株式会社両毛システムズ 有価証券報告書 第52期(令和2年4月1日－令和3年3月31日)

                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】

    【提出書類】                     有価証券報告書

    【根拠条文】                     金融商品取引法第24条第１項

    【提出先】                     関東財務局長

    【提出日】                     2021年６月24日

    【事業年度】                     第52期(自       2020年４月１日         至   2021年３月31日)

    【会社名】                     株式会社両毛システムズ

    【英訳名】                     RYOMO   SYSTEMS    CO.,LTD.

    【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長            北   澤　直　来

    【本店の所在の場所】                     群馬県桐生市広沢町三丁目4025番地

    【電話番号】                     0277(53)3131(代表)

    【事務連絡者氏名】                     経理部長　　赤　坂　　均

    【最寄りの連絡場所】                     群馬県桐生市広沢町三丁目4025番地

    【電話番号】                     0277(53)3131(代表)

    【事務連絡者氏名】                     経理部長　　赤　坂　　均

    【縦覧に供する場所】                     株式会社東京証券取引所

                          (東京都中央区日本橋兜町２番１号)
                                  1/100









                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
    第一部 【企業情報】
    第１   【企業の概況】
    １  【主要な経営指標等の推移】
     (1) 連結経営指標等
             回次             第48期       第49期       第50期       第51期       第52期

            決算年月             2017年３月       2018年３月       2019年３月       2020年３月       2021年３月

    売上高                 千円    13,455,846       13,933,515       15,513,986       15,846,553       16,640,697

    経常利益                 千円     659,344       690,739       721,845      1,286,654       1,369,609

    親会社株主に帰属する当期純利益                 千円     433,464       455,950       424,504       862,853       821,770

    包括利益                 千円     537,172       631,204       254,056       518,783      1,216,195

    純資産額                 千円    7,257,587       7,825,727       8,001,515       8,457,246       9,557,979

    総資産額                 千円    12,717,279       15,699,520       17,723,130       15,999,106       16,693,035

    １株当たり純資産額                 円    2,074.21       2,236.62       2,286.86       2,417.14       2,731.74

    １株当たり当期純利益                 円     123.88       130.31       121.32       246.61       234.87

    潜在株式調整後１株当たり当期

                      円       ―       ―       ―       ―       ―
    純利益
    自己資本比率                 ％      57.1       49.8       45.1       52.9       57.3

    自己資本利益率                 ％       6.2       6.0       5.4      10.5        9.1

    株価収益率                 倍      8.45      13.40       11.54       7.92       8.81

    営業活動による

                     千円     296,215      1,701,924        442,612      2,150,244       1,592,604
    キャッシュ・フロー
    投資活動による

                     千円    △ 816,978      △ 428,328      △ 925,618     △ 1,590,922      △ 1,163,984
    キャッシュ・フロー
    財務活動による

                     千円     273,810      1,118,884       △ 262,401      △ 327,624      △ 249,879
    キャッシュ・フロー
    現金及び現金同等物の

                     千円    1,454,741       3,847,222       3,170,856       3,405,010       3,588,364
    期末残高
    従業員数

                            753       778       947       985      1,007
                      名
                            ( 288  )     ( 307  )     ( 323  )     ( 344  )     ( 329  )
    (外、平均臨時雇用者数)
     (注)   １．売上高には消費税等は含まれておりません。
       ２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
       ３．第51期より従業員数の算定方法を変更したことに伴い、第50期以前につきましても当該算定方法による集計
         へ変更しております。
       ４．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第50期の期
         首から適用しており、第49期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指
         標等となっております。
       ５．第51期より「特別損失」に表示しておりました「特別退職金」を「販売費及び一般管理費」に計上する方法
         に変更し、第50期に関する主要な経営指標等について、表示方法の変更を反映させた組替え後の数値を記載
         しております。
                                  2/100



                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
     (2) 提出会社の経営指標等
             回次             第48期       第49期       第50期       第51期       第52期

            決算年月             2017年３月       2018年３月       2019年３月       2020年３月       2021年３月

    売上高                 千円    12,464,546       12,997,817       14,599,295       14,937,709       15,724,968

    経常利益                 千円     601,377       633,131       649,694      1,190,252       1,170,068

    当期純利益                 千円     412,837       421,987       378,598       803,158       695,092

    資本金                 千円    1,966,900       1,966,900       1,966,900       1,966,900       1,966,900

    発行済株式総数                 千株      3,510       3,510       3,510       3,510       3,510

    純資産額                 千円    6,969,986       7,350,937       7,626,357       8,324,033       8,950,313

    総資産額                 千円    11,947,683       14,624,283       16,864,889       15,467,066       15,634,468

    １株当たり純資産額                 円    1,992.01       2,100.93       2,179.64       2,379.07       2,558.06

                           18.00       18.00       18.00       33.00       30.00

    １株当たり配当額(うち１株当た
                      円
    り中間配当額)
                            ( ―)      ( ―)      ( ―)      ( ―)      ( ―)
    １株当たり当期純利益                 円     117.99       120.60       108.20       229.55       198.66

    潜在株式調整後１株当たり当期

                      円       ―       ―       ―       ―       ―
    純利益
    自己資本比率                 ％      58.3       50.3       45.2       53.8       57.2

    自己資本利益率                 ％       6.1       5.9       5.1      10.1        8.0

    株価収益率                 倍      8.87      14.48       12.94       8.51      10.42

    配当性向                 ％      15.3       14.9       16.6       14.4       15.1

                            629       649       700       718       738

    従業員数
                      名
    (外、平均臨時雇用者数)
                            ( 178  )     ( 209  )     ( 231  )     ( 235  )     ( 231  )
                      ％      142.4       238.2       194.4       272.9       292.4
    株主総利回り
    (比較指標：配当込みTOPIX)
                      ％     ( 114.7   )    ( 132.9   )    ( 126.2   )    ( 114.2   )    ( 162.3   )
    最高株価                 円      1,230       2,490       2,000       4,220       2,600

    最低株価                 円       685       903      1,182       1,280       1,667

     (注)   １．売上高には消費税等は含まれておりません。
       ２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
       ３．第51期より従業員数の算定方法を変更したことに伴い、第50期以前につきましても当該算定方法による集計
         へ変更しております。
       ４．最高株価及び最低株価は、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）におけるものであります。
       ５．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第50期の期
         首から適用しており、第49期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指
         標等となっております。
       ６．第51期より「特別損失」に表示しておりました「特別退職金」を「販売費及び一般管理費」に計上する方法
         に変更し、第50期に関する主要な経営指標等について、表示方法の変更を反映させた組替え後の数値を記載
         しております。
       ７．第51期の１株当たり配当額33円には、50周年記念配当15円を含んでおります。
                                  3/100



                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
    ２  【沿革】
      1970年１月        (株)両毛電子計算センター(群馬県桐生市広沢町一丁目2789番地の１)を設立
              製造業、都市ガス、地方自治体、流通分野に参入
      1972年６月        宇都宮営業所を栃木県宇都宮市に開設
      1975年８月        医療分野に参入
      1976年11月        織物関連分野に参入
      1978年６月        東京営業所を東京都新宿区に開設
      1982年６月        商号を(株)両毛システムズに変更
      1988年３月        本社ビル(群馬県桐生市広沢町三丁目4025番地)を新設、移転
      1988年12月        「情報処理サービス業電子計算機システム安全対策実施事業所」として通産大臣より認定
      1989年３月        「システムインテグレータ」として通産省に登録
      1990年11月        株式を(社)日本証券業協会(現                日本証券業協会)へ店頭登録
      1991年２月        「システムインテグレータ」として通産大臣より認定
      1997年３月        「特定システムオペレーション企業」として通産大臣より認定
      1998年３月        ＩＳＯ9001の認証を取得
      1998年11月        (株)両毛ビジネスサポート(現                連結子会社)を設立
              (社)情報サービス産業協会より「プライバシーマーク」の認証を取得
      2002年１月        (株)両毛データセンターを設立
      2003年12月        ＩＳＯ／ＩＥＣ27001の認証を取得
      2004年９月        ベトナムにファイブ・スター・ソリューションズ・ベトナム・リミテッド
              (現  リョウモウ・ベトナム・           ソリューションズ・カンパニー・リミテッド　連結子会社)
              を設立
      2004年12月        ＩＳＯ14001の認証を取得
              日本証券業協会への店頭登録を取消し、ジャスダック証券取引所に株式を上場
      2008年10月        (株)ＲＳコンサルタンツ(非連結子会社)を設立
      2009年７月        (株)サンフィールド・インターネット(現                     (株)両毛インターネットデータセンター
              連結子会社)の株式を取得し、子会社化
      2009年10月        中部営業所(      現  中部サポートセンター)           を愛知県豊橋市に開設
      2010年４月        ジャスダック証券取引所と大阪証券取引所の合併に伴い、大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱ
              に株式を上場
      2010年10月        大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱ市場、同取引所ヘラクレス市場及び同取引所ＮＥＯ市場の
              ３市場の統合に伴い、大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）に株式を上場
      2011年３月        (株)ＲＳコンサルタンツを吸収合併
      2012年１月        高崎営業所を群馬県高崎市に開設
      2012年６月        (株)サンフィールド・インターネット                 (現  (株)両毛インターネットデータセンター
              連結子会社)      を完全子会社化
      2012年10月        (株)サンフィールド・インターネットを存続会社として(株)両毛データセンターを
              吸収合併、商号を(株)両毛インターネットデータセンター(現　連結子会社)に変更
      2013年７月        大阪証券取引所と東京証券取引所の市場統合に伴い、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ
              （スタンダード）に株式を上場
      2013年９月        (株)両毛ビジネスサポートを完全子会社化
      2015年１月        フィリピンにリョウモウ・フィリピンズ・インフォメーション・コーポレーション
              (現　連結子会社)を設立
      2016年10月        仙台開発センターを宮城県仙台市に開設
              埼玉営業所を埼玉県熊谷市に開設
      2018年１月        茨城営業所を茨城県龍ケ崎市に開設
      2018年11月        メディカルインテリジェンス(株)(非連結子会社)を子会社化
      2018年12月        西日本サポートセンターを広島県広島市に開設
      2020年３月        メディカルインテリジェンス(株)を吸収合併
     （注）１．(株)両毛インターネットデータセンターは、2021年４月１日をもって当社と吸収合併し、解散して
         おります。
        ２．(株)両毛ビジネスサポートは、2021年４月１日をもって(株)両毛インターネットデータセンターと
          吸収分割を行い、インターネット・サービス・プロバイダ事業を承継しております。
                                  4/100





                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
    ３  【事業の内容】
        当社グループは、当社（㈱両毛システムズ）及び連結子会社４社（㈱両毛ビジネスサポート、㈱両毛インター
       ネットデータセンター、リョウモウ・ベトナム・ソリューションズ・カンパニー・リミテッド、リョウモウ・
       フィリピンズ・インフォメーション・コーポレーション）により構成されております。
        当社グループの事業は情報処理関連事業単一でありますが、顧客の市場により、「公共事業」、「社会・産業
       事業」に区分しております。この区分は、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等                                        (1)  連結財務諸表　注記事
       項」に掲げるセグメントの区分と同一であります。
      ［事業系統図］

       以上述べた事項を事業系統図によって示すと次のとおりであります。
                                  5/100

















                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
    ４  【関係会社の状況】
     (1)  親会社
                                      議決権の
                       資本金
         名称       住所            主要な事業内容         被所有割合           関係内容
                       (千円)
                                       (％)
                                           当社は、ソフトウェア開発・
                                           システム販売等を行っており
                                           ます。
                            自動車部品並びに
                群馬県                           なお、当社所有の建物を賃貸
                            用品の製造販売、
       ㈱ミツバ                5,000,000                  51.3
                                           しております。
                            小型電気機器の製
                桐生市
                            造販売
                                           また、当社は建物及び土地を
                                           賃借しております。
       (注)    上記の親会社は、有価証券報告書を提出しております。

     (2)  連結子会社

                                      議決権の
                       資本金
         名称       住所            主要な事業内容         所有割合          関係内容
                       (千円)
                                       (％)
                            ソフトウェアのヘ

                                           当社は、業務の一部をアウト
                            ルプデスクサポー
       ㈱両毛ビジネス          群馬県                           ソーシングし、管理業務を受
                        30,000    ト及びビジネスプ            100.0
                                           託しております。
       サポート          桐生市
                            ロセスのアウト
                                           役員の兼任あり。
                            ソーシング
                                           当社は、情報処理を委託し、
                            データセンター
                                           管理業務を受託しておりま
                            サービス、イン
                                           す。
       ㈱両毛インター
                            ターネット接続
                群馬県                           なお、当社は資金の貸付及び
       ネットデータセ                 90,000    サービス及びコン            100.0
                                           債務保証を行っております。
                桐生市
                            ピュータによる受
       ンター
                                           また、当社所有の建物等を賃
                            託計算処理サービ
                                           貸しております。
                            ス
                                           役員の兼任あり。
       リョウモウ・ベ
       ト  ナ  ム  ・  ソ
                      7,872百万                     当社は、ソフトウェアの開発
       リューション         ベトナム            ソフトウェアの設
                       ベトナム                 100.0    を委託しております。
       ズ  ・  カ  ン  パ  ホーチミン市             計及び開発
                         ドン                   役員の兼任あり。
       ニー・リミテッ
       ド
       リョウモウ・

       フィリピンズ・                22,107千                     当社は、システムサポートを
               フィリピン             システムサポート
       インフォメー               フィリピン                  100.0    委託しております。
               マカティ市             及び運用サービス
       ション・コーポ                  ペソ                   役員の兼任あり。
       レーション
       (注)    当社連結子会社であります㈱両毛インターネットデータセンターは、特定子会社であります。

                                  6/100







                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
    ５ 【従業員の状況】
     (1)  連結会社の状況
                                              2021年３月31日       現在
              セグメントの名称                          従業員数(名)
       公共事業                                            329  ( 273  )

       社会・産業事業                                            535  ( 44 )

       全社(共通)                                            143  ( 12 )

                  合計                                1,007   ( 329  )

       (注)   １．従業員数は就業人員(当社グループから当社グループ外への出向者を除き、当社グループ外から当
           社グループへの出向者を含んでおります。)であります。
         ２．従業員数の(          )は、年間平均臨時雇用者数を外書きとしております。
         ３．全社(共通)として記載されている従業員数は、管理部門等に所属しているものであります。
     (2) 提出会社の状況

                                              2021年３月31日       現在
         従業員数(名)            平均年齢(歳)           平均勤続年数(年)            平均年間給与(円)
             738  ( 231  )          40.83            15.15          5,722,721

              セグメントの名称                          従業員数(名)

       公共事業                                            251  ( 214  )

       社会・産業事業                                            367  ( 7 )

       全社(共通)                                            120  ( 10 )

                  合計                                 738  ( 231  )

       (注)   １．従業員数は就業人員(当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含んでおりま

           す。)であります。
         ２．従業員数の(          )は、年間平均臨時雇用者数を外書きとしております。
         ３．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
         ４．全社(共通)として記載されている従業員数は、管理部門等に所属しているものであります。
     (3) 労働組合の状況

       2021年３月31日現在における労働組合への加盟状況は以下のとおりであります。
         名称                      両毛システムズ労働組合
         組合員数                  623名
         所属上部団体名            全日産・一般業種労働組合連合会
         労使関係                  安定しており特記すべき事項はありません。
         名称                      両毛ビジネスサポート労働組合

         組合員数                  106名
         所属上部団体名            全日産・一般業種労働組合連合会
         労使関係                  安定しており特記すべき事項はありません。
                                  7/100





                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
    第２ 【事業の状況】
    １  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
       文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において、当社グループが判断したものであります。
       (1)  経営方針

         当社グループは、以下のとおり経営理念を掲げ、社会や株主を含むステークホルダーの期待に応え、選ばれ
        続ける企業となることを目指しております。
        ＜経営理念＞

                      ※
         わくわく感を大切にするＲＳ              は
         　進化・発展を追求する組織を支援し、相互理解と信頼にもとづく調和のとれた社会を実現します。
         わくわく感を大切にするＲＳは
         　様々な情報のやり取りに関するあらゆるしくみによって、より良いリレーションを創造します。
         ※ＲＳ：両毛システムズ
         また、長期的な目標としては、「ＲＳビジョン２０２５」を策定し、　

         「３つのＲＳ       Ｃreatingにより真の情報サービス企業となる」ことを目指しております。　
         この「ＲＳビジョン２０２５」実現に向け、以下のとおり、第９次中期経営方針（2020～2022年度）を策定
        しております。
        ＜第９次中期経営方針＞

         データセンターを軸としたワンストップサービスで成長を加速する
         デジタル技術を駆使してお客様ビジネスの拡大に貢献し、共に成長する
                    ■  新分野へ挑戦する
                     ・ワンストップサービスの実現
           変革・成長
                    ■  新価値を創造する
                     ・お客様のＤＸを支援
                     ・新技術の研究
                    ■  既存事業の強化・拡大を進める

                     ・スピード
           強化・拡大
                     ・お客様の信頼性向上による収益基盤の拡大
                    ■  エンジニアリングビジネスを伸展する

                    ■  体質を改善する

                     ・標準化による品質及び生産性の向上
            構造改革
                     ・スマートな働き方
                     ・シナジーを発揮できる体制・組織
                    ■  人と技術を磨く

                     ・新分野、新価値を実現する技術習得
                          ※
                     ・ＦＰ経営      の浸透
            戦略投資
                     　・一人ひとりの進化とチームワーク
                    ■  新拠点計画
                    ■  情報システムを最適化する
         ※ＦＰ（Future      Pull）経営：「将来のありたい姿」（将来像）を描いて、その実現のための達成プロセスをロードマップ化

        して、そのロードマップ上の課題を解決すべく行っていく総合的創造活動
       (2)  経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標

         当社グループは、「ＲＳビジョン２０２５」実現に向け、「データセンターを軸としたワンストップサービ
        スで成長を加速する」、「デジタル技術を駆使してお客様ビジネスの拡大に貢献し、共に成長する」を成長の
        方向性としております。具体的には、連結営業利益額を経営の最重要指標と考えております。
                                  8/100


                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
       (3)  経営環境及び会社の対処すべき課題
         新型コロナウイルス感染症拡大を受けて、ニューノーマルへの移行や急速なＤＸ対応が拡大する一方、サイ
        バー攻撃やクラウドサービス活用上のセキュリティリスク対策不足による情報漏えいリスクに備え、安心して
        利用できる安全で安定したサービス提供など様々な課題が見受けられます。
         このような状況のなか、当社グループは、新価値の創造と顧客価値の最大化を目指す経営を推進し、当社グ
        ループビジョン、「ＲＳビジョン２０２５」の実現を目指してまいります。そして、第９次中期経営方針であ
        る、「変革・成長」、「強化・拡大」、「構造改革」、「戦略投資」に取り組み、第９次中期経営計画達成を
        目指してまいります。
         ①  研究機能の充実

            急速に高度化する技術を取り入れ、新事業の創出、新製品・サービスへの展開を図るため、研究機能
           を充実いたします。
         ②  データセンタービジネスの強化

            ＩＣＴシステムは「所有から利用」へと使用環境が変化し、クラウド利用は拡大しております。サイ
           バー攻撃などの脅威や自然災害や感染症拡大に伴うリスクへの対応等、事業継続に関わるソリューショ
           ンサービスの需要も高まっております。当社グループは、安全なデータセンターを活用して、多様な
           サービスメニューを、すべてのお客さまに、ワンストップで提供できるようデータセンタービジネスの
           強化を図ってまいります。
         ③  製品・サービスの品質向上

            今後も安定した製品・サービスを提供し続けるために、品質マネジメントシステムの継続的な改善を
           通して、品質向上に努めてまいります。
         ④  標準化の推進による生産性向上

            ＩＣＴシステムの進化により、求められる開発技術や専門知識もより高度化、複雑化いたします。業
           務プロセスや開発プロセスの標準化を推進し、生産性向上を図ってまいります。
         ⑤  セキュリティソリューションサービスの充実

            ネットワーク社会の進化とともに、外部からの侵入防止、内部からの情報漏えい対策など、セキュリ
           ティ対策が経営上の重要な課題となっております。当社はセキュリティ対策の様々な経験を活かし、
           ネットワークを安全かつ効率的に維持するソリューションサービスの充実を図ってまいります。
         ⑥  人材育成

            ５Ｇ実用化を契機として、ＩＣＴインフラは急速に進化するものと予測されています。このようなな
           か、当社グループの成長には、ＩｏＴ、ＡＩなど高度な技術者の育成が最重要課題と考えます。お客さ
           ま業務に精通したシステムエンジニア、車載系エンベデッドシステムエンジニア、ＡＩ、セキュリ
           ティ、ネットワーク、データセンター運用など、多様な技術者育成を推進いたします。　
         ⑦  コンプライアンスの強化

            コーポレートガバナンス・コードへの対応等、企業経営の透明性に関する社会的な要請が高まってお
           ります。当社グループでは、コーポレート・ガバナンス、内部統制システム及び情報セキュリティ対策
           等の充実を図り、また経営理念及び倫理規範の浸透活動、コンプライアンス教育や情報セキュリティ教
           育などにより、コンプライアンス強化を進めてまいります。
         ⑧  事業継続（ＢＣＰ）への取組み

            新型コロナウイルス感染症の流行により、従業員の健康と事業運営にとって重大な脅威となっている
           ことが再認識されたため、各セグメントの製品やサービスの安定した提供及び新しい製品やサービスの
           研究や開発に関わるヒト・モノ・カネの流れを事業の変化に反映するように確認してまいります。
         ⑨  働き方改革による魅力ある職場づくり

            少子高齢化に伴う生産年齢人口の減少や働き方のニーズが多様化するなかで、優秀な人材を継続して
           確保していくことが企業の競争力向上につながるとの考え方から、働き方改革の動きが進んでおりま
           す。当社グループでは、多様で柔軟な働き方への対応、全社員の活躍を通して、魅力ある職場づくりを
           推進いたします。
                                  9/100


                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
    ２  【事業等のリスク】
       当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の状況に重大な
      影響を及ぼす可能性のある主要なリスクには、以下のようなものがあります。ただし、これらは当社グループに関
      するすべてのリスクを網羅したものではありません。
       なお、将来に関する事項の記載につきましては、本有価証券報告書提出日現在において当社グループが判断した
      ものであります。
      (1) ＩＣＴ投資環境の変動リスク

         当社グループは、地方自治体、水道事業者、エネルギー事業者、製造業、流通業、医療機関など、多様な市
        場にＩＣＴシステムやサービス、情報処理関連機器を提供しております。国や地方自治体のＩＣＴ活用方針や
        財政状況の変化、また、市場環境の変化等により、ＩＣＴ投資動向が急速かつ大きく変化した場合、製品需要
        の低迷や、情報サービス業界内部での価格競争による価格の大幅な下落をもたらし、当社グループの経営成績
        等に影響を及ぼす可能性があります。
      (2)  お客さまとの関係継続に関するリスク

         当社グループは、お客さまとの関係を強化し、当社グループの提供する製品やサービスをご活用いただくこ
        とでお客さまの事業パートナーとしてあり続けることを目指しております。
         しかしながら、お客さまのニーズや期待の変化に対応しきれず、これらのお客さまが当社グループとの取引
        又は契約関係を継続しない場合、当社グループの事業運営に影響を及ぼす可能性があります。
      (3)  技術革新への対応に伴うリスク

         ＡＩ（人工知能）、クラウドサービスなどの浸透や第５世代移動通信システム（５Ｇ）の開始によるＩｏＴ
        の進化を背景として、デジタルトランスフォーメーションが急速に発展しております。当社グループでは研究
        開発活動等によって対応していく方針でありますが、当社が技術変化などの方向性を予測、認識できない場合
        や、適切に対応できない場合、研究開発活動等の費用が多額となるなど、当社グループの中長期的な経営や経
        営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
      (4)  情報セキュリティに関するリスク

         サイバー攻撃等による情報漏えい・消失等の脅威は年々複雑化・巧妙化し、セキュリティ技術の高度化も引
        き続き求められております。当社グループは、ＩＳＭＳ（情報セキュリティマネジメントシステム）やＰＭＳ
        （個人情報保護マネジメントシステム）認証を取得し、プロセスによる統制管理や情報セキュリティ会議での
        情報セキュリティリスクへの対応、ＣＳＩＲＴ（シーサート）活動による当社グループ内の情報セキュリティ
        インシデントへの対応など、情報セキュリティに関する取り組みを行っておりますが、サイバー攻撃等による
        情報漏えい、改ざんなどが発生した場合、対応、損害賠償など多額の費用の発生や、当社グループの社会的信
        用の低下や経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
      (5)  プロジェクト管理に関するリスク

         当社グループは、ソフトウェア開発プロセスの重要性を認識し、当社グループでは、プロジェクト管理の質
        的な向上を図り、また、特に重要なプロジェクトについては、全社横断的にプロセスを管理するなどスケ
        ジュールの厳守に努めています。
         しかしながら、想定外の事態の発生等により、開発プロジェクトの遅延、中断による採算悪化を招き、当社
        グループの経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
      (6)  製品やサービスの欠陥や瑕疵に関するリスク

         当社グループは、ＩＣＴシステムの設計や製造段階での工程標準化、運用サービスの標準化、品質管理強化
        を進め、品質向上に努めておりますが、複雑化、短納期化などの影響により、計画通りの品質を確保できない
        場合、製品補修、システムリカバリ作業、お客さまへの補償、機会損失等が発生し、当社グループの社会的信
        用の低下や経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
      (7)  コンプライアンスに関するリスク

         当社グループは、コーポレート・ガバナンス、内部統制システム及び情報セキュリティ対策等の強化を進
        め、また、経営理念及び倫理規範の浸透活動、情報セキュリティ教育などにより、コンプライアンス強化を進
        め、役員、従業員の不正行為や不法行為の発生を未然に防ぐ取り組みを行なっております。
         しかしながら、悪意または重大な過誤により損失が発生する可能性や、社会に対する迷惑行為により、当社
        グループの信用を失墜させ、お客さまとの取引が継続できなくなった場合、当社グループの社会的信用の低下
        や経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
                                 10/100


                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
      (8)  人材の確保に関するリスク
         当社グループは、サービス及びソリューションを提供し、お客さまに選ばれ続けるため、優秀な従業員を雇
        用し、また、雇用し続ける必要があります。そのため、当社の人事部門は、重要な開発部門に配属可能な人材
        を採用し、雇用し続けることに注力しております。
         しかしながら、当社グループから優秀な従業員が多数離職したり、新規に採用することができなかった場
        合、当社グループの事業運営に影響を及ぼす可能性があります。
      (9)  大規模災害によるリスク

         当社グループは、さまざまな災害を想定した体制の整備や訓練を実施しております。
         しかしながら、大規模な災害が発生した場合には、事業所や従業員の被災により当社グループの経営に影響
        を及ぼす可能性があります。
      (10)   感染症拡大によるリスク

         当社グループは、従業員の健康や安全確保、ならびにお客さまに安定したサービスを継続的に提供するた
        め、外出や出張の自粛、Ｗｅｂ会議や電話会議の活用などの対応を実施し、新型コロナウイルス感染症拡大リ
        スクの低減に努めてまいります。
         しかしながら、当社グループ従業員、特に代替要員の補充が困難な業務ノウハウに精通する高度情報処理技
        術者への感染が拡大した場合には、開発業務、運用業務及びお客さまサポート業務等が停止することにより当
        社グループの事業運営に影響を及ぼす可能性があります。
      (11)   調達リスク

         当社グループは、情報処理機器及びプロダクト関連製品を複数の取引先から調達し、お客さまに最適かつ安
        定的に提供しておりますが、一部の情報処理機器及びプロダクト関連製品の供給が滞り製品を確保できない場
        合は、利益率の悪化や機会損失の発生により、当社グループの経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
      (12)   カントリーリスク

         当社グループは、海外の優秀な情報処理技術者を活用するため、ベトナムにオフショア開発拠点、フィリピ
        ンにシステムサポート拠点を有しております。
         現地での政治的、経済的要因の悪化、法律や規制の変更、または、伝染病の蔓延や自然災害の発生など外的
        要因によるカントリーリスクが当社グループの事業運営に影響を及ぼす可能性があります。
      (13)   不良債権リスク

         当社グループは、債権の回収不能となる事態を防ぐため、情報収集、与信管理等の債権保全に努めておりま
        すが、経済環境悪化の長期化等により予期せぬ債務者の経営破たんが発生し、不良債権化した場合は、当社グ
        ループの経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
      (14)   訴訟によるリスク

         当社グループは、事業を遂行していくなかでトラブルが生じないように、健全な体制づくりに努めておりま
        す。
         しかしながら、当社グループが提訴された場合、また、その結果によっては、当社グループの経営成績等に
        影響を及ぼす可能性があります。
         なお、当社は、2018年10月26日付で株式会社オージス総研より訴訟を提起され、同年11月15日に訴状の送達
        を受けております。当社といたしましては、訴訟手続きにおいて、当社の正当性が全面的に受け容れられるよ
        う主張し争う方針です。
                                 11/100






                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
    ３  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
    （経営成績等の状況の概要）

        当連結会計年度における当社及び連結子会社（以下、「当社グループ」という。）の財政状態、経営成績及び
       キャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりで
       あります。
        なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
     (1)  経営成績

        当連結会計年度におけるわが国経済は、緊急事態宣言発出の影響により、上期は、ヒト・モノ・カネの流れが
       停滞し、急速に景気が悪化するなど、極めて厳しい状況でスタートいたしましたが、下期は、感染対策と経済活
       動の両立を図りながら実施された各種政策の効果や海外経済の改善などにより、景気に持ち直しの動きも見受け
       られました。しかしながら、新型コロナウイルス感染症の収束には至らず、景気は、依然として厳しく、不透明
       な状況で推移いたしました。
        情報サービス産業におきましては、ＩＣＴが社会活動、経済活動の維持に必要不可欠な技術となり、これまで
       デジタル化が進まなかった領域での急速なデジタル化の動きや、在宅勤務をはじめとしたリモートワーク、遠隔
       授業などの非接触、非対面を前提としたニューノーマルへの移行の取り組みが急速に拡大するなど、社会インフ
       ラとしてのＩＣＴの重要性は一段と増してまいりました。
        また、ニューノーマルへの対応が急速に進んだことにより、サイバー攻撃やクラウドサービス活用上のセキュ
       リティリスク対策不足による情報漏えい事故が多発するなど、リスクに備え安心して利用できる安全で安定した
       サービス提供やデジタル化に向けた業務プロセスの見直しの動きなど、情報サービス企業が担う役割の重要性が
       ますます高まってまいりました。
        このような状況のなか、当社グループでは、外出や出張の自粛等により、営業活動に制限を受けるなか、民間
       分野においては商談案件の中断、延期等の影響により商談が低迷いたしましたが、当初想定したマイナスの影響
       を小さく抑えることができました。また、公共分野においては、ソフトウェア開発・システム販売分野が堅調に
       推移したことに加え、コロナ禍の影響による臨時的なアウトソーシング業務や政府の大型補正予算による文部科
       学省「ＧＩＧＡスクール構想」関連が好調に推移したこと等により、総じて堅調に推移いたしました。
        利益面では、民間分野におけるコロナ禍の影響が想定よりも小さかったこと、Ｗｅｂ会議やリモートワーク等
       の推進により経費が削減できたこと、外注費を抑制し内製にシフトしたこと等により収益構造が改善いたしまし
       た。
        一方で、「ＲＳビジョン２０２５」実現に向け、新拠点構想を進めてまいりましたが、コロナ禍の影響で一部
       計画変更により、調査、設計費などを固定資産除却損として163,660千円を計上いたしました。
        その結果、売上高は16,640,697千円（前期比5.0％増）、営業利益は1,354,045千円（前期比6.4％増）、経常利
       益は1,369,609千円（前期比6.4％増）、親会社株主に帰属する当期純利益は821,770千円（前期比4.8％減）とな
       りました。
        なお、当社グループは連結営業利益額を経営の最重要指標と考えております。
        また、新型コロナウイルス感染症拡大防止への取り組みでは、引き続き当社グループ社員の健康や安全確保、
       ならびにお客さまに安定したサービスを継続的に提供するため、感染予防策（マスク着用、手洗い・うがい）の
       励行に加え、外出や出張の自粛、Ｗｅｂ会議、電話会議の活用等新型コロナウイルス感染症拡大リスクの低減に
       努めてまいりました。
        次にセグメントごとの状況をご報告いたします。

       （公共事業セグメント）

        公共事業セグメントは、水道事業者向けシステム販売や戸籍システム販売等が収益に貢献したことに加え、コ
       ロナ禍の影響による臨時的なアウトソーシング業務や政府の大型補正予算による文部科学省「ＧＩＧＡスクール
       構想」関連が好調に推移したこと等により、すべてのサービス分野が堅調に推移いたしました。利益面では、内
       製による外注費の削減により収益構造が改善いたしました。
        その結果、売上高は8,253,821千円（前期比23.6％増）、セグメント利益は1,542,472千円（前期比101.1％増）
       となりました。
                                 12/100



                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
       （社会・産業事業セグメント）
                                                       ®
        社会・産業事業セグメントは、ソフトウェア開発・システム販売分野では、ガス事業者向け「ＧＩＯＳ                                                （ジー
       オス）」が、収益に貢献いたしました。製造、組込分野では、ソフトウェア開発・システム販売分野が低迷いた
       しましたが、企業が業況判断を改善したことにより、商談状況にも回復の兆しが見受けられました。収益につき
       ましては、前年同期を下回りましたが、費用削減等が利益に貢献いたしました。
        その結果、売上高は8,386,875千円（前期比8.5％減）、セグメント利益は1,723,655千円（前期比18.6％減）と
       なりました。
        ※サービス分野とは次の４分野です。
          ソフトウェア開発・システム販売
          情報処理サービス
          システム機器・プロダクト関連販売
          その他の情報サービス
     (2)  財政状態

       (資産、負債、純資産）
        当連結会計年度末における資産合計は16,693,035千円（前連結会計年度末15,999,106千円）となり、693,928千
       円増加しました。流動資産は236,234千円増加し、10,955,244千円となり、固定資産は457,694千円増加し、
       5,737,790千円となりました。
        流動資産の増加要因は、リース投資資産が576,972千円減少しましたが、現金及び預金が994,625千円、受取手
       形及び売掛金が312,712千円それぞれ増加したこと等によるものです。固定資産の増加要因は、空調設備の更新等
       により建物及び構築物が138,924千円、退職給付に係る資産が580,017千円それぞれ増加したこと等によるもので
       す。
        当連結会計年度末における負債合計は7,135,055千円（前連結会計年度末7,541,859千円）となり、406,803千円
       減少しました。流動負債は69,796千円増加し、3,603,433千円となりました。固定負債は476,600千円減少し、
       3,531,622千円となりました。
        流動負債の増加要因は、未払法人税等が265,399千円増加したこと等によるものです。固定負債の減少要因は、
       リース債務が660,440千円減少したこと等によるものです。
        当連結会計年度末における純資産合計は9,557,979千円（前連結会計年度末8,457,246千円）となり、1,100,732
       千円増加しました。これは主に、利益剰余金が706,308千円増加したこと等によるものです。
       (公共事業セグメント)

        公共事業セグメントの資産は、5,755,232千円（前連結会計年度末5,704,482千円）となり50,749千円増加しま
       した。この主な要因は、たな卸資産の増加等によるものです。
       (社会・産業事業セグメント)

        社会・産業事業セグメントの資産は、4,161,972千円（前連結会計年度末4,228,084千円）となり66,112千円減少しま
       した。この主な要因は、売上債権の回収による売掛金及び受取手形の減少等によるものです。
                                 13/100







                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
     (3)  キャッシュ・フロー
        当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ183,354
       千円増加し、3,588,364千円となりました。各キャッシュ・フローの状況は、次のとおりです。
       （営業活動によるキャッシュ・フロー）
        営業活動の結果得られた資金は、1,592,604千円（前期は2,150,244千円）となりました。この主な要因は、売
       上債権が増加したことにより255,538千円の資金の減少はありましたが、税金等調整前当期純利益1,204,107千円
       の計上等の資金の増加があったこと等によるものです。
       （投資活動によるキャッシュ・フロー）
        投資活動の結果使用した資金は、1,163,984千円（前期は1,590,922千円）となりました。この主な要因は、空
       調設備の更新等有形固定資産の取得による支出388,883千円、市場販売目的ソフトウエアの開発等無形固定資産の
       取得による支出212,054千円の資金の減少があったこと等によるものです。加えて、新拠点建設用の長期借入金に
       対し、コロナ禍の影響等を受けて一部計画を変更した際に、金融機関に定期預金500,000千円を担保設定したこと
       による資金の減少があったこと等によるものです。
        営業活動及び投資活動によるキャッシュ・フローをあわせたフリー・キャッシュ・フローは428,620千円の増加
       （前期は559,321千円）となりました。
       （財務活動によるキャッシュ・フロー）
        財務活動の結果使用した資金は、249,879千円（前期は327,624千円）となりました。この主な要因は、セー
       ル・アンド・リースバックによる収入45,606千円の資金の増加はありましたが、リース債務の返済による支出
       180,034千円の資金の減少があったこと等によるものです。
       （資本の財源及び資金の流動性）

        当社グループの運転資金需要のうち主なものは、製造費、販売費及び一般管理費等の営業費用であります。投
       資を目的としての資金需要は、設備投資、ソフトウェア開発投資等によるものであります。
        当社グループは、事業運営上必要な流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としております。
       短期運転資金は自己資金及び金融機関からの短期借入を基本としており、設備投資や長期運転資金の調達につき
       ましては、金融機関からの長期借入を基本としております。
        なお、当連結会計年度末における借入金及びリース債務を含む有利子負債の残高は4,166,766千円となってお
       ります。また、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は3,588,364千円となっております。
                                 14/100










                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
    （生産、受注及び販売の状況）
     (1)  生産実績
       当連結会計年度の生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
              セグメントの名称                     生産高(千円)             前年同期比(％)
       公共事業                                  6,757,660            125.7
       社会・産業事業                                  6,329,791             89.2
                  計                       13,087,452             105.0
       (注)    上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
     (2)  受注状況

       当連結会計年度の受注状況をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
         セグメントの名称             受注高(千円)         前年同期比(％)         受注残高(千円)         前年同期比(％)
       公共事業                  9,219,194          155.8        1,686,996          228.4
       社会・産業事業                  8,332,626           91.1        1,645,402           96.7
            計            17,551,821           116.5        3,332,398          136.5
       (注)    上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
     (3) 販売実績

       当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
              セグメントの名称                     販売高(千円)             前年同期比(％)
       公共事業                                  8,253,821            123.6
       社会・産業事業                                  8,386,875             91.5
                  計                       16,640,697             105.0
       (注)   １．最近２連結会計年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次の
            とおりであります。
                             前連結会計年度                当連結会計年度
                            (自    2019年４月１日             (自    2020年４月１日
                 相手先
                            至   2020年３月31日       )       至   2021年３月31日       )
                           金額(千円)        割合(％)       金額(千円)        割合(％)
            本田技研工業株式会社及び
                            1,835,158          11.6      1,720,628          10.3
            株式会社本田技術研究所
            株式会社ミツバ                1,977,193          12.5      1,630,576          9.8

          ２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
          ３．本田技研工業株式会社及び株式会社本田技術研究所は、本田技研工業株式会社が2020年４月１日付で
            株式会社本田技術研究所の四輪商品開発機能を承継したため、主要な顧客ごとの情報については、合
            わせて記載しております。
    （重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定）

        当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づき作成し
       ております。この連結財務諸表を作成するにあたって、資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積
       り及び仮定を用いておりますが、これらの見積り及び仮定に基づく数値は実際の結果と異なる可能性がありま
       す。
        連結財務諸表の作成にあたって用いた会計上の見積り及び仮定のうち、重要なものは「第５　経理の状況　
       １　連結財務諸表等　（１）連結財務諸表　注記事項　（重要な会計上の見積り）」に記載しております。
                                 15/100




                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
    ４  【経営上の重要な契約等】

       吸収分割契約及び吸収合併契約
       当社は、2020年12月15日開催の取締役会において、当社及び当社の完全子会社を当事者とするグループ組織の再
      編を決議しました。また、同日で、2021年４月１日を効力発生日として、当社の完全子会社である株式会社両毛イ
      ンターネットデータセンター（以下、「ＲＩＤＣ」という。）のインターネット・サービス・プロバイダ（ＩＳ
      Ｐ）事業を、同じく当社の完全子会社である株式会社両毛ビジネスサポート（以下、「ＲＢＳ」という。）に承継
      させる吸収分割契約をＲＩＤＣとＲＢＳ間で締結し、同じく2021年４月１日を効力発生日として、当社を存続会社
      とし、ＲＩＤＣを消滅会社とする吸収合併契約を当社とＲＩＤＣ間で締結しました。
       詳細は、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　（１）連結財務諸表　注記事項（重要な後発事象）」に記

      載のとおりであります。
    ５  【研究開発活動】

                             ※
       当社グループは、経営理念に基づき、ＦＰ経営                      を通して、「ＲＳビジョン２０２５」の実現に向けて、研究開
      発活動を推進しております。
       高齢化や少子化、気候変動等、社会が抱える様々な問題に対して、情報を利活用することで課題解決していくこ
      とを目指し、住みやすいまちづくり、及び生産性の高い自律生産工場を研究開発テーマとして進めております。
      　当連結会計年度における、研究開発費の総額は、                        120,853    千円であり、主な研究開発は次のとおりであります。
    （１）スマートシティに関する研究開発（公共事業セグメント）

       情報を利活用して住みやすいまちづくりを支援するソリューションビジネスの創出を目指し、仮説立案・検証、
      要素技術に関する研究、プロトタイプの開発及び人材育成に取り組んでおります。
       仮説検証においては、地元自治体と共同で実証実験を行うなど、実現可能性を検証しながら進めております。
    （２）スマートファクトリーに関する研究開発（社会・産業事業セグメント）

       情報を利活用して生産性の高い自律生産を支援するソリューションビジネスの創出を目指し、仮説立案・検証、
      要素技術に関する研究、プロトタイプの開発及び人材育成に取り組んでおります。
       親会社である㈱ミツバの生産拠点で実証実験を行うなど、実現可能性を検証しながら進めております。
    （３）次世代モビリティに関する研究開発（社会・産業事業セグメント）

       国立大学法人群馬大学が進める次世代モビリティの社会実装に向けた研究において、共同研究を通じて完全自律
      型自動運転におけるＨＩＬＳ評価に関する開発を進めております。
       共同研究での取り組みを行うことで、完全自律型自動運転における制御システムの評価手法の知見を得て、自動
      運転の技術を経験したエンジニアの育成を図っております。
       ※ＦＰ（Future        Pull）経営：「将来のありたい姿」（将来像）を描いて、その実現のための達成プロセスを

      ロードマップ化して、そのロードマップ上の課題を解決すべく行っていく総合的創造活動
                                 16/100








                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
    第３ 【設備の状況】
    １ 【設備投資等の概要】
       当連結会計年度の設備投資は、               699,329    千円であり、      公共事業セグメントの主なものはクラウドサービス用サー
      バ機器増設であります。社会・産業事業セグメントの主なものはホスティングサービス用サーバ機器リプレース等
      であります。また、全社資産として本社設備の入替投資及びデータセンター設備の改修を実施しております。
       なお、新拠点構想を進めてまいりましたが、コロナ禍の影響で一部計画変更により、全社資産として、調査、設
      計費などの建設仮勘定163,660千円を除却しております。
    ２ 【主要な設備の状況】

     (1) 提出会社
       当社は、国内に５ヶ所の営業所、１ヶ所の開発センター及び２ヶ所のサポートセンターを有しており、主要な設
      備は以下のとおりであります。
                                                2021年３月31日       現在
                                     帳簿価額
     事業所名      セグメント                                            従業員数
                  設備の内容
                       建物及び    工具、器具      土地         ソフト
     (所在地)       の名称                                            (名)
                                    リース資産          その他     合計
                       構築物    及び備品     (千円)         ウエア
                                     (千円)         (千円)     (千円)
                       (千円)     (千円)    (面積㎡)         (千円) 
    本社
          公共事業
                                 465,768
    (群馬県      社会・産業事業       本社設備他     1,054,854     120,547         182,348     337,427     148,858    2,309,803     711(231)
                                (37,814)
          全社
    桐生市他)
    東京営業所
    他４営業所
          公共事業       販売活動用
                        1,427     112     ―     ―     ―     ―   1,540    5(―)
          社会・産業事業       事務所
    (東京都
    新宿区他)
    仙台開発セ
    ンター
                 開発用
          社会・産業事業              6,985     2,151      ―     ―   2,412      ―   11,550    15(―)
    (宮城県
                 事務所他
    仙台市)
    西日本サポー
    トセンター他
                 サポート用
          社会・産業事業              2,384     2,703      ―     ―    348     ―   5,436    7(―)
    （広島県
                 事務所他
    広島市他)
     (注)   １．帳簿価額には、建設仮勘定及びソフトウエア仮勘定は含めておりません。なお、上記の金額には消費税等は
         含めておりません。
       ２．帳簿価額のうち「リース資産」は有形固定資産及び無形固定資産におけるリース資産の合計であります。
       ３．帳簿価額のうち「その他」は機械及び装置、車両運搬具、借地権等の合計であります。
       ４．現在、休止中の主な設備はありません。
       ５．本社には、貸与中の建物を含んでおり、旧本社建物の一部を親会社である㈱ミツバに貸与しております。
       ６．本社には、賃借中の土地19,180㎡を含んでおり、そのうち、建物の敷地部分と駐車場の一部は親会社である
         ㈱ミツバより賃借しております。
       ７．従業員数の(          )は、年間平均臨時雇用者数を外書きとしております。
                                 17/100








                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
     (2) 国内子会社
       主要な設備は以下のとおりであります。
                                                2021年３月31日       現在
                                      帳簿価額
          事業所名    セグメント                                         従業員数
                                           ソフト
     会社名               設備の内容
                         建物及び    工具、器具      土地
          (所在地)     の名称                                         (名)
                                      リース資産     ウエア    その他     合計
                          構築物    及び備品     (千円)
                                       (千円)    (千円)    (千円)    (千円)
                          (千円)    (千円)    (面積㎡)
    ㈱両毛イン
          本社
              公共事業
    ターネット
                    データセン
              社会・産業
          (群馬県                6,384    323,036       ―  172,610     87,538      715  590,285    67(40)
                    ター設備他
    データセン
              事業
          桐生市)
    ター
     (注)   １．帳簿価額には、建設仮勘定及びソフトウエア仮勘定は含めておりません。なお、上記の金額には消費税等は
         含めておりません。
       ２．帳簿価額のうち「リース資産」は有形固定資産及び無形固定資産におけるリース資産の合計であります。
       ３．帳簿価額のうち「その他」はその他の無形固定資産であります。
       ４．現在、休止中の主な設備はありません。
       ５．従業員数の(          )は、年間平均臨時雇用者数を外書きとしております。
    ３ 【設備の新設、除却等の計画】

       特記すべき事項はありません。
                                 18/100














                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
    第４ 【提出会社の状況】
    １ 【株式等の状況】
     (1) 【株式の総数等】
      ①  【株式の総数】
                  種類                     発行可能株式総数(株)

                普通株式                                   8,000,000

                  計                                  8,000,000

      ②  【発行済株式】

                事業年度末現在           提出日現在        上場金融商品取引所
         種類        発行数(株)          発行数(株)        名又は登録認可金融               内容
                ( 2021年３月31日       )  (2021年６月24日)          商品取引業協会名
                                   東京証券取引所
                                             単元株式数
        普通株式           3,510,000          3,510,000      ＪＡＳＤＡＱ
                                             100株
                                   (スタンダード)
          計          3,510,000          3,510,000         ―           ―
     (2) 【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
         該当事項はありません。
      ②  【ライツプランの内容】

         該当事項はありません。
      ③  【その他の新株予約権等の状況】

         該当事項はありません。
     (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

        該当事項はありません。
     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式       発行済株式      資本金増減額       資本金残高       資本準備金       資本準備金
         年月日       総数増減数       総数残高                     増減額       残高
                  (株)       (株)      (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
      1991年５月21日            810,000      3,510,000          ―   1,966,900          ―   2,453,650
      (注)   無償株主割当(１：0.3)によるものであります。

                                 19/100







                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
     (5)  【所有者別状況】
                                                2021年３月31日       現在
                        株式の状況(１単元の株式数             100  株)
                                                      単元未満
       区分                           外国法人等                  株式の状況
            政府及び
                      金融商品     その他の                個人
                                                       (株)
            地方公共     金融機関                                計
                      取引業者      法人               その他
             団体
                                 個人以外      個人
      株主数(人)         ―     11     20      39     12      2   1,004      1,088       ―

      所有株式数
               ―    4,994      585    21,165       995      4   7,342     35,085      1,500
      (単元)
      所有株式数
               ―    14.23     1.67     60.32      2.84     0.01    20.93     100.00        ―
      の割合(％)
     (注)   自己株式11,137株は、「個人その他」に111単元及び「単元未満株式の状況」に37株を含めて記載しておりま
        す。
     (6)  【大株主の状況】

                                                2021年３月31日       現在
                                                    発行済株式
                                                    (自己株式を
                                            所有株式数        除く。)の
          氏名又は名称                     住所
                                             (千株)      総数に対する
                                                    所有株式数
                                                    の割合(％)
      ㈱ミツバ                群馬県桐生市広沢町１－2681                          1,795       51.30
      ㈱横浜銀行
                      神奈川県横浜市西区みなとみらい３－１－１
                                                 173       4.95
      (常任代理人　㈱日本カストディ
                      (東京都中央区晴海１丁目８番１２号)
      銀行)
      日野    昇
                      群馬県桐生市                            90      2.58
      ＱＵＩＮＴＥＴ        ＰＲＩＶＡＴＥ
                      ４３   ＢＯＵＬＥＶＡＲＤ          ＲＯＹＡＬ      Ｌ－２
      ＢＡＮＫ（ＥＵＲＯＰＥ）             Ｓ．
                      ９５５    ＬＵＸＥＭＢＯＵＲＧ
                                                 83      2.39
      Ａ．   １０７７０４
                      （東京都港区港南２丁目１５－１                 品川イン
      （常任代理人　㈱みずほ銀行決
                      ターシティＡ棟）
      済営業部）
      両毛システムズ従業員持株会                群馬県桐生市広沢町３－4025                            67      1.92
      ㈱みずほ銀行
                      東京都千代田区大手町１－５－５
                                                 65      1.85
      (常任代理人　㈱日本カストディ
                      (東京都中央区晴海１丁目８番１２号)
      銀行)
      セコム損害保険㈱                東京都千代田区平河町２－６－２                            65      1.85
      ㈲サンフィールド・インダスト
                      群馬県桐生市巴町２－1890－18                            59      1.68
      リー
      三菱ＵＦＪ信託銀行㈱
                      東京都千代田区丸の内１－４－５
                                                 56      1.60
      (常任代理人　日本マスタートラ
                      (東京都港区浜松町２－11－３)
      スト信託銀行㈱)
      桐生瓦斯㈱                群馬県桐生市仲町３－６－32                            40      1.15
      ㈱柳栄精工                群馬県桐生市広沢町７－5050－１                            40      1.15

             計                   －                2,536       72.48

     （注）日野昇氏は逝去されておりますが、2021年３月31日現在で名義書換未了のため、株主名簿上の名義で記載して
        おります。
                                 20/100




                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
     (7)  【議決権の状況】
      ①  【発行済株式】
                                               2021年３月31日       現在
             区分           株式数(株)         議決権の数(個)                内容
      無議決権株式                    ―          ―             ―

      議決権制限株式(自己株式等)                    ―          ―             ―

      議決権制限株式(その他)                    ―          ―             ―

                      普通株式      11,100

      完全議決権株式(自己株式等)                              ―             ―
                      普通株式     3,497,400

      完全議決権株式(その他)                               34,974           ―
                      普通株式      1,500

      単元未満株式                              ―             ―
      発行済株式総数                    3,510,000         ―             ―

      総株主の議決権                    ―            34,974           ―

      ②  【自己株式等】

                                               2021年３月31日       現在
                                                    発行済株式
                                自己名義       他人名義      所有株式数
         所有者の氏名                                          総数に対する
                      所有者の住所          所有株式数       所有株式数        の合計
          又は名称                                          所有株式数
                                 (株)       (株)       (株)
                                                    の割合(％)
                   群馬県桐生市広沢町
      ㈱両毛システムズ                            11,100         ―     11,100        0.31
                   三丁目4025番地
            計             ―          11,100         ―     11,100        0.31
                                 21/100











                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
    ２ 【自己株式の取得等の状況】
     【株式の種類等】          普通株式
     (1)  【株主総会決議による取得の状況】

         該当事項はありません。
     (2)  【取締役会決議による取得の状況】

         該当事項はありません。
     (3)  【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

         該当事項はありません。
     (4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                            当事業年度                   当期間

             区分
                                処分価額の総額                  処分価額の総額
                        株式数(株)                  株式数(株)
                                  (円)                  (円)
      引き受ける者の募集を行った
                             ―         ―         ―         ―
      取得自己株式
      消却の処分を行った取得自己株式                        ―         ―         ―         ―
      合併、株式交換、株式交付、
      会社分割に係る移転を行った                        ―         ―         ―         ―
      取得自己株式
      その他(─)                        ―         ―         ―         ―
      保有自己株式数                      11,137           ―       11,137           ―

     (注)   当期間における保有自己株式数には、2021年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取
        りによる株式数は含めておりません。
                                 22/100











                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
    ３ 【配当政策】
       当社は、事業収益やキャッシュ・フローの状況を勘案し、経営基盤の強化と、企業価値向上に向けた中長期的投
      資などの内部留保を考慮しつつ、総合的な判断により、適正な株主配当に努めてまいります。
      　当社の剰余金の配当は、期末配当の年１回を基本的な方針としており、剰余金の配当の決定機関は、2009年６月
      25日開催の第40回定時株主総会において、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項については、法
      令で別段の定めのある場合を除き、株主総会の決議によらず取締役会の決議により定める旨の定款変更を決議して
      おります。
      　この基準に基づき、2020年度の配当金は、当期の利益状況を鑑み、2021年１月に公表しました期末配当予想より
      12円増配し、１株当たり普通配当30円とさせていただきました。
      　また、内部留保金につきましては、ＤＸへの対応、ＩＣＴ技術の裾野の拡がりや急速な技術革新への対応、製
      品・サービスの品質向上、人材育成への積極的な投資に有効活用してまいります。
       なお、当社は中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
       (注)  基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。

           決議年月日              配当金の総額（千円）                 １株当たり配当額（円）
      2021年５月11日
                                   104,965                    30
      取締役会決議
                                 23/100














                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
    ４  【コーポレート・ガバナンスの状況等】
     (1)  【コーポレート・ガバナンスの概要】
      ①  コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
        当社における、コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方は、企業価値の向上にむけ、すべてのス
       テークホルダーに対する経営の透明性と公平性の確保、及び経営環境の変化に迅速かつ適切に対応できる機動的
       な意思決定を行える経営機能の強化がコーポレート・ガバナンスの重要な目的と考えております。
      ②  企業統治の体制

       （取締役会）
          取締役会は社外取締役３名を含む９名（本有価証券報告書提出日現在）の取締役（監査等委員を含む）で
         構成されており、重要な経営の意思決定及び経営の監視・監督を行っております。
          議長　　　代表取締役社長　北澤　直来

          メンバー　代表取締役　荻野　研司、
               取締役　山崎　信宏、藤野　修二、上山　和則、
               常勤の監査等委員である取締役（以下、常勤監査等委員という）　福田　哲夫、
               監査等委員である社外取締役　星野　陽司、市野澤　邦夫、小島　昇
       （監査等委員会）

          監査等委員会は、常勤監査等委員１名及び監査等委員である社外取締役３名の計４名（本有価証券報告書
         提出日現在）で構成されており、取締役の業務執行の適法性及び妥当性について監視を行っております。ま
         た、各監査等委員は、重要な経営の意思決定について適宜意見を述べております。
          議長　　　常勤監査等委員　福田　哲夫

          メンバー　監査等委員である社外取締役　星野　陽司、市野澤　邦夫、小島　昇
       （執行役員制度）

          執行役員は、取締役会において選任され、代表取締役社長の指揮命令を受けて、機能、事業部門の業務を
         執行しております。執行役員制度導入の目的は、意思決定の迅速化により担当業務を効率的に執行し、以っ
         て会社業績の向上に貢献することであります。執行役員は、副会長執行役員１名、社長執行役員１名、専務
         執行役員２名、常務執行役員２名と執行役員２名の計８名（本有価証券報告書提出日現在）であります。
       （常務会）

          常務会は、取締役（監査等委員を除く）５名、常勤監査等委員１名及び常務執行役員１名で構成されてお
         り、取締役会から委任された経営に関する重要事項について協議、決定を行います。また、事業計画、利益
         計画及び予算の協議を行い、事業遂行の先行管理の充実を図っております。経営環境変化に対して機動的な
         意思決定を行うために、常務会を毎週開催し、必要であれば適時に臨時常務会を開催しております。また、
         常勤監査等委員は、重要事項の協議において適宜意見を述べております。
          議長　　　代表取締役社長社長執行役員　北澤　直来

          メンバー　代表取締役副会長執行役員　荻野　研司、
               取締役専務執行役員　山崎　信宏、藤野　修二、
               取締役常務執行役員　上山　和則、
               常勤監査等委員　福田　哲夫、常務執行役員　大澤　実
                                 24/100





                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
       （関係会社経営会議）
          毎月１回開催される関係会社経営会議は、取締役（監査等委員を除く）５名、常勤監査等委員１名、常務
         執行役員１名及び子会社社長で構成され、関係会社の経営に関する重要事項について協議、決定を行ってお
         ります。また、関係会社の損失の危険の管理に対する対応の協議、事業状況の報告を行い、当社グループに
         おける業務執行の監督の充実を図っております。
          議長　　　代表取締役社長社長執行役員　北澤　直来

          メンバー　代表取締役副会長執行役員　荻野　研司、
               取締役専務執行役員　山崎　信宏、藤野　修二、
               取締役常務執行役員　上山　和則、
               常勤監査等委員　福田　哲夫、常務執行役員　大澤　実、
               子会社社長
       （経営計画会議）

          経営計画会議は、社外取締役３名を含む９名の取締役（監査等委員を含む）、執行役員、本部長職、事業
         部長職、部長職（関係会社を含む）、子会社社長で構成され、当社グループの経営方針の策定、経営資源の
         配分等を行い、グループ経営体制の強化を図っております。
          議長　　　代表取締役社長社長執行役員　北澤　直来

          メンバー　代表取締役副会長執行役員　荻野　研司、
               取締役専務執行役員　山崎　信宏、藤野　修二、
               取締役常務執行役員　上山　和則、
               常勤監査等委員　福田　哲夫、
               監査等委員である社外取締役　星野　陽司、市野澤　邦夫、小島　昇、
               常務執行役員　大澤　実、執行役員　吉澤　健次、阿由葉　勝芳、
               本部長職、事業部長職、部長職、子会社社長
       （企業統治の体制を採用する理由）

          当社は、監査等委員会設置会社であります。当社は、企業価値の向上を図る観点から、取締役会に監査等
         委員会を置くことで取締役会の監督機能を強化し、コーポレート・ガバナンス体制の更なる充実を図ること
         を目的としております。
                                 25/100









                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
       （当社グループにおける企業統治の体制図）
                                 26/100




















                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
       （内部統制システムの整備の状況）
         イ．基本的な考え方
           当社は、株主、顧客、従業員をはじめとする様々なステークホルダーの価値の総体である企業価値の向
          上を図るために、事業活動の効率性を高めるための内部統制、財務報告の信頼性を高めるための内部統
          制、法令遵守のための内部統制の各々のシステムを強化することが重要であると認識しております。そし
          て、取締役、執行役員、従業員がプロセスとしてこれを実施する全員参加型の内部統制システムの確立を
          基本方針として、その実現に取り組んでまいります。
         ロ．整備状況

           当社は、会社法の定めに従い、取締役会において内部統制システムの基本方針について決議しておりま
          す。
          ａ．当社取締役及び使用人ならびに子会社の取締役等及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合する

            ことを確保するための体制について
           ａ)  当社は、取締役会にて経営上の重要な事項に関する意思決定を法令・定款及び「経営理念・行動理
             念」に基づき行います。
           ｂ)  当社は、代表取締役社長が議長を務める「関係会社経営会議」を設置し、当社グループにおける業
             務執行を統括いたします。
           ｃ)  当社は、コンプライアンスを統括する執行役員を任命し、法令ならびに社会規範等の遵守状況の確
             認及び改善を行います。
           ｄ)  当社は、当社グループが社会の期待に応え信頼される企業となるために、当社グループで働く全て
             の人々のコンプライアンス意識を高めるべく、「倫理規範」の周知徹底を図ります。
           ｅ)  当社は、グループの業務執行状況について監査室が内部監査を実施し、必要とされる改善指示を行
             います。
           ｆ)  当社は、当社グループに係る内部通報制度として、社内常設の窓口である「ＲＳなんでも相談窓
             口」を設置いたします。
          ｂ．当社取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制について

            当社は、取締役会議事録その他、経営意思決定に係る重要な情報は「文書管理規程」等の社内規程に
           従って、適切に保存及び管理を行います。
          ｃ．当社及び子会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制について

           ａ)  当社は、リスク管理に係る社内規程を整備し、前述の関係会社経営会議にて当社グループにおいて
             発生し得る損失の危険の管理に対応するための取組みを進めております。また、当社グループの損
             失の危険の管理に対する対応の周知と徹底を図ります。
           ｂ)  当社ならびに当社グループは、ミツバグループで定められたＢＣＰ（事業継続計画）と連携して、
             適切な管理体制を整備いたします。
          ｄ．当社取締役及び子会社の取締役等の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制につい

            て
           ａ)  当社は、取締役会より業務執行を委任された執行役員制度を採用しております。当社取締役会は、
             その委任した業務の執行状況について当該執行役員から適宜報告を受けます。
           ｂ)  当社は、重要な経営課題の審議及び意思決定を行う、「経営計画会議」及び「常務会」等を設け業
             務執行の迅速化を図ります。
           ｃ)  当社ならびに当社グループ各社は、中期（３年間）及び単年度の事業計画を策定し、各部門及びグ
             ループ各社においてその達成のために必要とされる具体的な諸施策を立案し実行いたします。
                                 27/100




                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
          ｅ．当社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制について
           ａ)  当社は、経営計画会議において当社グループの経営方針の策定、経営資源の配分等を行い、グルー
             プ経営体制の強化を図ります。関係会社経営会議では、定期的に各社の事業状況の報告を受けてお
             ります。
           ｂ)  当社は、グループ各社を担当する執行役員を任命し、子会社の事業状況その他の重要事項について
             各社より報告を受け、必要に応じ指導を行います。
          ｆ．当社監査等委員会の職務を補助すべき使用人に関する事項、当該使用人の取締役（監査等委員である

            取締役を除く）からの独立性に関する事項、当該使用人に対する指示の実行性の確保に関する事項に
            ついて
           ａ)  当社は、当社監査等委員会がその職務を補助すべき従業員を置くことを求めた場合、当社監査等委
             員会と配置について協議を行います。
           ｂ)  当社監査等委員会の職務を補助する従業員の人事及び組織変更については、事前に監査等委員会の
             同意を得ます。
           ｃ)  当社監査等委員会の職務を補助すべき従業員は、その職務において当社監査等委員会の指揮命令の
             もと職務を遂行し、当社取締役（監査等委員である取締役を除く）の指揮命令を受けません。
          ｇ．当社ならびに子会社の取締役等（監査等委員である取締役を除く）及び使用人又はこれらの者から報

            告を受けた者が当社監査等委員会に報告をするための体制、報告をしたことを理由として不利な取扱
            いを受けないことを確保するための体制について
           ａ)  当社ならびに子会社の取締役等（監査等委員である取締役を除く）及び従業員は、当社監査等委員
             会に主な業務執行状況を適宜適切に報告いたします。また、当社監査等委員会から業務執行に関す
             る事項につき求められたときは速やかに報告を行います。加えて、法令違反行為等の当社グループ
             に著しい損害を及ぼす可能性のある事実を発見したときは直ちに当社監査等委員会に報告を行いま
             す。
           ｂ)  当社監査室及び関連部門は、当社監査等委員会に対し定期的に当社内部通報窓口に対する相談状況
             の報告を行います。
           ｃ)  当社は、当社ならびに子会社の取締役等（監査等委員である取締役を除く）及び従業員が当社監査
             等委員会へ直接通報又は報告を行える旨を定めた社内規程、ならびに当社監査等委員会に報告した
             ことを理由として不利な取扱いを受けることのない旨を定めた社内規程を整備するとともに、当社
             の取締役等及び従業員に対し、この旨を周知徹底いたします。
          ｈ．当社監査等委員会の職務の執行について生ずる費用又は債務の処理に関する方針について

           ａ)  当社は、当社監査等委員会が職務の執行に際し法令に基づいて費用の支出又は弁済を求めたとき
             は、これを速やかに処理いたします。
           ｂ)  前項に加え、当社監査等委員会が社外の弁護士等の第三者から助言を求めるときは、当社はこれに
             要する費用を負担いたします。
          ｉ．その他当社監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制について

           ａ)  当社常勤の監査等委員は、監査の実効性を確保するため、取締役会、常務会等、経営の重要な意思
             決定や業務執行の会議に出席するとともに付議資料を事前に確認いたします。
           ｂ)  当社監査等委員会は、当社監査等委員会が定めた監査方針、監査計画に従い監査室、会計監査人及
             び代表取締役と定期的に意見交換を行います。
          ｊ．財務計算に関する書類その他の情報の適正性を確保するための体制について

            当社は、金融商品取引法における財務報告の信頼性、適正性を確保するため、社内諸規程に基づきそ
           の仕組みが有効かつ適切に機能することを継続的に評価し、必要な是正措置を実施いたします。
          ｋ．反社会的勢力排除に向けた基本的な体制について

            当社は、前述の「倫理規範」において反社会的勢力との関係断絶を掲げております。社会の秩序や安
           全に影響を与える反社会的勢力又はこれと関係のある人や会社とは、関係をもちません。
                                 28/100



                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
       （取締役の定数）

          当社の取締役（監査等委員である取締役を除く）は９名以内とする旨を定款に定めております。当社の監
         査等委員である取締役は、５名以内とする旨を定款に定めております。
       （取締役の選任）

          当社は、取締役（監査等委員である取締役を含む）の選任決議は、議決権を行使することができる株主の
         議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び選任決議は、累積投
         票によらない旨を定款に定めております。
       （株主総会決議事項を取締役会で決議できるとした事項）

         イ)  自己株式の取得
           当社は、機動的な資本政策を遂行できるようにするため、会社法第165条第２項の規定により、取締役会
          の決議によって市場取引等により自己株式を取得することができる旨を定款に定めております。
         ロ)  剰余金の配当等
           当社は、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項について、法令に別段の定めのある場合
          を除き、株主総会の決議によらず取締役会の決議により定める旨を定款に定めております。これは剰余金
          の配当等を取締役会の権限とすることにより、機動的な資本政策及び配当政策を行うことを目的とするも
          のであります。
       （責任免除）

          当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議をもって同法第423条第１項の行為に関する
         取締役（取締役であった者を含む）及び監査役であった者の責任について、法令に定める要件に該当する場
         合には、賠償責任額から法令に定める最低責任限度額を控除して得た額を限度として免除することができる
         旨を定款に定めております。
       （責任限定契約）

          当社は、取締役（業務執行取締役等である者を除く)                         との間で、会社法第423条第１項の賠償責任について
         法令に定める要件に該当する場合には、賠償責任を限定する契約を締結することができる旨を定款に定めて
         おります。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令が定める最低責任限度額としております。
                                 29/100










                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
     (2)  【役員の状況】
     ①  役員一覧
    男性  9 名　女性    －名　（役員のうち女性の比率              －％）
                                                     所有株式数
         役職名         氏名       生年月日               略歴           任期
                                                      (株)
         取締役       荻   野   研   司  1956年10月22日      生   1977年３月     当社入社
                                2005年４月     執行役員
       (代表取締役)
                                2011年６月     取締役執行役員
       副会長執行役員
                                2012年６月     取締役常務執行役員             (注)２     11,000
                                2015年４月     取締役専務執行役員
                                2018年６月     代表取締役専務執行役員
                                2019年６月     代表取締役副会長執行役員(現任)
        取締役社長        北   澤   直   来  1958年２月１日      生   1982年４月     当社入社
                                2009年４月     執行役員
       (代表取締役)
                                2011年６月     取締役執行役員
       社長執行役員
                                2012年６月     取締役常務執行役員
                                                  (注)２     9,700
                                2015年４月     取締役専務執行役員
                                2018年６月     代表取締役専務執行役員
                                2019年６月     代表取締役社長社長執行役員
                                     (現任)
         取締役       山   崎   信   宏  1960年７月15日      生   1985年４月     当社入社
                                2011年５月     執行役員
       専務執行役員
                                2013年６月     取締役執行役員
        管理統括本部長
                                                  (注)２     6,600
                                2015年４月     取締役常務執行役員
                                2020年４月     取締役専務執行役員(現任)
                                     管理統括本部長(現任)
         取締役       藤   野   修   二  1963年10月19日      生   1986年４月     当社入社
                                2011年５月     執行役員
       専務執行役員
                                2013年６月     取締役執行役員
       事業統括本部長
                                2015年４月     取締役常務執行役員             (注)２     6,800
        事業本部長
                                2020年４月     取締役専務執行役員(現任)
                                     事業統括本部長(現任)
                                2021年４月     事業本部長(現任)
         取締役       上　山　和　則       1962年10月５日      生   1987年４月     当社入社
                                     執行役員
                                2013年４月
       常務執行役員
                                     取締役執行役員
                                2017年６月
         管理本部長
                                                  (注)２     4,700
                                     取締役常務執行役員(現任)
                                2020年４月
        総務部長
                                     管理本部長(現任)
                                     総務部長(現任)
                                2021年４月
                                 30/100









                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
                                                     所有株式数
         役職名         氏名       生年月日               略歴           任期
                                                      (株)
                福   田   哲   夫
         取締役              1961年５月19日      生   1984年４月     当社入社
                                2011年５月     執行役員
       (監査等委員)                                          (注)３     2,000
                                2020年６月     当社取締役(監査等委員)(現任)
                                     星野物産㈱代表取締役社長(現
         取締役       星   野   陽   司  1949年７月28日      生   1991年４月
                                     任)
       (監査等委員)
                                2003年６月     当社監査役
                                                  (注)３     27,400
                                     前橋運輸㈱代表取締役社長(現
                                2007年９月
                                     任)
                                2016年６月     当社取締役(監査等委員)(現任)
         取締役       市野澤　邦　夫       1947年８月11日      生   1975年４月     弁護士登録
                                     第一東京弁護士会所属
       (監査等委員)
                                     松井・中根・落合法律事務所入
                                                  (注)３      700
                                     所
                                1991年４月     市野澤法律事務所所長(現任)
                                2017年６月     当社取締役(監査等委員)(現任)
         取締役       小   島        昇  1948年12月19日      生   1981年５月     税理士登録
                                1982年３月     公認会計士登録
       (監査等委員)
                                2001年12月     千代田国際公認会計士共同事務
                                     所代表に就任(現任)             (注)３      100
                                2014年１月     千代田税理士法人代表に就任
                                     (現任)
                                2020年６月     当社取締役(監査等委員)(現任)
                            計                          69,000
    (注)   １．取締役      星野   陽司、市野澤       邦夫、小島      昇は、社外取締役であります。

       ２.  取締役（監査等委員である取締役を除く）の任期は、2021年３月期に係る定時株主総会終結の時から2022
         年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
       ３.  監査等委員である取締役の任期は、福田                   哲夫、星野      陽司、小島      昇は、2020年３月期に係る定時株主総会
         終結の時から2022年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。市野澤                                     邦夫の任期は、2021年３
         月期に係る定時株主総会終結の時から2023年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
       ４.  監査等委員会の体制は、次のとおりであります。
       　　委員長　福田         哲夫　委員　星野         陽司　委員　市野澤          邦夫　委員　小島         昇
                                 31/100











                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
       ５．当社は、執行役員制度を導入しており、主な担当は以下のとおりであります。
          役名        氏名                     担当
                        CTO(最高技術責任者）
               荻   野   研   司
        副会長執行役員
                        FuturePull推進担当
               北   澤   直   来
        社長執行役員                グループ統括(グループCEO)
                        管理機能統括
                        データセンタービジネス事業統括
               山   崎   信   宏
        専務執行役員
                        品質保証担当、管理統括本部長
                        リョウモウ・ベトナム・ソリューションズ・カンパニー・リミテッド会長
                        事業統括
                        ㈱両毛ビジネスサポート担当
               藤   野   修   二
        専務執行役員
                        リョウモウ・フィリピンズ・インフォメーション・コーポレーション担当
                        事業統括本部長、事業本部長
                        管理機能担当、コンプライアンス担当
               上   山   和   則
        常務執行役員
                        管理本部長、総務部長
                        データセンタービジネス担当
               大   澤         実
        常務執行役員                標準化担当
                        データセンタービジネス推進本部長
                        事業本部副本部長、公共事業部長
        執行役員        吉　澤　健　次
                        公共ソリューション第１部長
                        事業統括特命担当、品質部長
               阿由葉     勝   芳
        執行役員
                                 32/100














                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
     ②  社外取締役
        当社の社外取締役(監査等委員)は３名であります。
       イ．各社外取締役と当社との人的・資本的関係又は取引関係その他利害関係
         星野陽司取締役(監査等委員)、市野澤邦夫取締役(監査等委員)、小島昇取締役(監査等委員)の３名は、当社
        の株式を所有しており、その所有株式数は、「(2)　役員の状況」の「所有株式数」の欄に記載のとおりであり
        ます。
         社外取締役(監査等委員)星野陽司氏は、前橋運輸㈱の代表取締役社長を兼務しており、当社は同社との間に
        機器運搬業務の取引関係があります。同氏は、群馬興業㈱の代表取締役社長を兼務しており、当社は同社との
        間に事務所賃貸契約の取引関係があります。また、同氏が代表取締役社長を務める星野物産㈱は当社の普通株
        式6,760株を保有しております。
        　上記以外に当社と各社外取締役との人的・資本的関係又は取引関係その他利害関係はありません。
       ロ．社外取締役が当社の企業統治において果たす機能、役割及び選任状況についての考え方

         当社は、社外取締役に豊富な経験と見識から取締役会の業務執行の意思決定の妥当性及び適法性を確保する
        ための助言を期待しております。
         当社は、社外取締役(監査等委員)星野陽司氏から企業経営の豊富な経験と幅広い見識をもとに、当社の経営
        全般に助言を頂戴することによりコーポレート・ガバナンスをさらに強化できるものと判断し、社外取締役に
        選任しております。
         社外取締役(監査等委員)市野澤邦夫氏は弁護士であり、業務執行を行う経営陣から独立した客観的立場にあ
        り、長年弁護士として培われてきた法律知識を、当社ガバナンス体制の強化に活かしていただけるものと判断
        し、社外取締役(監査等委員)に選任しております。
         また、社外取締役(監査等委員)小島昇氏は、公認会計士として長年にわたり企業の会計監査に従事されてお
        り、財務・会計に関する高度な知識と幅広い経験をもって、当社の事業活動の公平・公正な決定および経営の
        健全性確保に貢献されると判断し、社外取締役(監査等委員)に選任しております。
         なお、当社は、社外取締役３名を東京証券取引所の定めに基づく、独立役員として指定し、同取引所に届け
        ております。
       ハ．社外取締役の独立性に関する当社の考え方

         当社は、社外取締役を選任するための独立性に関する基準はありませんが、独立性に関しては、東京証券取
        引所が定める基準を参考にしており、独立性を確保していると認識しております。
       ニ．社外取締役による監督又は内部監査、監査等委員会監査及び会計監査の相互連携並びに内部統制部門との関

        係
         社外取締役（３名全員が監査等委員である取締役）は、取締役会に出席し、その中で行われる業務執行全般
        について監督・助言を行います。また、監査等委員会において常勤の監査等委員である取締役から重要な会議
        等の報告を受けるほか、監査室及び会計監査人と連携し、内部統制の適法性を図っております。
                                 33/100







                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
     (3)  【監査の状況】
      ①  監査等委員会監査の状況
       ａ．監査等委員会監査の組織、人員及び手続
        監査等委員会は、有価証券報告書提出日現在、監査等委員である取締役４名(うち社外取締役３名)で構成さ
       れ、原則毎月１回の監査等委員会の開催ならびに取締役会及び経営会議その他重要な会議への出席により経営の
       監視を行っております。
        監査等委員会は、定期的かつ必要に応じて実施している内部監査部門、会計監査人との意見交換・情報交換会
       を通して、監査実施状況や内部統制システムの整備状況と妥当性・有効性を確認しております。
        なお、社外取締役小島昇は、公認会計士として長年にわたり企業の会計監査に従事し、財務・会計に関する高
       度な知識と幅広い経験を有しております。
       ｂ．監査等委員及び監査等委員会の活動状況

        当事業年度において当社は監査等委員会を12回開催しており、個々の監査等委員の出席状況については次のと
       おりであります。
           氏名        開催回数         出席回数

        福田　哲夫            10回         10回
        星野　陽司            12回         12回
        市野澤　邦夫            12回         12回
        小島　昇            10回         10回
       （注）監査等委員である取締役福田哲夫及び小島昇の両氏については、就任後開催の監査等委員会の出席状況を
          記載しております。
        監査等委員会における主な検討事項は、年度の監査方針、監査計画、監査の方法、各監査等委員の職務分担の

       決定、会計監査人の評価と再任同意、会計監査人との監査契約・報酬に関する同意、取締役（監査等委員である
       取締役を除く）の選任・報酬に関する意見審議、監査等委員である取締役選任議案に関する同意、常勤監査等委
       員による月次活動報告に基づく情報共有等であります。
      ②  内部監査の状況

        当社は、内部監査部門として監査室を設置し、スタッフ２名（本有価証券報告書提出日現在）を配置しており
       ます。
        監査室は、適法かつ適正・効率的な業務執行の確保のための監査を実施し、必要に応じて、関係部門に対し改
       善指導を行っております。監査結果は、社長及び常務会に報告するほか、監査等委員会にも報告しております。
       また、監査等委員会及び監査室は、会計監査人との相互連携を図っております。
      ③  会計監査の状況

       ａ．監査法人の名称
          新宿監査法人
       ｂ．継続監査期間

          33年間
       ｃ．業務を執行した公認会計士

          指定社員・業務執行社員　田中　信行
          指定社員・業務執行社員　壬生　米秋
       ｄ．監査業務に係る補助者の構成

          公認会計士　12名
          その他　　　２名
                                 34/100



                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
       ｅ．監査法人の選定方針と理由
        当社は、会計監査人の選定及び評価に際しては、当社の業務内容に対応して効率的な監査業務を実施すること
       ができる一定の規模を持つこと、審査体制が整備されていること、監査日数、監査期間及び具体的な監査実施要
       領並びに監査費用が合理的かつ妥当であること、さらに監査実績等により総合的に判断しております。
        監査等委員会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定めるいずれかの事由に該当し、解任が相当と認め
       られる場合には、監査等委員会全員の同意により会計監査人を解任いたします。この場合、選定監査等委員は、
       解任後最初に招集される株主総会において、会計監査人を解任した旨と解任の理由を報告いたします。
        また、会計監査人の適格性や職務遂行状況、監査の品質等を総合的に勘案し、独立性を害する事由等の発生に
       より、適正な監査の遂行が困難であると認められる場合には、監査等委員会は会計監査人の解任または不再任に
       関する議案の内容を決定し、当該議案を株主総会に提案いたします。
        監査等委員会において、新宿監査法人に解任及び不再任に該当する事象がなかったため再任しております。
       ｆ．監査等委員会による監査法人の評価

        当社の監査等委員会は、監査法人に対して評価を行っており、同法人による会計監査は、従前から適正に行わ
       れていることを確認しております。
        また、監査等委員会は会計監査人の再任に関する確認決議をしており、その際には日本監査役協会が公表する
       「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」に基づき、総合的に評価しております。
      ④  監査報酬の内容等

       ａ．監査公認会計士等に対する報酬

                       前連結会計年度                     当連結会計年度

          区分
                  監査証明業務に           非監査業務に          監査証明業務に           非監査業務に
                 基づく報酬(千円)          基づく報酬(千円)          基づく報酬(千円)          基づく報酬(千円)
      提出会社                 20,640           1,755          20,980            ―
      連結子会社                   ―          ―          ―          ―

          計            20,640           1,755          20,980            ―

      (注)   １．提出会社の監査証明業務に基づく報酬には、連結子会社の監査証明に基づく報酬を含めております。

        ２．当社が監査公認会計士等に対して報酬を支払っている非監査業務の内容は、財務に関する助言等です。
       ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（ａ．を除く）

        該当事項はありません。
       ｃ．その他重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

        該当事項はありません。
       ｄ．監査報酬の決定方針

        当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としましては、監査日数、監査業務等の内容を総合的に
       勘案した上で、監査等委員会の同意を得て決定することとしております。
       ｅ．監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由

        会計監査人の報酬等について、当社監査等委員会は、会計監査人の監査方針及び監査計画を確認した結果、こ
       れまでの会計監査人の職務の遂行状況等から実効性のある監査が行われると判断でき、会計監査人の報酬等は、
       合理的な水準であると判断し、会社法第399条第１項及び第３項の同意を行っております。
                                 35/100




                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
     (4)  【役員の報酬等】
      ①　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に関わる事項
         取締役の報酬については、2016年６月23日開催の第47回定時株主総会において、取締役（監査等委員である
        取締役を除く）は年額150百万円以内(ただし、使用人兼務役員の使用人分の給与は含まない)、及び監査等委員
        である取締役は、年額40百万円以内と、それぞれの報酬総額の最高限度額を決定しております。当社の取締役
        の報酬は、企業価値の持続的な向上を図るインセンティブとして十分に機能するよう株主利益と連動した報酬
        体系とし、個々の取締役の報酬の決定に際しては各職責を踏まえた適正な水準とすることを基本方針としてお
        ります。具体的には、業務執行取締役の報酬は、固定報酬としての基本報酬、業績連動報酬等により構成し、
        監督機能を担う社外取締役及び監査等委員である取締役については、その職務に鑑み、基本報酬のみを支払う
        こととしております。
         なお、最近事業年度における各取締役（監査等委員である取締役を除く）の報酬額は、取締役会の授権を受
        けた代表取締役社長がその算定方法の決定に関する方針により決定し、各監査等委員である取締役の報酬額
        は、監査等委員会の協議により決定しております。
         当事業年度においては、2021年２月16日開催の取締役会にて代表取締役社長である北澤直来に取締役の報酬
        額の具体的内容の決定を委任する旨の決議をしております。その権限の内容は、各取締役の基本報酬の額及び
        各取締役の担当事業の業績を踏まえた賞与の評価配分としております。これらの権限を委任した理由は、当社
        全体の業績を俯瞰しつつ各取締役の担当領域の評価を行うには代表取締役社長が最も適しているからでありま
        す。取締役会は、当該権限が代表取締役社長によって適切に行使されるよう、社外取締役に原案を説明し同意
        を得ており、当該手続きを経て取締役の個人別の報酬額が決定されていることから、取締役会はその内容が決
        定方針に沿うものであると判断しております。
         取締役（監査等委員である取締役を除く）の報酬については、職務に基づき支給される固定の月額報酬と、
        経営業績の達成度によって変動する業績連動報酬で構成しております。
         業績連動報酬に関わる指標は、営業利益額の達成度であります。
         また、業務執行取締役の種類別の報酬割合については、上位の役位ほど業績連動報酬のウェイトが高まる構
        成としております。取締役会は種類別の報酬割合の範囲内で取締役の個人別の報酬等の内容を決定することと
        しております。
         なお、業績連動報酬の割合は、役職に応じて30％から40％としております。
         当該指標を選択した理由は、当社の主な事業内容は、ソフトウェア開発・システム販売、情報処理サービ
        ス、システム機器・プロダクト関連販売、その他の情報サービスであり、営業利益額が最も妥当な業績指標と
        考えております。
         最近事業年度における当該業績連動報酬に関わる指標の目標は、750百万円、及び実績は、1,354百万円であ
        ります。
         監査等委員である取締役の報酬については、その職務に鑑み、固定報酬である月額報酬のみとしておりま
        す。
      ②　役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                                  報酬等の種類別の総額(千円)

                                                     対象となる
                     報酬等の総額
           役員区分                                          役員の員数
                       (千円)
                                               左記のうち、
                                                       (名)
                            固定報酬     業績連動報酬       退職慰労金
                                               非金銭報酬等
      取締役(監査等委員を除く)                 115,183      79,183       36,000        ―      ―      7
      取締役(監査等委員)
                        12,230      12,230         ―      ―      ―      2
      (社外取締役を除く)
      社外取締役                  9,900      9,900        ―      ―      ―      3
                                 36/100




                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
     (5)  【株式の保有状況】
      ①　投資株式の区分の基準及び考え方
        当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式について以下のように
       区分しております。
      （純投資目的である投資株式）

        専ら株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的としております。
      （純投資目的以外の目的である投資株式）

        取引先との取引関係の維持・強化、地域経済への貢献等を目的としております。
      ②　  保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

       ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
       内容
      （保有方針）

         取引先との良好な関係を構築し、円滑な取引関係の維持・強化、地域経済への貢献等、その保有意義が認め
        られる場合において保有することとしております。
      （保有の合理性を検証する方法）

         経済合理性及び中長期的な取引関係並びに地域経済との関連性等を総合的に判断しております。
      （保有の適否に関する取締役会等における検証の内容）

         個別の銘柄ごとに、保有目的の適切性や保有に伴う便益やリスクが資本コストに見合っているかなどの保有
        の経済合理性等の分析結果を取締役会にて検証しております。
       ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額

                            貸借対照表計上額の

                     銘柄数
                     (銘柄)
                              合計額(千円)
        非上場株式               7             26,375
        非上場株式以外の株式               7            144,191

       （当事業年度において株式数が増加した銘柄）

                     銘柄数      株式数の増加に係る取得

                                            株式数の増加の理由
                     （銘柄）      価額の合計額(千円)
        非上場株式              ―               ―          ―

        非上場株式以外の株式               1              177  持株会に加入しているため。

       （当事業年度において株式数が減少した銘柄）

         該当事項はありません。

                                 37/100





                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
       ｃ．特定投資株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
    特定投資株式

               当事業年度         前事業年度
                                                     当社の株
                                 保有目的、定量的な保有効果(注）５
               株式数(株)         株式数(株)
       銘柄                                              式の保有
                                    及び株式数が増加した理由
              貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                                                      の有無
                (千円)         (千円)
    ㈱コンコルディ
                  123,050         123,050
                               保有に関する経済合理性を有し、中長期的な                       無
    ア・フィナンシャ
                               取引関係維持のため。                      (注）２
                  55,249         38,760
    ルグループ
                  51,817         51,817
                               保有に関する経済合理性を有し、中長期的な
    丸三証券㈱                                                  有
                               取引関係維持のため。
                  33,318         23,473
                  69,000         69,000
                               保有に関する経済合理性を有し、中長期的な
    ㈱群馬銀行                                                  有
                               取引関係維持のため。
                  27,393         22,632
    ㈱三菱ＵＦＪフィ
                  19,600         19,600
                               保有に関する経済合理性を有し、中長期的な                       無
    ナンシャル・グ
                               取引関係維持のため。                      （注）３
                  11,597         7,898
    ループ
                  12,669         12,669
                               保有に関する経済合理性を有し、中長期的な
    ㈱東和銀行                                                  有
                               取引関係維持のため。
                   8,716         7,968
    ㈱みずほフィナン
                   3,239        32,398
                               保有に関する経済合理性を有し、中長期的な                       無
    シャルグループ
                               取引関係維持のため。                      （注）４
                   5,179         4,004
    （注）１
                               保有に関する経済合理性を有し、中長期的な
                   1,844         1,743
    アキレス㈱                           取引関係維持のため。持株数が増加した理由                       無
                   2,737         3,056
                               は、持株会に加入しているため。
    （注）１．㈱みずほフィナンシャルグループは、2020年10月１日付で、普通株式10株につき１株の割合で株式併合を
        行っております。
       ２．㈱コンコルディア・フィナンシャルグループは、当社株式を保有しておりませんが、同社子会社が当社株式
        を保有しております。当社株式を保有している主な子会社は、㈱横浜銀行であります。
       ３．㈱三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループは、当社株式を保有しておりませんが、同社子会社が当社株式を保
        有しております。当社株式を保有している主な子会社は、三菱ＵＦＪ信託銀行㈱であります。
       ４．㈱みずほフィナンシャルグループは、当社株式を保有しておりませんが、同社子会社が当社株式を保有して
        おります。当社株式を保有している主な子会社は、㈱みずほ銀行であります。
       ５．定量的な保有効果については記載が困難であります。保有の合理性は、中長期的な取引関係や経済合理性等
        を精査のうえ、総合的に検証しております。
      ③　保有目的が純投資目的である投資株式

         該当事項はありません。
      ④　当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの

         該当事項はありません。
      ⑤　当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの

         該当事項はありません。
                                 38/100







                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
    第５ 【経理の状況】
    １．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
    (1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基
     づいて作成しております。
    (2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下、

     「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
      また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しておりま
     す。
    ２．監査証明について

     当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2020年４月１日から2021年３月31日ま
    で)の連結財務諸表及び事業年度(2020年４月１日から2021年３月31日まで)の財務諸表について、新宿監査法人により
    監査を受けております。
    ３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

     当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容
    を適切に把握し、連結財務諸表を適正に作成できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入、監査
    法人等が主催する研修会への参加並びに会計専門書の定期購読を行っております。
                                 39/100













                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
    １ 【連結財務諸表等】
     (1) 【連結財務諸表】
      ① 【連結貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
     資産の部
      流動資産
                                    ※2  3,773,738            ※2  4,768,364
        現金及び預金
        受取手形及び売掛金                              2,703,396              3,016,109
        リース投資資産                              2,641,025              2,064,053
                                   ※1 ,※4  645,567           ※1 ,※4  508,025
        たな卸資産
        その他                               955,366              598,766
                                         △ 83             △ 73
        貸倒引当金
        流動資産合計                              10,719,010              10,955,244
      固定資産
        有形固定資産
         建物及び構築物                             3,823,095              4,017,333
                                     △ 2,888,056             △ 2,943,369
          減価償却累計額
          建物及び構築物（純額）                             935,038             1,073,963
         機械及び装置
                                        15,969              19,378
                                      △ 12,177             △ 14,130
          減価償却累計額
          機械及び装置（純額）                              3,792              5,247
         車両運搬具
                                        10,267              10,519
                                       △ 9,298             △ 10,036
          減価償却累計額
          車両運搬具（純額）                               969              483
         工具、器具及び備品
                                      1,424,337              1,526,447
                                      △ 968,155            △ 1,072,142
          減価償却累計額
          工具、器具及び備品（純額）                             456,182              454,304
         土地
                                       465,768              465,768
         リース資産                              679,082              608,381
                                      △ 363,076             △ 368,254
          減価償却累計額
          リース資産（純額）                             316,006              240,127
         建設仮勘定                              201,276               59,295
         有形固定資産合計                             2,379,033              2,299,190
        無形固定資産
         ソフトウエア                              422,067              429,977
         リース資産                              166,264              148,303
         ソフトウエア仮勘定                              194,741              166,025
                                       150,562              146,204
         その他
         無形固定資産合計                              933,637              890,510
        投資その他の資産
         投資有価証券                              175,509              242,771
         繰延税金資産                               45,652              42,857
         退職給付に係る資産                             1,306,546              1,886,563
         長期前払費用                              162,888              147,901
         その他                              276,828              227,995
                                         △ 0             △ 0
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                             1,967,424              2,548,088
        固定資産合計                              5,280,095              5,737,790
      資産合計                               15,999,106              16,693,035
                                 40/100



                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
     負債の部
      流動負債
        買掛金                               546,342              624,158
        リース債務                              1,094,072              1,035,186
        未払法人税等                                73,024              338,423
        賞与引当金                               749,253              774,302
        役員賞与引当金                                16,044              14,395
                                     ※4  18,440             ※4  940
        受注損失引当金
                                      1,036,458               816,024
        その他
        流動負債合計                              3,533,637              3,603,433
      固定負債
                                    ※2  1,500,000            ※2  1,500,000
        長期借入金
        リース債務                              2,292,020              1,631,579
        繰延税金負債                                49,676              244,645
        退職給付に係る負債                                2,964              3,163
        資産除去債務                               145,000              145,000
                                        18,561               7,233
        その他
        固定負債合計                              4,008,222              3,531,622
      負債合計                                7,541,859              7,135,055
     純資産の部
      株主資本
        資本金                              1,966,900              1,966,900
        資本剰余金                              2,453,650              2,453,650
        利益剰余金                              4,267,293              4,973,601
                                       △ 8,667             △ 8,667
        自己株式
        株主資本合計                              8,679,175              9,385,484
      その他の包括利益累計額
        その他有価証券評価差額金                               △ 8,178              38,472
        為替換算調整勘定                               △ 31,466             △ 24,902
                                      △ 182,284              158,925
        退職給付に係る調整累計額
        その他の包括利益累計額合計                              △ 221,929              172,495
      純資産合計                                8,457,246              9,557,979
     負債純資産合計                                 15,999,106              16,693,035
                                 41/100








                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
      ②  【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
        【連結損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2019年４月１日              (自 2020年４月１日
                               　至 2020年３月31日)              　至 2021年３月31日)
     売上高                                 15,846,553              16,640,697
                                   ※1  12,198,260            ※1  12,692,044
     売上原価
     売上総利益                                 3,648,293              3,948,653
     販売費及び一般管理費
      給料及び手当                                 797,861              918,780
      賞与                                 212,458              236,986
      賞与引当金繰入額                                 110,439              131,437
      役員賞与引当金繰入額                                 16,044              14,395
      退職給付費用                                 △ 5,653              32,406
                                      1,244,252              1,260,601
      その他
                                    ※2  2,375,404            ※2  2,594,607
      販売費及び一般管理費合計
     営業利益                                 1,272,889              1,354,045
     営業外収益
      受取利息                                  1,149               899
      受取配当金                                  6,771              5,715
      受取賃貸料                                  7,450              7,500
      転リース差益                                 12,342              12,535
                                        9,202              19,965
      雑収入
      営業外収益合計                                 36,916              46,616
     営業外費用
      支払利息                                 19,883              18,789
      賃貸収入原価                                  1,003              1,003
      為替差損                                  1,191              4,305
      システム移行関連費用                                    -            5,578
                                        1,071              1,374
      その他
      営業外費用合計                                 23,150              31,051
     経常利益                                 1,286,654              1,369,609
     特別利益
                                       ※3  264
      固定資産売却益                                                  -
      投資有価証券売却益                                 54,243                 -
                                        4,670                -
      抱合せ株式消滅差益
      特別利益合計                                 59,178                 -
     特別損失
                                      ※4  3,593           ※4  165,502
      固定資産除却損
                                      ※5  4,239
      減損損失                                                  -
                                        35,000                 -
      債権放棄損
      特別損失合計                                 42,833              165,502
     税金等調整前当期純利益                                 1,302,999              1,204,107
     法人税、住民税及び事業税
                                        65,399              353,969
                                       374,746               28,367
     法人税等調整額
     法人税等合計                                  440,145              382,336
     当期純利益                                  862,853              821,770
     親会社株主に帰属する当期純利益                                  862,853              821,770
                                 42/100




                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
        【連結包括利益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2019年４月１日              (自 2020年４月１日
                               　至 2020年３月31日)              　至 2021年３月31日)
     当期純利益                                  862,853              821,770
     その他の包括利益
      その他有価証券評価差額金                                △ 42,430              46,651
      為替換算調整勘定                                 △ 3,021              6,563
                                      △ 298,619              341,209
      退職給付に係る調整額
                                    ※1   △  344,070            ※1  394,424
      その他の包括利益合計
     包括利益                                  518,783             1,216,195
     （内訳）
      親会社株主に係る包括利益                                 518,783             1,216,195
                                 43/100
















                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
      ③ 【連結株主資本等変動計算書】
     前連結会計年度(自         2019年４月１日　至          2020年３月31日)
                                                   (単位：千円)
                                  株主資本
                 資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
    当期首残高              1,966,900         2,453,650         3,467,419         △ 8,595       7,879,374
    当期変動額
     剰余金の配当                               △ 62,980                △ 62,980
     親会社株主に帰属する
                                     862,853                 862,853
     当期純利益
     自己株式の取得                                         △ 72        △ 72
     株主資本以外の項目の
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計                 －         －      799,873          △ 72      799,801
    当期末残高              1,966,900         2,453,650         4,267,293         △ 8,667       8,679,175
                           その他の包括利益累計額

                                                   純資産合計
                その他有価証券                 退職給付に係る        その他の包括利益
                        為替換算調整勘定
                 評価差額金                 調整累計額         累計額合計
    当期首残高                34,251        △ 28,445        116,334         122,141        8,001,515
    当期変動額
     剰余金の配当                                                △ 62,980
     親会社株主に帰属する
                                                      862,853
     当期純利益
     自己株式の取得                                                  △ 72
     株主資本以外の項目の
                   △ 42,430        △ 3,021       △ 298,619        △ 344,070        △ 344,070
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計               △ 42,430        △ 3,021       △ 298,619        △ 344,070         455,730
    当期末残高               △ 8,178       △ 31,466       △ 182,284        △ 221,929        8,457,246
                                 44/100











                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
     当連結会計年度(自         2020年４月１日　至          2021年３月31日)
                                                   (単位：千円)
                                  株主資本
                 資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
    当期首残高              1,966,900         2,453,650         4,267,293         △ 8,667       8,679,175
    当期変動額
     剰余金の配当                               △ 115,462                △ 115,462
     親会社株主に帰属する
                                     821,770                 821,770
     当期純利益
     株主資本以外の項目の
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計                 －         －      706,308           －      706,308
    当期末残高              1,966,900         2,453,650         4,973,601         △ 8,667       9,385,484
                           その他の包括利益累計額

                                                   純資産合計
                その他有価証券                 退職給付に係る        その他の包括利益
                        為替換算調整勘定
                 評価差額金                 調整累計額         累計額合計
    当期首残高               △ 8,178       △ 31,466       △ 182,284        △ 221,929        8,457,246
    当期変動額
     剰余金の配当                                                △ 115,462
     親会社株主に帰属する
                                                      821,770
     当期純利益
     株主資本以外の項目の
                    46,651         6,563        341,209         394,424         394,424
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計                46,651         6,563        341,209         394,424        1,100,732
    当期末残高                38,472        △ 24,902        158,925         172,495        9,557,979
                                 45/100












                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
      ④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2019年４月１日              (自 2020年４月１日
                               　至 2020年３月31日)              　至 2021年３月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税金等調整前当期純利益                                1,302,999              1,204,107
      減価償却費                                 370,560              399,373
      無形固定資産償却費                                 241,121              282,517
      減損損失                                  4,239                -
      退職給付に係る資産の増減額（△は増加）                                △ 277,499              △ 91,042
      退職給付に係る負債の増減額（△は減少）                                  1,716               △ 37
      賞与引当金の増減額（△は減少）                                 118,392               24,778
      役員賞与引当金の増減額（△は減少）                                  △ 160            △ 1,648
      受注損失引当金の増減額（△は減少）                                △ 961,228              △ 17,499
      貸倒引当金の増減額（△は減少）                                  △ 162              △ 9
      受取利息及び受取配当金                                 △ 7,920             △ 6,614
      投資有価証券売却損益（△は益）                                △ 54,243                 -
      支払利息                                 19,883              18,789
      固定資産売却損益（△は益）                                  △ 264               -
      固定資産除却損                                  3,593             165,502
      債権放棄損                                 35,000                 -
      抱合せ株式消滅差損益（△は益）                                 △ 4,670                -
      売上債権の増減額（△は増加）                                 749,309             △ 255,538
      たな卸資産の増減額（△は増加）                                1,321,819               137,541
      リース投資資産の増減額（△は増加）                                 662,774              576,972
      その他の流動資産の増減額（△は増加）                                 64,585              120,549
      仕入債務の増減額（△は減少）                                △ 286,042              △ 28,292
      未払費用の増減額（△は減少）                                 18,956               3,934
      リース債務の増減額（△は減少）                                △ 712,715             △ 619,864
      その他の流動負債の増減額（△は減少）                                △ 166,350             △ 209,079
      その他の固定負債の増減額（△は減少）                                 △ 3,599              △ 752
                                       △ 6,316             △ 3,815
      その他
      小計                                2,433,778              1,699,871
      利息及び配当金の受取額
                                        7,785              6,621
      利息の支払額                                △ 19,781             △ 18,789
                                      △ 271,538              △ 95,098
      法人税等の支払額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                2,150,244              1,592,604
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      定期預金の預入による支出                                △ 180,000             △ 180,000
      定期預金の払戻による収入                                 180,000              180,000
      定期預金の担保差入れによる支出                                △ 500,000             △ 500,000
      投資有価証券の取得による支出                                △ 17,591               △ 177
      投資有価証券の売却による収入                                 100,211                 -
      投資その他の資産の増減額（△は増加）                                △ 54,092             △ 62,868
      有形固定資産の取得による支出                                △ 674,330             △ 388,883
      有形固定資産の売却による収入                                   264               -
      無形固定資産の取得による支出                                △ 418,984             △ 212,054
      関係会社貸付けによる支出                                △ 34,400                 -
                                        8,000                -
      関係会社貸付金の回収による収入
      投資活動によるキャッシュ・フロー                               △ 1,590,922             △ 1,163,984
                                 46/100




                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2019年４月１日              (自 2020年４月１日
                               　至 2020年３月31日)              　至 2021年３月31日)
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      短期借入金の純増減額（△は減少）                                △ 329,500                 -
      リース債務の返済による支出                                △ 167,729             △ 180,034
      セール・アンド・リースバックによる収入                                 233,016               45,606
      配当金の支払額                                △ 63,340             △ 115,452
                                         △ 72               -
      その他
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                △ 327,624             △ 249,879
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                  △ 1,454              4,613
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                  230,242              183,354
     現金及び現金同等物の期首残高                                 3,170,856              3,405,010
     非連結子会社との合併に伴う現金及び現金同等物の
                                        3,911                -
     増加額
                                    ※1  3,405,010            ※1  3,588,364
     現金及び現金同等物の期末残高
                                 47/100















                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
     【注記事項】
     (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
      １．連結の範囲に関する事項
       (1)  連結子会社の数         4 社
         連結子会社の名称
          ㈱両毛ビジネスサポート
          ㈱両毛インターネットデータセンター
          リョウモウ・ベトナム・ソリューションズ・カンパニー・リミテッド
          リョウモウ・フィリピンズ・インフォメーション・コーポレーション
       (2)  主要な非連結子会社の名称等

          該当事項はありません。
      ２．持分法の適用に関する事項

       (1)  持分法を適用した非連結子会社数
          該当事項はありません。
       (2)  持分法を適用しない非連結子会社のうち主要な会社の名称等

          該当事項はありません。
      ３．連結子会社の事業年度等に関する事項

         すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
      ４．会計方針に関する事項

       (1)  重要な資産の評価基準及び評価方法
        ①  有価証券
         (イ)満期保有目的の債券
           償却原価法(定額法)
         (ロ)その他有価証券
          時価のあるもの
           決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均
          法により算定)
          時価のないもの
           移動平均法による原価法
        ②  たな卸資産
          評価基準は原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。
         (イ)   原材料及び貯蔵品
           情報処理機器…個別法による原価法
           用紙……………月別総平均法による原価法
           サプライ用品…月別総平均法による原価法
           貯蔵品…………最終仕入原価法による原価法
         (ロ)   仕掛品…………個別法による原価法
                                 48/100







                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
       (2)  重要な減価償却資産の減価償却の方法
        ①   有形固定資産(リース資産を除く)
           定額法によっております。
           なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
           建物                               ３～50年
           工具、器具及び備品                 ３～20年
        ②   無形固定資産(リース資産を除く)
           定額法によっております。
           自社利用目的のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間(５年)に基づいております。
           市場販売目的のソフトウエアについては、３年又は５年間の見込販売金額に対する比率による償却額
          と、残存有効期間に基づく均等配分額とのいずれか大きい額によっております。 
        ③   リース資産
           所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
            リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
            なお、一部の海外連結子会社は、IFRS第16号「リース」を適用しております。IFRS第16号の適用によ
           り、原則としてすべての借手としてのリースを連結貸借対照表に資産及び負債として計上しておりま
           す。
       (3)  重要な引当金の計上基準
        ①  貸倒引当金
           売掛債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等
          特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
        ②  賞与引当金
           従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、賞与支給見込額の当連結会計年度負担額を計上して
          おります。
        ③   役員賞与引当金
           役員賞与の支出に備えて、当連結会計年度末における支給見込額に基づき計上しております。
        ④   受注損失引当金
           受注契約に係る将来の損失に備えるため、連結会計年度末時点で将来の損失額を合理的に見積もること
          が可能なものについて、翌連結会計年度以降に発生が見込まれる損失額を計上しております。
       (4)  退職給付に係る会計処理の方法
        ①　退職給付見込額の期間帰属方法
           退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法につい
          ては、給付算定式基準によっております。
        ②　数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
           数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数
          （10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしてお
          ります。
           過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法によ
          り費用処理しております。
       (5)  重要な収益及び費用の計上基準
        ①  受注制作のソフトウエアに係る収益及び費用の計上基準
         (イ)当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる開発案件
           工事進行基準(工事の進捗率の見積りは原価比例法)
         (ロ)その他の開発案件
           工事完成基準
        ②  ファイナンス・リース取引に係る収益の計上基準
           売上高を計上せずに利息相当額を各期へ配分する方法によっております。
       (6)  連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
          手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスク
         しか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
                                 49/100



                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
       (7)  その他連結財務諸表作成のための重要な事項
        ①　重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
           外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理し
          ております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収
          益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含め
          ております。
        ②　消費税等の会計処理
           税抜方式によっております。
                                 50/100


















                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
     (重要な会計上の見積り)
        連結財務諸表の作成にあたって用いた会計上の見積り及び仮定のうち、重要なものは以下のとおりでありま
       す。また、新型コロナウイルス感染症の影響に関して、当社グループは現時点では、今後の広がり方や収束時期
       等を予測することは困難なことから、当連結会計年度末時点で入手可能な外部の情報等を踏まえて、今後、2022
       年３月期の一定期間にわたり当該影響が継続するとの仮定の下、会計上の見積りを行っております。
       １．繰延税金資産の回収可能性

       (1)  当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
         繰延税金資産の金額は、連結財務諸表「注記事項（税効果会計関係）」の１．に記載の金額と同一でありま
        す。
       (2)  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
         繰延税金資産は毎期、過去の課税所得の推移や将来の課税所得の見込等を勘案し、回収可能性を慎重に検討
        し計上しております。回収の実現性が低いと判断した場合には適正と考えられる金額へ減額する可能性があり
        ます。
       ２．受注損失引当金

       (1)  当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
                                   (千円)
                             当連結会計年度
                受注損失引当金                    940
       (2)  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

         受注損失引当金は、受注契約に係る将来の損失に備えるため、連結会計年度末で将来の損失額を合理的に見
        積ることが可能なものについて、翌連結会計年度末以降に発生が見込まれる損失額を計上しております。
         当該見積りには、受注契約に係る残工数の見込みなどの仮定を用いております。
         当該見積り及び当該仮定について、残工数の変動等により見直しが必要となった場合、翌連結会計年度以降
        の連結財務諸表において認識する受注損失引当金の金額に重要な影響を与える可能性があります。
       ３．市場販売目的のソフトウェアの減価償却の方法

       (1)  当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
                                   (千円)
                             当連結会計年度
                減価償却費                  128,936
       (2)  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

         市場販売目的のソフトウェアの減価償却は、製品ごとに未償却残高を、見込販売収益を基礎として当連結会
        計年度の実績販売収益に対応して計算した金額と残存有効期間に基づく均等配分額のいずれか大きい金額で償
        却を行うものとしております。見込販売収益が減少した場合、ソフトウェアの減価償却費が増加する可能性が
        あります。
       ４．固定資産の減損

       (1)  当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
                                   (千円)
                             当連結会計年度
                減損損失                     ―
       (2)  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

         固定資産については、「固定資産の減損に係る会計基準」に基づき、減損処理の要否を検討しております。
        資産計上したサーバ等のハードウェアやサービスの提供に用いるソフトウェア等について、事業環境の悪化や
        開発コストの増加等で当初想定した投資回収が見込めなくなり、減損の必要性を認識した場合には、固定資産
        の減損処理を実施する可能性があります。
                                 51/100



                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
     (未適用の会計基準等)
      ・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号                          2020年３月31日)
      ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号                                   2021年３月26日)
       (1)  概要
          収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
           ステップ１：顧客との契約を識別する。
           ステップ２：契約における履行義務を識別する。
           ステップ３：取引価格を算定する。
           ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
           ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
       (2)  適用予定日
          2022年３月期の期首より適用予定であります。
       (3)  当該会計基準等の適用による影響
          影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
      ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日）

      ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日）
      ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日）
      ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）
      ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号                                     2020年３月31日）
       (1)  概要
          国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価
         の算定に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算定方法
         に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。
           ・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
           ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産
          また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の
         注記事項が定められました。
       (2)  適用予定日

          2022年３月期の期首より適用予定であります。
       (3)  当該会計基準等の適用による影響

          影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中です。
     (表示方法の変更)

      (「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用)
        「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当連結会計年度の年
       度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
        ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計
       年度に係る内容については記載しておりません。
      (連結損益計算書関係)

        前連結会計年度において「営業外費用」の「その他」に含めておりました「為替差損」は、金額的重要性が増
       したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度
       の連結財務諸表の組み替えを行っております。
        この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた2,263千
       円は、「為替差損」1,191千円、「その他」1,071千円として組み替えております。
                                 52/100




                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
     (連結貸借対照表関係)
      ※１    たな卸資産の内訳は、次のとおりであります。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             ( 2020年３月31日       )         ( 2021年３月31日       )
         仕掛品                           634,449    千円             494,252    千円
         原材料及び貯蔵品                           11,118                 13,772
      ※２    担保資産及び担保付債務

        担保に供している資産は、次のとおりであります。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             ( 2020年３月31日       )         ( 2021年３月31日       )
         現金及び預金                           500,000千円                1,000,000千円
        担保付債務は、次のとおりであります。

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             ( 2020年３月31日       )         ( 2021年３月31日       )
         長期借入金                           500,000千円                1,000,000千円
       ３   当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行８行等と当座貸越契約を締結しております。

        当連結会計年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             ( 2020年３月31日       )         ( 2021年３月31日       )
         当座貸越極度額の総額                          2,100,000千円                 3,100,000千円
         借入実行残高                             ―                 ―
               差引額                    2,100,000                 3,100,000
      ※４    損失が見込まれる受注契約に係るたな卸資産と受注損失引当金は、相殺せずに両建てで表示しております。

        損失が見込まれる受注契約に係るたな卸資産のうち、受注損失引当金に対応する額は次のとおりであります。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                             ( 2020年３月31日       )         ( 2021年３月31日       )
         仕掛品                           18,440千円                  940千円
       ５　偶発債務

         当社は、2018年10月26日付（訴状送達日：2018年11月15日）で、株式会社オージス総研から報酬及び損害賠
        償金として総額3,409,520千円並びにこれに対する遅延損害金の支払を求める訴訟の提起を受けております。
         本件訴訟は、株式会社オージス総研がエンドユーザから受注し、当社に対して発注した、電力自由化に向け
        た、エンドユーザのシステム開発プロジェクトに関し、開発したシステムに瑕疵があることを理由とする債務
        不履行等に基づく損害賠償の支払い、株式会社オージス総研がこれに関する当社の業務を支援したことを理由
        とする商法第512条に基づく報酬の請求並びにそれらの遅延損害金の支払いを要求するものであります。
         当社は今後の訴訟手続きにおいて、当社の正当性が全面的に受け容れられるよう主張し争う方針です。
         なお、本件訴訟が当社グループの今後の業績に与える影響につきましては、現時点で合理的に予測すること
        は困難であります。
                                 53/100






                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
     (連結損益計算書関係)
      ※１    売上原価に含まれている受注損失引当金繰入額は、次のとおりであります。
                             前連結会計年度               当連結会計年度
                            (自    2019年４月１日             (自    2020年４月１日
                            至   2020年３月31日       )      至   2021年３月31日       )
         受注損失引当金繰入額                         △961,228千円                △17,499千円
      ※２    一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。

                             前連結会計年度               当連結会計年度
                            (自    2019年４月１日             (自    2020年４月１日
                            至   2020年３月31日       )      至   2021年３月31日       )
                                   130,355    千円            120,853    千円
      ※３    固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

                             前連結会計年度               当連結会計年度
                            (自    2019年４月１日             (自    2020年４月１日
                            至   2020年３月31日       )      至   2021年３月31日       )
         車両運搬具                            264千円                ―千円
      ※４    固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

                             前連結会計年度               当連結会計年度
                            (自    2019年４月１日             (自    2020年４月１日
                            至   2020年３月31日       )      至   2021年３月31日       )
         建物及び構築物                            109千円               557千円
         工具、器具及び備品                            37               76
         リース資産                            228               124
         ソフトウエア                           3,217               1,083
         建設仮勘定                            ―             163,660
                計                   3,593              165,502
      ※５　減損損失

       前連結会計年度(自           2019年４月１日        至   2020年３月31日       )
        当社グループは以下の資産グループについて減損損失を認識しました。
            対象資産            種類           場所          減損損失
            パッケージ           ソフトウエア           群馬県桐生市               4,239千円
                         合計                        4,239千円
        パッケージは、資産を各々独立した単位にグルーピングしております。
        パッケージについては、収益性の低下により、投資額の回収が見込めなくなったと判断し、帳簿価額の全てを
       減額し、当該減少額を減損損失として計上いたしました。
       当連結会計年度(自           2020年４月１日        至   2021年３月31日       )

        該当事項はありません。

                                 54/100






                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
     (連結包括利益計算書関係)
      ※１    その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            (自    2019年４月１日              (自    2020年４月１日
                             至   2020年３月31日       )       至   2021年３月31日       )
         その他有価証券評価差額金
          当期発生額
                                   △6,772千円                 67,085千円
          組替調整額                         △54,243                    ―
           税効果調整前
                                   △61,015                  67,085
           税効果額                         18,585                △20,434
           その他有価証券評価差額金
                                   △42,430                  46,651
         為替換算調整勘定
                                   △3,021                  6,563
         　当期発生額
         退職給付に係る調整額
          当期発生額
                                  △358,862                  498,297
          組替調整額                         △70,132                 △8,109
           税効果調整前
                                  △428,995                  490,187
           税効果額                        130,376                △148,977
           退職給付に係る調整額
                                  △298,619                  341,209
            その他の包括利益合計
                                  △344,070                  394,424
     (連結株主資本等変動計算書関係)

      前連結会計年度(自           2019年４月１日        至   2020年３月31日       )
       １．発行済株式に関する事項
       株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
    普通株式(株)                3,510,000              ―           ―       3,510,000
       ２．自己株式に関する事項

       株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
    普通株式(株)                  11,095             42           ―         11,137
     （注）普通株式の自己株式の株式数の増加42株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
       ３．配当に関する事項

        (1)  配当金支払額
                       配当金の総額        １株当たり配当額
       決議        株式の種類                            基準日        効力発生日
                         (千円)         (円)
    2019年５月７日
                普通株式           62,980           18   2019年３月31日         2019年６月21日
    取締役会
        (2)  基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                          配当金の総額       １株当たり配当額
       決議      株式の種類      配当の原資                        基準日       効力発生日
                            (千円)        (円)
    2020年５月12日
              普通株式      利益剰余金         115,462           33  2020年３月31日         2020年６月26日
    取締役会
                                 55/100





                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
      当連結会計年度(自           2020年４月１日        至   2021年３月31日       )
       １．発行済株式に関する事項
       株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
    普通株式(株)                3,510,000              ―           ―       3,510,000
       ２．自己株式に関する事項

       株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
    普通株式(株)                  11,137             ―           ―         11,137
       ３．配当に関する事項

        (1)  配当金支払額
                       配当金の総額        １株当たり配当額
       決議        株式の種類                            基準日        効力発生日
                         (千円)         (円)
    2020年５月12日
                普通株式          115,462            33   2020年３月31日         2020年６月26日
    取締役会
        (2)  基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                          配当金の総額       １株当たり配当額
       決議      株式の種類      配当の原資                        基準日       効力発生日
                            (千円)        (円)
    2021年５月11日
              普通株式      利益剰余金         104,965           30  2021年３月31日         2021年６月25日
    取締役会
     (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

      ※１    現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            (自    2019年４月１日              (自    2020年４月１日
                             至   2020年３月31日       )       至   2021年３月31日       )
         現金及び預金                         3,773,738千円                 4,768,364千円
         流動資産　その他                          311,271                   ―
         預入期間３か月超の定期預金                         △180,000                 △180,000
         担保差入定期預金                         △500,000                △1,000,000
         現金及び現金同等物                         3,405,010                 3,588,364
                                 56/100









                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
     (リース取引関係)
     所有権移転外ファイナンス・リース取引
     １．借主側
      (1)  リース資産の内容
       ・有形固定資産
        主に業務用設備(工具、器具及び備品)であります。
       ・無形固定資産
        主に開発用ソフトウエアであります。
      (2)  リース資産の減価償却の方法

        リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
     ２．貸主側

      (1)  リース投資資産の内訳
         流動資産                                         (単位：千円)

                           前連結会計年度                  当連結会計年度
                          ( 2020年３月31日       )          ( 2021年３月31日       )
    リース料債権部分                              2,741,812                  2,132,441
    受取利息相当額                              △100,786                  △68,388
    リース投資資産                              2,641,025                  2,064,053
      (2)  リース投資資産に係るリース料債権部分の連結会計年度末日後の回収予定額

                                                  (単位：千円)

                                 前連結会計年度
                                 ( 2020年３月31日       )
                         １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                  １年以内                                  ５年超
                        ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
    リース投資資産               907,032       787,174       541,240       358,508       147,856         ―
                                                  (単位：千円)

                                 当連結会計年度
                                 ( 2021年３月31日       )
                         １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                  １年以内                                  ５年超
                        ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
    リース投資資産               851,462       604,110       419,910       207,403       35,210       14,343
                                 57/100










                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
     (金融商品関係)
     １．金融商品の状況に関する事項
      (1) 金融商品に対する取組方針
         当社グループは、一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、運転資金を銀行借入により調達し
        ております。
      (2) 金融商品の内容及びそのリスク

         営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
         リース投資資産は主に転リース契約に係るものであり、転リース先の信用リスクに晒されております。
         有価証券及び投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒さ
        れております。
         営業債務である買掛金は、そのほとんどが１ヶ月以内の支払期日であります。
         借入金は、主に運転資金の調達を目的としたものであります。
         リース債務は主に転リース契約及び設備投資に係る資金調達であります。
      (3) 金融商品に係るリスク管理体制

       ①   信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
          当社は、債権管理基準に従い、営業債権については、経理部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリン
         グし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽
         減を図っております。連結子会社についても、当社の債権管理基準に準じて、同様の管理を行っておりま
         す。
       ②   市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
          当社グループでは、経理部が有価証券及び投資有価証券について、定期的に時価や発行体(取引先企業)の
         財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
       ③   資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
          当社グループでは、経理部が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により、流動性リスクを管理してお
         ります。 
      (4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

         金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含
        まれております。
                                 58/100










                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
     ２．金融商品の時価等に関する事項
        連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
        なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注)２をご参照く
       ださい)。
      前連結会計年度(        2020年３月31日       )

                      連結貸借対照表計上額                時価            差額
                          (千円)            (千円)            (千円)
    (1)  現金及び預金
                            3,773,738            3,773,738                ―
    (2)  受取手形及び売掛金

                            2,703,396            2,703,396                ―
    (3)  リース投資資産

                            2,641,025            2,637,263             △3,761
    (4)  有価証券及び投資有価証券

     　　その他有価証券                        149,134            149,134              ―

           資産計                 9,267,295            9,263,533             △3,761

    (1)  買掛金

                             546,342            546,342              ―
    (2)  長期借入金

                            1,500,000            1,495,476             △4,523
    (3)  リース債務

                            3,386,092            3,376,879             △9,212
    (１年以内に返済予定のものを含む)
           負債計                 5,432,435            5,418,698            △13,736
      当連結会計年度(        2021年３月31日       )

                      連結貸借対照表計上額                時価            差額
                          (千円)            (千円)            (千円)
    (1)  現金及び預金
                            4,768,364            4,768,364                ―
    (2)  受取手形及び売掛金

                            3,016,109            3,016,109                ―
    (3)  リース投資資産

                            2,064,053            2,061,005             △3,047
    (4)  有価証券及び投資有価証券

     　　その他有価証券                        216,396            216,396              ―

           資産計                 10,064,923            10,061,876             △3,047

    (1)  買掛金

                             624,158            624,158              ―
    (2)  長期借入金

                            1,500,000            1,475,160            △24,839
    (3)  リース債務

                            2,666,766            2,663,357             △3,408
    (１年以内に返済予定のものを含む)
           負債計                 4,790,925            4,762,676            △28,248
                                 59/100





                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
    (注)   １．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
        資   産
         (1)  現金及び預金、(2)         受取手形及び売掛金
            これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によって
           おります。
         (3)  リース投資資産
            元利金の合計額を同様の新規リースを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定
           しております。
         (4)  有価証券及び投資有価証券
            これらの時価について、株式等は取引所の価格によっております。保有目的ごとの有価証券に関する
           事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
        負   債
         (1)  買掛金
            短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっておりま
           す。
         (2)  長期借入金
            元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定し
           ております。
         (3)  リース債務(１年以内に返済予定のものを含む)
            元利金の合計額を同様の新規リースを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定
           しております。
       ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                                  （単位：千円）
                             前連結会計年度                当連結会計年度
               区分
                            ( 2020年３月31日       )         ( 2021年３月31日       )
        非上場株式                             26,375                26,375
         非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから「(4)                                                有
        価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
       ３．金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

       前連結会計年度(        2020年３月31日       )
                                        １年超      ５年超
                                 １年以内                   10年超
                                        ５年以内      10年以内
                                  (千円)                  (千円)
                                        (千円)      (千円)
        現金及び預金                          3,773,738          ―      ―      ―
        受取手形及び売掛金                          2,703,396          ―      ―      ―
        リース投資資産                           852,753     1,788,271          ―      ―
                   合計               7,329,889      1,788,271          ―      ―
       当連結会計年度(        2021年３月31日       )

                                        １年超      ５年超
                                 １年以内                   10年超
                                        ５年以内      10年以内
                                  (千円)                  (千円)
                                        (千円)      (千円)
        現金及び預金                          4,768,364          ―      ―      ―
        受取手形及び売掛金                          3,016,109          ―      ―      ―
        リース投資資産                           812,656     1,237,105        14,291        ―
                   合計               8,597,129      1,237,105        14,291        ―
                                 60/100





                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
       ４．長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

       前連結会計年度(        2020年３月31日       )
                            １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                     １年以内                               ５年超
                           ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                      (千円)                               (千円)
                            (千円)      (千円)      (千円)      (千円)
        長期借入金                 ―      ―      ―      ―   1,500,000          ―
        リース債務             1,094,072       964,214      677,433      457,350      189,352       3,668
             合計        1,094,072       964,214      677,433      457,350     1,689,352        3,668
       当連結会計年度(        2021年３月31日       )

                            １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                     １年以内                               ５年超
                           ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
                      (千円)                               (千円)
                            (千円)      (千円)      (千円)      (千円)
        長期借入金                 ―      ―      ―   1,500,000          ―      ―
        リース債務             1,035,186       755,688      537,099      269,099       53,967      15,725
             合計        1,035,186       755,688      537,099     1,769,099        53,967      15,725
     (有価証券関係)

      １．売買目的有価証券
        該当事項はありません。
      ２．満期保有目的の債券

        該当事項はありません。
      ３．その他有価証券

        前連結会計年度(        2020年３月31日       )
                              連結貸借対照表           取得原価           差額
                     種類
                              計上額(千円)           (千円)          (千円)
                 (1)  株式
                                  38,502          34,462          4,040
                 (2)  債券
                  ①   国債・地方債等
                                    ―          ―          ―
    連結貸借対照表計上額が
                  ②   社債
                                    ―          ―          ―
    取得原価を超えるもの
                  ③   その他
                                    ―          ―          ―
                 (3)  その他
                                  41,340          23,325          18,015
                     小計             79,842          57,787          22,055
                 (1)  株式
                                  69,291         103,108         △33,816
                 (2)  債券
                  ①   国債・地方債等
                                    ―          ―          ―
    連結貸借対照表計上額が
                  ②   社債
                                    ―          ―          ―
    取得原価を超えないもの
                  ③   その他
                                    ―          ―          ―
                 (3)  その他
                                    ―          ―          ―
                     小計             69,291         103,108         △33,816
               合計                   149,134          160,895         △11,760
     (注)    非上場株式(連結貸借対照表計上額26,375千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困
        難と認められることから、上表には含めておりません。
                                 61/100



                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
        当連結会計年度(        2021年３月31日       )
                              連結貸借対照表           取得原価           差額
                     種類
                              計上額(千円)           (千円)          (千円)
                 (1)  株式
                                  114,060          93,216          20,844
                 (2)  債券
                  ①   国債・地方債等
                                    ―          ―          ―
    連結貸借対照表計上額が
                  ②   社債
                                    ―          ―          ―
    取得原価を超えるもの
                  ③   その他
                                    ―          ―          ―
                 (3)  その他
                                  72,205          23,325          48,880
                     小計            186,265          116,541          69,724
                 (1)  株式
                                  30,130          44,531         △14,400
                 (2)  債券
                  ①   国債・地方債等
                                    ―          ―          ―
    連結貸借対照表計上額が
                  ②   社債
                                    ―          ―          ―
    取得原価を超えないもの
                  ③   その他
                                    ―          ―          ―
                 (3)  その他
                                    ―          ―          ―
                     小計             30,130          44,531         △14,400
               合計                   216,396          161,072          55,324
     (注)    非上場株式(連結貸借対照表計上額26,375千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困
        難と認められることから、上表には含めておりません。
      ４．売却したその他有価証券

        前連結会計年度(自　          2019年４月１日       　至　   2020年３月31日       )
                                売却益の合計額             売却損の合計額
         種類           売却額(千円)
                                  (千円)             (千円)
    (1)  株式
                         100,211             54,243               ―
    (2)  債券
     ①   国債・地方債等
                            ―             ―             ―
     ②   社債
                            ―             ―             ―
     ③   その他
                            ―             ―             ―
    (3)  その他
                            ―             ―             ―
         合計                100,211             54,243               ―
        当連結会計年度(自　          2020年４月１日       　至　   2021年３月31日       )

        該当事項はありません。

      ５．減損処理を行った有価証券

        該当事項はありません。
     (デリバティブ取引関係)

       該当事項はありません。
                                 62/100



                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
     (退職給付関係)
      １．採用している退職給付制度の概要
         当社及び一部の連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を
        採用しております。また、一部の連結子会社は、非積立型の確定給付制度として退職一時金制度を設けており
        ます。
         確定給付企業年金制度では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給しており、当社及び一部の連
        結子会社は、確定給付企業年金制度にキャッシュ・バランス・プランを導入しております。当該制度では、加
        入者ごとに積立額及び年金額の原資に相当する仮想個人口座を設けております。仮想個人口座には、主として
        市場金利の動向に基づく利息クレジットと、給与水準等に基づく拠出クレジットを累積しております。
         退職一時金制度では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。
      ２．確定給付制度

       (1)  退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                                  (自    2019年４月１日          (自    2020年４月１日
                                  至   2020年３月31日       )    至   2021年３月31日       )
         退職給付債務の期首残高                              3,243,198     千円        3,268,782     千円
          勤務費用                              154,235             156,879
          利息費用                                78            132
          数理計算上の差異の発生額                              75,178            102,344
          退職給付の支払額                             △203,909             △202,523
          その他                                －            305
         退職給付債務の期末残高                              3,268,782             3,325,920
       (2)  年金資産の期首残高と期末残高の調整表

                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                                  (自    2019年４月１日          (自    2020年４月１日
                                  至   2020年３月31日       )    至   2021年３月31日       )
         年金資産の期首残高                              4,698,919     千円        4,572,364     千円
          期待運用収益                              249,042             182,894
          数理計算上の差異の発生額                             △283,683              600,730
          事業主からの拠出額                              111,995             55,854
          退職給付の支払額                             △203,909             △202,523
         年金資産の期末残高                              4,572,364             5,209,320
       (3)  退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係

       　る資産の調整表
                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                                   ( 2020年３月31日       )     ( 2021年３月31日       )
         積立型制度の退職給付債務                              3,265,818     千円        3,322,757     千円
         年金資産                             △4,572,364             △5,209,320
                                      △1,306,546             △1,886,563
         非積立型制度の退職給付債務                                2,964             3,163
         連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                             △1,303,581             △1,883,399
         退職給付に係る負債                                2,964             3,163

         退職給付に係る資産                             △1,306,546             △1,886,563
         連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                             △1,303,581             △1,883,399
                                 63/100


                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
       (4)  退職給付費用及びその内訳項目の金額
                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                                  (自    2019年４月１日          (自    2020年４月１日
                                  至   2020年３月31日       )    至   2021年３月31日       )
         勤務費用                               154,235    千円         156,879    千円
         利息費用                                  78            132
         期待運用収益                              △249,042             △182,894
         数理計算上の差異の費用処理額                              △39,271              22,751
         過去勤務費用の費用処理額                              △30,861             △30,861
         その他                                4,368             7,918
         確定給付制度に係る退職給付費用                              △160,492             △26,073
       (5)  退職給付に係る調整額

         退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                                  (自    2019年４月１日          (自    2020年４月１日
                                  至   2020年３月31日       )    至   2021年３月31日       )
         過去勤務費用                              △30,861    千円         △30,861    千円
         数理計算上の差異                              △398,134              521,048
         合計                              △428,995              490,187
       (6)  退職給付に係る調整累計額

         退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                                   ( 2020年３月31日       )     ( 2021年３月31日       )
         未認識過去勤務費用                              △30,861    千円            ― 千円
         未認識数理計算上の差異                               292,538            △228,507
         合計                               261,677            △228,507
                                 64/100










                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
       (7)  年金資産に関する事項
        ①年金資産の主な内訳
         年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                                   ( 2020年３月31日       )     ( 2021年３月31日       )
         債券                                  6.8％            10.0％
         株式                                  29.6％             7.9％
         一般勘定                                  15.3％             11.5％
         オルタナティブ投資                                  42.5％             33.5％
         短期資産                                  5.8％            37.1％
         合計                                 100.0％             100.0％
         （注）オルタナティブ投資は、主にヘッジファンドへの投資であります。
        ②長期期待運用収益率の設定方法

         年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成す
        る多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
       (8)  数理計算上の計算基礎に関する事項

         連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表しております。）
                                    前連結会計年度             当連結会計年度
                                  (自    2019年４月１日          (自    2020年４月１日
                                  至   2020年３月31日       )    至   2021年３月31日       )
         割引率                                  0.0％             0.0％
         長期期待運用収益率                                  4.0％             5.1％
      ３．確定拠出制度

         当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度135,230千円、当連結会計年度126,533
        千円であります。
     (ストック・オプション等関係)

       該当事項はありません。
                                 65/100










                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
     (税効果会計関係)
      １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                              前連結会計年度               当連結会計年度
                              ( 2020年３月31日       )        ( 2021年３月31日       )
       繰延税金資産
        賞与引当金                           224,499千円               233,940千円
        受注損失引当金                           106,159               100,828
        資産除去債務                           44,167               44,167
        賞与引当金社会保険料                           37,255               38,484
        共済会資産                           27,166               26,461
        未払事業税                           14,032               23,022
        減価償却費                            5,686               10,393
        役員賞与引当金                            6,884               4,385
        その他有価証券評価差額金                            3,582                 ―
        繰越欠損金（注）                            2,609                 ―
        長期未払金                            2,077                 ―
        減損損失                            1,291                737
        未払金                            1,142                 ―
        貸倒引当金                             25               22
                                   162,348                3,479
        その他
       繰延税金資産小計
                                   638,928               485,922
        将来減算一時差異等の合計に係る評価性
                                  △44,167               △55,158
        引当額
       評価性引当額小計                           △44,167               △55,158
       繰延税金資産合計                            594,761               430,763
       繰延税金負債

        退職給付に係る資産                          △556,697               △575,170
        資産除去債務に対応する除去費用                          △42,088               △40,529
                                     ―            △16,851
        その他有価証券評価差額金
       繰延税金負債計                           △598,785               △632,551
       繰延税金資産(負債)の純額                            △4,024              △201,788
    （注）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

      前連結会計年度（        2020年３月31日       ）

                          １年超      ２年超      ３年超     ４年超
                    １年以内                            ５年超       合計
                         ２年以内     ３年以内     ４年以内     ５年以内
       税務上の繰越欠損金（a)              ―     ―     ―     ―     ―     2,609    2,609千円
       評価性引当額              ―     ―     ―     ―     ―     ―      ―
       繰延税金資産                (b)
                     ―     ―     ―     ―     ―     2,609    2,609千円
      (a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
      (b)税務上の繰越欠損金2,609千円（法定実効税率を乗じた額）についての計上額であります。
      当連結会計年度（        2021年３月31日       ）

       該当事項はありません。

                                 66/100




                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
      ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
       なった主要な項目別の内訳
                               前連結会計年度               当連結会計年度

                               ( 2020年３月31日       )        ( 2021年３月31日       )
        法定実効税率                              30.5％               30.5％
        (調整)
        交際費等永久に損金に算入されない項目                               2.1               0.1
        受取配当金等永久に益金に算入されない
                                     △0.1                0.0
        項目
        住民税均等割                               0.8               0.9
        税制による税額控除                              △0.3               △0.8
                                      0.7               1.1
        その他
        税効果会計適用後の法人税等の負担率                              33.7               31.8
     (資産除去債務関係)

       資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
     (1)  当該資産除去債務の概要

       本社土地の賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
     (2)  当該資産除去債務の金額の算定方法

       使用見込期間を当該契約期間に応じて28年と見積り、割引率は0.0％を使用して資産除去債務の金額を計算してお
      ります。
     (3)  当該資産除去債務の総額の増減

                              前連結会計年度                 当連結会計年度

                            (自    2019年４月１日              (自    2020年４月１日
                             至   2020年３月31日       )       至   2021年３月31日       )
        期首残高                         145,000千円                 145,000千円
        資産除去債務の発生に伴う増加額                            ―                 ―
        時の経過による調整額                            ―                 ―
        期末残高                         145,000                 145,000
     (賃貸等不動産関係)

       賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
                                 67/100







                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
    (セグメント情報等)
    【セグメント情報】
     １．報告セグメントの概要
        当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源
       の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
        当社は、市場を公共と民間に区分し、市場別に成長の方向性を立案し、事業活動を展開しております。
        したがって、当社は「公共事業」、「社会・産業事業」の２つを報告セグメントとしております。
        「公共事業」は、地方自治体、水道、学校・図書館等の公共市場をターゲットとしたソリューションサービス
       等の事業を展開しております。
        「社会・産業事業」は、エネルギー、流通、製造、医療等の民間市場をターゲットとしたソリューションサー
       ビス等の事業を展開しております。
     ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

        報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に
       おける記載と概ね同一であります。
        報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値で評価しております。
        セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
     ３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

       前連結会計年度(自           2019年４月１日        至   2020年３月31日       )
                                                   (単位：千円)
                                                    連結財務諸表
                        報告セグメント
                                             調整額
                                      合計               計上額
                                             (注)１
                      公共事業      社会・産業事業
                                                     (注)２
        売上高

         外部顧客への売上高              6,679,312        9,167,240       15,846,553            ―    15,846,553

         セグメント間の内部
                          ―        ―        ―        ―        ―
         売上高又は振替高
             計         6,679,312        9,167,240       15,846,553            ―    15,846,553
        セグメント利益                766,886       2,118,712        2,885,598       △ 1,612,709        1,272,889

        セグメント資産               5,704,482        4,228,084        9,932,566        6,066,539       15,999,106

        その他の項目

         減価償却費               223,608        354,925        578,534        32,923       611,457

         有形固定資産及び
                        84,034       387,772        471,806        491,308        963,114
         無形固定資産の増加額
        (注)   １．調整額は以下のとおりであります。
           (1)　セグメント利益の調整額△1,612,709千円には、各報告セグメントに配分していない製造補助部門
              費△241,146千円及び全社費用△1,371,563千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグ
              メントに帰属しない一般管理費であります。
           (2)    セグメント資産の調整額6,066,539千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産でありま
              す。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金、投資有価証券等であります。
           (3)    有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額491,308千円は、土地の取得額及び本社建物等の
              設備投資額であります。
           ２．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
                                 68/100





                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
       当連結会計年度(自           2020年４月１日        至   2021年３月31日       )
                                                   (単位：千円)
                                                    連結財務諸表
                        報告セグメント
                                             調整額
                                      合計               計上額
                                             (注)１
                      公共事業      社会・産業事業
                                                     (注)２
        売上高

         外部顧客への売上高              8,253,821        8,386,875       16,640,697            ―    16,640,697

         セグメント間の内部
                          ―        ―        ―        ―        ―
         売上高又は振替高
             計         8,253,821        8,386,875       16,640,697            ―    16,640,697
        セグメント利益               1,542,472        1,723,655        3,266,128       △ 1,912,082        1,354,045

        セグメント資産               5,755,232        4,161,972        9,917,204        6,775,830       16,693,035

        その他の項目

         減価償却費               270,567        371,862        642,429        39,460       681,890

         有形固定資産及び
                        246,290        147,824        394,115        305,214        699,329
         無形固定資産の増加額
        (注)   １．調整額は以下のとおりであります。
           (1)　セグメント利益の調整額△1,912,082千円には、各報告セグメントに配分していない製造補助部門
              費△326,010千円及び全社費用△1,586,071千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグ
              メントに帰属しない一般管理費であります。
           (2)    セグメント資産の調整額6,775,830千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産でありま
              す。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金、投資有価証券等であります。
           (3)    有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額305,214千円は、本社建物等の設備投資額であり
              ます。
           ２．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
    【関連情報】

     前連結会計年度(自           2019年４月１日        至   2020年３月31日       )
      １．製品及びサービスごとの情報
         単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を
        省略しております。
      ２．地域ごとの情報

       (1)  売上高
         本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
       (2)  有形固定資産
         本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載
        を省略しております。
      ３．主要な顧客ごとの情報

                                       (単位：千円)
          顧客の名称又は氏名                売上高         関連するセグメント名
        ㈱ミツバ                    1,977,193      社会・産業事業

        ㈱本田技術研究所                    1,835,158      社会・産業事業

                                 69/100




                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
     当連結会計年度(自           2020年４月１日        至   2021年３月31日       )
      １．製品及びサービスごとの情報
         単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を
        省略しております。
      ２．地域ごとの情報

       (1)  売上高
         本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
       (2)  有形固定資産
         本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載
        を省略しております。
      ３．主要な顧客ごとの情報

                                       (単位：千円)
          顧客の名称又は氏名                売上高         関連するセグメント名
        本田技研工業㈱                    1,720,628      社会・産業事業

        ㈱ミツバ                    1,630,576      社会・産業事業

    【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

     前連結会計年度(自           2019年４月１日        至   2020年３月31日       )
                                   (単位：千円)
                   公共事業       社会・産業事業           合計
        減損損失                ―       4,239         4,239

     当連結会計年度(自           2020年４月１日        至   2021年３月31日       )

      該当事項はありません。

    【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

      該当事項はありません。
    【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

      該当事項はありません。
                                 70/100







                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
     【関連当事者情報】
     １．関連当事者との取引
      (1)  連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
      ①   連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等
         前連結会計年度(自           2019年４月１日        至   2020年３月31日       )
                             議決権等
                  資本金又
        会社等の名称               事業の内容      の所有    関連当事者          取引金額         期末残高
     種類          所在地    は出資金                    取引の内容           科目
         又は氏名              又は職業      (被所有)     との関係          (千円)         (千円)
                  (千円)
                             割合(％)
                                      ソフトウェ
                                 ソフトウェ
                      自動車部品並
                                      ア開発・シ
                                 ア開発・シ
                                            1,776,667    売掛金      169,956
                      びに用品の製
                                      ステム販売
              群馬県               (被所有)    ステム販売
    親会社    ㈱ミツバ          9,885,337    造販売、小型
                                      等
                            直接    51.3  等並びに建
              桐生市
                      電気機器の製
                                 物の賃貸借
                      造販売
                                      建物の賃貸       5,100    ―      ―
                                 役員の兼任
     (注)   １．取引金額については消費税等は含まれておりませんが、期末残高には消費税等が含まれております。
       ２．取引条件及び取引条件の決定方針等
         (1)  取引価格等の条件は、他の取引先と同一であります。
         (2)  建物の賃貸借料については、近隣家賃相場を勘案し、両者の協議のうえ決定しております。
         当連結会計年度(自           2020年４月１日        至   2021年３月31日       )

                             議決権等
                  資本金又
        会社等の名称               事業の内容      の所有    関連当事者          取引金額         期末残高
     種類          所在地    は出資金                    取引の内容           科目
         又は氏名              又は職業      (被所有)     との関係          (千円)         (千円)
                  (千円)
                             割合(％)
                                      ソフトウェ
                                 ソフトウェ
                      自動車部品並
                                      ア開発・シ
                                 ア開発・シ
                                            1,461,504    売掛金      162,347
                      びに用品の製
                                      ステム販売
              群馬県               (被所有)    ステム販売
    親会社    ㈱ミツバ          5,000,000    造販売、小型
                                      等
                            直接    51.3  等並びに建
              桐生市
                      電気機器の製
                                 物の賃貸借
                      造販売
                                      建物の賃貸       5,100    ―      ―
                                 役員の兼任
     (注)   １．取引金額については消費税等は含まれておりませんが、期末残高には消費税等が含まれております。
       ２．取引条件及び取引条件の決定方針等
         (1)  取引価格等の条件は、他の取引先と同一であります。
         (2)  建物の賃貸借料については、近隣家賃相場を勘案し、両者の協議のうえ決定しております。
      ②   連結財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

         前連結会計年度(自           2019年４月１日        至   2020年３月31日       )
                             議決権等
                  資本金又
        会社等の名称               事業の内容      の所有    関連当事者          取引金額         期末残高
     種類          所在地    は出資金                    取引の内容           科目
         又は氏名              又は職業      (被所有)     との関係          (千円)         (千円)
                  (千円)
                             割合(％)
                                      ファクタリ
                                 ファクタリ
                                            2,037,248    未収入金      264,313
                                      ング取引
        ㈱オフィス・      群馬県
                                 ング取引、
                   50,000   業務代行等         ─
    同一の
        アドバン      桐生市                   資金の預入
                                      利息の受取        343  預け金      311,271
    親会社                             等
    を持つ
                      電気・設備・
    会社
        ㈱三興エンジ      群馬県        土木・建設工           設備の購入     設備の購入
                   495,000             ―              9,121   未払金      10,667
        ニアリング      桐生市        事の設計及び           等     等
                      施工等
     (注)   １．取引金額については消費税等は含まれておりませんが、期末残高には消費税等が含まれております。
       ２．取引条件及び取引条件の決定方針等
         (1)  当社、取引先、㈱オフィス・アドバンの３社間で基本契約を締結し、ファクタリング方式による決済を
           行っております。
         (2)  取引価格等の条件は、他の取引先と同一であります。
       ３．資金の預け入れについては、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。
                                 71/100




                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
         当連結会計年度(自           2020年４月１日        至   2021年３月31日       )
                             議決権等
                  資本金又
        会社等の名称               事業の内容      の所有    関連当事者          取引金額         期末残高
     種類          所在地    は出資金                    取引の内容           科目
         又は氏名              又は職業      (被所有)     との関係          (千円)         (千円)
                  (千円)
                             割合(％)
                                      ファクタリ
                                 ファクタリ
                                            1,651,700    未収入金      209,595
                                      ング取引
        ㈱オフィス・      群馬県
                                 ング取引、
                   50,000   業務代行等         ─
    同一の
        アドバン      桐生市                   資金の預入
                                      利息の受取        217  預け金
                                                        ―
    親会社                             等
    を持つ
                      電気・設備・
    会社
        ㈱三興エンジ      群馬県        土木・建設工           設備の購入     設備の購入
                   495,000             ―             228,976   未払金      57,983
        ニアリング      桐生市        事の設計及び           等     等
                      施工等
     (注)   １．取引金額については消費税等は含まれておりませんが、期末残高には消費税等が含まれております。
       ２．取引条件及び取引条件の決定方針等
         (1)  当社、取引先、㈱オフィス・アドバンの３社間で基本契約を締結し、ファクタリング方式による決済を
           行っております。
         (2)  取引価格等の条件は、他の取引先と同一であります。
       ３．資金の預け入れについては、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。
      ③   連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

         前連結会計年度(自           2019年４月１日        至   2020年３月31日       )
          該当事項はありません。

         当連結会計年度(自           2020年４月１日        至   2021年３月31日       )

                             議決権等
                  資本金又
        会社等の名称               事業の内容      の所有    関連当事者          取引金額         期末残高
     種類          所在地    は出資金                    取引の内容           科目
         又は氏名              又は職業      (被所有)     との関係          (千円)         (千円)
                  (千円)
                             割合(％)
    役員及
    びその
    近親者
    が議決
    権の過
    半数を
                      一般貨物自           機器運搬及     機器運搬及
    所有し          群馬県
        前橋運輸㈱           65,000   動車運送事         ― び設置支援     び設置支援       23,150   買掛金       3,365
    ている          前橋市
                      業等           作業等     作業等
    会社
    （当該
    会社の
    子会社
    を含
    む）
     (注)   １．取引金額については消費税等は含まれておりませんが、期末残高には消費税等が含まれております。
       ２．取引条件及び取引条件の決定方針等
         取引価格等の条件は、他の取引先と同一であります。
    　(2)   連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

      ①   連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等
         前連結会計年度(自           2019年４月１日        至   2020年３月31日       )
        (イ)   ㈱両毛ビジネスサポート
                            議決権等
                 資本金又
        会社等の名称              事業の内容      の所有     関連当事者           取引金額         期末残高
     種類         所在地    は出資金                      取引の内容           科目
        又は氏名              又は職業      (被所有)     との関係           (千円)         (千円)
                  (千円)
                            割合(％)
                     自動車部品並           運用サポート      運用サポート
                            (被所有)
                     びに用品の製           サービス、      サービス、
             群馬県
                            直接      ─
    親会社    ㈱ミツバ         9,885,337    造販売、小型           ネットワーク      ネットワーク       14,524   売掛金       995
             桐生市
                     電気機器の製      間接  100.0   サポートサー      サポートサー
                     造販売           ビス等      ビス等
     (注)   １．取引金額については消費税等は含まれておりませんが、期末残高には消費税等が含まれております。
       ２．取引条件及び取引条件の決定方針等
         取引価格等の条件は、他の取引先と同一であります。
                                 72/100


                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
        (ロ)   ㈱両毛インターネットデータセンター
                            議決権等
                 資本金又
        会社等の名称              事業の内容      の所有     関連当事者           取引金額         期末残高
     種類         所在地    は出資金                      取引の内容           科目
        又は氏名              又は職業      (被所有)     との関係           (千円)         (千円)
                  (千円)
                            割合(％)
                                データセン      データセン
                                ターサービ      ターサービ
                     自動車部品並
                                ス、インター      ス、インター
                            (被所有)
                     びに用品の製
             群馬県
                                ネット接続      ネット接続
                            直接      ─
    親会社    ㈱ミツバ         9,885,337    造販売、小型                       186,001   売掛金      14,473
                                サービス、業      サービス、業
             桐生市
                     電気機器の製      間接  100.0
                                務代行サービ      務代行サービ
                     造販売
                                ス、運用・監      ス、運用・監
                                視業務等      視業務等
     (注)   １．取引金額については消費税等は含まれておりませんが、期末残高には消費税等が含まれております。
       ２．取引条件及び取引条件の決定方針等
         取引価格等の条件は、他の取引先と同一であります。
         当連結会計年度(自           2020年４月１日        至   2021年３月31日       )

        (イ)   ㈱両毛ビジネスサポート
                            議決権等
                 資本金又
        会社等の名称              事業の内容      の所有     関連当事者           取引金額         期末残高
     種類         所在地    は出資金                      取引の内容           科目
        又は氏名              又は職業      (被所有)     との関係           (千円)         (千円)
                  (千円)
                            割合(％)
                     自動車部品並           運用サポート      運用サポート
                            (被所有)
                     びに用品の製           サービス、      サービス、
             群馬県
                            直接      ─
    親会社    ㈱ミツバ         5,000,000    造販売、小型           ネットワーク      ネットワーク       10,324   売掛金       407
             桐生市
                     電気機器の製      間接  100.0   サポートサー      サポートサー
                     造販売           ビス等      ビス等
     (注)   １．取引金額については消費税等は含まれておりませんが、期末残高には消費税等が含まれております。
       ２．取引条件及び取引条件の決定方針等
         取引価格等の条件は、他の取引先と同一であります。
        (ロ)   ㈱両毛インターネットデータセンター

                            議決権等
                 資本金又
        会社等の名称              事業の内容      の所有     関連当事者           取引金額         期末残高
     種類         所在地    は出資金                      取引の内容           科目
        又は氏名              又は職業      (被所有)     との関係           (千円)         (千円)
                  (千円)
                            割合(％)
                                データセン      データセン
                                ターサービ      ターサービ
                     自動車部品並
                                ス、インター      ス、インター
                            (被所有)
                     びに用品の製
             群馬県
                                ネット接続      ネット接続
                            直接      ─
    親会社    ㈱ミツバ         5,000,000    造販売、小型                       158,747   売掛金      19,360
                                サービス、業      サービス、業
             桐生市
                     電気機器の製      間接  100.0
                                務代行サービ      務代行サービ
                     造販売
                                ス、運用・監      ス、運用・監
                                視業務等      視業務等
     (注)   １．取引金額については消費税等は含まれておりませんが、期末残高には消費税等が含まれております。
       ２．取引条件及び取引条件の決定方針等
         取引価格等の条件は、他の取引先と同一であります。
     ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

      (1)  親会社情報
         ㈱ミツバ(東京証券取引所に上場)
      (2)  重要な関連会社の要約財務情報

         該当事項はありません。
                                 73/100





                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
     (１株当たり情報)
                          前連結会計年度                  当連結会計年度
                         (自    2019年４月１日               (自    2020年４月１日
            項目
                         至   2020年３月31日       )         至   2021年３月31日       )
     １株当たり純資産額　　(注)              １
                                 2,417.14円                  2,731.74円
     １株当たり当期純利益　(注)              ２

                                  246.61円                  234.87円
                       潜在株式調整後１株当たり当期純
                                       　潜在株式調整後１株当たり当期純
     潜在株式調整後
                                       利益については、潜在株式が存在し
                     利益については、潜在株式が存在し
     １株当たり当期純利益
                                       ないため記載しておりません。
                     ないため記載しておりません。
     (注)   １．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                前連結会計年度              当連結会計年度
                項目
                               ( 2020年３月31日       )      ( 2021年３月31日       )
     連結貸借対照表の純資産の部の合計額(千円)                                8,457,246              9,557,979
     普通株式に係る純資産額(千円)                                8,457,246              9,557,979

     普通株式の発行済株式数(千株)                                  3,510              3,510

     普通株式の自己株式数(千株)                                   11              11

     １株当たり純資産額の算定に用いられた
                                       3,498              3,498
     期末の普通株式の数(千株)
     (注)   ２．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                前連結会計年度              当連結会計年度
                              (自    2019年４月１日            (自    2020年４月１日
                項目
                               至   2020年３月31日       )     至   2021年３月31日       )
     連結損益計算書上の親会社株主に帰属する
                                      862,853              821,770
     当期純利益(千円)
     普通株主に帰属しない金額(千円)                                   ―              ―
     普通株式に係る親会社株主に帰属する
                                      862,853              821,770
     当期純利益(千円)
     期中平均株式数(千株)                                  3,498              3,498
                                 74/100









                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
     (重要な後発事象)
      （共通支配下の取引等）
         当社は、2020年12月15日開催の取締役会決議に基づき、2021年４月１日付で、当社の完全子会社である株式
        会社両毛インターネットデータセンター（以下、「ＲＩＤＣ」という。）のインターネット・サービス・プロ
        バイダ（ＩＳＰ）事業を、同じく当社の完全子会社である株式会社両毛ビジネスサポート（以下、「ＲＢＳ」
        という。）に承継させる吸収分割を行い、2021年４月１日付で、当社を存続会社とし、ＲＩＤＣを消滅会社と
        する吸収合併を行いました。
       １．取引の概要

       （１）ＲＢＳを吸収分割承継会社とする吸収分割
         ①対象となる事業の名称及びその事業の内容
           事業名称：ＲＩＤＣのＩＳＰ事業
           事業内容：インターネット接続サービス及びそれに付随するサービス
         ②企業結合日

           2021年４月１日
         ③企業結合の法的形式

           ＲＩＤＣを吸収分割会社、ＲＢＳを吸収分割承継会社とする吸収分割
         ④結合後企業の名称

           変更ありません。
       （２）当社を吸収合併存続会社とする吸収合併

         ①結合当事企業の名称及びその事業の内容
          I)吸収合併存続会社
           名称　　：株式会社両毛システムズ
           事業内容：ソフトウェア開発・システム販売
           　　　　　情報処理サービス
           　　　　　システム機器・プロダクト関連販売
           　　　　　その他の情報サービス
          Ⅱ）吸収合併消滅会社

           名称　　：株式会社両毛インターネットデータセンター
           事業内容：データセンターサービス
           　　　　　インターネット接続サービス
           　　　　　コンピュータによる受託計算サービス
         ②企業結合日

           2021年４月１日
         ③企業結合の法的形式

           当社を吸収合併存続会社、ＲＩＤＣを吸収合併消滅会社とする吸収合併
         ④結合後企業の名称

           変更ありません。
         ⑤企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

           流動資産　　247,346千円
           固定資産　　719,727          〃
           資産合計　　967,073 〃
           流動負債　　350,548 〃
           固定負債　　       98,696 〃
           負債合計　　449,245 〃
       （３）取引の目的を含む取引の概要

         当社グループの第９次中期経営方針である「データセンターを軸としたワンストップサービスで成長を加速
        する」ことを実現するために、当社にデータセンター機能を集約し一体的な運用を行うことで、クラウドサー
        ビスの多様化、セキュリティサービスの高度化、技術力を強化することにより、データセンターの活用領域を
        拡げ、ＩＳＰ事業をＲＢＳへ移管し、ＩＳＰ事業を効率化することにより収益力の向上を図ることを目的とし
        た組織再編を行うものです。
       ２．実施する会計処理の概要

         「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業
        分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき、共通支配下
        の取引として処理しております。
                                 75/100


                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
    ⑤ 【連結附属明細表】
     【社債明細表】
      該当事項はありません。
     【借入金等明細表】

                      当期首残高         当期末残高         平均利率
           区分                                       返済期限
                       (千円)         (千円)         (％)
    短期借入金                       ―         ―         ―      ―
    １年以内に返済予定の長期借入金                       ―         ―         ―      ―

    １年以内に返済予定のリース債務                    1,094,072         1,035,186            2.0       ―

    長期借入金（１年以内に返済予定
                        1,500,000         1,500,000            0.7     2025年３月
    のものを除く。）
                                                  2022年４月～
    リース債務(１年以内に返済予定
                        2,292,020         1,631,579            2.0
    のものを除く。)                                             2026年２月
    その他有利子負債                       ―         ―         ─      ―
           合計             4,886,092         4,166,766            ─      ―

     (注)   １.  平均利率は、期末借入金残高等に対する加重平均利率を記載しております。
       ２.  長期借入金及びリース債務(１年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後５年内における１年ごとの
         返済予定額の総額
                    １年超２年以内          ２年超３年以内          ３年超４年以内          ４年超５年以内
             区分
                      (千円)          (千円)          (千円)          (千円)
          長期借入金                 ―          ―      1,500,000             ―
          リース債務              755,688          537,099          269,099          53,967

     【資産除去債務明細表】

      当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年
     度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を
     省略しております。
                                 76/100










                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
     (2) 【その他】
        当連結会計年度における四半期情報等
        (累計期間)            第１四半期          第２四半期          第３四半期         当連結会計年度

    売上高(千円)                  3,282,650          7,190,193         10,900,988          16,640,697

    税金等調整前

                        159,570          438,148          667,723         1,204,107
    四半期(当期)純利益(千円)
    親会社株主に帰属する

                        102,891          292,676          445,781          821,770
    四半期(当期)純利益(千円)
    １株当たり

                         29.41          83.65         127.41          234.87
    四半期(当期)純利益(円)
        (会計期間)            第１四半期          第２四半期          第３四半期          第４四半期

    １株当たり

                         29.41          54.24          43.76         107.46
    四半期純利益(円)
                                 77/100














                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
    ２ 【財務諸表等】
     (1) 【財務諸表】
      ① 【貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
     資産の部
      流動資産
                                    ※1  3,470,613            ※1  4,428,178
        現金及び預金
        受取手形                                19,953              27,800
                                    ※2  2,579,838            ※2  2,876,137
        売掛金
        リース投資資産                              2,641,003              2,064,053
        仕掛品                               634,607              498,160
        原材料及び貯蔵品                                8,609              10,250
        前払費用                               116,210              134,395
        預け金                               311,271                 -
                                     ※2  170,000            ※2  30,000
        貸付金
                                     ※2  444,452            ※2  372,369
        未収入金
                                     ※2  30,968            ※2  55,564
        その他
                                         △ 21             △ 27
        貸倒引当金
        流動資産合計                              10,427,505              10,496,884
      固定資産
        有形固定資産
         建物                              895,076             1,037,449
         構築物                               31,349              28,202
         機械及び装置                               1,240              3,592
         車両運搬具                                969              483
         工具、器具及び備品                              111,400              125,515
         土地                              465,768              465,768
         リース資産                               25,494              35,752
                                       197,611               29,065
         建設仮勘定
         有形固定資産合計                             1,728,910              1,725,830
        無形固定資産
         借地権                              136,150              132,012
         ソフトウエア                              310,359              340,188
         ソフトウエア仮勘定                              201,157              171,526
                                       174,197              159,366
         その他
         無形固定資産合計                              821,864              803,093
        投資その他の資産
         投資有価証券                              175,509              242,771
         関係会社株式                              413,139              413,139
         出資金                               2,500              2,500
         長期前払費用                               59,637              66,283
         前払年金費用                             1,566,582              1,661,427
         その他                              271,417              222,539
                                         △ 0             △ 0
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                             2,488,785              2,608,660
        固定資産合計                              5,039,560              5,137,584
      資産合計                               15,467,066              15,634,468
                                 78/100




                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2020年３月31日)              (2021年３月31日)
     負債の部
      流動負債
                                     ※2  680,914            ※2  780,153
        買掛金
        リース債務                               970,189              937,559
                                     ※2  320,133            ※2  321,665
        未払金
        未払費用                               104,613              107,881
        未払法人税等                                43,310              289,522
        未払消費税等                               272,228              163,331
                                     ※2  119,638             ※2  8,797
        前受金
        預り金                                61,498              53,883
        前受収益                                11,774              13,292
        賞与引当金                               633,283              652,902
        役員賞与引当金                                13,172              12,592
                                        18,440                940
        受注損失引当金
        流動負債合計                              3,249,198              3,342,521
      固定負債
                                    ※1  1,500,000            ※1  1,500,000
        長期借入金
        リース債務                              2,096,175              1,505,832
        資産除去債務                               145,000              145,000
        繰延税金負債                               134,611              183,846
                                        18,048               6,953
        その他
        固定負債合計                              3,893,835              3,341,633
      負債合計                                7,143,033              6,684,154
     純資産の部
      株主資本
        資本金                              1,966,900              1,966,900
        資本剰余金
                                      2,453,650              2,453,650
         資本準備金
         資本剰余金合計                             2,453,650              2,453,650
        利益剰余金
         利益準備金                               63,000              63,000
         その他利益剰余金
          別途積立金                            2,170,000              2,170,000
                                      1,687,329              2,266,958
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                             3,920,329              4,499,958
        自己株式                               △ 8,667             △ 8,667
        株主資本合計                              8,332,211              8,911,841
      評価・換算差額等
                                       △ 8,178              38,472
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等合計                               △ 8,178              38,472
      純資産合計                                8,324,033              8,950,313
     負債純資産合計                                 15,467,066              15,634,468
                                 79/100





                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
      ②  【損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自 2019年４月１日              (自 2020年４月１日
                               　至 2020年３月31日)              　至 2021年３月31日)
                                   ※1  14,937,709            ※1  15,724,968
     売上高
                                   ※1  11,659,562            ※1  12,282,676
     売上原価
     売上総利益                                 3,278,146              3,442,291
                                  ※1 ,※2  2,152,629           ※1 ,※2  2,346,367
     販売費及び一般管理費
     営業利益                                 1,125,517              1,095,923
     営業外収益
                                      ※1  1,053             ※1  842
      受取利息
                                     ※1  11,331            ※1  17,460
      受取配当金
                                     ※1  85,653            ※1  94,040
      受取賃貸料
                                     ※1  54,839            ※1  65,054
      その他
      営業外収益合計                                 152,876              177,397
     営業外費用
      支払利息                                 13,307              14,176
      賃貸収入原価                                 74,178              79,989
      システム移行関連費用                                    -            5,578
                                         657             3,507
      その他
      営業外費用合計                                 88,143              103,252
     経常利益                                 1,190,252              1,170,068
     特別利益
      固定資産売却益                                   264              617
      投資有価証券売却益                                 54,243                 -
                                        4,670                -
      抱合せ株式消滅差益
      特別利益合計                                 59,178                617
     特別損失
      固定資産除却損                                  3,364             165,375
      減損損失                                  4,239                -
                                        35,000                 -
      債権放棄損
      特別損失合計                                 42,604              165,375
     税引前当期純利益                                 1,206,826              1,005,310
     法人税、住民税及び事業税
                                        21,799              281,416
                                       381,868               28,801
     法人税等調整額
     法人税等合計                                  403,667              310,218
     当期純利益                                  803,158              695,092
                                 80/100








                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
      【売上原価明細書】
                            前事業年度                 当事業年度
                         (自    2019年４月１日              (自    2020年４月１日
                          至   2020年３月31日)               至   2021年３月31日)
                    注記                構成比                 構成比
          区分               金額(千円)                 金額(千円)
                    番号                (％)                 (％)
    Ⅰ   機器及び材料費
                              2,933,035       23.7          3,830,032       29.2
    Ⅱ   外注加工費

                              3,667,180       29.6          3,548,184       27.1
    Ⅲ   労務費

                              4,737,694       38.3          4,752,459       36.3
    Ⅳ   経費                        1,043,488                  972,236

                    ※１                 8.4                 7.4
      当期発生総原価                              100.0                 100.0

                             12,381,399                 13,102,912
      期首仕掛品たな卸高                        1,963,466                  634,607

                              △951,906                  △2,108

      他勘定より振替高             ※２
       合計

                             13,392,959                 13,735,411
      他勘定へ振替高             ※３          1,098,789                  954,574

                               634,607                 498,160

      期末仕掛品たな卸高
      当期売上原価                       11,659,562                 12,282,676

      (注)

               前事業年度                           当事業年度
            (自    2019年４月１日                        (自    2020年４月１日
             至   2020年３月31日)                         至   2021年３月31日)
    ※１    経費のうち主なものは次のとおりであります。                        ※１    経費のうち主なものは次のとおりであります。
       旅費及び交通費               204,907千円            旅費及び交通費               76,182千円
       賃借料               176,124千円            賃借料               184,383千円
       減価償却費               255,196千円            減価償却費               308,612千円
    ※２    他勘定より振替高のうち主なものは次のとおりで                        ※２    他勘定より振替高のうち主なものは次のとおりで
       あります。                           あります。
       受注損失引当金              △961,228千円             受注損失引当金               △17,499千円
    ※３    他勘定へ振替高のうち主なものは次のとおりであ                        ※３    他勘定へ振替高のうち主なものは次のとおりであ
       ります。                           ります。
       販売費及び一般管理費               773,686千円            販売費及び一般管理費               778,133千円
       ソフトウエア仮勘定               294,186千円            ソフトウエア仮勘定               162,925千円
     ４   原価計算の方法は、個別原価計算であります。                         ４   原価計算の方法は、個別原価計算であります。
                                 81/100







                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
      ③ 【株主資本等変動計算書】
     前事業年度(自       2019年４月１日　至          2020年３月31日)
                                                   (単位：千円)
                                  株主資本
                         資本剰余金                  利益剰余金
                                          その他利益剰余金
                資本金
                            資本剰余金                         利益剰余金
                      資本準備金            利益準備金
                                              繰越利益
                             合計                         合計
                                        別途積立金
                                               剰余金
    当期首残高            1,966,900      2,453,650      2,453,650       63,000     2,170,000       947,151     3,180,151
    当期変動額
     剰余金の配当                                          △ 62,980     △ 62,980
     当期純利益                                           803,158      803,158
     自己株式の取得
     株主資本以外の項目の
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計               -      -      -      -      -    740,178      740,178
    当期末残高            1,966,900      2,453,650      2,453,650       63,000     2,170,000      1,687,329      3,920,329
                  株主資本           評価・換算差額等

                            その他

                                       純資産合計
                     株主資本            評価・換算
               自己株式            有価証券
                      合計           差額等合計
                           評価差額金
    当期首残高            △ 8,595    7,592,105       34,251      34,251     7,626,357

    当期変動額
     剰余金の配当                 △ 62,980                  △ 62,980
     当期純利益                  803,158                  803,158
     自己株式の取得             △ 72     △ 72                  △ 72
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純                       △ 42,430     △ 42,430     △ 42,430
     額）
    当期変動額合計              △ 72    740,105      △ 42,430     △ 42,430      697,675
    当期末残高            △ 8,667    8,332,211       △ 8,178     △ 8,178    8,324,033
                                 82/100









                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
     当事業年度(自       2020年４月１日　至          2021年３月31日)
                                                   (単位：千円)
                                  株主資本
                         資本剰余金                  利益剰余金
                                          その他利益剰余金
                資本金
                            資本剰余金                         利益剰余金
                      資本準備金            利益準備金
                                              繰越利益
                             合計                         合計
                                        別途積立金
                                               剰余金
    当期首残高            1,966,900      2,453,650      2,453,650       63,000     2,170,000      1,687,329      3,920,329
    当期変動額
     剰余金の配当                                          △ 115,462     △ 115,462
     当期純利益                                           695,092      695,092
     株主資本以外の項目の
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計               -      -      -      -      -    579,629      579,629
    当期末残高            1,966,900      2,453,650      2,453,650       63,000     2,170,000      2,266,958      4,499,958
                  株主資本           評価・換算差額等

                            その他

                                       純資産合計
                     株主資本            評価・換算
               自己株式            有価証券
                      合計           差額等合計
                           評価差額金
    当期首残高            △ 8,667    8,332,211       △ 8,178     △ 8,178    8,324,033

    当期変動額
     剰余金の配当                 △ 115,462                  △ 115,462
     当期純利益                  695,092                  695,092
     株主資本以外の項目
     の当期変動額（純                        46,651      46,651      46,651
     額）
    当期変動額合計               -    579,629       46,651      46,651      626,280
    当期末残高            △ 8,667    8,911,841       38,472      38,472     8,950,313
                                 83/100











                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
     【注記事項】
     (重要な会計方針)
      １．有価証券の評価基準及び評価方法
       (1)  満期保有目的の債券
         償却原価法(定額法)
       (2)  子会社株式及び関連会社株式
         移動平均法による原価法
       (3)  その他有価証券
        時価のあるもの
         決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法によ
        り算定)
        時価のないもの
         移動平均法による原価法
      ２．たな卸資産の評価基準及び評価方法

        評価基準は原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。
       (1)  原材料及び貯蔵品
         情報処理機器…個別法による原価法
         用紙……………月別総平均法による原価法
         サプライ用品…月別総平均法による原価法
         貯蔵品…………最終仕入原価法による原価法
       (2)  仕掛品…………個別法による原価法
      ３．固定資産の減価償却の方法

       (1)  有形固定資産(リース資産を除く)
          定額法によっております。
          なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
          建物                         ３～50年
          工具、器具及び備品           ３～20年
       (2)  無形固定資産(リース資産を除く)
          定額法によっております。
          自社利用目的のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間(５年)に基づいております。
          市場販売目的のソフトウエアについては、３年又は５年間の見込販売金額に対する比率による償却額と、
         残存有効期間に基づく均等配分額とのいずれか大きい額によっております。
       (3)  リース資産
          所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
           リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
      ４．引当金の計上基準
       (1)  貸倒引当金
          売掛債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特
         定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
       (2)  賞与引当金
          従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しておりま
         す。
       (3)  役員賞与引当金
          役員賞与の支出に備えて、当事業年度末における支給見込額に基づき計上しております。
       (4)  受注損失引当金
          受注契約に係る将来の損失に備えるため、事業年度末時点で将来の損失額を合理的に見積もることが可能
         なものについて、翌事業年度以降に発生が見込まれる損失額を計上しております。
                                 84/100




                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
       (5)  退職給付引当金
          従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上
         しております。
          ただし、年金資産の見込額が退職給付債務を上回ったため、当該金額を固定資産の「前払年金費用」に計
         上しております。
        ①　退職給付見込額の期間帰属方法
           退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法について
          は、給付算定式基準によっております。
        ②　数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
           数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)
          による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。
           過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により
          費用処理しております。
      ５．収益及び費用の計上基準

       (1)  受注制作のソフトウエアに係る収益及び費用の計上基準
        ①　当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる開発案件
          工事進行基準(工事の進捗率の見積りは原価比例法)
        ②　その他の開発案件
          工事完成基準
       (2)  ファイナンス・リース取引に係る収益の計上基準
          売上高を計上せずに利息相当額を各期へ配分する方法によっております。
      ６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

       (1)  重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
          外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しており
         ます。
       (2)  退職給付に係る会計処理
          退職給付に係る未認識数理計算上の差異、未認識過去勤務費用の会計処理の方法は、連結財務諸表におけ
         るこれらの会計処理の方法と異なっております。
       (3)  消費税等の会計処理
          税抜方式によっております。
                                 85/100









                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
     (重要な会計上の見積り)
        財務諸表の作成にあたって用いた会計上の見積り及び仮定のうち、重要なものは以下のとおりであります。ま
       た、新型コロナウイルス感染症の影響に関して、当社は現時点では、今後の広がり方や収束時期等を予測するこ
       とは困難なことから、当事業年度末時点で入手可能な外部の情報等を踏まえて、今後、2022年３月期の一定期間
       にわたり当該影響が継続するとの仮定の下、会計上の見積りを行っております。
       １．繰延税金資産の回収可能性

       (1)  当事業年度の財務諸表に計上した金額
         繰延税金資産の金額は、財務諸表「注記事項（税効果会計関係）」の１．に記載の金額と同一であります。
       (2)  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
         繰延税金資産は毎期、過去の課税所得の推移や将来の課税所得の見込等を勘案し、回収可能性を慎重に検討
        し計上しております。回収の実現性が低いと判断した場合には適正と考えられる金額へ減額する可能性があり
        ます。
       ２．受注損失引当金

       (1)  当事業年度の財務諸表に計上した金額
                                   (千円)
                              当事業年度
                受注損失引当金                    940
       (2)  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

         受注損失引当金は、受注契約に係る将来の損失に備えるため、事業年度末で将来の損失額を合理的に見積る
        ことが可能なものについて、翌事業年度末以降に発生が見込まれる損失額を計上しております。
         当該見積りには、受注契約に係る残工数の見込みなどの仮定を用いております。
         当該見積り及び当該仮定について、残工数の変動等により見直しが必要となった場合、翌事業年度以降の財
        務諸表において認識する受注損失引当金の金額に重要な影響を与える可能性があります。
       ３．市場販売目的のソフトウェアの減価償却の方法

       (1)  当事業年度の財務諸表に計上した金額
                                   (千円)
                              当事業年度
                減価償却費                  128,936
       (2)  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

         市場販売目的のソフトウェアの減価償却は、製品ごとに未償却残高を、見込販売収益を基礎として当事業年
        度の実績販売収益に対応して計算した金額と残存有効期間に基づく均等配分額のいずれか大きい金額で償却を
        行うものとしております。見込販売収益が減少した場合、ソフトウェアの減価償却費が増加する可能性があり
        ます。
       ４．固定資産の減損

       (1)  当事業年度の財務諸表に計上した金額
                                   (千円)
                              当事業年度
                減損損失                     ―
       (2)  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

         固定資産については、「固定資産の減損に係る会計基準」に基づき、減損処理の要否を検討しております。
        資産計上したサーバ等のハードウェアやサービスの提供に用いるソフトウェア等について、事業環境の悪化や
        開発コストの増加等で当初想定した投資回収が見込めなくなり、減損の必要性を認識した場合には、固定資産
        の減損処理を実施する可能性があります。
     (表示方法の変更)

      (「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用)
        「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当事業年度の年度末
       に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
        ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度
       に係る内容については記載しておりません。
                                 86/100


                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
     (貸借対照表関係)
      ※１    担保資産及び担保付債務
        担保に供している資産は、次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度
                             ( 2020年３月31日       )         ( 2021年３月31日       )
         現金及び預金                           500,000千円                1,000,000千円
        担保付債務は、次のとおりであります。

                               前事業年度                 当事業年度
                             ( 2020年３月31日       )         ( 2021年３月31日       )
         長期借入金                           500,000千円                1,000,000千円
      ※２    関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

                               前事業年度                 当事業年度

                             ( 2020年３月31日       )         ( 2021年３月31日       )
         短期金銭債権                           373,399千円                 248,866千円
         短期金銭債務                           189,334                 197,729
       ３   保証債務

         関係会社のリース会社との契約について債務保証を行っております。
                               前事業年度                 当事業年度
                             ( 2020年３月31日       )         ( 2021年３月31日       )
         ㈱両毛インターネットデータ
                                    15,196千円                 6,078千円
         センター
       ４   当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行８行等と当座貸越契約を締結しております。

         当事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度
                             ( 2020年３月31日       )         ( 2021年３月31日       )
         当座貸越極度額の総額                          2,100,000千円                 3,100,000千円
         借入実行残高                             ―                 ―
               差引額                    2,100,000                 3,100,000
       ５　偶発債務

          当社は、2018年10月26日付（訴状送達日：2018年11月15日）で、株式会社オージス総研から報酬及び損害
         賠償金として総額3,409,520千円並びにこれに対する遅延損害金の支払を求める訴訟の提起を受けておりま
         す。
          本件訴訟は、株式会社オージス総研がエンドユーザから受注し、当社に対して発注した、電力自由化に向
         けた、エンドユーザのシステム開発プロジェクトに関し、開発したシステムに瑕疵があることを理由とする
         債務不履行等に基づく損害賠償の支払い、株式会社オージス総研がこれに関する当社の業務を支援したこと
         を理由とする商法第512条に基づく報酬の請求並びにそれらの遅延損害金の支払いを要求するものでありま
         す。
          当社は今後の訴訟手続きにおいて、当社の正当性が全面的に受け容れられるよう主張し争う方針です。
          なお、本件訴訟が当社の今後の業績に与える影響につきましては、現時点で合理的に予測することは困難
         であります。
                                 87/100




                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
     (損益計算書関係)
      ※１    関係会社との取引高
                                前事業年度               当事業年度
                              (自    2019年４月１日             (自    2020年４月１日
                              至   2020年３月31日       )      至   2021年３月31日       )
         営業取引による取引高
          売上高                          1,831,988     千円           1,496,273     千円
          仕入高                          1,735,598               1,845,964
         営業取引以外の取引による取引高                            146,756               162,349
      ※２    販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

                                前事業年度               当事業年度
                              (自    2019年４月１日             (自    2020年４月１日
                              至   2020年３月31日       )      至   2021年３月31日       )
         給料及び手当                            693,835    千円            789,113    千円
         賞与                            194,783               216,164
         賞与引当金繰入額                            89,665               105,424
         役員賞与引当金繰入額                            13,172               12,592
         退職給付引当金繰入額                           △ 41,944              △ 12,158
         減価償却費                            28,790               34,586
         研究開発費                            130,355               120,853
         おおよその割合

         販売費                             34.5％               34.3％
         一般管理費                             65.5               65.7
     (有価証券関係)

       子会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は413,139千円、前事業年度の貸借対照表計上額は413,139千円)は、
      市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
                                 88/100










                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
     (税効果会計関係)
      １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                               前事業年度               当事業年度
                              ( 2020年３月31日       )        ( 2021年３月31日       )
       繰延税金資産
        賞与引当金                           192,898千円               198,874千円
        受注損失引当金                           106,159               100,828
        資産除去債務                           44,167               44,167
        賞与引当金社会保険料                           31,674               32,646
        共済会資産                           23,277               22,914
        未払事業税                           11,699               19,230
        減価償却費                            5,369               10,288
        役員賞与引当金                            4,012               3,835
        その他有価証券評価差額金                            3,582                 ―
        繰越欠損金                            2,609                 ―
        長期未払金                            2,077                 ―
        減損損失                            1,291                737
        未払金                             ―               ―
                                      6               8
        貸倒引当金
       繰延税金資産小計
                                   428,825               433,531
        将来減算一時差異等の合計に係る評価性
                                  △44,167               △53,926
        引当額
       評価性引当額小計                           △44,167               △53,926
       繰延税金資産合計                            384,658               379,605
       繰延税金負債

        前払年金費用                          △477,180               △506,070
        資産除去債務に対応する除去費用                          △42,088               △40,529
                                     ―            △16,851
        その他有価証券評価差額金
       繰延税金負債計                           △519,269               △563,452
       繰延税金資産(負債)の純額                           △134,611               △183,846
      ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因

        となった主要な項目別の内訳
                                前事業年度               当事業年度

                               ( 2020年３月31日       )        ( 2021年３月31日       )
                                      30.5％
        法定実効税率                                              30.5％
        (調整)
                                      2.1
        交際費等永久に損金に算入されない項目                                              0.1
        受取配当金等永久に益金に算入されない
                                     △0.2               △0.4
        項目
        住民税均等割                               0.8               1.0
        税制による税額控除                              △0.1               △0.6
        評価性引当額の増減                               ―               1.0
                                      0.4              △0.7
        その他
        税効果会計適用後の法人税等の負担率                              33.5               30.9
     (重要な後発事象)

       （共通支配下の取引等）
       連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
                                 89/100



                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
    ④ 【附属明細表】
    【有形固定資産等明細表】
                                                  （単位：千円）
                                                    減価償却
      区分       資産の種類        当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期償却額      当期末残高
                                                     累計額
    有形固定資産
           建物
                       895,076      227,914        557     84,984     1,037,449      2,771,016
           構築物            31,349        ―      ―     3,146      28,202      161,253

           機械及び装置             1,240      2,810        ―      457     3,592      1,420

           車両運搬具              969       ―      ―      486      483     6,662

           工具、器具及び備品            111,400       80,325       3,899      62,310      125,515      584,677

           土地            465,768         ―      ―      ―    465,768         ―

           リース資産            25,494      17,785        ―     7,527      35,752      12,441

           建設仮勘定            197,611      466,399      634,944         ―    29,065        ―

               計       1,728,910       795,234      639,401      158,912     1,725,830      3,537,472

    無形固定資産
           借地権            136,150         ―      ―     4,137     132,012         ―
           ソフトウエア            310,359      225,229       1,083     194,316      340,188         ―

           ソフトウエア仮勘定            201,157      170,784      200,415         ―    171,526         ―

           その他            174,197       23,675        ―    38,506      159,366         ―

               計        821,864      419,689      201,498      236,960      803,093         ―

     (注)   当期増加額の主なものは次のとおりであります。
         建物         本社ビル空調工事                    132,510千円
    【引当金明細表】

                                          （単位：千円）　
         科目         当期首残高        当期増加額        当期減少額        当期末残高

    貸倒引当金                  22         5        ―        28

    賞与引当金                633,283        652,902        633,283        652,902

    役員賞与引当金                13,172        12,592        13,172        12,592

    受注損失引当金                18,440          940       18,440          940

     (2)  【主な資産及び負債の内容】

         連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
     (3) 【その他】

        該当事項はありません。
                                 90/100





                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
    第６ 【提出会社の株式事務の概要】
    事業年度             ４月１日から３月31日まで
    定時株主総会             ６月中

    基準日             ３月31日

                 ９月30日      ３月31日

    剰余金の配当の基準日
    １単元の株式数             100株

    単元未満株式の買取り

                 (特別口座)
                 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
     取扱場所
                 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社               証券代行部
                 (特別口座)
     株主名簿管理人            東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
                 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
     取次所            ―――――
     買取手数料            無料

                 当社の公告方法は、電子公告としております。但し、事故その他やむを得ない事由に
                 よって電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載してお
                 ります。
    公告掲載方法
                 なお、電子公告は当社のホームページに掲載しており、そのアドレスは次のとおりで
                 あります。
                 https://www.ryomo.co.jp/koukoku/index.htm
    株主に対する特典             無し
     (注)    当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨を
        定款に定めております。
       ・会社法第189条第２項各号に掲げる権利
       ・会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
       ・株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
                                 91/100










                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
    第７ 【提出会社の参考情報】
    １ 【提出会社の親会社等の情報】
      当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
    ２  【その他の参考情報】

       当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
       (1)  有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
         事業年度(     第51期   )(自    2019年４月１日        至   2020年３月31日       )2020年６月26日関東財務局長に提出
       (2)  内部統制報告書及びその添付書類
         2020年６月26日関東財務局長に提出
       (3)  四半期報告書及び確認書
         第52期   第１四半期(自         2020年４月１日        至   2020年６月30日       )2020年８月５日関東財務局長に提出
         第52期   第２四半期(自         2020年７月１日        至   2020年９月30日       )2020年11月４日関東財務局長に提出
         第52期   第３四半期(自         2020年10月１日        至   2020年12月31日       )2021年２月10日関東財務局長に提出
       (4)  臨時報告書
         2020年６月26日関東財務局長に提出
          企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２(株主総会における議決権行使の結果)に基づ
         く臨時報告書であります。
         2020年12月15日関東財務局長に提出
          企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項                       第３号   （特定子会社の異動）及び            企業内容等の開示に関
         する内閣府令      第19条第２項      第７号の３     （吸収合併の決定）         に基づく臨時報告書であります。
    第二部 【提出会社の保証会社等の情報】

          該当事項はありません。
                                 92/100











                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
                独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                    2021年６月24日

    株式会社両毛システムズ
     取締役会  御中
                         新宿監査法人

                          東京都新宿区

                          指定社員

                                   公認会計士       田　　中　　信　　行            ㊞
                          業務執行社員
                          指定社員

                                   公認会計士       壬　　生　　米　　秋            ㊞
                          業務執行社員
    ＜財務諸表監査＞

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社両毛システムズの2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連
    結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、
    連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株
    式会社両毛システムズ及び連結子会社の2021年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経
    営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
    る職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責
    任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    強調事項

     注記事項（連結貸借対照表関係）５偶発債務に記載されているとおり、会社が開発したシステムに瑕疵があることを
    理由にして発注企業から損害賠償等を求める訴訟が提起されている。当該訴訟の今後の進行状況等によっては、会社の
    連結業績に影響が生じる可能性がある。
     当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
                                 93/100







                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
    監査上の主要な検討事項
     監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重
    要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見
    の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
    受注契約に係る受注損失引当金の計上の前提となる総費用の見積り

           監査上の主要な検討事項の
                                         監査上の対応
             内容及び決定理由
     連結財務諸表「       注記事項（重要な会計上の見積り）                 」   当監査法人は、公共事業、及び社会・産業事業におけ
    に記載のとおり、株式会社両毛システムズは、受注契約                           る受注契約の受注損失引当金の計上の前提となる総費用
    に係る将来の損失に備えるため、連結会計年度末時点で                           の見積りの合理性を評価するため、主に以下の監査手続
    将来の損失額を合理的に見積もることが可能なものにつ                           を実施した。
    いて、翌連結会計年度以降に発生が見込まれる損失額を
    計上している。2021年３月31日現在の受注損失引当金残                           内部統制の評価
    高は940千円である。                            総費用の見積りプロセスに関連する内部統制の整備・
     情報処理関連事業の公共事業、及び社会・産業事業に                          運用状況の有効性を評価した。評価にあたって、特に以
    おいては、顧客との間で多数のソフトウェア開発契約を                           下に焦点を当てた。
    締結している。その中には１件当たりの契約金額が多額                           ・赤字案件の認識の網羅性
    になる案件や、新たな技術・設計要請、新規取引先等に                           ・開発開始後の状況の変化を、適時・適切に見積りに反
    関連することから、総費用の見積りにあたって高い不確                           映するための統制
    実性を伴う案件が含まれる。このため、受注損失引当金                           ・結果の分析
    の計上の前提となる総費用の見積りにあたって、経営者
    による判断が重要な影響を及ぼす。                           総費用の見積りの合理性の評価
     以上から、当監査法人は、公共事業、及び社会・産業                           総費用の見積りの合理性を評価するため、主に以下の
    事業における受注契約の受注損失引当金の計上の前提と                           手続を実施した。
    なる総費用の見積りが、当連結会計年度の連結財務諸表                           ・公共事業、及び社会・産業事業における受注契約案件
    監査において特に重要であり、「監査上の主要な検討事                           の契約条件、契約内容、契約種類、原価構成、過去の類
    項」の一つに該当すると判断した。                           似案件における費用発生パターン、見積りの前提等に関
                               する理解に基づき、総費用の見積りの不確実性が相対的
                               に高い受注案件を識別した。
                               ・上記により抽出した受注案件について、総費用の見積
                               りの基礎となる主要な仮定の合理性を評価するために以
                               下を実施した。
                               ◦ 当連結会計年度末における発生費用の実績と残費用の
                               見積りについての検討を実施し、総費用の見積りの精度
                               の評価を行った。
                               ◦ 適切な責任者から開発の進捗状況を聴取したうえで、
                               進捗度が過去の類似案件における費用発生パターンから
                               乖離している理由及び総費用の見積りを見直すべきかの
                               判断について質問を実施し、作業工程表や費用の発生状
                               況に照らしてその回答の合理性を検討した。
                               ・引当金の過年度における計上額と最終的な要引当額と
                               の比較による精度の評価を実施した。
                                 94/100









                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
    繰延税金資産の回収可能性に関する判断

           監査上の主要な検討事項の
                                         監査上の対応
             内容及び決定理由
     株式会社両毛システムズは、2021年３月31日現在、連                           当監査法人は、経営者による繰延税金資産の回収可能
    結貸借対照表において、繰延税金資産42,857千円が計上                           性に関する判断の妥当性を評価するため、主に以下の監
    されている。連結財務諸表「             注記事項（重要な会計上の             査手続を実施した。
    見積り）」及び「（税効果会計関係）」                   に記載のとお
    り、当該繰延税金資産の繰延税金負債との相殺前の金額                           内部統制の評価
    は430,763千円であり、将来減算一時差異に係る繰延税                           ・繰延税金資産の回収可能性の判断に関連する内部統制
    金資産の総額485,922千円から評価性引当額△55,158千                           の整備・運用状況の有効性を評価した。
    円が控除されている。
     これらの繰延税金資産は、将来減算一時差異の解消に                          将来課税所得の見積りの合理性の評価
    より、将来の税金負担額を軽減する効果を有すると認め                            収益力に基づく将来課税所得の見積りの合理性を評価
    られる範囲内で認識される。                           するため、主に次の手続を実施した。
     繰延税金資産の回収可能性は、将来加算一時差異の解                          ・経営者による将来の課税所得の見積りを評価するた
    消スケジュール、収益力に基づく将来の課税所得及び                           め、その基礎となる将来の事業計画について検討した。
    タックス・プランニング等に基づいて判断される。この                           将来の事業計画の検討にあたっては、経営者によって承
    うち、収益力に基づく将来の課税所得は、主に株式会社                           認された直近の予算との整合性を検証するとともに、過
    両毛システムズの中期経営計画を基礎として見積られる                           年度の事業計画の達成度合いに基づく見積りの精度を評
    が、当該中期経営計画に含まれる将来の売上高の予測に                           価した。また、新型コロナウイルス感染症の影響につい
    は不確実性を伴い、これに関する経営者による判断が繰                           て経営者と議論し、収束時期や収束後の市場動向に関す
    延税金資産の計上額に重要な影響を及ぼす。                           る経営者の仮定を評価した。
     以上から、当監査法人は、経営者による繰延税金資産                          ・将来の事業計画に含まれる重要な仮定である公共事業
    の回収可能性に関する判断が、当連結会計年度の連結財                           及び社会・産業事業に係る売上高の見込みについては、
    務諸表監査において特に重要であり、「監査上の主要な                           経営者と議論するとともに、過去実績を基にした分析及
    検討事項」の一つに該当すると判断した。                           び利用可能な外部データとの比較を実施した。
    連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正
    に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するた
    めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか
    どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    連結財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
    示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明
    することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利
    用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・　連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
     価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
     づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
     結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記
     事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸
     表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証
     拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
                                 95/100


                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
     かどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎とな
     る取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    ・　連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を
     入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
     意見に対して責任を負う。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要
    な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
    監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
    じている場合はその内容について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断した
    事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止
    されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上
    回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきではないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    ＜内部統制監査＞

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社両毛システムズの
    2021年３月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
     当監査法人は、株式会社両毛システムズが2021年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上
    記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠し
    て、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統
    制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人
    の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から
    独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十
    分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    内部統制報告書に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告
    に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
     監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
     なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    内部統制監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかにつ
    いて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することに
    ある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程
    を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
     る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び
     適用される。
    ・　財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内
     部統制報告書の表示を検討する。
                                 96/100



                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
    ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
     は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責
     任を負う。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別し
    た内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項につい
    て報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
    監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
    じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以  上
     (注)   １．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出

         会社)が別途保管しております。
       ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                 97/100














                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
                        独立監査人の監査報告書
                                                    2021年６月24日

    株式会社両毛システムズ
     取締役会  御中
                         新宿監査法人

                          東京都新宿区

                          指定社員

                                   公認会計士       田　　中　　信　　行            ㊞
                          業務執行社員
                          指定社員

                                          壬      生      米      秋
                                   公認会計士                   ㊞
                          業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社両毛システムズの2020年４月１日から2021年３月31日までの第52期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借
    対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会
    社両毛システムズの2021年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点
    において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
    当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    強調事項

     注記事項（貸借対照表関係）５偶発債務に記載されているとおり、会社が開発したシステムに瑕疵があることを理由
    にして発注企業から損害賠償等を求める訴訟が提起されている。当該訴訟の今後の進行状況等によっては、会社の業績
    に影響が生じる可能性がある。
     当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
    監査上の主要な検討事項

     監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要である
    と判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成におい
    て対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
    受注契約に係る受注損失引当金の計上の前提となる総費用の見積り

     連結財務諸表の監査報告書に記載されている監査上の主要な検討事項（受注契約に係る受注損失引当金の計上の
    前提となる総費用の見積り）と同一内容であるため、記載を省略している。
                                 98/100






                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
    繰延税金資産の回収可能性に関する判断

           監査上の主要な検討事項の
                                         監査上の対応
             内容及び決定理由
     株式会社両毛システムズは、2021年３月31日現在、貸                           当監査法人は、経営者による繰延税金資産の回収可能
    借対照表において、繰延税金負債183,846千円が計上さ                           性に関する判断の妥当性を評価するため、主に以下の監
    れている。財務諸表「           注記事項（重要な会計上の見積                査手続を実施した。
    り）」及び「（税効果会計関係）               」に記載のとおり、当
    該繰延税金資産の繰延税金負債との相殺前の金額は                           内部統制の評価
    379,605千円であり、将来減算一時差異に係る繰延税金                           ・繰延税金資産の回収可能性の判断に関連する内部統制
    資産の総額433,531千円から評価性引当額△53,926千円                           の整備・運用状況の有効性を評価した。
    が控除されている。
     これらの繰延税金資産は、将来減算一時差異の解消に                          将来課税所得の見積りの合理性の評価
    より、将来の税金負担額を軽減する効果を有すると認め                            収益力に基づく将来課税所得の見積りの合理性を評価
    られる範囲内で認識される。                           するため、主に次の手続を実施した。
     繰延税金資産の回収可能性は、将来加算一時差異の解                          ・経営者による将来の課税所得の見積りを評価するた
    消スケジュール、収益力に基づく将来の課税所得及び                           め、その基礎となる将来の事業計画について検討した。
    タックス・プランニング等に基づいて判断される。この                           将来の事業計画の検討にあたっては、経営者によって承
    うち、収益力に基づく将来の課税所得は、主に株式会社                           認された直近の予算との整合性を検証するとともに、過
    両毛システムズの中期経営計画を基礎として見積られる                           年度の事業計画の達成度合いに基づく見積りの精度を評
    が、当該中期経営計画に含まれる将来の売上高の予測に                           価した。また、新型コロナウイルス感染症の影響につい
    は不確実性を伴い、これに関する経営者による判断が繰                           て経営者と議論し、収束時期や収束後の市場動向に関す
    延税金資産の計上額に重要な影響を及ぼす。                           る経営者の仮定を評価した。
     以上から、当監査法人は、経営者による繰延税金資産                          ・将来の事業計画に含まれる重要な仮定である公共事業
    の回収可能性に関する判断が、当事業年度の財務諸表監                           及び社会・産業事業に係る売上高の見込みについては、
    査において特に重要であり、「監査上の主要な検討事                           経営者と議論するとともに、過去実績を基にした分析及
    項」の一つに該当すると判断した。                           び利用可能な外部データとの比較を実施した。
    財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
    がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
    定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
     論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
     事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
     るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
     うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
     事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
                                 99/100


                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社両毛システムズ(E04855)
                                                           有価証券報告書
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要
    な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
    監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
    じている場合はその内容について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監
    査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されてい
    る場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合
    理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以  上

     (注)   １．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出

         会社)が別途保管しております。
       ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                100/100

PDFをダウンロード

関連コンテンツ