株式会社アテクト 内部統制報告書 第52期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

提出書類 内部統制報告書-第52期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
提出日
提出者 株式会社アテクト
カテゴリ 内部統制報告書

                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社アテクト(E01066)
                                                           内部統制報告書
    【表紙】
    【提出書類】                     内部統制報告書

    【根拠条文】                     金融商品取引法第24条の4の4第1項

    【提出先】                     近畿財務局長

    【提出日】                     2021年6月23日

    【会社名】                     株式会社 アテクト

    【英訳名】                     atect   corporation

    【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長執行役員 香川 恵一

    【最高財務責任者の役職氏名】                     取締役専務執行役員 古田 芳浩

    【本店の所在の場所】                     滋賀県東近江市上羽田町3275番地1

    【縦覧に供する場所】                     株式会社東京証券取引所

                          (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
                                 1/2













                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社アテクト(E01066)
                                                           内部統制報告書
    1  【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
       代表取締役社長執行役員香川恵一及び当社最高財務責任者古田芳浩は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び
     運用に責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報
     告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の改訂について(意見書)」に示されている内部統制の基本的枠
     組みに準拠して、財務報告に係る内部統制を整備及び運用している。
      なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理
     的な範囲で達成しようとするものである。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全に
     は防止又は発見することができない可能性がある。
    2  【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

       当社は、当事業年度の末日である2021年3月31日を基準日として、財務報告に係る内部統制の評価を行った。財
     務報告に係る内部統制の評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準
     拠した。
      本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)の評価を
     行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定している。当該業務プロセスの評価において
     は、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該
     統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行った。
      財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社及び連結子会社について、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性
     の観点から、必要な範囲を決定した。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性を考
     慮して決定しており、当社及び連結子会社1社を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロ
     セスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定した。なお、連結子会社3社については、金額的及び質的重要性の観
     点から僅少であると判断し、全社的な内部統制の評価範囲に含めていない。
      業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の当連結会計年度の予想売上高(連結会社間取引
     消去後)の金額が高い拠点から合算していき、当連結会計年度の予想連結売上高の概ね2/3に達している事業拠点
     を「重要な事業拠点」とした。選定した重要な事業拠点においては、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として
     売上高、売掛金及び棚卸資産に至る業務プロセスを評価の対象とした。さらに選定した重要な事業拠点のみならず、
     それ以外の事業拠点をも含めた範囲について、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定
     科目に係る業務プロセスやリスクが大きい取引を行っている事業又は業務に係る業務プロセスを財務報告への影響を
     勘案して、重要性の大きい業務プロセスとして評価対象に追加している。
    3  【評価結果に関する事項】

      上記の評価の結果、2021年3月31日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断した。
    4  【付記事項】

      該当事項はありません。
    5  【特記事項】

      該当事項はありません。
                                 2/2






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2020年12月21日

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