北越工業株式会社 有価証券報告書 第90期(令和2年4月1日－令和3年3月31日)
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
【表紙】
【提出書類】 有価証券報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年６月25日
【事業年度】 第90期(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
【会社名】 北越工業株式会社
【英訳名】 HOKUETSU INDUSTRIES CO., LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 寺尾正義
【本店の所在の場所】 新潟県燕市下粟生津3074番地
【電話番号】 0256(93)5571
【事務連絡者氏名】 取締役管理本部長 佐藤豪一
【最寄りの連絡場所】 新潟県燕市下粟生津3074番地
【電話番号】 0256(93)5571
【事務連絡者氏名】 取締役管理本部長 佐藤豪一
【縦覧に供する場所】
北越工業株式会社東京本社
(東京都新宿区西新宿一丁目22番２号新宿サンエービル)
北越工業株式会社大阪支店
(大阪府摂津市新在家二丁目32番13号)
株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
1/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
回次 第86期 第87期 第88期 第89期 第90期
決算年月 2017年３月 2018年３月 2019年３月 2020年３月 2021年３月
(千円) 33,510,300 35,075,589 41,022,559 41,789,183 32,929,473
売上高
(千円) 4,547,121 4,697,776 5,643,228 5,461,653 2,920,909
経常利益
親会社株主に帰属する
(千円) 3,030,993 3,233,013 3,759,266 3,621,648 1,944,387
当期純利益
(千円) 3,124,978 3,604,792 3,290,818 3,255,356 2,370,952
包括利益
(千円) 21,678,714 24,542,759 26,711,617 28,886,972 29,962,424
純資産額
(千円) 34,680,603 39,406,811 43,389,568 44,663,568 43,379,486
総資産額
(円) 734.36 832.21 906.57 981.44 1,036.37
１株当たり純資産額
(円) 103.07 110.09 128.09 123.50 67.20
１株当たり当期純利益金額
潜在株式調整後
(円) － － － － －
１株当たり当期純利益金額
(％) 62.2 62.0 61.3 64.4 68.8
自己資本比率
(％) 14.9 14.1 14.7 13.1 6.6
自己資本利益率
(倍) 9.9 10.4 9.0 8.8 16.1
株価収益率
営業活動による
(千円) 4,619,562 3,025,245 3,324,418 4,260,402 4,099,008
キャッシュ・フロー
投資活動による
(千円) △ 981,155 △ 150,742 △ 1,816,829 △ 2,429,907 △ 2,017,645
キャッシュ・フロー
財務活動による
(千円) △ 1,214,774 502,973 △ 1,429,035 △ 1,496,730 △ 1,731,115
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物
(千円) 6,740,935 10,162,280 10,285,034 10,672,908 11,049,865
の期末残高
629 652 674 697 709
従業員数
(名)
(外、平均臨時雇用者数) ( 122 ) ( 113 ) ( 123 ) ( 125 ) ( 122 )
(注) １ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３ 「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 2018年２月16日)等を第88期の期首か
ら適用しており、第87期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等
となっております。
2/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
(2）提出会社の経営指標等
回次 第86期 第87期 第88期 第89期 第90期
決算年月 2017年３月 2018年３月 2019年３月 2020年３月 2021年３月
(千円) 31,951,480 33,945,342 38,820,609 38,299,449 29,975,098
売上高
(千円) 2,807,558 3,453,906 3,891,675 3,717,367 2,110,551
経常利益
(千円) 2,114,391 2,517,646 2,744,302 2,588,439 1,424,530
当期純利益
(千円) 3,416,544 3,416,544 3,416,544 3,416,544 3,416,544
資本金
(株) 30,165,418 30,165,418 30,165,418 30,165,418 30,165,418
発行済株式総数
(千円) 17,668,221 19,733,977 20,960,467 22,112,728 22,685,235
純資産額
(千円) 29,409,380 34,039,966 36,276,031 35,989,672 35,556,348
総資産額
(円) 601.48 672.30 714.48 754.51 788.02
１株当たり純資産額
24.00 34.00 35.00 35.00 22.00
１株当たり配当額
(円)
(内１株当たり中間配当額) ( 12.00 ) ( 12.00 ) ( 15.00 ) ( 15.00 ) ( 5.00 )
(円) 71.90 85.73 93.50 88.27 49.23
１株当たり当期純利益金額
潜在株式調整後
(円) － － － － －
１株当たり当期純利益金額
(％) 60.1 58.0 57.8 61.4 63.8
自己資本比率
(％) 12.5 13.5 13.5 12.0 6.4
自己資本利益率
(倍) 14.2 13.4 12.3 12.3 22.0
株価収益率
(％) 33.4 39.7 37.4 39.7 44.7
配当性向
425 433 449 461 461
従業員数
(名)
(外、平均臨時雇用者数) ( 79 ) ( 68 ) ( 66 ) ( 71 ) ( 71 )
(％) 151.1 174.7 180.3 175.3 178.6
株主総利回り
(比較指標：
(％) ( 114.7 ) ( 132.9 ) ( 126.2 ) ( 114.2 ) ( 162.3 )
TOPIX(東証株価指数))
(円) 1,100 1,336 1,386 1,361 1,205
最高株価
(円) 532 903 956 851 968
最低株価
(注) １ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３ 2018年３月期の１株当たり配当額34円には、創立80周年記念配当10円を含んでおります。
４ 最高株価及び最低株価は東京証券取引所(市場第一部)におけるものであります。
５ 「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 2018年２月16日)等を第88期の期首か
ら適用しており、第87期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等
となっております。
3/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
２ 【沿革】
1938年５月 株式会社地蔵堂鋳物工業所を設立。
1939年１月 北越鋳物機械株式会社に商号変更。
1939年12月 北越工業株式会社に商号変更。
1940年10月 東京出張所を新設。
1944年５月 東京出張所を東京支社に改称。
1963年１月 大阪営業所を新設。
1964年６月 大阪営業所を大阪支店に改称。
1970年５月 現在地に大阪支店を移転。
1978年７月 東京支社を東京本社・東京支店に改称。
1980年２月 現在地に東京本社・東京支店を移転。
1980年３月 新潟本社(燕市下粟生津)に鋳造及び機械設備を新設。
1980年10月 新潟証券取引所に上場。
1990年７月 新潟本社(燕市下粟生津)に機械設備を増設。
オランダ国アムステルダム市に連結子会社、HOKUETSU INDUSTRIES EUROPE B.V.を
1991年１月
設立。
1993年４月 埼玉県八潮市に連結子会社、株式会社エーエスシーを設立。
1994年８月 新潟本社・工場が品質保証規格ISO9001の認証取得を受ける。
2000年３月 東京証券取引所市場第二部に上場。
2000年３月 エアマン電子株式会社(現：イーエヌシステム株式会社)を連結子会社とする。
2001年３月 株式会社エーエスシー東北を連結子会社とする。
2001年４月 新潟県燕市に連結子会社、株式会社ファンドリーを設立。
2002年３月 小池産業株式会社を連結子会社とする。
2003年８月 東京本社機構を新潟本社(燕市下粟生津)に移転するとともに、新潟本社・工場を
本社・工場に改称。
2005年４月 本社・工場が品質保証規格ISO14001の認証取得を受ける。
2006年６月 現在地(燕市下粟生津)に本店を移転。
2009年７月 連結子会社、株式会社エーエスシー東北を連結子会社、株式会社エーエスシーに
吸収合併。
2011年３月 連結子会社、小池産業株式会社を清算結了。
2013年８月 本社・工場に塗装工場を建設。
マレーシア セランゴール州に子会社、HOKUETSU INDUSTRIES ASIA SDN.BHD.
2013年10月
(現：AIRMAN ASIA SDN.BHD.)を設立。
2014年３月 東京証券取引所市場第一部に上場。
米国 ジョージア州に子会社、AIRMAN USA CORPORATIONを設立。
2014年12月
2019年11月 大阪支店の社屋を建替えにより建設。
2019年12月 本社・工場敷地内に連結子会社、イーエヌシステム株式会社の燕工場を建設。
4/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
３ 【事業の内容】
当社グループは、当社、子会社６社及び関連会社１社で構成され、コンプレッサ、発電機及び車両
系建設機械等の建設機械・産業機械の製造及び販売を主な内容とし事業活動を展開しております。
事業系統図は次のとおりであります。
なお、次の２部門は「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 注記事項」に
掲げるセグメントの区分と同一であります。
(1) 建設機械事業
主要な製品は、エンジンコンプレッサ、エンジン発電機及び高所作業車等であります。
当社、子会社イーエヌシステム㈱、㈱ファンドリー及びAIRMAN USA CORPORATION、関連会社上海
復盛埃爾曼機電有限公司が製造・販売するほか、子会社㈱エーエスシー、HOKUETSU INDUSTRIES
EUROPE B.V.及びAIRMAN ASIA SDN.BHD.が販売をしております。
(2) 産業機械事業
主要な製品は、モータコンプレッサ及び非常用発電機等であります。
当社及び子会社㈱ファンドリーが製造・販売するほか、子会社㈱エーエスシーが販売をしており
ます。
5/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
４ 【関係会社の状況】
議決権の
資本金
所有又は被所有割合
主要な事業
名称 住所 又は出資金 関係内容
の内容
所有割合 被所有割合
(千円)
(％) (％)
(連結子会社)
当社製品の販売及び保守サービス
埼玉県 建設機械事業 当社役員１名及び当社従業員３名
㈱エーエスシー
60,000 100.0
－
八潮市 産業機械事業 が役員を兼務
当社所有の土地建物を賃貸
当社製品の仕入
新潟県 当社役員２名及び当社従業員３名
建設機械事業
イーエヌシステム㈱ 10,000 100.0
－
燕市 が役員を兼務
当社所有の土地建物を賃貸
HOKUETSU
オランダ国 千EUR 当社製品の販売
INDUSTRIES
建設機械事業 100.0
－
アムステルダム市 当社従業員３名が役員を兼務
521
EUROPE B.V.
当社製品の原材料の仕入
新潟県 建設機械事業
㈱ファンドリー 60,000 68.3 当社役員１名及び当社従業員１名
－
燕市 産業機械事業
が役員を兼務
マレーシア 千RM 当社製品の販売
AIRMAN ASIA SDN.BHD.
建設機械事業 100.0
－
セランゴール州 当社従業員３名が役員を兼務
1,500
米国 千US$ 当社製品の製造及び販売
AIRMAN USA CORPORATION
建設機械事業 100.0
－
ジョージア州 当社従業員３名が役員を兼務
1,000
(持分法適用関連会社)
上海復盛埃爾曼機電 中華人民共和国 千元 当社製品の製造及び販売
建設機械事業
50.0
－
有限公司 上海市 20,294 当社従業員４名が役員を兼務
(注) １ 「主要な事業の内容」欄には、セグメントの名称を記載しております。
２ イーエヌシステム㈱は、特定子会社に該当しております。
３ 上記関係会社は、有価証券届出書または有価証券報告書を提出しておりません。
6/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
５ 【従業員の状況】
(1) 連結会社の状況
2021年３月31日現在
従業員数(名)
セグメントの名称
全社(共通) 709 ( 122 )
709 ( 122 )
合計
(注) １ 従業員数は就業人員であります。
２ 従業員数欄の(外書)は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
３ 当社グループは、 製造から販売までのプロセスが共通していることから 、各セグメントに区分して記載する
ことが困難であるため、一括して全社(共通)と記載しております。
(2) 提出会社の状況
2021年３月31日現在
従業員数(名) 平均年齢(歳) 平均勤続年数(年) 平均年間給与(円)
461 ( 71 ) 38.60 14.90 5,933,955
従業員数(名)
セグメントの名称
全社(共通) 461 ( 71 )
461 ( 71 )
合計
(注) １ 従業員数は就業人員であります。
２ 従業員数欄の(外書)は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
３ 平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
４ 当社は、 製造から販売までのプロセスが共通していることから 、各セグメントに区分して記載することが困
難であるため、一括して全社(共通)と記載しております。
(3) 労働組合の状況
当社グループにおいて、労働組合は提出会社にのみ結成されております。
提出会社における労働組合の状況は次のとおりであります。
1946年３月に北越工業労働組合として結成され、現在JAM(Japanese Association Of Metal,
Machinery and Manufacturing Workers)に加盟しております。2021年３月31日現在の組合員数は
447名であり、会社とは円滑な労使関係を維持しております。
7/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものでありま
す。
(1) 経営方針
当社グループは、「お客様第一の信念に徹し、社会の発展に貢献する」、「物心ともに豊かで、
公平な働きがいのある会社とする」、「国際的感覚をもち、経営の革新と技術の開発に努める」を
経営理念に掲げております。この実現に向けて、社会倫理を尊重し、社員全員が行動指針、品質・
環境方針に従いお客様のニーズを幅広く企業活動に展開し、企業価値の向上を目指しております。
(2) 経営戦略
当社グループは経営方針に基づき企業価値向上のための諸施策をとりまとめた「中期ビジョン」
を策定しております。全社戦略は利益率の向上と、市場の変化に対応し安定した収益を確保できる
企業体質とすることを最重要課題としております。創業以来より培ってきたコア技術をベースに、
ニーズに沿った販売戦略、開発戦略を展開し、製造戦略では常に生産性向上を目指してまいりま
す。また、品質・環境方針の徹底、財務体質の強化、人財育成・活用、ICTによる情報連携、コー
ポレートガバナンス体制の構築・コンプライアンス強化などを北越工業グループ全社で取り組み、
３年後を見据えた「中期ビジョン」を確実に達成し、持続的な企業価値向上を図ってまいります。
(3) 経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社グループでは 経営上の目標の達成状況を判断する指標として、企業の本業や財務活動などの
収益力を表す売上高経常利益率を用いております。常に変化する市場環境の中で持続的成長と収益
性の向上を目指し、経営の合理化及び効率を高め、 財務体質の強化により売上高経常利益率12％以
上を確保することを目標としております。
(4) 経営環境及び優先的に対処すべき課題
昨今 の経営環境につきまして は、足元では国内は新型コロナウイルス感染症の新規感染者数の減
少が確実なものとはならず、海外でも一部の地域で変異ウイルスの感染拡大が進行している状況の
なか、今後はワクチンの普及や各国政府の追加経済対策により、回復基調に転じるものと予想され
ます。
このような経済環境の下、当社グループはこれまで培ってきたコア技術を基盤に、変化するニー
ズに沿った製品展開を図り、持続的な企業価値の向上を目指してまいります。
8/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
２ 【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財
政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している
主要なリスクは、以下のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したもので
あり、今後変動する可能性があります。
(1) 市場環境の変動
当社グループは、建設関連機械及び工場設備関連機械の製造・販売を主な事業としており、建設
投資や民間設備投資等の変動により、当社グループの製品需要に影響を受けます。
これにより、予想を超えた経済情勢の急激な変動による需要動向に対応が間に合わず、当社グ
ループの業績に影響を与える可能性があります。
当社グループでは、さらなる販売地域の拡大や新製品投入による新たなニーズに対応するなど、
特定の地域やユーザーなどによる業績変動のリスクを低減するよう努めるとともに、社内外の情報
を基に需要の変動には逐次対応を図ってまいります。
(2) 為替相場の変動
当社グループの海外売上高比率は、29.7％となっております。北米・欧州の取引においては米ド
ル・ユーロ建取引となり、為替相場の変動の影響を直接的に受け易くなっております。その他の国
におきましても、円と現地通貨との為替相場の変動により間接的に価格競争で影響を受けておりま
す。
また、海外現地法人において現地通貨で取引されている収支の各項目は、連結財務諸表を作成す
る際に円に換算されるため、結果として換算する時点での為替相場の変動に影響される可能性があ
り、総じて予想を超えた為替相場の変動は当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
当社グループでは、こうした為替相場の変動に対応するため、為替予約の実施等によるリスク
ヘッジも検討し、為替リスクの低減を図るとともに、外貨建ての営業債権等については、管理部経
理財務グループ経理課が通貨別月別に為替変動による影響額を把握し取締役会に報告しておりま
す 。
(3) 原材料価格の変動
当社グループ製品は、鉄、銅、原油等を素材とする原材料を多く使用しております。こうした素
材価格は市況によって変わり、当社グループが調達する原材料価格に影響し、当社グループで吸収
できる範囲を超える変動は業績に影響を与える可能性があります。
当社グループでは、生産性の向上や販売価格の見直し等で原材料価格の変動を吸収するように努
めてまいります 。
(4) 公的規制等の影響
当社グループ製品は、安全や環境等の公的規格や規制及び輸出入規制、税制の影響をそれぞれの
国において受けております。
また、予期しない規制等が設けられた場合、当社グループの業績に影響を与える可能性がありま
す。
当社グループでは、こうした規制等に対応するため、情報収集を図るとともに、迅速に対応でき
る事業体制を構築してまいります 。
(5) 製造物責任について
当社グループ製品について、万が一、予期せぬ製品不具合により製造物責任の事象が発生した場
合、製造物責任保険で補えず、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
当社グループでは、公的規格や規制の遵守はもとより、安全性、信頼性の向上に向けて厳しい社
内品質基準を設けて製品の開発、製造を行っております 。
9/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
(6) 天災等の影響
当社グループや各調達先の地域において、地震や水害等の天災や戦争、テロ、事故等により大き
な被害が発生した場合、原材料の調達や生産活動に影響を受け当社グループの業績に影響を与える
可能性があります。
当社グループでは、新潟県燕市を生産拠点としておりますが、原材料の加工や部品の供給は国内
各地及び海外より調達しており、それらサプライチェーンの寸断による生産への影響が最小限とな
るようＢＣＰの強化を図ってまいります 。
(7) 新型コロナウイルス感染症の影響
新型コロナウイルス感染症の影響は、今後ワクチンの普及や各国政府の追加経済対策により回復
基調に転じるものと予想されますが、足元では緊急事態宣言やまん延防止等重点措置等依然として
様々な経済活動の自粛や制限が生じており、その収束時期は未だ不透明な状況にあります。
当社グループにおいては、国内外ともに製品の受注低迷による売上高の減少や工場の操業調整に
よる生産活動への影響等が生じており、新型コロナウイルス感染症の影響に関しては不確定要素が
多く、今後の経済環境への影響が変化した場合には、翌期以降の当社グループの業績に影響を及ぼ
す可能性があります。
当社グループでは、引き続き全てのステークホルダーの安全・安心を第一に考え、各拠点におい
て適切な感染拡大防止策を図るとともに、情報収集に全力を傾け環境の変化に柔軟に対応できる体
制を整えてまいります。
10/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループ(当社、連結子会社及び持分法適用会社)の財政状態、経営
成績及びキャッシュ・フロー(以下「経営成績等」という。)の状況の概要は次のとおりでありま
す。
① 財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響が続くなか、政府に
よる各種支援制度の効果や輸出の持ち直しなどにより回復の兆しが見られましたが、感染の再拡
大に伴い2021年１月に２度目の緊急事態宣言が再発出され、経済活動に与える影響が懸念されま
した。世界経済においては、年度初めは新型コロナウイルス感染症の拡大によって経済活動が大
きく停滞しましたが、年度後半はワクチンの接種が開始された他、各国政府の経済対策により持
ち直しの動きがみられました。
このような情勢のなかで当社グループは、感染拡大防止により展示会が相次いで中止となり、
商談などの販売活動にも制約を受けるなか、Ｗｅｂによる製品・サービス情報の発信も併用し、
受注獲得に努めてまいりました。また、全社的な原価改善活動や経費削減を推進し、利益改善を
図ってまいりました。
その結果 、当連結会計年度の業績につきましては、次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
対前期増減率
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
(％)
至 2020年３月31日） 至 2021年３月31日）
売上高 (百万円) 41,789 32,929 △21.2
(国内売上高) (百万円) (28,069) (23,163) (△17.5)
(海外売上高) (百万円) (13,719) (9,765) (△28.8)
営業利益 (百万円) 5,320 2,489 △53.2
経常利益 (百万円) 5,461 2,920 △46.5
親会社株主に帰属する
(百万円) 3,621 1,944 △46.3
当期純利益
当社グループでは事業内容を２つのセグメントに分けており、セグメント別の状況につきまして
は、次のとおりであります。
イ 建設機械事業
建設機械事業セグメントは、主にエンジンコンプレッサ、エンジン発電機、高所作業車などの
事業で構成 しております。
販売面では、国内は防災・減災、国土強靭化に沿った公共工事は堅調に推移しましたが、新型
コロナウイルス感染症の影響によって民間投資の新規建設工事は停滞しており、需要は低迷しま
した。海外においては、いち早く感染症の拡大を抑制した中国は堅調に推移しましたが、東南ア
ジアでは感染拡大に歯止めがかからず低調に推移しました。北米では需要の大幅な減少の後、経
済の回復に伴って流通在庫過多が解消に向かいましたが、世界的な海上輸送用のコンテナ不足に
より出荷が滞り、総じて前年同期比で減収となりました。利益面では、製品の受注低迷に加え工
場の操業調整を行った結果、前年同期比で減益となりました。
前連結会計年度 当連結会計年度
対前期増減率
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
(％)
至 2020年３月31日） 至 2021年３月31日）
売上高 (百万円) 33,430 24,597 △26.4
セグメント利益 (百万円) 5,105 2,168 △57.5
11/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
ロ 産業機械事業
産業機械事業セグメントは、主にモータコンプレッサ、非常用発電機、部品、サービスなどの
事業で構成しております。
販売面では、新型コロナウイルス感染症の影響による企業の設備投資の抑制で、主力のモータ
コンプレッサの需要は低迷しましたが、災害発生時におけるガソリンスタンドのバックアップ用
や、河川氾濫に備えた排水ポンプ用などの非常用発電機が伸長した結果、前年同期比で横ばいと
なりました。利益面では、コロナ禍であっても部品、サービス部門は底堅く推移し、経費の抑制
を図り利益確保に努めましたが、主力製品の落ち込みと工場の操業調整の影響をカバーすること
が出来ず、前年同期比で減益となりました。
前連結会計年度 当連結会計年度
対前期増減率
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
(％)
至 2020年３月31日） 至 2021年３月31日）
売上高 (百万円) 8,358 8,331 △0.3
セグメント利益 (百万円) 1,424 1,320 △7.3
② キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ 376百万円増加
し、 11,049百万円 となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりでありま
す。
営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益及びたな卸資産の減少等によ
り、前連結会計年度に比べ 161百万円減少 し、 4,099百万円の収入超過 となりました。
投資活動によるキャッシュ・フローは、有形固定資産の取得による支出等により、前連結会計
年度に比べ 412百万円増加 し、 2,017百万円の支出超過 となりました。
財務活動によるキャッシュ・フローは、長期借入金の返済による支出、自己株式の取得による
支出及び配当金の支払額等により、前連結会計年度に比べ 234百万円減少 し、 1,731百万円の支出
超過 となりました。
12/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
③ 生産、受注及び販売の実績
イ 生産実績
当連結会計年度の生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
当連結会計年度
セグメントの名称 (自 2020年４月１日 前年同期比(％)
至 2021年３月31日)
23,156,878 73.3
建設機械事業(千円)
産業機械事業(千円) 2,688,411 72.0
合計(千円) 25,845,289 73.1
(注) １ 金額は販売価格によって表示しております。
２ 上記金額には、消費税等は含まれておりません。
ロ 仕入実績
当連結会計年度の仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
当連結会計年度
セグメントの名称 (自 2020年４月１日 前年同期比(％)
至 2021年３月31日)
建設機械事業(千円) 2,151,807 99.5
960,371
産業機械事業(千円) 93.6
合計(千円) 3,112,179 97.6
(注) １ 金額は仕入価格によって表示しております。
２ 上記金額には、消費税等は含まれておりません。
ハ 受注実績
当社グループにおける製品は、ほとんど見込生産によっておりますので、受注実績の記載を
省略しております。
ニ 販売実績
当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
当連結会計年度
セグメントの名称 (自 2020年４月１日 前年同期比(％)
至 2021年３月31日)
建設機械事業(千円) 24,597,783 73.6
産業機械事業(千円) 8,331,690 99.7
合計(千円) 32,929,473 78.8
(注) 上記金額には、消費税等は含まれておりません。
13/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のと
おりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
① 財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
当社グループの当連結会計年度の経営成績は、「第一部 企業情報、第２ 事業の状況、３
経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析、(1) 経営成績等の状況
の概要、① 財政状態及び経営成績の状況」に記載のとおり、厳しい事業環境のなか、生産・販
売活動を積極的に推し進めてまいりました結果、売上高につきましては、前年同期比 21.2％減 の
32,929百万円 となりました。これは海外が28.8％減の9,765百万円、国内が17.5％減の23,163百
万円となったことによるものであります。
営業利益につきましては、前年同期比 53.2％減 の 2,489百万円 となりました。これは主に売上
高の減少及び工場の操業調整によるものであります。
経常利益につきましては、前年同期比 46.5％減 の 2,920百万円 となりました。
特別利益・特別損失につきましては、主に固定資産処分損 25百万円 を計上しております。
税効果会計適用後の法人税等負担額につきましては、前連結会計年度の 1,753百万円 から、 943
百万円 となりました。
このような結果、非支配株主に帰属する当期純利益を控除した親会社株主に帰属する当期純利
益は、前連結会計年度の 3,621百万円 から、 46.3％減 の 1,944百万円 となりました。
また、財政状態の分析につきましては、次のとおりであります。
当連結会計年度末の財政状態は、総資産が前連結会計年度末に比べ1,284百万円減少し、
43,379百万円となりました。
流動資産につきましては、 債権の回収により 受取手形及び売掛金が減少したこと及び商品及び
製品が減少したこと等により、 前連結会計年度末に比べ 1,763百万円減少し、 29,411百万円 とな
りました。
固定資産につきましては、 生産に係る 設備投資等により有形固定資産が増加したこと、時価の
上昇により投資有価証券が増加したこと及び繰延税金資産が減少したこと等により 、前連結会計
年度末に比べ 479百万円増加し、 13,968百万円 となりました。
流動負債につきましては、電子記録債務が減少したこと及び有形固定資産に係る未払債務の支
払いによりその他が減少したこと等により、前連結会計年度末に比べ 1,380百万円減少 し、
10,811百万円 となりました。
固定負債につきましては、 流動負債への振替により社債及び長期借入金が減少したこと等によ
り、 前連結会計年度末に比べ 978百万円減少し、 2,605百万円 となりました。
純資産につきましては、利益剰余金が増加したこと等により、前連結会計年度末に比べ 1,075
百万円増加 し、 29,962百万円 となりました。
その結果、当連結会計年度末における自己資本比率は前連結会計年度末に比べ4.4ポイント増
加し、68.8％となりました。
14/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
② 経営成績に重要な影響を与える要因についての分析
当社グループの経営成績に与える大きな要因について、２つのセグメント別に分析すると以下
のとおりであります。
イ 建設機械事業
・市場環境の変動について
当セグメントは、主に国内外の都市開発事業やインフラ網の整備、様々なエネルギー開発・
資源掘削等に向けた民間投資・公共投資の変動により、製品需要に影響を受けます。こうした
中、グループ全社による情報収集・共有を図ることで、市場ニーズを柔軟に製品開発・販売手
段に反映させ、事業の収益拡大に努めてまいります。
・為替相場の変動について
当セグメントの北米・欧州の取引は米ドル・ユーロ建取引となり、当社グループの事業活動
や経営成績において為替変動の影響を直接的に受け易くなっております。これに対し、為替予
約の実施等によるリスクヘッジも検討し、為替リスクの低減を図ってまいりますが、これによ
り全てのリスクを回避できるとは限らず、予想を超えた為替相場の変動は当社グループの業績
に影響を与える可能性があります。
また、海外現地法人において現地通貨で取引されている収支の各項目は、連結財務諸表を作
成する際に円に換算されるため、結果として換算する時点での為替相場の変動に影響される可
能性があります 。
・原材料価格の変動について
当セグメントの製品には鉄、銅、原油等を素材とする原材料を多く使用しているため、原材
料価格の変動によりセグメント利益に影響を受けます。これに対し製品開発段階から原価低減
活動に基づく徹底したコスト低減に取り組み、生産面においても生産性の向上を追求すること
で原材料価格の変動を吸収するように努めます。
・公的規制等の影響
排出ガス規制や様々な製品安全規格、輸出入規制、税制などの影響をそれぞれの出荷国にお
いて受けております。これに対し、グループ全社による情報収集・共有を図ることで、製品開
発・販売手段に柔軟に反映させ、最適な対応に努めてまいります。
・新型コロナウイルス感染症の影響
新型コロナウイルスの感染拡大は、ワクチンの普及に一定の期待はするものの依然として新
規感染者数の減少が確実なものとはならず、変異ウイルスの感染拡大が進行しているなか、緊
急事態宣言やまん延防止等重点措置等の発出で様々な経済活動の自粛や制限が続いており、そ
の収束時期は未だ不透明な状況にあります。
当セグメントにおいても、国内は民間投資の新規建設工事が停滞し、海外は世界的な海上輸
送用のコンテナ不足により出荷が滞るなど、総じて売上高の減少等の影響が生じております。
また、工場の操業調整による生産活動への影響等も生じており、新型コロナウイルス感染症の
影響は、翌期以降の当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
経済活動が元に戻る時期が依然不透明な状況のなか、当社グループでは、引き続き全てのス
テークホルダーの安全・安心を第一に考え、各拠点において適切な感染拡大防止策を図るとと
もに、情報収集に全力を傾け環境の変化に柔軟に対応できる体制を整えてまいります。
15/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
ロ 産業機械事業
・市場環境の変動について
当セグメントは、主に国内の経済情勢や企業業績結果を背景とした設備投資などの変動によ
り、製品需要に影響を受けます。こうした中、ＩｏＴを活用した機械の保守・管理を提案する
ソリューションビジネスを展開し、製品情報へのフィードバックによる開発の促進、部品販
売・サービスの充実を図り、事業の収益拡大に努めてまいります 。
・為替相場の変動について
当セグメントは、主に国内市場での展開であることから、為替相場の変動の影響は軽微であ
ります 。
・原材料価格の変動について
当セグメントの製品には鉄、銅、原油等を素材とする原材料を多く使用しているため、原材
料価格の変動によりセグメント利益に影響を受けます。これに対し製品開発段階から原価低減
活動に基づく徹底したコスト低減に取り組み、生産面においても生産性の向上を追求すること
で原材料価格の変動を吸収するように努めます 。
・公的規制等の影響
様々な製品安全規格、トップランナーモータの搭載規制、生産性向上や省エネ貢献による優
遇税制などの影響を受けております。これに対し、グループ全社による情報収集・共有を図る
ことで、製品開発・販売手段に柔軟に反映させ、最適な対応に努めてまいります 。
・新型コロナウイルス感染症の影響
新型コロナウイルスの感染拡大は、ワクチンの普及に一定の期待はするものの依然として新
規感染者数の減少が確実なものとはならず、変異ウイルスの感染拡大が進行しているなか、緊
急事態宣言やまん延防止等重点措置等の発出で様々な経済活動の自粛や制限が続いており、そ
の収束時期は未だ不透明な状況にあります。
当セグメントは、主に国内市場での展開ではありますが、企業の設備投資の抑制で主力製品
の受注低迷による売上高の減少や工場の操業調整による生産活動への影響等が生じており、新
型コロナウイルス感染症の影響は、翌期以降の当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があ
ります。
経済活動が元に戻る時期が依然不透明な状況のなか、当社グループでは、引き続き全てのス
テークホルダーの安全・安心を第一に考え、各拠点において適切な感染拡大防止策を図るとと
もに、情報収集に全力を傾け環境の変化に柔軟に対応できる体制を整えてまいります。
③ 経営上の目標の達成状況についての分析
当連結会計年度における当社グループの業績につきましては、「第一部 企業情報、第２ 事
業の状況、３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析、(1) 経
営成績等の状況の概要、① 財政状態及び経営成績の状況」で述べたとおりであります。
厳しい事業環境のなか、新型コロナウイルス感染症の影響により、国内外で主力製品の需要が
低迷し、加えて工場の操業調整等を行った結果、当連結会計年度の売上高経常利益率は、前年同
期比4.2ポイント減の8.9％となり、当社グループが経営上の目標の達成度の指標としている売上
高経常利益率12％以上を確保するという目標は未達となりましたが、引き続き常に変化する市場
環境の中、持続的成長と収益性の向上を目指し、国内外の事業拡大に努めてまいります。
16/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
④ キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
イ キャッシュ・フロー の状況の分析・検討内容
当連結会計年度のキャッシュ・フローの分析につきましては、「 第一部 企業情報、第２ 事
業の状況、３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析、(1) 経
営成績等の状況の概要、 ② キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
ロ 資金需要
当社グループの資金需要は、 営業活動については、生産に必要な運転資金(材料、外注加工費
及び人件費等)、受注活動や市場調査等のための販売費、マーケットインの発想を基にした製品
競争力強化等のための研究開発費が主な内容であります。投資活動については、事業拡大や生産
性向上等を目的とした設備投資が主な内容であります。なお、将来見込まれる成長分野への資金
需要も見据え、最新の市場環境や受注動向を勘案し、投資案件の選別を行っていく予定でありま
す 。
ハ 財務 政策
当社グループの運転資金及び設備資金につきましては、営業キャッシュ・フローで獲得した自
己資金を基本としながら、金融機関からの借入や社債の発行による外部からの資金も利用してお
ります。外部からの資金調達につきましては、安定的かつ低利を前提としながら、将来の金融情
勢の変化等も勘案してバランスのとれた調達を実施しております。
資金の流動性については、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更
新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
なお、当社(提出会社)は機動的な資金調達及び当社グループ全体の資金効率アップのため、取
引銀行４行と総額2,000百万円のコミットメントライン契約を締結しております。
17/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
⑤ 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に
基づいて作成しております。連結財務諸表の作成にあたり、見積りが必要な事項につきまして
は、一定の会計基準の範囲内にて合理的な基準に基づき、会計上の見積りを行っております。詳
細につきましては、「第一部 企業情報、第５ 経理の状況、１ 連結財務諸表等、(1) 連結財
務諸表、注記事項、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載しておりますが、
連結財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び仮定のうち、重要なものは以下のとお
りであります。
なお、新型コロナウイルス感染症の影響等不確実性が大きく、将来の業績予測等に反映させる
ことが難しい要素もありますが、当社が現在入手している情報を基に検証等を行っております。
イ 北米事業から生じた売掛金に対する貸倒引当金
北米事業から生じた売掛金に対する貸倒引当金の計上に用いた会計上の見積り及び当該見積り
に用いた仮定については、「第一部 企業情報、第５ 経理の状況、１ 連結財務諸表等、(1)
連結財務諸表、注記事項、重要な会計上の見積り」に記載のとおりであります。
ロ 退職給付債務及び退職給付費用
退職給付債務及び退職給付費用は、数理計算上で設定される前提条件に基づき算出されており
ます。これらの前提条件には、割引率、退職率、死亡率、予想昇給率、発生した給付額、利息費
用等の要素が含まれております。
なお、割引率は、従業員の平均残存勤務期間に対応する期間の安全性の高い長期債利回りを参
考に設定しております。
実際の結果がこれらの前提条件と異なる場合または変更された場合、その影響額は累積され、
将来の会計期間にわたって償却されるため、将来の退職給付債務及び退職給付費用に影響を及ぼ
す可能性があります。
ハ 繰延税金資産
当社グループは、繰延税金資産について定期的に回収可能性を検討し、当該資産の回収が不確
実と考えられる部分に対して評価性引当額を計上しております。また、回収可能性の判断におい
ては、将来の課税所得見込額と実行可能なタックス・プランニングを考慮しております。
繰延税金資産の回収可能性は将来の課税所得の見積りに依存するため、業績等の変動や課税所
得の見積りに影響を与える要因が発生した場合、繰延税金資産の修正を行うため、将来の税金費
用に影響を及ぼす可能性があります。
４ 【経営上の重要な契約等】
特記事項はありません。
18/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
５ 【研究開発活動】
当社グループにおける研究開発活動は主に連結財務諸表を作成する当社が行っており、多様化する
ユーザーニーズに応え、製品の高機能化、高品質化を追求するとともに、地球環境に配慮した空気圧
縮機及び発電機の研究開発に取り組んでまいりました。
当連結会計年度におけるセグメント別の主な研究開発の成果及び産業財産権の状況並びに研究開発
費の総額は次のとおりであります。
(1) セグメント別の主な研究開発の成果
① 建設機械事業
イ 新歯形を採用した高効率エアエンドを搭載したエンジンコンプレッサの開発
ロ 操作部にタッチパネルを採用し各種情報を表示できるエンジンコンプレッサの開発
ハ 各国の排ガス規制に適合したエンジンコンプレッサ及びエンジン発電機の開発
ニ 機外への油や燃料の流出を防止したエンジンコンプレッサ及びエンジン発電機の開発
ホ 出力する電源周波数を無段階に変更可能にしたエンジン発電機の開発
へ 分電盤を内蔵し配線接続作業を容易にしたエンジン発電機の開発
② 産業機械事業
イ 稼働状況を遠隔監視できるモータコンプレッサの開発
ロ 高効率オイルフリーエアエンドとIPMモータを搭載した屋外設置型オイルフリーモータコン
プレッサの開発
ハ コンプレッサ間の配線のみで台数制御を可能にしたモータコンプレッサの開発
ニ 機外への油流出を防止した屋外設置型モータコンプレッサの開発
(2) 産業財産権の状況
当連結会計年度末における当社が所有している産業財産権は、国内外をあわせて 273件 で、出願
中のものは68 件 であります。
(3) 研究開発費の総額
当連結会計年度における研究開発費の総額は、 195,242 千円であります。
19/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当連結会計年度の設備投資につきましては、生産設備の更新・合理化などを目的とした設備投資を
継続的に実施しております。当連結会計年度の設備投資等(無形固定資産を含む)の総額は 1,999,990
千円であります。
また、当社グループは、製造から販売までのプロセスが共通していることから、各セグメントに区
分して記載することが困難であるため、セグメントごとの設備投資については記載を省略しておりま
す。
２ 【主要な設備の状況】
(1) 提出会社
2021年３月31日現在
帳簿価額(千円)
事業所名 従業員数
セグメント
設備の内容
の名称
（所在地） (名)
建物及び 機械装置 土地
その他 合計
構築物 及び運搬具 (面積㎡)
生産設備
建設機械事業
本社・工場 1,085,060 332
及び
2,016,109 1,360,070 73,288 4,534,529
(新潟県燕市) (257,967) (58)
産業機械事業
福利施設
建設機械事業
東京本社・東京支店 5,523 － 52
営業所設備
－ 5,687 11,210
(東京都新宿区) 〔653〕 (－) (5)
産業機械事業
建設機械事業
大阪支店 607,787 82,659 13
営業所設備
23,560 8,329 722,336
(大阪府摂津市) 〔1,096〕 (2,413) (4)
産業機械事業
東北支店
建設機械事業
248,652 523,822 64
(宮城県仙台市宮城野区) 営業所設備 3,594 4,998 781,068
〔2,348〕
(6,551) (4)
産業機械事業
他６支店、７営業所
寮他 1,176 －
福利施設
－ 23,326 － － 24,503
(新潟県燕市) (849) (－ )
(注) １ 帳簿価額には、建設仮勘定の金額は含まれておりません。
２ 建物及び構築物欄の〔 〕内の数字は、連結会社以外から賃借中の建物の面積㎡を表示しております。
３ 本社・工場(新潟県燕市)の土地の一部は、連結子会社へ賃貸しております。
４ 従業員数欄の(外書)は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
(2) 国内子会社
2021年３月31日現在
帳簿価額(千円)
事業所名 従業員数
セグメント
会社名 設備の内容
の名称
（所在地） (名)
建物及び 機械装置 土地
その他 合計
構築物 及び運搬具 (面積㎡)
本社・工場 修理設備
建設機械事業 10,299 222,253 83
㈱エーエスシー (埼玉県八潮市) 及び 3,341 6,877 242,772
産業機械事業 〔515〕
(1,861) (9)
営業所設備
他12事業所
生産設備
本社・工場
－ 109
イーエヌシステム㈱ 建設機械事業 及び 1,376,526 920,008 10,804 2,307,339
(新潟県燕市) (－) (34)
営業所設備
生産設備
本社・工場
建設機械事業 48,606 33
㈱ファンドリー 及び 35,288 51,349 4,310 139,554
産業機械事業
(新潟県燕市) (5,299) (7)
営業所設備
(注) １ 帳簿価額には、建設仮勘定の金額は含まれておりません。
２ 建物及び構築物欄の〔 〕内の数字は、連結会社以外から賃借中の建物の面積㎡を表示しております。
３ 従業員数欄の(外書)は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
20/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
(3) 在外子会社
2021年３月31日現在
帳簿価額(千円)
事業所名 従業員数
セグメント
会社名 設備の内容
の名称
(所在地) (名)
建物及び 機械装置 土地
その他 合計
構築物 及び運搬具 (面積㎡)
HOKUETSU
本社
－ － 3
INDUSTRIES
(オランダ国 建設機械事業 営業所設備 3,839 500 4,339
〔213〕
(－) (－)
EUROPE B.V.
アムステルダム市)
本社
AIRMAN ASIA
－ － 7
(マレーシア 建設機械事業 営業所設備 2,891 306 3.198
〔192〕 (－) (－)
SDN.BHD.
セランゴール州)
生産設備
本社・工場
AIRMAN USA
5,904 － 13
(米国 建設機械事業 及び 17,299 1,530 24,734
〔9,379〕 (－) (1)
CORPORATION
ジョージア州)
営業所設備
(注) １ 帳簿価額には、建設仮勘定の金額は含まれておりません。
２ 建物及び構築物欄の〔 〕内の数字は、連結会社以外から賃借中の建物の面積㎡を表示しております。
３ 従業員数欄の(外書)は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
３ 【設備の新設、除却等の計画】
(1) 重要な設備の新設等
2021年３月31日現在実施中及び計画の重要な設備の新設等は次のとおりであります。
投資予定額(千円)
事業所名 セグメント 資金調達 完了予定 完成後の
会社名 設備の内容 着手年月
の名称 方法 年月 増加能力
(所在地)
総額 既支払額
本社・工場
建設機械事業 生産設備の
2021年 2022年
1,000,000 119,475 自己資金 －
４月 ３月
(新潟県燕市) 産業機械事業 更新・合理化等
提出会社
西関東支店
建設機械事業 営業所設備の
2020年 2022年
(神奈川県
500,000 247,443 自己資金 －
11月 ３月
産業機械事業 新設
相模原市)
(注) 上記金額には、消費税等は含まれておりません。
(2) 重要な設備の除却等
2021年３月31日現在における重要な設備の除却等の計画はありません。
21/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 50,000,000
計 50,000,000
②【発行済株式】
事業年度末現在 提出日現在
上場金融商品取引所名
発行数(株) 発行数(株)
種類 又は登録認可金融商品 内容
(2021年３月31日) (2021年６月25日) 取引業協会名
東京証券取引所
30,165,418 30,165,418
普通株式 単元株式数 100株
(市場第一部)
30,165,418 30,165,418 － －
計
(2) 【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本金 資本金 資本準備金 資本準備金
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高 増減額 残高
(株) (株) (千円) (千円) (千円) (千円)
2003年６月27日
－ 30,165,418 － 3,416,544 △666,143 3,394,894
(注)
(注) 資本準備金の減少は欠損てん補によるものであります。
22/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
(5) 【所有者別状況】
2021年３月31日現在
株式の状況(１単元の株式数 100 株)
単元未満
株式の状況
区分 外国法人等
政府及び
金融商品 その他の 個人
(株)
地方公共 金融機関 計
取引業者 法人 その他
団体
個人以外 個人
株主数
－ 26 23 194 77 4 2,197 2,521 －
(人)
所有株式数
－ 72,576 2,553 74,166 47,542 6 104,570 301,413 24,118
(単元)
所有株式数
－ 24.08 0.85 24.61 15.77 0.00 34.69 100.00 －
の割合(％)
(注) １ 自己株式数は1,038,150株であり、「個人その他」に10,381単元及び「単元未満株式の状況」に50株を含めて
記載しております。
２ 上記「金融機関」には、「株式給付信託(BBT)」及び「株式給付信託(J-ESOP)」制度の信託財産として、㈱日
本カストディ銀行(信託Ｅ口)が保有する株式が3,397単元含まれております。なお、㈱日本カストディ銀行
は、ＪＴＣホールディングス㈱、日本トラスティ・サービス信託銀行㈱及び資産管理サービス信託銀行㈱が
2020年７月27日に合併し発足しました。
３ 上記「その他の法人」には、証券保管振替機構名義の株式が10単元含まれております。
23/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
(6) 【大株主の状況】
2021年３月31日現在
発行済株式(自己
所有株式数 株式を除く。)の
氏名又は名称 住所
(千株) 総数に対する所有
株式数の割合(％)
東京都杉並区下井草一丁目25－20 2,444 8.39
バイオグリーン有限会社
東京都中野区中野三丁目34－32 1,748 6.00
千代田産業株式会社
1,475 5.07
佐藤美武 東京都杉並区
日本マスタートラスト信託銀行
東京都港区浜松町二丁目11－３ 1,408 4.84
株式会社(信託口)
GOLDMAN SACHS&CO.REG 200 WEST STREET NEW YORK,NY,USA
1,348 4.63
(常任代理人 ゴールドマン・ (東京都港区六本木六丁目10－１六本木ヒル
サックス証券株式会社) ズ森タワー)
PLUMTREE COURT, 25 SHOE LANE, LONDON
GOLDMAN SACHS INTERNATIONAL
EC4A 4AU, U.K.
1,334 4.58
(常任代理人 ゴールドマン・
(東京都港区六本木六丁目10－１六本木ヒル
サックス証券株式会社)
ズ森タワー)
新潟県燕市下粟生津3074 1,265 4.35
北越工業持株会
株式会社日本カストディ銀行
東京都中央区晴海一丁目８－12 1,079 3.70
(信託口)
東京都千代田区大手町一丁目５－５ 932 3.20
株式会社みずほ銀行
新潟県新潟市中央区東堀前通七番町1071－１ 932 3.20
株式会社第四北越銀行
－ 13,969 47.96
計
(注) １ 上記のほか、自己株式が1,038千株(「株式給付信託(BBT)」及び「株式給付信託(J-ESOP)」制度の信託財産と
して、株式会社日本カストディ銀行(信託Ｅ口)が保有する当社株式339,700株を除く)あります。なお、株式
会社日本カストディ銀行は、ＪＴＣホールディングス株式会社、日本トラスティ・サービス信託銀行株式会
社及び資産管理サービス信託銀行株式会社が2020年７月27日に合併し発足しました。
２ 日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口)及び株式会社日本カストディ銀行(信託口)の所有株式数
は、信託業務に係るものであります。
３ 2020年８月７日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、ユナイテッド・マ
ネージャーズ・ジャパン株式会社が2020年７月31日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているも
のの、当社として2021年３月31日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況
には含めておりません。
なお、その大量保有報告書の変更報告書の内容は次のとおりであります。
大量保有者 ユナイテッド・マネージャーズ・ジャパン株式会社
住所 東京都港区赤坂二丁目10－５ 赤坂日ノ樹ビル７階
保有株券等の数 株式 1,346,300株
株券等保有割合 4.46％
24/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
(7) 【議決権の状況】
①【発行済株式】
2021年３月31日現在
株式数(株) 議決権の数(個)
区分 内容
－ － －
無議決権株式
議決権制限株式(自己株式等) － － －
議決権制限株式(その他) － － －
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) － －
1,038,100
普通株式
完全議決権株式(その他) 29,103,200 291,032 －
普通株式
24,118 － －
単元未満株式 普通株式
30,165,418 － －
発行済株式総数
－ 291,032 －
総株主の議決権
(注) １ 「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が1,000株(議決権10個)含ま
れております。
２ 「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、「株式給付信託(BBT)」及び「株式給付信託(J-ESOP)」制
度の信託財産として、㈱日本カストディ銀行(信託Ｅ口)が保有する当社株式339,700株(議決権3,397個)が含
まれております。なお、㈱日本カストディ銀行は、ＪＴＣホールディングス㈱、日本トラスティ・サービス
信託銀行㈱及び資産管理サービス信託銀行㈱が2020年７月27日に合併し発足しました。
３ 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式50株が含まれております。
②【自己株式等】
2021年３月31日現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
総数に対する
所有者の氏名
所有株式数 所有株式数 の合計
所有者の住所
所有株式数の
又は名称
(株) (株) (株)
割合(％)
(自己保有株式)
新潟県燕市下粟生津3074 1,038,100 － 1,038,100 3.44
北越工業株式会社
－ 1,038,100 － 1,038,100 3.44
計
(注) 「株式給付信託(BBT)」及び「株式給付信託(J-ESOP)」制度の信託財産として、㈱日本カストディ銀行(信託Ｅ口)
が保有する当社株式339,700株は、上記自己株式等の数に含めておりません。なお、㈱日本カストディ銀行は、Ｊ
ＴＣホールディングス㈱、日本トラスティ・サービス信託銀行㈱及び資産管理サービス信託銀行㈱が2020年７月27
日に合併し発足しました。
25/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
(8) 【役員・従業員株式所有制度の内容】
(従業員株式所有制度)
① 従業員株式所有制度の概要
当社は、当社の株価や業績と従業員の処遇の連動性をより高め、経済的な効果を株主の皆様と
共有することにより、株価及び業績向上への従業員の意欲や士気を高めるため、従業員に対して
当社株式を給付するインセンティブプラン「株式給付信託(Ｊ－ＥＳＯＰ)」(以下、「本制度」
という。）を導入しております。
本制度は、予め当社が定めた株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした当社の従業員に対
し当社株式を給付する仕組みです。
当社は、従業員に対し個人の貢献度等に応じてポイントを付与し、一定の条件により受給権の
取得をしたときに当該付与ポイントに相当する当社株式を給付します。従業員に対し給付する株
式については、予め信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理する
ものとします。
本制度により、当社従業員の株価及び業績向上への関心が高まり、これまで以上に意欲的に業
務に取り組むことに寄与することが期待されます。
＜本制度の仕組み＞
a 当社は、本制度の導入に際し「株式給付規程」を制定いたしました。
b 当社は、「株式給付規程」に基づき従業員に将来給付する株式を予め取得するために、みず
ほ信託銀行(再信託先：株式会社日本カストディ銀行)(以下、「信託銀行」という。)に金銭
を信託(他益信託)します。
c 信託銀行は、信託された金銭により、当社株式を取得します。
d 当社は「株式給付規程」に基づいて従業員に対し、「ポイント」を付与します。
e 信託銀行は信託管理人からの指図に基づき、議決権を行使します。
f 従業員は、受給権取得後に信託銀行から累積した「ポイント」に相当する当社株式の給付を
受けます。
② 従業員に取得させる予定の株式の総数または総額
2021年３月31日現在で、当社は201,250千円を拠出し、㈱日本カストディ銀行(信託Ｅ口)が当
社株式を202,200株、201,567千円取得しております。今後㈱日本カストディ銀行(信託Ｅ口)が当
社株式を取得する予定は未定であります。なお、㈱日本カストディ銀行は、ＪＴＣホールディン
グス㈱、日本トラスティ・サービス信託銀行㈱及び資産管理サービス信託銀行㈱が2020年７月27
日に合併し発足しました。
③ 当該従業員株式所有制度による受益権その他の権利を受けることができる者の範囲
株式給付規程に基づき株式給付を受ける権利を取得した当社グループの従業員を対象としてお
ります。
26/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
( 業績連動型株式報酬制度 )
① 業績連動型株式報酬制度 の概要
当社は、取締役(監査等委員である取締役を除く。)及び執行役員の報酬と当社の業績及び株式
価値との連動性をより明確にし、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意欲を高め
ることを目的とし、また当社の監査等委員である取締役に、当社の経営の健全性と社会的信頼の
確保を通じた当社に対する社会的評価の向上を動機付けることを目的として、当社の取締役(監
査等委員である取締役及び社外取締役を除く。)、執行役員及び監査等委員である取締役(社外取
締役を除く。)(以下、「役員」という。)に対する業績連動型株式報酬制度「株式給付信託(ＢＢ
Ｔ)」(以下、「本制度」という。)を導入して おります 。
本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託を通じて取得され、当社の役員に
対して、当社が定める役員株式給付規程に従って、報酬月額、業績達成度等に応じて当社株式が
信託を通じて給付される業績連動型の株式報酬制度であります。なお、当社の役員が当社株式の
給付を受ける時期は、原則として役員の退任 時であります 。
＜本制度の仕組み＞
a 当社は、株主総会において、本制度について役員報酬の決議を得て、株主総会で承認を受け
た枠組みの範囲内において、「役員株式給付規程」を制定いたしました。
b 当社は、ａの株主総会決議で承認を受けた範囲内で金銭を信託します(以下、かかる金銭信託
により設定される信託を、「本信託」という。)。
c 本信託は、ｂで信託された金銭を原資として当社株式を、当初は市場取引により取得しま
す。
d 当社は、「役員株式給付規程」に基づき役員にポイントを付与します。
e 本信託は、当社から独立した信託管理人の指図に従い、本信託内の当社株式に係る議決権を
行使しないこととします。
f 本信託は、役員を退任した者のうち役員株式給付規程に定める受益者要件を満たした者(以
下、「受益者」という。)に対して、当該受益者に付与されたポイント数に応じた当社株式を
給付します。
② 役員に取得させる予定の株式の総数または総額
2021年３月31日現在で、当社は201,500千円を拠出し、㈱日本カストディ銀行(信託Ｅ口)が当
社株式を212,700株、207,780千円取得しております。今後㈱日本カストディ銀行(信託Ｅ口)が当
社株式を取得する予定は未定であります。なお、㈱日本カストディ銀行は、ＪＴＣホールディン
グス㈱、日本トラスティ・サービス信託銀行㈱及び資産管理サービス信託銀行㈱が2020年７月27
日に合併し発足しました。
③ 当該業績連動型株式報酬制度による受益権その他の権利を受けることができる者の範囲
役員株式給付規程に基づき株式給付を受ける権利を取得した当社の役員を対象としておりま
す。
27/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
２ 【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】会社法第155条第３号に該当する普通株式の取得及び会社法第155条第７号に該
当する普通株式の取得
(1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(2) 【取締役会決議による取得の状況】
会社法第155条第３号による取得
区分 株式数(株) 価額の総額(千円)
取締役会(2020年３月27日)での決議状況
500,000 600,000
(取得期間 2020年４月１日～2020年９月30日)
当事業年度前における取得自己株式 － －
当事業年度における取得自己株式 500,000 526,663
残存決議株式の総数及び価額の総額 － 73,336
当事業年度の末日現在の未行使割合(％) － 12.2
当期間における取得自己株式 － －
提出日現在の未行使割合(％) － 12.2
(3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
会社法第155条第７号による取得
区分 株式数(株) 価額の総額(千円)
当事業年度における取得自己株式 84 98
79 87
当期間における取得自己株式
(注) 当期間における取得自己株式には、2021年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取り
による株式数は含まれておりません。
28/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
(4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
当事業年度 当期間
区分
処分価額の総額 処分価額の総額
株式数(株) 株式数(株)
(千円) (千円)
－ －
引き受ける者の募集を行った取得自己株式 － －
－ －
消却の処分を行った取得自己株式 － －
合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移
－ －
－ －
転を行った取得自己株式
－ －
その他 － －
1,038,229 －
保有自己株式数 1,038,150 －
(注) １ 当期間における保有自己株式数には、2021年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの市場買付による
株式数及び単元未満株式の買取りによる株式数は含まれておりません。
２ 当事業年度における保有自己株式数には、㈱日本カストディ銀行(信託Ｅ口)が所有する339,700株は含まれ
ておりません。なお、㈱日本カストディ銀行は、ＪＴＣホールディングス㈱、日本トラスティ・サービス信
託銀行㈱及び資産管理サービス信託銀行㈱が2020年７月27日に合併し発足しました。
３ 当期間における保有自己株式数には、 ㈱日本カストディ銀行 (信託Ｅ口)が所有する326,600株は含まれてお
りません。
３ 【配当政策】
当社は、株主に対する利益還元を経営の最重要政策のひとつとして位置付けております。基本的に
は、企業体質の強化や将来の収益力向上に向けた投資に内部留保を効率的に活用しながら、収益状況
に対応した配当を継続的に行う方針であります。
当社の剰余金の配当は、 中間 配当 及び期末配当の年２回を基本方針とし、会社法第459条の規定に
基づき取締役会の決議によって行うことができる旨を定款で定めております。ただし、期末配当につ
きましては、従前どおり定時株主総会の決議によることを基本としております。
当事業年度の剰余金の配当につきましては、上記の方針に基づき１株当たり22円の配当(うち中間
配当５円)を実施いたします。
内部留保資金の使途につきましては、今後の事業展開への備えと研究開発費用として投入していく
予定であります。
(注) 基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。
配当金の総額 １株当たり配当額
決議年月日
(千円) (円)
2020年11月５日
145,636 5
取締役会決議
2021年６月25日
495,163 17
定時株主総会決議
(注) １ 2020年11月５日取締役会の決議による配当金の総額には、㈱日本カストディ銀行(信託Ｅ口)が保有す
る当社の株式に対する配当金1,563千円が含まれております。なお、㈱日本カストディ銀行は、ＪＴ
Ｃホールディングス㈱、日本トラスティ・サービス信託銀行㈱及び資産管理サービス信託銀行㈱が
2020年７月27日に合併し発足しました。
２ 2021年６月25日定時株主総会の決議による配当金の総額には、㈱日本カストディ銀行(信託Ｅ口)が保
有する当社の株式に対する配当金5,774千円が含まれております。
29/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、法令遵守をはじめとし、企業倫理の重要性と経営の健全化を経営の最重要課題のひと
つとして位置付けております。企業としての社会的責任を認識し、株主をはじめ、すべての利害
関係者から一層信頼される企業を目指して、公正で透明性の高い経営の実現に向けてコーポレー
ト・ガバナンスに取り組んでおります 。
② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
当社は、監査等委員会設置会社であります。
過半数を社外取締役とする監査等委員会を設置することにより、取締役会の監督機能の実効性
を高め、コーポレート・ガバナンスの一層の強化を図るとともに、権限委譲による迅速な意思決
定と業務執行により、経営の柔軟性と効率性を高め、さらなる企業価値の向上を図ることを目的
とするものです。
コーポレート・ガバナンス体制の概要は次のとおりであります。
(取締役会)
取締役(監査等委員であるものを除く。)４名及び監査等委員である取締役４名の合計８名で構
成され、原則として月１回の定例取締役会のほか、必要に応じて臨時取締役会を開催し、様々な
視点からの検討と意見交換を踏まえたうえで、法令、定款及び取締役会規則に定められた経営に
関する重要事項を決定するとともに、業務執行の状況を監督してまいります。さらに、経営会議
を毎月実施し、グループ全体の業務執行状況を把握し、速やかに経営判断を行い情報開示に反映
することとしております。
取締役会の構成員は、代表取締役社長を機関の長として、次のとおりであります。
代表取締役社長 寺尾 正義
常務取締役 堀内 義正
常務取締役 武石 学
取締役 佐藤 豪一
常勤監査等委員 安達 政実
監査等委員(社外) 小池 敏彦
監査等委員(社外) 鈴木 孝昌
監査等委員(社外) 齋藤 貴加年
(監査等委員会)
常勤の監査等委員である取締役１名と東京証券取引所に独立役員として届け出た社外取締役
(以下、「独立社外取締役」という。)である監査等委員３名で構成されております。
監査等委員である取締役は、監査等委員会が定めた監査計画及び職務分担に従い取締役会など
の重要会議に出席し、取締役の職務並びに業務執行について確認するほか、各部門及び子会社へ
の往査、使用人との面談、稟議書など決裁書類やその他重要事項の閲覧などを通じて監査を実施
することとしております。
監査等委員会の構成員は、常勤監査等委員を機関の長として、次のとおりであります。
常勤監査等委員 安達 政実
監査等委員(社外) 小池 敏彦
監査等委員(社外) 鈴木 孝昌
監査等委員(社外) 齋藤 貴加年
30/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
(指名報酬諮問委員会)
経営の透明性・客観性を高める観点から、任意の諮問機関「指名報酬諮問委員会」において取
締役候補者の指名並びに役員報酬について審議しております。
なお、客観性並びに透明性の確保の観点から、同委員会は過半数が独立社外取締役で構成され
る旨、「指名報酬諮問委員会規程」において規定しております。
指名報酬諮問委員会の構成員は、代表取締役社長を機関の長として、次のとおりであります。
代表取締役社長 寺尾 正義
取締役 佐藤 豪一
監査等委員(社外) 小池 敏彦
監査等委員(社外) 鈴木 孝昌
監査等委員(社外) 齋藤 貴加年
コーポレート・ガバナンス体制は次のとおりであります。
③ 企業統治に関するその他の事項
内部統制システムの整備の状況
当社は、会社法及び会社法施行規則に基づき、以下のとおり「内部統制システム構築に係る基
本方針」を定め、業務の適正を確保するための体制を整備しております。また、金融商品取引法
に基づく内部統制報告制度に対応して内部統制報告書を関東財務局へ提出し、財務報告に係る内
部統制の有効性に対する評価結果を開示しております。
31/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
内部統制システム構築に係る基本方針
１ 取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
(1) 企業価値向上のために制定した中期ビジョン及び年次事業計画に基づいて、目標達成の
ために活動し、その進捗状況の管理を行う。
(2) 「組織規程」の職務権限基準及び決裁ルールにより、適正かつ効率的に職務の執行が行
われる体制を確保する。
(3) 職務執行の効率性を高めるため、各部門の業務進捗状況を取締役会及び部長以上を含め
た経営会議で部門責任者より報告を受け、全社的な業務の効率化を図る体制とする。
２ 取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
(1) 法令、定款等の遵守を目的として、コンプライアンスに関する規程を定め、取締役自ら
が率先垂範する。また、研修等を通し、コンプライアンス体制の推進を図る。
(2) 「組織規程」の職務分掌表及び職務権限基準により、職務の範囲や権限を定め、適切な
牽制が機能する体制とする。
(3) 「反社会的勢力排除規程」により、反社会的勢力とは取引関係を含めて一切の関係を持
たず、反社会的勢力からの不当要求に対しては、組織全体として毅然とした対応をと
る。
３ 取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
(1) 取締役の職務執行に係る情報については、「文書管理規程」に基づき、適切かつ確実に
検索が容易な状態で保存・管理するとともに、情報種別に応じて定められた期間、保存
する。
(2) これらの文書、情報等は必要に応じ、必要な関係者が閲覧できる体制を維持する。
４ 損失の危険の管理に関する規程その他の体制
(1) 企業活動に関連する損失の危険については、経営環境の変化に対応しながら、「リスク
管理規程」により管理する。
(2) 新たに生じたリスクについては、代表取締役がリスクの内容により適当と定めた責任部
門を指定し、リスク管理体制を明確化する。
(3) 内部監査室はリスク管理状況を監査し、その結果を取締役会及び監査等委員会に文書で
報告する。
(4) 事業活動上の重大な事態が発生した場合には、「リスク管理規程」に則り緊急対策協議
会を招集し、迅速な対応を行うことにより損失・被害を最小限にとどめる体制を整え
る。
５ 当社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
(1) 当企業集団は、「子会社運営規程」により業務の適正確保に努める。
(2) 子会社は、「子会社運営規程」に基づく特別の事項については、管理本部担当取締役へ
の報告、承認、決裁を義務付け、重要事項については、取締役会決裁事項とする。
(3) 子会社の事業に関しては、子会社の自主性を尊重しつつ、それぞれ統括責任を負う取締
役を任命し、企業集団としての業務の適正を図るとともに、管理本部は子会社より定期
的に事業報告を受け、子会社の取締役の職務執行が効率的に行われるよう管理する。
(4) 子会社を内部監査室による定期的な監査の対象とし、監査の結果は代表取締役に報告す
る体制とし、内部監査室は当社及び子会社の内部統制状況を把握・評価する。
(5) 子会社が規程等に基づいてリスク管理を行い、重要事項については統括責任を負う取締
役及び管理本部と協力して当企業集団として管理する。
32/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
(6) 内部通報制度(ホットライン)の窓口を当社及び子会社の共用のものとして社内外に設け
るとともに、通報を行った者が当該報告をしたことを理由に不利な取扱いを受けないこ
とを確保する体制とする。
(7) 当社及び子会社において、法令及び社内規程等に違反またはその懸念がある事象が発生
あるいは発覚した場合、速やかに部署責任者、当社の管理本部担当取締役及び内部監査
室に報告する体制とする。
６ 監査等委員会がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人
に関する事項及び使用人の取締役からの独立性並びに監査等委員会の当該使用人に対する
指示の実効性確保に関する事項
(1) 監査等委員会の必要とする時に備え、業務補助のための部門を内部監査室等と定め、そ
の人事については監査等委員会の同意を得ることとする。
(2) 内部監査室等が監査等委員会の業務補助を行う場合、監査等委員会の指示に従って職務
を行うこととする。
７ 取締役及び使用人が監査等委員会に報告をするための体制
(1) 監査等委員は取締役会及び経営会議等に出席し、経営状況、リスク管理、コンプライア
ンス等、当社及び当企業集団全般にわたる報告を受ける体制とする。
(2) 会社に著しい損害を及ぼすおそれのある事実を発見した場合には、当該事実に関して報
告する。
(3) 監査等委員会が必要と判断したときは、いつでも取締役及び使用人等、並びに子会社の
取締役及び使用人等に対して報告を求めることができる。
(4) 監査等委員会に報告を行った者が、当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受
けないことを確保する体制とする。
(5) 内部通報制度の通報状況について速やかに監査等委員会に報告を行う。
８ その他監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制
監査等委員会に対して、取締役及び重要な使用人からヒアリングを実施する機会を確保す
るとともに、代表取締役、内部監査室及び監査法人と、それぞれ定期的に意見交換会を開
催する。
９ 監査等委員会の職務の執行について生ずる費用等の処理に係わる方針
監査等委員が、その職務の執行について生ずる費用の前払または償還等の請求をしたとき
は、当該監査等委員の職務執行に必要でないと認められた場合を除き、速やかに当該費用
等の処理をする。
10 財務報告の信頼性を確保するための体制
金融商品取引法等の定めに従い、健全な内部統制環境の保持に努め、統制活動を強化し、
有効かつ正当な評価ができるように内部統制システムを構築し、適切な運用に努めること
により、財務報告の信頼性と適正性を確保する。
33/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
④ 責任限定契約の内容の概要
当社と取締役(業務執行取締役等であるものを除く。)は、会社法第427条第１項の規定に基づ
き、同法第425条第１項に定める最低責任限度額を限度として同法第423条第１項の損害賠償責任
を限定する契約を締結できる旨を定款で定めており、社外取締役全員と当該契約を締結しており
ます 。
なお、当該責任限定が認められるのは、当該取締役(業務執行取締役等であるものを除く。)が
責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
⑤ 役員等賠償責任保険契約の内容の概要
当社は、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締
結しております。当該保険契約の被保険者の範囲は当社の取締役(監査等委員である取締役を含
む)及び関係会社の取締役並びに監査役であり、被保険者は保険料を負担しておりません。当該
保険契約により保険期間中に被保険者に対して損害賠償請求がされた場合の法律上の損害賠償金
及び争訟費用が塡補されることとなります。
ただし、被保険者の職務の執行の適正性が損なわれないようにするため、法令違反の行為であ
ることを認識して行った行為に起因して生じた損害には塡補の対象としないこととしておりま
す。
⑥ 取締役の定数
当社の取締役(監査等委員であるものを除く。)は10名以内、監査等委員である取締役は５名以
内とする旨を定款で定めております。
⑦ 取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１
以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及びその選任決議は累積投票に
よらないものとする旨を定款で定めております。
⑧ 取締役会で決議することができる株主総会決議事項
(剰余金の配当等の決定機関)
当社は、株主への機動的な資本政策及び配当政策の遂行を可能とするため、剰余金の配当等
会社法第459条第１項各号に定める事項については、法令に別段の定めのある場合を除き、取
締役会の決議によって定めることができる旨を定款で定めております。
⑨ 株主総会の特別決議要件
当社は、株主総会の円滑な運営を行うため、会社法第309条第２項に定める決議は、議決権を
行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の
２以上をもって行う旨を定款で定めております。
⑩ 株式会社の支配に関する基本方針
当社では、会社の財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針について
は特に定めておりません。
34/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
(2) 【役員の状況】
① 役員一覧
男性 8 名 女性 －名 （役員のうち女性の比率 －％）
所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
（千株）
1977年４月 当社入社
1997年３月 当社第三設計部長
2001年３月 当社開発部長
2002年11月 当社製造部長
2004年３月 当社製造部長
(兼)生産改革チームリーダー
2005年３月 当社執行役員製造部長
(兼)生産改革チームリーダー
2005年６月 当社執行役員製造部長
代表取締役
寺尾正義 1955年１月11日 2008年４月 当社執行役員販売促進部長 (注)３ 65
社長
2009年３月 当社執行役員販売促進部長
(兼)カスタマーサポート部長
2010年３月 当社執行役員販売促進部長
(兼)経営企画室長
2010年６月 当社取締役販売促進部長
(兼)経営企画室長
2011年４月 当社常務取締役生産本部長
2014年３月 当社専務取締役生産本部管掌
2015年３月 当社代表取締役社長 現任
1982年４月 当社入社
2010年３月 当社大阪営業部長
(兼)西日本支店長
2011年４月 当社執行役員大阪営業部長
常務取締役
2013年３月 当社執行役員西日本営業部長
堀内義正 1959年８月24日 (注)３ 29
営業本部長
2016年３月 当社執行役員東日本営業部長
2016年６月 当社取締役東日本営業部長
2019年３月 当社取締役営業本部長
2021年３月 当社常務取締役営業本部長 現任
1974年４月 当社入社
2009年３月 当社品質保証部長
2011年４月 当社執行役員品質保証部長
常務取締役 2013年３月 当社執行役員製造部長
生産本部長 2014年３月 当社執行役員生産本部長
武石学 1955年９月６日
(注)３ 25
イーエヌシステム株式会社 2014年６月 当社取締役生産本部長
代表取締役社長 2019年３月 当社常務取締役生産本部長
2021年３月 当社常務取締役生産本部長
(兼)イーエヌシステム株式会社
代表取締役社長 現任
35/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
（千株）
1998年４月 当社入社
2013年３月 株式会社エーエスシー常務取締役
2014年３月 当社執行役員
取締役
株式会社エーエスシー代表取締役社長
管理本部長 佐藤豪一 1971年５月30日 (注)３ 500
2018年３月 当社執行役員管理部長
経営企画グループ長
2021年３月 当社執行役員管理本部長
(兼)経営企画グループ長
2021年６月 当社取締役管理本部長
(兼)経営企画グループ長 現任
1979年４月 当社入社
2004年３月 当社経営企画室主査
取締役
2008年３月 当社経営企画室(内部統制担当)主査
安達政実 1956年８月16日 (注)４ 39
（常勤監査等委員) 2010年３月 当社管理本部長付主査
2010年６月 当社常勤監査役
2019年６月 当社取締役(常勤監査等委員) 現任
1995年４月 弁護士登録
1995年４月 髙城合同法律事務所入所
2006年６月 日本ピグメント株式会社社外監査役
取締役
小池敏彦 1960年４月６日 (注)４ 0
(監査等委員)
2014年６月 当社監査役
2017年10月 虎ノ門法律経済事務所入所 現任
2019年６月 当社社外取締役(監査等委員) 現任
1994年７月 新潟大学工学部助教授
2007年９月 新潟大学大学院自然科学研究科
材料生産システム専攻教授
2010年４月 新潟大学大学院自然科学研究科
電気情報工学専攻教授 現任
2010年４月 新潟大学工学部電気電子工学科教授
2015年６月 当社取締役
取締役
鈴木孝昌 1959年12月３日 (注)４ 3
2017年４月 新潟大学工学部工学科
(監査等委員)
電子情報通信プログラム教授 現任
2017年４月 新潟大学工学部附属工学力
教育センター長
2017年４月 新潟大学工学部副学部長 現任
2019年６月 当社社外取締役(監査等委員) 現任
2021年４月 新潟大学評議員 現任
1997年10月 KPMGセンチュリー監査法人(現 有限
責任あずさ監査法人)入所
2003年４月 公認会計士登録
取締役
2006年９月 株式会社フェニックス・アカウンティ
齋藤貴加年 1972年９月19日 (注)４ －
(監査等委員)
ング・グループ設立
代表取締役 現任
2021年６月 当社社外取締役(監査等委員) 現任
計 664
(注) １ 小池敏彦氏、鈴木孝昌氏及び齋藤貴加年氏は、社外取締役であります。
２ 齋藤貴加年氏の戸籍上の氏名は、愛知貴加年であります。
３ 取締役(監査等委員であるものを除く。)の任期は2021年６月25日開催の定時株主総会における選任後１年以
内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時までであります。
４ 監査等委員である取締役の任期は2021年６月25日開催の定時株主総会における選任後２年以内に終了する事
業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時までであります。
36/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
② 社外役員の状況
イ 社外取締役の員数並びに社外取締役と当社との関係
当社の社外取締役は３名であり、いずれも監査等委員である取締役であります。
各監査等委員である社外取締役が所有する当社株式の状況につきましては、「第一部 企業情
報、第４ 提出会社の状況、４ コーポレート・ガバナンスの状況等、(2) 役員の状況、① 役
員一覧」に記載のとおりでありますが、それ以外に各監査等委員である社外取締役と当社との間
に、人的関係、資本的関係または取引関係その他利害関係はございません。
ロ 社外取締役が当社の企業統治において果たす機能及び役割
社外取締役は、取締役会や監査等委員会等において高い見識に基づく意見表明や提言を積極的
に行うことで、取締役会による経営の監督及び監査等委員会による監査をより一層強化する機能
及び役割を果たすと期待しております。また、監査等委員である社外取締役鈴木孝昌氏は、長年
にわたる大学教授としての豊富な経験・知識に基づく視点を経営に活かしていただくことを期待
しております。監査等委員である社外取締役小池敏彦氏及び齋藤貴加年氏は、弁護士あるいは公
認会計士としての高い専門性と豊富な経験・知識に基づく視点を監査に活かしていただくことを
期待しております。
ハ 社外取締役の選任状況に関する当社の考え方
当社は、社外取締役を選任するための独立性に関する基準または方針は定めていないものの、
選任にあたっては、東京証券取引所が定める独立役員の独立性に関する判断基準等を参考にして
おります。また、当該基準に照らし、社外取締役小池敏彦氏、鈴木孝昌氏及び齋藤貴加年氏のい
ずれも、一般株主と利益相反が生じる恐れがないと判断し、東京証券取引所が定める独立役員と
して同取引所に届け出ております。
③ 社外取締役による監督または監査と内部監査 室 、監査等委員会による監査及び会計監査との相
互連携並びに内部統制部門との関係
監査等委員である社外取締役は、監査等委員会にて審議するとともに、定期及び必要に応じて
内部監査 室 や会計監査人と情報交換の会合を持ち、効率的かつ客観的な監査等が行えるように連
携を図っております。
37/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
(3) 【監査の状況】
① 監査等委員会監査の状況
イ 監査等委員会監査の組織、人員及び手続
監査等委員会監査は、監査等委員である取締役４名(うち社外取締役３名)で実施しておりま
す。監査等委員会監査では、監査等委員会で策定した監査の方針、業務の分担等に従い、取締役
会等の重要な会議に出席する他、取締役等から報告聴取、重要な決裁書類を閲覧する等の監査業
務により、経営に対する監視・検証を行っております。
また、監査等委員会は会計監査人及び内部監査室と相互の情報・意見交換を行うなど連携を保
ち、監査の質的向上と効率化に努めております。
なお、監査等委員である取締役齋藤貴加年氏は、公認会計士の資格を有しております 。
ロ 監査等委員及び監査等委員会の活動状況
監査等委員会における主な検討項目は、監査の方針及び監査実施計画、内部統制システムの整
備・運用状況、会計監査人の監査の方法及び結果の相当性等であります。
また、常勤監査等委員の活動として、監査等委員会の議長及び特定監査等委員を務め委員会全
般の運営を取りまとめており、取締役等との意思疎通、取締役会や経営会議などの重要な会議へ
の出席、重要な決裁書類等の閲覧、本社・工場及び主要な支店・営業所における業務及び財産状
況の調査、国内子会社３社の監査役を兼任し子会社の取締役等との意思疎通及び情報交換や子会
社からの事業報告の確認、会計監査人からの監査の実施状況・結果の報告の確認を行い、監査等
委員会でその内容について説明・報告を行っております。
当事業年度において当社は監査等委員会を原則月１回開催しており、個々の監査等委員の出席
状況については次のとおりであります。
区分 氏名 監査等委員会出席状況
常勤監査等委員 安達 政実 全12回中12回
監査等委員(社外)
小池 敏彦 全12回中11回
監査等委員(社外)
鈴木 孝昌 全12回中12回
監査等委員(社外)
粕谷 義和 全３回中２回
(注) 粕谷義和氏は、2020年７月17日に逝去されました。
38/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
② 内部監査の状況
内部監査は、代表取締役直轄の専任３名で実施しております。往査の都度、監査結果を「監査
報告書」にまとめ、代表取締役に報告するとともに取締役会及び監査等委員会に文書にて報告し
ており、必要に応じて個別に詳細な説明を行っております。
③ 会計監査の状況
イ 監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
ロ 継続監査期間
1978年以降
ハ 業務を執行した公認会計士
五十嵐 朗氏
大黒 英史氏
ニ 監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、 公認会計士８名、会計士試験合格者等13名 であります。
ホ 監査法人の選定方針と理由
監査法人の選定におきましては、会計監査の専門性、独立性、品質管理体制、監査報酬等及び
グローバルな監査体制等を総合的に勘案し、当社の事業規模に適した監査対応等の相当性を検討
した結果、当社の会計監査人として適任と判断し選定しております。
なお、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合に
は、監査等委員全員の同意に基づき監査等委員会が会計監査人を解任いたします。この場合、監
査等委員会が選定した監査等委員は、解任後最初に招集される株主総会において、会計監査人を
解任した旨と解任の理由を報告いたします。
また監査等委員会は、会計監査人の適正な監査の遂行が困難であると認められる場合のほか、
職務遂行の状況等を勘案のうえ、株主総会に提出する議案の内容として、会計監査人の解任また
は不再任を決定いたします。
へ 監査等委員会による監査法人の評価
2021年３月期は、監査等委員会が会計監査人より監査計画の内容説明を受け、期中における職
務執行の監視・検証及び職務執行状況の報告聴取、期末の監査結果説明を受けるとともに、執行
部門に会計監査人の監査体制・方法、資質等の所見を受けており、会計監査人の監査結果と監査
等委員会の監査認識と差異がないことも含め総合的に確認、評価し、適正な監査を実施している
と判断しております。
ト その他の事項
当社と同監査法人または業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害
関係はありません。
39/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
④ 監査報酬の内容等
イ 監査公認会計士等に対する報酬
前連結会計年度 当連結会計年度
区分
監査証明業務に 非監査業務に 監査証明業務に 非監査業務に
基づく報酬(千円) 基づく報酬(千円) 基づく報酬(千円) 基づく報酬(千円)
38,000 － 38,000 －
提出会社
－ － － －
連結子会社
38,000 － 38,000 －
計
ロ 監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（イを除く）
該当事項はありません。
ハ その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ニ 監査報酬の決定方針
該当事項はありませんが、監査日数等を勘案したうえで決定しております。
ホ 監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査等委員会は、会計監査人の監査計画の監査方針、方法、時間、チーム体制及び報酬見積り
の算出根拠等を確認し、前年度の報酬等の額、監査計画と実績、職務執行状況及び他社の状況を
踏まえ、当社の規模・業務特性に照らして妥当性を確認し、検討した結果、会計監査人の報酬等
について、監査品質を維持向上していくために合理的な水準であると判断し、会社法第399条第
１項及び第３項の同意を行っております。
40/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
(4) 【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額またはその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社は、取締役の報酬等の決定に関する手続きの独立性・客観性を担保すること及びコーポ
レート・ガバナンスを充実させることを目的として、監査等委員である社外取締役をメンバーに
含めた指名報酬諮問委員会を設置しております。
当社の役員の報酬等の額またはその算定方法の決定に関する方針は、株主総会で決議された報
酬総額の限度内において、指名報酬諮問委員会の答申結果をもとに、世間水準及び経営内容、従
業員給与とのバランスを考慮し、取締役(監査等委員であるものを除く。)の報酬については取締
役会により、監査等委員である取締役の報酬については監査等委員の協議により決定しておりま
す。
なお、2021年２月22日開催の取締役会において、取締役(監査等委員であるものを除く。)の個
人別の報酬等の内容にかかる決定に関する方針を決議しております。当該取締役会の決議に際し
ては、あらかじめ決議する内容について指名報酬諮問委員会へ諮問し、答申を受けております。
また、取締役会は、当事業年度に係る取締役(監査等委員であるものを除く。)の個人別の報酬
等について、報酬等の内容の決定方法及び決定された報酬等の内容が当該決定方針と整合してい
ることや、指名報酬諮問委員会からの答申が尊重されていることを確認しており、当該決定方針
に沿うものであると判断しております。
イ 業績連動報酬と業績連動報酬以外の報酬等の支給割合の決定に関する方針
取締役(監査等委員であるものを除く。)及び監査等委員である社内取締役の報酬は、固定
報酬及び業績連動報酬(賞与、非金銭報酬等)により構成され、各報酬の占める割合は、固定
報酬が約55～65％、業績連動報酬が約35～45％(内、賞与約30～35％、非金銭報酬等約５～
10％)を目安として設定しております。
監査等委員である社外取締役の報酬は、業務執行から独立した立場であり、一定の固定報
酬のみ支給しております。
・固定報酬(基本報酬)
固定報酬については、各役員の担当領域の規模・責任やグループ経営への影響の大きさな
どに応じた役位及び職務等を勘案し、世間水準及び経営内容、従業員給与とのバランスを考
慮した相応な金額としております。
・業績連動報酬(賞与)
業績連動報酬(賞与)については、過去の支給実績、世間水準、経営内容及びその他諸般の
事情を勘案し、企業業績と企業価値の持続的な向上に対する動機付けを図るため、連結業績
(営業利益、経常利益、親会社株主に帰属する当期純利益)の達成度等に応じた金額としてお
ります。
・業績連動報酬(非金銭報酬等)
業績連動報酬(非金銭報酬等)については、当社が定める役員株式給付規程に従って、報酬
月額、業績達成度等に応じたポイントを付与し、累積したポイント数(株式数)に相当する当
社株式が信託を通じて給付するものであり、当社の取締役が当社株式の給付を受ける時期
は、原則として取締役の退任時となります。
41/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
ロ 役員の報酬等に関する株主総会の決議年月日及び決議の内容
報酬限度額については、2019年６月26日開催の第88回定時株主総会において、取締役(監
査等委員であるものを除く。)の報酬限度額は年額４億円以内(ただし、使用人兼務取締役の
使用人分給与は含まない。)、監査等委員である取締役の報酬限度額は年額5,000万円以内と
決議いただいております。
また、非金銭報酬等である業績連動型株式報酬等の額については、2019年６月26日開催の
第88回定時株主総会において、上記報酬限度額とは別枠で決議いただいております。
ハ 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定権限を有する者の氏名又は
名称、その権限の内容及び裁量の範囲
取締役(監査等委員であるものを除く。)の個人別の報酬額については、取締役会決議に基
づき代表取締役社長寺尾正義氏がその具体的な内容について委任を受けるものとし、その権
限の内容は、各取締役の基本報酬の額及び各取締役の担当事業の業績を踏まえた賞与の評価
配分としております。
委任した理由は、当社全体の業績等を勘案しつつ、各取締役の担当部門について評価を行
うには代表取締役が適していると判断したためであり、委任された内容の決定にあたって
は、事前に指名報酬諮問委員会がその妥当性等について確認しております。
取締役会は、当該権限が代表取締役社長によって適切に行使されるよう、指名報酬諮問委
員会に原案を諮問し答申を得るものとし、上記の委任を受けた代表取締役社長は、当該答申
の内容に従って決定をしております。なお、非金銭報酬等である業績連動型株式報酬等は、
指名報酬諮問委員会の答申を踏まえ、取締役会で取締役個人別の割当株式数を決議しており
ます。
ニ 当事業年度における業績連動報酬に係る指標の目標及び実績
当事業年度における業績連動報酬に係る指標の目標及び実績は以下のとおりであります。
実績(千円)
指標 目標(千円)
営業利益 1,400,000 2,489,674
経常利益 1,430,000 2,920,909
親会社株主に帰属する当期純利益 980,000 1,944,387
② 役員区分ごとの報酬の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
報酬等の種類別の総額(千円)
対象となる
報酬等の総額
役員の員数
役員区分
(千円)
左記のうち、非
(名)
固定報酬 業績連動報酬
金銭報酬等
取締役(監査等委員及び社
190,301 113,280 77,021 17,981 6
外取締役を除く。)
取締役(監査等委員) (社
22,686 14,430 8,256 1,496 1
外取締役を除く。)
12,980 12,980 － － 3
社外役員
(注) １ 取締役(監査等委員及び社外取締役を除く。)に対する非金銭報酬等の総額の内訳は、業績連動報酬
17,981千円であります。
２ 取締役(監査等委員)(社外取締役を除く。)に対する非金銭報酬等の総額の内訳は、業績連動報酬1,496
千円であります。
42/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
(5) 【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
「純投資目的」とは専ら株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目
的とするものであり、その他の株式については、純投資目的以外の株式としております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
イ 保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等
における検証の内容
株式の政策保有は、保有先企業との取引関係の維持強化を通じて当社の企業価値向上につなが
る場合に限定して行っています。
なお、取締役会において年に１回、保有先企業との取引状況及び保有先企業の財政状態、経営
成績、株価、配当等の状況並びに資本コストを確認し、政策保有の継続の可否について検討し決
定しています。
ロ 銘柄数及び貸借対照表計上額
銘柄数 貸借対照表計上額の
（銘柄） 合計額（千円）
10 780,131
非上場株式
21 2,475,995
非上場株式以外の株式
(当事業年度において株式数が増加した銘柄 )
銘柄数 株式数の増加に係る取得
株式数の増加の理由
（銘柄） 価額の合計額（千円）
－ － －
非上場株式
取引先持株会における増加によるもので
1 714
非上場株式以外の株式
あります。
(当事業年度において株式数が減少した銘柄 )
銘柄数 株式数の減少に係る売却
（銘柄） 価額の合計額（千円）
－ －
非上場株式
－ －
非上場株式以外の株式
43/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
ハ 特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
当事業年度 前事業年度
株式数（株） 株式数（株）
保有目的、定量的な保有効果 当社の株式の
銘柄
及び株式数が増加した理由 保有の有無
貸借対照表計上額 貸借対照表計上額
（千円） （千円）
建設機械事業における商品販
619,792 619,792
㈱カナモト 売等の業務のより円滑な推進 有
1,785,620 1,303,422
のため保有しております。
建設機械事業における商品販
52,707 52,707
西尾レントオール㈱
売等の業務のより円滑な推進 無
157,804 119,486
のため保有しております。
商品輸送等の業務のより円滑
33,700 33,700
㈱リンコーコーポ
な推進のため保有しておりま 有
レーション
80,037 77,476
す。
建設機械事業における商品販
23,500 23,500
ユアサ商事㈱
売等の業務のより円滑な推進 有
73,320 67,163
のため保有しております。
建設機械事業における商品販
20,000 20,000
日立建機㈱
売等の業務のより円滑な推進 無
70,900 43,780
のため保有しております。
産業機械事業における商品販
60,000 60,000
㈱山善 売等の業務のより円滑な推進 有
62,520 54,060
のため保有しております。
当該会社の子会社との金融取
91,790 91,790
無
㈱三菱UFJフィナン
引等の業務のより円滑な推進
(注)１
シャル・グループ
54,312 36,991
のため保有しております。
建設機械事業における商品販
27,000 27,000
住友商事㈱
売等の業務のより円滑な推進 無
42,579 33,453
のため保有しております。
当該会社の子会社との金融取
20,232 202,320
無
㈱みずほフィナン
引等の業務のより円滑な推進
(注)１、２
シャルグループ
32,350 25,006
のため保有しております。
建設機械事業における商品販
30,000 30,000
㈱ワキタ 売等の業務のより円滑な推進 無
29,970 29,640
のため保有しております。
建設機械事業における商品販
45,500 45,500
サコス㈱
売等の業務のより円滑な推進 無
16,425 13,650
のため保有しております。
当該会社の子会社との金融取
4,103 4,103
無
㈱第四北越フィナン
引等の業務のより円滑な推進
(注)１
シャルグループ
10,708 9,695
のため保有しております。
原材料購入等の業務のより円
4,000 4,000
㈱明電舎 滑な推進のため保有しており 有
9,628 6,488
ます。
当該会社の子会社との金融取
2,373 2,373
無
㈱三井住友フィナン
引等の業務のより円滑な推進
(注)１
シャルグループ
9,508 6,224
のため保有しております。
44/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
当事業年度 前事業年度
株式数（株） 株式数（株）
保有目的、定量的な保有効果 当社の株式の
銘柄
及び株式数が増加した理由 保有の有無
貸借対照表計上額 貸借対照表計上額
（千円） （千円）
建設機械事業における商品販
9,000 9,000
㈱ニッパンレンタル 売等の業務のより円滑な推進 無
9,495 4,743
のため保有しております。
産業機械事業における商品販
4,900 4,900
日本製鉄㈱
売等の業務のより円滑な推進 有
9,243 4,534
のため保有しております。
産業機械事業における商品販
1,508.168 1,335.476
売等の業務のより円滑な推進
のため保有しております。
山九㈱
無
株式数が増加した理由は、取
7,329 5,388
引先持株会によるものであり
ます。
建設機械事業における商品販
3,630 3,630
㈱南陽 売等の業務のより円滑な推進 無
6,160 4,562
のため保有しております。
産業機械事業における商品販
3,000 3,000
㈱鶴見製作所 売等の業務のより円滑な推進 無
5,445 5,823
のため保有しております。
建設機械事業における商品販
700 700
前事業年度：有
日本車輌製造㈱
売等の業務のより円滑な推進
当事業年度：無
1,742 1,921
のため保有しております。
建設機械事業における商品販
100 100
㈱ナガワ 売等の業務のより円滑な推進 無
891 687
のため保有しております。
(注) １ 保有先企業は当社の株式を保有しておりませんが、同社子会社が当社の株式を保有しております。
２ ㈱みずほフィナンシャルグループの株式の減少は、株式併合によるものであります。
３ 特定投資株式における定量的な保有効果の記載は困難ではありますが、当社は、毎期、個別の政策
保有株式について政策保有の意義を検証しており、2021年２月28日を基準とした検証の結果、現在
保有する政策保有株式はいずれも保有方針に沿った目的で保有していることを2021年３月の取締役
会において確認しております。
みなし保有株式
該当事項はありません。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
④ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの
該当事項はありません。
⑤ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの
該当事項はありません。
45/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
第５ 【経理の状況】
１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵
省令第28号)に基づいて作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第
59号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2020年４月１日から
2021年３月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2020年４月１日から2021年３月31日まで)の財務
諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、
会計基準等の内容を適切に把握し、または会計基準等の変更等について的確に対応することができる
体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しております。
46/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
１【連結財務諸表等】
(1)【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当連結会計年度
(2020年３月31日) (2021年３月31日)
資産の部
流動資産
11,003,030 11,380,014
現金及び預金
14,388,380 13,629,839
受取手形及び売掛金
3,955,818 3,189,689
商品及び製品
155,208 183,939
仕掛品
1,085,425 773,816
原材料及び貯蔵品
587,584 334,955
その他
△ 591 △ 80,908
貸倒引当金
31,174,857 29,411,346
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
8,172,989 8,406,894
建物及び構築物
△ 3,935,016 △ 4,077,475
減価償却累計額
建物及び構築物（純額） 4,237,973 4,329,418
機械装置及び運搬具 7,356,163 8,550,566
△ 5,720,247 △ 6,164,612
減価償却累計額
機械装置及び運搬具（純額） 1,635,915 2,385,954
※１ 1,716,136 ※１ 1,963,579
土地
1,089,617 118,222
建設仮勘定
1,466,608 1,497,260
その他
△ 1,331,800 △ 1,380,625
減価償却累計額
その他（純額） 134,807 116,635
8,814,450 8,913,809
有形固定資産合計
無形固定資産 95,622 77,979
投資その他の資産
3,351,695 4,024,345
投資有価証券
352,806 383,377
関係会社出資金
647,766 355,303
繰延税金資産
232,637 219,392
その他
△ 6,267 △ 6,067
貸倒引当金
4,578,638 4,976,350
投資その他の資産合計
13,488,710 13,968,139
固定資産合計
44,663,568 43,379,486
資産合計
47/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
（単位：千円）
前連結会計年度 当連結会計年度
(2020年３月31日) (2021年３月31日)
負債の部
流動負債
3,355,180 3,254,537
支払手形及び買掛金
3,856,766 3,450,787
電子記録債務
375,000 375,000
短期借入金
－ 600,000
１年内償還予定の社債
870,122 637,490
未払法人税等
738,260 632,232
賞与引当金
72,390 65,800
役員賞与引当金
22,370 16,200
製品保証引当金
2,901,725 1,779,161
その他
12,191,816 10,811,208
流動負債合計
固定負債
600,000 －
社債
475,000 100,000
長期借入金
966 －
繰延税金負債
141,255 158,017
株式給付引当金
130,250 137,334
役員株式給付引当金
2,080,515 2,064,464
退職給付に係る負債
156,791 146,037
その他
3,584,779 2,605,853
固定負債合計
15,776,596 13,417,062
負債合計
純資産の部
株主資本
3,416,544 3,416,544
資本金
3,887,594 3,887,594
資本剰余金
21,110,162 22,316,367
利益剰余金
△ 413,091 △ 967,748
自己株式
28,001,210 28,652,758
株主資本合計
その他の包括利益累計額
951,646 1,388,090
その他有価証券評価差額金
△ 88,620 △ 113,584
為替換算調整勘定
△ 100,657 △ 92,634
退職給付に係る調整累計額
762,367 1,181,871
その他の包括利益累計額合計
123,394 127,795
非支配株主持分
28,886,972 29,962,424
純資産合計
44,663,568 43,379,486
負債純資産合計
48/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
（単位：千円）
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
41,789,183 32,929,473
売上高
※１ 30,136,006 ※１ 24,715,851
売上原価
11,653,177 8,213,622
売上総利益
販売費及び一般管理費
796,704 644,083
荷造運搬費
－ 79,717
貸倒引当金繰入額
2,301,826 2,207,191
役員報酬及び給料手当
350,932 300,665
賞与引当金繰入額
72,390 56,971
役員賞与引当金繰入額
102,404 104,221
退職給付費用
14,843 14,266
株式給付引当金繰入額
36,480 33,598
役員株式給付引当金繰入額
※２ 2,657,560 ※２ 2,283,232
その他
6,333,142 5,723,948
販売費及び一般管理費合計
5,320,035 2,489,674
営業利益
営業外収益
12,184 7,182
受取利息
86,533 88,433
受取配当金
32,560 22,787
持分法による投資利益
－ 113,367
為替差益
11,710 －
受取ロイヤリティー
2,787 170,667
助成金収入
54,886 48,187
その他
200,662 450,627
営業外収益合計
営業外費用
15,302 10,748
支払利息
3,005 2,999
シンジケートローン手数料
－ 3,492
自己株式取得費用
37,910 －
為替差損
2,826 2,152
その他
59,044 19,392
営業外費用合計
5,461,653 2,920,909
経常利益
特別利益
※３ 3,467 ※３ 277
固定資産処分益
1 －
その他
3,469 277
特別利益合計
特別損失
※４ 65,657 ※４ 25,750
固定資産処分損
15,595 －
投資有価証券評価損
81,252 25,750
特別損失合計
5,383,869 2,895,436
税金等調整前当期純利益
1,707,543 846,220
法人税、住民税及び事業税
45,954 97,767
法人税等調整額
1,753,498 943,987
法人税等合計
3,630,371 1,951,448
当期純利益
8,723 7,061
非支配株主に帰属する当期純利益
3,621,648 1,944,387
親会社株主に帰属する当期純利益
49/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
【連結包括利益計算書】
（単位：千円）
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
3,630,371 1,951,448
当期純利益
その他の包括利益
△ 356,547 436,444
その他有価証券評価差額金
△ 8,308 △ 29,752
為替換算調整勘定
335 8,023
退職給付に係る調整額
△ 10,494 4,788
持分法適用会社に対する持分相当額
※１ △ 375,015 ※１ 419,503
その他の包括利益合計
3,255,356 2,370,952
包括利益
（内訳）
3,246,632 2,363,891
親会社株主に係る包括利益
8,723 7,061
非支配株主に係る包括利益
50/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
（単位：千円）
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計
当期首残高 3,416,544 3,887,594 18,525,476 △ 371,002 25,458,612
当期変動額
剰余金の配当 △ 1,036,962 △ 1,036,962
親会社株主に帰属する当期
3,621,648 3,621,648
純利益
自己株式の取得 △ 59,958 △ 59,958
自己株式の処分 17,869 17,869
株主資本以外の項目の当期
変動額（純額）
当期変動額合計 － － 2,584,685 △ 42,088 2,542,597
当期末残高 3,416,544 3,887,594 21,110,162 △ 413,091 28,001,210
その他の包括利益累計額
非支配株主持分 純資産合計
その他有価証 為替換算 退職給付に係る その他の包括利
券評価差額金 調整勘定 調整累計額 益累計額合計
当期首残高 1,308,194 △ 69,816 △ 100,993 1,137,383 115,620 26,711,617
当期変動額
剰余金の配当
△ 1,036,962
親会社株主に帰属する当期
3,621,648
純利益
自己株式の取得 △ 59,958
自己株式の処分
17,869
株主資本以外の項目の当期
△ 356,547 △ 18,803 335 △ 375,015 7,773 △ 367,242
変動額（純額）
当期変動額合計 △ 356,547 △ 18,803 335 △ 375,015 7,773 2,175,354
当期末残高
951,646 △ 88,620 △ 100,657 762,367 123,394 28,886,972
51/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
（単位：千円）
株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計
当期首残高 3,416,544 3,887,594 21,110,162 △ 413,091 28,001,210
当期変動額
剰余金の配当
△ 738,183 △ 738,183
親会社株主に帰属する当期
1,944,387 1,944,387
純利益
自己株式の取得 △ 591,552 △ 591,552
自己株式の処分
36,896 36,896
株主資本以外の項目の当期
変動額（純額）
当期変動額合計 － － 1,206,204 △ 554,656 651,547
当期末残高 3,416,544 3,887,594 22,316,367 △ 967,748 28,652,758
その他の包括利益累計額
非支配株主持分 純資産合計
その他有価証 為替換算 退職給付に係る その他の包括利
券評価差額金 調整勘定 調整累計額 益累計額合計
当期首残高 951,646 △ 88,620 △ 100,657 762,367 123,394 28,886,972
当期変動額
剰余金の配当 △ 738,183
親会社株主に帰属する当期
1,944,387
純利益
自己株式の取得
△ 591,552
自己株式の処分 36,896
株主資本以外の項目の当期
436,444 △ 24,964 8,023 419,503 4,401 423,904
変動額（純額）
当期変動額合計 436,444 △ 24,964 8,023 419,503 4,401 1,075,452
当期末残高
1,388,090 △ 113,584 △ 92,634 1,181,871 127,795 29,962,424
52/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
（単位：千円）
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
5,383,869 2,895,436
税金等調整前当期純利益
689,179 938,707
減価償却費
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） △ 64,148 △ 4,507
株式給付引当金の増減額（△は減少） 27,401 25,283
役員株式給付引当金の増減額（△は減少） 36,480 33,428
貸倒引当金の増減額（△は減少） △ 1,944 80,117
PCB対策引当金の増減額（△は減少） △ 4,508 －
製品保証引当金の増減額（△は減少） △ 110 △ 6,170
△ 98,717 △ 95,616
受取利息及び受取配当金
15,302 10,748
支払利息
持分法による投資損益（△は益） △ 32,560 △ 22,787
△ 2,787 △ 170,667
助成金収入
有形固定資産処分損益（△は益） 62,189 25,472
売上債権の増減額（△は増加） 1,672,250 732,897
たな卸資産の増減額（△は増加） △ 843,113 994,239
仕入債務の増減額（△は減少） △ 1,282,391 △ 625,733
未収消費税等の増減額（△は増加） 118,646 262,793
未払消費税等の増減額（△は減少） △ 26,818 109,414
335,916 △ 233,661
その他
5,984,137 4,949,395
小計
利息及び配当金の受取額 99,972 95,649
△ 16,201 △ 11,714
利息の支払額
2,787 165,222
助成金の受取額
△ 1,810,294 △ 1,099,544
法人税等の支払額
4,260,402 4,099,008
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
△ 630,197 △ 630,250
定期預金の預入による支出
630,169 630,222
定期預金の払戻による収入
△ 2,298,948 △ 1,964,972
有形固定資産の取得による支出
4,225 435
有形固定資産の売却による収入
△ 5,149 △ 26,321
無形固定資産の取得による支出
△ 376,377 △ 421,654
投資有価証券の取得による支出
7,144 －
投資有価証券の売却による収入
229,185 393,955
投資有価証券の償還による収入
8,158 －
関係会社の整理による収入
△ 1,000 －
貸付けによる支出
710 940
貸付金の回収による収入
△ 10 －
出資金の払込による支出
2,181 －
出資金の回収による収入
△ 2,429,907 △ 2,017,645
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
△ 375,000 △ 375,000
長期借入金の返済による支出
△ 25,050 △ 23,203
リース債務の返済による支出
△ 59,958 △ 591,552
自己株式の取得による支出
△ 1,035,771 △ 738,699
配当金の支払額
△ 950 △ 2,660
非支配株主への配当金の支払額
△ 1,496,730 △ 1,731,115
財務活動によるキャッシュ・フロー
54,110 26,709
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） 387,874 376,956
10,285,034 10,672,908
現金及び現金同等物の期首残高
※１ 10,672,908 ※１ 11,049,865
現金及び現金同等物の期末残高
53/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
１ 連結の範囲に関する事項
連結子会社の数 6 社
連結子会社の名称
㈱エーエスシー
イーエヌシステム㈱
HOKUETSU INDUSTRIES EUROPE B.V.
㈱ファンドリー
AIRMAN ASIA SDN.BHD.
AIRMAN USA CORPORATION
なお、非連結子会社はありません。
２ 持分法の適用に関する事項
(1) 持分法適用の関連会社の数 1 社
持分法を適用した関連会社の名称
上海復盛埃爾曼機電有限公司
(2) 持分法を適用している関連会社は、決算日が連結決算日と異なっており、当該会社の事業年度に
係る財務諸表を使用しております。
３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日は12月31日であります。連結財務諸表の作成にあたっては同日現在の財務諸表
を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っておりま
す。
４ 会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原
価は移動平均法により算定しております。)
なお、組込デリバティブを区分して測定することができない複合金融商品は、全体を時価評価
し、評価差額を損益に計上しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法
② たな卸資産
主として総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げ
の方法)
54/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016年４月１日以降
に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 ２～50年
機械装置及び運搬具 ２～18年
② 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法
なお、ソフトウェア(自社利用)については、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法
によっております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
定額法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権
等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与に充てるため、支給見込額のうち当連結会計年度負担額を計上し
ております。
③ 役員賞与引当金
取締役の賞与の支払いに備えるため、支給見込額のうち当連結会計年度負担額を計上しており
ます。
④ 製品保証引当金
製品保証に伴う費用の支出に備えるため、過去の実績を基礎に翌連結会計年度以降の保証期間
内の費用見積額を計上しております。
⑤ 株式給付引当金
株式給付規程に基づく従業員への当社株式の給付に備えるため、当連結会計年度末における株
式給付債務の見込額に基づき計上しております。
⑥ 役員株式給付引当金
役員株式給付規程に基づく役員への当社株式の給付に備えるため、当連結会計年度末における
株式給付債務の見込額に基づき計上しております 。
55/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方
法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(13年)による定
額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
③ 小規模企業等における簡便法の採用
一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自
己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5) 重要な外貨建の資産または負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として
処理しております。なお、在外子会社等の資産、負債、収益及び費用は連結決算日の直物為替相
場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。
(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書の資金(現金及び現金同等物)については、手許現金、要求払預金
及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価
値の変動について僅少なリスクしか負わない短期投資からなっております。
(7) その他連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理については、税抜方式によっております。
56/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
（重要な会計上の見積り）
(北米事業から生じた売掛金に対する貸倒引当金)
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
(単位：千円)
当連結会計年度
1,368,944
受取手形及び売掛金
80,417
貸倒引当金
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法
当連結会計年度における受取手形及び売掛金13,629,839千円のうち、北米事業における
販売代理店に対する売掛金1,368,944千円について、当連結会計年度において回収状況に
懸念があると判断して貸倒懸念債権に分類するとともに、個別に回収可能性を検討し、回
収不能見込額を貸倒引当金として計上しております。
当該貸倒懸念債権の評価にあたっては、当該販売代理店の財務内容を評価することで回
収不能見込額を合理的に見積もっております。
② 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定
財務内容評価法に基づく貸倒引当金の見積りにあたっては、当該販売代理店の財務内容
における重要な構成要素は棚卸資産であり、その棚卸資産からの回収可能性の検討におい
て用いる将来の販売数量及び販売価格が主要な仮定となります。なお、当該将来の販売数
量及び販売価格の合理的な見積りについては、過去の販売実績や北米市場の需要動向等も
勘案し決定しております。
③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
これらの見積りにおいて用いた仮定は、当社グループが現在入手している情報に基づい
て合理的に判断したものであり、将来の不確実な経済環境の変動等により見直しが必要と
なった場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において認識する金額に重要な影響を与
える可能性があります。
57/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
(未適用の会計基準等)
(収益認識に関する会計基準)
・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員
会)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26
日 企業会計基準委員会)
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年３月
31日 企業会計基準委員会)
(1) 概要
国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関
する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」(IASB
においてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606)を公表しており、IFRS第15号は2018年１
月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度か
ら適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計
基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針とし
て、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS
第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、ま
た、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を
損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2) 適用予定日
2022年３月期の期首から適用します。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、
現時点で評価中であります。
58/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
(時価の算定に関する会計基準)
・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年７月４日 企業会計基準委
員会)
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」(企業会計基準第９号 2019年７月４日 企業会計基
準委員会)
・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年７月４日 企業会計基準委員
会)
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４
日 企業会計基準委員会)
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年３月
31日 企業会計基準委員会)
(1）概要
国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)が、公正価値測定について
ほぼ同じ内容の詳細なガイダンス(国際財務報告基準(IFRS)においてはIFRS第13号「公正価
値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正
価値測定」)を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時
価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取
組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針とし
て、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性
を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、
これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせ
ない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
(2）適用予定日
2022年３月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額について
は、現時点で未定であります。
59/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
(表示方法の変更)
(「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用)
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号 2020年３月31日)を
当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の
見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱い
に従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。
(連結損益計算書)
１ 前連結会計年度において、 「営業外収益」の「その他」に含めておりました「助成金収
入」は、営業外収益の総額の100分の10を超えたため、当連結会計年度より独立掲記するこ
とといたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表
の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表
示しておりました57,674千円は「助成金収入」2,787千円、「その他」54,886千円として組
み替えております。
２ 前連結会計年度において、「営業外費用」の「その他」に含めておりました「シンジケー
トローン手数料」は、営業外費用の総額の100分の10を超えたため、当連結会計年度より独
立掲記することといたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の
連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表
示しておりました5,831千円は、「シンジケートローン手数料」3,005千円、「その他」
2,826千円として組み替えております。
(連結キャッシュ・フロー計算書)
１ 前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業活動によるキャッシュ・フ
ロー」の「投資有価証券評価損益」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度
においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、
前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動による
キャッシュ・フロー」の「投資有価証券評価損益」に表示しておりました△3,592千円は
「その他」として組み替えております。
２ 前連結会計年度において、「 営業活動によるキャッシュ・フロー 」の「税金等調整前当期
純利益」に含めておりました「助成金収入」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年
度より独立掲記することといたしました。
これに伴い「 営業活動によるキャッシュ・フロー 」の「小計」欄以下において「助成金の
受取額」を区分掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度
の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動による
キャッシュ・フロー」の「小計」に表示しておりました5,986,924千円は、「助成金収入」
△2,787千円、「助成金の受取額」2,787千円、「小計」5,984,137千円として組み替えてお
ります。
60/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
(追加情報)
(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)
当社は、従業員への福利厚生を目的として、従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する
取引を行っております。当該信託契約に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて
自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号 2015年３月26日)
を適用し、当該指針に従って会計処理を行っております 。
(1) 取引の概要
当社は、従業員に対し個人の貢献度等に応じてポイントを付与し、一定の条件により受給
権の取得をしたときに当該付与ポイントに相当する当社株式を給付します。従業員に対し給
付する株式については、予め信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として
分別管理しております 。
(2) 信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により純資
産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結
会計年度159,290千円、162,600株、当連結会計年度180,586千円、180,500株であります。
(役員に対する業績連動型株式報酬制度)
当社は、取締役(監査等委員である取締役及び社外取締役を除く。)、執行役員及び監査等委
員である取締役(社外取締役を除く。)(以下、「役員」という。)に対するインセンティブの付
与を目的として、役員に信託を通じて自社の株式を交付する取引を行っております。当該信託
契約に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関す
る実務上の取扱い」(実務対応報告第30号 2015年３月26日)に準じて会計処理を行っておりま
す。
(1) 取引の概要
当社は、役員に対し当該事業年度における報酬月額、業績達成度等に応じて一定のポイン
トを付与し、役員退任時に累積ポイントに応じた当社株式を給付します。役員に対し給付す
る株式については、予め信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別
管理しております 。
(2) 信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により純資
産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結
会計年度151,820千円、157,300株、当連結会計年度158,420千円、159,200株であります。
(新型コロナウイルス感染症の影響に伴う会計上の見積り)
当社グループを取り巻く今後の見通しにつきましては、足元では国内は新型コロナウイルス
感染症の新規感染者数の減少が確実なものとはならず、海外でも一部の地域で変異ウイルスの
感染拡大が進行している状況のなか、今後はワクチンの普及や各国政府の追加経済対策によ
り、回復基調に転じるものと予想されます。
このような経済環境の下、当連結会計年度末時点で入手可能な情報に基づき、「当社グルー
プにおける新型コロナウイルス感染症の影響は徐々に回復傾向にあるものの、2021年４月以降
も一定期間にわたり継続する」との仮定を置いて、固定資産に関する減損損失の計上要否の判
断や繰延税金資産の回収可能性の判断等の会計上の見積りを行っております。
なお、新型コロナウイルス感染症の影響に関しては不確定要素が多いため、今後の経済環境
への影響が変化した場合には、上記の見積りの結果に影響し、翌期以降の当社グループの業績
に影響を及ぼす可能性があります。
61/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
(連結貸借対照表関係)
※１ 有形固定資産に含めて表示している遊休固定資産は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
(2020年３月31日) (2021年３月31日)
土地 1,000千円 1,000千円
２ 当社は、資金調達の機動性及び安定性を高められることから、取引銀行４行とコミットメントライン契約を締結し
ております。
連結会計年度におけるコミットメントラインに係る借入金未実行残高等は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
(2020年３月31日) (2021年３月31日)
コミットメントラインの総額 2,000,000千円 2,000,000千円
借入実行残高 －千円 －千円
差引額 2,000,000千円 2,000,000千円
(連結損益計算書関係)
※１ 通常の販売目的で保有するたな卸資産の収益性の低下による簿価切下額は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2020年３月31日） 至 2021年３月31日）
売上原価 43,156 千円 104,161 千円
※２ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2020年３月31日） 至 2021年３月31日）
176,698 千円 195,242 千円
※３ 固定資産処分益の内訳は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2020年３月31日） 至 2021年３月31日）
機械装置及び運搬具 売却益 2,755千円 269千円
その他 711千円 8千円
計 3,467千円 277千円
※４ 固定資産処分損の内訳は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2020年３月31日） 至 2021年３月31日）
建物及び構築物 除却損 54,871千円 16,270千円
機械装置及び運搬具 除却損 3,612千円 7,337千円
その他 7,173千円 2,142千円
計 65,657千円 25,750千円
62/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
(連結包括利益計算書関係)
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2020年３月31日） 至 2021年３月31日）
その他有価証券評価差額金：
当期発生額 △528,611千円 626,741千円
組替調整額 15,595千円 －千円
税効果調整前
△513,016千円 626,741千円
税効果額 156,469千円 △190,297千円
その他有価証券評価差額金
△356,547千円 436,444千円
為替換算調整勘定：
当期発生額 △8,308千円 △29,752千円
退職給付に係る調整額：
当期発生額 △12,644千円 △8,752千円
組替調整額 13,127千円 20,296千円
税効果調整前
483千円 11,544千円
税効果額 △147千円 △3,521千円
退職給付に係る調整額
335千円 8,023千円
持分法適用会社に対する持分相当額：
当期発生額 △10,494千円 4,788千円
その他の包括利益合計
△375,015千円 419,503千円
63/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度期首 当連結会計年度 当連結会計年度 当連結会計年度末
株式数(株) 増加株式数(株) 減少株式数(株) 株式数(株)
発行済株式
普通株式 30,165,418 － － 30,165,418
合計 30,165,418 － － 30,165,418
自己株式
48,776
普通株式 (注) 828,590 19,400 857,966
合計 828,590 48,776 19,400 857,966
(注) １ 普通株式の自己株式の株式数には、資産管理サービス信託銀行㈱(信託Ｅ口)が保有する当社株式(当連結会
計年度期首290,700株、当連結会計年度末319,900株)が含まれております。
２ 普通株式の自己株式の株式数の増加48,776株は、単元未満株式の買取りによる増加176 株、 株式給付信託(J-
ESOP)の取得による増加25,600株及び株式給付信託(BBT)の取得による増加23,000株であります。
３ 普通株式の自己株式の株式数の減少19,400株は、株式給付信託(J-ESOP)の給付による減少4,600株及び株式
給付信託(BBT)の給付による減少14,800株であります。
２ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
配当金の総額
１株当たり配当額
決議 株式の種類 基準日 効力発生日
(千円)
(円)
2019年６月26日
20
普通株式 592,550 2019年３月31日 2019年６月27日
定時株主総会
2019年11月６日
15
普通株式 444,412 2019年９月30日 2019年12月３日
取締役会
(注) １ 2019年６月26日定時株主総会の決議による配当金の総額には、資産管理サービス信託銀行㈱(信託Ｅ口)が保
有する当社の株式に対する配当金5,814千円が含まれております。
２ 2019年11月６日取締役会の決議による配当金の総額には、資産管理サービス信託銀行㈱(信託Ｅ口)が保有す
る当社の株式に対する配当金4,482千円が含まれております。
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
１株当たり
配当金の総額
決議 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
配当額
(千円)
(円)
2020年６月25日
普通株式 利益剰余金 592,547 20 2020年３月31日 2020年６月26日
定時株主総会
(注) 2020 年６月25日定時株主総会の決議による配当金の総額には、資産管理サービス信託銀行㈱(信託Ｅ口)が保有
する当社の株式に対する配当金6,398千円が含まれております。
64/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度期首 当連結会計年度 当連結会計年度 当連結会計年度末
株式数(株) 増加株式数(株) 減少株式数(株) 株式数(株)
発行済株式
普通株式 30,165,418 － － 30,165,418
合計 30,165,418 － － 30,165,418
自己株式
557,884
普通株式 (注) 857,966 38,000 1,377,850
合計 857,966 557,884 38,000 1,377,850
(注) １ 普通株式の自己株式の株式数には、㈱日本カストディ銀行(信託Ｅ口)が保有する当社株式(当連結会計年度
期首319,900株、当連結会計年度末339,700株)が含まれております。 なお、㈱日本カストディ銀行は、ＪＴ
Ｃホールディングス㈱、日本トラスティ・サービス信託銀行㈱及び資産管理サービス信託銀行㈱が2020年７
月27日に合併し発足しました。
２ 普通株式の自己株式の株式数の増加557,884株は、取締役会決議に基づく自己株式の取得による増加500,000
株、単元未満株式の買取りによる増加84 株、 株式給付信託(J-ESOP)の取得による増加26,600株及び株式給付
信託(BBT)の取得による増加31,200株であります。
３ 普通株式の自己株式の株式数の減少38,000株は、株式給付信託(J-ESOP)の給付による減少8,700株及び株式
給付信託(BBT)の給付による減少29,300株であります。
２ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
配当金の総額
１株当たり配当額
決議 株式の種類 基準日 効力発生日
(千円)
(円)
2020年６月25日
普通株式 592,547 20 2020年３月31日 2020年６月26日
定時株主総会
2020年11月５日
5
普通株式 145,636 2020年９月30日 2020年12月２日
取締役会
(注) １ 2020年６月25日定時株主総会の決議による配当金の総額には、資産管理サービス信託銀行㈱(信託Ｅ口)が保
有する当社の株式に対する配当金6,398千円が含まれております。
２ 2020年11月５日取締役会の決議による配当金の総額には、㈱日本カストディ銀行(信託Ｅ口)が保有する当社
の株式に対する配当金1,563千円が含まれております。 なお、㈱日本カストディ銀行は、ＪＴＣホールディ
ングス㈱、日本トラスティ・サービス信託銀行㈱及び資産管理サービス信託銀行㈱が2020年７月27日に合併
し発足しました。
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
１株当たり
配当金の総額
決議 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
配当額
(千円)
(円)
2021年６月25日
普通株式 利益剰余金 495,163 17 2021年３月31日 2021年６月28日
定時株主総会
(注) 2021 年６月25日定時株主総会の決議による配当金の総額には、㈱日本カストディ銀行(信託Ｅ口)が保有する当
社の株式に対する配当金5,774千円が含まれております。 なお、㈱日本カストディ銀行は、ＪＴＣホールディン
グス㈱、日本トラスティ・サービス信託銀行㈱及び資産管理サービス信託銀行㈱が2020年７月27日に合併し発
足しました。
65/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりでありま
す。
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2020年３月31日） 至 2021年３月31日）
現金及び預金勘定 11,003,030千円 11,380,014千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 △330,121千円 △330,149千円
現金及び現金同等物 10,672,908千円 11,049,865千円
(リース取引関係)
１ ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
(1) リース資産の内容
① 有形固定資産
主として、複合機及びサーバー(「その他」)であります。
② 無形固定資産
ソフトウエアであります。
(2) リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４ 会計方針に関する事項 (2) 重要な減価
償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２ オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
前連結会計年度 当連結会計年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
１年内(千円) 3,153 3,502
１年超(千円) 7,313 7,131
合計(千円) 10,466 10,634
66/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
(金融商品関係)
１ 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入や社債発行)を調達してお
ります。一時的な余剰資金は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行
借入により調達しております。デリバティブ取引は、主に金利変動リスクのヘッジ目的及び余剰資
金運用目的で行い、リスクの高い投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金並びに電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されておりま
す。また、海外で事業を行うにあたり生じる外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されて
おります。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒され
ております。また、余剰資金運用の一環として保有している複合金融商品(デリバティブ取引が組
み込まれている債券)の発行体は信用度の高い金融機関ではありますが、発行体の信用リスク及び
為替の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金並びに電子記録債務は、全て５ヶ月以内の支払期日でありま
す。
借入金及び社債は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、返済日は最長で決算
日後１年９ヶ月であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、債権管理に関する規程に従い、営業債権について、販売促進部における債権管理担当
が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとと
もに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社につ
いても、当社の債権管理に関する規程に準じて同様の管理をしております。
デリバティブ取引については、取引相手先を高格付けを有する金融機関に限定しているため信
用リスクはほとんどないと認識しております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は、外貨建ての営業債権について、管理部経理財務グループ経理課が、通貨別月別に為替
変動による影響額を把握し取締役会に報告しております。また、当社は、借入金に係る支払金利
の変動リスクを抑制するために、必要に応じて金利スワップ取引を利用しております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、市況や
取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限等を定めた管理規程に従い、担当部署が
決裁担当者の承認を得て行っており、取引実績は、取締役会に報告しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、
手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
67/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定され
た価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前
提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２ 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を
把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注) ２参照)。
前連結会計年度(2020年３月31日)
連結貸借対照表計上額 時価 差額
(千円) (千円) (千円)
(1) 現金及び預金 11,003,030 11,003,030 －
(2) 受取手形及び売掛金 14,388,380 14,388,380 －
(3) 投資有価証券(※) 2,582,236 2,582,236 －
27,973,647 27,973,647 －
資産計
(1) 支払手形及び買掛金 3,355,180 3,355,180 －
(2) 電子記録債務 3,856,766 3,856,766 －
(3) 短期借入金 375,000 375,572 572
(4) 社債 600,000 600,275 275
(5) 長期借入金 475,000 475,947 947
8,661,947 8,663,742 1,795
負債計
(※) 組込デリバティブを区分して測定できない複合金融商品は、複合金融商品全体を時価評価し、投資有価証券に
含めて記載しております。
68/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
当連結会計年度(2021年３月31日)
連結貸借対照表計上額 時価 差額
(千円) (千円) (千円)
(1) 現金及び預金 11,380,014 11,380,014 －
(2) 受取手形及び売掛金 13,629,839 13,629,839 －
(3) 投資有価証券(※) 3,244,213 3,244,213 －
28,254,067 28,254,067 －
資産計
(1) 支払手形及び買掛金 3,254,537 3,254,537 －
(2) 電子記録債務 3,450,787 3,450,787 －
(3) 短期借入金 375,000 375,495 495
(4) １年内償還予定の社債 600,000 599,918 △81
(5) 長期借入金 100,000 100,183 183
7,780,324 7,780,921 597
負債計
(※) 組込デリバティブを区分して測定できない複合金融商品は、複合金融商品全体を時価評価し、投資有価証券に
含めて記載しております。
(注) １ 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
よっております。
(3) 投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引金融機関から提示された価
格によっております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 電子記録債務
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
よっております。
(3) 短期借入金、(5) 長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価
値により算定しております。
(4) １年内償還予定の社債
１年内償還予定の社債の時価は、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で
割り引いた現在価値により算定しております。
69/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
２ 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
前連結会計年度 当連結会計年度
区分
(2020年３月31日) (2021年３月31日)
非上場株式(千円) 769,458 780,131
非上場株式は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3) 投資有価証
券」には含めておりません。
３ 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年３月31日)
１年以内 １年超 ５年超 10年超
５年以内 10年以内
(千円) (千円) (千円) (千円)
－ － －
現金及び預金 10,997,444
14,388,380 － － －
受取手形及び売掛金
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
－ －
債券(その他) 326,054 381,993
－ －
合計 25,711,879 381,993
当連結会計年度(2021年３月31日)
１年以内 １年超 ５年超 10年超
５年以内 10年以内
(千円) (千円) (千円) (千円)
－ － －
現金及び預金 11,374,552
13,629,839 － － －
受取手形及び売掛金
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
－ －
債券(その他) 388,592 376,775
－ －
合計 25,392,983 376,775
70/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
４ 社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年３月31日)
１年以内 １年超 ２年超 ３年超 ４年超 ５年超
２年以内 ３年以内 ４年以内 ５年以内
(千円) (千円) (千円) (千円) (千円) (千円)
－ 600,000 － － － －
社債
100,000 － － －
長期借入金 375,000 375,000
100,000 － － －
合計 375,000 975,000
当連結会計年度(2021年３月31日)
１年以内 １年超 ２年超 ３年超 ４年超 ５年超
２年以内 ３年以内 ４年以内 ５年以内
(千円) (千円) (千円) (千円) (千円) (千円)
－ － － － －
社債 600,000
－ － － －
長期借入金 375,000 100,000
－ － － －
合計 975,000 100,000
71/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
(有価証券関係)
１ その他有価証券
前連結会計年度(2020年３月31日)
連結貸借対照表計上額 取得原価 差額
種類
(千円) (千円) (千円)
連結貸借対照表計上額が
株式 1,783,905 410,522 1,373,382
取得原価を超えるもの
株式 85,604 94,873 △9,269
連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの
債券 712,727 721,690 △8,963
1,227,087
合計 2,582,236 1,355,149
(注) １ 非上場株式(連結貸借対照表計上額 769,458千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極め
て困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２ 「連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」の「債券」には、組込デリバティブを区分して測定で
きない複合金融商品が含まれております。当該複合金融商品は、全体を時価評価し、評価差額を当連結会計
年度の損益に計上しております。
当連結会計年度(2021年３月31日)
連結貸借対照表計上額 取得原価 差額
種類
(千円) (千円) (千円)
株式 2,448,996 462,044 1,986,952
連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの
債券 396,749 387,851 8,898
株式 37,296 44,066 △6,770
連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの
債券 361,171 367,450 △6,278
1,261,412
合計 3,244,213 1,982,801
(注) １ 非上場株式(連結貸借対照表計上額 780,131千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極め
て困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２ 「連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」及び「連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないも
の」の「債券」には、組込デリバティブを区分して測定できない複合金融商品が含まれております。当該複
合金融商品は、全体を時価評価し、評価差額を当連結会計年度の損益に計上しております。
２ 連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
種類
(千円) (千円) (千円)
株式 7,144 1 －
当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
該当事項はありません。
３ 減損処理を行った有価証券
その他有価証券で時価のある株式について前連結会計年度において15,595千円減損処理を行ってお
り、当連結会計年度において減損処理を行ったものはありません。
なお、当該株式の減損にあたっては、連結会計年度末における時価が取得原価に比べ50％以上下落
した場合にはすべて減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、当該金額の重要性、回復可能
性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
72/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
(デリバティブ取引関係)
１ ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前連結会計年度(2020年３月31日)
(複合金融商品関連)
組込デリバティブを区分して測定できない複合金融商品については、全体を時価評価し、「注
記事項(有価証券関係)」に含めて表示しております。
当連結会計年度(2021年３月31日)
(複合金融商品関連)
組込デリバティブを区分して測定できない複合金融商品については、全体を時価評価し、「注
記事項(有価証券関係)」に含めて表示しております。
２ ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
前連結会計年度(2020年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2021年３月31日)
該当事項はありません。
73/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
(退職給付関係)
１ 採用している退職給付制度の概要
当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制
度を採用しており、非積立型の確定給付制度として退職一時金制度、確定拠出制度として確定拠出年
金制度を設けております。
また、従業員の退職等に際して、退職給付会計に準拠した数理計算による退職給付債務の対象とさ
れない割増退職金を支払う場合があります。
なお、一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末
自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
２ 確定給付制度
(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2020年３月31日） 至 2021年３月31日）
退職給付債務の期首残高 2,145,147千円 2,080,515千円
勤務費用 141,034千円 141,076千円
利息費用 12,195千円 11,722千円
数理計算上の差異の発生額 12,644千円 8,752千円
退職給付の支払額 △230,505千円 △177,602千円
退職給付債務の期末残高 2,080,515千円 2,064,464千円
(注) 簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は、勤務費用に計上しております。
(2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退
職給付に係る資産の調整表
前連結会計年度 当連結会計年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
非積立型制度の退職給付債務 2,080,515千円 2,064,464千円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 2,080,515千円 2,064,464千円
退職給付に係る負債 2,080,515千円 2,064,464千円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 2,080,515千円 2,064,464千円
(3）退職給付費用及びその内訳項目の金額
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2020年３月31日） 至 2021年３月31日）
勤務費用 141,034千円 141,076千円
利息費用 12,195千円 11,722千円
数理計算上の差異の費用処理額 13,127千円 20,296千円
確定給付制度に係る退職給付費用 166,357千円 173,094千円
(注) 簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は、勤務費用に計上しております。
74/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
(4）退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2020年３月31日） 至 2021年３月31日）
数理計算上の差異 △483千円 △11,544千円
合計 △483千円 △11,544千円
(5）退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
未認識数理計算上の差異 144,831千円 133,286千円
合計 144,831千円 133,286千円
(6）数理計算上の計算基礎に関する事項
前連結会計年度 当連結会計年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
割引率 0.6％ 0.6％
予想昇給率 3.5％ 3.2％
(注) 予想昇給率は、ポイント制における予想ポイントの上昇率であります。
３ 確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度48,654千円、当連結会計年度
48,463千円であります。
75/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
(税効果会計関係)
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 当連結会計年度
(2020年３月31日) (2021年３月31日)
(繰延税金資産)
未実現棚卸資産売却益 91,824千円 52,017千円
貸倒引当金 1,873千円 26,256千円
減損損失 43,990千円 43,350千円
投資有価証券評価損 21,456千円 21,456千円
固定資産評価損 1,565千円 1,565千円
資産除去債務 1,493千円 2,341千円
賞与引当金 223,550千円 191,085千円
製品保証引当金 7,089千円 5,031千円
退職給付に係る負債 639,223千円 634,760千円
株式給付引当金 44,347千円 49,649千円
役員株式給付引当金 39,726千円 41,887千円
その他 145,048千円 132,858千円
△451,218千円 △644,040千円
繰延税金負債との相殺
計
809,970千円 558,221千円
△162,204千円 △202,918千円
評価性引当額
繰延税金資産合計
647,766千円 355,303千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金 △406,732千円 △597,029千円
在外子会社等の留保利益 △39,897千円 △43,659千円
固定資産圧縮積立金 △3,945千円 △3,351千円
その他 △1,610千円 －千円
451,218千円 644,040千円
繰延税金資産との相殺
計 △966千円 －千円
繰延税金負債合計 △966千円 －千円
繰延税金資産の純額 646,799千円 355,303千円
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異
の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度 当連結会計年度
(2020年３月31日) (2021年３月31日)
法定実効税率
30.5％ 30.5％
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目 0.8％ 0.8％
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 △2.6％ △1.7％
住民税均等割等 0.5％ 1.0％
法人税額の特別控除額 △0.1％ △1.0％
連結子会社の税率差異 0.8％ 0.2％
評価性引当額の増減 0.3％ 1.4％
連結調整項目 2.5％ 1.4％
△0.1％ 0.0％
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率
32.6％ 32.6％
76/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
(賃貸等不動産関係)
当社は、新潟県その他の地域において、所有している土地等の一部を賃貸しておりますが、賃貸
等不動産の総額に重要性が乏しいため時価等に関する注記を省略しております。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
１ 報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会
が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているもので
あります。
当社は、本社に製品・サービス別の事業本部を置き、各事業本部は、取り扱う製品・サービスにつ
いて国内及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。
したがって、当社は、事業本部を基礎とした製品・サービス別のセグメントから構成されており、
「建設機械事業」及び「産業機械事業」の２つを報告セグメントとしております。
「建設機械事業」は、エンジンコンプレッサ、エンジン発電機及び高所作業車等の製造及び販売を
行っております。「産業機械事業」は、モータコンプレッサ及び非常用発電機等の製造及び販売を
行っております。
２ 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要
な事項」における記載と同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
３ 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
（単位：千円）
建設機械事業 産業機械事業 合計
売上高
33,430,432 8,358,751 41,789,183
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高
－ － －
又は振替高
33,430,432 8,358,751 41,789,183
計
5,105,052 1,424,749 6,529,801
セグメント利益
その他の項目
565,619 116,797 682,417
減価償却費
(注) １ 当社は、製造から販売までのプロセスが共通していることから、各報告セグメントへの配分を行っていない
ため、セグメント資産及び負債の記載を省略しております。
２ 減価償却費については、建設機械事業及び産業機械事業の各売上高の割合により、各報告セグメントへの配
分を行っております。
77/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
（単位：千円）
建設機械事業 産業機械事業 合計
売上高
24,597,783 8,331,690 32,929,473
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高
－ － －
又は振替高
24,597,783 8,331,690 32,929,473
計
2,168,816 1,320,247 3,489,064
セグメント利益
その他の項目
788,427 139,820 928,247
減価償却費
(注) １ 当社は、製造から販売までのプロセスが共通していることから、各報告セグメントへの配分を行っていない
ため、セグメント資産及び負債の記載を省略しております。
２ 減価償却費については、建設機械事業及び産業機械事業の各売上高の割合により、各報告セグメントへの配
分を行っております。
４ 報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容
(差異調整に関する事項)
利益 前連結会計年度(千円) 当連結会計年度(千円)
報告セグメント計 6,529,801 3,489,064
全社費用(注) △1,209,766 △999,390
連結財務諸表の営業利益 5,320,035 2,489,674
(注) 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費及び研究開発費であります。
報告セグメント計(千円) 調整額(千円) 連結財務諸表計上額(千円)
その他の項目
前連結会計年度 当連結会計年度 前連結会計年度 当連結会計年度 前連結会計年度 当連結会計年度
減価償却費 682,417 928,247 6,761 10,459 689,179 938,707
(注) 調整額は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門の減価償却費であります。
78/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
【関連情報】
前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
１ 製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２ 地域ごとの情報
(1）売上高
日本(千円) 欧州(千円) 米国(千円) アジア(千円) その他(千円) 合計(千円)
28,069,485 616,218 4,319,089 5,777,364 3,007,024 41,789,183
(注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超える
ため、記載を省略しております。
３ 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載
はありません。
当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
１ 製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２ 地域ごとの情報
(1）売上高
日本(千円) 欧州(千円) 米国(千円) アジア(千円) その他(千円) 合計(千円)
579,877 2,667,796 4,587,922 1,930,151
23,163,725 32,929,473
(注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超える
ため、記載を省略しております。
３ 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載
はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
79/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
議決権等の
会社等の 事業の
資本金又 所有(被所有) 関連当事者 取引の 取引金額 期末残高
種類 名称又は 所在地 内容又は 科目
は出資金 割合 との関係 内容 (千円) (千円)
氏名 職業
(％)
上海復盛 中華人民 建設機械 当社製品の
所有
千元 製品
関連会社 埃爾曼機電 共和国 の製造 製造及び販売 1,440,691 売掛金 441,529
直接 50.0 の販売
20,294
有限公司 上海市 及び販売 役員を兼務
(注) １ 当社と上海復盛埃爾曼機電有限公司との取引における価格等は、一般取引価格、総原価を勘案して当社希
望価格を提示し、価格交渉の上で決定しております。
２ 上記金額のうち、取引金額及び期末残高には消費税等は含まれておりません。
80/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
(１株当たり情報)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
１株当たり純資産額 981円44銭 1,036円37銭
１株当たり当期純利益金額 123円50銭 67円20銭
(注) １ 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ １株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
親会社株主に帰属する当期純利益
3,621,648 1,944,387
金額(千円)
普通株式に係る親会社株主に帰属
3,621,648 1,944,387
する当期純利益金額(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 29,325,037 28,935,921
３ ㈱日本カストディ銀行(信託Ｅ口)が保有する当社株式を、「１株当たり純資産額」の算定上、期末発行済
株式数から控除する自己株式に含めております(前連結会計年度319,900株、当連結会計年度339,700株)。
また、「１株当たり当期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含め
ております(前連結会計年度302,438株、当連結会計年度318,862株)。
なお、㈱日本カストディ銀行は、ＪＴＣホールディングス㈱、日本トラスティ・サービス信託銀行㈱及び
資産管理サービス信託銀行㈱が2020年７月27日に合併し発足しました。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
81/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
⑤ 【連結附属明細表】
【社債明細表】
当期首残高 当期末残高 利率
会社名 銘柄 発行年月日 担保 償還期限
(千円) (千円) (％)
200,000
2018年 2021年
北越工業㈱ 200,000 0.27
第21回無担保社債 なし
７月31日 (200,000) ７月30日
100,000
2018年 2021年
100,000 0.25
〃 第22回無担保社債 なし
８月31日 (100,000) ８月31日
100,000
2018年 2021年
100,000 0.30
〃 第23回無担保社債 なし
９月４日 (100,000) ９月３日
100,000
2018年 2021年
100,000 0.33
〃 第24回無担保社債 なし
９月21日 (100,000) ９月21日
100,000
2019年 2022年
100,000 0.20
〃 第25回無担保社債 なし
３月29日 (100,000) ３月29日
600,000
－ － 600,000 － － －
合計
(600,000)
(注) １ 当期末残高の( )の金額(内書)は１年以内に償還予定の金額であります。
２ 社債の連結決算日後５年内における１年ごとの償還予定額の総額は次のとおりであります。
１年以内 １年超２年以内 ２年超３年以内 ３年超４年以内 ４年超５年以内
(千円) (千円) (千円) (千円) (千円)
600,000
－ － － －
【借入金等明細表】
当期首残高 当期末残高 平均利率
区分 返済期限
(千円) (千円) (％)
短期借入金 － － － －
１年内に返済予定の長期借入金 375,000 375,000 0.54 －
22,224 14,196
１年内に返済予定のリース債務 1.17 －
長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く。) 475,000 100,000 0.55 2022年12月
2022年４月～
34,247 24,021
リース債務(１年以内に返済予定のものを除く。) 1.09
2025年４月
その他有利子負債 － － － －
906,471 513,217
合計 － －
(注) １ 「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２ 長期借入金及びリース債務(１年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後５年間の返済予定額は以下
のとおりであります。
１年超２年以内 ２年超３年以内 ３年超４年以内 ４年超５年以内
(千円) (千円) (千円) (千円)
100,000
長期借入金 － － －
12,865 8,528 2,569 58
リース債務
82/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
【資産除去債務明細表】
該当事項はありません。
(2) 【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
(累計期間) 第１四半期 第２四半期 第３四半期 当連結会計年度
売上高(千円) 8,030,266 15,333,768 23,880,127 32,929,473
税金等調整前四半期(当期)
555,045 845,769 1,720,141 2,895,436
純利益金額(千円)
親会社株主に帰属する四半期(当期)
320,513 516,058 1,123,401 1,944,387
純利益金額(千円)
１株当たり四半期(当期)
10.98 17.76 38.76 67.20
純利益金額(円)
(会計期間) 第１四半期 第２四半期 第３四半期 第４四半期
１株当たり四半期純利益金額(円) 10.98 6.76 21.09 28.52
83/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
２【財務諸表等】
(1)【財務諸表】
①【貸借対照表】
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
(2020年３月31日) (2021年３月31日)
資産の部
流動資産
6,764,626 7,843,061
現金及び預金
※１ 4,686,962 ※１ 4,351,911
受取手形
※１ 9,990,215 ※１ 8,930,914
売掛金
3,019,711 2,474,299
商品及び製品
124,549 132,430
仕掛品
339,640 341,807
原材料及び貯蔵品
4,899 8,649
前払費用
648,190 463,266
未収入金
20,482 10,864
その他
△ 301 △ 80,652
貸倒引当金
25,598,977 24,476,552
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
5,534,462 5,655,120
建物
△ 3,118,139 △ 3,152,301
減価償却累計額
建物（純額） 2,416,322 2,502,819
構築物 1,012,903 1,109,398
△ 672,064 △ 710,818
減価償却累計額
構築物（純額） 340,839 398,579
機械及び装置 6,364,272 6,512,379
△ 4,949,116 △ 5,133,573
減価償却累計額
機械及び装置（純額） 1,415,155 1,378,805
車両運搬具 43,141 47,766
△ 33,631 △ 39,346
減価償却累計額
車両運搬具（純額） 9,510 8,420
工具、器具及び備品 1,234,891 1,278,409
△ 1,157,549 △ 1,212,503
減価償却累計額
工具、器具及び備品（純額） 77,341 65,906
※２ 1,445,276 ※２ 1,692,719
土地
95,237 64,971
リース資産
△ 54,477 △ 38,573
減価償却累計額
リース資産（純額） 40,760 26,398
167,825 109,209
建設仮勘定
5,913,032 6,182,858
有形固定資産合計
無形固定資産
40,655 34,493
ソフトウエア
11,634 8,442
リース資産
11,878 11,878
電話加入権
929 839
施設利用権
8,418 10,266
ソフトウエア仮勘定
73,515 65,919
無形固定資産合計
84/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
(2020年３月31日) (2021年３月31日)
投資その他の資産
3,336,383 4,014,047
投資有価証券
197,344 197,344
関係会社株式
6,050 6,050
出資金
226,400 226,400
関係会社出資金
1,230 290
役員及び従業員に対する長期貸付金
3,467 2,867
破産更生債権等
409 9,912
長期前払費用
442,504 199,920
繰延税金資産
119,528 119,528
差入保証金
77,094 60,723
敷金
△ 6,267 △ 6,067
貸倒引当金
4,404,146 4,831,017
投資その他の資産合計
10,390,694 11,079,795
固定資産合計
35,989,672 35,556,348
資産合計
負債の部
流動負債
3,856,766 3,450,787
電子記録債務
3,408,900 3,545,486
買掛金
375,000 375,000
１年内返済予定の長期借入金
－ 600,000
１年内償還予定の社債
21,592 13,494
リース債務
518,461 664,125
未払金
386,453 378,567
未払費用
539,463 508,141
未払法人税等
318,886 194,167
前受金
34,110 31,456
預り金
633,760 529,190
賞与引当金
72,390 65,800
役員賞与引当金
19,600 14,450
製品保証引当金
417,347 209,047
その他
10,602,732 10,579,713
流動負債合計
固定負債
600,000 －
社債
475,000 100,000
長期借入金
31,351 21,827
リース債務
1,808,867 1,792,576
退職給付引当金
106,197 117,645
株式給付引当金
130,250 137,334
役員株式給付引当金
12,537 13,017
長期預り保証金
110,006 108,997
その他
3,274,211 2,291,399
固定負債合計
13,876,943 12,871,112
負債合計
85/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
(2020年３月31日) (2021年３月31日)
純資産の部
株主資本
3,416,544 3,416,544
資本金
資本剰余金
3,394,894 3,394,894
資本準備金
492,700 492,700
その他資本剰余金
3,887,594 3,887,594
資本剰余金合計
利益剰余金
その他利益剰余金
4,383 4,052
固定資産圧縮積立金
2,000,000 2,000,000
別途積立金
12,271,037 12,957,715
繰越利益剰余金
14,275,420 14,961,768
利益剰余金合計
△ 413,091 △ 967,748
自己株式
21,166,468 21,298,158
株主資本合計
評価・換算差額等
946,260 1,387,076
その他有価証券評価差額金
946,260 1,387,076
評価・換算差額等合計
22,112,728 22,685,235
純資産合計
35,989,672 35,556,348
負債純資産合計
86/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
②【損益計算書】
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
売上高
※１ 26,487,426 ※１ 21,130,404
製品売上高
※１ 11,812,022 ※１ 8,844,693
商品売上高
38,299,449 29,975,098
売上高合計
売上原価
2,666,537 3,019,711
製品期首たな卸高
※１ 21,616,164 ※１ 17,111,275
当期製品製造原価
※１ 9,073,498 ※１ 6,311,781
当期製品仕入高
33,356,200 26,442,767
合計
3,019,711 2,474,299
製品期末たな卸高
30,336,489 23,968,468
売上原価合計
7,962,960 6,006,630
売上総利益
販売費及び一般管理費
755,965 602,936
荷造運搬費
－ 79,751
貸倒引当金繰入額
420 －
製品保証引当金繰入額
1,544,334 1,449,331
役員報酬及び給料手当
322,330 271,000
賞与引当金繰入額
72,390 56,971
役員賞与引当金繰入額
70,607 74,765
退職給付引当金繰入額
11,196 10,372
株式給付引当金繰入額
36,480 33,598
役員株式給付引当金繰入額
81,289 84,933
減価償却費
176,698 195,242
研究開発費
1,984,902 1,647,144
その他
5,056,615 4,506,048
販売費及び一般管理費合計
2,906,344 1,500,581
営業利益
営業外収益
5,640 641
受取利息
640 764
有価証券利息
※１ 538,912 ※１ 234,262
受取配当金
－ 65,791
為替差益
※１ 187,433 ※１ 141,740
経営指導料
※１ 11,710
－
受取ロイヤリティー
997 102,811
助成金収入
91,272 83,037
雑収入
836,606 629,048
営業外収益合計
営業外費用
13,621 9,004
支払利息
3,005 2,999
シンジケートローン手数料
1,622 1,620
社債利息
－ 400
貸倒引当金繰入額
－ 3,492
自己株式取得費用
5,491 －
為替差損
1,842 1,561
雑損失
25,584 19,078
営業外費用合計
3,717,367 2,110,551
経常利益
87/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
特別利益
※２ 1,811 ※２ 19
固定資産処分益
1 －
その他
1,812 19
特別利益合計
特別損失
※３ 65,200 ※３ 25,176
固定資産処分損
15,595 －
投資有価証券評価損
80,795 25,176
特別損失合計
3,638,384 2,085,395
税引前当期純利益
1,012,560 609,220
法人税、住民税及び事業税
37,384 51,644
法人税等調整額
1,049,944 660,864
法人税等合計
2,588,439 1,424,530
当期純利益
88/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
（単位：千円）
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益剰余金
資本金
その他 資本剰余金 利益剰余金
資本準備金
資本剰余金 合計 固定資産圧縮 繰越利益 合計
別途積立金
積立金 剰余金
当期首残高
3,416,544 3,394,894 492,700 3,887,594 4,714 2,000,000 10,719,230 12,723,944
当期変動額
剰余金の配当 △ 1,036,962 △ 1,036,962
当期純利益 2,588,439 2,588,439
固定資産圧縮積立金
△ 330 330 －
の取崩
自己株式の取得
自己株式の処分
株主資本以外の項目
の当期変動額（純額）
当期変動額合計 － － － － △ 330 － 1,551,807 1,551,476
当期末残高 3,416,544 3,394,894 492,700 3,887,594 4,383 2,000,000 12,271,037 14,275,420
評価・換算
株主資本
差額等
純資産合計
その他有価証
自己株式 株主資本合計
券評価差額金
当期首残高 △ 371,002 19,657,080 1,303,387 20,960,467
当期変動額
剰余金の配当
△ 1,036,962 △ 1,036,962
当期純利益 2,588,439 2,588,439
固定資産圧縮積立金
－ －
の取崩
自己株式の取得
△ 59,958 △ 59,958 △ 59,958
自己株式の処分 17,869 17,869 17,869
株主資本以外の項目
△ 357,126 △ 357,126
の当期変動額（純額）
当期変動額合計
△ 42,088 1,509,387 △ 357,126 1,152,261
当期末残高 △ 413,091 21,166,468 946,260 22,112,728
89/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
（単位：千円）
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益剰余金
資本金
その他 資本剰余金 利益剰余金
資本準備金
資本剰余金 合計 固定資産圧縮 繰越利益 合計
別途積立金
積立金 剰余金
当期首残高
3,416,544 3,394,894 492,700 3,887,594 4,383 2,000,000 12,271,037 14,275,420
当期変動額
剰余金の配当 △ 738,183 △ 738,183
当期純利益
1,424,530 1,424,530
固定資産圧縮積立金
△ 330 330 －
の取崩
自己株式の取得
自己株式の処分
株主資本以外の項目
の当期変動額（純額）
当期変動額合計 － － － － △ 330 － 686,677 686,347
当期末残高 3,416,544 3,394,894 492,700 3,887,594 4,052 2,000,000 12,957,715 14,961,768
評価・換算
株主資本
差額等
純資産合計
その他有価証
自己株式 株主資本合計
券評価差額金
当期首残高 △ 413,091 21,166,468 946,260 22,112,728
当期変動額
剰余金の配当 △ 738,183 △ 738,183
当期純利益 1,424,530 1,424,530
固定資産圧縮積立金
－ －
の取崩
自己株式の取得 △ 591,552 △ 591,552 △ 591,552
自己株式の処分 36,896 36,896 36,896
株主資本以外の項目
440,815 440,815
の当期変動額（純額）
当期変動額合計 △ 554,656 131,690 440,815 572,506
当期末残高 △ 967,748 21,298,158 1,387,076 22,685,235
90/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
【注記事項】
(重要な会計方針)
１ 有価証券の評価基準及び評価方法
(1) 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
(2) その他有価証券
時価のあるもの
決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価
は移動平均法により算定しております。)
なお、組込デリバティブを区分して測定することができない複合金融商品は、全体を時価評価
し、評価差額を損益に計上しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法
２ たな卸資産の評価基準及び評価方法
(1) 製品、原材料、仕掛品
総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)
(2) 貯蔵品
最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方
法)
３ 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016年４月１日以降に
取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 ２～50年
機械及び装置並びに車両運搬具 ２～18年
(2) 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法
なお、ソフトウェア(自社利用)については、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法に
よっております。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
定額法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
91/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
４ 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理し
ております。
５ 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等
特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与に充てるため、支給見込額のうち当事業年度負担額を計上しており
ます。
(3) 役員賞与引当金
取締役の賞与の支払いに備えるため、支給見込額のうち当事業年度負担額を計上しております。
(4) 製品保証引当金
製品保証に伴う費用の支出に備えるため、過去の実績を基礎に翌事業年度以降の保証期間内の費
用見積額を計上しております。
(5) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上して
おります。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法に
ついては、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(13年)による定額法
により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
(6) 株式給付引当金
株式給付規程に基づく従業員への当社株式の給付に備えるため、当事業年度末における株式給付
債務の見込額に基づき計上しております。
(7) 役員株式給付引当金
役員株式給付規程に基づく役員への当社株式の給付に備えるため、当事業年度末における株式給
付債務の見込額に基づき計上しております。
92/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
６ その他財務諸表作成のための基礎となる事項
(1) 退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表における
これらの会計処理の方法と異なっております。
(2) 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理については、税抜方式によっております。
（重要な会計上の見積り）
(北米事業から生じた売掛金に対する貸倒引当金)
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
(単位：千円)
当事業年度
1,856,444
売掛金
80,417
貸倒引当金
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法
当事業年度における売掛金8,930,914千円のうち、北米事業から生じた販売代理店に関
連する売掛金1,856,444千円について、当事業年度において回収状況に懸念があると判断
して貸倒懸念債権に分類するとともに、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を貸
倒引当金として計上しております。
当該貸倒懸念債権の評価にあたっては、当該販売代理店の財務内容を評価することで回
収不能見込額を合理的に見積もっております。
② 当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定
財務内容評価法に基づく貸倒引当金の見積りにあたっては、当該販売代理店の財務内容
における重要な構成要素は棚卸資産であり、その棚卸資産からの回収可能性の検討におい
て用いる将来の販売数量及び販売価格が主要な仮定となります。なお、当該将来の販売数
量及び販売価格の合理的な見積りについては、過去の販売実績や北米市場の需要動向等も
勘案し決定しております。
③ 翌事業年度の財務諸表に与える影響
これらの見積りにおいて用いた仮定は、当社が現在入手している情報に基づいて合理的
に判断したものであり、将来の不確実な経済環境の変動等により見直しが必要となった場
合、翌事業年度以降の財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能性があり
ます。
93/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
(表示方法の変更)
(「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用)
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号 2020年３月31日)を当事
業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を
記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに
従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。
(損益計算書)
前事業年度において、「営業外収益」の「雑収入」に含めておりました「助成金収入」は、
営業外収益の総額の100分の10を超えたため、当事業年度より独立掲記することといたしまし
た。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っておりま
す。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「雑収入」に表示しており
ました92,270千円は「助成金収入」997千円、「雑収入」91,272千円として組み替えておりま
す。
(追加情報)
(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)
従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する注記については、連結財務諸表
「注記事項(追加情報)」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。
(役員に対する業績連動型株式報酬制度）
取締役(監査等委員である取締役及び社外取締役を除く。)、執行役員及び監査等委員である
取締役(社外取締役を除く。)に対する業績連動型株式報酬制度に関する注記については、連結
財務諸表「注記事項(追加情報)」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しており
ます。
(新型コロナウイルス感染症の影響に伴う会計上の見積り)
当社を取り巻く今後の見通しにつきましては、足元では国内は新型コロナウイルス感染症の
新規感染者数の減少が確実なものとはならず、海外でも一部の地域で変異ウイルスの感染拡大
が進行している状況のなか、今後はワクチンの普及や各国政府の追加経済対策により、回復基
調に転じるものと予想されます。
このような経済環境の下、当事業年度末時点で入手可能な情報に基づき、「当社における新
型コロナウイルス感染症の影響は徐々に回復傾向にあるものの、2021年４月以降も一定期間に
わたり継続する」との仮定を置いて、固定資産に関する減損損失の計上要否の判断や繰延税金
資産の回収可能性の判断等の会計上の見積りを行っております。
なお、新型コロナウイルス感染症の影響に関しては不確定要素が多いため、今後の経済環境
への影響が変化した場合には、上記の見積りの結果に影響し、翌期以降の当社の業績に影響を
及ぼす可能性があります。
94/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
(貸借対照表関係)
※１ 関係会社に対するものが次のとおり含まれております。
前事業年度 当事業年度
(2020年３月31日) (2021年３月31日)
受取手形 242,895千円 221,555千円
売掛金 2,511,820千円 2,812,380千円
※２ 有形固定資産に含めて表示している遊休固定資産は次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
(2020年３月31日) (2021年３月31日)
土地 1,000千円 1,000千円
３ 当社は、資金調達の機動性及び安定性を高められることから、取引銀行４行とコミットメントライン契約を締結し
ております。
事業年度末におけるコミットメントラインに係る借入金未実行残高等は次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
(2020年３月31日) (2021年３月31日)
コミットメントラインの総額 2,000,000千円 2,000,000千円
借入実行残高 －千円 －千円
差引額 2,000,000千円 2,000,000千円
95/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
(損益計算書関係)
※１ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
前事業年度 当事業年度
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2020年３月31日） 至 2021年３月31日）
関係会社への売上高 8,216,284千円 6,453,218千円
関係会社からの仕入高 9,315,623千円 6,275,881千円
受取配当金 452,870千円 146,270千円
経営指導料 187,433千円 141,740千円
受取ロイヤリティー 11,710千円 －千円
※２ 固定資産処分益の内訳は次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2020年３月31日） 至 2021年３月31日）
機械及び装置 売却益 1,786千円 －千円
車両運搬具 売却益 －千円 19千円
工具、器具及び備品 売却益 25千円 －千円
計 1,811千円 19千円
※３ 固定資産処分損の内訳は次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2020年３月31日） 至 2021年３月31日）
建物 除却損 52,641千円 16,065千円
機械及び装置 除却損 3,464千円 7,007千円
その他 9,094千円 2,104千円
計 65,200千円 25,176千円
(有価証券関係)
子会社株式及び関連会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式197,344千円、前事業
年度の貸借対照表計上額は子会社株式197,344千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極
めて困難と認められることから、記載しておりません。
96/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
(税効果会計関係)
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 当事業年度
(2020年３月31日) (2021年３月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金 2,003千円 26,449千円
減損損失 43,990千円 43,350千円
投資有価証券評価損 18,854千円 18,854千円
関係会社株式評価損 36,447千円 36,447千円
固定資産評価損 1,565千円 1,565千円
資産除去債務 1,493千円 2,341千円
賞与引当金 187,867千円 155,906千円
製品保証引当金 5,978千円 4,407千円
退職給付引当金 551,704千円 546,735千円
株式給付引当金 32,390千円 35,881千円
役員株式給付引当金 39,726千円 41,887千円
その他 115,723千円 110,594千円
△408,005千円 △598,799千円
繰延税金負債との相殺
計
629,740千円 425,623千円
△187,235千円 △225,703千円
評価性引当額
繰延税金資産合計
442,504千円 199,920千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金 △406,081千円 △597,021千円
固定資産圧縮積立金 △1,923千円 △1,778千円
408,005千円 598,799千円
繰延税金資産との相殺
計 －千円 －千円
繰延税金負債合計 －千円 －千円
繰延税金資産の純額 442,504千円 199,920千円
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異
の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 当事業年度
(2020年３月31日) (2021年３月31日)
法定実効税率
30.5％ 法定実効税率と税効果会計
(調整) 適用後の法人税等の負担率
交際費等永久に損金に算入されない項目 1.1％ との間の差異が法定実効税
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 △4 .0％ 率の100分の５以下であるた
住民税均等割等 0.7％ め注記を省略しておりま
評価性引当額の増減 0.4％ す。
0.2％
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率
28.9％
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
97/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
当期末減価
差引当期末
当期首残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高 償却累計額 当期償却額
残高
資産の種類
(千円) (千円) (千円) (千円) 又は償却累 (千円)
(千円)
計額(千円)
有形固定資産
5,534,462 231,321 110,663 5,655,120 3,152,301 135,991 2,502,819
建物
1,012,903 97,859 1,364 1,109,398 710,818 40,118 398,579
構築物
6,364,272 244,080 95,973 6,512,379 5,133,573 275,382 1,378,805
機械及び装置
43,141 5,075 450 47,766 39,346 6,164 8,420
車両運搬具
1,234,891 63,987 20,469 1,278,409 1,212,503 75,039 65,906
工具、器具及び備品
1,445,276 247,443 － 1,692,719 － － 1,692,719
土地
95,237 4,950 35,216 64,971 38,573 19,312 26,398
リース資産
167,825 55,038 113,655 109,209 － － 109,209
建設仮勘定
15,898,012 949,755 377,792 16,469,974 10,287,116 552,009 6,182,858
有形固定資産計
無形固定資産
－ － － 106,493 71,999 18,033 34,493
ソフトウエア
－ － － 15,958 7,516 3,191 8,442
リース資産
－ － － 11,878 － － 11,878
電話加入権
－ － － 1,367 528 90 839
施設利用権
－ － － 10,266 － － 10,266
ソフトウエア仮勘定
－ － － 145,963 80,043 21,315 65,919
無形固定資産計
554 13,052 － 13,607 3,694 3,549 9,912
長期前払費用
繰延資産
－ － － － － － － －
－ － － － － － －
繰延資産計
(注) １ 当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。
建物 本社・工場 生産設備 229,441千円
機械及び装置 本社・工場 生産設備 244,080千円
土地 西関東支店 支店移転予定地 247,443千円
２ 当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。
機械及び装置 本社・工場 生産設備 95,973千円
３ 無形固定資産につきましては、金額が資産総額の１％以下でありますので、「当期首残高」、「当期増加
額」及び「当期減少額」の記載を省略しております。
98/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
【引当金明細表】
当期減少額 当期減少額
当期首残高 当期増加額 当期末残高
区分 (目的使用) (その他)
(千円) (千円) (千円)
(千円) (千円)
貸倒引当金 6,568 81,052 － 901 86,720
賞与引当金 633,760 529,190 633,760 － 529,190
役員賞与引当金 72,390 65,800 72,390 － 65,800
製品保証引当金 19,600 14,450 － 19,600 14,450
20,468
株式給付引当金 106,197 8,154 866 117,645
役員株式給付引当金 130,250 33,600 26,516 － 137,334
(注) １ 貸倒引当金の当期減少額(その他)の金額は、一般債権の貸倒実績率による洗替額301千円、債権の回収によ
る取崩額600千円であります。
２ 製品保証引当金の当期減少額(その他)の金額は、洗替による取崩額であります。
３ 株式給付引当金の当期減少額(その他)の金額は、退職に伴う受給権失効による取崩額であります。
(2) 【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
(3) 【その他】
該当事項はありません。
99/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
第６ 【提出会社の株式事務の概要】
事業年度 ４月１日から３月31日まで
定時株主総会 ６月中
基準日 ３月31日
剰余金の配当の基準日 ９月30日、３月31日
１単元の株式数 100株
単元未満株式の買取り
(特別口座)
取扱場所
東京都中央区八重洲一丁目２番１号 みずほ信託銀行株式会社 本店証券代行部
(特別口座)
株主名簿管理人
東京都中央区八重洲一丁目２番１号 みずほ信託銀行株式会社
取次所 －
買取手数料 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額
当会社の公告方法は、電子公告とする。ただし、事故その他やむを得ない事由によっ
て電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。
公告掲載方法 なお、電子公告は当会社のウェブサイトに掲載しており、そのアドレスは次のとおり
です。
https://www.airman.co.jp/
株主に対する特典 なし
(注) 当会社の株主(実質株主を含む。以下同じ。)は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権
利を有しておりません。
(1) 会社法第189条第２項各号に掲げる権利
(2) 会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
(3) 株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
100/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度 第89期(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)2020年６月25日関東財務局長に提
出
(2) 内部統制報告書及びその添付書類
2020年６月25日関東財務局長に提出
(3) 四半期報告書及び確認書
第90期第１四半期(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日)2020年８月12日関東財務局長に提
出
第90期第２四半期(自 2020年７月１日 至 2020年９月30日)2020年11月12日関東財務局長に提
出
第90期第３四半期(自 2020年10月１日 至 2020年12月31日)2021年２月10日関東財務局長に提
出
(4) 臨時報告書
2020年７月１日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２(株主総会における議決権行使の結
果)に基づく臨時報告書であります。
(5) 自己株券買付状況報告書
報告期間(自 2020年６月１日 至 2020年６月30日)2020年７月７日関東財務局長に提出
報告期間(自 2020年７月１日 至 2020年７月31日)2020年８月12日関東財務局長に提出
報告期間(自 2020年８月１日 至 2020年８月31日)2020年９月９日関東財務局長に提出
報告期間(自 2020年９月１日 至 2020年９月30日)2020年10月９日関東財務局長に提出
101/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
102/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
２０２１年６月２５日
北越工業株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
新潟事務所
指定有限責任社員
五 十 嵐 朗 ㊞
公認会計士
業務執行社員
指定有限責任社員
大 黒 英 史 ㊞
公認会計士
業務執行社員
＜財務諸表監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の
状況」に掲げられている北越工業株式会社の２０２０年４月１日から２０２１年３月３１日までの連結
会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株
主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事
項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、 我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
に準拠して、北越工業株式会社及び連結子会社の２０２１年３月３１日現在の財政状態並びに同日を
もって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適
正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
査の基準における当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されてい
る。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立して
おり、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎と
なる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門
家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対す
る監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して
個別に意見を表明するものではない。
103/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
北米事業から生じた売掛金に対する貸倒引当金
監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由 監査上の対応
注記事項(重要な会計上の見積り)(北米事業か 当監査法人は、当該北米事業から生じた売掛金
ら生じた売掛金に対する貸倒引当金) に記載され に対する貸倒引当金について、主として以下の監
ているとおり、北越工業株式会社及び連結子会社 査手続を実施した。
(以下「会社グループ」という。)は、２０２１年 ・貸倒懸念債権に区分した売掛金の評価に関する
３月３１日現在、受取手形及び売掛金を 内部統制の整備・運用状況を評価するため、関
13,629,839千円計上している。このうち、 連資料を閲覧し、内部統制実施者に質問した。
1,368,944千円は北米事業から生じた主要な販売 ・北米事業に対する経営者の方針及び施策を検討
代理店に対する売掛金であり、会社グループが回 するため、経営者と協議を行った。
収状況に懸念があると判断したことから、貸倒懸 ・会社が設定した主要な仮定を検討するため、販
念債権に分類しているものである。 売代理店の販売計画を入手し、その策定方法を
当該貸倒懸念債権について、会社グループは当 当該販売代理店に質問した。
該販売代理店の財務内容を評価し、80,417千円の ・主要な仮定が経営環境に適合したものかどうか
貸倒引当金を計上している。当該販売代理店の財 を確かめるため、期末日までの販売実績と販売
務内容の評価における主要な仮定は、重要な構成 計画の比較及び北米事業担当者と協議を行っ
要素である棚卸資産からの回収可能性の検討にお た。
いて用いる将来の販売数量及び販売価格である。 ・貸倒引当金の計算の正確性を検証するため、財
なお、会社グループは、当該主要な仮定につい 務内容の評価に際して使用された販売代理店の
て、 注記事項(重要な会計上の見積り)(北米事業 財務データを入手し、再計算を行った。
から生じた売掛金に対する貸倒引当金)(２)② に ・期末日以降の販売数量と販売価格の実績を入手
記載している。 し、販売計画と比較した。
棚卸資産の将来の販売数量及び販売価格にかか
る見積りは、北米市場の需要動向に影響を受ける
ため不確実性を伴い、経営者による判断を必要と
することから、当監査法人は当該事項を監査上の
主要な検討事項と判断した。
連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸
表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務
諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ
る。
連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成すること
が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づい
て継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視するこ
とにある。
104/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬によ
る重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連
結財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があ
り、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場
合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、
職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見
表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査
人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する
内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見
積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し
た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な
不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場
合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関
する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明する
ことが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、
将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、
並びに連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
・ 連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適
切な監査証拠を入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任
がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した
内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項
について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守し
たこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽
減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要で
あると判断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令
等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告
することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきで
ないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
＜内部統制監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、北越工業
株式会社の２０２１年３月３１日現在の内部統制報告書について監査を行った。
当監査法人は、北越工業株式会社が２０２１年３月３１日現在の財務報告に係る内部統制は有効であ
ると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内
部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点におい
て適正に表示しているものと認める。
105/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に
準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、
「内部統制監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に
関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の
責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断
している。
内部統制報告書に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認め
られる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することに
ある。
監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができ
ない可能性がある。
内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がな
いかどうかについて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書
に対する意見を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従っ
て、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施す
る。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監
査手続を実施する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影
響の重要性に基づいて選択及び適用される。
・ 財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、
全体としての内部統制報告書の表示を検討する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入
手する。監査人は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人
は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実
施結果、識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求め
られているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守し
たこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽
減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべ
き利害関係はない。
以 上
※１ 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は有価証券報告書提出会社が別途
保管しております。
２ ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
106/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
独立監査人の監査報告書
２０２１年６月２５日
北越工業株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
新潟事務所
指定有限責任社員
五 十 嵐 朗 ㊞
公認会計士
業務執行社員
指定有限責任社員
大 黒 英 史 ㊞
公認会計士
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の
状況」に掲げられている北越工業株式会社の２０２０年４月１日から２０２１年３月３１日までの第９
０期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方
針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
拠して、北越工業株式会社の２０２１年３月３１日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度
の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人と
してのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として
特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施
過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を
表明するものではない。
107/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
北米事業から生じた売掛金に対する貸倒引当金
監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由 監査上の対応
注記事項(重要な会計上の見積り)(北米事業か 当監査法人は、当該北米事業から生じた売掛金
ら生じた売掛金に対する貸倒引当金) に記載され に対する貸倒引当金について、主として以下の監
ているとおり、北越工業株式会社(以下「会社」 査手続を実施した。
という。)は、２０２１年３月３１日現在、売掛 ・貸倒懸念債権に区分した売掛金の評価に関する
金を8,930,914千円計上している。このうち、 内部統制の整備・運用状況を評価するため、関
1,856,444千円は北米子会社に対する売掛金であ 連資料を閲覧し、内部統制実施者に質問した。
り、会社が北米事業に起因して貸倒の懸念がある ・北米事業に対する経営者の方針及び施策を検討
と判断したことから貸倒懸念債権に分類している するため、経営者と協議を行った。
ものである。 ・会社が設定した主要な仮定を検討するため、販
当該貸倒懸念債権について、会社は北米子会社 売代理店の販売計画を入手し、その策定方法を
の主要な販売代理店の財務内容を評価し、80,417 当該販売代理店に質問した。
千円の貸倒引当金を計上している。当該販売代理 ・主要な仮定が経営環境に適合したものかどうか
店の財務内容の評価における主要な仮定は、重要 を確かめるため、期末日までの販売実績と販売
な構成要素である棚卸資産からの回収可能性の検 計画の比較及び北米事業担当者と協議を行っ
討において用いる将来の販売数量及び販売価格で た。
ある。なお、会社は、当該主要な仮定について、 ・貸倒引当金の計算の正確性を検証するため、財
注記事項(重要な会計上の見積り)(北米事業から 務内容の評価に際して使用された販売代理店の
生じた売掛金に対する貸倒引当金)(２)② に記載 財務データを入手し、再計算を行った。
している。 ・期末日以降の販売数量と販売価格の実績を入手
棚卸資産の将来の販売数量及び販売価格にかか し、販売計画と比較した。
る見積りは、北米市場の需要動向に影響を受ける
ため不確実性を伴い、経営者による判断を必要と
することから、当監査法人は当該事項を監査上の
主要な検討事項と判断した。
財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で
あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視するこ
とにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重
要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸
表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、
職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見
表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
108/109
EDINET提出書類
北越工業株式会社(E01663)
有価証券報告書
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内
部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見
積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確
実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合
は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財
務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められ
ている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状
況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財
務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した
内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項
について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守し
たこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽
減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判
断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により
当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告すること
により生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判
断した場合は、当該事項を記載しない。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
※１ 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は有価証券報告書提出会社が別途
保管しております。
２ ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
109/109
