株式会社セリア 有価証券報告書 第34期(令和2年4月1日－令和3年3月31日)
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株式会社セリア(E03418)
有価証券報告書
【表紙】
【提出書類】 有価証券報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条第１項
【提出先】 東海財務局長
【提出日】 2021年６月24日
第34期（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
【事業年度】
【会社名】 株式会社セリア
Seria Co., Ltd.
【英訳名】
代表取締役社長 河合 映治
【代表者の役職氏名】
【本店の所在の場所】 岐阜県大垣市外渕２丁目38番地
0584－89－8858（代表）
【電話番号】
経営企画室長 河合 規雄
【事務連絡者氏名】
【最寄りの連絡場所】 岐阜県大垣市外渕２丁目38番地
0584－89－8858（代表）
【電話番号】
経営企画室長 河合 規雄
【事務連絡者氏名】
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
回次 第30期 第31期 第32期 第33期 第34期
決算年月 2017年３月 2018年３月 2019年３月 2020年３月 2021年３月
(百万円) 145,328 159,114 170,482 181,476 200,682
売上高
(百万円) 15,218 16,500 16,857 17,683 21,357
経常利益
(百万円) 10,533 11,316 11,517 12,070 14,726
当期純利益
持分法を適用した場合の
(百万円) － － － － －
投資利益
(百万円) 1,278 1,278 1,278 1,278 1,278
資本金
(株) 37,920,000 75,840,000 75,840,000 75,840,000 75,840,000
発行済株式総数
(百万円) 49,637 59,436 67,136 75,019 85,209
純資産額
(百万円) 70,768 81,669 91,697 101,430 115,394
総資産額
(円) 654.50 783.71 885.23 989.18 1,123.55
１株当たり純資産額
40 30 50 55 65
１株当たり配当額
(円)
（うち１株当たり中間配当
( － ) ( － ) ( 20 ) ( 25 ) ( 30 )
額）
(円) 138.89 149.22 151.86 159.15 194.17
１株当たり当期純利益
潜在株式調整後１株当たり
(円) － － － － －
当期純利益
(％) 70.1 72.8 73.2 74.0 73.8
自己資本比率
(％) 23.4 20.8 18.2 17.0 18.4
自己資本利益率
(倍) 34.5 36.0 25.1 19.6 19.9
株価収益率
(％) 14.4 20.1 32.9 34.6 33.5
配当性向
営業活動による
(百万円) 14,113 13,843 13,706 16,202 19,447
キャッシュ・フロー
投資活動による
(百万円) △ 4,054 △ 4,599 △ 8,134 △ 4,141 △ 7,919
キャッシュ・フロー
財務活動による
(百万円) △ 2,244 △ 2,615 △ 4,467 △ 4,837 △ 5,220
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の
(百万円) 28,507 35,135 36,241 43,463 49,771
期末残高
397 407 419 434 470
従業員数
(人)
（外、年間平均臨時雇用者
( 8,192 ) ( 9,119 ) ( 9,890 ) ( 10,411 ) ( 11,188 )
数）
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回次 第30期 第31期 第32期 第33期 第34期
決算年月 2017年３月 2018年３月 2019年３月 2020年３月 2021年３月
(％) 142.0 159.9 115.3 96.6 120.3
株主総利回り
（比較指標：配当込み
(％) ( 114.7 ) ( 132.9 ) ( 126.2 ) ( 114.2 ) ( 162.3 )
TOPIX）
(円) 4,960 7,390 5,860 3,925 5,020
最高株価
(9,530)
(円) 4,630 4,680 3,100 2,363 3,005
最低株価
(6,230)
（注）1．当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載
しておりません。
2．売上高には消費税等は含まれておりません。
3．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載を省略しております。
4．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
5．当社は、2017年２月17日開催の取締役会決議に基づき、2017年４月１日付で普通株式１株につき２株の割合で
株式分割を行っております。第30期（2017年３月期）の株価収益率については、2017年３月末時点の株価が権
利落ち後の株価となっているため、権利落ち後の株価に当該株式分割の分割割合を加味して計算しておりま
す。
6．最高・最低株価は、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）におけるものであります。
7．第30期 （2017年３月期） の株価については株式分割（2017年４月１日、１株→２株）による権利落後の最高・
最低株価を記載しており、 ( )内に株式分割前の最高・最低株価を記載しております。
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２【沿革】
年月 事項
1985年３月 創業
1987年10月 岐阜県大垣市に株式会社山洋エージェンシー（資本金10百万円）を設立
1989年５月 岐阜県大垣市本今５丁目74番地に本社を新築し、移転
1989年６月 長野県東筑摩郡朝日村に松本営業所を開設
1990年11月 長野県塩尻市に松本営業所及び物流センターを新築し、移転
1991年10月 千葉県松戸市に東京営業所を開設
1992年３月 新潟県北蒲原郡聖籠町に新潟営業所を開設
1992年９月 静岡県袋井市豊沢に静岡営業所を開設
1993年９月 大阪府堺市に大阪営業所を開設
1995年10月 静岡県袋井市小山に静岡営業所及び物流センターを新築し、移転
1996年３月 鹿児島県姶良郡加治木町に鹿児島営業所を開設
1997年10月 福岡県福岡市に福岡営業所を開設
1997年10月 新潟県十日町市に「ショップ・ワン・オー・オー」１号店をオープン
1998年７月 岐阜県大垣市外渕２丁目38番地に本社及び物流センターを新築し、移転
2001年１月 東京都葛飾区に東京営業所を移転
2001年４月 愛知県東海市に外部委託による物流センターを設置し、本社、松本及び静岡の物流センターを統合
2001年８月 岐阜県大垣市の本社内に東海北陸営業所を開設、鹿児島営業所を福岡営業所に統合、松本営業所を
長野営業所に変更
2002年５月 秋田県能代市に秋田出張所、北海道札幌市に北海道連絡所を開設、福岡営業所を福岡出張所に変更
2003年２月 海外貿易を行う目的で中華人民共和国上海市に賽利亜（上海）国際貿易有限公司（出資金28万米ドル）
を設立
2003年４月 商号を株式会社セリアに変更
2003年４月 岐阜県大垣市に「Seria 生活良品」１号店をオープン
2003年９月 日本証券業協会に株式を店頭登録
2004年７月 秋田出張所を廃止し、東北営業所を開設
2004年９月 直営全店にリアルタイムPOSシステムを導入
2004年12月 日本証券業協会への店頭登録を取消し、ジャスダック証券取引所に株式を上場
2006年４月 北海道連絡所を北海道営業所に、福岡出張所を福岡営業所に変更
2006年９月 直営全店に発注支援システムを導入
2007年11月 千葉県八千代市に「Color the days」１号店をオープン
2009年３月 岐阜県羽島市に「Color the days」単独店１号店をオープン
2010年４月 ジャスダック証券取引所と大阪証券取引所の合併に伴い、大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱに上場
2012年５月 東海北陸営業所を愛知営業所と中部営業所に分割
2013年７月 東京証券取引所と大阪証券取引所の統合に伴い、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）に上場
2013年８月 長野営業所を静岡営業所に統合
2016年８月 新潟営業所を仙台営業所に変更
2017年５月 北関東営業所を開設
2018年５月 中四国営業所を開設
2020年４月 東京営業所を廃止し、千葉営業所と神奈川営業所を開設
大阪営業所を分割し、東大阪営業所を開設
東京サテライトオフィス、大阪サテライトオフィスを開設
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３【事業の内容】
当社は、「１００円ショップ」の小売業及び卸売業を主な内容として、事業活動を展開しております。なお、当社
は１００円ショップ事業の単一セグメントであります。
・小売業は、商品（消費財）を消費者に直営店舗にて販売する事業であります。
・卸売業は、商品（消費財）をフランチャイジー、大口顧客に卸販売する事業であります。
フランチャイジー、大口顧客はＦＣ店舗又は自社店舗にて消費者に販売しております。また、海外ＦＣ店向け
に輸出又は国内代理店への卸販売も行っております。
なお、当社商品発注に係るシステムの利用に際し基本契約を締結している先をＦＣ店と総称しております。た
だし、ＦＣ店との契約においては、商標の利用は任意であり、ロイヤリティの徴求はしておりません。
当社の取扱商品は、雑貨及び菓子食品に区分され、さらに雑貨は利用シーンにより45の大分類にカテゴリー分けさ
れております。
主な取扱品は、以下のとおりであります。
区分 主な取扱品
メイクアップ－ケア用品、アクセサリー、衛生・健康用品、バス－トイレタリー用品、
クリーン・ランドリー用品、洗剤用品、キッチン調理道具、キッチン水廻り、卓上用品、製菓用品、
インテリア用品、インテリアデコール、目的別収納、フリー収納、キャラクター用品、パーティ、
バッグ・小物入れ、バラエティ雑貨、玩具、ウエザー、喫煙具・仏具、カー・サイクル用品、
雑貨
衣料用品、紙製品、筆記具、文具小物、ファイル・文具収納、学童文具、シール・スタンプ、
オフィス・店舗用品、印鑑、園芸用品・造花、工作・手芸、ペット用品、ＤＩＹ用品、
ハンドクラフト、一般電気関連、デジタル機器関連、季節商品 （注）
製菓材料、キャンディ、スナック、チョコレート、豆・珍味、ビスケット・焼き菓子、
米菓子・えびせん、ドリンク、粉・粉製品・乾物、レトルト・即席、調味料、缶詰・瓶詰・加工品、
菓子食品
コーヒー・紅茶、ジャム・はちみつ、即席デザート、健康補助食品、季節商品（注）
（注） 盛夏、ハロウィン、クリスマス、正月、バレンタイン などの短期販売の季節商品であります。
事業の系統図は、次のとおりであります。
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４【関係会社の状況】
該当事項はありません。
５【従業員の状況】
（１）提出会社の状況
（2021年３月31日現在）
従業員数（人） 平均年齢（歳） 平均勤続年数（年） 平均年間給与（千円）
470 ( 11,188 ) 39.1 9.1 6,222
（注）1．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（パートタイマー、契約社員、嘱託社員を含む。）は、年
間の平均人員（１日８時間換算）を（ ）外数で記載しております。
2．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
3．当社は１００円ショップ事業の単一セグメントであります。
（２）労働組合の状況
当社には労働組合はありませんが、労使関係は円滑な関係にあり、特記すべき事項はありません。
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第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
（１）会社の経営の基本方針
当社は、経営理念として「クリーン、感謝、共有」を掲げております。「クリーン」とは、あらゆることにク
リーン（＝誠実、正直、フェア、オープン、清潔）であることを心がけること、「感謝」とは、あらゆることに感
謝の気持ちを持つこと、「共有」とは、あらゆること（＝喜び、問題、責任、情報）を共有し、かかわる全ての人
が豊かになることであります。
そして、当社は、この経営理念の「クリーン、感謝、共有」をもとに事業に取り組んでいく姿勢を社名としてお
ります。当社の社名「セリア（Ｓｅｒｉａ）」は、イタリア語で「まじめな」という意味であり、当社の経営理念
である「クリーン、感謝、共有」を集約したものであります。
当社は、企業姿勢である社名「セリア（Ｓｅｒｉａ）」及び経営理念「クリーン、感謝、共有」のもと、①「お
客様が笑顔」を実践する商品開発・店舗運営、②誠実で平等な関係に基づき共に繁栄を目指す取引関係、③プラス
志向での挑戦を評価する公平で開かれた職場環境、の３つを経営の基本方針として、まじめに「価値ある商品（＝
良品）」を提供しつづけることにより、更なる成長と「１００円」の新しい価値の提案に取り組んで行きたいと考
えております。
（２） 経営環境
１００円ショップ業界は、当社を含む４社の寡占状態にあり、その店舗数は日本全体で7000を超えております。
市場規模につきましては、各社とも継続的に出店しており、引き続き拡大していくと見られますが、近年、収益性
が低下している傾向が見られることから、１００円ショップ市場が飽和状態に入っている可能性が考えられます。
その環境下で同業他社は、１００円を超える価格の商品の取扱いを開始、拡充する動きを見せており、当社は１０
０円商品に特化することで、１００円商品のシェア獲得の好機と考えております。
（３）目標とする経営指標
当社は、国内全地域において、「未出店地域への出店」「出店済み地域での持続的なシェア獲得」により企業価
値を向上させていくことを当面の目標としております。１００円ショップ市場が飽和する局面においては、一時的
に当社の収益性が低下する可能性が考えられますが、売上高営業利益率５％以上を維持しつつ、残存者利益を確実
に獲得し、最終的に現行以上の利益率の確保を目指してまいります。
（４）中長期的な会社の経営戦略
当社は、中期３か年経営計画を作成し事業に取り組んでおります。中期経営計画は、消費者動向や他の小売動向
などの社会情勢、業績や各部門別課題の整備状況などの会社情勢を踏まえ、今後の３年間の基本的経営目標として
策定しております。また、この中期経営計画は、毎年見直しを行うローリング方式をとっております。
2021年４月からの中期経営計画（2021年４月から2024年３月）においては、「多様化するニーズを捉える商品開
発」「戦略的出店によるシェア拡大」「オペレーションの効率化」を経営目標に掲げ、この経営目標をブレークダ
ウンして、次の７つの機能別戦略を立案し、全社を挙げて取り組んでおります。
① 顧客層拡大を狙いとした商品開発
既存顧客に対してはデータ分析に基づく商品開発を強化、継続しつつ、し好や年齢層等、ターゲットを明確に
した商品開発により需要を発掘し、顧客層の拡大を図ってまいります。
② 商品開発を強化する体制（サテライトオフィス）
東京と大阪にサテライトオフィスを開設し、トレンド調査など情報収集の効率化と商品企画力の更なる向上を
図ります。
③定番商品のブラッシュアップ
商品の価値や魅力を更に向上させることを目的に、定番商品を中心としたパッケージ・デザイン・品質の改善
に向け取り組んでまいります。
④複数出店案件が見込める企業との関係強化
国内全域、特に未出店地域において、出店案件を効率的に獲得していくため、複数案件が見込める有力な企業
と出店可能な店舗情報を随時共有するなど関係強化に向け取り組んでまいります。
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⑤未出店地域の重点開拓
国内全都道府県の出店はすでに果たしておりますが、北関東・中国・四国地方等、当社の未出店地域が多い地
域を重点的に開拓してまいります。
⑥セルフレジ利用拡大への取り組み
顧客利便性の向上と業務効率化の観点から、セルフレジの導入及び稼働率の向上に向け取り組んでまいりま
す。
⑦社内システムの再構築
一貫した視点で社内の業務プロセスを再検証し、会社全体の更なる効率化向上を追求してまいります。
（５） 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
税抜き１００円の均一販売価格を維持しつつ収益を拡大していくためには、商品市況の変動あるいは商圏の変化
等さまざまなリスクに適切に対処しながら、魅力ある商品の開発、買い心地の良いお店づくりにまい進するととも
に、業務の効率化を進めていくことが重要と認識しております。これらは、いずれかを優先的に対処するというよ
りは、全体としてバランスを取りつつ事業を進めていくことが肝要と考えております。当社は、中期経営計画にお
いて具体的に定めた３つの経営目標に基づく７つの機能別戦略に従い、これら課題に全社を挙げて取り組み、より
一層の企業価値の向上を図ってまいります。
なお、現段階では、リース取引を除いて、設備投資は内部資金で賄われているなど、財務上の課題は特にありま
せん。
（６）経営者の問題認識と今後の方針について
当社経営陣は、現在の企業環境及び入手可能な情報等に基づいて、最善の経営戦略・経営方針を立案すべく努め
ております。しかし、小売業界を取り巻く環境は厳しく、企業間競争の激化は一層続くものと思われます。このよ
うな経営環境において、当社経営陣は経営に関する諸問題に対する意識を、経営陣だけに留めず広く社内全般で共
有し、問題解決に全社員で当たり速やかに解決する所存であります。
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２【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が提出会社の財政状態、経営
成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のと
おりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
（１） 出店に係る法的規制
当社における１００円ショップ専門店の出店政策として、対象地域は全国で、出店地域における商圏等を考慮し
て「インショップ常設店」「商業集積施設テナント」及び「ロードサイド独立店」の３つのタイプで出店しており
ます。当社の現在の店舗又は今後出店を予定している店舗はすべて1,000㎡未満であり、「大規模小売店舗立地
法」による規制を受けておりません。しかしながら、当社における出店形態のうちロードサイド独立店について
は、様々な業界のオーバーストアによって退店した跡地に賃借して出店する方法を主に採用しており、将来発生す
る物件の中には同法による規制を受ける可能性があり、当社の出店計画及び経営成績が影響を受ける可能性があり
ます。
また、インショップ常設店及び商業集積施設テナントが入居する商業施設は同法による規制を受けており、間接
的にではありますが、当社の経営成績が影響を受ける可能性があります。
（２）出店環境
当社は出店に際し、個別店舗の採算を重視した政策をとっており、既存店舗の退店等、不採算店舗の見直しを随
時行ってきました。しかしながら、業界の垣根を越えた競争は一段と激化してきており、当社の店舗においても今
まで以上に戦略的及び積極的な店舗展開が必要であると考えております。
具体的には出店地域、商圏分析、出店タイプ、投資収益性等の開発戦略に基づく出店規模の拡大や、契約内容・
条件、採算性に基づく退店であります。
また、当社の店舗はすべて賃借物件であり、現段階では、土地の取得を伴う出店は行っておりません。
したがいまして、当社の店舗政策及び計画に対して、出店条件に合致する物件が不足した場合や、出店先である
大手スーパー等のテナントの入れ替え、又は商業施設の閉鎖等により退店を余儀なくされる場合には、当初の出店
計画を達成することが不可能となり、当社の経営成績に影響を及ぼす可能性があることや、新規出店に係る投資割
合が、新規出店による売上高増加割合を上回る場合には、当社の経営成績が影響を受ける可能性があります。
（３）貸倒損失（貸倒引当金繰入）
当社は、出店に際し家主に対し敷金保証金の差入を行い、また一部の店舗では売上金についてディベロッパー等
への預け金としております。さらに、ＦＣ店舗及び大口顧客に対しては掛売による取引を行っております。
当社は、これらの取引先の信用状態の変化には注意を払いながら取引を行っておりますが、取引先の予期せぬ破
綻等により貸倒損失が発生するおそれがあります。また、貸倒実績率に基づき貸倒引当金を計上しておりますが、
取引先の信用状況が悪化した場合、個別に貸倒引当金を計上することがあります。
このように、取引先の予期せぬ破綻、信用状況悪化によっては当社の経営成績が影響を受ける可能性がありま
す。
（４）商品在庫
当社の商品在庫は、積極的な店舗展開による店舗の増加に伴い店頭在庫が増加し、今後についても、出店の拡大
及び売場面積の拡大を図る計画であることから、商品在庫は必然的に増加していく見込みであります。
当社は、最新のインターネット技術を活用したリアルタイムＰＯＳシステムを中核とした商品管理システムを構
築し、商品の販売動向、在庫の推移等の全社的なデータ管理及び各店舗での発注状況や商品陳列状況のモニタリン
グにより、欠品防止や商品回転率の向上に努めております。店舗では劣化、破損等による販売可否を判断し販売不
能品の廃棄を行っております。また、取扱アイテム数の増加に伴う商品管理の負担等の観点から取扱アイテム数は
約20,000点と定め、常に消費者に飽きられないための工夫として月間500から700アイテムを入れ替え、旧来の類似
商品を廃止する等、消費者ニーズや購買動向にも留意しております。
しかしながら、今後の消費者ニーズ、購買動向等の急激な変化により、滞留在庫が発生する可能性があり、その
ような場合には短期的には売上高の急減、中長期的には在庫処分損の急増という経路で、当社の経営成績が影響を
受ける可能性があります。
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（５）為替相場及び商品市況の変動
当社は取扱商品のほとんどを、国内のメーカー、ベンダーから調達しており、外貨建仕入の割合は僅少であるた
め、為替相場の変動が及ぼす直接的な影響は限定的であります。しかしながら、国内メーカー、ベンダーは多くの
原材料、商品等を海外から輸入しているため、為替相場変動の影響は、間接的にタイムラグを伴って、当社の業績
に影響を与える可能性があります。
また、商品市況、とりわけ原油価格の動向によってプラスチック製品等石油を原材料とする商品を主として、幅
広い商品の仕入価格、物流費、光熱費等を通して、当社の経営成績が影響を受ける可能性があります。
（６）固定資産の減損
当社は「固定資産の減損に係る会計基準」を適用しており、毎期、固定資産の価値を計測しております。した
がって、固定資産の価値が下落した場合、減損損失を計上するため、当社の経営成績が影響を受ける可能性があり
ます。
（７）災害等の発生
自然災害、その他突発的な事故等により、店舗・施設等の物理的な損害、停電、通信ネットワークの途絶、物流
網の遮断等が生じ、円滑な営業活動が阻害された場合、当社の経営成績が影響を受ける可能性があります。
（８） 感染症による影響
今般の新型コロナウイルスに関する緊急事態宣言に際して、生活必需品の販売業として当社の業態自体は営業自
粛の対象とされず、基本的に営業を継続できましたが、当社がテナントとして入居する大型商業施設等については
営業自粛が求められたため、休業となる施設内店舗が多数発生しました。このように感染症拡大の状況によって、
当社の経営成績が影響を受ける可能性があります。
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３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
（１）経営成績等の状況の概要
当事業年度における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況
の概要は次のとおりであります。
①財政状態及び 経営成績の状況
当事業年度のわが国経済は、国内外における新型コロナウイルス感染症の影響から引き続き厳しい状態にありま
すが、基調としては持ち直しています。先行きにつきましては、感染症の影響が徐々に和らいでいくもとで、回復
基調をたどるとみられますが、感染症への警戒感が続くなかで、そのペースは緩やかなものにとどまると考えられ
ます。
小売業界におきましては、感染症の影響が出始めて１年が経過する中で、業態や立地で分かれていた明暗や、商
品カテゴリー別にみた需要の上下動について、収束傾向が見られるものの、ばらつきを伴っているため、今後の状
況推移に細心の注意を払う必要があると考えております。
このような状況のなか当社は、「新たな日常への対応力を強化する」をテーマとして、①顧客層拡大を狙いとし
た商品開発のための体制強化策として、昨年４月、大阪市に情報収集を目的としたサテライトオフィスを開設、②
複数出店案件が見込める企業との関係強化及び未出店地域の重点開拓、③システムを活用した社内全体の効率化追
求に取り組んでおります。セルフレジにつきましては、採用していたハードウェアの生産終了に伴う新機種の選定
に時間を要しており、新規導入を見合わせておりますが、導入済みの62店舗において、利用率向上等の検証を進め
ております。
また、増加する物量に対応するため、３月に群馬県前橋市と山口県山口市に物流拠点を新設いたしました。これ
で物流拠点は６か所になり、これらはすべて外部委託倉庫であります。
出退店につきましては、採算性を精査しつつ前向きに進めた結果、当事業年度において、出店が直営店141店
舗、退店が直営店32店舗、ＦＣ店１店舗と、出店において若干の期ずれがありましたがほぼ計画どおりに進捗し、
期末の店舗数は、直営店1,742店、ＦＣ店45店の合計1,787店となりました。
直営既存店売上高につきましては、緊急事態宣言の発令により営業自粛した大型商業施設内等の店舗の休業、前
年の消費税増税の駆け込み需要の反動、うるう年の反動等で前年同月を下回る月がありましたが、概ね見込みを上
回り順調に推移し、前期比103.7％となりました。
主要経営指標につきましては、売上原価率は、前期と変わらず56.7％となりました。一方、販売費及び一般管理
費については、既存店売上高が前期を上回ったこと等により、売上高に対する比率が0.9ポイント低下したため、
当事業年度の売上高営業利益率は 10.6％（前期9.7％）となりました。
この結果、当事業年度の財政状態及び経営成績は以下のとおりとなりました。
ａ． 財政状態
当事業年度末の資産合計は、前期末に比べ 139億63百万円増加 し、 1,153億94百万円 となりました。
当事業年度末の負債合計は、前期末に比べ 37億73百万円増加 し、 301億84百万円 となりました。
当事業年度末の純資産合計は、前期末に比べ 101億90百万円増加 し、 852億9百万円 となりました。
ｂ．経営成績
当事業年度の経営成績は、売上高 2,006億82百万円 （前期比 10.6％増 ）、 営業利益212億69百万円 （前期比
20.8％増 ）、 経常利益213億57百万円 （前期比 20.8％増 ）、 当期純利益147億26百万円 （前期比 22.0％増 ） となり
ました。
部門別売上高の状況は次のとおりであります。
第33期 第34期
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
区分 至 2020年３月31日） 至 2021年３月31日） 前期比（％）
金額（百万円） 構成比（％） 金額（百万円） 構成比（％）
178,342 98.3 197,508 98.4 110.7
直営店
2,107 1.1 2,289 1.1
ＦＣ店 108.6
1,026 0.6 884 0.5
その他 86.2
181,476 100.0 200,682 100.0
合計 110.6
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②キャッシュ・フローの状況
当事業年度末の 現金及び現金同等物の残高は、 前期末比63億7百万円増加し、497億71百万円となりました。
当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当事業年度の営業活動によるキャッシュ・フローは、前期比32億45百万円収入が増加し、194億47百万円のプ
ラスとなりました。これは、税引前当期純利益の計上212億23百万円及び減価償却費39億75百万円 などの増加に
対し、たな卸資産 の増加18億61百万円及び法人税等の支払54億40百万円 などにより減少したためであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当事業年度の投資活動によるキャッシュ・フローは、前期比37億77百万円支出が増加し、79億19百万円のマイ
ナスとなりました。これは、定期預金の預入31億44百万円及び新規出店や既存店のリニューアルに伴う有形固定
資産の取得46億56百万円などにより減少したためであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当事業年度の財務活動によるキャッシュ・フローは、前期比3億82百万円支出が増加し、52億20百万円のマイ
ナスとなりました。これは、配当金の支払45億50百万円及びリース債務の返済6億70百万円などにより減少した
ためであります。
③仕入及び販売の実績
ａ． 仕入実績
当事業年度における仕入実績を商品区分別に示すと、次のとおりであります。
仕入高（百万円） 前期比（％）
商品区分
111.5
雑貨 112,803
2,603 103.5
菓子食品
147
その他 346.4
111.4
合計 115,554
（注）1．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
2．その他には、消耗品費への振替高等が含まれております。
ｂ．販売実績
当事業年度における販売実績を商品区分別、事業部門別及び地域別に示すと、次のとおりであります。
イ．商品区分別売上高
売上高（百万円） 前期比（％）
商品区分
110.7
雑貨 197,024
103.8
菓子食品 3,487
170 222.4
その他
110.6
合計 200,682
（注）1 ．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
2． その他には、店舗に設置した自動販売機等の手数料収入等が含まれております。
ロ．事業部門別売上高
売上高（百万円） 前期比（％）
事業部門
110.7
直営売上高 197,508
2,289 108.6
ＦＣ売上高
230 108.3
卸売等売上高
654 80.4
海外売上高
110.6
合計 200,682
（注）上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
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ハ．地域別売上高
（直営売上高）
店舗異動状況（店舗数）
売上高合計
地域別
金額（百万円） 前期比（％）
期末店舗数 出店数 退店数
109.6 210 14 4
北海道東北地方 23,325
112.1 549 52 7
関東甲信越地方 67,435
107.5 368 19 7
東海北陸地方 37,547
109.7 283 28 5
関西地方 33,933
113.5 141 9 2
中国四国地方 14,884
113.8 191 19 7
九州沖縄地方 20,383
110.7 141 32
合計 197,508 1,742
（ＦＣ売上高）
店舗異動状況（店舗数）
売上高合計
地域別
金額（百万円） 前期比（％）
期末店舗数 出店数 退店数
395 109.1 9 0 0
北海道東北地方
97 105.3 6 0 0
関東甲信越地方
234 98.7 6 0 1
東海北陸地方
42 104.9 3 0 0
関西地方
93 111.5 4 0 0
中国四国地方
1,425 110.5 17 0 0
九州沖縄地方
2,289 108.6 45 0 1
合計
（注）1．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
2．地域別の区分は次のとおりであります。
北海道東北地方………北海道、青森県、岩手県、宮城県、秋田県、山形県、福島県
関東甲信越地方………茨城県、栃木県、群馬県、埼玉県、千葉県、東京都、神奈川県、新潟県、
山梨県、長野県
東海北陸地方…………富山県、石川県、福井県、岐阜県、静岡県、愛知県、三重県
関西地方………………滋賀県、京都府、大阪府、兵庫県、奈良県、和歌山県
中国四国地方…………鳥取県、島根県、岡山県、広島県、山口県、徳島県、香川県、愛媛県、
高知県
九州沖縄地方…………福岡県、佐賀県、長崎県、熊本県、大分県、宮崎県、鹿児島県、沖縄県
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（２） 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する 認識及び 分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当 事業 年度末現在において判断したものであります。
①財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
ａ．財政状態の分析
（資産合計）
当事業年度末における総資産は、前期末比139億63百万円増加し、1,153億94百万円となりました。流動資産
は、現金及び預金が増加したことなどにより107億8百万円増加しました。固定資産は、 新規出店や既存店のリ
ニューアルに伴い 有形固定資産が増加したことなどにより32億54百万円増加しました。
（負債合計）
当事業年度末における負債合計は、前期末比37億73百万円増加し、301億84百万円となりました。流動負債
は、未払法人税等が増加したことなどにより、29億26百万円増加しました。固定負債は、資産除去債務が増加
したことなどにより8億46百万円増加しました。
（純資産合計）
当事業年度末における純資産合計は、前期末比101億90百万円増加し、852億9百万円となり、自己資本比率
は前期末から0.2ポイント低下し73.8％となりました。
ｂ．経営成績の分析
（売上高・売上原価）
売上高につきまして、事業部門別にみますと、直営売上高は前期比10.7％増の 1,975億8百万円 となりまし
た。これは、巣ごもり需要等により既存店売上高が前期比103.7％と順調に推移し、また、出店による純増店
舗数が109店舗あったためであります。ＦＣ売上高は前期比8.6％増の 22億89百万円 、卸売等売上高は前期比
8.3％増の 2億30百万円 、海外売上高は前期比19.6％減の 6億54百万円 となりました。
直営売上高の売上高全体に占める割合は98.4％と前期比0.1ポイント上昇しました。
売上原価率につきましては、 前期と変わらず56.7％となりました。
（販売費及び一般管理費）
販売費及び一般管理費につきましては、前期比47億73百万円増加し、657億20百万円となりました。これ
は、直営店舗数の増加に伴う給料及び手当の増加21億94百万円や地代家賃の増加15億61百万円、減価償却費の
増加3億54百万円などにより、費用が増加したためであります。 既存店売上高が前期を上回ったこと、2020年
７月から開始されたレジ袋有料化により販売消耗品費が減少したこと等により、 売上高販管費比率は32.7％と
前期比0.9ポイント低下しました。
（営業外収益・営業外費用）
営業外収益につきましては、前期比18百万円増加し、1億34百万円となりました。これは、助成金収入の計
上20百万円などにより、収益が増加したためであります。
営業外費用につきましては、前期比9百万円増加し、46百万円となりました。これは、店舗閉鎖損失引当金
繰入額の増加15百万円などにより、費用が増加したためであります。
（特別利益・特別損失）
特別利益につきましては、前事業年度、当事業年度ともに計上がありませんでした。
特別損失につきましては、15百万円減少し、1億34百万円となりました。これは、減損損失が15百万円減少
したためであります。
（法人税等）
法人税等につきましては、租税特別措置法上の税額控除が前期比0.4ポイント低下したことなどにより、表
面税率は30.6％と前期比0.6ポイント低下しました。
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② キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
ａ．キャッシュ・フローの分析
当事業年度のキャッシュ・フローの分析につきましては、「（１）経営成績等の状況の概要 ② キャッシュ・
フローの状況 」に記載のとおりであります。
ｂ ．経営成績に重要な影響を与えた要因
当事業年度の経営成績に重要な影響を与えた要因につきましては、「 （１）経営成績等の状況の概要 ①財政
状態及び 経営成績の状況」をご覧ください。
ｃ．資本の財源及び資金の流動性
イ．資金需要及び財務政策
当社の資金需要の主なものは、新規出店に係る設備投資に対するものであります。当事業年度では、新規出
店及び既存店のリニューアルを中心に65億72百万円の投資を行っており、これらは全て自己資本から充当して
おります。利益水準及び在庫の効率性が上がるなかで、投資は営業キャッシュ・フロー内での増加であるた
め、財務面の安全度は増しております。今後も収益レベルの向上と、効率的な在庫管理により営業キャッ
シュ・フローの増加に努めると共に、投資対効果を十分検討した設備投資を継続してまいります。また、急激
な環境変化にも対応できうるレベルの財務安全性を維持しつつ、さらなる成長をめざしてまいります。
ロ．キャッシュ・フロー計算書に基づく資金の流動性についての分析
当社のキャッシュ・フローにつきましては、当事業年度末の現金及び現金同等物の残高は、前期末比63億7
百万円増加し、497億71百万円となりました。当事業年度における状況につきましては「（１）経営成績等の
状況の概要 ② キャッシュ・フローの状況 」をご覧ください。
ｄ．経営方針、経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社は、中期経営計画を遂行することで、収益力の向上及び資産効率の向上を図り、安定的に売上高営業利
益率５％以上を確保することを目指しております。
当事業年度における当社の売上高営業利益率は 10.6％ であり、 目標水準を継続して確保しております。今後
につきましても、当該指標の確保に努めてまいりま す。
③ 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。こ
の財務諸表作成に際し、決算日における資産・負債の数値、報告期間における収益・費用の報告数値に影響を与え
る見積り及び仮定設定を行っております。この見積り及び仮定設定に関しては、過去の実績や状況に応じた合理的
かつ妥当な判断を行っておりますが、実際の結果は、見積り特有の不確実性があるため、当初の見積りと異なる場
合があります。
財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものについては、
第５「経理の状況」の「注記事項」（重要な会計上の見積り）に記載のとおりであります。
なお、当社の採用する重要な会計方針は、第５「経理の状況」の「注記事項」（重要な会計方針）に記載してお
ります。
また、 新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りにつきましては、第５「経理の状況」の「注
記事項」（追加情報） に記載しております。
４【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
５【研究開発活動】
特記すべき事項はありません。
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第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当社が当事業年度中に実施した設備投資の総額は、 6,572 百万円（無形固定資産11百万円及び差入保証金1,417百
万円を含む）であります。当事業年度の設備投資は、販売力の増強を図るために新規出店を引き続き推進いたしま
した。このうち主なものは、141店舗の新規出店等に伴う建物設備等の取得4,122百万円、差入保証金の差入1,417
百万円などであります。
なお、営業に重要な影響を及ぼすような設備の除却、売却等はありません。
また、「第３ 設備の状況」に記載している金額には、消費税等は含まれておりません。
当社は１００円ショップ事業の単一セグメントであります。
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２【主要な設備の状況】
当社の主要な設備は、以下のとおりであります。
（2021年３月31日現在）
帳簿価額（百万円）
設備 従業
事業所名 売場面積
の内 員数
土地 リース 敷金及び
（所在地） （㎡）
建物 その他 合計
容 （人）
(面積㎡) 資産 保証金
867
管理 － 78
本社(岐阜県大垣市) 228 3 17 79 1,196
(8,075)
設備 ( － ) (102)
イオン札幌栄町店
販売 － 39,490 8
(札幌市東区) 634 247 450 27 1,360
設備 ( － ) (39,490) (372)
ほか北海道63店舗
販売 － 22,175 5
ゆりあげ店(名取市)
398 34 214 13 660
ほか宮城県39店舗
設備 ( － ) (22,175) (224)
販売 － 32,792 9
那珂菅谷店(那珂市)
411 43 359 16 829
ほか茨城県52店舗
設備 ( － ) (32,792) (295)
ジャパンミート越谷店
販売 － 51,889 17
(越谷市) 1,012 106 634 41 1,794
設備 ( － ) (51,889) (541)
ほか埼玉県79店舗
ＴＡＩＲＡＹＡ宝珠花店
販売 － 54,437 14
(野田市) 1,075 105 657 39 1,877
設備 ( － ) (54,437) (601)
ほか千葉県87店舗
ザ・スクエア聖蹟桜ヶ丘
販売 － 45,305 17
店(多摩市) 1,062 101 788 57 2,009
設備 ( － ) (45,305) (664)
ほか東京都89店舗
グッディプレイス相模原
販売 － 46,793 12
店(相模原市) 924 70 792 39 1,828
設備 ( － ) (46,793) (632)
ほか神奈川県84店舗
販売 － 26,317 5
五泉店(五泉市)
384 33 260 14 692
ほか新潟県45店舗
設備 ( － ) (26,317) (231)
販売 － 28,540 10
多治見店(多治見市)
403 34 257 18 714
ほか岐阜県43店舗
設備 ( － ) (28,540) (276)
フレスポ静岡店
販売 － 44,876 10
(静岡市清水区) 501 57 441 23 1,024
設備 ( － ) (44,239) (381)
ほか静岡県73店舗
イオンタウン熱田千年店
販売 － 92,748 37
(名古屋市熱田区) 1,032 80 941 42 2,096
設備 ( － ) (92,257) (1,148)
ほか愛知県174店舗
イズミヤ長岡店
販売 － 15,530 3
(長岡京市) 366 36 207 19 630
設備 ( － ) (15,530) (213)
ほか京都府28店舗
じゃんぼスクエア富田林
販売 － 65,706 32
店(富田林市) 1,157 202 1,040 48 2,448
設備 ( － ) (65,706) (864)
ほか大阪府115店舗
プリコ六甲道店
販売 － 42,983 14
(神戸市灘区) 687 51 491 28 1,258
設備 ( － ) (42,983) (520)
ほか兵庫県75店舗
セントシティ店
販売 － 45,799 18
(北九州市) 763 150 466 34 1,415
設備 ( － ) (45,799) (451)
ほか福岡県73店舗
タイヨー花棚店
販売 － 21,334 6
(鹿児島市) 461 60 149 18 690
設備 ( － ) (21,334) (177)
ほか鹿児島県35店舗
（注）1．帳簿価額のうち「その他」は、「構築物」、「車両運搬具」及び「工具、器具及び備品」であります。な
お、金額には消費税等は含まれておりません。
2．現在休止中の設備はありません。
3．売場面積欄の（ ）内は、賃借面積を内書で示しております。
4．従業員数欄の（ ）内は、臨時雇用者の年間の平均人員（１日８時間換算）を外書で示しております。
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３【設備の新設、除却等の計画】
当社の当事業年度末現在における重要な設備の新設、改修計画等は次のとおりであります。
（１）重要な設備の新設
投資予定額
完成後の
事業所名 設備の 資金調達 着手年 完了予
増加面積
（所在地） 内容 方法 月 定年月
総額 既支払額
（㎡）
（百万円） （百万円）
ＳＯＣＯＬＡ用賀店 2021年 2021年
店舗新設 64 17 自己資金 479
(東京都世田谷区) １月 ４月
みどりの店 2021年 2021年
店舗新設 57 22 自己資金 617
(茨城県つくば市) ２月 ４月
ベイシア佐倉店 2021年 2021年
店舗新設 44 9 自己資金 588
(千葉県佐倉市) ３月 ４月
イオンモール川口店 2021年 2021年
店舗新設 67 22 自己資金 719
(埼玉県川口市) ２月 ５月
アクタ西宮東館店 2021年 2021年
店舗新設 71 24 自己資金 641
(兵庫県西宮市) ４月 ５月
なんばＣＩＴＹ南館店 2021年 2021年
店舗新設 53 13 自己資金 429
(大阪府大阪市中央区) ３月 ６月
2022年３月までに出店予 店舗新設 2021年 2022年
6,411 215 自己資金 84,244
定の144店舗等 リニューアル ３月以降 ３月
合計 6,769 326 87,717
（２）重要な改修
特記すべき事項はありません。
（３）重要な設備の除却
特記すべき事項はありません。
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第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 200,000,000
計 200,000,000
②【発行済株式】
上場金融商品取引所名
事業年度末現在発行数（株） 提出日現在発行数（株）
種類 又は登録認可金融商品 内容
（2021年３月31日） （2021年６月24日）
取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数
ＪＡＳＤＡＱ
75,840,000 75,840,000
普通株式
100株
（スタンダード）
75,840,000 75,840,000 － －
計
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
資本準備金 資本準備金
発行済株式 発行済株式
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高
増減額 残高
（百万円） （百万円）
（株） （株）
（百万円） （百万円）
2017年４月１日
37,920,000 75,840,000 － 1,278 － 1,419
（注）
（注）株式分割（1：2）によるものであります。
（５）【所有者別状況】
（2021年３月31日現在）
株式の状況（１単元の株式数 100 株）
単元未満株
式の状況
区分 外国法人等
政府及び地 金融商品 その他の
（株）
金融機関 個人その他 計
方公共団体 取引業者 法人
個人以外 個人
株主数
26 37 121 248 27 8,389 8,848
－ －
（人）
所有株式数
127,234 8,194 281,587 207,394 80 133,725 758,214 18,600
－
（単元）
所有株式数
の割合 16.78 1.08 37.14 27.35 0.01 17.64 100
－ －
（％）
（注）自己株式314株は、「個人その他」に３単元、「単元未満株式の状況」に14株含まれております。
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（６）【大株主の状況】
2021年３月31日現在
発行済株式（自己
所有株式数 株式を除く。）の
氏名又は名称 住所
（株） 総数に対する所有
株式数の割合(％)
22,800,000 30.06
株式会社ヒロコーポレーション 岐阜県大垣市外渕2丁目38番地
株式会社日本カストディ銀行（信
3,842,300 5.07
東京都中央区晴海1丁目8番12号
託口）
河合 宏光 2,730,000 3.60
岐阜県大垣市
河合 秋代 2,110,000 2.78
岐阜県大垣市
伊藤 二作 2,020,000 2.66
愛知県一宮市
1,395,000 1.84
株式会社大垣共立銀行 岐阜県大垣市郭町3丁目98番地
25 BANK STREET,CANARY
ジェーピー モルガン チェー
WHARF,LONDON,E14 5JP,UNITED
ス バンク ３８５６３２
KINGDOM 1,343,667 1.77
（常任代理人 株式会社みずほ銀
（東京都港区港南2丁目15-1 品川イ
行決済営業部）
ンターシティA棟）
日本マスタートラスト信託銀行株
1,223,200 1.61
東京都港区浜松町2丁目11番3号
式会社（信託口）
1,200,000 1.58
株式会社三菱ＵＦＪ銀行 東京都千代田区丸の内2丁目7番1号
野村信託銀行株式会社（投信口） 1,127,700 1.49
東京都千代田区大手町2丁目2番2号
－ 39,791,867 52.47
計
（注） 「発行済株式 （自己株式を除く。）の 総数に対する所有株式数の割合(％)」は、小数点以下第３位を四捨五
入しております。
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（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
（2021年３月31日現在）
株式数（株） 議決権の数（個）
区分 内容
－ － －
無議決権株式
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
完全議決権株式（自己株式等） 300 － －
普通株式
完全議決権株式（その他） 75,821,100 758,211 －
普通株式
18,600 － －
単元未満株式 普通株式
75,840,000 － －
発行済株式総数
－ 758,211 －
総株主の議決権
②【自己株式等】
（2021年３月31日現在）
発行済株式総数に
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
対する所有株式数
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数（株） 株式数（株） 合計（株）
の割合（％）
岐阜県大垣市外渕
300 － 300 0.00
株式会社セリア
２丁目38番地
－ 300 － 300 0.00
計
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 普通株式
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
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（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
当事業年度 当期間
区分
処分価額の総額 処分価額の総額
株式数（株） 株式数（株）
（円） （円）
引き受ける者の募集を行った取得自己株式 － － － －
消却の処分を行った取得自己株式 － － － －
合併、株式交換、株式交付、会社分割に係
－ － － －
る移転を行った取得自己株式
その他
－ － － －
（ － ）
保有自己株式数 314 － 314 －
（注）当期間における保有自己株式数には、2021年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の
買取りによる株式は含まれておりません。
３【配当政策】
当社は、企業価値を向上させることによって株主利益を増大させることを重要な課題としております。利益配分
につきましては、経営基盤や財務体質の強化を図り、利益水準や配当性向を考慮しつつ安定的な配当の継続を目指
しております。
当社は、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としております。これらの剰余金の
配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。
当事業年度の配当につきましては、上記方針に基づき当期は１株当たり65円の配当（うち中間配当30円）を実施
することを決定いたしました。この結果、当事業年度の配当性向は33.5％となりました。
内部留保資金につきましては、新店の設備投資や既存店舗のリニューアル資金に充当し、売上高の拡大、株主資
本利益率の一層の向上により、長期的な株主利益の増大を図ってまいります。
当社は、「取締役会の決議によって、毎年９月30日を基準日として中間配当をすることができる。」旨を定款に
定めております。
なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
配当金の総額 １株当たり配当額
決議年月日
（百万円） （円）
2020年10月30日
2,275 30
取締役会決議
2021年６月24日
2,654 35
定時株主総会決議
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４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社のコーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方は、経営環境の変化に迅速的確に対応し、透明性と
健全性を高めた経営体制を確立し、企業をとりまくステークホルダーの利害を調整しつつ、株主利益を尊重し
企業価値を増大させることを基本方針としております。
② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
ａ．企業統治の体制の概要
取締役会は、業務執行取締役３名と監査等委員である取締役３名で構成されており、月１回定時取締役会、
また必要に応じて臨時取締役会を開催し、十分な議論を尽くした上で経営上の重要な意思決定を行っておりま
す。監査等委員である取締役は、議決権を有する取締役として取締役会に出席し、業務執行取締役の職務執行
について厳正な監視を行っております。
監査等委員会は、社外取締役２名を含む３名の監査等委員で構成されており、監査等委員会を年間９回開催
し、監査の方針・業務の分担等を決定し、監査等委員全員で協議の上、業務執行取締役の職務の執行を監査し
ております。
経営会議は、会社の抱える課題に迅速に対処するために月１回開催しております。当会議は、副部長以上で
構成される会議で、各担当部門の状況報告等を行い、その内容について出席者が意見具申を行うことで課題の
共通認識と情報の共有化を図っております。
リスク管理委員会は、月１回開催し、総務部を中心に想定されるリスクに対する対応策等を検討しておりま
す。
コンプライアンス委員会は、月１回開催し、総務部を中心に会社業務の遂行上及び役職員の行動上でのコン
プライアンス体制の確保、充足を図っております。
内部監査室は、内部監査規程により計画的な監査を実施するほか、特命による臨時監査を行っております。
また、2005年１月から自店監査制度の運用を開始し、全店において年１回以上の監査を行う体制を確立しまし
た。
会計監査は有限責任監査法人トーマツに依頼しており、定期的な会計監査のほか、会計上の課題について随
時確認を行い、適正な会計処理に努めております。また、顧問弁護士とは顧問契約に基づき、必要に応じて適
宜アドバイスを受けております。
機関ごとの構成員は次のとおりであります。（◎は議長、委員長を表す）
リスク管理 コンプライア
役職名 氏名 取締役会 監査等委員会 経営会議
委員会 ンス委員会
河合 映治
代表取締役社長 ◎ ○ ○ ○
常務取締役
岩間 靖
○ ○ ○ ○
営業部長
田中 正弘
取締役商品部長 ○ ○ ○ ○
取締役
中村 昇
○ ◎ ○ ○ ○
(監査等委員)
社外取締役
鈴木 祐人
○ ○
(監査等委員)
社外取締役
片岡 憲明
○ ○
(監査等委員)
三宅 奈津子
総務部長 ○ ◎ ◎
河合 規雄
経営企画室長 ◎ ○ ○
大山 元秋
内部監査室長 ○ ○ ○
金井 俊洋
業務部長 ○ ○ ○
村田 敏明
経理部長 ○ ○ ○
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安田 朋広
システム部長 ○ ○ ○
副部長 他1名 ○ ○ ○
当社の提出日現在における企業統治の体制の模式図は、以下のとおりであります。
ｂ．企業統治の体制を採用する理由
当社は上記のように監査等委員会を設置しております。これは、監査等委員である取締役（複数の社外取締役
を含む）に取締役会における議決権を付与することで、取締役会の監査・監督機能の強化とコーポレート・ガ
バナンスの一層の充実を図るためであります。
③ 企業統治に関するその他の事項
ａ． 内部統制システムの整備の状況
当社は、経営環境の変化に迅速かつ的確に対応し、透明性と健全性を高めた経営体制を確立し、企業をとり
まくステークホルダーの利害を調整しつつ、株主利益を尊重し企業価値を増大させることを基本方針としてお
ります。この方針の下、監査等委員会設置会社への移行に伴い、2016年６月23日の取締役会で決議した「内部
統制システムの構築に関する基本方針」は次のとおりであります。
イ． 当社及び当社子会社の取締役等及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するため
の体制
コンプライアンスに関する委員会の設置、規程、行動規範及び内部通報制度の整備を行う。
ロ． 当社の取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
取締役会の職務の執行に係る重要書類の保存期間等を定める規程の整備を行う。
ハ． 当社及び当社子会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制
リスク管理に関する委員会の設置及び規程の整備を行う。
ニ． 当社及び当社子会社の取締役等の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
当社の取締役及び当社子会社の取締役の職務の執行が効率的に行われるために、規程の整備を行う。
ホ． 当社子会社の取締役の職務の執行に係る事項の当社への報告に関する体制その他の当社及び子会社から
成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
当社子会社に関する管理規程の整備を行う。当社グループの財務報告に係る内部統制の文章化及び評価
の方針を定める。
ヘ． 当社の監査等委員会の職務を補助すべき取締役及び使用人に関する事項
必要に応じて内部監査室が監査等委員及び監査等委員会の補佐をする。
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ト． 前号の取締役及び使用人の当社の他の取締役（監査等委員である取締役を除く。）からの独立性及び監
査等委員会からの指示の実効性の確保に関する事項
監査等委員会補助スタッフの当該人事については、取締役からの独立性及び指示の実効性を確保するた
め、監査等委員会と事前に協議する。
チ． 当社及び子会社の取締役及び使用人等が当社の監査等委員会に報告するための体制、その他の当社の監
査等委員会への報告に関する事項
当社の監査等委員会への報告体制を以下のとおりに整備する。
ⅰ． 当社の取締役及び使用人並びに当社の子会社取締役、監査役及び使用人は、会社に著しい損害を及
ぼすおそれのある事実、不正もしくは法令・定款違反等について監査等委員会に報告する。使用人
は、直属部長に報告し、必要に応じて内部通報制度等を利用し報告する。
ⅱ． 当社の監査等委員会が必要と認めた場合、当社の取締役、委員会、使用人、内部通報制度の責任
者、子会社の取締役及び子会社の使用人は業務内容等について当社の監査等委員会に報告する。
リ． 前号の報告した者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体
制
内部通報制度を積極的かつ安心して活用できるように通報者の保護を定める。
ヌ． 当社の監査等委員の職務の執行（監査等委員会の職務の執行に関するものに限る。）について生ずる費
用の前払い又は償還の手続その他の当該職務の執行について生ずる費用又は債務の処理に係る方針に関す
る事項
監査等委員がその職務の執行について生じる費用の前払い又は償還等の請求をしたときは、当該監査等
委員の職務の執行に必要がないと認められた場合を除き、速やかに当該費用又は債務を処理する。
ル． その他監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制
監査等委員会は、代表取締役社長、会計監査人及び内部監査室等との連携体制を図るため、適宜に情報
及び意見交換を行う。
ヲ．その他
社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力及び団体との一切の関係を持たず、不当な要求には毅然
とした態度で臨み、公序良俗に反する行為をしないことを基本方針とし、行動規範及びコンプライアンス
ガイドラインの整備を行う。
ｂ．リスク管理体制の整備の状況等
当社のリスク管理体制は、取締役会及び経営会議を中心に構築されており、毎月開催される会議の席上で業
務執行部門長又は担当の業務執行取締役からその執行状況が報告され、出席者全員が共通の理解を持ち、対策
の協議検討を行っております。さらに、取締役会には社外取締役を含む全 監査等委員である取締役 が、また、
経営会議には常勤の 監査等委員である取締役 及び内部監査室長が出席し、各種法令や社内規程の遵守状況な
ど、コンプライアンス面での確認も行われております。
当社はリスク管理体制の整備のため、リスク管理規程を制定しております。また、総務部を中心にリスク管
理委員会を運営し、想定されるリスクに対する対応策等を検討しております。
当社は情報管理体制の整備のため、文書管理規程を制定し業務執行に係る各種書類の管理保存を行っており
ます。コンピューターを中心とする情報ネットワークに関しても、その運用規程を制定し適切な管理運用を
行っております。また、ネットワークの監視システムを導入し、情報の管理運営に関しては十分な注意を払っ
ております。
当社は社内規程に関して、法令の施行・改廃や社会環境の変化を受け随時改定作業を行い、企業としての社
会的責任（ＣＳＲ）を全うすることができるように整備を行っております。
当社は反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方及びその整備として、社会の秩序や安全に脅威を与える反
社会的勢力及び団体との一切の関係を持たず、不当な要求には毅然とした態度で臨み、公序良俗に反する行為
をしないことを基本方針としております。
この基本方針に基づき、行動規範及びコンプライアンスガイドラインにその旨を定めるとともに、適宜に警
察及び弁護士等を含めた外部機関と連携して、組織的に対処する体制を構築しております。
ｃ． 子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
当社は子会社の業務の適正を確保するため、関係会社管理規定を制定しております。毎月開催される定時取
締役会で 担当部門長から 子会社の月次決算が報告され、子会社が適正に運営されているかを確認しておりま
す。
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ｄ． 責任限定契約の内容の概要
当社と 監査等委員である取締役 は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責
任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令が規定する額として
おります。なお、当該責任限定が認められるのは、当該監査等委員である取締役が責任の原因となった職務の
遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
ｅ． 役員等賠償責任保険契約の内容の概要
当社は、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結しておりま
す。当該保険契約の被保険者の範囲は取締役（監査等委員である取締役を除く）、取締役（監査等委員）であ
り、被保険者は保険料を負担しておりません。当該保険契約により被保険者の職務の執行に起因して保険期間
中に損害賠償請求された場合の損害賠償金及び争訟費用等が当該保険にて塡補されます。ただし、被保険者の
職務の執行の適正性が損なわれないようにするため、被保険者による犯罪行為等に起因する損害等は塡補の対
象としないこととしております。
④ 取締役の定数
当社は、 取締役（監査等委員である取締役を除く。）の定数を10名以内、監査等委員である取締役の定数を４
名以内とする 旨を定款に定めております。
⑤ 取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、監査等委員である取締役とそれ以外の取締役とを区別して、株主総会に
おいて議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数
をもって行う旨を定款に定めております。また、取締役の選任については、累積投票によらないものとする旨を
定款に定めております。
⑥ 株主総会の決議事項を取締役会で決議することができることとしている事項
ａ．自己の株式の取得
当社は、機動的な資本政策の遂行を可能とするため、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議
によって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。
ｂ．中間配当
当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議に
よって毎年９月30日を基準日として、中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
⑦ 株主総会の特別決議要件
当社は、株主総会の円滑な運営を行うことを目的として、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議
要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権
の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。
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（２）【役員の状況】
① 役員一覧
男性 6 名 女性 － 名（役員のうち女性の比率 － ％）
所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
（株）
1990年４月 ㈱大垣共立銀行入行
2000年10月 同行審査部調査役
2003年５月 当社入社
2003年６月 常務取締役就任
河合 映治
代表取締役社長 1967年９月７日 生
(注)2 504,000
2005年３月 経営企画室長就任
2014年６月 代表取締役社長就任（現任）
2015年８月 ㈱ヒロコーポレーション 代
表取締役社長就任
1989年４月 ㈱テイ・アイ・エス入社
1993年４月 当社入社
2001年４月 業務部長
常務取締役 2001年６月 取締役業務部長就任
岩間 靖
1968年５月２日 生 (注)2 240,000
営業部長
2006年４月 取締役業務部長兼業務開発部
長就任
2012年６月 常務取締役就任（現任）
2013年２月 営業部長就任（現任）
1986年４月 ㈱三交クリエイティブ・ライ
フ入社
2001年５月 当社入社
2004年４月 商品副部長
取締役
田中 正弘
1957年３月13日 生
(注)2 58,000
2009年10月 商品部長
商品部長
2012年６月
取締役商品部長就任(現任)
2015年４月 賽利亜（上海）国際貿易有限
公司 董事長就任（現任）
1985年１月 佐川急便㈱入社
1990年５月 当社入社
2003年４月 営業部長
取締役 2004年４月 東海北陸営業所長
中村 昇
1957年８月25日 生
(注)3 200,000
(監査等委員)
2012年５月 愛知営業所長兼中部営業所長
2012年６月 常勤監査役就任
2016年６月 取締役(監査等委員)就任
(現任)
1996年４月 中島会計事務所(現税理士法
人おおがき会計)入所
取締役 2005年10月
社員税理士(現任)
鈴木 祐人
1967年９月10日 生 (注)3 －
(監査等委員) 2012年６月 当社監査役就任
2016年６月 取締役(監査等委員)就任
(現任)
2003年10月 弁護士登録（愛知県弁護士
会）寺澤綜合法律事務所入所
2007年10月
片岡法律事務所入所(現任)
取締役
片岡 憲明
1977年３月21日 生 (注)3 －
(監査等委員)
2012年６月 当社監査役就任
2016年６月 取締役(監査等委員)就任
(現任)
計 1,002,000
（注）1 ． 鈴木 祐人 及び 片岡 憲明 は、社外取締役であります。
2．2021年６月24日開催の定時株主総会の終結の時から１年間
3．2020年６月24日開催の定時株主総会の終結の時から２年間
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② 社外役員の状況
ａ．社外取締役の員数
当社は、監査等委員である社外取締役２名を選任しております。
ｂ．社外取締役と当社との利害関係
社外取締役と当社との間に特別の利害関係はありません。また、社外取締役の所属する会計事務所及び法律
事務所と当社との間に特別の利害関係はありません。
ｃ．社外取締役が当社の企業統治において果たす機能及び役割
当社は、外部からの客観的、中立の経営監視の機能が重要と考えており、過半数以上の社外取締役で構成さ
れる監査等委員会を設置し、取締役会における議決権を付与することで、企業統治の充実を図っております。
社外取締役を選任するための独立性に関する基準又は方針として明確に定めたものはありませんが、その選任
に際しては、一般株主と利益相反が生じる恐れのない、客観的、中立的立場から、それぞれの専門知識、見識
等を活かした社外的観点からの監督及び監査、助言や提言等を行っていただけるよう、独立性を重視しており
ます。なお、監査等委員である社外取締役片岡憲明氏及び鈴木祐人氏は、㈱東京証券取引所に独立役員として
届け出ております。
ｄ．社外取締役の選任状況に関する考え方
当社は、当社業務の特性を理解し、かつ、客観的、中立的立場から業務執行の妥当性を監督いただける人材
を、広く社外に求め、社外取締役として選任しております。
③ 社外取締役による監督又は監査と 内部監査、 監査等委員会監査 及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門
との関係
当社の 監査等委員である社外取締役 は、定期的に開催される 監査等委員会 に出席し、 監査等委員会監査 、内部
監査、内部統制評価の結果を共有したうえで、専門的知識と豊富な経験に基づき情報収集や意見交換を行ってお
ります。また、会計監査人とは年３回、会合を開き、当社の監査全般に関する意見交換を行うことで相互連携を
図っております。
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（３）【監査の状況】
① 監査等委員会監査の状況
当社における監査等委員会監査は、常勤監査等委員１名、監査等委員である社外取締役２名により、常勤監査
等委員による重要な会議等への出席及び内部監査室との随時協議のもとで行われる本社各部署や営業所・店舗に
対する監査をもとに、定期的に開催される監査等委員会にて実施されております。
監査等委員会の議長を務める常勤監査等委員は、入社以来、店舗運営・教育等に従事し、豊富な業務経験をも
とに当社事業に精通し、かつ深い見識を有していることから、監査等委員会での中心的な立場で業務遂行ができ
るものと考え、現在の体制としております。
また、監査等委員である社外取締役鈴木祐人氏は、税理士の資格を有し、財務及び会計に関する相当程度の知
見を有しております。
当事業年度において当社は監査等委員会を合計９回開催しており、個々の監査等委員の出席状況については次
のとおりであります。
氏 名 監査等委員会出席状況
中村 昇 全９回中９回
鈴木 祐人 全９回中９回
片岡 憲明 全９回中９回
監査等委員会における主な検討事項として、監査の方針・監査計画の策定、常勤監査等委員からの活動報告、
監査報告書の作成、会計監査人の再任に関する評価、会計監査人の報酬等に関する同意等があります。
② 内部監査の状況
当社における内部監査は、専任の内部監査室長１名及び室員２名が、常勤の監査等委員１名と随時協議を行い
ながら、本社各部署や営業所・店舗に対して監査を行っております。また、内部監査室は、会計監査を担当する
公認会計士とも情報の交換を行い、各々の監査を効率的に進めております。
③ 会計監査の状況
ａ．監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
ｂ．継続監査期間
20年間
ｃ ．業務を執行した公認会計士
鈴木 晴久
矢野 直
ｄ ．監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士９名、 会計士試験合格者等７ 名、その他４名であります。
ｅ ．監査法人の選定方針と理由
会計監査人の選定に際しては、当社の業務内容を深く理解し、かつ、監査日数、監査実施要領、監査費用
が合理的かつ妥当であることなどを総合的に判断しております。現監査法人は、これらを満たしていること
から選定しております。
なお、 監査等委員会は、会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると判断した時は、監査等委員
全員の同意により会計監査人を解任いたします。
また、監査等委員会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合
は、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。
ｆ． 監査等委員会による監査法人の評価
監査等委員会が監査法人に対して評価を行った結果、会計監査人の選任方針に適合しており、会社法第
340条第１項各号に定める項目に該当せず、また会計監査人としての職務の執行状況も適切であることか
ら、再任することを決議いたしました。
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④ 監査報酬の内容等
ａ． 監査公認会計士等に対する報酬
前事業年度 当事業年度
監査証明業務に基づく 非監査業務に基づく報酬 監査証明業務に基づく 非監査業務に基づく報酬
報酬（百万円） （百万円） 報酬（百万円） （百万円）
27 － 28 1
（注）1 ．前 事業年度の監査証明業務に基づく報酬以外に、前々事業年度に係る追加報酬として前事業年度に支
出した額が1百万円あります。
2．当社における非監査業務の内容は、 「収益認識に関する会計基準」の適用による会計方針の検討及び
計画書作成における助言・指導であります。
ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワーク（デロイト トウシュ トーマツ）に属する組織に対する報酬（ａ.
を除く）
該当事項はありません。
ｃ． その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ｄ． 監査報酬の決定方針
該当事項はありません。
ｅ． 監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の 監査等委員会 が会社法第399条第１項の同
意をした理由は、 取締役、社内関係部署及び会計監査人より必要な資料の入手、報告を受けた上で会計監査人
の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況、報酬見積もりの算定根拠について確認し、審議した結果、これ
らについて適切であると判断したためであります。
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（４）【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社は、役員報酬等について、当社の「取締役候補者選出基準」を満たし選出され、株主総会で選任された者に
対し適切に運用されるべきものであり、コーポレート・ガバナンスの重要事項と認識しております。
＊参考「取締役候補者選出基準」
・高度な倫理観・誠実性・価値観を有している者
・強い探究心を有している者
・実践的な見識と適切な判断能力を有している者
・経営に高い見識を有している者
・職務遂行に必要な努力を惜しみなく提供する意欲を有している者
・株主価値向上への意思を有している者
・原則的に利益相反行為の関与をしていない者
ａ． 役員報酬等の内容の決定に関する方針等
当社の取締役（監査等委員である取締役を除く）の報酬は、企業価値向上に向けたインセンティブとして機能
するよう、当社の業績を踏まえつつ、各取締役の役位、職責及び顕著な個人的業績等を反映したものとし、取締
役（監査等委員）については、その職務に鑑み、基本報酬のみとしております。
各取締役の具体的な報酬の額は、株主総会において決議された報酬限度額内で、取締役会において決定し、月
額固定で支払います。ただし、退職慰労金は、その退任時に、一時金として支払うものとします。
ｂ ．役員の報酬等に関する株主総会の決議
当社の役員の報酬等に関する株主総会の決議年月日は2016年６月23日であり、 内容は以下のとおりです。
役員区分 報酬限度額 定款で定める員数
取締役（監査等委員である取締役を除 年額300,000千円以内
10名以内
く） （使用人分給与は含まない）
監査等委員である取締役 年額30,000千円以内 ４名以内
なお、上記内容は、監査役会設置会社から監査等委員会設置会社への移行により決議されたものですが、その
金額は平成13（2001）年6月28日開催の第14期定時株主総会で決議いただいた取締役及び監査役の額と同額であ
り、長期間にわたって変更されておりません。
② 役員報酬等
ａ．役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
報酬等の種類別の総額（百万円）
対象となる
報酬等の総額
役員の員数
役員区分
左記のうち、
（百万円）
固定報酬 業績連動報酬 退職慰労金
（人）
非金銭報酬等
取締役（監査等委員及
250 220 － 29 － 4
び社外取締役を除く）
監査等委員（社外取締
14 13 － 1 － 1
役を除く）
7 7 － 0 － 2
社外役員
（注） 退職慰労金は当事業年度に係る役員退職慰労引当金繰入額及び当事業年度に支払った役員退職慰労金の
額（過年度において開示した役員退職慰労引当金繰入額を除く）を記載しております。
ｂ ．報酬等の総額が１億円以上である者の報酬等の総額等
報酬等の種類別の額（百万円）
報酬等の総額
氏名 役員区分 会社区分
業績連動報 左記のうち、
（百万円）
固定報酬 退職慰労金
酬 非金銭報酬等
河合 映治 127 － －
代表取締役社長 提出会社 112 15
（注）退職慰労金は当事業年度に係る役員退職慰労引当金繰入額を記載しております。
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（５）【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、株式の価値の変動又は配当の受領によって利益を得ることを目的として保有する株式を純投資目的で
ある投資株式とし、それ以外の株式を純投資目的以外の目的である投資株式に区分しております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ ． 保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証
の内容
純投資目的以外の目的で保有する投資株式はすべて非上場株式であるため、記載を省略しております。
ｂ ． 銘柄数及び貸借対照表計上額
銘柄数 貸借対照表計上額の
（銘柄） 合計額（百万円）
2 5
非上場株式
－ －
非上場株式以外の株式
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
銘柄数 株式数の増加に係る取得
株式数の増加の理由
（銘柄） 価額の合計額（百万円）
－ － －
非上場株式
－ － －
非上場株式以外の株式
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
銘柄数 株式数の減少に係る売却
（銘柄） 価額の合計額（百万円）
－ －
非上場株式
－ －
非上場株式以外の株式
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
当事業年度 前事業年度
区分
銘柄数 貸借対照表計上額の 銘柄数 貸借対照表計上額の
（銘柄） 合計額（百万円） （銘柄） 合計額（百万円）
－ － － －
非上場株式
5 134 5 118
非上場株式以外の株式
当事業年度
区分
受取配当金の 売却損益の 評価損益の
合計額（百万円） 合計額（百万円） 合計額（百万円）
－ － －
非上場株式
3 － △ 10
非上場株式以外の株式
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第５【経理の状況】
１．財務諸表の作成方法について
当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づ
いて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度（2020年４月１日から2021年３月31日ま
で）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
３．連結財務諸表について
連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則（昭和51年大蔵省令第28号）第５条第２項により、当社で
は、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目から見て、当企業集団の財政
状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を誤らせない程度に重要性が乏しいものとし
て、連結財務諸表は作成しておりません。
なお、資産基準、売上高基準、利益基準及び利益剰余金基準による割合は次のとおりであります。
資産基準 0.1％
売上高基準 0.0％
利益基準 0.3％
利益剰余金基準 0.1％
（注）会社間項目の消去後の数値により算出しております。
４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容
を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財
務会計基準機構へ加入しております。
また、公益財団法人財務会計基準機構の行うＦＡＳＦセミナーや、監査法人等が主催する各種セミナーへ参加し
ております。
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１【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
(単位：百万円)
前事業年度 当事業年度
(2020年３月31日) (2021年３月31日)
資産の部
流動資産
42,288 53,593
現金及び預金
301 341
売掛金
16,376 18,238
商品及び製品
168 83
前渡金
872 942
前払費用
8,676 6,179
預け金
3 18
その他
△ 3 △ 3
貸倒引当金
68,685 79,393
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
33,372 37,907
建物
△ 17,921 △ 20,422
減価償却累計額
※ 15,450 ※ 17,484
建物（純額）
411 440
構築物
△ 259 △ 270
減価償却累計額
構築物（純額） 151 170
車両運搬具 19 19
△ 15 △ 16
減価償却累計額
車両運搬具（純額） 4 3
工具、器具及び備品 2,501 2,783
△ 1,843 △ 2,150
減価償却累計額
工具、器具及び備品（純額） 657 633
※ 940 ※ 940
土地
5,081 5,723
リース資産
△ 3,142 △ 3,821
減価償却累計額
リース資産（純額） 1,939 1,902
12 35
建設仮勘定
19,155 21,170
有形固定資産合計
無形固定資産
72 59
ソフトウエア
22 22
電話加入権
0 0
その他
95 82
無形固定資産合計
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(単位：百万円)
前事業年度 当事業年度
(2020年３月31日) (2021年３月31日)
投資その他の資産
223 339
投資有価証券
33 33
関係会社出資金
40 40
長期貸付金
7 7
破産更生債権等
783 791
長期前払費用
90 90
前払年金費用
984 1,181
繰延税金資産
11,229 12,154
敷金及び保証金
138 135
保険積立金
36 36
その他
△ 74 △ 63
貸倒引当金
13,494 14,747
投資その他の資産合計
32,745 36,000
固定資産合計
101,430 115,394
資産合計
負債の部
流動負債
9,931 11,095
買掛金
648 675
リース債務
1,701 1,397
未払金
2,980 3,479
未払費用
1,213 1,454
未払消費税等
3,281 4,583
未払法人税等
119 8
前受金
40 34
預り金
695 792
賞与引当金
28 30
資産除去債務
1 16
店舗閉鎖損失引当金
1 1
その他
20,644 23,570
流動負債合計
固定負債
1,462 1,408
リース債務
349 373
退職給付引当金
298 321
役員退職慰労引当金
3,588 4,441
資産除去債務
63 63
預り保証金
4 3
その他
5,766 6,613
固定負債合計
26,411 30,184
負債合計
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(単位：百万円)
前事業年度 当事業年度
(2020年３月31日) (2021年３月31日)
純資産の部
株主資本
1,278 1,278
資本金
資本剰余金
1,419 1,419
資本準備金
1,419 1,419
資本剰余金合計
利益剰余金
11 11
利益準備金
その他利益剰余金
280 280
別途積立金
72,058 82,234
繰越利益剰余金
72,349 82,525
利益剰余金合計
△ 0 △ 0
自己株式
75,046 85,223
株主資本合計
評価・換算差額等
△ 27 △ 13
その他有価証券評価差額金
△ 27 △ 13
評価・換算差額等合計
75,019 85,209
純資産合計
101,430 115,394
負債純資産合計
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②【損益計算書】
(単位：百万円)
前事業年度 当事業年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
181,476 200,682
売上高
売上原価
15,585 16,376
商品期首たな卸高
103,716 115,554
当期商品仕入高
119,301 131,931
合計
16,376 18,238
商品期末たな卸高
102,924 113,693
商品売上原価
78,551 86,989
売上総利益
販売費及び一般管理費
846 810
広告宣伝費
148 85
販売手数料
2,074 2,424
荷造運搬費
248 241
役員報酬
22,315 24,510
給料及び手当
629 692
賞与
1 －
貸倒引当金繰入額
695 792
賞与引当金繰入額
33 31
役員退職慰労引当金繰入額
84 63
退職給付費用
1,791 1,926
法定福利費
20,167 21,729
地代家賃
3,620 3,975
減価償却費
46 52
リース料
2,873 3,128
水道光熱費
93 62
旅費及び交通費
1,222 949
消耗品費
1,178 1,198
支払手数料
2,874 3,044
その他
60,946 65,720
販売費及び一般管理費合計
17,604 21,269
営業利益
営業外収益
8 7
受取利息
3 3
受取配当金
20 20
受取家賃
6 7
受取保険金
54 39
受取補償金
－ 20
助成金収入
21 34
その他
115 134
営業外収益合計
営業外費用
13 13
支払利息
12 9
固定資産除却損
1 16
店舗閉鎖損失引当金繰入額
8 6
その他
36 46
営業外費用合計
17,683 21,357
経常利益
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(単位：百万円)
前事業年度 当事業年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
特別損失
※ 149 ※ 134
減損損失
149 134
特別損失合計
17,534 21,223
税引前当期純利益
法人税、住民税及び事業税 5,523 6,696
△ 59 △ 199
法人税等調整額
5,464 6,496
法人税等合計
12,070 14,726
当期純利益
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③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
(単位：百万円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益剰余金 株主資本
資本金 自己株式
資本剰余金 利益剰余金 合 計
資本準備金 利益準備金
合 計 繰越利益 合 計
別途積立金
剰 余 金
当期首残高 1,278 1,419 1,419 11 280 64,159 64,450 △ 0 67,147
当期変動額
剰余金の配当 △ 4,171 △ 4,171 △ 4,171
当期純利益
12,070 12,070 12,070
株主資本以外の項
目の当期変動額
（純額）
当期変動額合計 － － － － － 7,898 7,898 － 7,898
当期末残高
1,278 1,419 1,419 11 280 72,058 72,349 △ 0 75,046
評価・換算差額等
その他有価 純資産合計
評価・換算
証券評価差
差額等合計
額金
当期首残高
△ 11 △ 11 67,136
当期変動額
剰余金の配当 △ 4,171
当期純利益 12,070
株主資本以外の項
目の当期変動額
△ 15 △ 15 △ 15
（純額）
当期変動額合計 △ 15 △ 15 7,883
当期末残高 △ 27 △ 27 75,019
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当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
(単位：百万円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益剰余金 株主資本
資本金 自己株式
資本剰余金 利益剰余金 合 計
資本準備金 利益準備金
合 計 繰越利益 合 計
別途積立金
剰 余 金
当期首残高 1,278 1,419 1,419 11 280 72,058 72,349 △ 0 75,046
当期変動額
剰余金の配当 △ 4,550 △ 4,550 △ 4,550
当期純利益 14,726 14,726 14,726
株主資本以外の項
目の当期変動額
（純額）
当期変動額合計 － － － － － 10,176 10,176 － 10,176
当期末残高 1,278 1,419 1,419 11 280 82,234 82,525 △ 0 85,223
評価・換算差額等
純資産合計
その他有価
評価・換算
証券評価差
差額等合計
額金
当期首残高 △ 27 △ 27 75,019
当期変動額
剰余金の配当 △ 4,550
当期純利益 14,726
株主資本以外の項
目の当期変動額 14 14 14
（純額）
当期変動額合計 14 14 10,190
当期末残高 △ 13 △ 13 85,209
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④【キャッシュ・フロー計算書】
(単位：百万円)
前事業年度 当事業年度
(自 2019年４月１日 (自 2020年４月１日
至 2020年３月31日) 至 2021年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
17,534 21,223
税引前当期純利益
3,620 3,975
減価償却費
貸倒引当金の増減額（△は減少） 7 △ 1
賞与引当金の増減額（△は減少） 27 97
店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少） 1 16
退職給付引当金の増減額（△は減少） 32 24
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） 33 23
△ 12 △ 10
受取利息及び受取配当金
13 13
支払利息
12 9
固定資産除却損
149 134
減損損失
売上債権の増減額（△は増加） △ 27 △ 39
預け金の増減額（△は増加） △ 405 △ 505
たな卸資産の増減額（△は増加） △ 791 △ 1,861
仕入債務の増減額（△は減少） 1,012 1,164
未払消費税等の増減額（△は減少） 568 240
△ 218 391
その他
21,558 24,895
小計
利息及び配当金の受取額 6 5
△ 13 △ 13
利息の支払額
△ 5,349 △ 5,440
法人税等の支払額
16,202 19,447
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
△ 1,168 △ 3,144
定期預金の預入による支出
180 1,149
定期預金の払戻による収入
3,000 －
有価証券の償還による収入
△ 5,068 △ 4,656
有形固定資産の取得による支出
△ 31 △ 11
無形固定資産の取得による支出
－ △ 100
投資有価証券の取得による支出
△ 1,162 △ 1,417
差入保証金の差入による支出
392 485
差入保証金の回収による収入
△ 283 △ 224
その他
△ 4,141 △ 7,919
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
△ 4,171 △ 4,550
配当金の支払額
△ 666 △ 670
リース債務の返済による支出
△ 4,837 △ 5,220
財務活動によるキャッシュ・フロー
△ 0 0
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） 7,222 6,307
36,241 43,463
現金及び現金同等物の期首残高
※ 43,463 ※ 49,771
現金及び現金同等物の期末残高
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【注記事項】
（重要な会計方針）
1．有価証券の評価基準及び評価方法
(1) 満期保有目的の債券
償却原価法（定額法）
(2) その他有価証券
・時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均
法により算定）
・時価のないもの
移動平均法に基づく原価法
2．たな卸資産の評価基準及び評価方法
商品
・本部在庫品
総平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）
・店舗在庫品
売価還元法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）
3．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得
した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な資産の耐用年数は、次のとおりであります。
建物 ２～38年
構築物 ８～20年
工具、器具及び備品 ２～15年
(2) 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、ソフトウェア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（５年）に基づいておりま
す。
(3) リース資産
定額法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零としております 。
4．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念
債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、翌事業年度の支給見込額のうち、当事業年度の負担すべき金額を計上
しております。
(3) 店舗閉鎖損失引当金
店舗閉鎖に伴い発生する損失に備えるため、当該店舗の閉鎖時に発生すると見込まれる損失額を計上して
おります。
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(4) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上
しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法について
は、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年
数（５年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
(5) 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えて、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
5．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
キャッシュ・フロー計算書上、資金の範囲に含めた現金及び現金同等物は、手許現金、随時引き出し可能な
預金及び預け金、取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ価値
の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資であります。
6．その他財務諸表作成のための基礎となる事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
（重要な会計上の見積り）
会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表
に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。
1． 固定資産の減損
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額 134百万円
(2) その他の情報
当社は、原則として各店舗を基本単位としてグルーピングしており、営業活動による損益が継続してマ
イナスとなる店舗及び閉店が決定した店舗について帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減
損損失として計上しております。なお、当該資産の回収可能価額は正味売却価額により測定しており、売
却や他への転用が困難な資産については零として評価しております。そのため、事業環境の変化や店舗の
収益状況の悪化等により、その見積り額の前提とした条件や仮定に変更が生じた場合、翌事業年度の 財務
諸表 において、減損処理が必要となる可能性があります。
2． 繰延税金資産
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額 1,181百万円
(2) その他の情報
当社は、繰延税金資産について、将来の利益計画に基づいた課税所得が十分に確保できることや、回収
可能性があると判断した将来減算一時差異について繰延税金資産を計上しております。繰延税金資産の回
収可能性は将来の課税所得の見積りに依存するため、その見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じ減
少した場合、繰延税金資産が取り崩され、翌事業年度の財務諸表において、税金費用が計上される可能性
があります。
3． 資産除去債務
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額 4,472 百万円
(2) その他の情報
当社は、原状回復義務がある店舗等の不動産賃貸借契約について、原状回復費用の見込額を資産除去債
務として計上しております。資産除去債務は、過去の退店店舗の実績を用いて有形固定資産の除去に要す
る割引前の将来キャッシュ・フローを見積り、使用見込期間に対応した割引率（現行△0.1％～0.0％）で
割引いて計算しております。そのため、実際の支払額が見積りと異なった場合、あるいは、経済状況の変
動等により割引率に重要な変動があった場合、翌事業年度の財務諸表において、資産除去債務が変動する
可能性があります。
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（未適用の会計基準等）
1． ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日 企業会計基準
委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計
基準委員会）
(1) 概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な
会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBに
おいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は
2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益
認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整
合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れるこ
とを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項
目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2) 適用予定日
2022年３月期の期首から適用します。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用が財務諸表に与える影響は軽微であります。
2． ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日 企業会計基
準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計
基準委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容
の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準にお
いてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業
会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会
計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定
方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号
の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務
諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされてお
ります。
(2）適用予定日
2022年３月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準」等の適用が財務諸表に与える影響は軽微であります。
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（表示方法の変更）
（損益計算書）
前事業年度において、独立掲記しておりました「営業外費用」の「為替差損」は金額的重要性が乏しくなったた
め、当事業年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業
年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」の「為替差損」に表示していた1百万円は、「そ
の他」として組み替えております。
（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当事業年度の年度末に
係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に
係る内容については記載しておりません。
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りについて）
新型コロナウイルス感染症の収束時期等を予測することは困難でありますが、当社の業績に与える影響は限定的
であると仮定して、固定資産の減損及び繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。
（貸借対照表関係）
※ 担保資産
担保に供している資産は次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
建物 221百万円 209百万円
土地 805 805
計 1,026 1,014
（注）上記の資産には、銀行取引に係る根抵当権が設定されていますが、担保付債務はありません。
（損益計算書関係）
※ 減損損失
当社は、原則として各店舗を基本単位としてグルーピングしており、営業活動による損益が継続してマイナ
スとなる店舗及び閉店が決定した店舗について帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失と
して特別損失に計上しております。なお、当該資産の回収可能価額は正味売却価額により測定しており、売却
や他への転用が困難な資産については零として評価しております。
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
場所 用途 種類
Seria天神ビブレ店（福岡県福岡市）
店舗 建物等
他37店舗
（減損損失の内訳）
建物 127百万円
構築物 1百万円
工具、器具及び備品 0百万円
長期前払費用 20百万円
計 149百万円
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当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
場所 用途 種類
Seria名古屋パルコ店（愛知県名古屋
店舗 建物等
市）他31店舗
（減損損失の内訳）
建物 117百万円
構築物 1百万円
工具、器具及び備品 0百万円
長期前払費用 14百万円
計 134百万円
（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
1．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当事業年度期首 当事業年度増加 当事業年度減少 当事業年度末
株式数（株） 株式数（株） 株式数（株） 株式数（株）
発行済株式
普通株式 75,840,000 － － 75,840,000
合計 75,840,000 － － 75,840,000
自己株式
普通株式 314 － － 314
合計 314 － － 314
2．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
（決議） 株式の種類 基準日 効力発生日
（百万円） 配当額（円）
2019年６月21日
2,275 30
普通株式 2019年３月31日 2019年６月24日
定時株主総会
2019年10月31日
1,895 25
普通株式 2019年９月30日 2019年12月２日
取締役会
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
配当金の総額 １株当たり
（決議） 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
（百万円） 配当額(円)
2020年６月24日
2,275 30
普通株式 利益剰余金 2020年３月31日 2020年６月25日
定時株主総会
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当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
1．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当事業年度期首 当事業年度増加 当事業年度減少 当事業年度末
株式数（株） 株式数（株） 株式数（株） 株式数（株）
発行済株式
普通株式 75,840,000 － － 75,840,000
合計 75,840,000 － － 75,840,000
自己株式
普通株式 314 － － 314
合計 314 － － 314
2．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
（決議） 株式の種類 基準日 効力発生日
（百万円） 配当額（円）
2020年６月24日
普通株式 2,275 30 2020年３月31日 2020年６月25日
定時株主総会
2020年10月30日
普通株式 2,275 30 2020年９月30日 2020年12月１日
取締役会
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
配当金の総額 １株当たり
（決議） 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
（百万円） 配当額(円)
2021年６月24日
普通株式 2,654 利益剰余金 35 2021年３月31日 2021年６月25日
定時株主総会
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（キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
前事業年度 当事業年度
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2020年３月31日） 至 2021年３月31日）
現金及び預金勘定 42,288百万円 53,593百万円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 △1,827 △3,822
預け金勘定に含まれる証券会社預け金 3,002 －
現金及び現金同等物 43,463 49,771
（リース取引関係）
1．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
(1) リース資産の内容
有形固定資産
主として、店舗における什器等の器具備品であります。
(2) リース資産の減価償却の方法
重要な会計方針「3．固定資産の減価償却の方法(3)リース資産」に記載のとおりであります。
2．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
（単位：百万円）
前事業年度 当事業年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
１年内 1,655 1,365
１年超 7,403 8,048
合計 9,058 9,413
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（金融商品関係）
1．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については、余剰資金の範囲で定期預金や安全性の高い金融商品で運用しております。資金
調達については、現状、自己資金によっております。当社の事業目的に則り立案された設備投資計画に基づき、
必要としている資金を適切に調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
現金及び預金は、現金、流動性預金及び１年内に満期の到来する定期性預金であります。預金は、預け入れ先
の金融機関の信用リスクに晒されております。
売掛金はＦＣ契約先及び卸売先に対する営業債権であります。敷金及び保証金は、主に直営店舗の賃借取引に
係る敷金及び差入保証金であります。これらは、取引先の債務不履行によってもたらされる信用リスクに晒され
ております。
有価証券及び投資有価証券は株式及び債券であり、これらは、発行体の信用リスク及び金利の変動リスク、市
場価格の変動リスクに晒されております。
買掛金は、商品の仕入先に対する営業債務であります。これは、流動性リスクに晒されております。
リース債務は、リース会社等とのリース契約に基づく金融債務であります。これは、流動性リスク及び変動金
利の取引については金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
売掛金及び敷金保証金に関しては、販売管理規程に基づき、与信限度額設定、与信情報管理、問題債権への
対応を行っております。
預金の預け先、有価証券の発行体に関しては、信用情報や時価の把握を定期的に行うことで管理を行ってお
ります。
② 市場リスクの管理
ａ．金利リスクの管理
経理部において金融資産及び負債の金利や期間を総合的に把握し、定期的に取締役会に報告を行っており
ます。
ｂ．価格変動リスクの管理
有価証券及び投資有価証券の市場価格については、市場価格の推移、発行体の信用情報を監視しており、
その内容は定期的に取締役会に報告を行っております。
ｃ．流動性リスクの管理
売掛金の回収日、買掛金の支払日、リース債務の返済日等について把握し、その予定日に基づいて資金計
画を策定し実行することで、流動性リスクを管理しております。
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2．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが
極めて困難と認められるものは含まれておりません。（（注）2．参照）
前事業年度（2020年３月31日） （単位：百万円）
貸借対照表計上額 時価 差額
(1) 現金及び預金 42,288 42,288
－
(2) 売掛金 301 301
－
(3) 預け金 8,676 8,676
－
(4) 投資有価証券
100 93
満期保有目的の債券 △6
118 118
その他有価証券 －
(5) 敷金及び保証金 11,229 11,002 △227
62,714 62,480 △233
資産計
(1) 買掛金 9,931 9,931
－
(2) リース債務（流動） 648 648
－
(3) 未払金 1,701 1,701
－
(4) 未払消費税等 1,213 1,213
－
(5) 未払法人税等 3,281 3,281
－
(6) リース債務（固定） 1,462 1,405 △56
18,238 18,181 △56
負債計
当事業年度（2021年３月31日） （単位：百万円）
貸借対照表計上額 時価 差額
(1) 現金及び預金 53,593 53,593
－
(2) 売掛金 341 341
－
(3) 預け金 6,179 6,179
－
(4) 投資有価証券
200 196
満期保有目的の債券 △3
134 134
その他有価証券 －
(5) 敷金及び保証金 12,154 11,859 △294
72,603 72,304 △298
資産計
(1) 買掛金 11,095 11,095
－
(2) リース債務（流動） 675 675
－
(3) 未払金 1,397 1,397
－
(4) 未払消費税等 1,454 1,454
－
(5) 未払法人税等 4,583 4,583
－
(6) リース債務（固定） 1,408 1,338 △69
20,614 20,544 △69
負債計
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（注）1．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金及び(3) 預け金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっ
ております。
(4) 投資有価証券
これらの時価について、債券は取引金融機関等から提示された価格によっており、株式は取引所の
価格によっております。 なお、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証
券関係」をご参照ください。
(5) 敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、各契約ごとに、その将来キャッシュ・フローを国債等の利回り
等適切な指標の利率で割り引いた現在価値に、信用リスクを加味して算定しております。
負債
(1) 買掛金、(2) リース債務（流動）、(3) 未払金、(4) 未払消費税等及び(5) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっ
ております。
(6) リース債務（固定）
リース債務の時価については、元利金の合計額を新規のリース取引を行った場合に想定される利率
で割り引いた現在価値により算定しております。
2．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
前事業年度 当事業年度
区分
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
非上場株式 5百万円 5百万円
(※) 非上場株式については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることなどができ
ず、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、「(4) 投資有価証券 その他有
価証券」には含めておりません。
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3．金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度（2020年３月31日） （単位：百万円）
１年内 １年超５年内 ５年超10年内 10年超
41,010
現金及び預金 － － －
301
売掛金 － － －
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
社債 － － 100 －
8,676
預け金 － － －
敷金及び保証金 (※) 175 570 312 13
合計 50,165 570 412 13
(※) 敷金及び保証金については、償還予定が確定しているもののみ記載しており、償還期日を明確に把握
できないもの（10 ,156百 万円）については、償還予定額には含めておりません。
当事業年度（2021年３月31日） （単位：百万円）
１年内 １年超５年内 ５年超10年内 10年超
52,140
現金及び預金 － － －
341
売掛金 － － －
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
社債 － － 200 －
6,179
預け金 － － －
敷金及び保証金 (※) 189 589 308 17
合計 58,850 589 508 17
(※) 敷金及び保証金については、償還予定が確定しているもののみ記載しており、償還期日を明確に把握
できないもの（11 ,049百 万円）については、償還予定額には含めておりません。
4．リース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度（2020年３月31日） （単位：百万円）
１年超 ２年超 ３年超 ４年超
１年以内 ５年超
２年以内 ３年以内 ４年以内 ５年以内
リース債務 648 534 399 244 107 176
当事業年度（2021年３月31日） （単位：百万円）
１年超 ２年超 ３年超 ４年超
１年以内 ５年超
２年以内 ３年以内 ４年以内 ５年以内
リース債務 675 541 386 250 106 124
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（有価証券関係）
1．満期保有目的の債券
前事業年度（2020年３月31日） （単位：百万円）
種類 貸借対照表計上額 時価 差額
(1) 国債・地方債等
－ － －
(2) 社債
－ － －
時価が貸借対照表計上
額を超えるもの
(3) その他
－ － －
小計 － － －
(1) 国債・地方債等
－ － －
(2) 社債
100 93 △6
時価が貸借対照表計上
額を超えないもの
(3) その他
－ － －
小計 100 93 △6
合計 100 93 △6
当事業年度（2021年３月31日） （単位：百万円）
種類 貸借対照表計上額 時価 差額
(1) 国債・地方債等
－ － －
(2) 社債
－ － －
時価が貸借対照表計上
額を超えるもの
(3) その他
－ － －
小計 － － －
(1) 国債・地方債等
－ － －
(2) 社債
200 196 △3
時価が貸借対照表計上
額を超えないもの
(3) その他
－ － －
小計 200 196 △3
合計 200 196 △3
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2．その他有価証券
前事業年度（2020年３月31日） （単位：百万円）
種類 貸借対照表計上額 取得原価 差額
(1) 株式
11 10 1
(2) 債券
① 国債・地方債等
－ － －
貸借対照表計上額が
② 社債
－ － －
取得原価を超えるもの
③ その他
－ － －
(3) その他
－ － －
小計 11 10 1
(1) 株式
106 135 △28
(2) 債券
① 国債・地方債等
－ － －
貸借対照表計上額が
② 社債
－ － －
取得原価を超えないもの
③ その他
－ － －
(3) その他
－ － －
小計 106 135 △28
合計 118 145 △27
（注）1．表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。
2．非上場株式（貸借対照表計上額5百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困
難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当事業年度（2021年３月31日） （単位：百万円）
種類 貸借対照表計上額 取得原価 差額
(1) 株式
90 80 9
(2) 債券
① 国債・地方債等
－ － －
貸借対照表計上額が
② 社債
－ － －
取得原価を超えるもの
③ その他
－ － －
(3) その他
－ － －
小計 90 80 9
(1) 株式
44 64 △20
(2) 債券
① 国債・地方債等
－ － －
貸借対照表計上額が
② 社債
－ － －
取得原価を超えないもの
③ その他
－ － －
(3) その他
－ － －
小計 44 64 △20
合計 134 145 △10
（注）1．表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。
2．非上場株式（貸借対照表計上額5百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困
難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
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（デリバティブ取引関係）
1．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前事業年度（2020年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（2021年３月31日）
該当事項はありません。
2．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
金利関連
前事業年度（2020年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（2021年３月31日）
該当事項はありません。
（退職給付関係）
1．採用している退職給付制度の概要
当社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度を採用しております。
確定給付企業年金制度（積立型制度であります。）では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給し
ます。
退職一時金制度（非積立型制度であります。）では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支
給します。
なお、従業員の退職等に際して、退職給付会計に準拠した数理計算による退職給付債務の対象とされない割増
退職金を支払う場合があります。
2．退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
前事業年度 当事業年度
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2020年３月31日） 至 2021年３月31日）
退職給付債務の期首残高 698百万円 646百万円
勤務費用 77 68
利息費用 1 1
数理計算上の差異の発生額 △99 1
退職給付の支払額 △31 △17
退職給付債務の期末残高 646 701
3．年金資産の期首残高と期末残高の調整表
前事業年度 当事業年度
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2020年３月31日） 至 2021年３月31日）
年金資産の期首残高 455百万円 462百万円
期待運用収益 6 6
数理計算上の差異の発生額 △15 35
事業主からの拠出額 32 30
退職給付の支払額 △17 △9
年金資産の期末残高 462 526
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4．退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表
前事業年度 当事業年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
積立型制度の退職給付債務 342百万円 369百万円
年金資産 △462 △526
△119 △156
非積立型制度の退職給付債務 303 331
未積立退職給付債務 184 174
未認識数理計算上の差異 74 108
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 258 283
退職給付引当金 349 373
前払年金費用 △90 △90
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 258 283
5．退職給付費用及びその内訳項目の金額
前事業年度 当事業年度
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2020年３月31日 ） 至 2021年３月31日 ）
勤務費用 77百万円 68百万円
利息費用 1 1
期待運用収益 △6 △6
数理計算上の差異の費用処理額 12 0
確定給付制度に係る退職給付費用 84 63
6．年金資産に関する事項
(1）年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
生命保険一般勘定 66％ 61％
株式 16 21
債券 17 17
その他 1 1
合計 100 100
(2）長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成
する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
7．数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
前事業年度 当事業年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
割引率 0.2％ 0.2％
長期期待運用収益率 1.5％ 1.5％
予想昇給率 2.1％～4.2％ 2.1％～4.1％
（ストック・オプション等関係）
該当事項はありません。
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（税効果会計関係）
1．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 当事業年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
繰延税金資産
未払事業税 212百万円 291百万円
貸倒引当金 23 20
賞与引当金 208 237
店舗閉鎖損失引当金 0 5
退職給付引当金 104 111
役員退職慰労引当金 89 96
資産除去債務 1,082 1,338
たな卸資産 18 18
減損損失 65 77
その他 79 86
繰延税金資産小計
1,884 2,283
評価性引当額 △136 △142
繰延税金資産合計
1,747 2,140
繰延税金負債
建物（資産除去債務） 724 919
その他 38 39
繰延税金負債合計
763 958
繰延税金資産の純額
984 1,181
2．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
なった主要な項目別の内訳
前事業年度 当事業年度
（2020年３月31日） （2021年３月31日）
法定実効税率
29.9％ 29.9％
（調整）
交際費等永久に損金算入されない項目 0.0 0.0
住民税均等割額 2.1 1.9
評価性引当額の増減 △0.0 0.0
租税特別措置法上の税額控除 △1.2 △1.6
その他 0.4 0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率
31.2 30.6
（持分法損益等）
持分法を適用した場合の投資損益等につきましては、関連会社がないため、記載を省略しております。
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（企業結合等関係）
該当事項はありません。
（資産除去債務関係）
資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
1．当該資産除去債務の概要
店舗等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
2．当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を使用開始から8年と見積り、割引率は△0.1％～0.0％を使用して資産除去債務の金額を計算
しております。
3．当該資産除去債務の総額の増減
前事業年度 当事業年度
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
至 2020年３月31日） 至 2021年３月31日）
期首残高 3,262百万円 3,617百万円
有形固定資産の取得に伴う増加額 353 361
見積りの変更による増加額 110 589
時の経過による調整額 △6 △3
資産除去債務の履行による減少額 △103 △92
期末残高 3,617 4,472
（賃貸等不動産関係）
該当事項はありません。
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）及び当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３
月31日）
当社は、１００円ショップ事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【関連情報】
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
1．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省
略しております。
2．地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載
を省略しております。
3．主要な顧客ごとの情報
売上高の10％を超える顧客が存在しないため、記載を省略しております。
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
1．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省
略しております。
2．地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載
を省略しております。
3．主要な顧客ごとの情報
売上高の10％を超える顧客が存在しないため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）及び当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３
月31日）
当社は、１００円ショップ事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
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【関連当事者情報】
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
前事業年度 当事業年度
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
項目
至 2020年３月31日） 至 2021年３月31日）
１株当たり純資産額 989円18銭 1,123円55銭
１株当たり当期純利益 159円15銭 194円17銭
（注）1．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
（自 2019年４月１日 （自 2020年４月１日
項目
至 2020年３月31日） 至 2021年３月31日）
当期純利益（百万円） 12,070 14,726
普通株主に帰属しない金額（百万円） － －
普通株式に係る当期純利益（百万円） 12,070 14,726
普通株式の期中平均株式数（株） 75,839,686 75,839,686
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
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⑤【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
当期末減価
償却累計額 差引当期末
当期首残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高 当期償却額
資産の種類 又は 残高
（百万円） （百万円） （百万円） （百万円） （百万円）
償却累計額 （百万円）
（百万円）
有形固定資産
535
33,372 5,070 37,907 20,422 2,912 17,484
建物
(117)
4
411 34 440 270 13 170
構築物
(1)
19 19 16 1 3
車両運搬具 － －
工具、器具
37
2,501 320 2,783 2,150 343 633
(0)
及び備品
940 940 940
土地 － － － －
5,081 643 0 5,723 3,821 680 1,902
リース資産
12 5,668 5,645 35 35
建設仮勘定 － －
6,224
42,338 11,737 47,851 26,681 3,950 21,170
有形固定資産計
(119)
無形固定資産
ソフトウエア
1,075 11 0 1,086 1,027 24 59
22 22 22
電話加入権 － － － －
58 58 57 0 0
その他 － －
1,156 11 0 1,167 1,085 24 82
無形固定資産計
14
1,531 143 1,660 869 118 791
長期前払費用
(14)
（注）1．当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。
建物 出店等に係る建物の取得 4,122 百万円
建設仮勘定 出店等に係る有形固定資産の取得 5,668
2．当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。
建物 退店等による除却 354 百万円
3．「当期減少額」欄の（ ）内は内書きで、減損損失の計上額であります。
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【借入金等明細表】
当期首残高 当期末残高 平均利率
区分 返済期限
（百万円） （百万円） （％）
短期借入金 － － － －
１年以内に返済予定の長期借入金 － － － －
１年以内に返済予定のリース債務 648 675 0.44 －
長期借入金（１年以内に返済予定のもの
－ － － －
を除く。）
リース債務（１年以内に返済予定のもの
1,462 1,408 0.63 2022年～2029年
を除く。）
その他有利子負債 － － － －
合計 2,110 2,083 － －
（注）1．「平均利率」については、リース債務の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
2．リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の貸借対照表日後５年間の返済予定額は以下のとおり
であります。
１年超２年以内 ２年超３年以内 ３年超４年以内 ４年超５年以内
（百万円） （百万円） （百万円） （百万円）
リース債務 541 386 250 106
【引当金明細表】
当期減少額 当期減少額
当期首残高 当期増加額 当期末残高
区分 （目的使用） （その他）
（百万円） （百万円） （百万円）
（百万円） （百万円）
77 3 67
貸倒引当金 9 5
695 792 695 792
賞与引当金 －
1 16 16
店舗閉鎖損失引当金 1 －
298 31 321
役員退職慰労引当金 8 －
（注）貸倒引当金の「当期減少額（その他）」は、洗替による戻入3百万円及び債権回収による戻入1百万円でありま
す。
【資産除去債務明細表】
当期首残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高
区分
（百万円） （百万円） （百万円） （百万円）
不動産賃貸借契約に基づくもの 3,617 951 96 4,472
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（２）【主な資産及び負債の内容】
① 資産の部
ａ．現金及び預金
区分 金額（百万円）
現金 1,453
当座預金 42,601
普通預金 5,708
預金の種類
定期預金 3,705
その他預金 125
計 52,140
合計 53,593
ｂ．売掛金
相手先別内訳
相手先 金額（百万円）
（株）メイクマン 105
三菱ＵＦＪニコス （株） 47
丸髙商事（株） 27
ユニー（株） 18
東亜電気工業（株） 18
その他 122
合計 341
売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
当期首残高 当期発生高 当期回収高 当期末残高
回収率（％） 滞留期間（日）
（百万円） （百万円） （百万円） （百万円）
イ＋ニ
────
ハ ２
イ ロ ハ ニ ──── ×100 ──────
イ＋ロ ロ
────
365
92.5
301 4,268 4,229 341 27.5
（注）消費税等の会計処理は税抜方式を採用しておりますが、上記金額には消費税等が含まれております。
ｃ．商品及び製品
区分 金額（百万円）
雑貨 17,933
菓子食品 180
その他 124
合計 18,238
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ｄ．預け金
相手先別内訳
区分 金額（百万円）
（同）西友 890
イオンリテール（株） 585
ユニー（株）
323
（株）タイヨー 303
イオンモール（株）
276
その他 3,800
合計 6,179
ｅ．敷金及び保証金
相手先別内訳
区分 金額（百万円）
イオンリテール（株） 534
大和情報サービス（株） 487
（同）西友 424
大和リース（株） 344
ユニー（株）
318
その他 10,044
合計 12,154
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② 負債の部
ａ．買掛金
相手先別内訳
相手先 金額（百万円）
エコー金属（株） 652
レック（株） 580
協和紙工（株）
521
（株）元林 513
山田化学（株） 402
その他 8,424
合計 11,095
（３）【その他】
当事業年度における四半期情報等
（累計期間） 第１四半期 第２四半期 第３四半期 当事業年度
売上高（百万円） 48,642 97,389 150,119 200,682
税引前四半期（当期）純利
5,115
9,703 16,073 21,223
益（百万円）
四半期（当期）純利益
3,486 6,602 10,967 14,726
（百万円）
１株当たり四半期（当期）
45.96 87.06 144.61 194.17
純利益（円）
（会計期間） 第１四半期 第２四半期 第３四半期 第４四半期
１株当たり四半期純利益
45.96 41.09 57.55 49.56
（円）
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第６【提出会社の株式事務の概要】
事業年度 ４月１日から３月３１日まで
定時株主総会 ６月中
基準日 ３月３１日
９月３０日
剰余金の配当の基準日
３月３１日
単元株式数 １００株
単元未満株式の買取り
（特別口座）
取扱場所
名古屋市中区栄三丁目15番33号 三井住友信託銀行株式会社 証券代行部
（特別口座）
株主名簿管理人
東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社
取次所 －
買取手数料 無料
電子公告により行う。ただし、電子公告によることができない事故その他の
公告掲載方法 やむを得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して行う。
当社の公告掲載URLは次のとおり。http://www.seria-group.com
株主に対する特典 該当事項はありません。
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第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
（１）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第33期）（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）2020年６月24日東海財務局長に提出
（２）内部統制報告書及びその添付書類
2020年６月24日東海財務局長に提出
（３）四半期報告書及び確認書
（第34期第１四半期）（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日）2020年８月11日東海財務局長に提出
（第34期第２四半期）（自 2020年７月１日 至 2020年９月30日）2020年11月10日東海財務局長に提出
（第34期第３四半期）（自 2020年10月１日 至 2020年12月31日）2021年２月10日東海財務局長に提出
（４）臨時報告書
2020年６月25日東海財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨
時報告書であります。
（５）訂正 臨時報告書
2020年10月８日東海財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく訂
正臨時報告書であります。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
2021年６月24日
株式会社セリア
取締役会 御中
有限責任監査法人トーマツ
名古屋事務所
指定有限責任社員
公認会計士
鈴木 晴久 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
矢野 直 印
業務執行社員
＜財務諸表監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられてい
る株式会社セリアの2020年4月1日から2021年3月31日までの第34期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計
算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査
を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
セリアの2021年3月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況
を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると
判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対
応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
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【商品の評価】
監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由 監査上の対応
会社は2021年3月31日現在、18,238百万円の商品を保有 当監査法人は、商品の評価を検討するにあたり以下の手
しており、その大部分は直営店舗（2021年3月現在1,742 続を実施した。
店）で保有する商品である。直営店舗に販売可能な商品を ● 以下のとおり、直営店に販売可能な商品を配置し、販
配置し、販売見込みの無い商品の発生を抑えるため、会社
売見込みの無い商品の発生を抑えるために実施する、全
はPOSデータの管理・分析を行い、品揃えの最適化を目的
直営店舗を対象にした各種分析に関する会社の方針を確
とするアルゴリズムを設定したリアルタイムPOSシステム
認するとともに、各々に関する内部統制の整備及び運用
を利用して、商品発注及び商品管理を実施している。商品
状況評価を実施した。
在庫が過大となることを防止するためのアルゴリズムはシ
・ 内部のIT専門家を利用し、アルゴリズムを設定したリ
ステムに組み込まれている。店舗の陳列作業が遅れること
アルタイムPOSシステムの推奨内容の検証
によって販売のタイミングを逸するリスクがあるため、営
・ リアルタイムPOSシステム上の各種データに基づく発
業部が作業の遅れをモニタリングし、改善指導を行ってい
注状況及び陳列状況に関する営業部におけるモニタリ
る。商品の販売可能性については、各店舗で現物を見て判
ングの方針の確認、内部統制の整備及び運用状況評価
断し、販売不能品についてデータベースに登録後、廃棄し
の実施
ている。廃棄実績については経営会議においてモニタリン
・ リアルタイムPOSシステム上のデータを利用した、商
グされている。
品部における廃番商品のモニタリングの方針の確認、
このように、会社は商品の評価に関連する一定の内部統
内部統制の整備及び運用状況評価の実施
制を整備・運用しているが、直営店舗商品の残高に量的重
・ 販売不能商品の店舗別廃棄実績の経営会議における分
要性があること、ITを高度に活用した仕組みを通じ商品の
析とモニタリングの方針の確認、内部統制の整備及び
販売可能性やその評価を担保していること、また廃棄対象
運用状況評価の実施
とする販売不能品の判定が各店舗における判断に依存する
● 以下のリスク評価手続を実施し、商品の販売可能性に
ことから、当監査法人は商品の評価を監査上の主要な検討
関する検討を行った。
事項に該当するものと判断した。
・ リアルタイムPOSシステム上の各種データを利用し、
各指標の閾値超過店舗の発生状況、発生理由、改善状
況を分析
・ リアルタイムPOSシステム上のデータを利用し、商品
廃番の状況を分析
・ 販売不能商品の廃棄数及び廃棄率の推移分析
・ 店舗別の坪当たり商品金額を用いた経年比較分析及び
同業他社比較分析
● 上記リスク評価手続の結果を踏まえて棚卸立会店舗を
抽出し、販売可能性に疑義がある商品の有無に関する検
討を実施した。
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【財務報告の主要科目に関連するIT統制の整備及び運用状況】
監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由 監査上の対応
多店舗展開による経営形態において、売上高及び仕入 当監査法人は財務報告の主要科目に関連するIT統制の整
高、棚卸資産の計上は、IT統制に高度に依存している。店 備及び運用状況を評価するにあたり以下の手続を実施し
舗端末であるPOS及びタッチワン（発注システム端末）か た。
らの集計、基幹システム、会計システムへのインター ● IT全般統制の整備及び運用状況評価に際して、内部の
フェース等の主要なプロセスは、取引開始から会計処理に
IT専門家を利用し、システム変更管理、セキュリティ管
至るまで基幹システムを中心とする情報システム間の自動
理、運用管理、サービスレベル管理等、財務報告に関連
連携、自動照合、自動集計等のIT業務処理統制、及びそれ
する情報システムに関する内部統制の整備及び運用状況
らを担うシステム変更管理、セキュリティ管理、運用管
の評価を実施した。
理、サービスレベル管理等のIT全般統制に依存している。
● 販売プロセス、購買プロセス、棚卸資産プロセスにつ
会社の財務諸表の主要な科目である商品の仕入、販売、
いて、内部のIT専門家を利用し、店舗端末から基幹シス
棚卸資産に関する業務プロセスは情報システムの整備及び
テム及び会計システム等の関連する情報システムの自動
運用状況に依存しているため、情報システムに不備が発生
連携、自動照合、自動集計等に関するIT業務処理統制の
した場合に財務諸表の主要な科目である商品の仕入、販
整備及び運用状況の評価を実施した。
売、棚卸資産に関する記録に重要な誤りが発生する可能性
がある。
情報システムの利用が商品の仕入、販売、棚卸資産計上
に広範囲に亘っており、財務諸表に関する記録が取引開始
から会計処理に至るまで情報システムに依存していること
から、当監査法人は主要な科目に対応する業務プロセスの
IT全般統制及びIT業務処理統制の整備及び運用状況を監査
上の主要な検討事項に該当するものと判断した。
財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
る場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
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・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査
上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場
合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に
見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
＜内部統制監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第2項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社セリアの2021年3月31日
現在の内部統制報告書について監査を行った。
当監査法人は、株式会社セリアが2021年3月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統
制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に
係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制
監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、
監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を
入手したと判断している。
内部統制報告書に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に
係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
る。
内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについ
て合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにあ
る。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を
通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適
用される。
・ 財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部
統制報告書の表示を検討する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別した
内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項について報
告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
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利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出
会社）が別途保管しております。
２． ＸＢＲＬデータ は監査の対象には含まれていません。
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