22日関東財務局長に提出
(2) 内部統制報告書及びその添付書類
2020年６月22日関東財務局長に提出
(3) 四半期報告書及び確認書
（第94期第１四半期）（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日）2020年８月７日関東財務局長に提出
（第94期第２四半期）（自 2020年７月１日 至 2020年９月30日）2020年11月６日関東財務局長に提出
（第94期第３四半期）（自 2020年10月１日 至 2020年12月31日）2021年２月12日関東財務局長に提出
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
2021年６月24日
日 東 化 工 株 式 会 社
取 締 役 会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士
鈴 木 達 也 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
川 端 孝 祐 印
業務執行社員
＜財務諸表監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられ
ている日東化工株式会社の２０２０年４月１日から２０２１年３月３１日までの第９４期事業年度の財務諸表、すなわ
ち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び
附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、日東化工
株式会社の２０２１年３月３１日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フ
ローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると
判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対
応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
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繰延税金資産の回収可能性に関する経営者の判断
監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由 監査上の対応
会社の当事業年度末の貸借対照表において、繰延税金資 当監査法人は、繰延税金資産の回収可能性に関する経営
産28,354千円（総資産の0.5％）が計上されている。 者の判断の妥当性を評価するため、主に以下の監査手続を
繰延税金資産の回収可能性は、「繰延税金資産の回収可 実施した。
能性に関する適用指針」（企業会計基準委員会企業会計基 ・「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業
準適用指針第26号）で示されている会社分類の妥当性、将 会計基準委員会 企業会計基準適用指針第26号）に基づく将
来の課税所得の十分性、将来減算一時差異の将来解消見込
来課税所得の見積算定期間の合理性を評価するために、企
年度のスケジューリング等に依存し、これらは経営者の重
業の置かれている経営環境等に重点をおいて経営者と協議
要な判断と見積りの要素を伴う。このうち、将来の課税所
した。
得は、会社の事業計画を基礎として見積られるが、その重
・経営者による将来の事業計画策定の見積プロセスの有効
要な仮定は予想販売数量である。予想販売数量は、当事業
性を評価するために、過年度の事業計画とその実績の比較
年度の販売数量の実績及び主要な取引先との契約内容や需
を行った。
要予測をもとに算出しており、見積りの不確実性が高く経
・将来の課税所得の見積りの適切性を評価するために、見
営者の判断を伴うものである。当該重要な仮定による影響
積りの前提となった事業計画との整合性を検討するととも
については、 注記事項（重要な会計上の見積り） に記載し
に、当該事業計画の適切な承認が得られていることについ
ている。
て、取締役会議事録を閲覧した。
繰延税金資産の回収可能性は、主に経営者による将来の
・将来の事業計画に含まれる重要な仮定である予想販売数
課税所得の見積りに基づいており、その基礎となる将来の
量の合理性を評価するために、当事業年度の販売数量の実
事業計画は、経営者の判断を伴う重要な仮定により影響を
績との比較及び主要な取引先の契約内容との整合性を検討
受けることになる。そのため、当監査法人は繰延税金資産
した。また、需要予測については、経営者と協議するとと
の回収可能性に関する経営者の判断を監査上の主要な検討
もに、主要な取引先別に過去実績からの趨勢分析を行った
事項に該当するものと判断した。
結果と比較し検討した。
・新型コロナウイルス感染症が予想販売数量に与える影響
については、経営者と協議し、経営者の仮定を評価した。
財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
る場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立
案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証
拠を入手する。
・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施
に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
連する注記事項の妥当性を評価する。
・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継
続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。
継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起する
こと、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明す
ることが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況
により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうか
とともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適
正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
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有価証券報告書
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講 じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項
を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されて
いる場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると
合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
＜内部統制監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、日東化工株式会社の２０２
１年３月３１日現在の内部統制報告書について監査を行った。
当監査法人は、日東化工株式会社が２０２１年３月３１日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記
の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財
務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制
監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、
監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を
入手したと判断している。
内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に
係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
る。
内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについ
て合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにあ
る。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を
通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施する。
内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用され
る。
・財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統
制報告書の表示を検討する。
・内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、
内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識
別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項につ
いて報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提
出会社)が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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