株式会社日本Ｍ＆Ａセンター 有価証券報告書 第30期(令和2年4月1日－令和3年3月31日)

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                                                  株式会社日本Ｍ＆Ａセンター(E05629)
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    【表紙】

    【提出書類】                     有価証券報告書

    【根拠条文】                     金融商品取引法第24条第１項

    【提出先】                     関東財務局長

    【提出日】                     2021年６月24日

    【事業年度】                     第30期(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)

    【会社名】                     株式会社日本Ｍ＆Ａセンター

    【英訳名】                     Nihon   M&A  Center    Inc.

    【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長　　三　宅　　卓

    【本店の所在の場所】                     東京都千代田区丸の内一丁目８番２号

    【電話番号】                     03-5220-5454

    【事務連絡者氏名】                     取締役副社長　管理本部長　　楢　木　孝　麿

    【最寄りの連絡場所】                     東京都千代田区丸の内一丁目８番２号

    【電話番号】                     03-5220-5454

    【事務連絡者氏名】                     取締役副社長　管理本部長　　楢　木　孝　麿

    【縦覧に供する場所】                     株式会社東京証券取引所

                          (東京都中央区日本橋兜町２番１号)

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    第一部     【企業情報】
    第１   【企業の概況】

    １  【主要な経営指標等の推移】

     (1)  連結経営指標等
            回次            第26期       第27期       第28期       第29期       第30期

           決算年月            2017年３月       2018年３月       2019年３月       2020年３月       2021年３月

    売上高               (千円)     19,069,837       24,625,469       28,463,098       32,009,882       36,130,466

    経常利益               (千円)     9,070,870       11,670,966       12,533,086       14,467,661       16,540,813

    親会社株主に帰属する
                   (千円)     6,174,075       8,146,090       8,867,814       10,273,878       11,415,818
    当期純利益
    包括利益               (千円)     6,272,207       8,382,875       8,772,041       10,003,383       11,531,189
    純資産額               (千円)     16,080,488       22,043,783       27,264,313       35,943,109       45,427,342

    総資産額               (千円)     24,956,738       31,710,707       35,638,280       44,296,245       55,558,640

    １株当たり純資産額               (円)       50.55       68.39       84.37       109.95       136.71

    １株当たり当期純利益               (円)       19.30       25.41       27.57       31.65       34.70

    潜在株式調整後
                   (円)       19.01       24.87       27.04       31.29       34.34
    １株当たり当期純利益
    自己資本比率               (％)       64.3       69.4       76.2       81.0       81.3
    自己資本利益率               (％)       37.6       42.8       36.1       32.6       28.2

    株価収益率               (倍)       46.9       72.0       55.0       46.7       86.3

    営業活動による
                   (千円)     7,769,246       9,813,805       6,914,182       10,313,522       11,458,711
    キャッシュ・フロー
    投資活動による
                   (千円)     1,462,707      △ 8,102,144       △ 605,058     △ 5,801,469       22,324,721
    キャッシュ・フロー
    財務活動による
                   (千円)    △ 2,555,329      △ 3,418,447      △ 4,549,805      △ 2,327,337      △ 3,095,947
    キャッシュ・フロー
    現金及び現金同等物
                   (千円)     8,943,379       7,236,592       8,995,097       11,178,717       41,863,754
    の期末残高
                           283       337       451       582       810
    従業員数
                   (名)
    〔ほか、平均臨時雇用者数〕
                          〔 24 〕     〔 40 〕     〔 66 〕     〔 70 〕     〔 66 〕
     (注)   １　売上高には、消費税等は含まれておりません。
       ２　2016年10月１日付、2018年４月１日付及び2021年４月１日付でそれぞれ普通株式１株につき普通株式２株の
         割合で株式分割を行っております。第26期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり純資産
         額、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。
       ３　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第28期の期
         首から適用しており、第27期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指
         標等となっております。
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     (2)  提出会社の経営指標等
            回次            第26期       第27期       第28期       第29期       第30期

           決算年月            2017年３月       2018年３月       2019年３月       2020年３月       2021年３月

    売上高               (千円)     19,039,940       24,627,369       28,342,635       31,758,902       35,672,223

    経常利益               (千円)     9,023,041      11,669,965       12,618,615       14,310,425       16,256,274

    当期純利益               (千円)     6,145,415       8,150,430       8,978,603       10,031,780       11,195,902

    資本金               (千円)     1,224,077       1,378,818       1,383,090       2,583,397       3,780,010

    発行済株式総数               (株)    80,919,600       81,900,600      163,855,200       166,065,200       168,268,400

    純資産額               (千円)     15,833,247       21,800,882       26,991,121       35,448,793       44,529,735

    総資産額               (千円)     24,696,720       31,461,329       35,335,331       43,780,936       54,515,563

    １株当たり純資産額               (円)       49.77       67.64       83.75       108.59       134.65

    １株当たり配当額

                          44.50       41.00       23.00       26.00       28.00
                   (円)
                         ( 19.00   )   ( 17.00   )   ( 11.00   )    ( 11.00   )    ( 13.00   )
    (内、１株当たり中間配当額)
    １株当たり当期純利益               (円)       19.21       25.42       27.91       30.90       34.03

    潜在株式調整後
                   (円)       18.93       24.88       27.38       30.55       33.68
    １株当たり当期純利益
    自己資本比率               (％)       64.0       69.1       76.3       80.9       81.6
    自己資本利益率               (％)       38.0       43.4       36.9       32.2       28.0

    株価収益率               (倍)       47.1       72.0       54.3       47.8       88.0

    配当性向               (％)       40.3       40.3       41.2       42.1       41.1

                           271       321       415       531       653

    従業員数
                   (名)
    〔ほか、平均臨時雇用者数〕
                          〔 18 〕     〔 34 〕     〔 53 〕     〔 54 〕     〔 53 〕
                          111.5       225.7       188.6       185.6       372.5
    株主総利回り               (％)
    (比較指標：配当込みTOPIX)               (％)
                         ( 114.7   )    ( 132.9   )    ( 126.2   )    ( 114.2   )    ( 162.3   )
                          7,130       7,850                     7,570
    最高株価               (円)                    3,830       4,110
                         ※3,745       ※3,735                     ※3,115
                          5,540       6,770                     2,478
    最低株価               (円)                    2,029       2,365
                         ※2,827       ※3,520                     ※2,968
     (注)   １　売上高には、消費税等は含まれておりません。
       ２　2016年10月１日付、2018年４月１日付及び2021年４月１日付でそれぞれ普通株式１株につき普通株式２株の
         割合で株式分割を行っております。第26期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり純資産
         額、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。
       ３　第26期の１株当たり配当額は、株式分割前の中間配当額27円（株式分割後では13.5円）と株式分割後の期末
         配当額17.5円（株式分割を考慮しない場合は35円）を合計したものであります。（株式分割を考慮しない場
         合の年間配当額は62円であり、実質的に前年比13円の増配となっております。）
       ４　最高株価及び最低株価は、東京証券取引所市場第一部におけるものであります。2016年10月１日付、2018年
         ４月１日付及び2021年４月１日付でそれぞれ普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行ってお
         り、※印は株式分割による権利落後の株価であります。
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    ２  【沿革】
       年月                           事項

            全国の公認会計士・税理士が中心となり株式会社日本エム・アンド・エーセンターを設立（設立
     1991年４月
            時資本金５千万円）
            本社   東京都新宿区西新宿六丁目
     1991年７月       全国の約50の会計事務所とのネットワークを構築し地域Ｍ＆Ａセンターを順次設立　※１
     1991年９月       大阪支社設置
     1994年３月       100％子会社株式会社日本経営研究所を設立（資本金１千万円）
            商号を株式会社日本マージャーアンドアクイジションセンターに変更
     1998年９月
            本社を東京都千代田区霞ヶ関三丁目に移転
     1999年５月       株式会社日本経営研究所の商号を株式会社ベンチャー総研に変更
            当社の働き掛けにより全国金融Ｍ＆Ａ研究会が発足、当社と全国の地方銀行とのネットワークが
     2000年５月
            構築される
            信金中央金庫及び全国の信用金庫との業務提携契約を開始　※２
     2000年10月       日本アジア投資株式会社との合弁会社日本プライベートエクイティ株式会社を設立（資本金３千
            万円、現持分法適用関連会社）
     2002年12月       商号を株式会社日本Ｍ＆Ａセンターに変更
     2003年11月       本社を東京都千代田区丸の内一丁目に移転
     2006年５月       100％子会社株式会社経営プランニング研究所を設立（資本金２千万円、現連結子会社）
     2006年６月       株式会社ベンチャー総研を吸収合併
     2006年10月       東京証券取引所マザーズ市場に当社株式を上場
     2007年12月       東京証券取引所マザーズ市場から東京証券取引所第一部へ市場変更
     2008年７月       株式会社矢野経済研究所を持分法適用関連会社化
     2010年４月       札幌営業所設置
     2013年４月       名古屋支社設置
     2016年１月       100％子会社株式会社企業評価総合研究所を設立（資本金１千万円、現連結子会社）
     2016年４月       福岡営業所設置
     2016年４月       シンガポール・オフィス設置
     2016年８月       株式会社事業承継ナビゲーターを設立（資本金４千万円、現持分法適用関連会社）
     2018年１月       株式会社日本投資ファンドを設立（資本金８百万円、現持分法適用関連会社）
            100％子会社株式会社日本ＣＧパートナーズを設立
     2018年４月
            （資本金５千万円、現株式会社日本ＰＭＩコンサルティング、現連結子会社）
     2018年４月       中四国営業所及び沖縄営業所設置
     2018年４月       100％子会社アンドビズ株式会社を会社分割により設立
            （設立時資本金１億円、現株式会社バトンズ、現連結子会社）
            J-Adviser資格取得及びTOKYO              PRO  Market上場支援サービスを開始
     2019年７月
     2019年７月       株式会社ＺＵＵＭ－Ａを設立（資本金１千万円、現連結子会社）
     2019年10月       インドネシア駐在員事務所開設
            Nihon   M&A  Center    Vietnam    co.,LTDを設立（資本金VND6,365,100,000、現連結子会社）
     2020年２月
     2020年３月       マレーシア駐在員事務所開設
     2020年10月       株式会社サーチファンド・ジャパンを設立（資本金２千万円、現持分法適用関連会社）
            株式会社スピアを株式譲受により完全子会社化（現連結子会社）
     ※１　2021年３月31日現在、地域Ｍ＆Ａセンターは969拠点となっています。
     ※２　現在では、信金キャピタル株式会社（信金中央金庫の100％子会社）及び全国の信用金庫と業務提携契約を締結
        しており、212の信用金庫と業務提携をしています（2021年３月31日現在）。
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    ３  【事業の内容】
      当社グループは、当社、連結子会社７社及び持分法適用関連会社７社で構成されております。
      当社グループはＭ＆Ａ（企業の合併・買収）の仲介業務を主たる事業としており、Ｍ＆Ａにおけるすべてのプロセ
     スにおいて付加価値の高いサービスを提供できるＭ＆Ａ総合企業を標榜しています。
     　国内の中堅中小企業の案件を中心に業務を行っており、Ｍ＆Ａ業務を通じて企業の存続と発展に貢献することを経
     営理念として掲げております。
     　企業は社会の公器であります。その公器たる企業の深刻な後継者問題・先行き不安問題を解決し、事業を存続させ
     ること、そして更に、相乗効果の発揮によりその事業を発展させ、譲渡側・譲受側の両当事者はもとより、従業員、
     取引先等のステークホルダー全員が幸福になる友好的Ｍ＆Ａを実践すること、これらのことが、当社グループの社会
     的ミッションであり、当社グループは構築した全国的情報ネットワークを背景にこのようなＭ＆Ａのいわばプラット
     フォームの役割を担うべきものと考えております。
     　当社グループの事業は、Ｍ＆Ａの仲介事業という単一の事業セグメントであります。当社グループの売上分類とい
     たしましては、(1)Ｍ＆Ａ仲介事業、(2)その他の事業に区分されております。
     (1)  Ｍ＆Ａ仲介事業

      （当社のＭ＆Ａ仲介業務について）
        Ｍ＆Ａの仲介業務を遂行するためには優良な案件情報が最も大切ですが、当社グループでは案件情報に下記の
       とおり多面的にアプローチすることにより、それらを効率的に取得しています。
       ・金融機関、会計事務所等を中心とした当社の情報ネットワークを通じてのアプローチ
       ・上場企業を含む一般事業法人、ファンド等に直接コンタクトし、また、各種ダイレクトマーケティングの手法
       により潜在的顧客に直接コンタクトするアプローチ
       ・特定の業種に専門特化し、専門的知見に基づくコンサルテーションによるアプローチ
       　これらを効率よくかつ専門的にサポートするために、当社グループでは営業本部内にそれぞれの事業部を設置
       し営業活動をしています。
        当社グループは2008年７月に、株式会社矢野経済研究所を持分法適用関連会社としました。当社と市場調査の

       パイオニア企業である株式会社矢野経済研究所が協業することにより、市場動向等のより的確な把握に基づく効
       果的なＭ＆Ａマッチングを推進しております。
        Ｍ＆Ａ周辺分野といたしましては、日本プライベートエクイティ株式会社を2000年10月に設立して以来、同社
       を通じて事業承継をテーマとするファンド運営事業を行っております。また、2018年１月には、株式会社日本政
       策投資銀行と合弁で株式会社日本投資ファンドを設立し、成長戦略をテーマしたファンド運営事業も開始いたし
       ました。
        なお、2016年１月に設立した当社の連結子会社である株式会社企業評価総合研究所は、企業評価に係る業務を
       行っております。
        2018年４月には、株式会社バトンズ及び株式会社日本ＰＭＩコンサルティングを新設いたしました。株式会社
       バトンズは、小規模事業者が活用できるインターネットによるＭ＆Ａマッチングサービス事業を行っておりま
       す。株式会社日本ＰＭＩコンサルティングは、Ｍ＆Ａを成約した後に、速やかかつ円滑に事業統合するためのコ
       ンサルティング事業を行っております。
        今後、中長期的には、多様な対象会社に対し、Ｍ＆Ａにおけるすべてのプロセスにおいて付加価値の高いサー
       ビスを提供できるＭ＆Ａ総合企業へと飛躍することを目指しています。
      （当社のＭ＆Ａ仲介業務の流れ）

        当社のＭ＆Ａ仲介業務の流れは以下のとおりです。
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       １　マーケティング





         Ｍ＆Ａ仲介業務において、優良な譲渡企業の開発が最重要テーマです。これらの会社に関する信頼性の高い
        情報を数多く入手するために、当社では多面的なアプローチによる案件カバー率の向上に取組んでおります。
       ２　譲渡企業受託

         譲渡企業から個別相談がありましたら、譲渡の可能性、譲渡理由、案件の信頼性、概算価格などを検討し、
        受託審査を実施します。受託審査は当社のリスク管理上重要な役割を果たすのみならず、当社の案件の信頼性
        向上に寄与しております。
         受託審査を通過した譲渡企業と「提携仲介契約」を締結し、「着手金」を受領いたします。
         着手金は会社規模に応じて通常100万円～300万円程となっております。
       ３　譲渡企業評価（案件化）

         次のステップとして、譲渡企業の内容を正確に把握し、買い手企業への提案目的の資料を作成します。この
        ステップを当社では案件化と呼びます。案件化では以下の事を行います。
         　①　企業情報資料の収集（会社案内、登記事項証明書、決算書などの資料の収集）
         　②　当社所定のインタビューシートの完成（各種定性情報のインタビュー）
         　③　企業評価（企業価値参考価格の算定）
         　④　買い手企業への提案書（企業概要書など）の作成
         当社では特にこの案件化のステップを重視してノウハウを構築しています。
         譲渡企業の特徴、業界の特性、価格等が調査できましたら、買い手企業候補をリストアップし、譲渡企業の
        経営者と共に最適な買い手企業を選定します。
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       ４　買い手企業への提案
         選定された買い手企業に対して、譲渡企業を提案します。秘密保持の観点から最初の打診は企業名を伏せた
        Ａ４で１枚程度の「ノンネーム企業情報資料」により行います。買い手企業が、更なる検討を希望した場合は
        「秘密保持契約」を締結し、企業名・業績・業界特性などが記載された「企業概要書」を提出いたします。
         企業概要書により買い手企業が本格的にＭ＆Ａの検討の開始を希望すれば、買い手企業と「提携仲介契約」
        を締結し、「着手金」を受領いたします。着手金は会社規模に応じて通常100万円～500万円程となっておりま
        す。「提携仲介契約」の締結先は、上記プロセスと並行して実施される受託審査通過企業に限られます。
       ５　各種交渉と契約の調整

         ここでは、譲渡企業と買い手企業の交渉及び契約内容の調整と進捗管理を行います。
         まず、譲渡企業と買い手企業の面談、現場見学などにより企業文化や経営者の人間性などの相互確認を促進
        しつつ、買収条件の交渉の調整を行います。
         両者で一定の合意ができた場合、今までの条件交渉の結果を確認する「基本合意契約」を締結していただき
        ます。
         次に、買い手企業は「買収した後のリスクの確認」「譲渡企業の企業価値の確認」等を目的として、譲渡企
        業の内容確認を行うために買収監査（デューデリジェンス）を実施します。通常は公認会計士が決算書に関し
        て「資産の実在性」、「負債の網羅性」等を譲渡企業へ出向いて調査します。近年では会計監査のみならず、
        弁護士による法務監査や土壌汚染調査等、監査の範囲が広がりつつあります。当社はこの買収監査の範囲の調
        整や買収監査がスムースに行えるような準備の支援について助言します。
         買収監査の結果に基づき、譲渡企業と買い手企業の最終的な条件交渉が行われ、譲渡企業の社長や従業員の
        処遇などの細目の決定において当社は調整を行います。そして全ての条件項目が決定した段階で当事者間は最
        終契約を締結します。通常は、最終契約締結時に譲渡企業の株式を買い手企業が取得し、経営権が買い手企業
        に移行します。
         当社は、これらの一連の作業が終了した時点で「成功報酬」を受領いたします。成功報酬は時価総資産に料
        率を乗じて算出します。料率は企業規模が大きくなるにつれて逓減するレーマン方式のテーブルを用います。
        成功報酬受領後、案件の紹介者に対して一定の紹介料をお支払いいたします。
     (2)  その他の事業

      　その他の事業としては、前記のとおり各地域の会計事務所が運営する地域Ｍ＆Ａセンター（2021年３月31日現在
      969拠点）の会員組織の運営（会費収入）等があります。
       また、当社は、新たなる事業展開として、東京証券取引所が運営するプロ投資家向けの株式市場であるTOKYO
      PRO  Marketへの上場を支援すべく、2019年７月にJ-Adviser資格を取得いたしました。
        TOKYO    PRO  Marketへの上場支援を通じて、中堅中小企業の事業承継と成長戦略を促進させるとともに、日本全国
      の地方創生に貢献してまいります。
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                           事業の系統図
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    ４  【関係会社の状況】
                                          議決権の

                           資本金又は
                                  主要な事業
           名称           住所                             関係内容
                            出資金              所有割合
                                   の内容
                            (千円)               (％)
    (連結子会社)
                                              当社より、経営コンサルティングに

                                経営コンサルティングに関              関する業務を受託しております。
    株式会社経営プランニング研究所               東京都千代田区          20,000              100.00
                                する業務              当社役員並びに従業員４名が役員を
                                              兼任
                                              当社より、企業評価に関する業務を
                                              受託しております。
    株式会社企業評価総合研究所               東京都中央区          10,000   企業評価に関する業務            100.00
                                              当社役員並びに従業員５名が役員を
                                              兼任
                                ＰＭＩコンサルティング業              当社役員並びに従業員５名が役員を

    株式会社日本ＰＭＩコンサルティング               東京都千代田区          50,000              100.00
                                務              兼任
                                小規模Ｍ＆Ａマッチング事            32.47   当社役員並びに従業員４名が役員を

    株式会社バトンズ               東京都千代田区         275,122
                                業           〔35.94〕   兼任
    その他３社                  ―      ―       ―       ―         ―

    (持分法適用関連会社)

                                              株式会社日本政策投資銀行との合弁
                                ＭＢＯファンドの管理運              会社であります。
    日本プライベートエクイティ株式会社               東京都千代田区          60,000               49.68
                                営、コンサルティング業務              当社役員並びに従業員３名が役員を
                                              兼任　
                                市場調査事業、自社企画調

    株式会社矢野経済研究所               東京都中野区         100,000   査資料の提供・受託調査・            25.06   当社役員１名が役員を兼任
                                データバンク運用
                                              株式会社青山財産ネットワークスと

                                事業承継に関する調査、研              合弁で設立した法人であります。
    株式会社事業承継ナビゲーター               東京都千代田区          40,000               50.00
                                究、診断及び指導              当社役員並びに従業員５名が役員を
                                              兼任
                                              株式会社日本政策投資銀行と合弁で
                                プライベートエクイティ
                                              設立した法人であります。
    株式会社日本投資ファンド               東京都千代田区          8,000              50.00
                                ファンドの管理、運営業務
                                              当社役員並びに従業員４名が役員を
                                              兼任
    日本投資ファンド第１号投資事業有限責任組合                            中堅・中小企業への投資業              株式会社日本投資ファンドが設立し

                   東京都千代田区         3,924,865                14.28
    （注）６                            務              たファンドであります。
                                               株式会社伊藤アンドパートナー

                                              ズ、株式会社日本政策投資銀行及び
                                投資事業有限責任組合への
                                              キャリアインキュベーション株式会
                                出資及び投資事業有限責任
    株式会社サーチファンド・ジャパン               東京都千代田区          20,000               27.50
                                              社と合弁で設立した法人でありま
                                組合の組成・運営に関する
                                業務              す。
                                              当社従業員1名が役員を兼任
    サーチファンド・ジャパン第１号投資事業有限

                                              株式会社サーチファンド・ジャパン
    責任組合               東京都千代田区          4,742   中小企業への投資業務            48.19
                                              が設立したファンドであります。
    （注）６
     (注)   １　有価証券届出書または有価証券報告書を提出している会社はありません。

       ２　特定子会社に該当する会社はありません。
       ３　連結財務諸表に重要な影響を与えている債務超過の会社はありません。
       ４　上記連結子会社は、連結売上高に占める売上高の割合が10％以下のため、主要な損益情報等の記載を省略し
         ております。
       ５　議決権の所有割合欄の〔外書〕は緊密な者等の所有割合であります。
       ６　「議決権の所有割合(％)」欄には、当該投資事業有限責任組合に対する出資割合を記載しております。
        　また、日本投資ファンド第１号投資事業有限責任組合の持分は、20％未満でありますが、実質的な影響力を
         持っているため関連会社としております。
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    ５  【従業員の状況】
     (1)  連結会社の状況
                                              2021年３月31日       現在
             事業部門の名称                           従業員数(名)
                                           762
        営業本部、総合企画本部、社長統括本部
             及び関連事業本部                              (58)
                                           48
           管理本部及び内部監査室
                                           (8)
                                           810
                合計
                                           ( 66 )
     (注)   １　当社グループは、単一セグメントであるため、事業部門別の従業員数を記載しております。
       ２　従業員数欄の(外書)は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
       ３　臨時従業員には、パートタイマー、派遣社員を含んでおります。　
       ４　上記の他、受入出向者が35名おります。　
       ５　前連結会計年度末に比べ従業員数が228名増加しております。主な理由は、業容の拡大に伴い期中採用が増
         加したことによるものであります。
     (2)  提出会社の状況

                                              2021年３月31日       現在
       従業員数(名)             平均年齢(歳)            平均勤続年数(年)             平均年間給与(千円)
               653             34.3              3.4            12,434
               ( 53 )
             事業部門の名称                           従業員数(名)

                                           605
        営業本部、総合企画本部、社長統括本部
             及び関連事業本部
                                           (45)
                                           48
           管理本部及び内部監査室
                                           (8)
                                           653
                合計
                                           ( 53 )
     (注)   １　平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
       ２　当社は、単一セグメントであるため、事業部門別の従業員数を記載しております。
       ３　従業員数欄の(外書)は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
       ４　臨時従業員には、パートタイマー、派遣社員を含んでおります。
       ５　上記の他、受入出向者が35名おります。
       ６　前事業年度末に比べ従業員数が122名増加しております。主な理由は、業容の拡大に伴い期中採用が増加し
         たことによるものであります。
     (3)  労働組合の状況

       労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
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    第２   【事業の状況】
    １  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
     文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
    （１）経営方針および経営環境

       当社グループは、「Ｍ＆Ａ業務を通じて企業の存続と発展に貢献する」ことを経営理念として掲げております。
      企業は社会の公器であります。その公器たる企業の深刻な後継者問題・先行き不安問題を解決し事業を存続させる
      こと、そして更に相乗効果の発揮によりその事業を発展させ譲渡側・譲受側の両当事者はもとより、従業員、取引
      先等のステークホルダー全員が幸福になる友好的Ｍ＆Ａを実践すること、このことが当社グループの社会的ミッ
      ションであり、当社は構築した全国的情報ネットワークを背景にこのようなＭ＆Ａのいわばプラットフォームの役
      割を担うべきものと考えております。
      　以上の経営理念に基づき、企業の存続と発展のためのＭ＆Ａ仲介業務を通じて顧客に対して常に付加価値の高い
      役務を提供することにより積極的な成長カーブでの業績アップを図り、配当も確実に実行していくことを通じて株
      主の皆様方をはじめとするステークホルダーの方々に報いることを経営方針としております。
       国内Ｍ＆Ａマーケットの中でも当社グループがメインターゲットとしている後継者問題解決のための中堅中小企
      業のＭ＆Ａマーケットは、少子高齢化や中堅中小企業をとりまく厳しい経済環境等を背景に今後も安定的に拡大を
      続け、短期的にそのトレンドが大きく変化することは現時点では考えにくいものと当社グループでは考えておりま
      す。
    （２）優先的に対処すべき課題

       当社グループでは、企業理念の実現を通じて企業価値の向上を図るため、以下のテーマを自らに課して業務を推
      進しております。
      ①Ｍ＆Ａ総合企業への取組

        近年、当社グループは、従前の中堅中小企業のＭ＆Ａ仲介事業にとどまらず、上場企業から小規模事業者まで
       の多様な対象企業に対し、Ｍ＆Ａにおけるすべてのプロセスにおいて付加価値の高いサービスを提供できるよ
       う、Ｍ＆Ａ総合企業への取組を段階的に進めてまいりました。
       　そこで当社グループはその取組をより一層発展させるべく、創業30周年の節目にあたる翌連結会計年度の2021
       年10月１日をもって純粋持株会社体制に移行することといたしました。純粋持株会社体制移行に伴い、グループ
       各社に権限を委譲することで優秀な経営者人材を育成し、グループ各社がさらなる発展を遂げることで企業価値
       の最大化につながると考えております。
       　今後とも当社およびグループ各社を通して国内はもとよりアセアン諸国を中心とする海外を含むあらゆる地域
       の多様な対象企業に対し、経営戦略、マーケティング、ＰＭＩ（Ｍ＆Ａ成立後の統合）等のコンサルティング分
       野、あるいは、バリュエーション、デュー・ディリジェンスを中心とするエグゼキューション分野等、すべての
       プロセスにおいて付加価値の高いサービスを提供できるよう、“世界No.1のＭ＆Ａ総合企業”を目指してまいり
       ます。
      ②コロナ禍の中にある経営者の方々に最適なＭ＆Ａソリューションを

        新型コロナウイルス感染症の感染が拡大し、経済活動の先行きが不透明な現況において当社グループが果たす
       べき社会的使命はこれまで以上に極めて重要なものとなっております。
       　今後、中小単独での生き残りに不安を抱えている経営者の方や後継者不在という潜在的課題の解決を先送りに
       していた経営者の方のうちの多くがＭ＆Ａによる事業承継を決断なされるものと考えられます。
        また、今後、再編が加速する業界や再生事案が多発する業界も数多く見受けられるものと推察いたします。
        当社グループは、感染拡大防止を第一義に直ちにテレワーク体制、オンラインコミュニケーション体制を整え
       ました。感染拡大が終息するまでは一定の制限のもとでの営業活動にならざるをえませんが、リーマンショック
       や東日本大震災等の際と同様、今こそ当社グループは困難を乗り越えてその社会的使命を完遂すべき時であり、
       企業の存続と発展のためになお一層尽力する所存であります。
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      ③コンサルタントの積極的採用と研修制度のさらなる充実等による人材の育成
        中堅中小企業のＭ＆Ａの潜在的全需要からすれば当社のシェアは数パーセントに過ぎないものと当社グループ
       では考えております。
       　今後、より多くの経営者の方々にＭ＆Ａによるソリューションを提供し、業績拡大を実現するために、当社グ
       ループでは、引続きコンサルタントの採用を推進し毎年着実な増員を図っていく予定であります。
        併せて、採用した人材の早期戦力化を図るために、社歴３年未満のコンサルタントを部署の垣根を外した競争
       原理により切磋琢磨させ、当社で成功しているコンサルタントのノウハウを共有化し、継承すべき当社コンサル
       タントとしての基本理念・基本行動を伝承する企画を前連結会計年度より実施し成果を挙げております。
       　このような企画と現場でのＯＪＴにより、今後も社歴の浅いコンサルタントの着実な育成を図ってまいりま
       す。
    （３）目標とする経営指標と達成状況

       目標とする経営指標と達成状況につきましては、「３．経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フ
      ローの状況の分析　（2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容　②当連結会計年度の経営
      成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容」に記載しております。
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    ２  【事業等のリスク】
      有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成
     績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおり
     であります。
      なお、文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものでありま
     す。
     (1)  情報セキュリティについて

       当社グループは、顧客の機密情報について、秘密保持契約等により守秘義務を負っています。そのため、就業規
      則等にて機密情報の社員の守秘義務について明確に規定し、かつ全社員から秘密保持に関する誓約書を提出させる
      等、当該義務の周知徹底を図っています。また、当社が保有する情報及び情報システムを保護・管理することを目
      的として、「情報セキュリティマネジメントシステム」を構築し、情報セキュリティ方針を定めております。2016
      年５月には、一定の業務範囲において国際規格ISO27001の認証を取得しました。
       このように、当社グループでは情報セキュリティの確保が最も重要であるとの認識から、「システム面」「運用
      面」の双方における強化を継続して取組んでおります。
       しかしながら、何らかの理由で機密情報が外部に漏洩した場合において、それが当社グループの責に帰すべきも
      のであるときは、当社グループの信用失墜等につながりそれが当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼ
      す可能性があります。
     (2)  訴訟等に係る事項

       当社グループは、有効なコンプライアンス体制の確立に努めておりますが、事業遂行にあたり、当社グループの
      法令違反の有無に拘わらず何らかの原因で当社グループが訴訟等を提起される可能性があります。
       これらの訴訟が提起されること及びその結果によっては、当社グループの社会的な信頼性に影響が及ぶ可能性が
      あり、当社グループの財政状態及び経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
     (3)  法的規制等にかかる事項

       Ｍ＆Ａ仲介業務を遂行するに際しては、現在のところ、特に関係省庁の許認可等の制限を受けることはありませ
      んが、今後、法令等の制定改廃により何らかの制限を受けることとなった場合、当社グループの財政状態及び経営
      成績に影響を及ぼす可能性があります。
       また、近年の法整備に伴い、Ｍ＆Ａ取引の形態が多様化しており、これが当社グループのビジネスチャンスの拡
      大につながっていますが、今後、Ｍ＆Ａの取引に関連する税法、会社法等の制定改廃があった場合において、それ
      がＭ＆Ａ取引の促進に負の影響を及ぼすものであったときは、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼ
      す可能性があります。
     (4)  Ｍ＆Ａ仲介事業が経営成績上大きなウエイトを占めることについて

       当社グループは、国内の中堅中小企業のＭ＆Ａの仲介事業を中心に専門的な役務提供を行っています。
       国内Ｍ＆Ａマーケットの中でも当社グループがメインターゲットとしている後継者問題解決のための中堅中小企
      業のＭ＆Ａマーケットは、少子高齢化や中堅中小企業をとりまく厳しい経済環境等を背景に今後も安定的に拡大を
      続け、短期的にそのトレンドが大きく変化することは現時点では考えにくいものと当社グループでは分析していま
      す。
       しかしながら、将来的に中堅中小企業のＭ＆Ａマーケットが逆に縮小に転じるようなことがあった場合、当社グ
      ループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
       また、Ｍ＆Ａ仲介事業は、基本的には成功報酬型のビジネスであり、今後、案件完了が長期化した場合や成約率
      が低下した場合には当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
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     (5)  競合について
       当Ｍ＆Ａ業界は、仲介業務を遂行するために必要な許認可等が存在するわけでもなく、基本的に参入障壁が低い
      業界といえます。
       当社グループが、優良な案件情報を全国から継続的、安定的に入手するために構築した全国規模の情報ネット
      ワークやこれまでの仲介実務の中で培ってきた当業界の固有のノウハウは、短期間には模倣できるものではなく、
      当社グループが他社との差別化を図り競争優位を確保できる重要な要因であると認識しています。
       また、新規参入者の増加等による当業界の拡大は、当社グループが主に取扱っている国内の中堅中小企業のＭ＆
      Ａマーケットの底辺の需給拡大に直接的につながり、当業界の先駆者である当社グループにとっては逆にそれが有
      利に働くのではないかとも考えております。
       しかしながら、今後、競合他社と多くの案件でバッティングし受託価額が下落するようなことがあれば当社グ
      ループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
     (6)  代表取締役会長及び代表取締役社長への依存について

       当社の創業期からの取締役でかつ事業の推進者である代表取締役会長　分林保弘及び代表取締役社長　三宅卓
      は、経営方針や経営戦略の決定をはじめとして当社グループの事業活動全般において重要な役割を果たしておりま
      す。
       現時点において、同代表取締役会長及び同代表取締役社長が当社グループの事業から離脱することは想定されて
      おりませんが、退任その他の理由により当社グループの経営から外れるような事態が発生した場合は、当社グルー
      プの事業戦略や経営成績等に影響が及ぶ可能性があります。
     (7)  新型  コロナウイルス       感染症等の異常事態リスク

       世界的な新型コロナウイルス感染症（COVID-19）                       の影響により、当社グループにおいても、事業を取り巻く環境
      について先行き不透明な状況が生じております。
       この対策として、次のとおり感染予防に取り組んでおります。
       ・安全衛生の徹底（マスク着用、検温、手指のアルコール消毒等）
       ・在宅勤務、時差出勤の推進
       ・Web会議等の活用
       ・不要不急の出張の抑制
       今後も事業に対する影響につきましては、動向を注視していく必要があるものと考えております。
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    ３  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
    (1)  経営成績等の概要
     　当連結会計年度における当社グループ（当社、連結子会社及び持分法適用関連会社）の財政状態、経営成績及び
     キャッシュ・フロー(以下、「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりです。
     ①財政状態及び経営成績の状況

     Ａ．財政状態
      （ａ）資産の部
        流動資産は、前連結会計年度末に比べて                   85.6％増加     し、  47,765   百万円となりました。これは、現金及び預金が
       21,584百万円      、売掛金が     2,140百万円増加        し、有価証券が       1,700百万円減少        したことなどによります。
       　固定資産は、前連結会計年度末に比べて                    58.0％減少     し、  7,793   百万円となりました。これは、投資有価証券が
       2,720百万円      、繰延税金資産が        157百万円増加       し、長期預金が       13,993百万円減少        したことなどによります。
       　この結果、総資産は、前連結会計年度末に比べて                        25.4％増加     し、  55,558   百万円となりました。
      （ｂ）負債の部

        　流動負債は、前連結会計年度末に比べて                    30.1％増加     し、  9,739   百万円となりました。これは、未払法人税等が
        1,105百万円      、未払費用が      677百万円増加       したことなどによります。
        　固定負債は、前連結会計年度末に比べて                    54.8％減少     し、  391  百万円となりました。これは、長期借入金が                     500
        百万円減少     したことなどによります。
       　　この結果、負債合計は、前連結会計年度末に比べて                          21.3％増加     し、  10,131   百万円となりました。
      （ｃ）純資産の部

       　純資産合計は、        45,427   百万円となりました。これは、主として利益剰余金が親会社株主に帰属する当期純利益
       による増加額      11,415百万円      及び配当金の支払による減少額4,593百万円により、                        6,822百万円増加        し、新株予約権
       の行使により資本金が          1,196百万円      、資本剰余金が1,196百万円増加したことなどによります。
       　この結果、前連結会計年度末に比べて                  26.4％の増加      となりました。
     Ｂ．経営成績

      （ａ）売上高
        当連結会計年度の売上高は            36,130   百万円と、前連結会計年度に比べて                4,120   百万円の増加となりました。
        売上内訳といたしましては、Ｍ＆Ａ仲介事業が35,078百万円、その他の事業が1,051百万円であり、前連結会
       計年度と比べて、Ｍ＆Ａ仲介事業は3,887百万円の増加、その他の事業は233百万円の増加となりました。
      （ｂ）経常利益

        当連結会計年度の経常利益は             16,540   百万円と、前連結会計年度に比べて                2,073   百万円の増加となりました。
        売上原価は     13,800   百万円で、前連結会計年度に比べて                1,243   百万円の増加となりました。
        販売費及び一般管理費は           5,921   百万円で、前連結会計年度に比べて                716  百万円の増加となりました。
        営業利益は     16,408   百万円で、前連結会計年度に比べて                2,160   百万円の増加となりました。
        営業外収益は      155  百万円で、主なものは持分法による投資利益                    107  百万円であります。
        営業外費用は      23 百万円で、主なものは投資事業組合運用損                   14 百万円であります。
        この結果、経常利益は          16,540   百万円となりました。
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     ②キャッシュ・フローの状況
       当連結会計年度における現金及び現金同等物は、                       41,863   百万円となりました。これは、税金等調整前当期純利益
      が 16,688   百万円となり、また、法人税等の支払額                   4,394   百万円、投資有価証券の取得による支出                   2,733百万円      及び定
      期預金の払戻による収入           23,200   百万円、長期借入金の返済による支出                 1,056百万円      、配当金の支払額        4,593   百万円が
      あったこと等により前連結会計年度末に比べて                     30,685百万円増加        したものです。
       当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
      （営業活動によるキャッシュ・フロー）

        営業活動の結果得られた資金は              11,458   百万円と前年同期に比べ           1,145   百万円(    11.1  ％)の増加となりました。
        収入の主な内訳は、税金等調整前当期純利益                     16,688   百万円であり、支出の主な内訳は、法人税等の支払額                         4,394
       百万円であります。
      （投資活動によるキャッシュ・フロー）

        投資活動の結果       得られた資金は22,324百万円             （前年同期は      5,801   百万円の使用）となりました。
        これは、主に定期預金の払戻による収入が                    23,200   百万円あったことや投資有価証券の取得による支出が                         2,733百
       万円  あったこと及び譲渡性預金の純減額が                 1,700百万円      あったこと等を反映したものであります。
      （財務活動によるキャッシュ・フロー）

        財務活動の結果使用した資金は              3,095   百万円（前年同期は         2,327百万円      の使用）となりました。
        これは主に株式の発行による収入が                 2,383百万円      あったことや、配当金の支払額が                4,593百万円      あったこと及び
       長期借入金の返済による支出が              1,056百万円      あったこと等を反映したものであります。
     ③生産、受注及び販売の状況

     Ａ．生産実績、受注状況
       該当事項はありません。
     Ｂ．販売実績

       当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
             セグメントの名称                       販売高(千円)             前年同期比(％)

    Ｍ＆Ａ仲介事業                                     35,078,868            ＋12.5

    その他の事業                                      1,051,598           ＋28.5

                合計                          36,130,466            ＋12.9

     (注)　上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
    (2)  経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

      経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
      なお、文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
     ①重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

       当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成してお
      ります。この連結財務諸表を作成するにあたって、資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り及び
      仮定を用いておりますが、これらの見積り及び仮定に基づく数値は実際の結果と異なる可能性があります。
       連結財務諸表の作成にあたって用いた会計上の見積り及び仮定は次のとおりであります。
     Ａ.　繰延税金資産の回収可能性

      (ａ)   当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
       繰延税金資産の金額は、連結財務諸表「注記事項(税効果会計関係)」の１.に記載の金額と同一であります。
      (ｂ)   識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

       当社グループは、繰延税金資産について、                    将来の利益計画に基づいた課税所得が十分に確保できることや、回収
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      可能性があると判断した将来減算一時差異について                        繰延税金資産      を計上しております。          繰延税金資産      の回収可能性
      は将来の課税所得の見積りに依存するため、新型コロナウイルス感染症の感染拡大が影響し、業績が著しく悪化す
      る 等して、その見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じ、課税所得が減少した場合、                                        繰延税金資産      が減額され
      税金費用が計上される可能性があります。
     ②当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

     Ａ．　設立30年の節目に当社グループが蓄積したノウハウを活用し、社会的使命を果たす
       当連結会計年度（2020年４月１日～2021年３月31日）においては、新型コロナウイルス感染症の拡大に伴い２度
      にわたる緊急事態宣言が発出され、事業承継問題を抱える経営者にとってＭ＆Ａのニーズが急増しました。一方で
      県をまたぐ移動の制限や各種セミナーが中止となる等、当社グループの営業活動は大きく制限されました。
       このような厳しい状況が続く中、当社グループにおいては感染拡大防止に最大限留意しつつ、サテライトオフィ
      スを各都道府県に機動的に設置したり、Web会議を活用した面談を行う等の様々な工夫を凝らし、「Ｍ＆Ａ業務を通
      じて企業の存続と発展に貢献する」という当社グループの社会的使命を完遂すべく尽力いたしました。
       現在も変異した新型コロナウイルス感染症が拡大しつつあり、今後も予断の許さない経済状況が続く中、中小企
      業単独での事業継続に不安を抱えている経営者の方々や先送りしていた後継者問題に直面している経営者の方々に
      これまで以上に懇切に寄り添い、創業30年で培った当社グループのＭ＆Ａの品質やノウハウを最大限活用し、適時
      適切にＭ＆Ａによるソリューションを提供することで当社グループの社会的使命を全うしてまいります。
     Ｂ．　11期連続過去最高益を更新

       当連結会計年度の当社グループの経営成績は、下表のとおり、売上高で前連結会計年度を12.9％、営業利益、経
      常利益、親会社株主に帰属する当期純利益で前連結会計年度を11.1％～15.2％上回り、11期連続で過去最高益を更
      新することができました。
       当連結会計年度においては顧客との面談が思うように出来ない中で、当社グループは過去最多となる914件（譲
      渡・譲受は別カウント）のＭ＆Ａ仲介を成約いたしました。これは、前連結会計年度実績の885件から29件（＋
      3.3％）の増加となっております。
       好調な案件成約状況に加えて、譲渡案件の受託状況についても好調を維持しており、豊富な受託残を擁して当連
      結会計年度を終えることができました。
                    当連結会計年度の                           業績予想の

                                                       前年
                                       前連結会計年度
                              当連結会計年度
                                         の実績
                                の実績
                       業績予想                          達成率
                                                      同期比
             売上高          33,000百万円         36,130百万円         32,009百万円         109.5%     ＋12.9%
             営業利益          15,000百万円         16,408百万円         14,247百万円         109.4%     ＋15.2%
             経常利益          15,000百万円         16,540百万円         14,467百万円         110.3%     ＋14.3%
           親会社株主に帰属
                                11,415百万円                       ＋11.1%
                       10,500百万円                 10,273百万円         108.7%
           する当期純利益
       当社グループは「2022年３月期までに連結経常利益150億円を達成」という第３期中期経営目標を掲げておりまし

      たが、堅調なＭ＆Ａニーズに加え、当社グループ一丸となって上述の工夫を凝らしたことにより、このコロナ禍に
      おいても１年前倒して達成することができました。また、通期業績予想に対しても達成率110.3％の実績を計上する
      ことができました。
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     Ｃ．　当連結会計年度の営業の取組
      (a)　ウェブの有効活用
       Ⅰ．各種オンラインセミナー
       例年であれば東京、大阪、名古屋、福岡といった大都市圏や各地方ごとにエリアを細分化して短期集中的にセミ
      ナーをリアルで展開しておりましたが、当連結会計年度におきましては他社との協賛でのオンラインセミナーにお
      いては約15,000名、当社単独のオンラインセミナーにおいては約10,000名の参加お申込みをいただきました。これ
      らのセミナーによって受託した案件を次連結会計年度においても着実に成約するよう尽力いたします。
       Ⅱ．オンラインＭ＆Ａマッチングサイト「BATONZ」

       全企業（個人事業主）の85％を占める年商１億円未満の小規模事業者のＭ＆Ａニーズに対応するべく、子会社の
      株式会社バトンズが運営するBATONZにてオンラインマッチングサイトを展開しております。
       当連結会計年度末時点においては、ユーザー登録数は100,000名を超え、有料会員であるパートナープログラム会
      員も募集開始から１年で1,000社を突破しております。パートナープログラム会員は総合Ｍ＆Ａアドバイザー（譲渡
      企業・譲受企業に代わりＭ＆Ａの交渉から最終契約の全体を取りまとめるＭ＆Ａコンサルタント）や専門アドバイ
      ザー（BATONZへの顧客紹介やＭ＆Ａで発生する企業評価デューデリジェンスなどの専門支援ニーズに応える専門
      家）として、売り手、買い手に対して専門的なサポートを提供できるため、Ｍ＆Ａの成約率の増加につながってお
      ります。
       Ⅲ．ウェブ会議システムの導入

       これまで商談の際は必ず対面で行っておりましたが、ウェブ会議システムを用いた面談も導入することで、新型
      コロナウイルス感染拡大防止に寄与するだけでなく、当社従業員の移動にかかる工数や出張費を削減することがで
      きました。
       また、お客様のもとへ往訪する現地担当者に加えて上席の管理職は東京からウェブ参加するといった「ハイブ
      リッド面談」も多数実施し、現在も積極的に活用しております。
       これらのウェブを活用したイノベーションにより、当社グループの生産性はこのコロナ禍においても向上してお

      ります。
      (b)　サテライトオフィスの活用

       各地域のお客様のご要望に応じて首都圏や大都市圏からの往訪を極力避け、安心して当社グループのサービスを
      受けていただくべく、15サテライトオフィス（青森・秋田・盛岡・仙台・千葉・富山・大津・四日市・奈良・和歌
      山・岡山・高知・大分・熊本・鹿児島）に加え、従来からの営業所等を含めて国内合計22拠点で営業活動を行って
      おります。
       また、それ以外の地域についても順次出張所を開設し、引続き有効な営業拠点の増設を図るとともに、移動に伴
      う新型コロナウイルス感染症の感染リスクを極力最小化し、各地域に寄り添った懇切なサービスの提供を心掛けて
      まいります。この取組は提携先の地域金融機関、会計事務所や各地域のお客様からご好評をいただいております。
      (c)　TOKYO      PRO  Market上場支援サービスを通じた地方創生

      　東京証券取引所が運営するプロ投資家向けの株式市場であるTOKYO                                 PRO  Marketへの上場を支援すべく、当社は
      2019年７月にJ-Adviser資格を取得しております。これは、本質的な地方創生の実現のためには、後継者問題をＭ＆
      Ａによって解決することにとどまらず、地元に若者を魅了する“スター企業”を創出し、雇用の創出や地域経済の
      活性化に貢献することが必要不可欠だと考えているためです。当連結会計年度においては、当社がJ-Adviserを担当
      した４社（株式会社エージェント、株式会社一寸房、北海道歯科産業株式会社、株式会社ジェイ・イー・ティ）が
      TOKYO   PRO  Marketへの上場を果たしております。
      　今後も多くの企業にTOKYO             PRO  Marketを活用した成長を実現していただけるよう、TOKYO                           PRO  Marketへの上場を
      サポートするだけでなく、Ｍ＆Ａのリーディングカンパニーとして、一般市場への市場変更や海外進出、新規事業
      の創出等、TOKYO        PRO  Market上場のさらに先を見据えた成長支援サービスを提供していく所存です。
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     Ｄ．当社グループの資本の財源及び資金の流動性について
      　資本政策については、財務体質と経営基盤の強化を図るとともに、株主に対する長期的な利益還元を経営の最重
      要課題と認識しております。内部留保については、財務体質の強化、将来にわたる安定した株主利益の確保、事業
      の拡大のために有効活用してまいります。
      　当連結会計年度末における１年内返済予定の長期借入金残高は500百万円となっております。また、当連結会計年
      度末における現金及び現金同等物残高は                   41,863百万円      となっております。キャッシュ・フローの状況は、前記
      「（1）経営成績等の概要　②キャッシュ・フローの状況」に記載しております。
    ４  【経営上の重要な契約等】

      (1)  吸収分割契約
        当社は、2021年１月29日付で、2021年10月１日を目途に会社分割の方式により持株会社体制へ移行する旨を公
       表しております。
        当社  は、2021年4月30日開催の取締役会において、吸収分割の方式により、当社の事業のうちＭ＆Ａ仲介事業に
       関して有する権利義務を、当社100％出資の分割準備会社である株式会社日本Ｍ＆Ａセンター分割準備会社（以
       下、「承継会社」といいます。）へ移行する決議を行い、同日４月30日に、承継会社との間で吸収分割に関する
       契約を締結しました。
       　詳細は、「第５　経理の状況　１連結財務諸表等　(1）連結財務諸表　注記事項（重要な後発事象）」に記載
       のとおりであります。
      (2) 日本Ｍ＆Ａセンターグループ加盟契約書

        当社グループは、各地域の会計事務所が運営する地域Ｍ＆Ａセンター（2021年３月31日現在969拠点）と全国的
       な情報ネットワークを構築しています。                  ）
        当社は、地域Ｍ＆Ａセンターとして当社グループに加盟する会計事務所と「日本Ｍ＆Ａセンターグループ加盟
       契約書」を締結しています。             ）
        当該契約の概要は次のとおりであります。
      ・　当社と当社グループに加盟する会計事務所（以下、「加盟会計事務所」という。）とは、顧客の存続と発展に

        寄与することを目的としてＭ＆Ａ等に関する仲介業務を相互に協力して行う。
      ・　加盟会計事務所は、本加盟契約締結後当社に会費等を支払うものとする。
      ・　加盟会計事務所は、Ｍ＆Ａ等に関する仲介業務の遂行に必要なノウハウ等を習得するために、当社の各種研修
        に参加できる。
      ・　当社及び加盟会計事務所は、相互の情報交換により知り得た秘密情報を上記の業務目的以外に使用してはなら
        ず、また、相手方の事前の書面による同意なしに第三者へ漏洩または開示してはならない。
      ・　案件の仲介手数料等の配分等については案件毎に当社と加盟会計事務所とが別途協議のうえ決定する。
      ・　加盟会計事務所が当社グループを退会する場合には、退会の１か月前までに当社に書面で通知する。
    ５  【研究開発活動】

      該当事項はありません。
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    第３   【設備の状況】
    １  【設備投資等の概要】

      当連結会計年度における有形固定資産及び無形固定資産への設備投資等の総額は                                     167,374    千円であります。主な内
     容は、2021年２月の東京本社21階貸室入居工事に係る建物付属設備12,370千円並びに工具、器具及び備品25,375千円
     などのほか、新規拠点開設に伴う各種設備、内部造作及び什器備品の購入等によるものです。なお、当社グループの
     事業セグメントは、Ｍ＆Ａコンサルティング事業のみの単一セグメントであり重要性が乏しいため、セグメント別の
     設備の状況の記載はしておりません。
      また、当連結会計年度において重要な設備の除却、売却等はありません。
    ２  【主要な設備の状況】

     (1)  提出会社
                                              2021年３月31日       現在
                                    帳簿価額(千円)
       事業所名       セグメント                                        従業員数
                    設備の内容
       (所在地)        の名称                                        (名)
                                     工具、器具
                            建物    車両運搬具            その他      合計
                                      及び備品
    本社          Ｍ＆Ａ
                   事務所設備        138,903      11,020     118,967      136,010      404,901       453
    (東京都千代田区)          仲介事業
    大阪支社          Ｍ＆Ａ
                   事務所設備         43,735        ―    14,250        0   57,986      107
    (大阪市北区)          仲介事業
    名古屋支社          Ｍ＆Ａ
                   事務所設備         18,981        ―    9,060       ―   28,042       28
    (名古屋市中村区)          仲介事業
    福岡支店          Ｍ＆Ａ
                   事務所設備         7,864       ―    3,914       ―   11,778       19
    (福岡市博多区)          仲介事業
    熱海研修所          Ｍ＆Ａ
                   研修所         50,103        ―     163     8,916     59,183       ―
    (静岡県熱海市)          仲介事業
     (注)   １　現在休止中の主要な設備はありません。
       ２　上記金額には消費税等は含まれておりません。
       ３　帳簿価額のうち「その他」は、土地、ソフトウエア、及びのれんの合計であります
       ４　上記の他、連結会社以外から賃借している設備の内容は、下記のとおりであります。
                                              2021年３月31日       現在
       事業所名(所在地)             セグメントの名称           設備の内容       年間リース料(千円)          リース契約残高(千円)
    本社(東京都千代田区)               Ｍ＆Ａ仲介事業           事務所設備              710,884          2,548,611

    大阪支社(大阪市北区)               Ｍ＆Ａ仲介事業           事務所設備              93,116          228,229
    名古屋支社(名古屋市中村区)               Ｍ＆Ａ仲介事業           事務所設備              40,762           47,556
    福岡支店(福岡市博多区)               Ｍ＆Ａ仲介事業           事務所設備              10,280           5,825
     (注)　上記金額には消費税等は含まれておりません。
     (2)  国内子会社

       該当事項はありません。
     (3)  在外子会社

       該当事項はありません。
    ３  【設備の新設、除却等の計画】

     (1)  重要な設備の新設等
       該当事項はありません。
     (2)  重要な設備の除却等

       該当事項はありません。
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    第４   【提出会社の状況】
    １  【株式等の状況】

     (1)  【株式の総数等】
      ①  【株式の総数】
                種類                      発行可能株式総数(株)

               普通株式                                    288,000,000

                計                                  288,000,000

     (注)　2021年１月29日開催の取締役会決議により、2021年４月１日付で株式分割に伴う定款変更が行われ、発行
     　　　可能株式数は288,000,000株増加し、576,000,000株となっております。
      ②  【発行済株式】
               事業年度末現在           提出日現在        上場金融商品取引所

        種類        発行数(株)          発行数(株)        名又は登録認可金融                内容
              ( 2021年３月31日       )  (2021年６月24日)          商品取引業協会名
                                  東京証券取引所
                                           単元株式数は100株でありま
       普通株式          168,268,400          336,536,800
                                           す。
                                  (市場第一部)
        計         168,268,400          336,536,800           ―            ―
     (注)１　2021年４月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行っております。
       ２   提出日現在発行数には、2021年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行
         された株式数は、含まれておりません。
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     (2)  【新株予約権等の状況】
      ①  【ストックオプション制度の内容】
      (ⅰ)
                        2015年４月９日
    決議年月日
                        当社取締役　６　
    付与対象者の区分及び人数(名)　※
                        当社従業員　111　[109]
    新株予約権の数（個）　※                   25　
    新株予約権の目的となる株式の種類、
                        普通株式　10,000　[20,000]　(注)１・２
    内容及び数（株）　※
    新株予約権の行使時の払込金額
                        1,082　[541]　(注)２
    （円）※
    新株予約権の行使期間　※                   2019年６月30日～2021年６月29日
    新株予約権の行使により株式を発行す
                        発行価格　　1,082　[541]
    る場合の株式の発行価格及び資本組入
                        資本組入額　　541　[271]
    額（円）　※
                        １．本新株予約権は、有価証券報告書に記載の連結損益計算書（連結損益
                         計算書を作成していない場合、損益計算書）における経常利益が下記
                         （ⅰ）乃至（ⅲ）に掲げる各期間中に各金額を超過した場合、各新株予
                         約権者に割り当てられた本新株予約権のうち、それぞれ定められた割合
                         の個数を行使することが可能となる。なお、会計基準の変更等により参
                         照すべき経常利益の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべ
                         き指標を取締役会にて定めるものとする。
                         （ⅰ）2016年３月期もしくは2017年３月期のいずれかの期に80億円を超
                         過した場合、割り当てられた本新株予約権の30％を行使可能
                         （ⅱ）2018年３月期に90億円を超過した場合、割り当てられた本新株予
                         約権の30％を行使可能
    新株予約権の行使の条件　※
                         （ⅲ）2019年３月期に100億円を超過した場合、割り当てられた本新株予
                         約権の40％を行使可能
                          ただし、2016年３月期乃至2019年３月期の経常利益が60億円を下回っ
                         た場合、上記（ⅰ）乃至（ⅲ）にかかわらず、本新株予約権は行使する
                         ことができない。
                        ２．新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社または当
                         社関係会社の取締役、監査役または従業員であることを要する。ただ
                         し、新株予約権者が上記１の条件が満たされた時点において当社または
                         当社関係会社の取締役、監査役または従業員であり、かつ、当社取締役
                         会が認めた場合は、この限りではない。
                        ３．その他の細目は、当社と新株予約権者との間で締結した新株予約権割
                         当契約書に定めるところによる。
                        譲渡による本新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承
    新株予約権の譲渡に関する事項　※
                        認を要するものとする。
    組織再編成行為に伴う新株予約権の交
                        (注)３
    付に関する事項　※
      ※　当事業年度の末日（2021年３月31日）における内容を記載しております。なお、提出日の前月末（2021年５月31
       日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[　]内に記載しており、その他の
       事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
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     (注)　１　2021年４月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行っております。これにより新
          株予約権の目的となる株式数が増加しております。
        ２　新株予約権の割当後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は次の式により行使価額を調整し、調整によ
          り生ずる１円未満の端数は切り上げる。
                                   １

          調整後行使価額       ＝ 調整前行使価額       ×
                             分割（または併合）の比率
       　　また、本新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行または自己株式
         の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株
         式の移転の場合を除く。）、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。
                                      新規発行株式数×１株当たり払込金額
                            既発行株式数      ＋
                                       新規発行前の１株当たりの時価
          調整後行使価額       ＝ 調整前行使価額       ×
                                 既発行株式数＋新規発行による増加株式数
       　　なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式に
         かかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規
         発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
       　　さらに、上記のほか、本新株予約権の割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他
         これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行使価額の調
         整を行うことができるものとする。
        ３　（１）交付する再編対象会社の新株予約権の数
        　　　　新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
          （２）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
          　　再編対象会社の普通株式とする。
          （３）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
          　　組織再編行為の条件を勘案のうえ、上記新株予約権の内容に準じて決定する。
          （４）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
          　　交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の
          う　
          　　え、(注)２で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、(注)３（３）に従って決定
          　　される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
          （５）新株予約権を行使することができる期間
          　　新株予約権の行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から新株予約権の
          　　行使期間の末日までとする。
          （６）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
          　　上記「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」に準じて決定
          　　する。
          （７）譲渡による新株予約権の取得の制限
          　　譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
          （８）その他新株予約権の行使の条件
          　　上記新株予約権の内容に準じて決定する。
          （９）新株予約権の取得事由及び条件
          　　上記新株予約権の内容に準じて決定する。
          （10）その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
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      (ⅱ)
                        2017年10月30日
    決議年月日
                        当社取締役　５　
    付与対象者の区分及び人数(名)　※
                        当社及び当社子会社の従業員　259　[254]
    新株予約権の数（個）　※                   17,983　[17,815]
    新株予約権の目的となる株式の種類、
                        普通株式　3,596,600　[7,126,000]　(注)１・２
    内容及び数（株）　※
    新株予約権の行使時の払込金額
                        2,745　[1,373]　(注)２
    （円）※
    新株予約権の行使期間　※                   2022年７月１日～2024年６月30日
    新株予約権の行使により株式を発行す
                        発行価格　　2,745　[1,373]
    る場合の株式の発行価格及び資本組入
                        資本組入額　1,373　　[687]
    額（円）　※
                        １．本新株予約権は、有価証券報告書に記載の連結損益計算書（連結損益
                         計算書を作成していない場合、損益計算書）における経常利益が下記
                         （ⅰ）乃至（ⅲ）に掲げる各期間中に各金額を超過した場合、各新株予
                         約権者に割り当てられた本新株予約権のうち、それぞれ定められた割合
                         の個数を行使することが可能となる。なお、会計基準の変更等により参
                         照すべき経常利益の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべ
                         き指標を取締役会にて定めるものとする。
                         （ⅰ）2019年３月期に115億円を超過し、且つ2020年３月期に125億円を
                         超過した場合、割り当てられた本新株予約権の30％を行使可能
                         （ⅱ）2021年３月期に135億円を超過した場合、割り当てられた本新株予
                         約権の30％を行使可能
                         （ⅲ）2022年３月期に150億円を超過した場合、割り当てられた本新株予
    新株予約権の行使の条件　※
                         約権の40％を行使可能
                          ただし、2019年３月期乃至2022年３月期の経常利益が90億円を下回っ
                         た場合、上記（ⅰ）乃至（ⅲ）にかかわらず、本新株予約権は行使する
                         ことができない。
                        ２．新株予約権者は、新株予約権の権利行使時までに退職・退任した者は
                         権利行使することができず、新株予約権の権利行使時においても、当社
                         または当社関係会社の取締役、監査役または従業員であることを要す
                         る。ただし、新株予約権者が上記１の条件が満たされた時点において当
                         社または当社関係会社の取締役、監査役または従業員であり、かつ、当
                         社取締役会が認めた場合は、この限りではない。
                        ３．その他の細目は、当社と新株予約権者との間で締結した新株予約権割
                         当契約書に定めるところによる。
                        譲渡による本新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承
    新株予約権の譲渡に関する事項　※
                        認を要するものとする。
    組織再編成行為に伴う新株予約権の交
                        (注)３
    付に関する事項　※
      ※　当事業年度の末日（2021年３月31日）における内容を記載しております。なお、提出日の前月末（2021年５月31
       日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[　]内に記載しており、その他の
       事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
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     (注)　１　2021年４月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行っております。これにより新
          株予約権の目的となる株式数が増加しております。
        ２　新株予約権の割当後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は次の式により行使価額を調整し、調整によ
          り生ずる１円未満の端数は切り上げる。
                                   １
          調整後行使価額       ＝ 調整前行使価額       ×
                             分割（または併合）の比率
       　　また、本新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行または自己株式
         の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株
         式の移転の場合を除く。）、次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。
                                      新規発行株式数×１株当たり払込金額
                            既発行株式数      ＋
                                       新規発行前の１株当たりの時価
          調整後行使価額       ＝ 調整前行使価額       ×
                                  既発行株式数＋新規発行による株式数
       　　なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式に
         かかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規
         発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
       　　さらに、上記のほか、本新株予約権の割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他
         これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行使価額の調
         整を行うことができるものとする。
        ３　（１）交付する再編対象会社の新株予約権の数
          　　新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
          （２）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
          　　再編対象会社の普通株式とする。
          （３）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
          　　組織再編行為の条件を勘案のうえ、上記新株予約権の内容に準じて決定する。
          （４）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
          　　交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の
          う　
          　　え、(注)２で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、(注)３（３）に従って決定
          　　される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
          （５）新株予約権を行使することができる期間
          　　新株予約権の行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から新株予約権の
          　　行使期間の末日までとする。
          （６）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
          　　上記「新株予約権の行使により株式を発行する場合の発行価格及び資本組入額」に準じて決定する。
          （７）譲渡による新株予約権の取得の制限
          　　譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
          （８）その他新株予約権の行使の条件
          　　上記新株予約権の内容に準じて決定する。
          （９）新株予約権の取得事由及び条件
          　　上記新株予約権の内容に準じて決定する。
          （10）その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
      ②  【ライツプランの内容】

        該当事項はありません。
      ③  【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。
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     (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
       該当事項はありません。
     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式       発行済株式      資本金増減額       資本金残高       資本準備金       資本準備金
        年月日        総数増減数       総数残高                     増減額       残高
                  (株)       (株)      (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
    2016年７月１日～
                  460,500     40,449,300        145,277      1,220,764        145,277       998,921
    ７月31日(注)１
    2016年10月１日　　　
                 40,449,300       80,898,600           ―   1,220,764          ―    998,921
    (注)２
    2017年２月１日～
                   21,000     80,919,600         3,312     1,224,077         3,312     1,002,234
    ３月31日(注)１
    2017年４月１日～
                  981,000     81,900,600        154,741      1,378,818        154,741      1,156,975
    2018年３月31日
    (注)１
    2018年４月１日
                 81,900,600      163,801,200            ―   1,378,818          ―   1,156,975
    (注)３
    2018年４月１日～
                   54,000    163,855,200          4,272     1,383,090         4,272     1,161,247
    ５月31日(注)１
    2019年４月１日～
    2020年３月31日             2,210,000      166,065,200        1,200,306       2,583,397       1,200,306       2,361,554
    (注)４
    2020年４月１日～
    2021年３月31日             2,203,200      168,268,400        1,196,613       3,780,010       1,196,613       3,558,167
    (注)４
     (注)   １　新株予約権（ストック・オプション）の権利行使による増加であります。
       ２　2016年10月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行ったことによる増加でありま
         す。
       ３　2018年４月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行ったことによる増加でありま
         す。
       ４　新株予約権（ストック・オプション）の権利行使による増加であります。
       ５　2021年４月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行っております。
     (5)  【所有者別状況】

                                              2021年３月31日       現在
                       株式の状況(１単元の株式数             100  株)
                                                     単元未満
      区分                           外国法人等                   株式の状況
           政府及び
                     金融商品     その他の                 個人
                                                      (株)
           地方公共     金融機関                                 計
                     取引業者      法人               その他
            団体
                               個人以外      個人
    株主数
              ―     52     37     267     669      18   20,291      21,334        ―
    (人)
    所有株式数
              ―   416,945      17,209     31,917     897,721        39   318,595     1,682,426       25,800
    (単元)
    所有株式数
              ―    24.78      1.02     1.90     53.36      0.00     18.94     100.00        ―
    の割合(％)
     (注)　自己株式3,002,404株は、「個人その他」に30,024単元、「単元未満株式の状況」に４株含まれております。
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     (6)  【大株主の状況】
                                              2021年３月31日       現在
                                                    発行済株式
                                                    (自己株式を
                                             所有株式数       除く。)の
          氏名又は名称                      住所
                                               (株)     総数に対する
                                                    所有株式数
                                                    の割合(％)
    日本マスタートラスト信託銀行株式会
                       東京都港区浜松町２丁目１１番３号                      14,291,405          8.64
    社（信託口）
    ＳＳＢＴＣ　ＣＬＩＥＮＴ　ＯＭＮＩ
                       ＯＮＥ　ＬＩＮＣＯＬＮ　ＳＴＲＥＥＴ，　
    ＢＵＳ　ＡＣＣＯＵＮＴ
                       ＢＯＳＴＯＮ　ＭＡ　ＵＳＡ　０２１１１                      12,316,090          7.45
    （常任代理人　香港上海銀行東京支
                       （東京都中央区日本橋３丁目１１－１）
    店）
    三宅　卓                   東京都渋谷区                      10,802,700          6.53
                       ２５　ＢＡＮＫ　ＳＴＲＥＥＴ，　ＣＡＮＡ
    ＪＰ　ＭＯＲＧＡＮ　ＣＨＡＳＥ　Ｂ                   ＲＹ　ＷＨＡＲＦ，　ＬＯＮＤＯＮ，　Ｅ１
    ＡＮＫ　３８５６３２                   ４　５ＪＰ，　　ＵＮＩＴＥＤ　ＫＩＮＧＤ
                                             10,501,895          6.35
                       ＯＭ
     (常任代理人　株式会社みずほ銀行決
    済営業部)                    (東京都港区港南２丁目１５－１　品川イン
                       ターシティＡ棟)
    株式会社日本カストディ銀行（信託
                       東京都中央区晴海１丁目８－１２                       9,604,839         5.81
    口）
     分林　保弘                    東京都世田谷区                       5,032,400         3.04
    ＴＨＥ　ＢＡＮＫ　ＯＦ　ＮＥＷ　Ｙ
                       ２２５　ＬＩＢＥＲＴＹ　ＳＴＲＥＥＴ，　
    ＯＲＫ，　ＮＯＮ－ＴＲＥＡＴＹ　Ｊ
                       ＮＥＷ　ＹＯＲＫ，　ＮＥＷ　ＹＯＲＫ　１
    ＡＳＤＥＣ　ＡＣＣＯＵＮＴ
                                              2,601,300         1.57
                       ０２８６，　ＵＳＡ
     (常任代理人　株式会社三菱ＵＦＪ銀
                        (東京都千代田区丸の内２丁目７－１)
    行)
     株式会社日本カストディ銀行（信託
                        東京都中央区晴海１丁目８－１２
                                              2,402,000         1.45
    口５） 
     ＳＴＡＴＥ　ＳＴＲＥＥＴ　ＢＡＮ
                        １７７６　ＨＥＲＩＴＡＧＥ　ＤＲＩＶ
    Ｋ　ＷＥＳＴ　ＣＬＩＥＮＴ　－　Ｔ
                       Ｅ，　ＮＯＲＴＨ　ＱＵＩＮＣＹ，　ＭＡ　
    ＲＥＡＴＹ　５０５２３４
                       ０２１７１，Ｕ．Ｓ．Ａ．
                                              2,400,600         1.45
    (常任代理人　株式会社みずほ銀行決
                       （東京都港区港南２丁目１５－１　品川イン
    済営業部)
                       ターシティＡ棟）
     株式会社日本カストディ銀行（信託
                       東京都中央区晴海１丁目８－１２                       2,302,700         1.39
    口７） 
             計                    －            72,255,929         43.72
     (注)   １　日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口)の所有株数のうち13,938,905株、株式会社日本カストディ
         銀行（信託口）の所有株数のうち9,421,239株、株式会社日本カストディ銀行（信託口５）の所有株数のす
         べて、株式会社日本カストディ銀行（信託口７）の所有株数のすべては信託業務に係るものであります。
       ２　上記のほか当社所有の自己株式3,002,404株(1.78％)があります。
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    　　　３　2021年２月18日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、ＪＰモルガン・ア
         セット・マネジメント株式会社及びその共同保有者であるジェー・ピー・モルガン・インベストメント・マ
         ネージメント・インク、ＪＰモルガン・アセット・マネジメント（アジア・パシフィック）リミテッド、Ｊ
         Ｐモルガン証券株式会社及びジェー・ピー・モルガン・セキュリティーズ・ピーエルシーが2021年２月15日
         現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2021年３月31日時点における実質
         所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
         なお、大量保有報告書の内容は以下のとおりであります。
                                                株券等保有割合
        氏名又は名称                住所           保有株券等の数
                                                   (％)
    ＪＰモルガン・アセット・              東京都千代田区丸の内２丁
                                        5,871,100                3.49
    マネジメント株式会社              目７番３号
                  アメリカ合衆国　ニュー
    ジェー・ピー・モルガン・
                  ヨーク州　10179　ニュー
    インベストメント・マネー                                     320,300               0.19
                  ヨーク市　マディソン・ア
    ジメント・インク
                  ベニュー     383
    ＪＰモルガン・アセット・
                  香港、セントラル、コー
    マネジメント（アジア・パ                                     426,200               0.25
                  ノート・ロード８
    シフィック）リミテッド
                  東京都千代田区丸の内２丁
    ＪＰモルガン証券株式会社                                     138,485               0.08
                  目７番３号
                  英国、ロンドン        E14  5JP　
    ジェー・ピー・モルガン・
    セキュリティーズ・ピーエ                                     109,703               0.07
                  カナリー・ウォーフ、バン
    ルシー
                  ク・ストリート25
    　　　４　2021年３月５日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、キャピタル・リサー

         チ・アンド・マネージメント・カンパニーが2021年２月26日現在で以下の株式を所有している旨が記載され
         ているものの、当社として2021年３月31日時点における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株
         主の状況には含めておりません。
         なお、大量保有報告書の内容は以下のとおりであります。
                                                株券等保有割合
        氏名又は名称                住所           保有株券等の数
                                                   (％)
                  アメリカ合衆国カリフォル
    キャピタル・リサーチ・ア
                  ニア州、ロスアンジェル
    ンド・マネージメント・カ                                   14,776,672                 8.78
                  ス、サウスホープ・スト
    ンパニー
                  リート333
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     (7)  【議決権の状況】
      ①  【発行済株式】
                                              2021年３月31日       現在
           区分           株式数(株)         議決権の数(個)                内容
    無議決権株式                    ―          ―              ―
    議決権制限株式(自己株式等)                    ―          ―              ―
    議決権制限株式(その他)                    ―          ―              ―
                     (自己保有株式)
    完全議決権株式(自己株式等)                普通株式              ―              ―
                        3,002,400
                     普通株式
    完全議決権株式(その他)                              1,652,402              ―
                       165,240,200
                     普通株式
    単元未満株式                              ―              ―
                          25,800
    発行済株式総数                   168,268,400          ―              ―
    総株主の議決権                    ―          1,652,402              ―
      ②  【自己株式等】

                                              2021年３月31日       現在
                                                    発行済株式
                                自己名義       他人名義      所有株式数
       所有者の氏名                                            総数に対する
                     所有者の住所          所有株式数       所有株式数        の合計
        又は名称                                           所有株式数
                                 (株)       (株)       (株)
                                                    の割合(％)
    （自己保有株式）              東京都千代田区丸の内一丁
                                3,002,400        ―     3,002,400         1.78
    株式会社日本Ｍ＆Ａセンター              目８番２号
          計             ―         3,002,400        ―     3,002,400         1.78
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    ２  【自己株式の取得等の状況】
      【株式の種類等】
       会社法第155条第７号による普通株式の取得
     (1)  【株主総会決議による取得の状況】

       該当事項はありません。
     (2)  【取締役会決議による取得の状況】

       該当事項はありません。
     (3)  【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

               区分                  株式数(株)            価額の総額(百万円)
    当事業年度における取得自己株式                                    ―              ―

    当期間における取得自己株式                                    168               ０

     (注)　１　当期間における取得自己株式数には、2021年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買
          取りによる株式数は含めておりません。
        ２　2021年４月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行っております。
     (4)  【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                           当事業年度                   当期間
           区分
                               処分価額の総額                  処分価額の総額
                       株式数(株)                  株式数(株)
                                (百万円)                  (百万円)
    引き受ける者の募集を行った
                            ―         ―         ―         ―
    取得自己株式
    消却の処分を行った取得自己株式                        ―         ―         ―         ―
    合併、株式交換、株式交付、
    会社分割に係る移転を行った                        ―         ―         ―         ―
    取得自己株式
    その他                        ―         ―         ―         ―
    保有自己株式数                    3,002,404             ―     6,004,976             ―

     (注)　１　当期間における保有自己株式数には、2021年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買
          取り及び買増請求による売渡による株式数は含めておりません。
        ２　2021年４月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行っております。
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    ３  【配当政策】
       当社は、財務体質と経営基盤の強化を図るとともに、株主に対する長期的な利益還元を経営の最重要課題と認識
      しており、設立第２期より安定した利益配当を継続して実施してまいりました。
      　今後とも、安定的な株主還元を主軸に、配当を継続的に実施いたしたく考えております。
       第30期の連結業績は、過去最高益を達成することができました。
       当期の期末配当金は、2021年４月30日に配当予想の増配修正を行い１株当たり15円とさせていただきました。こ
      れにより、当期の年間配当金は１株当たり28円となります。
       次期の配当金は、年間１株当たり18円（中間配当金：普通配当７円、設立30周年記念配当２円、期末配当金：普
      通配当８円、設立30周年記念配当１円）を予定しております。また、当社は2021年４月１日付で普通株式１株につ
      き普通株式２株の割合で株式分割を行っております。次期の配当金を仮に当該株式分割前に換算しますと、年間１
      株当たり36円（中間配当金：普通配当14円、設立30周年記念配当４円、期末配当金：普通配当16円、設立30周年記
      念配当２円）となります。
       なお、当社の剰余金の配当は、中間配当及び期末配当の年２回を基本的な方針としております。これらの剰余金
      の配当の決定につきましては、会社法第459条第１項に基づき、取締役会の決議をもって剰余金の配当を行うことが
      できる旨を定款で定めています。
      (注)　基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。

                               配当金の総額          １株当たり配当額
               決議年月日
                                （千円）           （円）
           2020年11月12日        取締役会決議               2,147,646              13.00

          2021年６月24日        定時株主総会決議                2,478,989              15.00

      (※)　2021年４月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行っております。2020年11月12日
         取締役会決議の１株当たり配当額及び2021年６月24日定時株主総会決議の１株当たり配当額は当該株式分割
         前の金額であります。これを仮に当該株式分割後に換算しますと、2020年11月12日取締役会決議の１株当た
         り配当額は６円50銭、2021年６月24日定時株主総会決議の１株当たり配当額は７円50銭となります。
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    ４  【コーポレート・ガバナンスの状況等】
    (1)  【コーポレート・ガバナンスの概要】
     ①　コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
       当社は、Ｍ＆Ａ業務を通じて企業の存続と発展に貢献することを経営理念として掲げております。
      　企業は社会の公器であります。その公器たる企業の深刻な後継者問題・先行不安問題を解決し、社会的公器を正
      にゴーイング・コンサーン（継続企業）たらしめること。そして更に、相乗効果の発揮によりその事業を発展さ
      せ、譲渡側・譲受側の両当事者はもとより、従業員、取引先等のステークホルダー全員が幸福になる友好的Ｍ＆Ａ
      を実践すること。このことが、当社の社会的ミッションであると考えております。
      　また、以上の経営理念に基づき、企業の存続と発展のためのＭ＆Ａ仲介業務を通じて顧客に対して常に付加価値
      の高い役務を提供することにより、株主の皆様方をはじめとするステークホルダーの方々に報いることを経営方針
      としております。
      　当社が、上記の経営理念に基づき永続的に社会貢献を果たし、安定的に株主の皆様方をはじめとするステークホ

      ルダーの方々のご期待にお応えしていくためには、コーポレート・ガバナンスの充実が経営上の最重要課題である
      と認識しております。
      　コーポレート・ガバナンスを充実させることにより、業務執行の状況の監視・牽制機能を強化し、もって、
      （ⅰ）　経営の健全性・公正性を確保し、法令遵守を徹底すること、
      （ⅱ）　経営の透明性を確保し、説明責任を全うすること、
      （ⅲ）　経営の効率性を確保し、株主価値の最大化に努めること、
      を当社の経営の中心課題として捉え、日々尽力しております。
     ②　企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

       当社は、2016年６月24日開催の第25回定時株主総会において定款の変更が決議されたことにより、同日付をもっ
      て監査役会設置会社から監査等委員会設置会社へ移行いたしました。
       取締役会は、取締役（監査等委員である取締役を除く。）10名（うち、社外取締役３名）、監査等委員である取
      締役３名（うち、社外取締役２名）で構成されております。独立性の高い社外取締役からは経営に対する社外の視
      点を入れた活発な助言・経営の監督を受けております。また、過半数以上が独立性の高い社外取締役で構成される
      監査等委員会は、内部監査室及び会計監査人である監査法人と連携を図りながら、取締役の職務執行の監督を行う
      形となっており、コーポレート・ガバナンス体制の更なる充実を図ります。
       機関ごとの構成員は次のとおりであります。（「◎」は議長、委員長を表し、「○」は構成員を表します。）
                                                リスクマネジメント委員会
        役職名           氏名          取締役会          監査等委員会
    代表取締役会長           分林　保弘               ○                      ○
    代表取締役社長           三宅　卓               ◎                      ◎
    取締役副社長           楢木　孝麿               ○                      ○
    常務取締役           大槻　昌彦               ○                      ○
    常務取締役           竹内　直樹               ○                      ○
    取締役           熊谷　秀幸               ○                      ○
    取締役           渡部　恒郎               ○                      ○
    取締役           平山　巌               ○           ◎
    社外取締役           森　時彦               ○
               Anna   Dingley
    社外取締役                          ○
    社外取締役           竹内　美奈子               ○
    社外取締役           木下　直樹               ○           ○
    社外取締役           山田　善則               ○           ○
    (法務室長)           横井　伸                                     ○
      　当社のコーポレート・ガバナンスを図示すると、次のとおりであります。

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      a.　取締役会









        取締役会は、取締役（監査等委員である取締役を除く。）10名（うち、社外取締役３名）、監査等委員である
       取締役３名（うち、社外取締役２名）で構成されております。毎月１回の定時取締役会及び必要に応じ臨時取締
       役会を開催し、経営の基本方針、経営上の重要事項の決定、業務施策の進捗状況確認等、経営上の重要な意思決
       定を行う体制としております。
      b.　代表取締役

        代表取締役は、会社の代表機関であり業務執行機関であります。取締役会の決議及び監督に基づき業務執行を
       行っております。
      c.　監査等委員会

        監査等委員会は、取締役（常勤監査等委員）が１名、社外取締役（監査等委員）が２名の合計３名で構成され
       ております。
        監査等委員は、取締役会等の重要な会議に出席し法令遵守の状況等を常に確認するほか、重要書類の閲覧や業
       務進捗状況の聴取を行い、業務監査、会計監査等、業務執行上の監査を行う体制としております。
        また、会計監査人や内部監査担当者と定期的に情報交換を行うなど、連携した経営監視体制を整えておりま
       す。
      d.　監査法人

        監査法人の会計監査は有限責任監査法人トーマツに依頼しており、監査等委員と連携して当社の会計監査及び
       内部統制の整備と運用について協議の場を持っております。
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      e.　内部監査制度
        当社では業務執行上の内部監査制度を導入しており、業務執行においては法令や規程の遵守及び業務の標準
       化・効率化を常にチェックする体制としております。内部監査については内部監査室２名が担当しております。
      f.　リスクマネジメント委員会

        常勤取締役及び法務室の管理職を構成員としてリスクマネジメント委員会を開催しております。総合的なリス
       ク管理事項について充分に討議し、必要に応じて外部の法律事務所等の指導・助言を受けたうえで、その内容に
       より適切に取締役会に上程しております。
        これにより、業務上の重要事項について迅速な審議と意思疎通が行える体制を整えており、役員・従業員が常
       に法令遵守および社会倫理に則った行動を取るよう励行とチェックを行っております。
        また、リスクマネジメント委員会の有効性については、取締役会で評価し、適宜是正することとしておりま
       す。事業環境の変化などに伴う対応策の全社通知や新たなリスク領域への対応が必要となった場合等、課題や対
       応状況について取締役会に報告のうえ、対処することとしております。
      g.　指名諮問委員会

        当社は、株主総会に提出する取締役選任議案にかかる候補者選定のプロセスの適正性および透明性を担保する
       ことを目的として取締役会の任意の諮問機関として、指名諮問委員会を設置しております。委員会は、代表取締
       役（１名）、常勤取締役（１名）および社外取締役（独立役員５名）が構成員となり、委員たる社外取締役が委
       員長に就任します。取締役会は、本委員会による討議の内容を最大限に尊重したうえで株主総会に取締役選任議
       案を上程しております。
      h.　報酬諮問委員会

        当社は、取締役への報酬の透明性および妥当性を担保することを目的として取締役会の任意の諮問機関とし
       て、報酬諮問委員会を設置しております。委員会は、代表取締役（１名）、常勤取締役（１名）および社外取締
       役（独立役員５名）が構成員となり、委員たる社外取締役が委員長に就任します。本委員会は取締役の報酬等の
       決定に関する方針、並びに個人別の報酬等の内容について審議・決定し、その答申を踏まえ取締役会において支
       給額を決定いたします。
     ③　企業統治に関するその他の事項

      a.　内部統制システムの整備状況
        当社グループは業務の有効性・効率性及び財務報告の信頼性を確保し、コンプライアンスを徹底するため、以
       下のとおりの体制等を整備しております。
       ⅰ)当社及び子会社の取締役等及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保する体制

         当社は、企業の存続と持続的な成長を確保するためにコンプライアンスの徹底が必要不可欠であるとの認識
        に立ち、当社及び子会社の取締役等及び使用人全員への周知徹底を図るため「株式会社日本Ｍ＆Ａセンターコ
        ンプライアンス行動指針10か条」及びコンプライアンス（法令遵守）規程を定めるとともに、月例全体会議等
        を利用し、コンプライアンス等に関する研修を行っております。
        　また、当社及び子会社の取締役等及び使用人による職務の執行が法令・定款及び社内規程に違反することな
        く適切に行われているかをチェックするため、監査等委員会による監査及び内部監査室による内部監査を実施
        します。
         なお、当社は、上記の「コンプライアンス行動指針10か条」において、市民社会の秩序に脅威を与える団体
        や個人に対しては、毅然とした態度で立ち向かい、一切の関係を遮断する旨を規定し、同指針を社内掲示する
        とともに社内研修等でその周知徹底を図っております。
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       ⅱ)当社及び子会社の取締役等の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
         当社は、毎月１回以上取締役会を開催するほか、臨時取締役会を必要に応じて随時開催しており、取締役会
        規程に定めた重要事項の決定と取締役の職務執行状況の監督を行っております。特に重要事項については常務
        会規程に基づき原則として毎週開催される常務会における審議を経て取締役会に諮っております。また、執行
        役員制度を導入し、執行役員による職務の適切なサポートによりその執行の効率化を図っております。
        　子会社においても、毎月１回以上取締役会を開催するほか、臨時取締役会を必要に応じて随時開催し重要事
        項の決定と取締役の職務執行状況の監督を行っております。
       ⅲ)当社の取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に対する体制
         取締役の職務の執行に係る文書・情報については、法令・定款及び文書管理規程に基づき保存及び管理を
        行っており、取締役及び監査等委員の要求があるときは、これを随時閲覧に供することとしております。
       ⅳ)当社及び子会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制

         企業活動に伴う様々なリスクに適切に対応すべく、常勤取締役及び法務室の管理職をメンバーとするリスク
        マネジメント委員会が、リスクマネジメント委員会規程に基づき当社及び子会社の社内横断的なリスクの予
        防・管理の検討を実施しています。
         また、法律事務所と顧問契約を締結し、必要に応じて指導・助言等を受けております。
         なお、損失の危険が発生した場合には、当社及び子会社は危機管理規程に基づき対応することとしていま
        す。
       ⅴ)当社並びにその親会社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制

         当社は、子会社を含む企業集団としての業務の適正を確保するため関係会社管理規程を定め、また、子会社
        取締役と日常的な意思疎通を図っており、企業集団としての経営について協議する他、子会社が親会社の経営
        方針に沿って適正に運営されていることを確認する体制をとっております。
        　子会社は、関係会社管理規程に基づき、議事録の写し等の文書を提出することにより、子会社の取締役等の
        職務執行に係る事項を当社に報告します。当該文書について当社の取締役及び監査等委員の要求があるとき
        は、これを随時閲覧に供することといたします。
       ⅵ)監査等委員会の職務を補助すべき使用人に関する事項

         当社は、監査等委員会の職務を補助する使用人を置き、監査等委員会の必要に応じてその職務を補助しま
        す。
       ⅶ)前号の使用人の監査等委員以外の取締役からの独立性に関する事項及び当該使用人に対する指示の実効性の確

        保に関する事項
         監査等委員会の職務を補助する使用人は、その職務に関し、業務執行上の指揮命令系統には属さず、監査等
        委員会の指示命令に従うものとし、当該使用人の異動、人事評価、懲戒処分等については監査等委員会の同意
        を得るものとします。
        　また、当該使用人が他部門の使用人を兼務する場合は監査等委員会の職務の補助業務を優先するものとしま
        す。
        　当該使用人の監査等委員以外の取締役からの独立性の確保及び当該使用人に対する指示の実効性を確保いた
        します。
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       ⅷ)当社及び子会社の取締役及び使用人が監査等委員会に報告をするための体制、その他の監査等委員会への報告
        に関する体制、報告をしたことを理由として不利な取り扱いを受けないことを確保するための体制
         監査等委員は、月１回の定時取締役会及び必要に応じ随時開催される臨時取締役会、その他の重要な意思決
        定会議に出席し、また、当社及び子会社の取締役及び使用人から、重要事項の報告を求めることができるもの
        とし、当社及び子会社の取締役及び使用人は、上記の求めに応じて必要な報告を行うものとします。
        　当社及び子会社は、コンプライアンス（法令遵守）規程により、監査等委員会に報告を行った当社及び子会
        社の取締役及び使用人に対し、当該報告を行ったことを理由として不利な取り扱いを行うことを禁止し、その
        旨を周知徹底するものとします。
       ⅸ)監査等委員の職務の執行について生ずる費用等の処理に関する体制

         当社は、監査等委員の職務の執行において合理的に生ずる費用の前払いまたは償還、その他当該職務の執行
        について生ずる費用債務を、監査等委員からの当該費用債務の請求に基づき、速やかに支弁するものとしま
        す。
       ⅹ)その他監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制

         監査等委員会は、監査等委員会規則及び監査等委員会監査等基準を定めるとともに、監査計画書を作成し取
        締役会でその内容を説明し、履行に関しての理解と協力を得るものとします。
        　監査等委員会は、内部監査室に必要な調査を依頼することができ、内部監査室はこれに協力するものとしま
        す。
        　監査等委員会は、内部監査室による内部監査の結果の報告を受けるため、内部監査室との間で定期的な報告
        会を開催します。
        　内部監査室のスタッフの選任及び異動については監査等委員会の同意を得るものとします。
        　このほか、監査等委員会は，代表取締役と定期的に意見交換を行うものとし、また、会計監査人の監査に立
        会うとともに、会計監査人との間でも、定期的に意見交換を行うものとしており、これにより、当社の監査の
        実効性を確保します。
      b.　リスク管理体制の整備の状況

        当社では総合的なリスク管理については、上記のリスクマネジメント委員会において討議しており、必要に応
       じて取締役会に上程しております。
      c.　取締役（業務執行取締役等である者を除く。）との責任限定契約の締結

        当社と取締役（業務執行取締役等である者を除く。）は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条
       第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、３百万
       円または法令の定める最低責任限度額のいずれか高い額としております。
     　d.　反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方及びその整備状況

        当社は、「株式会社日本Ｍ＆Ａセンターコンプライアンス行動指針10か条」において、市民社会の秩序に脅威
       を与える団体や個人に対しては、毅然とした態度で立ち向かい、一切の関係を遮断する旨を規定し、同指針を社
       内掲示するとともに社内研修等でその周知徹底を図っています。
        当社内での反社会的勢力への対応は、管理本部(総務部)が統括し、また社内通報制度を導入し早期の問題発見
       と対応に注力するとともに、所轄警察署をはじめ、興信調査や危機管理を専門とする外部機関等と連携をとり多
       面的に反社会的勢力排除に向けた取り組みを実施しています。
        また、当社は、当社業務の性質上、顧客との取引は基本的には単発取引であり、いわゆるリピート顧客は少な
       いため、反社会的勢力との取引防止のためのチェックについては十分に留意しています。案件の採用に当たって
       は、事前に受託審査を全件に課し、受託契約書には反社会的勢力の排除条項を規定しております。
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     ④　取締役に関する事項
     　・取締役の定数
       「当会社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）は10名以内とする。当会社の監査等委員である取締役は
      ５名以内とする。」旨を定款にて定めております。
     　・取締役の選任の決議要件

       「取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、そ
      の議決権の過半数をもって行う。」旨及び「取締役の選任決議は、累積投票によらないものとする。」旨を定款に
      て定めております。
     ⑤　株主総会決議に関する事項

     　・株主総会の特別決議要件
       当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の
      ３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって決する旨を定款に定めております。これ
      は、株主総会の特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであ
      ります。
     　・剰余金の配当等の決定機関

       当社は、機動的な資本政策及び配当政策を図るため、取締役会の決議によって、剰余金の配当及び自己株式の取
      得等、会社法第459条第１項各号に掲げる事項を定めることができる旨、定款に定めております。
      ・取締役の責任免除

       当社は、取締役が期待される役割を十分に発揮することができるよう、取締役会の決議によって、取締役（取締
      役であったものを含む。）の会社法第423条第１項の賠償責任について、法令に定める要件に該当する場合には賠償
      責任額から法令に定める最低責任限度額を控除して得た額を限度として免除することができる旨を定款で定めてお
      ります。
       また、取締役（業務執行取締役等である者を除く）との間で、会社法第423条第１項の賠償責任について法令に定
      める要件に該当する場合には賠償責任を限定する契約を締結することができる旨、ただし、当該契約に基づく賠償
      責任の限度額は、金３百万円以上であらかじめ定めた額と法令の定める最低責任限度額とのいずれか高い額とする
      旨定款に定めております。
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    (2)  【役員の状況】
     ①　役員一覧
    男性  11 名　女性    2 名　（役員のうち女性の比率             15.4  ％）
                                                     所有株式数
        役職名         氏名      生年月日                略歴            任期
                                                       (株)
                             1966年４月      日本オリベッティ株式会社入社
                             1991年４月      当社設立取締役
                             1992年６月      当社代表取締役社長
       代表取締役
               分林　保弘      1943年８月28日      生                       (注)３    5,032,400
        会長
                             2000年10月      日本プライベートエクイティ株式会
                                   社取締役(現任)
                             2008年６月      当社代表取締役会長(現任)
                             1977年４月      日本オリベッティ株式会社入社
                             1991年９月      当社入社　
                             1992年６月      当社取締役
                             1993年６月      当社常務取締役
                             1995年５月      当社専務取締役
                             2000年10月      日本プライベートエクイティ株式会
                                   社代表取締役副社長
                             2002年６月      当社取締役副社長営業本部長
                             2005年１月      日本プライベートエクイティ株式会
       代表取締役
                                   社取締役副社長
               三宅　　卓      1952年１月18日      生                       (注)３   10,802,700
        社長
                             2006年６月      当社代表取締役副社長営業本部長
                             2007年12月      株式会社矢野経済研究所取締役
                                   (現任)
                             2008年６月      当社代表取締役社長(現任)
                             2016年７月      株式会社事業承継ナビゲーター取締
                                   役(現任)
                             2018年１月      株式会社日本投資ファンド代表取締
                                   役社長(現任)
                             2019年７月      株式会社ZUUM-A代表取締役(現任)
                             2020年６月      株式会社バトンズ取締役(現任)
                             1985年４月      大王製紙株式会社入社
                             1993年１月      当社入社
                             2000年６月      大和証券エスエムビーシー株式会
                                   社　入社
                             2005年３月      当社入社
                             2005年６月      当社取締役管理本部長
        取締役
        副社長       楢木　孝麿      1962年10月15日      生                       (注)３     509,600
                             2008年６月      当社常務取締役管理本部長
       管理本部長
                             2013年６月      日本プライベートエクイティ株式会
                                   社監査役(現任)
                             2013年６月      当社専務取締役管理本部長
                             2017年４月      当社取締役副社長管理本部長(現任)
                             2019年10月      株式会社日本PMIコンサルティング監
                                   査役(現任)
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                                                     所有株式数
        役職名         氏名      生年月日                略歴            任期
                                                       (株)
                             1995年４月      株式会社住友銀行入行
                             2006年２月      当社入社
                             2009年４月      当社執行役員事業法人部長
                             2010年４月      当社執行役員法人事業本部長
                                   兼事業法人部長
                             2010年６月      当社取締役法人事業本部長
                                   兼事業法人部長
                             2013年４月      当社取締役法人事業本部長
                             2013年６月      当社常務取締役法人事業本部長
                             2014年４月      当社常務取締役法人事業本部長
                                   西日本管掌　大阪支社長
                             2015年４月      当社常務取締役営業本部長
                                   大阪支社長
       常務取締役
               大槻　昌彦      1970年７月23日      生                       (注)３     45,900
                             2016年４月      当社常務取締役営業本部長
      関連事業管掌
                             2017年４月      当社専務取締役営業本部長
                             2018年１月      株式会社日本投資ファンド取締役
                                   (現任)
                             2019年12月      当社常務取締役関連事業管掌(現任)
                             2020年２月      Ｎｉｈｏｎ     Ｍ＆Ａ   Ｃｅｎｔｅｒ
                                   Ｖｉｅｔｎａｍ      ｃｏ．，    ＬＴＤ
                                   会長(現任)
                             2020年４月
                                   株式会社日本PMIコンサルティング取
                                   締役(現任)
                             2020年６月      株式会社企業評価総合研究所取締役
                                   (現任)
                                   株式会社事業承継ナビゲーター取締
                                   役(現任)
                                   株式会社バトンズ取締役(現任)
                             2007年４月      当社入社
                             2013年４月
                                   当社事業法人部長
                             2014年４月      当社執行役員事業法人部長
                             2016年７月      株式会社事業承継ナビゲーター取締役
                             2017年４月
                                   当社上席執行役員ダイレクト事業部
                                   事業部長兼事業法人部長
                             2018年１月
                                   株式会社日本投資ファンド取締役
                                   (現任)
       常務取締役
       営業本部長        竹内　直樹      1978年２月11日      生  2018年４月      当社上席執行役員戦略統括事業部長               (注)３     97,200
     戦略統括事業部長                             当社取締役戦略統括事業部長
                             2018年６月
                             2019年４月      当社取締役営業副本部長
                                   戦略統括事業部長
                             2019年７月      株式会社ZUUM-A監査役
                             2019年12月      当社取締役営業本部長
                                   戦略統括事業部長
                             2020年６月      当社常務取締役営業本部長
                                   戦略統括事業部長（現任）
                                   株式会社ZUUM-A取締役(現任)
                             2008年４月      当社入社
                             2016年４月
                                   当社業界再編部長
                             2017年４月      当社執行役員業界再編部長
        取締役
               渡部　恒郎      1983年９月22日      生                       (注)３     25,000
                             2018年４月      当社上席執行役員業種特化事業部長
     業種特化事業部長
                                   当社取締役業種特化事業部長(現任)
                             2020年６月
                                   株式会社日本投資ファンド取締役
                                   （現任）
                                 39/114





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                                                     所有株式数
        役職名         氏名      生年月日                略歴            任期
                                                       (株)
                             1996年10月      監査法人中央会計事務所入所
                             2007年８月
                                   当社入社
                             2008年４月      当社内部監査室長
                             2015年４月
                                   当社コーポレートアドバイザー室
                                   東京室長
                             2016年４月
                                   株式会社企業評価総合研究所
                                   代表取締役社長
        取締役
               熊谷　秀幸      1973年10月24日      生  2017年４月                     (注)３     18,500
     コーポレートアドバイ
                                   当社執行役員コーポレートアドバイ
      ザー統括部長
                                   ザー室長
                                   当社上席執行役員案件サポート事業部
                             2018年４月
                                   長
                             2019年７月
                                   株式会社企業評価総合研究所取締役
                                   当社上席執行役員コーポレートアドバ
                             2020年４月
                                   イザー統括部長
                                   当社取締役コーポレートアドバイザー
                             2020年６月
                                   統括部長(現任)
                             1996年１月      日本ＧＥ株式会社取締役
                                   General   Electric    Company   アジアパ
                             1999年12月
                                   シフィックテクノロジーディレクター
                             2003年11月      テラダイン株式会社代表取締役
                             2006年７月
                                   株式会社チェンジ・マネジメント・コ
                                   ンサルティング代表取締役(現任)
        取締役       森　　時彦      1952年７月17日      生                       (注)３      2,700
                             2007年７月
                                   株式会社リバーサイド・パートナーズ
                                   代表取締役
                             2015年３月
                                   株式会社ワイ・インターナショナル
                                   代表取締役
                             2018年４月
                                   株式会社CAC     Holdings社外取締役
                                   (現任)
                                   当社社外取締役(現任)
                             2018年６月
                             1996年８月      外国青年招致事業(AJET)入社
                             1997年８月
                                   京都リサーチパーク株式会社入社
                             1998年10月      Ingia(英国)設立
                             2004年10月
                                   愛・地球博　英国パビリオン運営マ
                                   ネージャー
                             2006年12月
                                   Bloomberg    L.P入社
                                   ロンドン証券取引所入所
                             2007年12月
                                   TOKYO   AIM事業開発ディレクター
              Anna  Dingley
        取締役             1974年９月11日      生                       (注)３       ―
                                   JPモルガン証券株式会社入社　
                             2010年４月
                                   日本エクイティ部門ヴァイスプレジデ
                                   ント
                                   同社　日本エクイティ部門エグゼク
                             2011年４月
                                   ティブディレクター
                                   Japan   Connect.LTD設立　マネージン
                             2013年８月
                                   グディレクター(現任)
                             2016年11月
                                   SparkCogniton入社　英国代表
                             2020年６月
                                   当社社外取締役(現任)
                             1983年４月      日本電気株式会社入社
                             2003年１月
                                   スタントンチェイスインターナショナ
                                   ル株式会社入社
                             2007年８月      同社代表取締役副社長
                                   株式会社TM     Future代表取締役(現任)
                             2013年８月
                                   一般社団法人ジャパン・プロフェッ
                             2015年９月
                                   ショナル・バスケットボールリーグ理
        取締役       竹内　美奈子      1961年１月17日      生                       (注)３       ―
                                   事
                             2019年６月      株式会社滋賀銀行社外取締役(現任)
                             2019年８月
                                   一般社団法人日本車いすバスケット
                                   ボール連盟理事(現任)
                             2020年６月      当社社外取締役(現任)
                                   公益財団法人日本バスケットボール
                                   協会理事(現任）
                                 40/114



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                                                           有価証券報告書
                                                     所有株式数
        役職名         氏名      生年月日                略歴            任期
                                                       (株)
                             1984年４月      山一證券株式会社入社
                             1998年２月      日興コーディアル証券株式会社入社
                             2004年７月      いちよし証券株式会社入社
                             2007年３月      当社入社　企業開発部長
                             2010年４月      当社企業戦略部長
        取締役
               平山　巌     1961年１月７日      生                       (注)４     36,400
     (常勤監査等委員)
                             2012年４月      当社執行役員企業戦略部長
                             2017年４月      当社執行役員社員教育支援室長
                                   株式会社日本CGパートナーズ(現株式
                             2018年４月
                                   会社日本PMIコンサルティング)代表
                                   取締役
                             2020年６月      当社取締役(常勤監査等委員)(現任)
                             1994年４月      弁護士登録（東京弁護士会）
                             2004年２月      木下総合法律事務所開設所長(現任）
                             2006年６月      当社監査役
        取締役
                             2006年６月
               木下　直樹      1965年１月20日      生                       (注)４     24,000
      (監査等委員)
                                   株式会社メディアリンクス社外監査
                                   役(現任)
                             2016年６月      当社社外取締役(監査等委員）(現任)
                             1969年４月      安田生命保険相互会社入社
                             1999年４月      安田生命保険相互会社常務取締役
                                   株式会社ジャパン・コンファーム
                             2003年４月
                                   代表取締役
                             2008年６月      みずほ信託銀行株式会社常勤監査役
                             2012年10月      株式会社日本ＡＰセンター取締役会
        取締役
               山田　善則      1946年５月22日                             (注)４       ―
                                   長
      (監査等委員)
                             2013年６月      当社監査役
                             2014年11月      株式会社鉄人化計画社外取締役
                             2016年６月      当社社外取締役(監査等委員）(現任)
                             2018年７月      株式会社フィット取締役(監査等委
                                   員)(現任)
                          計                           16,594,400

     (注)   １　取締役　森時彦、Anna             Dingley、竹内美奈子、木下直樹、山田善則は、社外取締役であります。
       ２　取締役　森時彦、Anna             Dingley、竹内美奈子、木下直樹、山田善則は、東京証券取引所が定める独立役員で
         あります。
       ３　監査等委員以外の取締役の任期は、2021年６月24日選任後１年以内に終了する事業年度のうち最終のものに
         関する定時株主総会終結の時までとなっております。
       ４　監査等委員である取締役の任期は、2020年６月25日選任後２年以内に終了する事業年度のうち最終のものに
         関する定時株主総会終結の時までとなっております。
       ５　当社は執行役員制度を導入しております。専務執行役員は、クリエイティブ統括部長の中村利江、営業本部
         統括の渡瀬泰伸、常務執行役員は、人材ファースト統括部長の有賀誠、案件管理統括部長の澤村八大、上席
         執行役員は、デジタル統括部長の九鬼隆剛、総合企画本部長の石黒哲明、提携統括事業部長の鈴木康之、金
         融統括事業部長の渡邊成巳、成長戦略事業部長の栗原弘行、ＴＰＭ事業部長の雨森良治、執行役員は、リス
         クマネジメント部長の斉藤護、デジタル統括部副統括部長の菊地原拓、ＩＲ室長の宮崎洋一、営業ラインの
         部長である奥野秀夫、森山隆一及び久力創の16名で構成されております。
       ６　当社は、監査等委員である取締役が法令に定める員数を欠くことになる場合に備え、補欠の監査等委員であ
         る取締役１名を2020年６月25日開催の第29回定時株主総会において選任しております。
         　補欠の監査等委員である取締役の略歴は次のとおりであります。
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               氏名
                                 略歴
             （生年月日）
                      1966年４月       持田製薬株式会社入社
                      1994年４月       同社法務部長
                      1997年９月       東海サービス株式会社取締役
                      2000年７月       持田製薬株式会社総務部長
             志　賀　勝　正
                      2009年６月       当社補欠監査役
            (1943年11月23日生)
                      2012年12月       当社監査役
                      2013年６月       当社監査役を任期満了により退任
                      2013年６月       当社補欠監査役
                      2016年６月       当社補欠取締役(監査等委員)(現任)
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      ②　社外役員の状況
        当社の社外取締役は５名であります。
        社外取締役森時彦氏は、様々な分野での経営者としての経験に加え、投資アドバイザリー会社の代表取締役を
       務めた経験もあり、豊富なＭ＆Ａ経験を有しております。これまでの企業経営者としての豊富な経験と幅広い見
       識をもとに、当社の経営全般およびファンド関連ビジネスについても助言をいただけることから、社外取締役と
       しての監督機能及び役割を果たしていただけるものと考えております。同氏は、株式会社チェンジ・マネジメン
       ト・コンサルティングの代表取締役を務められており、当社の株式2,700株を所有しておりますが、当社と同氏及
       び同社とは、それ以外の人的関係、資本的関係及び重要な取引関係その他利害関係はないものと判断しておりま
       す。また、同氏は他の会社の社外役員を兼任されておりますが、当該兼任先と当社との間に、人的関係、資本的
       関係及び重要な取引関係その他の利害関係はないものと判断しております。以上のことから、独立性を有するも
       のと考えます。
        社外取締役Anna        Dingley氏は、TOKYO          PRO  Marketの前身であるTOKYO            AIMの立上げに深く関与した経験や、海外
       ビジネスについても十分な知見を有しております。これまでに培ってきたこれらの豊富な経験と幅広い見識をも
       とに、当社の経営全般およびグローバルな視点からのIRの在り方、ならびにコーポ―レートブランディング等に
       ついても助言をいただけることから、社外取締役としての監督機能及び役割を果たしていただけるものと考えて
       おります。同氏は、Japan            Connect.LTDのマネージングディレクターを務められておりますが、当社と同氏及び同
       社とは、それ以外の人的関係、資本的関係及び重要な取引関係その他利害関係はないものと判断しております。
       また、同氏は他の会社の社外役員を兼任されておらず、独立性を有するものと考えます。
        社外取締役竹内美奈子氏は、主にタレントマネジメントについて豊富な知識や経験を有しております。また、
       会社経営者としても十分な経験を有しており、これまでに培ってきたこれらの豊富な経験と幅広い見識をもと
       に、当社の経営全般への助言、および女性活躍や女性管理職の登用についての活動や具体的な助言をいただける
       ことから、社外取締役としての監督機能及び役割を果たしていただけるものと考えております。同氏は、株式会
       社TM   Futureの代表取締役を務められておりますが、当社と同氏及び同社とは、それ以外の人的関係、資本的関係
       及び重要な取引関係その他利害関係はないものと判断しております。また、同氏は他の会社の社外役員を兼任さ
       れておりますが、当該兼任先と当社との間に、人的関係、資本的関係及び重要な取引関係その他の利害関係はな
       いものと判断しております。以上のことから、独立性を有するものと考えます。
        社外取締役木下直樹氏は、主に会社法分野を中心に弁護士として培ってきた豊富な経験と幅広い知識を有して
       いることから、社外取締役としての監督機能及び役割を果たしていただけるものと考えております。同氏は、木
       下総合法律事務所所長を務められており、当社の株式24,000株を所有しておりますが、当社と同氏及び同所と
       は、それ以外の人的関係、資本的関係及び重要な取引関係その他の利害関係はないものと判断しております。ま
       た、同氏は他の会社の社外役員を兼任されておりますが、当該兼任先と当社との間に、人的関係、資本的関係及
       び重要な取引関係その他の利害関係はないものと判断しております。以上のことから、独立性を有するものと考
       えます。
        社外取締役山田善則氏は、大手金融機関の取締役及び監査役経験者であり、その在任中に培ってきた知識・見
       地を有していることから、社外取締役としての監督機能及び役割を果たしていただけるものと考えております。
       また、同氏は他の会社の社外役員を兼任されておりますが、当該兼任先と当社との間に、人的関係、資本的関係
       及び重要な取引関係その他の利害関係はないものと判断しております。以上のことから、独立性を有するものと
       考えます。
        当社においては、社外取締役を選任するための会社からの独立性に関する基準を定めております。当社は、経
       営の監督機能を充実させるため、社外取締役の選任に際しては、当社グループの出身者、大株主、大口取引先関
       係者、重要な利害関係者の何れにも該当しない高い独立性を保持し、企業経営の経験者又は専門性を有する方が
       望まれます。
       　当社の社外取締役は、これらの要件を満たしており、また当社の組織規模から勘案して適切な人数でありま
       す。
      ③　社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査等委員監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門と

        の関係
        監査等委員である社外取締役は、監査法人が行う監査の状況を適宜ヒアリングすることをはじめとして、定期
       的に意見交換・情報交換を行い密に連携いたします。
        当社では内部監査室、監査法人及び監査等委員が相互に連携して、内部統制を常に検証する体制を整えており
       ます。
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       　社外取締役に対して必要な報告・連絡につきましては、管理本部長及び常勤監査等委員が適宜実施し、情報格
       差が生じないサポート体制を構築いたします。
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     (3)  【監査の状況】
      ①　監査等委員監査の状況
        監査等委員会は、取締役（常勤監査等委員）が１名、社外取締役（監査等委員）が２名の合計３名で構成され
       ております。
        監査等委員は、取締役会等の重要な会議に出席し法令遵守の状況等を常に確認するほか、重要書類の閲覧や業
       務進捗状況の聴取を行い、業務監査、会計監査等、業務執行上の監査を行う体制としております。
        また、会計監査人や内部監査担当者と定期的に情報交換を行うなど、連携した経営監視体制を整えるものとし
       ます。
        当事業年度において当社は監査等委員会を月１回以上開催しており、個々の監査等委員の出席状況については
       次のとおりであります。
           氏名        開催回数         出席回数
         平山　巌　               11         11
         木下　直樹               16         16
         山田　善則               16         16
        監査等委員会における主な検討事項として、内部統制システムの有効性の確保、機密保持とディスクロー
       ジャーの信頼性の確保、グループ統制の実効性の確保からなる業務監査及び売上高の期間帰属、会計監査人の監
       査の方法の監査からなる会計監査等が挙げられます。
        また、常勤の監査等委員の活動として、期初に「年度監査方針、監査計画」を作成し、監査計画に基づいた期
       中監査を実施しております。取締役会、経営方針発表会、営業会議、リスクマネジメント委員会などの重要会議
       に出席ほか、取締役会議事録、稟議書などの重要書類の閲覧を実施し、会計監査人、内部監査室の往査の立会い
       や法務室との連絡会、クループ報告会にも出席しております。
      ②　内部監査の状況

        内部監査については内部監査室２名が担当しております。
        当社では業務執行上の内部監査制度を導入しており、業務執行においては法令や規程の遵守及び業務の標準
       化・効率化を常にチェックする体制としております。
     　　内部監査室と監査法人及び監査等委員との連携について

        当社では内部監査室、監査法人及び監査等委員が相互に連携して、内部統制を常に検証する体制を整えており
       ます。内部監査については監査等委員が確認・フォローアップを行い、併せて監査法人に内容を報告しておりま
       す。監査法人の会計監査については監査等委員が確認をしております。
       　また、管理本部は、内部監査室、監査法人及び監査等委員に、内部統制の状況について報告を行い、監査を受
       けております。
      ③　会計監査の状況

      　a.監査法人の名称
        　有限責任監査法人トーマツ
      　b.継続監査期間
        　17年
      　c.業務を執行した公認会計士の氏名
        　指定有限責任社員　業務執行社員　中安正、杉原伸太朗
       d.監査業務に係る補助者の構成
        　公認会計士４名、その他３名
    　　　e.監査法人の選定方針と理由
         会計監査人として有限責任監査法人トーマツを選定した理由は、同監査法人は、当社の会計監査人に求めら
        れる専門性、独立性及び適切性を有し、当社の会計監査が適正かつ妥当に行われることを確保する体制を備え
        ているものと判断したためであります。
         監査等委員会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号のいずれかに該当すると判断した場合には、監査等
        委員全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。この場合、監査等委員会が選定した監査等委員が、
        解任後最初に招集される株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨と解任した理由を報告いたします。
         また、監査等委員会は、会計監査人の会社法等関連法令違反、独立性、専門性、職務執行状況、その他の諸
        般の事情を総合的に判断して、会計監査人の変更が適当と認められる場合には、会計監査人の解任又は不再任
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        に関する議案を決定することとし、当該決定に基づき取締役会は当該議案を株主総会に提出することとしま
        す。
    　　　f.監査等委員及び監査等委員会による監査法人の評価
         監査等委員及び監査等委員会は、監査法人の評価基準を策定し、独立性と専門性を確認しております。
      ④　監査報酬の内容等

       a.監査公認会計士等に対する報酬の内容
                     前連結会計年度                     当連結会計年度

        区分
                監査証明業務に           非監査業務に          監査証明業務に           非監査業務に
               基づく報酬(百万円)           基づく報酬(百万円)           基づく報酬(百万円)           基づく報酬(百万円)
       提出会社                24           1          25           1
      連結子会社                 ―           ―           ―           ―
         計               24           1          25           1
      　当社における非監査業務の内容は、「新収益認識基準の導入に関するアドバイザリー業務」等があります。
       b.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（a.を除く）

       　　該当事項はありません。
       c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

       　　該当事項はありません。
       d.監査報酬の決定方針

       　　該当事項はありませんが、規模・特性・監査日数等を勘案した上で定めております。
       e.監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由

        　当社監査等委員会は、取締役会、社内関係部署及び会計監査人からの必要な資料入手や報告の聴取を通じ
        て、会計監査人の監査計画の内容、従前の事業年度における職務執行状況や報酬見積の算定根拠等を検討した
        結果、会計監査人の報酬額等につき、会社法第399条第１項及び第３項の同意を行っております。
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    (4)  【役員の報酬等】
     ①  役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
     a.　役員報酬の基本方針
      当社は、役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針を定めており、その内容は、固定報酬としての基
     本報酬と業績連動報酬等により構成し、役位、在位年数、業績への貢献度等を考慮して株主総会で決議された総額の
     範囲内において決定しております。種類別の報酬割合及び個人別の報酬額等については、報酬諮問委員会において審
     議、決定し、その答申を踏まえ取締役会において決定しております。取締役の個人別の報酬等の内容の決定に当たっ
     ては、報酬諮問委員会が原案について決定方針との整合性を含めた多角的な検討を行っているため、取締役会も基本
     的にその答申を尊重し決定方針に沿うものであると判断しております。
      当社の取締役(監査等委員である取締役を除く。）の報酬額に関する株主総会の決議は2019年６月25日であり、その
     内容は、取締役(監査等委員である取締役を除く。）の報酬額を年額８億円以内（うち社外取締役は年額４千万円以
     内）と決議いただいておりました。当該決議に係る会社役員の員数は６名となっておりました。しかしながら、コー
     ポレート・ガバナンス体制の強化による当社の企業価値の持続的な向上のため、多様性と適正規模を両立させる取締
     役会を構築するための優秀な人材の確保、そして、業績と報酬の連動性をさらに高め、業績向上に対する取締役のイ
     ンセンティブを一層高めることを可能にするため、2021年６月24日開催の株主総会にて、取締役（監査等委員である
     取締役を除く。)の報酬額を年額12億円以内（うち社外取締役は年額８千万円以内）と改定させていただきました。当
     該決議にかかる会社役員の員数は10名となっております。
      当社の監査等委員である取締役の報酬額に関する株主総会の決議は2016年６月24日であり、その内容は、監査等委
     員である取締役の報酬額を年額５千万円以内と決議いただいております。当該決議に係る会社役員の員数は３名と
     なっております。
     b.　業績連動報酬に係る指標

     　当社は、事業成績を最も適切にあらわすことができる指標として、連結経常利益を指標として選択しております。
     この連結経常利益の達成水準を指標とし、実支給額の決定にあたっては、                                  過半数を社外取締役（監査等委員である社
     外取締役を含む。）で構成する               報酬諮問委員会       （以下「報酬諮問委員会」といいます。）において各取締役の業績連
     動報酬額について審議、決定し、その答申を踏まえ取締役会において支給額を決定いたします。
      なお、当連結会計年度においては、通期業績予想の経常利益15,000百万円に対して、連結経常利益は16,540百万円
     （予算達成率110.3％）となっており、当社取締役へ総額396百万円の業績連動報酬を支給しております。
     c.　取締役会及び報酬諮問委員会の報酬に関する活動内容

     　報酬諮問委員会は、取締役の諮問機関として、取締役全員の報酬支払方法や報酬等について議論及び意見交換を行
     い、取締役会へ適時適切な報告を行うこととしております。
     　また、取締役の個別報酬額に関する報酬諮問委員会からの提案及び取締役会における決定については以下のとおり
     であります。
     　・2021年５月14日　報酬諮問委員会：取締役の業績連動報酬額及び固定報酬額の提案
     　・2021年６月24日　取締役会　　　：取締役の業績連動報酬額の決定
                       取締役の固定報酬額の決定
     d.　役員区分ごとの種類別報酬割合

                              役員報酬の構成比
                                                   合計
                                          左記のうち、
                      固定報酬      業績連動報酬        退職慰労金
                                          非金銭報酬等
       取締役
                        42.3％       57.7％         ―       ―
       (監査等委員および社外取
       締役を除く。)
       監査等委員である取締役
                                                     100％
                        93.2％        6.8％         ―       ―
       (社外取締役を除く。)
       社外役員                87.1％       12.9％         ―       ―
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     ②  役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
                               報酬等の種類別の総額(百万円)
                                                    対象となる
                   報酬等の総
         役員区分                                           役員の員数
                                             左記のうち、
                                業績連動
                   額(百万円)
                          固定報酬             退職慰労金
                                                     (名)
                                 報酬
                                             非金銭報酬等
     取締役
                      676       286       390       ―       ―       7
     (監査等委員および社外取
     締役を除く。)
     監査等委員である取締役
                       14       13       1      ―       ―       2
     (社外取締役を除く。)
     社外役員                  38       33       5      ―       ―       5
     （注）１　監査等委員である取締役（社外取締役を除く。）に対する報酬等の対象には、2020年６月25日開催の第29
          回定時株主総会終結の時をもって退任した取締役を含んでおります。
     　　　２　記載金額は百万円未満を切り捨てて表示しております。
     ③　役員ごとの連結報酬等の総額等

                                      連結報酬等の種類別の額(百万円)
             連結報酬等
       氏名       の総額      役員区分       会社区分
                                                    左記のうち、
                                         業績連動
                                   固定報酬           退職慰労金
              (百万円)
                                          報酬
                                                    非金銭報酬等
     分林　保弘            143    取締役       提出会社           73      69      ―       ―
     三宅　　卓            176    取締役       提出会社           88      88      ―       ―
     楢木　孝麿            116    取締役       提出会社           45      71      ―       ―
     竹内　直樹            117    取締役       提出会社           33      83      ―       ―
     （注）１　連結報酬等の総額が１億円以上である者に限定して記載しております。
     　　　２　連結子会社からの報酬等はありません。
        ３　記載金額は百万円未満を切り捨てて表示しております。
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     (5)  【株式の保有状況】
      ①　投資株式の区分の基準及び考え方
         純投資目的以外の目的で株式を保有する際の基本方針は、投資対象会社との業務提携、案件獲得、業容拡大
        等を通じて当社のＭ＆Ａ仲介事業におけるシナジー効果が発揮され、当社の企業価値向上に資することとして
        おります。株式を保有する際には、有価証券運用規程、稟議規程、職務権限規程に則り、これを遵守し運用し
        ております。
        　保有目的が純投資目的である投資株式は保有しておりません。
      ②　保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

       ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
        内容
         取締役会において、主要な政策保有株式については、そのリスクとリターン等を踏まえた中長期的な観点か
        ら定期的に検証を行い、継続保有の是非を検討し、保有の妥当性が認められない場合には縮減してまいりま
        す。
       ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額

                            貸借対照表計上額の
                     銘柄数
                     (銘柄)
                              合計額(千円)
        非上場株式                 20          81,750
        非上場株式以外の株式                  1         800,000
       （当事業年度において株式数が増加した銘柄）

                     銘柄数      株式数の増加に係る取得
                                            株式数の増加の理由
                     （銘柄）      価額の合計額(千円)
                                       保有先との連携等を通じて、当社グ
                                       ループの中長期的な企業価値向上に資
        非上場株式                  1          29,832
                                       すると判断したため、新規取得いたし
                                       ました。
        非上場株式以外の株式                 ―            ―          ―
       （当事業年度において株式数が減少した銘柄）

                     銘柄数      株式数の減少に係る売却
                     （銘柄）      価額の合計額(千円)
        非上場株式                  1           100
        非上場株式以外の株式                  1         199,426
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       ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

    特定投資株式

              当事業年度         前事業年度
                                                    当社の株
                                  保有目的、定量的な保有効果
              株式数(株)         株式数(株)
       銘柄                                             式の保有
                                   及び株式数が増加した理由
             貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                                                     の有無
               (千円)         (千円)
                               企業オーナー様の経営承継と財産承継という
                               ２つの事業承継コンサルティングニーズに共
    株式会社青山財
                 500,000         500,000
                               同で応えるため、保有しております。これに
    産ネットワーク                                                 無
                               より、Ｍ＆Ａ総合企業としての当社グループ
    ス
                               の価値を高めているものと当社では認識して
                               おります。
                 800,000         540,000
                               中堅・中小企業に関する情報を同社から入手
                    ―      128,500
    リスクモンス
                               し、Ｍ＆Ａにおける買い手候補企業様の与信                       無
    ター株式会社
                    ―      174,760
                               管理に有効に活用しております。
    （注）定量的な保有効果については、記載が困難であります。保有の合理性の検証方法については、「②                                                 保有目的が純
    投資目的以外の目的である投資株式　ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関
    する取締役会等における検証の内容」に記載のとおり、取締役会において、個別の銘柄ごとに保有効果を検証しており
    ます。
    みなし保有株式

     該当はありません。
      ③　保有目的が純投資目的である投資株式

      該当はありません。
      ④　当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの

      該当はありません。
      ⑤　当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの

      該当はありません。
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    第５   【経理の状況】
    １　連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

     (1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に
      基づいて作成しております。
     (2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財

      務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
       なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しておりま
      す。
    ２　監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2020年４月１日から2021年３月31日ま
     で)の連結財務諸表及び事業年度(2020年４月１日から2021年３月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人
     トーマツにより監査を受けております。
    ３　連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
     容を適切に把握できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、会計基準等の動向を適宜把握
     し、その理解に努めております。
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    １  【連結財務諸表等】
     (1)【連結財務諸表】
      ①【連結貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                              21,279,201              42,863,754
        売掛金                              2,340,163              4,480,974
        有価証券                              1,700,000                  －
        前払費用                               269,102              330,761
                                       148,867               89,707
        その他
        流動資産合計                              25,737,334              47,765,196
      固定資産
        有形固定資産
         建物                              538,900              562,504
                                      △ 195,505             △ 237,319
          減価償却累計額
          建物（純額）                             343,395              325,184
         その他
                                       468,942              525,816
                                      △ 262,085             △ 318,199
          減価償却累計額
          その他（純額）                             206,857              207,616
         有形固定資産合計                              550,252              532,801
        無形固定資産
                                       148,280              186,934
        投資その他の資産
                                    ※  2,515,235            ※  5,235,712
         投資有価証券
         繰延税金資産                              473,435              630,526
         長期預金                            14,000,000                 6,659
                                       871,706             1,200,808
         その他
         投資その他の資産合計                            17,860,377               7,073,707
        固定資産合計                              18,558,910               7,793,443
      資産合計                               44,296,245              55,558,640
     負債の部
      流動負債
        買掛金                               636,823              797,634
        1年内返済予定の長期借入金                              1,000,000               500,000
        未払費用                              1,425,723              2,103,072
        未払法人税等                              2,611,187              3,716,222
        前受金                                99,575              134,520
        預り金                               157,344              151,507
        賞与引当金                               179,016              234,415
        役員賞与引当金                               347,000              396,000
                                      1,030,570              1,706,416
        その他
        流動負債合計                              7,487,241              9,739,790
      固定負債
        長期借入金                               500,000                 －
                                       365,894              391,507
        長期未払金
        固定負債合計                               865,894              391,507
      負債合計                                8,353,135              10,131,297
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                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
     純資産の部
      株主資本
        資本金                              2,583,397              3,780,010
        資本剰余金                              2,428,864              3,643,087
        利益剰余金                              35,753,654              42,575,884
                                     △ 4,962,264             △ 4,962,264
        自己株式
        株主資本合計                              35,803,651              45,036,717
      その他の包括利益累計額
        その他有価証券評価差額金                                55,795              152,956
                                        △ 530            △ 1,174
        為替換算調整勘定
        その他の包括利益累計額合計                                55,264              151,781
      新株予約権                                 35,179              23,420
      非支配株主持分                                 49,014              215,423
      純資産合計                               35,943,109              45,427,342
     負債純資産合計                                 44,296,245              55,558,640
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      ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
       【連結損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2019年４月１日              (自 2020年４月１日
                               　至 2020年３月31日)              　至 2021年３月31日)
     売上高                                 32,009,882              36,130,466
                                     12,557,743              13,800,967
     売上原価
     売上総利益                                 19,452,138              22,329,499
                                   ※１   5,204,815            ※１   5,921,305
     販売費及び一般管理費
     営業利益                                 14,247,322              16,408,193
     営業外収益
      受取補償金                                    －             7,563
      受取利息                                   479             3,546
      受取配当金                                 29,686              29,175
      投資事業組合運用益                                 49,166                －
      持分法による投資利益                                 142,735              107,097
                                        5,968              8,561
      その他
      営業外収益合計                                 228,037              155,944
     営業外費用
      支払利息                                  5,147              3,863
      投資事業組合運用損                                    －            14,511
      為替差損                                  1,357              1,933
      支払手数料                                  1,000              2,830
                                         192              185
      その他
      営業外費用合計                                  7,698              23,324
     経常利益                                 14,467,661              16,540,813
     特別利益
      持分変動利益                                 69,709                －
                                      ※２   980            ※２   27
      固定資産売却益
                                    ※３   143,987            ※３   148,536
      投資有価証券売却益
      特別利益合計                                 214,678              148,563
     特別損失
                                                    ※４   1,022
      投資有価証券売却損                                    －
                                         899               －
      投資有価証券評価損
      特別損失合計                                   899             1,022
     税金等調整前当期純利益                                 14,681,440              16,688,354
     法人税、住民税及び事業税
                                      4,455,895              5,453,485
                                      △ 13,698             △ 199,931
     法人税等調整額
     法人税等合計                                 4,442,196              5,253,553
     当期純利益                                 10,239,243              11,434,801
     非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に
                                      △ 34,635              18,983
     帰属する当期純損失（△）
     親会社株主に帰属する当期純利益                                 10,273,878              11,415,818
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       【連結包括利益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2019年４月１日              (自 2020年４月１日
                               　至 2020年３月31日)              　至 2021年３月31日)
     当期純利益                                 10,239,243              11,434,801
     その他の包括利益
      その他有価証券評価差額金                                △ 235,223               97,161
                                        △ 636             △ 773
      為替換算調整勘定
                                    ※  △  235,859             ※  96,387
      その他の包括利益合計
     包括利益                                 10,003,383              11,531,189
     （内訳）
      親会社株主に係る包括利益                               10,038,124              11,512,334
      非支配株主に係る包括利益                                △ 34,741              18,854
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      ③【連結株主資本等変動計算書】
     前連結会計年度(自         2019年４月１日　至          2020年３月31日)
                                           (単位：千円)
                              株主資本
                                            株主資本
                資本金      資本剰余金       利益剰余金        自己株式
                                             合計
    当期首残高            1,383,090       1,228,558       29,203,235       △ 4,962,165       26,852,718
    当期変動額
     新株の発行(新株予約
                 1,200,306       1,200,306                     2,400,612
     権の行使)
     剰余金の配当                         △ 3,723,458             △ 3,723,458
     親会社株主に帰属す
                               10,273,878              10,273,878
     る当期純利益
     自己株式の取得                                   △ 99      △ 99
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計            1,200,306       1,200,306       6,550,419         △ 99    8,950,932
    当期末残高            2,583,397       2,428,864       35,753,654       △ 4,962,264       35,803,651
                    その他の包括利益累計額

                                      新株
                その他              その他の
                                           非支配株主持分        純資産合計
                                      予約権
                有価証券     為替換算調整勘定         包括利益
               評価差額金              累計額合計
    当期首残高             291,018         －     291,018        46,806       73,769     27,264,313
    当期変動額
     新株の発行(新株予約
                                                     2,400,612
     権の行使)
     剰余金の配当                                               △ 3,723,458
     親会社株主に帰属す
                                                    10,273,878
     る当期純利益
     自己株式の取得                                                  △ 99
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純            △ 235,223        △ 530     △ 235,753       △ 11,627      △ 24,755      △ 272,136
     額）
    当期変動額合計            △ 235,223        △ 530     △ 235,753       △ 11,627      △ 24,755      8,678,796
    当期末残高              55,795        △ 530      55,264       35,179       49,014     35,943,109
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     当連結会計年度(自         2020年４月１日　至          2021年３月31日)
                                           (単位：千円)
                              株主資本
                                            株主資本
                資本金      資本剰余金       利益剰余金        自己株式
                                             合計
    当期首残高            2,583,397       2,428,864       35,753,654       △ 4,962,264       35,803,651
    当期変動額
     新株の発行(新株予約
                 1,196,613       1,196,613                     2,393,226
     権の行使)
     剰余金の配当                         △ 4,593,588             △ 4,593,588
     非支配株主との取引
     に係る親会社の持分                    17,610                     17,610
     変動
     親会社株主に帰属す
                               11,415,818              11,415,818
     る当期純利益
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計            1,196,613       1,214,223       6,822,229          －    9,233,066
    当期末残高            3,780,010       3,643,087       42,575,884       △ 4,962,264       45,036,717
                    その他の包括利益累計額

                                      新株
                その他              その他の
                                           非支配株主持分        純資産合計
                                      予約権
                有価証券     為替換算調整勘定         包括利益
               評価差額金              累計額合計
    当期首残高              55,795        △ 530      55,264       35,179       49,014     35,943,109
    当期変動額
     新株の発行(新株予約
                                                     2,393,226
     権の行使)
     剰余金の配当                                               △ 4,593,588
     非支配株主との取引
     に係る親会社の持分                                                 17,610
     変動
     親会社株主に帰属す
                                                    11,415,818
     る当期純利益
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純             97,161        △ 644      96,516      △ 11,758       166,409       251,167
     額）
    当期変動額合計              97,161        △ 644      96,516      △ 11,758       166,409      9,484,233
    当期末残高             152,956       △ 1,174      151,781        23,420       215,423      45,427,342
                                 57/114









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      ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2019年４月１日              (自 2020年４月１日
                               　至 2020年３月31日)              　至 2021年３月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税金等調整前当期純利益                               14,681,440              16,688,354
      減価償却費                                 106,588              118,922
      投資有価証券評価損                                   899               －
      のれん償却額                                 15,535              21,387
      賞与引当金の増減額（△は減少）                                 18,574              55,398
      役員賞与引当金の増減額（△は減少）                                 347,000               49,000
      受取利息及び受取配当金                                △ 30,165             △ 32,721
      支払利息                                  5,147              3,863
      固定資産売却損益（△は益）                                  △ 980              △ 27
      持分変動損益（△は益）                                △ 69,709                －
      為替差損益（△は益）                                  1,094              1,248
      持分法による投資損益（△は益）                                △ 142,735             △ 107,097
      投資有価証券売却損益（△は益）                                △ 143,987             △ 147,514
      売上債権の増減額（△は増加）                                △ 291,095            △ 2,103,853
      前払費用の増減額（△は増加）                                △ 68,816             △ 52,305
      仕入債務の増減額（△は減少）                                 212,835              160,887
      未払費用の増減額（△は減少）                                 68,583              660,242
      前受金の増減額（△は減少）                                △ 14,613              34,945
      預り金の増減額（△は減少）                                △ 33,446              △ 6,039
      長期未払金の増減額（△は減少）                                 △ 8,547              25,612
      敷金及び保証金の増減額（△は増加）                                △ 149,024             △ 310,856
                                      △ 17,902              753,807
      その他
      小計                               14,486,674              15,813,254
      利息及び配当金の受取額
                                        33,176              43,883
      利息の支払額                                 △ 5,184             △ 3,869
                                     △ 4,201,143             △ 4,394,558
      法人税等の支払額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                               10,313,522              11,458,711
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      事業譲受による支出                                △ 145,000                 －
      譲渡性預金の純増減額（△は増加）                                △ 600,000             1,700,000
      有形固定資産の取得による支出                                △ 165,866              △ 87,767
      無形固定資産の取得による支出                                 △ 5,761             △ 51,994
      投資有価証券の取得による支出                                △ 227,308            △ 2,733,026
      投資有価証券の売却による収入                                 199,598              299,004
      出資金の分配による収入                                 114,626               80,178
      出資金の払戻による収入                                 18,985                －
      定期預金の預入による支出                              △ 14,200,954               △ 100,791
      定期預金の払戻による収入                                9,200,928              23,200,971
      関係会社株式の取得による支出                                    －            △ 7,500
      連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得によ
                                          －            19,063
      る収入
                                        9,282              6,583
      その他
      投資活動によるキャッシュ・フロー                               △ 5,801,469              22,324,721
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      株式の発行による収入                                2,391,220              2,383,862
      自己株式の取得による支出                                  △ 99              －
      長期借入金の返済による支出                               △ 1,000,000             △ 1,056,372
      配当金の支払額                               △ 3,723,458             △ 4,593,588
                                        5,000             170,150
      非支配株主からの払込みによる収入
      財務活動によるキャッシュ・フロー                               △ 2,327,337             △ 3,095,947
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                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2019年４月１日              (自 2020年４月１日
                               　至 2020年３月31日)              　至 2021年３月31日)
                                       △ 1,094             △ 2,449
     現金及び現金同等物に係る換算差額
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                 2,183,620              30,685,036
     現金及び現金同等物の期首残高                                 8,995,097              11,178,717
                                   ※  11,178,717            ※  41,863,754
     現金及び現金同等物の期末残高
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     【注記事項】
     (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
    １　連結の範囲に関する事項
      連結子会社の数　        7 社
      連結子会社の名称
       株式会社経営プランニング研究所
       株式会社企業評価総合研究所
       株式会社日本ＰＭＩコンサルティング
       株式会社バトンズ
       その他３社
       ※当連結会計年度において、株式の取得によりその他１社を連結の範囲に含めております。

    ２　持分法の適用に関する事項

     (1)  持分法を適用した関連会社数　              7 社
      　会社等の名称
       日本プライベートエクイティ株式会社
       株式会社矢野経済研究所
       株式会社事業承継ナビゲーター
       株式会社日本投資ファンド
       日本投資ファンド第１号投資事業有限責任組合
       株式会社サーチファンド・ジャパン
       サーチファンド・ジャパン第１号投資事業有限責任組合
       ※当連結会計年度において、新規設立により株式会社サーチファンド・ジャパン及びサーチファンド・ジャパン

        第１号投資事業有限責任組合を持分法適用の範囲に含めております。
     (2)  持分法を適用しない関連会社のうち主要な会社等の名称

       株式会社みらい会計コンサルティング
       持分法を適用しない理由
        持分法を適用していない関連会社は、それぞれ当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)
       等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性が
       ないため、持分法の適用範囲から除外しております。
    ３　連結子会社の事業年度等に関する事項

      　連結子会社のうち、その他１社の決算日は12月31日であり、連結決算日(３月31日)と異なっておりますが、決算
      日の差異が３ヶ月を超えていないので、連結財務諸表の作成にあたっては当該子会社の事業年度の財務諸表を使用
      し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結財務諸表書類作成上必要な調整を行っております。
      　連結子会社のうち、その他１社の決算日は９月30日であり、連結決算日(３月31日)と異なっておりますが、決算
      日の差異が３ヶ月を超えているため、連結財務諸表の作成にあたっては連結決算日現在で実施した仮決算に基づく
      財務諸表を使用しております。
    ４　持分法適用会社の事業年度等に関する事項

      　持分法を適用している会社のうち、決算日が異なる会社については、当該会社の事業年度に係る財務諸表を使用
      しております。
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    ５　会計方針に関する事項
     (1)  重要な資産の評価基準及び評価方法
      ①　有価証券
      　ａ　満期保有目的の債券
        　定額法による償却原価法によっております。
       ｂ　その他有価証券
         (時価のあるもの)
         　連結決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平
         均法により算定）によっております。
         (時価のないもの)
         　主として移動平均法による原価法によっております。
         　なお、投資事業有限責任組合への出資については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な
         最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
     (2)  重要な減価償却資産の減価償却の方法
      ①　有形固定資産
       　定率法によっております。但し、1998年４月以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016年４月１日
       以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
       　なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
       　建物　　　　　７～39年
       　その他　　　　２～15年
      ②　無形固定資産
       　自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しており
       ます。
      ③　長期前払費用
       　均等償却を採用しております。
     (3)  重要な引当金の計上基準
      ①　貸倒引当金
       　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権について貸倒実績率による繰入額を計上しております。
      ②　賞与引当金
       　従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。
      ③　役員賞与引当金
       　役員に対して支給する賞与の支出に備えるため、当連結会計年度末における支給見込額に基づき、計上してお
       ります。
     (4)  退職給付に係る会計処理の方法
      　当社及び連結子会社は確定拠出年金制度を採用しております。
     (5)  のれんの償却方法及び償却期間
      　のれんは、７年間で均等償却しております。
     (6)  連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
      　手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負
      わない取得日から３ヶ月以内に償還日の到来する短期投資からなっております。
     (7）外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
       外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
       なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平
      均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。
     (8)  その他連結財務諸表作成のための重要な事項
      　消費税等の会計処理
       　消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
     (未適用の会計基準等)

      ・収益認識に関する会計基準等
     　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                          2020年３月31日）
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     　「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号                                   2021年３月26日）
      (1)   概要

      　収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
       　ステップ１：顧客との契約を識別する。
       　ステップ２：契約における履行義務を識別する。　
       　ステップ３：取引価格を算定する。
       　ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
       　ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
      (2)   適用予定日

      　2022年３月期の期首より適用予定であります。
      (3)   当該会計基準等の適用による影響

      　影響はございません。
      ・時価の算定に関する会計基準等

     　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日）
     　「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日）
     　「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）
     　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日）
     　「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日）
      (1)   概要

       国際会計基準審議会（IASB）および米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内
      容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準に
      おいてはAccounting          Standards     CodificationのTopic          820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企
      業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンスおよび開示に関して、日本基準を国際的
      な会計基準との整合性をはかる取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
       企業会計基準委員会の時価算定会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用い
      ることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基
      本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比
      較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
      (2)   適用予定日

      　2022年３月期の期首より適用予定であります。
      (3)   当該会計基準等の適用による影響

      　影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
     (表示方法の変更)

      (連結損益計算書関係)
       前連結会計年度において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「支払手数料」(前連結会計年度1,000千円)
      は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反
      映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
      　この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に記載していた1,192千円
      は、「支払手数料」1,000千円、「その他」192千円として組替えております。
      (連結貸借対照表関係)

    ※　関連会社に対するものは、次のとおりであります。
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                                前連結会計年度               当連結会計年度
                               ( 2020年３月31日       )       ( 2021年３月31日       )
       投資有価証券(株式)                           561,706    千円            699,902    千円
      (連結損益計算書関係)

    ※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                               前連結会計年度                当連結会計年度
                              (自　   2019年４月１日              (自　   2020年４月１日
                              至　  2020年３月31日       )       至　  2021年３月31日       )
       役員報酬                          285,798    千円             377,516    千円
       役員賞与引当金繰入額                          347,000    千円             396,000    千円
       賞与引当金繰入額                          23,679   千円             13,732   千円
       地代家賃                          792,682    千円            1,013,871     千円
       支払手数料                          685,542    千円             775,815    千円
       広告宣伝費                          731,439    千円             861,389    千円
    ※２　固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

                              前連結会計年度                当連結会計年度
                             (自　   2019年４月１日              (自　   2020年４月１日
                             至　  2020年３月31日       )       至　  2021年３月31日       )
       車両運搬具                           980  千円              27 千円
    ※３　投資有価証券売却益の内容は、次のとおりであります。

                              前連結会計年度                当連結会計年度
                             (自　   2019年４月１日              (自　   2020年４月１日
                             至　  2020年３月31日       )       至　  2021年３月31日       )
       その他有価証券                         143,987    千円            148,536    千円
    ※４　投資有価証券売却損の内容は、次のとおりであります。

                              前連結会計年度                当連結会計年度
                             (自　   2019年４月１日              (自　   2020年４月１日
                             至　  2020年３月31日       )       至　  2021年３月31日       )
       その他有価証券                            － 千円             1,022   千円
      (連結包括利益計算書関係)

    ※　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                               前連結会計年度               当連結会計年度
                             (自    2019年４月１日             (自    2020年４月１日
                              至   2020年３月31日       )      至   2021年３月31日       )
       その他有価証券評価差額金
       　当期発生額                         △194,950     千円            287,515    千円
                                △143,987     千円          △147,514     千円
       　組替調整額
       　　税効果調整前
                                △338,938     千円            140,001    千円
                                 103,715    千円           △42,840    千円
       　　税効果額
       　　その他有価証券評価差額金                         △235,223     千円            97,161   千円
       為替換算調整勘定
                                  △636   千円             △773   千円
       　当期発生額
                その他の包括利益合計                △235,859     千円            96,387   千円
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      (連結株主資本等変動計算書関係)
     前連結会計年度(自　          2019年４月１日       　至　   2020年３月31日       ）
     １　発行済株式に関する事項
      株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
    普通株式(株)               163,855,200            2,210,000              ―      166,065,200
     (変動事由の概要)
     新株予約権（ストック・オプション）の権利行使による増加　2,210,000株
     ２　自己株式に関する事項

      株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
     普通株式(株)                3,002,368              36           ―       3,002,404
     (変動事由の概要)
     単元未満株の買い取りによる増加　36株
     ３　新株予約権等に関する事項

                                  目的となる株式の数(株）
                                                   当連結会計
                      目的となる
      会社名         内訳                                    年度末残高
                            当連結会計                  当連結
                      株式の種類
                                    増加      減少
                                                    （千円）
                             年度期首                 会計年度末
            2015年ストック・オ
            プションとしての新           普通株式         ―      ―      ―      ―    9,446
            株予約権
     提出会社
            2017年ストック・オ
            プションとしての新           普通株式         ―      ―      ―      ―    25,732
            株予約権
               合計                 ―      ―      ―      ―    35,179
     (注)   １　2017年ストック・オプションとしての新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。
     ４　配当に関する事項

     　(1)   配当金支払額
        決議       株式の種類        配当金の総額       １株当たり配当額            基準日        効力発生日
    2019年６月25日
               普通株式       1,930,233     千円       12円00銭      2019年３月31日         2019年６月26日
    定時株主総会
    2019年11月13日
               普通株式       1,793,224     千円       11円00銭      2019年９月30日         2019年12月５日
    取締役会
     　(2)   基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                                   １株当たり

        決議      株式の種類      配当の原資       配当金の総額                 基準日        効力発生日
                                    配当額
    2020年６月25日
              普通株式      利益剰余金       2,445,941     千円    15円00銭     2020年３月31日         2020年６月26日
    定時株主総会
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     当連結会計年度(自　          2020年４月１日       　至　   2021年３月31日       ）
     １　発行済株式に関する事項
      株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
    普通株式(株)               166,065,200            2,203,200              ―      168,268,400
    （注）2021年４月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行っております。2021年３月期期末の
       発行済株式数は、当該株式分割前の株式数であります。
       これを仮に当該株式分割後に換算しますと、2021年３月期期末の発行済株式数は336,536,800株となります。
     (変動事由の概要)

     新株予約権（ストック・オプション）の権利行使による増加　2,203,200株
     ２　自己株式に関する事項

      株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
     普通株式(株)                3,002,404              ―           ―       3,002,404
    （注）2021年４月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行っております。2021年３月期期末の
       自己株式数は、当該株式分割前の株式数であります。
       これを仮に当該株式分割後に換算しますと、2021年３月期期末の自己株式数は6,004,808株となります。
     ３　新株予約権等に関する事項

                                  目的となる株式の数(株）
                                                   当連結会計
                      目的となる
      会社名         内訳                                    年度末残高
                            当連結会計                  当連結
                      株式の種類
                                    増加      減少
                                                    （千円）
                             年度期首                 会計年度末
            2015年ストック・オ
            プションとしての新           普通株式         ―      ―      ―      ―      42
            株予約権
     提出会社
            2017年ストック・オ
            プションとしての新           普通株式         ―      ―      ―      ―    23,377
            株予約権
               合計                 ―      ―      ―      ―    23,420
     (注)   １　2017年ストック・オプションとしての新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。
     ４　配当に関する事項

     　(1)   配当金支払額
        決議       株式の種類        配当金の総額       １株当たり配当額            基準日        効力発生日
    2020年６月25日
               普通株式       2,445,941     千円       15円00銭      2020年３月31日         2020年６月26日
    定時株主総会
    2020年11月12日
               普通株式       2,147,646     千円       13円00銭      2020年９月30日         2020年12月７日
    取締役会
    （注）2021年４月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行っております。2020年３月期の１株
       当たり配当額及び2021年３月期第２四半期末の１株当たり配当額は、当該株式分割前の金額であります。
       これを仮に当該株式分割後に換算しますと、2020年３月期期末の１株当たり配当額は７円50銭、2021年３月期第
       ２四半期末の１株当たり配当額は６円50銭となります。
     　(2)   基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                                   １株当たり

        決議      株式の種類      配当の原資       配当金の総額                 基準日        効力発生日
                                    配当額
    2021年６月24日
              普通株式      利益剰余金       2,478,989     千円     15円00銭     2021年３月31日         2021年６月25日
    定時株主総会
    （注）2021年４月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行っております。2021年３月期の１株
       当たり配当額は、当該株式分割前の金額であります。
       これを仮に当該株式分割後に換算しますと、2021年３月期期末の１株当たり配当額は７円50銭となります。
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      (連結キャッシュ・フロー計算書関係)
    ※　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                               前連結会計年度               当連結会計年度
                             (自　   2019年４月１日             (自　   2020年４月１日
                              至　  2020年３月31日       )      至　  2021年３月31日       )
      現金及び預金                         21,279,201     千円          42,863,754     千円
      有価証券                          1,700,000     千円              － 千円
      　計                         22,979,201     千円          42,863,754     千円
      預入期間が３か月を超える定期預金                        △10,100,483      千円         △1,000,000      千円
      預入期間が３か月を超える譲渡性預金                         △1,700,000      千円              － 千円
      　現金及び現金同等物                         11,178,717     千円          41,863,754     千円
      (リース取引関係)

    １　ファイナンス・リース取引
      該当事項はありません。
    ２　オペレーティング・リース取引
    （借主側）
      オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                               前連結会計年度               当連結会計年度
                              ( 2020年３月31日       )       ( 2021年３月31日       )
      １年以内                           610,114    千円          1,176,676     千円
      １年超                           513,869    千円          1,734,517     千円
      　計                          1,123,984     千円          2,911,194     千円
      (金融商品関係)

       前連結会計年度(自　          2019年４月１日       　至　   2020年３月31日       )
       １　金融商品の状況に関する事項
       (1)  金融商品に対する取組方針
       　当社グループは、一時的な余資は主に預金を中心に安全性の高い金融資産で運用し、デリバティブ等投機的な
       取引は行わない方針であります。
       (2)  金融商品の内容及びそのリスク

       　売掛金、買掛金、未払費用、未払法人税等は、通常の営業活動に伴い生じたものであり、そのほとんどが１ヶ
       月以内に決済されるものであります。当社では取引先の状況を定期的にモニタリングしております。
       　有価証券は安全性の高い金融資産で運用し、投資有価証券は、株式及び投資信託であり、定期的に時価を把握
       しております。
       　長期預金は、定期預金であり、取引先金融機関の信用リスクに晒されております。
       　長期借入金は自己株式取得に係る資金調達です。長期借入金は変動金利であるため、金利の変動リスクがあり
       ます。
       (3)  金融商品に係るリスク管理体制

       　当社グループは、営業債権について主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手毎に期日及び残
       高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
       　有価証券及び投資有価証券は、定期的に発行体の財務状況等を把握しております。
       　資金調達については、定期的に金利の状況等を把握しております。
       (4)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

       　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含ま
       れております。当該価額の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用すること
       により、当該価額が変動することがあります。
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       ２　金融商品の時価等に関する事項
       　2020年３月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
       なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表に含めておりません。
                                        （単位：千円)

                       連結貸借対照表
                                   時価(※)         差額
                        計上額(※)
        (1)現金及び預金                  21,279,201          21,279,201          －
        (2)売掛金                   2,340,163          2,340,163          －
        (3)有価証券                   1,700,000          1,700,000          －
        (4)投資有価証券                    808,970          808,970         －
        (5)長期預金                  14,000,000          13,986,006       △13,993
        (6)買掛金                   (636,823)          (636,823)          －
        (7)未払費用                  (1,425,723)          (1,425,723)           －
        (8)未払法人税等                  (2,611,187)          (2,611,187)           －
        (9)長期借入金(１年内返済予
                          (1,500,000)          (1,507,229)         7,229
        定の長期借入金を含む)
       (※)負債に計上されているものについては、（　）で示しております。
       (注)１　金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

       (1)現金及び預金並びに(2)売掛金
       　これらは全て短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており
       ます。
       (3)有価証券
       　これらの時価については、投資信託は取引金融機関から提示された価格によっております。譲渡性預金につい
       ては、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
       　また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、「有価証券関係」注記をご参照ください。
       (4)投資有価証券
       　これらの時価については、株式は取引所等の価格によっており、債券は取引金融機関から提示された価格に
       よっております。
       　また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、「有価証券関係」注記をご参照ください。
       (5)長期預金
       　これらの時価については、預金の預入期間及び預金利率で割り引いて算定する方法によっております。
       (6)買掛金、(7)未払費用及び(8)未払法人税等
       　これらは全て短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており
       ます。
       (9)長期借入金(１年内返済予定の長期借入金を含む)
       　これらの時価については、借入金の借入期間及び借入利率で割り引いて算定する方法によっております。
       (注)２　非上場株式等(連結貸借対照表計上額                      1,706,265千円       )は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フ

       ローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券」には
       含めておりません。
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       (注)３　金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
                                             　　　　　(単位：千円)
                           １年以内       １年超５年以内         ５年超10年以内           10年超
    現金及び預金                       21,279,201             －         －         －
    売掛金                       2,340,163            －         －         －
    有価証券
    　その他有価証券のうち満期があるもの
                            1,700,000            －         －         －
    　(譲渡性預金)
    投資有価証券
    　その他有価証券のうち満期があるもの
                               －         －         －         －
    　(社債等)
    長期預金                           －    14,000,000             －         －
       (注)４　社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

                                             　　　　　（単位：千円）
                           １年以内       １年超５年以内         ５年超10年以内           10年超
    長期借入金                       1,000,000          500,000           －         －
       当連結会計年度(自　          2020年４月１日       　至　   2021年３月31日       )

       １　金融商品の状況に関する事項
       (1)  金融商品に対する取組方針
       　当社グループは、一時的な余資は主に預金を中心に安全性の高い金融資産で運用し、デリバティブ等投機的な
       取引は行わない方針であります。
       (2)  金融商品の内容及びそのリスク

       　売掛金、買掛金、未払法人税等は、通常の営業活動に伴い生じたものであり、そのほとんどが１ヶ月以内に決
       済されるものであります。当社では取引先の状況を定期的にモニタリングしております。
       　投資有価証券は、株式及び満期保有目的の債券であり、定期的に時価を把握しております。
       　長期預金は、定期預金であり、取引先金融機関の信用リスクに晒されております。
       　長期借入金(１年内返済予定の長期借入金)は自己株式取得に係る資金調達です。長期借入金(１年内返済予定の
       長期借入金)は変動金利であるため、金利の変動リスクがあります。
       (3)  金融商品に係るリスク管理体制

       　当社グループは、営業債権について主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手毎に期日及び残
       高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
       　投資有価証券については、定期的に発行体の財務状況等を把握しております。
       　資金調達については、定期的に金利の状況等を把握しております。
       (4)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

       　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含ま
       れております。当該価額の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用すること
       により、当該価額が変動することがあります。
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       ２　金融商品の時価等に関する事項
       　2021年３月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
       なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表に含めておりません。
                                        （単位：千円)

                       連結貸借対照表
                                   時価(※)         差額
                        計上額(※)
        (1)現金及び預金                  42,863,754          42,863,754
                                              －
        (2)売掛金                   4,480,974          4,480,974
                                              －
        (3)投資有価証券                   2,833,185          2,810,440      △22,745
        (4)買掛金                   (797,634)          (797,634)
                                              －
        (5)未払法人税等                  (3,716,222)          (3,716,222)
                                              －
        (6)長期借入金(１年内返済予
                           (500,000)          (499,812)        △187
        定の長期借入金)
       (※)負債に計上されているものについては、（　）で示しております。
       (注)１　金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

       (1)現金及び預金並びに(2)売掛金
       　これらは全て短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており
       ます。
       (3)投資有価証券
       　これらの時価については、株式は取引所等の価格によっており、債券は取扱金融機関から提示された価格に
       よっております。
       　また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、「有価証券関係」注記をご参照ください。
       (4)買掛金及び(5)未払法人税等
       　これらは全て短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており
       ます。
       (6)長期借入金(１年内返済予定の長期借入金)
       　これらの時価については、借入金の借入期間及び借入利率で割り引いて算定する方法によっております。
       (注)２　非上場株式等(連結貸借対照表計上額                      2,402,526千円       )は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フ

       ローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)投資有価証券」には
       含めておりません。
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       (注)３　金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
                                             　　　　　(単位：千円)
                           １年以内       １年超５年以内         ５年超10年以内           10年超
    現金及び預金                       42,863,754             －         －         －
    売掛金                       4,480,974            －         －         －
    投資有価証券
    　その他有価証券のうち満期があるもの
                               －     2,000,000            －         －
    　(社債等)
       (注)４　長期借入金(１年内返済予定の長期借入金)の連結決算日後の返済予定額

                                             　　　　　（単位：千円）
                           １年以内       １年超５年以内         ５年超10年以内           10年超
    長期借入金(１年内返済予定の長期借入
                             500,000           －         －         －
    金)
      (有価証券関係)

      前連結会計年度(自　          2019年４月１日       　至　   2020年３月31日       )
     １　その他有価証券

                      連結決算日における
                                     取得原価             差額
           区分           連結貸借対照表計上額
                                     (千円)            (千円)
                          (千円)
    連結貸借対照表計上額が取得原価
    を超えるもの
    ①　株式                         174,760            50,990           123,769
    ②　債券                           －            －            －
    ③　その他                           －            －            －
           小計                  174,760            50,990           123,769
    連結貸借対照表計上額が取得原価
    を超えないもの
    ①　株式                         540,000            588,450           △48,450
    ②　債券                           －            －            －
    ③　その他                        1,794,210            1,800,500             △6,290
           小計                2,334,210            2,388,950            △54,740
           合計                2,508,970            2,439,940             69,029
     ２　当連結会計年度中に売却したその他有価証券

                          売却額          売却益の合計額            売却損の合計額
           区分
                          (千円)            (千円)            (千円)
    ①　株式                         200,038            143,987              ―

    ②　債券                           ―            ―            ―
    ③　その他                           ―            ―            ―
           合計                  200,038            143,987              ―
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      当連結会計年度(自　          2020年４月１日       　至　   2021年３月31日       )
     １　満期保有目的の債券

                      連結決算日における
                                                  差額
                                      時価
           区分           連結貸借対照表計上額
                                     (千円)
                                                 (千円)
                          (千円)
    時価が連結貸借対照表計上額を超
                               －            －            －
    えるもの
    時価が連結貸借対照表計上額を超
                            2,033,185            2,010,440            △22,745
    えないもの
           合計                2,033,185            2,010,440            △22,745
     ２　その他有価証券

                      連結決算日における
                                     取得原価             差額
           区分           連結貸借対照表計上額
                                     (千円)            (千円)
                          (千円)
    連結貸借対照表計上額が取得原価
    を超えるもの
    ①　株式                         800,000            588,450            211,549
    ②　債券                           －            －            －
    ③　その他                           －            －            －
           小計                  800,000            588,450            211,549
    連結貸借対照表計上額が取得原価
    を超えないもの
    ①　株式                           －            －            －
    ②　債券                           －            －            －
    ③　その他                           －            －            －
           小計                    －            －            －
           合計                  800,000            588,450            211,549
     ３　当連結会計年度中に売却したその他有価証券

                          売却額          売却益の合計額            売却損の合計額
           区分
                          (千円)            (千円)            (千円)
    ①　株式                         199,526            148,536              －

    ②　債券                           －            －            －
    ③　その他                         99,477              －          1,022
           合計                  299,004            148,536             1,022
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      (退職給付関係)
     前連結会計年度(自　          2019年４月１日       　至　   2020年３月31日       )
    １　採用している退職給付制度の概要
      当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、確定拠出年金制度を採用しております。
    ２　確定拠出年金制度
      当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、当連結事業年度は51,760千円であります。
     当連結会計年度(自　          2020年４月１日       　至　   2021年３月31日       )

    １　採用している退職給付制度の概要
      当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、確定拠出年金制度を採用しております。
    ２　確定拠出年金制度
      当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、当連結事業年度は64,150千円であります。
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      (ストック・オプション等関係)
      前連結会計年度(自　          2019年４月１日       　至　   2020年３月31日       )
      １　ストック・オプションに係る費用計上額又は利益計上額及び科目名
        該当事項はありません。
      ２　ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

        当連結会計年度(2020年３月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの
       数については、株式数に換算して記載しております。
        なお、2016年10月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割合で、2018年４月１日付で普通株式１株につ
       き普通株式２株の割合で株式分割を行っており、以下は、当該株式分割を反映した数値を記載しております。
      (１)ストック・オプションの内容

        ①2015年４月９日の取締役会の決定により発行した会社法に基づく新株予約権は、次のとおりであります。
    会社名                 提出会社
    決議年月日                 2015年４月９日
                     当社取締役　６
    付与対象者の区分及び人数(名)
                     当社従業員　127
    株式の種類及び付与数(株)                 普通株式　2,222,800
                     ①本新株予約権は、有価証券報告書に記載の連結損益計算書
                     （連結損益計算書を作成していない場合、損益計算書）におけ
                     る経常利益が下記（ⅰ）乃至（ⅲ）に掲げる各期間中に各金額
                     を超過した場合、各新株予約権者に割り当てられた本新株予約
                     権のうち、それぞれ定められた割合の個数を行使することが可
                     能となる。なお、会計基準の変更等により参照すべき経常利益
                     の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を
                     取締役会にて定めるものとする。
                     （ⅰ）2016年３月期もしくは2017年３月期のいずれかの期に80
                     億円を超過した場合、割り当てられた本新株予約権の30％を行
                     使可能
                     （ⅱ）2018年３月期に90億円を超過した場合、割り当てられた
    権利確定条件
                     本新株予約権の30％を行使可能
                     （ⅲ）2019年３月期に100億円を超過した場合、割り当てられ
                     た本新株予約権の40％を行使可能
                     　ただし、2016年３月期乃至2019年３月期の経常利益が60億円
                     を下回った場合、上記（ⅰ）乃至（ⅲ）にかかわらず、本新株
                     予約権は行使することができない。
                     ②新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社
                     または当社関係会社の取締役、監査役または従業員であること
                     を要する。ただし、新株予約権者が上記①の条件が満たされた
                     時点において当社または当社関係会社の取締役、監査役または
                     従業員であり、かつ、当社取締役会が認めた場合は、この限り
                     ではない。
    対象勤務期間                 対象勤務期間の定めはありません。
    権利行使期間                 2019年６月30日～2021年６月29日
                                 73/114







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        ②2017年10月30日の取締役会の決定により発行した会社法に基づく新株予約権は、次のとおりであります。
    会社名                 提出会社
    決議年月日                 2017年10月30日
                     当社取締役　５
    付与対象者の区分及び人数(名)
                     当社従業員　281
    株式の種類及び付与数(株)                 普通株式　3,958,800
                     ①本新株予約権は、有価証券報告書に記載の連結損益計算書
                     （連結損益計算書を作成していない場合、損益計算書）にお
                     ける経常利益が下記（ⅰ）乃至（ⅲ）に掲げる各期間中に各
                     金額を超過した場合、各新株予約権者に割り当てられた本新
                     株予約権のうち、それぞれ定められた割合の個数を行使する
                     ことが可能となる。なお、会計基準の変更等により参照すべ
                     き経常利益の概念に重要な変更があった場合には、別途参照
                     すべき指標を取締役会にて定めるものとする。
                     （ⅰ）2019年３月期に115億円を超過し、且つ2020年３月期に
                     125億円を超過した場合、割り当てられた本新株予約権の30％
                     を行使可能
                     （ⅱ）2021年３月期に135億円を超過した場合、割り当てられ
    権利確定条件
                     た本新株予約権の30％を行使可能
                     （ⅲ）2022年３月期に150億円を超過した場合、割り当てられ
                     た本新株予約権の40％を行使可能
                     　ただし、2019年３月期乃至2022年３月期の経常利益が90億
                     円を下回った場合、上記（ⅰ）乃至（ⅲ）にかかわらず、本
                     新株予約権は行使することができない。
                     ②新株予約権者は、新株予約権の権利行使時までに退職・退
                     任した者は権利行使することができず、新株予約権の行使時
                     においても、当社または当社関係会社の取締役、監査役また
                     は従業員であることを要する。ただし、新株予約権者が上記
                     ①の条件が満たされた時点において当社または当社関係会社
                     の取締役、監査役または従業員であり、かつ、当社取締役会
                     が認めた場合は、この限りではない。
    対象勤務期間                 対象勤務期間の定めはありません。
    権利行使期間                 2022年７月１日～2024年６月30日
                                 74/114












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      (２)ストック・オプションの規模及びその変動状況
        ①ストック・オプションの数
         (ⅰ)2015年４月９日の取締役会の決定により発行した会社法に基づく新株予約権は、次のとおりでありま
           す。
    会社名                         提出会社
    決議年月日                       2015年４月９日
    権利確定前
    　前連結会計年度末(株)                                   ―
    　付与(株)                                   ―
    　失効(株)                                   ―
    　権利確定(株)                                   ―
    　未確定残(株)                                   ―
    権利確定後
    　前連結会計年度末(株)                               4,573,200
    　権利確定(株)                                   ―
    　権利行使(株)                               2,210,000
    　失効(株)                                140,400
    　未行使残(株)                               2,222,800
                                 75/114













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         (ⅱ)2017年10月30日の取締役会の決定により発行した会社法に基づく新株予約権は、次のとおりでありま
           す。
    会社名                         提出会社
    決議年月日                       2017年10月30日
    権利確定前
    　前連結会計年度末(株)                               4,210,800
    　付与(株)                                   ―
    　失効(株)                                252,000
    　権利確定(株)                                   ―
    　未確定残(株)                               3,958,800
    権利確定後
    　前連結会計年度末(株)                                   ―
    　権利確定(株)                                   ―
    　権利行使(株)                                   ―
    　失効(株)                                   ―
    　未行使残(株)                                   ―
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        ②単価情報
         (ⅰ)2015年４月９日の取締役会の決定により発行した会社法に基づく新株予約権は、次のとおりでありま
           す。
    会社名                           提出会社
    決議年月日                          2015年４月９日
    権利行使価格                              １株当たり1,082円
    行使時平均株価                                   2,745円
    付与日における公正な評価単価                         新株予約権１個当たり1,700円
         (ⅱ)2017年10月30日の取締役会の決定により発行した会社法に基づく新株予約権は、次のとおりでありま

           す。
    会社名                           提出会社
    決議年月日                          2017年10月30日
    権利行使価格                              １株当たり2,745円
    行使時平均株価                                      ―
    付与日における公正な評価単価                         新株予約権１個当たり1,300円
      ３　当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

       該当事項はありません。
      ４　ストック・オプションの権利確定数の見積方法

        基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用して
       おります。
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      当連結会計年度(自　          2020年４月１日       　至　   2021年３月31日       )
      １　ストック・オプションに係る費用計上額又は利益計上額及び科目名
        該当事項はありません。
      ２　ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

        当連結会計年度(2021年３月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの
       数については、株式数に換算して記載しております。
        なお、2016年10月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割合で、2018年４月１日付で普通株式１株につ
       き普通株式２株の割合で株式分割を行っており、以下は、当該株式分割を反映した数値を記載しております。
      (１)ストック・オプションの内容

        ①2015年４月９日の取締役会の決定により発行した会社法に基づく新株予約権は、次のとおりであります。
    会社名                 提出会社
    決議年月日                 2015年４月９日
                     当社取締役　６
    付与対象者の区分及び人数(名)
                     当社従業員　111
    株式の種類及び付与数(株)                 普通株式　10,000
                     ①本新株予約権は、有価証券報告書に記載の連結損益計算書
                     （連結損益計算書を作成していない場合、損益計算書）におけ
                     る経常利益が下記（ⅰ）乃至（ⅲ）に掲げる各期間中に各金額
                     を超過した場合、各新株予約権者に割り当てられた本新株予約
                     権のうち、それぞれ定められた割合の個数を行使することが可
                     能となる。なお、会計基準の変更等により参照すべき経常利益
                     の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を
                     取締役会にて定めるものとする。
                     （ⅰ）2016年３月期もしくは2017年３月期のいずれかの期に80
                     億円を超過した場合、割り当てられた本新株予約権の30％を行
                     使可能
                     （ⅱ）2018年３月期に90億円を超過した場合、割り当てられた
    権利確定条件
                     本新株予約権の30％を行使可能
                     （ⅲ）2019年３月期に100億円を超過した場合、割り当てられ
                     た本新株予約権の40％を行使可能
                     　ただし、2016年３月期乃至2019年３月期の経常利益が60億円
                     を下回った場合、上記（ⅰ）乃至（ⅲ）にかかわらず、本新株
                     予約権は行使することができない。
                     ②新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社
                     または当社関係会社の取締役、監査役または従業員であること
                     を要する。ただし、新株予約権者が上記①の条件が満たされた
                     時点において当社または当社関係会社の取締役、監査役または
                     従業員であり、かつ、当社取締役会が認めた場合は、この限り
                     ではない。
    対象勤務期間                 対象勤務期間の定めはありません。
    権利行使期間                 2019年６月30日～2021年６月29日
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                                                           有価証券報告書
        ②2017年10月30日の取締役会の決定により発行した会社法に基づく新株予約権は、次のとおりであります。
    会社名                 提出会社
    決議年月日                 2017年10月30日
                     当社取締役　５
    付与対象者の区分及び人数(名)
                     当社従業員　259
    株式の種類及び付与数(株)                 普通株式　3,596,600
                     ①本新株予約権は、有価証券報告書に記載の連結損益計算書
                     （連結損益計算書を作成していない場合、損益計算書）におけ
                     る経常利益が下記（ⅰ）乃至（ⅲ）に掲げる各期間中に各金額
                     を超過した場合、各新株予約権者に割り当てられた本新株予約
                     権のうち、それぞれ定められた割合の個数を行使することが可
                     能となる。なお、会計基準の変更等により参照すべき経常利益
                     の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を
                     取締役会にて定めるものとする。
                     （ⅰ）2019年３月期に115億円を超過し、且つ2020年３月期に
                     125億円を超過した場合、割り当てられた本新株予約権の30％
                     を行使可能
                     （ⅱ）2021年３月期に135億円を超過した場合、割り当てられ
    権利確定条件
                     た本新株予約権の30％を行使可能
                     （ⅲ）2022年３月期に150億円を超過した場合、割り当てられ
                     た本新株予約権の40％を行使可能
                     　ただし、2019年３月期乃至2022年３月期の経常利益が90億円
                     を下回った場合、上記（ⅰ）乃至（ⅲ）にかかわらず、本新株
                     予約権は行使することができない。
                     ②新株予約権者は、新株予約権の権利行使時までに退職・退任
                     した者は権利行使することができず、新株予約権の行使時にお
                     いても、当社または当社関係会社の取締役、監査役または従業
                     員であることを要する。ただし、新株予約権者が上記①の条件
                     が満たされた時点において当社または当社関係会社の取締役、
                     監査役または従業員であり、かつ、当社取締役会が認めた場合
                     は、この限りではない。
    対象勤務期間                 対象勤務期間の定めはありません。
    権利行使期間                 2022年７月１日～2024年６月30日
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      (２)ストック・オプションの規模及びその変動状況
        ①ストック・オプションの数
         (ⅰ)2015年４月９日の取締役会の決定により発行した会社法に基づく新株予約権は、次のとおりでありま
           す。
    会社名                         提出会社
    決議年月日                       2015年４月９日
    権利確定前
    　前連結会計年度末(株)                                   ―
    　付与(株)                                   ―
    　失効(株)                                   ―
    　権利確定(株)                                   ―
    　未確定残(株)                                   ―
    権利確定後
    　前連結会計年度末(株)                               2,222,800
    　権利確定(株)                                   ―
    　権利行使(株)                               2,203,200
    　失効(株)                                 9,600
    　未行使残(株)                                 10,000
                                 80/114













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                                                  株式会社日本Ｍ＆Ａセンター(E05629)
                                                           有価証券報告書
         (ⅱ)2017年10月30日の取締役会の決定により発行した会社法に基づく新株予約権は、次のとおりでありま
           す。
    会社名                         提出会社
    決議年月日                       2017年10月30日
    権利確定前
    　前連結会計年度末(株)                               3,958,800
    　付与(株)                                   ―
    　失効(株)                                362,200
    　権利確定(株)                                   ―
    　未確定残(株)                               3,596,600
    権利確定後
    　前連結会計年度末(株)                                   ―
    　権利確定(株)                                   ―
    　権利行使(株)                                   ―
    　失効(株)                                   ―
    　未行使残(株)                                   ―
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        ②単価情報
         (ⅰ)2015年４月９日の取締役会の決定により発行した会社法に基づく新株予約権は、次のとおりでありま
           す。
    会社名                           提出会社
    決議年月日                          2015年４月９日
    権利行使価格                              １株当たり1,082円
    行使時平均株価                                   4,961円
    付与日における公正な評価単価                         新株予約権１個当たり1,700円
         (ⅱ)2017年10月30日の取締役会の決定により発行した会社法に基づく新株予約権は、次のとおりでありま

           す。
    会社名                           提出会社
    決議年月日                          2017年10月30日
    権利行使価格                              １株当たり2,745円
    行使時平均株価                                      ―
    付与日における公正な評価単価                         新株予約権１個当たり1,300円
      ３　当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

       該当事項はありません。
      ４　ストック・オプションの権利確定数の見積方法

        基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用して
       おります。
      (追加情報)

       （従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱いの適用）
       「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」（実務対応報告第36号　
      平成30年１月12日。以下「実務対応報告第36号」という。）の適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き
      有償新株予約権を付与した取引については、実務対応報告第36号第10項(３)に基づいて、従来採用していた会計処
      理を継続しております。　
      １．権利確定条件付き有償新株予約権の概要

       　前述の「２　ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況」に同一の内容を記載しているため、注記
       を省略しております。
      ２．採用している会計処理の概要

        新株予約権を発行したときは、その発行に伴う払込金額を、純資産の部に新株予約権として計上しておりま
       す。新株予約権が行使され、新株を発行するときは、当該新株予約権の発行に伴う払込金額と新株予約権の行使
       に伴う払込金額を、資本金及び資本準備金(資本剰余金)に振り替えます。
        なお、新株予約権が失効したときは、当該失効に対応する額を失効が確定した会計期間の利益として処理して
       おります。
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      (税効果会計関係)
    １　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (自　   2019年４月１日           (自　   2020年４月１日
                                 至　  2020年３月31日       )    至　  2021年３月31日       )
      (繰延税金資産)
       未払事業税                               141,557    千円          214,847    千円
       賞与引当金                               54,908   千円          72,329   千円
       未払給与                               110,717    千円          163,884    千円
       長期未払金                               111,963    千円          110,776    千円
       税務上の繰越欠損金                               50,476   千円          42,910   千円
                                       80,655   千円          140,172    千円
       その他
      繰延税金資産小計
                                      550,279    千円          744,921    千円
       税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額                              △50,476    千円         △42,910    千円
                                      △1,766    千円          △4,042    千円
       将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
      評価性引当額小計(注)                               △52,242    千円         △46,952    千円
      繰延税金資産合計                                498,036    千円          697,968    千円
      (繰延税金負債)

                                      △24,601    千円         △67,441    千円
       その他有価証券評価差額金
      繰延税金負債合計                               △24,601    千円         △67,441    千円
      繰延税金資産の純額                                473,435    千円          630,526    千円
     　(注)　評価性引当額が5,290千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社株式会社バトンズにおいて
         税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額7,566千円の減少によるものであります。
    ２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった

     主要な項目別の内訳
       前連結会計年度及び当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法
      定実効税率の100分の５以下であるため記載を省略しております。
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      (セグメント情報等)
     【セグメント情報】
       当社グループの事業セグメントは、Ｍ＆Ａコンサルティング事業のみの単一セグメントであり重要性が乏しいた
      め、セグメント情報の記載を省略しております。
     【関連情報】

     １　製品及びサービスごとの情報
       単一のサービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略してお
      ります。
     ２　地域ごとの情報

     　(１)　売上高
       本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
     　(２)　有形固定資産
       本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省
      略しております。
     ３　主要な顧客ごとの情報

       外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありませ
      ん。
     【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

        該当事項はありません。
     【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

       当社グループの事業セグメントは、Ｍ＆Ａコンサルティング事業のみの単一セグメントであり重要性が乏しいた
      め、セグメント情報の記載を省略しております。
     【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

        該当事項はありません。
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     【関連当事者情報】
      関連当事者との取引
       前連結会計年度(自　          2019年４月１日       　至　   2020年３月31日       )
    　１．連結財務諸表提出会社の子会社及び関連会社等
      該当事項はありません。
    　２．役員

                            議決権等の
                   資本金又
                        事業の                       取引        期末
                                   関連当
                             所有(被所
         会社等の名
               所在地         内容又は
                   は出資金
                                   事者と
     種類                                   取引の内容        金額    科目    残高
         称又は氏名
                             有)割合
                   (百万円)      職業
                                   の関係
                                               (千円)        (千円)
                              (％)
                             被所有
                       当社代表
                                        新株予約権
                ―    ―                ―
     役員    分林　保弘                     直接                 88,291     ―    ―
                                         の行使
                        取締役
                              4.62
                             被所有
                       当社代表
                                        新株予約権
                ―    ―                ―
     役員    三宅　卓                     直接                 88,291     ―    ―
                                         の行使
                        取締役
                              7.08
                             被所有
                        当社
                                        新株予約権
                ―    ―                ―
     役員    楢木　孝麿                     直接                 62,323     ―    ―
                                         の行使
                        取締役
                              0.31
                             被所有
                        当社
                                        新株予約権
                ―    ―                ―
     役員    大槻　昌彦                     直接                 51,936     ―    ―
                                         の行使
                        取締役
                              0.01
                             被所有
                        当社
                                        新株予約権
                ―    ―                ―
     役員    竹内　直樹                     直接                 36,355     ―    ―
                                         の行使
                        取締役
                              0.05
                             被所有
    重要な
                       子会社代表
                                        新株予約権
                ―    ―                ―
    子会社    大山　敬義                     直接                 51,936     ―    ―
                                         の行使
                        取締役
    の役員
                              0.12
    重要な
                       子会社代表
                                        新株予約権
                ―    ―                ―
    子会社    米澤　恭子                      ―                 23,371     ―    ―
                                         の行使
                        取締役
    の役員
                             被所有
    重要な
                       子会社代表
                                        新株予約権
                ―    ―                ―
    子会社     平山　巌                     直接                 36,355     ―    ―
                                         の行使
                        取締役
    の役員
                              0.00
    （注）　　新株予約権の行使は、2015年４月開催の取締役会決議に基づき付与された新株予約権のうち、当事業年度に
         おける新株予約権の行使について記載しております。なお、取引金額欄は、当事業年度における新株予約権
         の権利行使による付与株式数に払込金額を乗じた金額を記載しております。
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       当連結会計年度(自　          2020年４月１日       　至　   2021年３月31日       )
    　１．連結財務諸表提出会社の子会社及び関連会社等
      該当事項はありません。
    　２．役員

                            議決権等の
                   資本金又     事業の
                                               取引        期末
                                   関連当
                             所有(被所
         会社等の名
               所在地    は出資金     内容又は
                                   事者と
     種類                                   取引の内容        金額    科目    残高
         称又は氏名
                             有)割合
                   (百万円)      職業
                                   の関係
                                               (千円)        (千円)
                              (％)
                             被所有
                       当社代表
                                        新株予約権
                ―    ―                ―
     役員    分林　保弘                     直接                 88,291     ―    ―
                                         の行使
                        取締役
                              3.04
                             被所有
                       当社代表
                                        新株予約権
                ―    ―                ―
     役員    三宅　卓                     直接                 88,291     ―    ―
                                         の行使
                        取締役
                              6.53
                             被所有
                        当社
                                        新株予約権
                ―    ―                ―
     役員    楢木　孝麿                     直接                 62,323     ―    ―
                                         の行使
                        取締役
                              0.30
                             被所有
                        当社
                                        新株予約権
                ―    ―                ―
     役員    大槻　昌彦                     直接                 51,936     ―    ―
                                         の行使
                        取締役
                              0.02
                             被所有
                        当社
                                        新株予約権
                ―    ―                ―
     役員    竹内　直樹                     直接                 36,355     ―    ―
                                         の行使
                        取締役
                              0.05
                             被所有
                        当社
                                        新株予約権
                ―    ―                ―                ―
     役員    平山　巌                     直接                 36,355         ―
                                         の行使
                        取締役
                              0.02
                             被所有
                        当社
                                        新株予約権
                ―    ―                ―                ―
     役員    渡部　恒郎                     直接                 31,161         ―
                                         の行使
                        取締役
                              0.01
                             被所有
                        当社
                                        新株予約権
                ―    ―                ―                ―
     役員    熊谷　秀幸                     直接                 31,161         ―
                                         の行使
                        取締役
                              0.01
                             被所有
    重要な
                       子会社代表
                                        新株予約権
                ―    ―                ―
    子会社    大山　敬義                     直接                 51,936     ―    ―
                                         の行使
                        取締役
    の役員
                              0.03
    重要な
                       子会社代表
                                        新株予約権
                ―    ―                ―
    子会社    米澤　恭子                      ―                 23,371     ―    ―
                                         の行使
                        取締役
    の役員
                             被所有
    重要な
                       子会社代表
                                        新株予約権
                ―    ―                ―
    子会社    渡邊　大晃                     直接                 25,968     ―    ―
                                         の行使
                        取締役
    の役員
                              0.00
    （注）　　新株予約権の行使は、2015年４月開催の取締役会決議に基づき付与された新株予約権のうち、当事業年度に
         おける新株予約権の行使について記載しております。なお、取引金額欄は、当事業年度における新株予約権
         の権利行使による付与株式数に払込金額を乗じた金額を記載しております。
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                                                           有価証券報告書
      (１株当たり情報)
                           前連結会計年度                  当連結会計年度
            項目              (自　   2019年４月１日               (自　   2020年４月１日
                          至　  2020年３月31日       )         至　  2021年３月31日       )
    １株当たり純資産額                              109円95銭                  136円71銭
    １株当たり当期純利益                              31円65銭                  34円70銭

    潜在株式調整後
                                   31円29銭                  34円34銭
    １株当たり当期純利益
     (注)　１　１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであり
        ます。
                                  前連結会計年度             当連結会計年度
                   項目              (自　   2019年４月１日          (自　   2020年４月１日
                                 至　  2020年３月31日       )   至　  2021年３月31日       )
        連結損益計算書上の親会社株主に帰属する
                                       10,273,878             11,415,818
        当期純利益(千円)
        普通株式に係る親会社株主に帰属する
                                       10,273,878             11,415,818
        当期純利益(千円)
        普通株主に帰属しない金額(千円)                                  －             －
        普通株式の期中平均株式数(株)                              324,618,598             329,001,542

        親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円)                                  －             －

        普通株式増加数(株)                               3,726,987             3,436,489

        (うち新株予約権(株))                              ( 3,726,987     )       ( 3,436,489     )

        希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株

        当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株                                  ―             ―
        式の概要
        ２　１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                  前連結会計年度             当連結会計年度
                   項目
                                  （ 2020年３月31日       )    （ 2021年３月31日       )
        純資産の部の合計額(千円)                              35,943,109             45,427,342

        純資産の部の合計額から控除する金額(千円)                                84,193            238,844

        (うち新株予約権(千円))                               ( 35,179   )         ( 23,420   )

        (うち非支配株主持分(千円))                               ( 49,014   )        ( 215,423    )

        普通株式に係る期末の純資産額(千円)                              35,858,916             45,188,498

        １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普
                                      326,125,592             330,531,992
        通株式の数(株)
        ３　2021年４月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行っております。

       　　１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の金額は、2020年3
         月期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算定しております。
     (重要な後発事象)

      （持株会社体制への移行）
       当社は、2021年１月29日付で、2021年10月１日を目途に会社分割の方式により持株会社体制へ移行する旨を公表
      しております。
       当社は、2021年４月30日開催の取締役会において、当社の100％子会社との吸収分割契約締結を承認することを下
      記のとおり決議いたしました（係る吸収分割契約に基づく吸収分割を「本件分割」といいます。）。また、2021年
      １月29日付「会社分割による持株会社体制移行及び子会社（分割準備会社）の設立に関するお知らせ」において未
                                 87/114

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                                                  株式会社日本Ｍ＆Ａセンター(E05629)
                                                           有価証券報告書
      定であったもので、今回確定した項目につきましても、併せて記載いたします。
       本件分割後の当社は、2021年10月１日（予定）で商号を「株式会社日本Ｍ＆Ａセンターホールディングス」に変
      更するとともに、その事業目的を持株会社体制移行後の事業に合わせて変更する予定です。なお、本件分割及び定
      款変更（商号及び事業目的の一部変更）につきましては、2021年６月24日開催の定時株主総会による承認及び必要
      に応じ所管官公庁の許認可等が得られることを条件としております。
                               記

      Ⅰ．会社分割による持株会社体制への移行

       １．持株会社体制への移行目的
      当社グループはこれまで“世界Ｎｏ.１のＭ＆Ａ総合企業”を目指し、Ｍ＆Ａ仲介事業を中心として企業評価・財産
      承継・ＰＭＩ・オンライン事業承継マッチングサービス・経営者向けメディア・ＰＥファンドなど、それぞれの領
      域に特化した子会社や関連会社を設立し、グループ企業としての事業領域を拡大し続けてまいりました。このよう
      な背景の下、当社は創業30周年の節目に当たり、当社グループの今後のさらなる成長と発展に向け、以下の目的を
      もって純粋持株会社体制に移行することといたしました。
       （１）グループ各社のさらなる発展

       グループ各社の権限を明確にし、その意思決定を迅速にする一方、グループ会社の業績責任を明確にすること
       で、グループ各社がその権限と責任に基づきさらなる成長と発展をすることを目指します。
       （２）グループ各社における優秀な経営者人材の育成

       グループ各社に権限を委譲することにより、グループ各社において、その経営を通し優秀な経営者人材を育成
       し、これにより、グループ全体の人材価値向上を目指します。
       （３）当社グループの企業価値の最大化

       グループ全体の統一的な戦略策定、経営資源の横断的・効率的な活用と最適配分を行い、グループシナジーを発
       揮することにより、当社グループの企業価値の最大化を目指します。
       （４）当社グループの国内外でのさらなる発展

       Ｍ＆Ａによるグループの拡大、新規分野への進出等により、当社グループについて、国内外でのさらなる発展を
       目指します。
       ２．持株会社体制への移行の要旨について

        （１）本件分割の日程

        分割準備会社設立承認取締役会                         2021年１月29日
        分割準備会社の設立                         2021年４月１日
        吸収分割契約承認取締役会                         2021年４月30日
        吸収分割契約締結                         2021年４月30日
        吸収分割契約承認定時株主総会                         2021年６月24日
        吸収分割の効力発生日                         2021年10月１日（予定）
      ※なお、本件分割は会社法第796条第１項の略式吸収分割に該当するため、分割準備会社において株主総会決議は行
      われません。
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        （２）本件分割の方式
         本件分割は、当社を吸収分割会社（以下、「分割会社」といいます。）、当社100％出資の分割準備会社であ
        る株式会社日本Ｍ＆Ａセンター分割準備会社を吸収分割承継会社（以下、「承継会社」といいます。）とし、
        当社の事業のうちＭ＆Ａ仲介事業に関して有する権利義務を承継会社に承継させる吸収分割により行います。
        （３）本件分割に係る割当の内容

         当社が承継会社の発行済株式の全部を所有していることから、本件分割に際して、承継会社は承継対象権利
        義務の対価の交付を行いません。
        （４）本件分割に伴う新株予約権及び新株予約権付社債に関する取扱い

         当社が発行した新株予約権については、本件分割による取扱いの変更はありません。なお、当社は、新株予
        約権付社債は発行しておりません。
        （５）本件分割により増減する資本金等

         本件分割による当社の資本金の増減はありません。
        （６）承継会社が承継する権利義務

         株式会社日本Ｍ＆Ａセンター分割準備会社が当社から承継する権利義務は、効力発生日において、本件分割
        に係る吸収分割契約に定めるものを当社から承継いたします。
         なお、承継会社が当社から承継する債務につきましては、重畳的債務引受の方法によるものといたします。
        （７）債務履行の見込み

         当社及び承継会社は、本件分割後も資産の額が負債の額を上回ることが見込まれており、また、負担すべき
        債務の履行に支障を及ぼすような事態は現在のところ想定されていません。したがって、本件分割において、
        当社及び承継会社が負担すべき債務については、債務履行の見込みに問題がないと判断しております。
       ３．本件分割の当事会社の概要

        [当事会社の概要]
                          分割会社                 承継会社
                        2021年３月31日現在                2021年４月１日設立時現在
                                      株式会社日本Ｍ＆Ａセンター分割準
        （1）    名称
                     株式会社日本Ｍ＆Ａセンター
                                      備会社
                     東京都千代田区丸の内一丁目８番                 東京都千代田区丸の内一丁目８番２
        （2）    所在地
                     ２号                 号
        （3）    代表者の役職・
                     代表取締役社長　三宅　卓                 代表取締役社長　三宅　卓
          氏名
        （4）    事業内容         Ｍ＆Ａ仲介事業                 Ｍ＆Ａ仲介事業
        （5）    資本金
                     3,780百万円                 100百万円
        （6）    設立年月日
                     1991年４月25日                 2021年４月１日
        （7）    発行済株式数
                     [※]　336,536,800株                 10,000株
        （8）    決算期
                     ３月末日                 ３月末日
                     日本マスタートラスト            8.64％     株式会社日本Ｍ＆Ａセン             100％
                     信託銀行株式会社（信                 ター
                     託口）
                     ＳＳＢＴＣ      　ＣＬＩＥ      7.45％
                     ＮＴ    　ＯＭＮＩＢＵ
                     Ｓ   　ＡＣＣＯＵＮＴ
                     （常任代理人　香港上
                     海銀行東京支店）
                     三宅　卓            6.53％
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        （9）    大株主及び持株         ＪＰ　ＭＯＲＧＡＮ　            6.35％
                     ＣＨＡＳＥ       　ＢＡＮ
          比率
                     Ｋ　385632（常任代理
                     人　株式会社みずほ銀
                     行決済営業部）
                     株式会社日本カスト            5.81％
                     ディ銀行（信託口）
                     分林　保弘            3.04％
                     ＴＨＥ　ＢＡＮＫ　Ｏ            1.57％
                     Ｆ  　ＮＥＷ     　ＹＯＲ
                     Ｋ，ＮＯＮ－ＴＲＥＡ
                     ＴＹ　ＪＡＳＤＥＣ　
                     ＡＣＣＯＵＮＴ（常任
                     代理人　株式会社三菱
                     ＵＦＪ銀行）
                     株式会社日本カスト            1.45％
                     ディ銀行（信託口５）
                     ＳＴＡＴＥ      ＳＴＲＥＥ      1.45％
                     Ｔ  ＢＡＮＫ     ＷＥＳＴ
                     CLIENT    ―  ＴＲＥＡＴ
                     Ｙ  505234（常任代理
                     人　株式会社みずほ銀
                     行決済営業部）
                     株式会社日本カスト            1.39％
                     ディ銀行（信託口７）
                            分割会社が承継会社の発行済株式の100％を保有しており
                     資本関係
                            ます。
        （10）当事会社間の関係                    分割会社より承継会社に取締役１名を派遣しておりま
                     人的関係
          等                  す。
                            営業を開始していないため、現時点では、分割会社との
                     取引関係
                            取引関係はありません。
        （11）直前事業年度の財政状態及び経営成績（2021年３月期）
        純資産                  45,427百万円（連結）                   100百万円（単体）
        総資産                  55,558百万円（連結）                   100百万円（単体）
                       [※]　　     136.71円（連結）
        １株当たり純資産                                      10,000円（単体）
        売上高                  36,130百万円（連結）
        営業利益                  16,408百万円（連結）
        経常利益                  16,540百万円（連結）
        親会社株主に帰属する
                          11,415百万円（連結）
        当期純利益
                        [※]　　     34.70円（連結）
        １株当たり当期純利益
      (注)1.分割会社は、2021年10月１日付で「株式会社日本Ｍ＆Ａセンターホールディングス」に商号変更予定です。

        2.承継会社は、2021年10月１日付で「株式会社日本Ｍ＆Ａセンター」に商号変更予定です。
        3.承継会社におきましては最終事業年度が存在しないため、その設立の日における貸借対照表記載項目のみ表
        記しております。
        [※]　分割会社は、2021年４月１日を効力発生日として普通株式１株につき２株の割合をもって株式分割を実
       施しました。これに伴い、2021年３月期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、発行済株式数、１株当たり
       純資産及び１株当たり当期純利益を算定しています。
        [分割する事業部門の概要]

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        （１）分割する部門の事業内容
         Ｍ＆Ａ仲介事業
        （２）分割する部門の経営成績（2021年３月期実績）

                      分割事業           当社実績（単体）                比率
                      （ａ）             （ｂ）            （ａ÷ｂ）
     売上高                  35,672百万円             35,672百万円                100％
     売上総利益                  21,951百万円             21,951百万円                100％
        （３）分割する資産、負債の項目及び金額（2021年３月31日現在）

                資産                         負債
     項目             帳簿価額             項目             帳簿価額
     流動資産                  11,395百万円       流動負債                  4,579百万円
     固定資産                  6,737百万円       固定負債                    ―百万円
     合計                  18,132百万円       合計                  4,579百万円
       (注)上記金額は2021年３月31日現在の貸借対照表を基準として算出しているため、実際に承継される額は、
       上記金額に効力発生日までの増減を調整した数値となります。
       ４．本件分割後の状況（2021年10月１日現在（予定））

                         分割会社                   承継会社
     (1)名称             株式会社日本Ｍ＆Ａセンターホール                   株式会社日本Ｍ＆Ａセンター
                  ディングス                   （2021年10月１日付で「株式会社日本
                  （2021年10月１日付で「株式会社日本                   Ｍ＆Ａセンター分割準備会社」より商
                  Ｍ＆Ａセンター」より商号変更予定）                   号変更予定）
     (2)所在地             東京都千代田区丸の内一丁目８番２号                   東京都千代田区丸の内一丁目８番２号
     (3)代表者の役職・氏名             代表取締役社長　三宅　卓                   代表取締役社長　三宅　卓
     (4)事業内容             グループ会社の経営管理等                   Ｍ＆Ａ仲介事業
     (5)資本金             3,780百万円                   100百万円
     (6)決算期             ３月末日                   ３月末日
       ５．今後の見通し

        承継会社は、当社の100％子会社であるため、本件分割が当社の連結業績に与える影響は軽微であります。
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      ⑤ 【連結附属明細表】
        【社債明細表】
         該当事項はありません。
        【借入金等明細表】

                      当期首残高         当期末残高         平均利率

           区分                                       返済期限
                       (千円)         (千円)         (％)
    短期借入金                       －         －         －       －
    １年以内に返済予定の長期借入金                    1,000,000          500,000          0.23        －

    １年以内に返済予定のリース債務                       －         －         －       －

    長期借入金(１年以内に返済予定
                         500,000           －         －       －
    のものを除く。)
    リース債務(１年以内に返済予定
                           －         －         －       －
    のものを除く。)
    その他有利子負債                       －         －         －       －
           合計             1,500,000          500,000           －       －

     （注）「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
        【資産除去債務明細表】

         該当事項はありません。
     (2) 【その他】

       当連結会計年度における四半期情報等
         （累計期間）             第１四半期         第２四半期         第３四半期        当連結会計年度

    売上高             (千円)        9,089,889         18,781,998         28,424,595         36,130,466

    税金等調整前
                 (千円)        4,876,833         9,901,501         14,336,709         16,688,354
    四半期(当期)純利益
    親会社株主に帰属する
                 (千円)        3,345,895         6,763,843         9,798,901         11,415,818
    四半期(当期)純利益
    １株当たり
                 (円)         10.26         20.65         29.83         34.70
    四半期(当期)純利益
         （会計期間）             第１四半期         第２四半期         第３四半期         第４四半期

    １株当たり
                 (円)         10.26         10.39          9.19         4.89
    四半期純利益
    (注)2021年４月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行っております。当連結会計年度の期首
      に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり四半期(当期)純利益を算定しております。
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    ２  【財務諸表等】
     (1)【財務諸表】
      ①【貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                              20,777,709              41,734,698
        売掛金                              2,312,613              4,418,479
        有価証券                              1,700,000                  －
        前払費用                               268,134              329,840
                                     ※  203,224            ※  407,579
        未収入金
                                       145,506              101,732
        その他
        流動資産合計                              25,407,188              46,992,329
      固定資産
        有形固定資産
         建物                              538,900              562,014
                                      △ 195,505             △ 236,885
          減価償却累計額
          建物（純額）                             343,395              325,128
         車両運搬具                               31,739              31,739
          減価償却累計額                            △ 14,480             △ 20,719
          車両運搬具（純額）                             17,259              11,020
         工具、器具及び備品                              418,289              468,649
          減価償却累計額                            △ 247,604             △ 292,403
          工具、器具及び備品（純額）                             170,685              176,245
         土地                               9,348              10,092
         有形固定資産合計                              540,687              522,487
        無形固定資産
         借地権                                889              889
         ソフトウエア                               15,910              27,260
         のれん                              129,464              108,750
                                         471              471
         その他
         無形固定資産合計                              146,737              137,372
        投資その他の資産
         投資有価証券                             1,549,044              4,050,157
         その他の関係会社有価証券                              404,339              485,532
         関係会社株式                              310,478              361,978
                                                    ※  85,000
         長期貸付金                                 －
         長期前払費用                                379             1,247
         繰延税金資産                              560,753              700,723
         長期預金                            14,000,000                  －
         敷金及び保証金                              854,727             1,165,734
                                        6,600              13,000
         その他
         投資その他の資産合計                            17,686,322               6,863,374
        固定資産合計                              18,373,747               7,523,234
      資産合計                               43,780,936              54,515,563
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                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
     負債の部
      流動負債
                                     ※  671,882            ※  884,000
        買掛金
        1年内返済予定の長期借入金                              1,000,000               500,000
        未払金                               359,109              638,743
        未払費用                              1,406,915              2,055,194
        未払法人税等                              2,593,667              3,658,537
        未払消費税等                               656,125              955,447
        前受金                                99,424              131,210
        預り金                               158,389              149,848
        賞与引当金                               170,505              211,523
        役員賞与引当金                               347,000              396,000
                                        3,230              43,308
        その他
        流動負債合計                              7,466,248              9,623,813
      固定負債
        長期借入金                               500,000                 －
                                       365,894              362,015
        長期未払金
        固定負債合計                               865,894              362,015
      負債合計                                8,332,142              9,985,828
     純資産の部
      株主資本
        資本金                              2,583,397              3,780,010
        資本剰余金
                                      2,361,554              3,558,167
         資本準備金
         資本剰余金合計                             2,361,554              3,558,167
        利益剰余金
         利益準備金                               21,750              21,750
         その他利益剰余金
                                     35,353,383              41,955,696
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                            35,375,133              41,977,446
        自己株式                             △ 4,962,264             △ 4,962,264
        株主資本合計                              35,357,819              44,353,359
      評価・換算差額等
                                        55,795              152,956
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等合計                                55,795              152,956
      新株予約権                                 35,179              23,420
      純資産合計                               35,448,793              44,529,735
     負債純資産合計                                 43,780,936              54,515,563
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      ②【損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自 2019年４月１日              (自 2020年４月１日
                               　至 2020年３月31日)              　至 2021年３月31日)
                                   ※１   31,758,902            ※１   35,672,223
     売上高
                                   ※１   12,530,050            ※１   13,722,387
     売上原価
     売上総利益                                 19,228,852              21,949,836
                                 ※１ 、 ※２   5,010,698          ※１ 、 ※２   5,701,299
     販売費及び一般管理費
     営業利益                                 14,218,153              16,248,536
     営業外収益
      受取補償金                                    －             7,563
      受取利息                                   457             1,614
                                     ※１   39,706            ※１   49,053
      受取配当金
                                     ※１   54,066
      投資事業組合運用益                                                  －
                                        5,739              7,809
      その他
      営業外収益合計                                 99,970              66,041
     営業外費用
      支払利息                                  5,147              3,712
                                                   ※１   49,862
      投資事業組合運用損                                    －
      為替差損                                  1,357              1,749
      支払手数料                                  1,000              2,793
                                         192              184
      その他
      営業外費用合計                                  7,698              58,303
     経常利益                                 14,310,425              16,256,274
     特別利益
                                      ※３   980
      固定資産売却益                                                  －
                                    ※４   143,987            ※４   148,536
      投資有価証券売却益
      特別利益合計                                 144,968              148,536
     特別損失
                                                    ※５   1,022
      投資有価証券売却損                                    －
                                         899               －
      投資有価証券評価損
      特別損失合計                                   899             1,022
     税引前当期純利益                                 14,454,493              16,403,789
     法人税、住民税及び事業税
                                      4,435,054              5,390,697
                                      △ 12,340             △ 182,810
     法人税等調整額
     法人税等合計                                 4,422,713              5,207,886
     当期純利益                                 10,031,780              11,195,902
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      【売上原価明細書】
                            前事業年度                 当事業年度

                          (自　2019年４月１日                 (自　2020年４月１日
                          至　2020年３月31日)                 至　2021年３月31日)
                    注記               構成比                 構成比
          区分               金額(千円)                 金額(千円)
                    番号                (％)                 (％)
    Ⅰ　人件費               ※１         6,382,232        50.9         8,130,072        59.2
                            6,147,818                 5,592,314

    Ⅱ　経費               ※２                 49.1                 40.8
    　　当期売上原価                                100.0                 100.0

                            12,530,050                 13,722,387
      (注)

              前事業年度                           当事業年度
            (自　2019年４月１日                           (自　2020年４月１日
            至　2020年３月31日)                           至　2021年３月31日)
    ※１　人件費の主な内訳は次のとおりであります。                           ※１　人件費の主な内訳は次のとおりであります。
        給与             5,381,927千円              給与             6,843,420千円
        賞与              309,136千円             賞与              412,723千円
        賞与引当金繰入額              147,105千円             賞与引当金繰入額              198,754千円
        法定福利費              497,574千円             法定福利費              614,468千円
    ※２　経費の主な内訳は次のとおりであります。                           ※２　経費の主な内訳は次のとおりであります。
        案件紹介料             5,081,783千円              案件紹介料             4,586,066千円
        旅費交通費              971,980千円             旅費交通費              816,384千円
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      ③【株主資本等変動計算書】
     前事業年度(自       2019年４月１日　至          2020年３月31日)
                                                   (単位：千円)
                                  株主資本
                       資本剰余金             利益剰余金
                                     その他
               資本金                                自己株式     株主資本合計
                                    利益剰余金
                         資本剰余金                利益剰余金
                    資本準備金           利益準備金
                          合計                合計
                                    繰越利益
                                     剰余金
    当期首残高           1,383,090     1,161,247     1,161,247       21,750    29,045,061     29,066,811     △ 4,962,165     26,648,984
    当期変動額
     新株の発行（新株予
               1,200,306     1,200,306     1,200,306                            2,400,612
     約権の行使）
     剰余金の配当                              △ 3,723,458     △ 3,723,458           △ 3,723,458
     当期純利益                               10,031,780     10,031,780           10,031,780
     自己株式の取得                                            △ 99     △ 99
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計           1,200,306     1,200,306     1,200,306        －  6,308,322     6,308,322        △ 99   8,708,835
    当期末残高           2,583,397     2,361,554     2,361,554       21,750    35,353,383     35,375,133     △ 4,962,264     35,357,819
                評価・換算差額等

               その他

                         新株予約権      純資産合計
                    評価・換算
               有価証券
                    差額等合計
              評価差額金
    当期首残高           295,331     295,331      46,806    26,991,121

    当期変動額
     新株の発行（新株予
                               2,400,612
     約権の行使）
     剰余金の配当                         △ 3,723,458
     当期純利益                          10,031,780
     自己株式の取得                            △ 99
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純          △ 239,536     △ 239,536     △ 11,627     △ 251,163
     額）
    当期変動額合計           △ 239,536     △ 239,536     △ 11,627     8,457,671
    当期末残高            55,795     55,795     35,179    35,448,793
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     当事業年度(自       2020年４月１日　至          2021年３月31日)
                                                   (単位：千円)
                                  株主資本
                       資本剰余金             利益剰余金
                                     その他
               資本金                                自己株式     株主資本合計
                                    利益剰余金
                         資本剰余金                利益剰余金
                    資本準備金           利益準備金
                          合計                合計
                                    繰越利益
                                     剰余金
    当期首残高           2,583,397     2,361,554     2,361,554       21,750    35,353,383     35,375,133     △ 4,962,264     35,357,819
    当期変動額
     新株の発行（新株予
               1,196,613     1,196,613     1,196,613                           2,393,226
     約権の行使）
     剰余金の配当                              △ 4,593,588     △ 4,593,588          △ 4,593,588
     当期純利益                               11,195,902     11,195,902           11,195,902
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純
     額）
    当期変動額合計           1,196,613     1,196,613     1,196,613        －  6,602,313     6,602,313         －   8,995,539
    当期末残高           3,780,010     3,558,167     3,558,167       21,750    41,955,696     41,977,446     △ 4,962,264     44,353,359
                評価・換算差額等

               その他

                         新株予約権      純資産合計
                    評価・換算
               有価証券
                    差額等合計
              評価差額金
    当期首残高            55,795     55,795     35,179    35,448,793

    当期変動額
     新株の発行（新株予
                               2,393,226
     約権の行使）
     剰余金の配当                         △ 4,593,588
     当期純利益                          11,195,902
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純           97,161     97,161     △ 11,758      85,402
     額）
    当期変動額合計            97,161     97,161     △ 11,758    9,080,941
    当期末残高           152,956     152,956      23,420    44,529,735
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     【注記事項】
      (重要な会計方針)
    １　有価証券の評価基準及び評価方法
     (1)  子会社株式及び関連会社株式
      　移動平均法による原価法によっております。
     (2)  満期保有目的の債券
      　定額法による償却原価法によっております。
     (3)  その他有価証券
      (時価のあるもの)
       　決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法によ
       り算定）によっております。
      (時価のないもの)
       　主として移動平均法による原価法によっております。
       なお、投資事業有限責任組合への出資については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の
       決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
     (4)  その他関係会社有価証券
      　移動平均法による原価法によっております。
    ２　固定資産の減価償却の方法

     (1)  有形固定資産
      　定率法によっております。但し、1998年４月以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016年４月１日以
      降取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
      　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
       建物　　　　　　　　７～39年
       車両運搬具　　　　　６年
       工具、器具及び備品　２～15年
     (2)  無形固定資産
      　定額法を採用しております。
      　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
      　自社利用のソフトウエア　５年
      　のれん　　　　　　　　　７年
     (3)  長期前払費用
      　均等償却を採用しております。
    ３　引当金の計上基準

     (1)  貸倒引当金
      　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権について貸倒実績率による繰入額を計上しております。
     (2)  賞与引当金
      　従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当期に負担すべき額を計上しております。
     (3)  役員賞与引当金
      　役員に対して支給する賞与の支出に備えるため、当期末における支給見込額に基づき、計上しております。
    ４　外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

     外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
    ５　その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

     消費税等の会計処理
      消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
     (表示方法の変更)

      (損益計算書関係)
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       前事業年度において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「支払手数料」は、金額的重要性が増したた
      め、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務
      諸 表の組替えを行っております。
      　この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に記載していた1,192千円は、「支払
      手数料」1,000千円、「その他」192千円として組替えております。
     (追加情報)

      （従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱いの適用）
        連結財務諸表「注記事項（ストック・オプション等関係）」において同一の内容を記載しているため、注記を
       省略しております。
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      (貸借対照表関係)
    ※　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務は、次のとおりであります(区分表示したものを除く)。
                               前事業年度                 当事業年度
                             (自    2019年４月１日              (自    2020年４月１日
                             至   2020年３月31日       )       至   2021年３月31日       )
        短期金銭債権                         231,159    千円             455,190    千円
        長期金銭債権                           － 千円              85,000   千円
        短期金銭債務                         76,722   千円             106,090    千円
      (損益計算書関係)

    ※１　関係会社に対するものは、次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度
                             (自    2019年４月１日              (自    2020年４月１日
                             至   2020年３月31日       )       至   2021年３月31日       )
        営業取引による取引高
         売　　　     上  　　　高
                                117,117    千円             187,125    千円
         売　　上　　原　　価                        412,580    千円             581,180    千円
         販売費及び一般管理費                        96,771   千円              95,246   千円
        営業取引以外の取引による取引高                         17,756   千円              45,717   千円
    ※２　販売費及び一般管理費の主なもののうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

                                前事業年度               当事業年度
                             (自　   2019年４月１日             (自　   2020年４月１日
                              至　  2020年３月31日       )      至　  2021年３月31日       )
       役員報酬                          271,568    千円            333,896    千円
       役員賞与引当金繰入額                          347,000    千円            396,000    千円
       賞与引当金繰入額                           23,400   千円            12,768   千円
       地代家賃                          772,865    千円            978,331    千円
       減価償却費                           93,524   千円            103,579    千円
       支払手数料                          649,920    千円            739,335    千円
       広告宣伝費                          690,000    千円            899,868    千円
    　　おおよその割合

       販売費                              43％               42％
       一般管理費                              57％               58％
    ※３　固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

                                前事業年度                当事業年度
                             (自　   2019年４月１日              (自　   2020年４月１日
                             至　  2020年３月31日       )       至　  2021年３月31日       )
       車両運搬具                           980  千円              － 千円
    ※４　投資有価証券売却益の内容は、次のとおりであります。

                                前事業年度                当事業年度
                             (自　   2019年４月１日              (自　   2020年４月１日
                             至　  2020年３月31日       )       至　  2021年３月31日       )
       その他有価証券                         143,987    千円            148,536    千円
    ※５　投資有価証券売却損の内容は、次のとおりであります。

                                前事業年度                当事業年度
                             (自　   2019年４月１日              (自　   2020年４月１日
                             至　  2020年３月31日       )       至　  2021年３月31日       )
       その他有価証券                            － 千円             1,022   千円
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      (有価証券関係)
       前事業年度(      2020年３月31日       )
       　子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額　子会社株式                              219,929    千円、関連会社株式         90,548   千円、その他
       の関係会社有価証券404,339千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることか
       ら、記載しておりません。
       当事業年度(      2021年３月31日       )

       　子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額　子会社株式                              263,929    千円、関連会社株式         98,048   千円、その他
       の関係会社有価証券         485,532    千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることか
       ら、記載しておりません。
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                                                           有価証券報告書
      (税効果会計関係)
    １　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                前事業年度               当事業年度
                             (自　   2019年４月１日             (自　   2020年４月１日
                              至　  2020年３月31日       )      至　  2021年３月31日       )
      (繰延税金資産)
       未払事業税                          139,820    千円            209,334    千円
       賞与引当金                          52,174   千円            64,726   千円
       未払給与                          110,717    千円            163,369    千円
       長期未払金                          111,963    千円            110,776    千円
       関係会社株式                          91,799   千円            91,799   千円
                                  78,878   千円            128,158    千円
       その他
      繰延税金資産合計                           585,354    千円            768,165    千円
      (繰延税金負債)

                                 △24,601    千円           △67,441    千円
       投資有価証券
      繰延税金負債合計                          △24,601    千円           △67,441    千円
      繰延税金資産の純額                           560,753    千円            700,723    千円
    ２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった

     主要な項目別の内訳
       前事業年度及び当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税
      率の100分の５以下であるため記載を省略しております。
      (重要な後発事象)

      （持株会社体制への移行）
      　連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」において同一の内容を記載しているため、注記を省略しておりま
      す。
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      ④ 【附属明細表】
        【有形固定資産等明細表】
                                       当期末減価

                                                   差引当期末
                当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高      償却累計額      当期償却額
       資産の種類                                              残高
                 (千円)      (千円)      (千円)      (千円)     又は償却累       (千円)
                                                    (千円)
                                       計額(千円)
    有形固定資産
    　建物             538,900      23,113        －   562,014       236,885      41,379      325,128

    　車両運搬具             31,739        －      －    31,739       20,719      6,238      11,020

    　工具、器具及び備品             418,289      61,214      10,855     468,649       292,403      54,917      176,245

    　土地              9,348       744      －    10,092         －      －     10,092

      有形固定資産計           998,278      85,072      10,855    1,072,495        550,008      102,536       522,487

    無形固定資産

    　借地権               889      －      －     889       －      －      889

    　ソフトウェア             160,848      46,392      26,488     180,752       153,492       8,838      27,260

     のれん            145,000        －      －   145,000       36,249      20,714      108,750

    　その他               471      －      －     471       －      －      471

      無形固定資産計           307,210      46,393      26,488     327,114       189,742      29,552      137,372

     (注)当期首残高及び当期末残高は、取得価額を記載しております。
        【引当金明細表】

                  当期首残高        当期増加額        当期減少額        当期末残高

         科目
                   (千円)        (千円)        (千円)        (千円)
    賞与引当金                170,505        211,523        170,505        211,523

    役員賞与引当金                347,000        396,000        347,000        396,000

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     (2)  【主な資産及び負債の内容】
       連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
     (3)  【その他】

       該当事項はありません。
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    第６   【提出会社の株式事務の概要】
    事業年度             ４月１日から３月31日まで

    定時株主総会             毎事業年度終了後３か月以内

    基準日             ３月31日

    剰余金の配当の基準日             ９月30日、３月31日

    １単元の株式数             100株

    単元未満株式の買取り

                 (特別口座)
    　　取扱場所
                 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号                   三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社               証券代行部
                 (特別口座)
    　　株主名簿管理人
                 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号                   三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
    　　取次所             ―
    　　買取手数料             無料

                 当会社の公告方法は、電子公告により行います。
                 公告のホームページアドレスは「https://www.nihon-ma.co.jp/」であります。
    公告掲載方法
                 ただし、事故その他やむを得ない事由により電子公告によることができないときは、
                 日本経済新聞に掲載いたします。
                 ３月31日現在の株主名簿に記載または記録された１単元(100株)以上かつ１年以上継
    株主に対する特典             続保有されている株主に対し、一律にお米(魚沼産コシヒカリ産直品)５㎏を贈呈いた
                 します。
     （注）    当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができません。
         (１)会社法第189条第２項各号に掲げる権利
         (２)会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
         (３)株主の有する株式数に応じて募集株式の割当ておよび募集新株予約権の割当てを受ける権利
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    第７   【提出会社の参考情報】
    １  【提出会社の親会社等の情報】

     当社には、親会社等はありません。
    ２  【その他の参考情報】

     当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
    (1)　有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
       事業年度　     第29期   （自　   2019年４月１日       　至　   2020年３月31日       ）2020年６月25日関東財務局長に提出。
    (2)　内部統制報告書及びその添付書類

       事業年度　     第29期   （自　   2019年４月１日       　至　   2020年３月31日       ）2020年６月25日関東財務局長に提出。
    (3)　四半期報告書及び確認書

       第30期   第１四半期（自　        2020年４月１日       　至　   2020年６月30日       ）2020年８月12日関東財務局長に提出。
       第30期   第２四半期（自　        2020年７月１日       　至　   2020年９月30日       ）2020年11月12日関東財務局長に提出。
       第30期   第３四半期（自　        2020年10月１日       　至　   2020年12月31日       ）2021年２月10日関東財務局長に提出。
    (4)　臨時報告書

       企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２(株主総会における議決権行使の結果)の規定に基づ
       く臨時報告書
       2020年６月26日関東財務局長に提出。
       企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第７号(吸収分割)の規定に基づく臨時報告書
       2021年１月29日関東財務局長に提出。
    (5)　臨時報告書の訂正報告書

       2021年４月30日関東財務局長に提出。
       2021年１月29日提出の臨時報告書に係る訂正報告書であります。
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    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。
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                独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                ２０２１年６月２４日

    株式会社　日本Ｍ＆Ａセンター
     取締役会　御中
                       有限責任監査法人　トーマツ
                        東京事務所

                        指定有限責任社員

                                         中　   安　   正
                                   公認会計士                   ㊞
                        業務執行社員
                        指定有限責任社員

                                         杉　   原  　伸　太　朗
                                   公認会計士                   ㊞
                        業務執行社員
    ＜財務諸表監査＞

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられてい
    る株式会社日本Ｍ＆Ａセンターの2020年4月1日から2021年3月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結
    貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連
    結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株
    式会社日本Ｍ＆Ａセンター及び連結子会社の2021年3月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の
    経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
    る職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責
    任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

     監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重
    要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見
    の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
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    Ｍ＆Ａ仲介事業に係る成功報酬売上の期間帰属

           監査上の主要な検討事項の
                                         監査上の対応
             内容及び決定理由
     当連結会計年度の        連結損益計算書に計上されている売                   当監査法人は、期中に最終契約が締結されているが、
    上高36,130百万円のうち、Ｍ＆Ａ仲介事業に係る売上高                           期末日時点でデリバリーが完了しておらずＭ＆Ａ成功報
    は35,078百万円（97.1%）であり、連結貸借対照表にお                           酬が未入金となっている売上計上案件（以下、対象案件
    ける売掛金計上額は4,480百万円である。                           という。）の収益が適切な期間に認識されていることを
     Ｍ＆Ａは、譲渡企業・譲受企業が株式譲渡契約等の最                          検 証するため、主に以下の監査手続を実施した。
    終契約（以下、最終契約という。）を締結し、株式の譲                          ・     Ｍ＆Ａ成功報酬の売掛金計上に関連する内部統制に
    渡及び譲受等（以下、デリバリーという。）が完了して
                                 ついて、Ｍ＆Ａ仲介事業を管掌する部門責任者から
    成立するため、Ｍ＆Ａ仲介事業におけるＭ＆Ａ成功報酬
                                 管理本部への報告が行われていること及び当該報告
    は、譲渡企業・譲受企業間の最終契約が締結され、かつ
                                 内容について管理本部において合理性の検討・承認
    当該Ｍ＆Ａ取引が不成立となる要因（以下、ディールブ
                                 が行われていることについて、管理本部長への質問
    レイカーという。）が解消したと判断される時点で収益
                                 及び関連文書の閲覧を実施し、ディールブレイカー
    として認識される。
                                 の解消判断及び未入金の理由の合理性を検討し当該
     譲渡企業・譲受企業間の最終契約の締結後、ディール
                                 内部統制の整備・運用状況の評価を実施した。
    ブレイカーが解消されたかどうかについては、管理本部
                               ・     対象案件について、売上計上時に設定した入金予定
    からＭ＆Ａ仲介事業を管掌する部門責任者に対して状況
                                 日からの遅延発生状況や遅延理由について売掛金管
    の報告を求め、当該報告内容の合理性について案件ごと
                                 理資料の閲覧や管理本部長への質問等のリスク評価
    の個別性を勘案した上で慎重な判断を実施している。当
                                 手続を実施した。
    該判断過程には経営者による一定の判断が存在するた
                               ・     対象案件についてのリスク評価手続の結果を踏ま
    め、ディールブレイカーの解消に係る判断を誤ることで
                                 え、対象案件のうち特定項目抽出による試査により
    収益が誤った期間に認識された場合、当社の業績に影響
                                 抽出した案件については、株式譲渡契約書の閲覧及
    を与える。
                                 び残高確認手続を実施した。また、監査サンプリン
     したがって、期中に最終契約が締結されているが、期
                                 グによる試査により抽出した案件については、株式
    末日時点でデリバリーが完了しておらずＭ＆Ａ成功報酬
                                 譲渡契約書の閲覧及び期末日後の入金が確認できる
    が未入金となっている売上計上案件については、ディー
                                 案件の入金証憑を閲覧した。期末日後の入金が確認
    ルブレイカーの解消状況について、より慎重な検討が必
                                 できない案件については、質問による状況確認及び
    要である。
                                 確認書（当社の役務提供完了及び当社への報酬支払
     以上より、当監査法人は当該事項を監査上の主要な検
                                 に同意したことを示す顧客からの書面）の閲覧を実
    討事項に該当するものと判断した。
                                 施した。
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    連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正
    に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するた
    めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか
    どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    連結財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
    示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明
    することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利
    用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
      続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
      適切な監査証拠を入手する。
     ・　連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
      評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
      及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
      基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
      うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表
      の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連
      結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手
      した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性があ
      る。
     ・　連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠してい
      るかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎
      となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     ・　連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠
      を入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
      監査意見に対して責任を負う。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要
    な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
    監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
    じている場合はその内容について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断した
    事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止
    されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上
    回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    ＜内部統制監査＞

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第2項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社日本Ｍ＆Ａセンターの
    2021年3月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
     当監査法人は、株式会社日本Ｍ＆Ａセンターが2021年3月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した
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                                                           有価証券報告書
    上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠し
    て、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統
    制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人
    の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から
    独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十
    分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    内部統制報告書に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告
    に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
     監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
     なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    内部統制監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかにつ
    いて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することに
    ある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程
    を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施
      する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択
      及び適用される。
     ・　財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての
      内部統制報告書の表示を検討する。
     ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査
      人は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対し
      て責任を負う。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別し
    た内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項につい
    て報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
    監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
    じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以  上
     ※１    上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会

        社)が別途保管しております。
      ２   XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                        独立監査人の監査報告書
                                                ２０２１年６月２４日

    株式会社　日本Ｍ＆Ａセンター
     取締役会　御中
                       有限責任監査法人　トーマツ
                        東京事務所

                        指定有限責任社員

                                          中     安     正
                                   公認会計士                    ㊞
                        業務執行社員
                        指定有限責任社員

                                          杉　   原  　伸　太　朗
                                   公認会計士                    ㊞
                        業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられてい
    る株式会社日本Ｍ＆Ａセンターの2020年4月1日から2021年3月31日までの第30期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対
    照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会
    社日本Ｍ＆Ａセンターの2021年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な
    点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
    当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    監査上の主要な検討事項

     監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要である
    と判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成におい
    て対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
    Ｍ＆Ａ仲介事業に係る成功報酬売上の期間帰属

     連結財務諸表の監査報告書に記載されている監査上の主要な検討事項（Ｍ＆Ａ仲介事業に係る成功報酬売上の期間帰
    属）と同一内容であるため、記載を省略している。
    財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
    がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
    定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
      続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
      適切な監査証拠を入手する。
     ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
      の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
      及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
      き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
      結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
      項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
      て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
      づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
      どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
      会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要
    な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
    監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
    じている場合はその内容について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監
    査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されてい
    る場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合
    理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以  上

     ※１    上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会

        社)が別途保管しております。
      ２   XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。
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